Trian Kurniawan-20102023 Manufaktur

PT TIGA BERSAUDARA
JURNAL PEMBELIAAN
BULAN DESEMBER 2014
Nama : Trian Kurniawan

NIM : 20102023
Nomor Tanggal Debit

Tanggal Keterangan
Faktur Pembelian Jatuh Tempo Persedian Kain Persediaan Kaos
2014 1131 1132
Desember 1 PT ABC 01/FP-Kain/12/14 10-Dec-14 50,000,000
1 UD RAHAYU 01/FP-Kaos/12/14 11-Dec-14 12,000,000
2 UD WANGI 02/FP-Kain/12/14 11-Dec-14 53,125,000
2 UD MAJALENGKA 02/FP-Kaos/12/14 11-Dec-14 13,200,000
4 UD RAFIODA 03/FP-Kain/12/14 13-Dec-14 52,500,000
4 UD BANDUNG 03/FP-Kaos/12/14 13-Dec-14 12,600,000
6 UD BANYUMAS 04/FP-Kain/12/14 15-Dec-14 51,875,000
6 UD CHIMAHI 04/FP-Kaos/12/14 15-Dec-14 12,900,000
8 PT ABC 05/FP-Kain/12/14 17-Dec-14 53,125,000
11 UD BANDUNG 07/FP-Kaos/12/14 20-Dec-14 12,900,000
13 UD CHIMAHI 08/FP-Kaos/12/14 22-Dec-14 13,500,000
14 PT ABC 09/FP-Kain/12/14 24-Dec-14 52,500,000
18 UD BANDUNG 11/FP-Kaos/12/14 1-Jan-15 13,500,000
20 UD CHIMAHI 12/FP-Kaos/12/14 2-Jan-15 13,200,000
21 PT ABC 13/FP-Kain/12/14 3-Jan-15 51,875,000
21 UD RAHAYU 13/FP-Kaos/12/14 3-Jan-15 12,900,000
25 UD WANGI 14/FP-Kain/12/14 4-Jan-15 53,125,000
25 UD MAJALENGKA 14/FP-Kaos/12/14 4-Jan-15 13,500,000
27 UD RAFIODA 15/FP-Kain/12/14 5-Jan-15 52,500,000
27 UD BANDUNG 15/FP-Kaos/12/14 5-Jan-15 13,200,000
29 UD BANYUMAS 16/FP-Kain/12/14 6-Jan-15 51,875,000
29 UD CHIMAHI 16/FP-Kaos/12/14 6-Jan-15 12,900,000
837,500,000 209,100,000
it Kredit
PPN Masukan Utang Dagang
1161 2111
5,000,000 55,000,000
1,200,000 13,200,000
5,312,500 58,437,500
1,320,000 14,520,000
5,250,000 57,750,000
1,260,000 13,860,000
5,187,500 57,062,500
1,290,000 14,190,000
5,312,500 58,437,500
1,350,000 14,850,000
5,250,000 57,750,000
1,320,000 14,520,000
5,187,500 57,062,500
1,290,000 14,190,000
5,312,500 58,437,500
1,350,000 14,850,000
5,250,000 57,750,000
1,320,000 14,520,000
5,187,500 57,062,500
1,290,000 14,190,000
5,312,500 58,437,500
1,350,000 14,850,000
5,250,000 57,750,000
1,320,000 14,520,000
5,187,500 57,062,500
1,290,000 14,190,000
5,312,500 58,437,500
1,350,000 14,850,000
5,250,000 57,750,000
1,320,000 14,520,000
5,187,500 57,062,500
1,290,000 14,190,000
104,660,000 1,151,260,000
1,151,260,000
PT TIGA BERSAUDARA
JURNAL PENJUALAN
BULAN DESEMBER 2014

NIM : 20102023
Debit Kredit
Tanggal Keterangan Termin No. Faktur Penjualan
Piutang Dagang PPN Keluaran Penjualan
2014 1121 2124 4111
Desember 15 UD PURNAMA 2/10, n/30 01/FPJ-K/12/14 330,000,000 30,000,000 300,000,000
17 UD KEJORA 2/10, n/30 02/FPJ-K/12/14 440,000,000 40,000,000 400,000,000
20 UD SCOLL 2/10, n/30 03/FPJ-K/12/14 385,000,000 35,000,000 350,000,000
25 UD WIRA 2/10, n/30 04/FPJ-K/12/14 440,000,000 40,000,000 400,000,000
27 UD KEJORA 2/10, n/30 05/FPJ-K/12/14 660,000,000 60,000,000 600,000,000
28 UD SCOLL 2/10, n/30 06/FPJ-K/12/14 880,000,000 80,000,000 800,000,000
30 UD WIRA 2/10, n/30 07/FPJ-K/12/14 1,100,000,000 100,000,000 1,000,000,000
4,235,000,000 385,000,000 3,850,000,000

4,235,000,000
PT TIGA BERSAUDARA
JURNAL PENERIMAAN KAS
BULAN DESEMBER 2014

NIM : 201020203
Debit
Tanggal Keterangan No Bukti
KAS KAS DIBANK BINTANG POTONGAN PENJUALAN
2014 1111 1112 4112
Desember 16 TOKO SANDANG 01/BKM/12/14 43,200,000 800,000
17 UD KEJORA 02/BKM/12/14 73,440,000 1,360,000
24 UD SCOLL 03/BKM/12/14 36,720,000 680,000
25 UD PURNAMA 04/BKM/12/14 324,000,000 6,000,000
26 UD KEJORA 05/BKM/12/14 432,000,000 8,000,000
26 UD WIRA 06/BKM/12/14 54,000,000 1,000,000
27 UD WIRA 07/BKM/12/14 378,000,000 7,000,000
27 UD KEJORA 08/BKM/12/14 66,960,000 1,240,000
28 UD SCOLL 09/BKM/12/14 95,040,000 1,760,000
29 UD WIRA 10/BKM/12/14 114,480,000 2,120,000
29 Bpk. Wayan 11/BKM/12/14 5,500,000
1,623,340,000 29,960,000
1,653,300,000
ERSAUDARA
ERIMAAN KAS
SEMBER 2014
Kredit
Lain-lain
PENJUALAN PIUTANG DAGANG PPN KELUARAN
No Akun Keterangan Jumlah
4111 1121 2124
40,000,000 4,000,000
68,000,000 6,800,000
34,000,000 3,400,000
300,000,000 30,000,000
400,000,000 40,000,000
50,000,000 5,000,000
350,000,000 35,000,000
62,000,000 6,200,000
88,000,000 8,800,000
106,000,000 10,600,000
6,111 Pendapatan lain-lain 5,500,000
1,498,000,000 149,800,000 5,500,000

1,653,300,000
PT TIGA BERSAUDARA
JURNAL PENGELUARAN KAS
BULAN DESEMBER 2014

NIM : 20102023
D
Tanggal Keterangan No Bukti Transaki
Utang Dagang
No Akun
2014 2111
Desember 1133
1134
1 UD AMANAH 01/FP-BP/12/14
1135
1161
18 UD BANDUNG 11/FP-Kaos/11/14 14,850,000
2 UD CHIMAHI 12/FP-Kaos/11/14 14,850,000
2 CV MITRA 01/Voc/12/14 5314
3 PT ABC 13/FP-Kain/11/14 52,497,500
3 UD RAHAYU 13/FP-Kaos/11/14 11,825,000
4 UD WANGI 14/FP-Kain/11/14 58,437,500
4 UD MAJALENGKA 14/FP-Kaos/11/14 11,137,500
5 UD RAFIODA 15/FP-Kain/11/14 50,820,000
6 UD BANYUMAS 16/FP-Kain/11/14 52,497,500
1136
7 Pembayaran Tenaga Kerja 01/Voc-TK/12/14
5111
7 Pembayaran BOP 01/Voc-BOP/12/14 5111
10 PT ABC 01/FP-KAIN/12/14 55,000,000
11 UD RAHAYU 01/FP-Kaos/12/14 13,200,000
11 UD WANGI 02/FP-Kain/12/14 58,437,500
13 UD ROFIODA 03/FP-KAIN/12/14 57,750,000
1136
14 Pembayaran Tenaga Kerja 02/Voc-TK/12/14
5111
14 Pembayaran BOP 01/Voc-BOP/12/14 5111
15 TOKO REJEKI 02/FP-BP/12/14 1133
1134
1135
1161
17 PT ABC 05/FP-Kain/12/14 58,437,500
17 UD RAHAYU 05/FP-Kaos/12/14 14,850,000
19 UD WANGI 06/FP-Kain/12/14 57,750,000
19 PEMBELIAN PERLENGKAPAN 02/Voc/12/14 1141
20 UD ROFIODA 07/FP-Kain/12/14 57,062,500
1136
21 PEMBAYARAN TENAGA KERJA 03/Voc-TK/12/14
5111
21 PEMBAYARAN BOP 03/Voc-BOP/12/14 5111
24 PT ABC 09/FP-Kain/12/14 57,750,000
24 UD RAHAYU 09/FP-Kaos/12/14 14,520,000
27 UD WANGI 10/FP-Kain/12/14 57,062,500
28 UD ROFIODA 11/FP-Kain/12/14 58,437,500
1133
1134
29 TOKO ADITYA 03/FP-BP/12/14
1135
29 TOKO ADITYA 03/FP-BP/12/14
1161
1136
29 PEMBAYARAN TENAGA KERJA 04/Voc-TK/12/14
5111
29 UD USAHA 04/Voc/12/14 1213
1136
29 PEMBAYARAN GAJI DIREKTUR 05/Voc/12/14
5211
1136
29 PEMABAYARAN GAJI MANAJER PEMASARAN
5211
1136
29 PEMBAYARAN GAJI MANAJER PRODUKSI
5211
1136
29 PEMBAYARAN GAJI MANAJER KEUANGAN DAN ADM
5211
1136
29 PEMBAYARAN GAJI STAFF
5211
30 MEMBAYAR BIAYA PROVISI DAN KOMISI 06/Voc/12/14 5212
10 PEMBAYARAN PPN 2014 07/Voc/12/14 2124
1,127,087,500
AUDARA
UARAN KAS
BER 2014
Debit Kredit
Lain-Lain
Kas Bank PPN MASUKAN
Keterangan Jumlah
1111 1112 1161
Persediaan Benang 500,000
Persediaan Kancing 600,000
1,870,000
Persediaan Aksesoris 600,000
PPN Masukan 170,000
14,850,000
14,850,000
BEBAN LISTRIK, AIR, TELEPON BAGIAN ADM 36,000,000 36,000,000
52,497,500
11,825,000
58,437,500
11,137,500
50,820,000
14,520,000
52,497,500
11,825,000
Persediaan Barang Dalam Proses 10,500,000
16,500,000
BOP 6,000,000
BOP 400,000 400,000
55,000,000
13,200,000
58,437,500
14,520,000
57,750,000
13,860,000
Persediaan Barang Dalam Proses 10,500,000
16,500,000
BOP 6,000,000
BOP 800,000 800,000
57,062,500
14,190,000
Persediaan Benang 760,000 760,000
Persediaan Kancing 360,000 360,000
Persediaan Aksesoris 360,000 360,000
PPN Masukan 148,000 148,000
58,437,500
14,850,000
57,750,000
14,520,000
PERLENGKAPAN KANTOR 30,000,000 30,000,000
57,062,500
14,190,000
PERSEDIAAN BARANG DALAM PROSES 10,500,000
16,500,000
BIAYA OVERHEAD PABRIK 6,000,000
BIAYA OVERHEAD PABRIK 2,000,000 2,000,000
58,437,500
14,850,000
57,750,000
14,520,000
57,062,500
14,190,000
58,437,500
PERSEDIAAN BENANG 850,000
PERSEDIAAN KANCING 550,000
2,145,000
PERSEDIAAN AKSESORIS 550,000
2,145,000
PPN MASUKAN 195,000
PERSEDIAAN BARANG DALAM PROSES 10,500,000
16,500,000
BIAYA OVERHEAD PABRIK 6,000,000
57,750,000
INVENTARIS DAN PERALATAN KANTOR 50,000,000 50,000,000
PERSEDIAAN BARANG DALAM PROSES 4,000,000 4,000,000
BEBAN GAJI DAN UPAH 6,000,000 6,000,000
PERSEDIAAN DALAM PROSES 3,000,000 3,000,000
BEBAN PROVISI DAN KOMISI 107,450,000 107,450,000
PPN KELUARAN 859,600,000 658,511,500 201,088,500
1,220,393,000 1,200,000 2,145,192,000 201,088,500
2,347,480,500 2,347,480,500
PT TIGA BERSAUDARA
JURNAL UMUM
BULAN NOVEMBER

NIM : 20102023
Tanggal Nama Akun No Akun

Keterangan No Bukti Transaksi
2014
Desember 3 retur pemeblian PT. ABC 01/NK-Kain/12/14 utang dagang 2111
persediaan kain 1131
ppn masukan 1161
3 retur pembeliab UD RAHAYU 01/NK-Kaos/12/14 utang dagang 2111
PERSEDIAAN KAOS 1132
ppn masukan 1161
7 RETUR PEMBELIAN UD ROFIODA 02/NK-Kain/12/14 UTANG DAGANG 2111
PERSEDIAAN KAIN 1131
PPN MASUKAN 1161
7 RETUR PEMBELIAAN UD BANDUNG 02/NK-Kaos/12/14 UTANG DAGANG 2111
PPN MASUKAN 1161
9 PEMAKAIAN BAHAN 01/BPB/12/14 PERSEDIAAN BARANG DALAM PROSES 1136
PERSEDIAAN BARANG DALAM PROSES 1136
19 PEMAKAIAN BAHAN 02/BPB/12/14 PERSEDIAAN DALAM PROSES 1136
28 PEMAKAIAN BAHAN 03/BPB/12/14 PERSEDIAAN BARANG DALAM PROSES 1136
29 TOKO MAKMUR PERALATAN 03/VOC/12/12 INVENTARIS DAN PERALATAN KANTOR 1213
UTANG DAGANG 2111
Debit Kredit
Rp 4,400,000
Rp 4,000,000
Rp 400,000
Rp 2,200,000
Rp 2,000,000
Rp 200,000
Rp 6,930,000
Rp 6,300,000
Rp 630,000
Rp 3,465,000
Rp 3,150,000
Rp 315,000
Rp 207,825,000
Rp 207,825,000
Rp 59,050,000
Rp 59,050,000
Rp 210,500,000
Rp 210,500,000
Rp 60,325,000
Rp 60,325,000
Rp 209,875,000
Rp 209,875,000
Rp 60,675,000
Rp 60,675,000
Rp 10,000,000
Rp 10,000,000
Rp 835,245,000 Rp 835,245,000
PT TIGA BERSAUDARA
KARTU PERSEDIAAN BAHAN BAKU KAIN
BULAN DESEMBER 2014
Pembelian / Masuk Keluar / Pemakaian

Tanggal Keterangan
Unit Harga/Unit Jumlah Unit Harga/Unit Jumlah
2014 1 PT ABC 125 400,000 50,000,000
Desember 2 UD WANGI 125 425,000 53,125,000
3 Retur Pembelian PT ABC 10 400,000 4,000,000
4 UD RAFIODA 125 420,000 52,500,000
6 UD BANYUMAS 125 415,000 51,875,000
7 Retur Pembelian UD RAFIODA 15 420,000 6,300,000
8 PT ABC 125 425,000 53,125,000
9 Pemakaian BB 01/BPB/12/14 115 400,000 46,000,000

125 415,000 51,875,000
110 420,000 46,200,000
125 425,000 53,125,000
25 425,000 10,625,000
10 UD WANGI 125 420,000 52,500,000
11 UD RAFIODA 125 415,000 51,875,000
13 UD BANYUMAS 125 425,000 53,125,000
14 PT ABC 125 420,000 52,500,000
17 UD WANGI 125 415,000 51,875,000
18 UD RAFIODA 125 425,000 53,125,000
19 Pemakaian BB 02/BPB/12/14 100 425,000 42,500,000

125 420,000 52,500,000
125 415,000 51,875,000
125 425,000 53,125,000
25 420,000 10,500,000
20 UD BANYUMAS 125 420,000 52,500,000
21 PT ABC 125 415,000 51,875,000
25 UD WANGI 125 425,000 53,125,000
27 UD RAFIODA 125 420,000 52,500,000
28 Pemakaian BB 03/BPB/12/14 100 420,000 42,000,000

125 415,000 51,875,000
125 425,000 53,125,000
125 420,000 52,500,000
25 415,000 10,375,000
29 UD BANYUMAS 125 415,000 51,875,000
Saldo
Unit Harga/Unit Jumlah
125 400,000 50,000,000
125 400,000 50,000,000
125 425,000 53,125,000
115 400,000 46,000,000
125 425,000 53,125,000
115 400,000 46,000,000
125 425,000 53,125,000
125 420,000 52,500,000
115 400,000 46,000,000
125 425,000 53,125,000
125 420,000 52,500,000
125 415,000 51,875,000
115 400,000 46,000,000
125 425,000 53,125,000
110 420,000 46,200,000
125 415,000 51,875,000
115 400,000 46,000,000
125 425,000 53,125,000
110 420,000 46,200,000
125 415,000 51,875,000
125 425,000 53,125,000
100 425,000 42,500,000
100 425,000 42,500,000
125 420,000 52,500,000
100 425,000 42,500,000
125 420,000 52,500,000
125 415,000 51,875,000
100 425,000 42,500,000
125 420,000 52,500,000
125 415,000 51,875,000
125 425,000 53,125,000
100 425,000 42,500,000
125 420,000 52,500,000
125 415,000 51,875,000
125 425,000 53,125,000
125 420,000 52,500,000
100 425,000 42,500,000
125 420,000 52,500,000
125 415,000 51,875,000
125 425,000 53,125,000
125 420,000 52,500,000
125 415,000 51,875,000
100 425,000 42,500,000
125 420,000 52,500,000
125 415,000 51,875,000
125 425,000 53,125,000
125 420,000 52,500,000
125 415,000 51,875,000
125 425,000 53,125,000
100 420,000 42,000,000
125 415,000 51,875,000
125 425,000 53,125,000
100 420,000 42,000,000
125 415,000 51,875,000
125 425,000 53,125,000
125 420,000 52,500,000
100 420,000 42,000,000
125 415,000 51,875,000
125 425,000 53,125,000
125 420,000 52,500,000
125 415,000 51,875,000
100 420,000 42,000,000
125 415,000 51,875,000
125 425,000 53,125,000
125 420,000 52,500,000
125 415,000 51,875,000
125 425,000 53,125,000
100 420,000 42,000,000
125 415,000 51,875,000
125 425,000 53,125,000
125 420,000 52,500,000
125 415,000 51,875,000
125 425,000 53,125,000
125 420,000 52,500,000
100 415,000 41,500,000
125 425,000 53,125,000
125 420,000 52,500,000
100 415,000 41,500,000

125 425,000 53,125,000
125 420,000 52,500,000
125 415,000 51,875,000
PT TIGA BERSAUDARA
KARTU PERSEDIAAN BAHAN BAKU KAOS
BULAN DESEMBER 2014
Pembelian / Masuk Keluar / Pemakaian Saldo

Tanggal Keterangan
Unit Harga/Unit Jumlah Unit Harga/Unit Jumlah Unit
2014 1 UD RAHAYU 60 200,000 12,000,000 60
Desember 2 UD MAJALENGKA 60 220,000 13,200,000 60
60
3 Retur Pembelian Tgl 1 UD Rahayu 10 200,000 2,000,000 50
60
4 UD BANDUNG 60 210,000 12,600,000 50
60
60
6 UD CHIMAHI 60 215,000 12,900,000 50
60
60
60
7 Retur Pembelian Tgl 4 UD Bandung 15 210,000 3,150,000 50
60
45
60
8 UD RAHAYU 60 225,000 13,500,000 50
60
45
60
60
9 Pemakaian BB 01/BPB/12/14 50 200,000 10,000,000 0
45 210,000 9,450,000
60 215,000 12,900,000
60 220,000 13,200,000
60 225,000 13,500,000
10 UD MAJALENGKA 60 220,000 13,200,000 60
11 UD BANDUNG 60 215,000 12,900,000 60
60
13 UD CHIMAHI 60 225,000 13,500,000 60
60
60
14 UD RAHAYU 60 220,000 13,200,000 60
60
60
60
17 UD MAJALENGKA 60 215,000 12,900,000 60
60
60
60
60
18 UD BANDUNG 60 225,000 13,500,000 60
60
60
60
60
60
19 Pemakaian BB 02/BPB/12/14 60 220,000 13,200,000 25
60 215,000 12,900,000 60
60 225,000 13,500,000
60 220,000 13,200,000
35 215,000 7,525,000
20 UD CHIMAHI 60 220,000 13,200,000 25
60
60
21 UD RAHAYU 60 215,000 12,900,000 25
60
60
60
25 UD MAJALENGKA 60 225,000 13,500,000 25
60
60
60
60
27 UD BANDUNG 60 220,000 13,200,000 25
60
60
60
60
60
28 Pemakaian BB 03/1BPB/2/14 25 215,000 5,375,000 50
60 225,000 13,500,000
60 220,000 13,200,000
60 215,000 12,900,000
60 225,000 13,500,000
10 220,000 2,200,000
29 UD CHIMAHI 60 215,000 12,900,000 50
60
Saldo
Harga/Unit Jumlah
200,000 12,000,000
200,000 12,000,000
220,000 13,200,000
200,000 10,000,000
220,000 13,200,000
200,000 10,000,000
220,000 13,200,000
210,000 12,600,000
200,000 10,000,000
220,000 13,200,000
210,000 12,600,000
215,000 12,900,000
200,000 10,000,000
220,000 13,200,000
210,000 9,450,000
215,000 12,900,000
200,000 10,000,000
220,000 13,200,000
210,000 9,450,000
215,000 12,900,000
225,000 13,500,000
0 0
220,000 13,200,000
220,000 13,200,000
215,000 12,900,000
220,000 13,200,000
215,000 12,900,000
225,000 13,500,000
220,000 13,200,000
215,000 12,900,000
225,000 13,500,000
220,000 13,200,000
220,000 13,200,000
215,000 12,900,000
225,000 13,500,000
220,000 13,200,000
215,000 12,900,000
220,000 13,200,000
215,000 12,900,000
225,000 13,500,000
220,000 13,200,000
215,000 12,900,000
225,000 13,500,000
215,000 5,375,000
225,000 13,500,000
215,000 5,375,000
225,000 13,500,000
220,000 13,200,000
215,000 5,375,000
225,000 13,500,000
220,000 13,200,000
215,000 12,900,000
215,000 5,375,000
225,000 13,500,000
220,000 13,200,000
215,000 12,900,000
225,000 13,500,000
215,000 5,375,000
225,000 13,500,000
220,000 13,200,000
215,000 12,900,000
225,000 13,500,000
220,000 13,200,000
220,000 11,000,000
220,000 11,000,000
215,000 12,900,000
REKAPITULASI JURNAL UMUM DAN JURNAL KHUSUS
REKAPITULASI JKM (Jurnal Kas Masuk)

NO AKUN NAMA AKUN DEBIT NO AKUN NAMA AKUN KREDIT
1111 KAS 4111 PENJUALAN 1,498,000,000
1112 KAS DI BANK BINTANG 1,623,340,000 1121 PIUTANG DAGANG 0
4112 POTONGAN PENJUALAN 29,960,000 2124 PPN KELUARAN 149,800,000
6111 PENDAPATAN LAIN-LAIN 5,500,000
1,653,300,000 1,653,300,000
REKAPITULASI JKK (Jurnal Kas Keluar)
NO AKUN NAMA AKUN DEBIT NO AKUN
2111 UTANG DAGANG 1,127,087,500 1111
1133 PERSEDIAAN BENANG 2,110,000 1112
1134 PERSEDIAAN KANCING 1,510,000 1161
1135 PERSEDIAAN AKSESORIS 1,510,000
1161 PPN MASUKAN 513,000
1136 PERSEDIAAN BARANG DALAM PROSES 67,000,000
5111 BIAYA OVERHEAD PABRIK 27,200,000
2122 B. LISTRIK, AIR, TELEPON YANG MASIH HARUS DIBAYAR 36,000,000
1213 INVENTARIS DAN PERALATAN KANTOR 50,000,000
1141 PERLENGKAPAN KANTOR 30,000,000
5211 B. GAJI DAN UPAH 37,500,000
5212 B. PROVISI DAN KOMISI PENJUALAN 107,450,000
2124 PPN KELUARAN 859,600,000
2,347,480,500
REKAPITULASI JPB (Jurnal Pembelian)
NAMA AKUN KREDIT NO AKUN NAMA AKUN DEBIT NO AKUN
KAS 1,200,000 1131 PERSEDIAAN KAIN 837,500,000 2111
KAS DI BANK BINTANG 2,145,192,000 1132 PERSEDIAAN KAOS 209,100,000
PPN MASUKAN 201,088,500 1161 PPN MASUKAN 104,660,000
1,151,260,000
2,347,480,500
al Pembelian) REKAPITULASI JPJ (Jurnal Penjualan)
NAMA AKUN KREDIT NO AKUN NAMA AKUN DEBIT NO AKUN
UTANG DAGANG 1,151,260,000 1121 PIUTANG DAGANG 4,235,000,000 4111
2124
4,235,000,000
1,151,260,000
al Penjualan) REKAPITULASI JU (Jurnal Umum)
NAMA AKUN KREDIT NO AKUN NAMA AKUN DEBIT
PENJUALAN 3,850,000,000 2111 UTANG DAGANG 16,995,000
PPN KELUARAN 385,000,000 1136 PERSEDIAAN BARANG DALAM PROSES 808,250,000
1213 INVENTARIS DAN PERALATAN KANTOR 10,000,000
4,235,000,000
835,245,000
U (Jurnal Umum)
NO AKUN NAMA AKUN KREDIT
1131 PERSEDIAAN KAIN 638,500,000
1132 PERSEDIAAN KAOS 185,200,000
1161 PPN MASUKAN 1,545,000
2111 UTANG DAGANG 10,000,000
835,245,000
DAFTAR AKUN
1111 KAS
1112 KAS DI BANK BINTANG
1121 PIUTANG DAGANG
1122 CADANGAN KERUGIAN PIUTANG
1131 PERSEDIAAN KAIN
1132 PERSEDIAAN KAOS
1133 PERSEDIAAN BENANG
1134 PERSEDIAAN KANCING
1135 PERSEDIAAN AKSESORI
1136 PERSEDIAAN BARANG DALAM PROSES
1137 PERSEDIAAN BARANG JADI
1141 PERLENGKAPAN KANTOR
1151 ASURANSI DIBAYAR DI MUKA
1152 IKLAN DIBAYAR DI MUKA
1161 PPN MASUKAN
1211 TANAH KANTOR
1212 GEDUNG KANTOR
1213 INVENTARIS DAN PERALATAN KANTOR
1214 TANAH PABRIK
1215 GEDUNG PABRIK
1216 PERALATAN PABRIK
1217 INVENTARIS PABRIK
1218 MOBIL SEDAN
1219 MOBIL PIKAP
1220 TRUK HAINO
1221 TRUK DANY
1222 AKUMULASI PENYUSUTAN GEDUNG KANTOR
1223 AKUMULASI PENYUSUTAN INVENTARIS DAN PERALATAN KANTOR
1224 AKUMULASI PENYUSUTAN GEDUNG PABRIK
1225 AKUMULASI PENYUSUTAN PERALATAN PABRIK
1226 AKUMULASI PENYUSUTAN INVENTARIS PABRIK
1227 AKUMULASI PENYUSUTAN MOBIL SEDAN
1228 AKUMULASI PENYUSUTAN MOBIL PIKAP
1229 AKUMULASI PENYUSUTAN TRUK HAINO
1230 AKUMULASI PENYUSTAN TRUK DANY
2111 UTANG DAGANG
2121 B. GAJI YANG MASIH HARUS DIBAYAR
2122 B. LISTRIK, AIR, TELEPON YANG MASIH HARUS DIBAYAR
2123 UTANG BUNGA
2124 PPN KELUARAN
2211 PINJAMAN KE BANK BINTANG
3111 EKUITAS
4111 PENJUALAN
4112 POTONGAN PENJUALAN
5111 BIAYA OVERHEAD PABRIK
5112 BEBAN POKOK PENJUALAN
5211 B. GAJI DAN UPAH
5212 B. PROVISI DAN KOMISI PENJUALAN
5213 B. PENYUSUTAN GEDUNG KANTOR
5214 B. PENYUSUTAN INVENTARIS DAN PERALATAN KANTOR
5215 B. PENYUSUTAN GEDUNG PABRIK
5216 B. PENYUSUTAN PERALATAN PABRIK
5217 B. PENYUSUTAN INVENTARIS PABRIK
5218 B. PENYUSUTAN MOBIL SEDAN
5219 B. PENYUSUTAN MOBIL PIKAP
5220 B. PENYUSUTAN TRUK HAINO
5221 B. PENYUSUTAN TRUK DANY
5311 B. PERLENGKAPAN KANTOR
5312 B. IKLAN
5313 B. ASURANSI
5314 B. LISTRIK, AIR, TELEPON BAGIAN ADMINISTRASI
5315 B. BUNGA
6111 PENDAPATAN LAIN-LAIN
6112 PENDAPATAN BUNGA
7111 BEBAN ADMINISTRASI BANK
8111 IKHTISAR L/R
BUKU BESAR
1111 KAS
TANGGAL
KETERANGAN REF DEBIT KREDIT SALDO D/K
2014
Desember 1 SALDO 248,800,000 D
31 Posting JKK 1,200,000 247,600,000 D
31 Posting 247,600,000 D
31 Posting 247,600,000 D
30 Posting 247,600,000 D
30 Posting 247,600,000 D
30 Posting 247,600,000 D
31 Posting 247,600,000 D
1112 KAS BANK BINTANG

TANGGAL
2014
Desember 1 SALDO 4,120,444,500 D
31 Posting JKM 1,623,340,000 5,743,784,500 D
31 Posting JKK 2,145,192,000 3,598,592,500 D
31 Posting 3,598,592,500 D
31 Posting 3,598,592,500 D
31 Posting 3,598,592,500 D
31 Posting 3,598,592,500 D
31 Posting 3,598,592,500 D
1121 PIUTANG DAGANG

1121 PIUTANG DAGANG
TANGGAL
2014
Desember 1 SALDO 3,080,000,000 D
31 Posting JPJ 4,235,000,000 7,315,000,000 D
31 Posting 7,315,000,000 D
31 Posting 7,315,000,000 D
31 Posting 7,315,000,000 D
31 Posting 7,315,000,000 D
31 Posting 7,315,000,000 D
31 Posting 7,315,000,000 D
1122 CADANGAN KERUGIAN PIUTANG

TANGGAL
2014
Desember 1 SALDO 0 K
31 Posting 0 K
31 Posting 0 K
31 Posting 0 K
31 Posting 0 K
31 Posting 0 K
31 Posting 0 K
31 Posting 0 K
1131 PERSEDIAAN KAIN

TANGGAL
2014
31 Posting JPB 837,500,000 973,925,000 D
31 Posting JU 638,500,000 335,425,000 D
31 Posting 335,425,000 D
31 Posting 335,425,000 D
31 Posting 335,425,000 D
31 Posting 335,425,000 D
31 Posting 335,425,000 D
1132 PERSEDIAAN KAOS

TANGGAL
2014
31 Posting JPB 209,100,000 233,050,000 D
31 Posting JU 185,200,000 47,850,000 D
31 Posting 47,850,000 D
31 Posting 47,850,000 D
31 Posting 47,850,000 D
31 Posting 47,850,000 D
31 Posting 47,850,000 D
1133 PERSEDIAAN BENANG

TANGGAL
2014
Desember 1 SALDO 422,000 D
31 Posting JKK 2,110,000 2,532,000 D
31 Posting 2,532,000 D
31 Posting 2,532,000 D
31 Posting 2,532,000 D
31 Posting 2,532,000 D
31 Posting 2,532,000 D
31 Posting 2,532,000 D
1134 PERSEDIAAN KANCING

TANGGAL
2014
31 Posting JKK 1,510,000 1,812,000 D
31 Posting 1,812,000 D
31 Posting 1,812,000 D
31 Posting 1,812,000 D
31 Posting 1,812,000 D
31 Posting 1,812,000 D
31 Posting 1,812,000 D
1135 PERSEDIAAN AKSESORIS

TANGGAL
2014
31 Posting JKK 1,510,000 1,812,000 D
31 Posting 1,812,000 D
31 Posting 1,812,000 D
31 Posting 1,812,000 D
31 Posting 1,812,000 D
31 Posting 1,812,000 D
31 Posting 1,812,000 D
TANGGAL
2014
31 Posting JKK 67,000,000 345,358,836 D
31 Posting JU 808,250,000 1,153,608,836 D
31 Posting 1,153,608,836 D
31 Posting 1,153,608,836 D
31 Posting 1,153,608,836 D
31 Posting 1,153,608,836 D
31 Posting 1,153,608,836 D

TANGGAL
2014
Desember 1 SALDO 0 D
31 Posting 0 D
31 Posting 0 D
31 Posting 0 D
31 Posting 0 D
31 Posting 0 D
31 Posting 0 D
31 Posting 0 D
0 D
1141 PERLENGKAPAN KANTOR

TANGGAL
2014
31 Posting 30,000,000 35,000,000 D
31 Posting 35,000,000 D
31 Posting 35,000,000 D
31 Posting 35,000,000 D
31 Posting 35,000,000 D
31 Posting 35,000,000 D
31 Posting 35,000,000 D
1151 ASURANSI DIBAYAR DIMUKA

TANGGAL
2014
31 Posting 0 0 35,000,000 D
31 Posting 35,000,000 D
31 Posting 35,000,000 D
31 Posting 35,000,000 D
31 Posting 35,000,000 D
31 Posting 35,000,000 D
31 Posting 35,000,000 D
1152 IKLAN DIBAYAR DIMUKA

TANGGAL
2014
31 Posting 0 0 70,000,000 D
31 Posting 70,000,000 D
31 Posting 70,000,000 D
31 Posting 70,000,000 D
31 Posting 70,000,000 D
31 Posting 70,000,000 D
31 Posting 70,000,000 D
1161 PPN MASUKAN

TANGGAL
2014
31 Posting JKK 513,000 201,088,500 -103,115,000 D
31 Posting JPB 104,660,000 1,545,000 D
31 Posting JU 1,545,000 0 D
31 Posting 0 D
31 Posting 0 D
31 Posting 0 D
31 Posting 0 D
1211 TANAH KANTOR
TANGGAL
KETERANGAN REF DEBIT KREDIT SALDO
2014
Desember 1 SALDO 500,000,000
31 Posting 0 0 500,000,000
31 Posting 500,000,000
31 Posting 500,000,000
31 Posting 500,000,000
31 Posting 500,000,000
31 Posting 500,000,000
31 Posting 500,000,000
1212 GENDUNG KANTOR

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT SALDO
2014 800,000,000
Desember 1 SALDO
31 Posting
31 Posting
31 Posting
31 Posting
31 Posting
31 Posting
31 Posting

TANGGAL
2014
31 Posting JKK 50,000,000 790,000,000
31 Posting JU 10,000,000 800,000,000
31 Posting
31 Posting
31 Posting
31 Posting
31 Posting
1214 TANAH PABRIK

TANGGAL
2014
31 Posting 0 0 900,000,000
31 Posting 900,000,000
31 Posting 900,000,000
31 Posting 900,000,000
31 Posting 900,000,000
31 Posting 900,000,000
31 Posting 900,000,000
1215 GEDUNG PABRIK

TANGGAL
2014
Desember 1 SALDO 2,150,000,000
31 Posting 0 0 2,150,000,000
31 Posting 2,150,000,000
31 Posting 2,150,000,000
31 Posting 2,150,000,000
31 Posting 2,150,000,000
31 Posting 2,150,000,000
31 Posting 2,150,000,000
1216 PERALATAN PABRIK

TANGGAL
2014
31 Posting
31 Posting
31 Posting
31 Posting
31 Posting
31 Posting
31 Posting
1217 INVENTARIS PABRIK

TANGGAL
2014
31 Posting 0 0 125,000,000
31 Posting 125,000,000
31 Posting 125,000,000
31 Posting 125,000,000
31 Posting 125,000,000
31 Posting 125,000,000
31 Posting 125,000,000
1218 MOBIL SEDAN

TANGGAL
2014
31 Posting 0 0 250,000,000
31 Posting 250,000,000
31 Posting 250,000,000
31 Posting 250,000,000
31 Posting 250,000,000
31 Posting 250,000,000
31 Posting 250,000,000
1219 MOBIL PIKAP

TANGGAL
2014
31 Posting 0 0 150,000,000
31 Posting 150,000,000
31 Posting 150,000,000
31 Posting 150,000,000
31 Posting 150,000,000
31 Posting 150,000,000
31 Posting 150,000,000
1220 TRUK HAINO
TANGGAL
2014
31 Posting 0 0 600,000,000
31 Posting 600,000,000
31 Posting 600,000,000
31 Posting 600,000,000
31 Posting 600,000,000
31 Posting 600,000,000
31 Posting 600,000,000
1221 TRUK DANY

TANGGAL
2014
31 Posting 0 0 750,000,000
31 Posting 750,000,000
31 Posting 750,000,000
31 Posting 750,000,000
31 Posting 750,000,000
31 Posting 750,000,000
31 Posting 750,000,000
1222 AKUMULASI PENYUSUTAN GEDUNG KANTOR

TANGGAL
2014
31 Posting 0 0 3,333,333
31 Posting 3,333,333
31 Posting 3,333,333
31 Posting 3,333,333
31 Posting 3,333,333
31 Posting 3,333,333
31 Posting 3,333,333
3,333,333
1223 AKUMULASI PENYUSUTAN INVENTARIS DAN PERALATAN KANTOR

TANGGAL
2014
31 Posting 0 0 10,000,000
31 Posting 10,000,000
31 Posting 10,000,000
31 Posting 10,000,000
31 Posting 10,000,000
31 Posting 10,000,000
31 Posting 10,000,000
1224 AKUMULASI PENYUSUTAN GEDUNG PABRIK

TANGGAL
2014
31 Posting 0 0 8,958,333
31 Posting 8,958,333
31 Posting 8,958,333
31 Posting 8,958,333
31 Posting 8,958,333
31 Posting 8,958,333
31 Posting 8,958,333
1225 AKUMULASI PENYUSUTAN PERALATAN PABRIK

TANGGAL
2014
31 Posting 0 0 12,500,000
31 Posting 12,500,000
31 Posting 12,500,000
31 Posting 12,500,000
31 Posting 12,500,000
31 Posting 12,500,000
31 Posting 12,500,000
1226 AKUMULASI PENYUSUTAN INENTARIS PABRIK

TANGGAL
2014
31 Posting 0 0 2,083,333
31 Posting 2,083,333
31 Posting 2,083,333
31 Posting 2,083,333
31 Posting 2,083,333
31 Posting 2,083,333
31 Posting 2,083,333
1227 AKUMULASI PENYUSUTAN MOBIL SEDAN

TANGGAL
2014
31 Posting 0 0 2,976,190
31 Posting 2,976,190
31 Posting 2,976,190
31 Posting 2,976,190
31 Posting 2,976,190
31 Posting 2,976,190
31 Posting 2,976,190
1228 AKUMULASI PENYUSUTAN MOBIL PIKAP

TANGGAL
2014
31 Posting 0 0 1,785,714
31 Posting 1,785,714
31 Posting 1,785,714
31 Posting 1,785,714
31 Posting 1,785,714
31 Posting 1,785,714
31 Posting 1,785,714

TANGGAL
2014
31 Posting 0 0 5,000,000
31 Posting 5,000,000
31 Posting 5,000,000
31 Posting 5,000,000
31 Posting 5,000,000
31 Posting 5,000,000
31 Posting
1230 AKUMULASI PENYUSUTAN TRUK DANY

TANGGAL
2014
31 Posting 0 0 6,250,000
31 Posting 6,250,000
31 Posting 6,250,000
31 Posting 6,250,000
31 Posting 6,250,000
31 Posting 6,250,000
31 Posting 6,250,000
2111 UTANG DAGANG
TANGGAL
D/K KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
2014
D Desember 1 SALDO
D 31 Posting JKK 1,127,087,500
D 31 Posting JPB 1,151,260,000
D 31 Posting JU 16,995,000 10,000,000
D 31 Posting
D 31 Posting
D 31 Posting
D 31 Posting
2121 B. GAJI YANG MASIH HARUS DIBAYAR

D/K TANGGAL
KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
D 2014
Desember 1 SALDO
31 Posting
31 Posting
31 Posting
31 Posting
31 Posting
31 Posting
31 Posting

TANGGAL
2014
D Desember 1 SALDO
31 Posting JKK 36,000,000
31 Posting
31 Posting
31 Posting
31 Posting
31 Posting
31 Posting
2123 UTANG BUNGA

TANGGAL
2014
D Desember 1 SALDO
D 31 Posting
D 31 Posting
D 31 Posting
D 31 Posting
D 31 Posting
D 31 Posting
D 31 Posting
2124 PPN KELUARAN

TANGGAL
2014
D Desember 1 SALDO
D 31 Posting JKM 149,800,000
D 31 Posting JPJ 385,000,000
D 31 Posting JKK 859,600,000
D 31 Posting
D 31 Posting
D 31 Posting
D 31 Posting
2211 PIJAMAN KE BANK BINTANG

TANGGAL
2014
D Desember 1 SALDO
D 31 Posting
D 31 Posting
D 31 Posting
D 31 Posting
D 31 Posting
D 31 Posting
D 31 Posting
3111 EKUITAS
TANGGAL
2014
D Desember 1 SALDO
D 31 Posting
D 31 Posting
D 31 Posting
D 31 Posting
D 31 Posting
D 31 Posting
D 31 Posting
4111 PENJUALAN
TANGGAL
2014
D Desember 1 SALDO
D 31 Posting JKM 1,498,000,000
D 31 Posting JPJ 3,850,000,000
D 31 Posting
D 31 Posting
D 31 Posting
D 31 Posting
D 31 Posting
4112 POTONGAN PENJUALAN

TANGGAL
2014
D Desember 1 SALDO
D 31 Posting JKM 29,960,000
D 31 Posting
D 31 Posting
D 31 Posting
D 31 Posting
D 31 Posting
D 31 Posting
TANGGAL
KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
2014
D/K
Desember 1 SALDO
D 31 Posting
D 31 Posting
D 31 Posting
D 31 Posting
D 31 Posting
D 31 Posting
D 31 Posting
D
D/K
D
D
D
D
D
D
D
D
D/K
D/K
K
K
K
K
K
K
K
K
K
D/K
K
K
K
K
K
K
K
K
D/K
K
K
K
K
K
K
K
K
D/K
K
K
K
K
K
K
K
K
D/K
K
K
K
K
K
K
K
K
D/K
K
K
K
K
K
K
K
K
D/K
K
K
K
K
K
K
K
K
D/K
K
K
K
K
K
K
K
D/K
K
K
K
K
K
K
K
TANGGAL
SALDO D/K KETERANGAN REF DEBIT
2014
454,020,000 K Desember 1 SALDO
-673,067,500 K 31 Posting JKK 27,200,000
478,192,500 K 31 Posting
471,197,500 K 31 Posting
K 31 Posting
K 31 Posting
K 31 Posting
K 31 Posting
5211 B. GAJI DAN UPAH

TANGGAL
2014
0 K Desember 1 SALDO
0 K 31 Posting JKK 37,500,000
0 K 31 Posting
0 K 31 Posting
0 K 31 Posting
0 K 31 Posting
0 K 31 Posting
0 K 31 Posting
BAYAR 5212 B. PROVISI DAN KOMISI PENJUALAN

BAYAR 5212 B. PROVISI DAN KOMISI PENJUALAN
TANGGAL
2014
-21,000,000 K 31 Posting JKK 107,450,000
-21,000,000 K 31 Posting
-21,000,000 K 31 Posting
-21,000,000 K 31 Posting
-21,000,000 K 31 Posting
-21,000,000 K 31 Posting
-21,000,000 K 31 Posting
5213 B. PENYUSUTAN GEDUNG KANTOR

TANGGAL
2014
0 K 31 Posting
0 K 31 Posting
0 K 31 Posting
0 K 31 Posting
0 K 31 Posting
0 K 31 Posting
0 K 31 Posting
5214 B. PENYUSUTAN INVENTARIS DAN PERALATAN KANTO

TANGGAL
2014
579,600,000 K 31 Posting
964,600,000 K 31 Posting
105,000,000 31 Posting
31 Posting
31 Posting
31 Posting
31 Posting
5215 B. PENYUSUTAN GEDUNG PABRIK

TANGGAL
2014
3,000,000,000 K Desember 1 SALDO
3,000,000,000 K 31 Posting
3,000,000,000 K 31 Posting
3,000,000,000 K 31 Posting
3,000,000,000 K 31 Posting
3,000,000,000 K 31 Posting
3,000,000,000 K 31 Posting
3,000,000,000 K 31 Posting
5216 B. PENYUSUTAN PERALATAN PABRIK

TANGGAL
2014
11,859,757,931 K Desember 1 SALDO
11,859,757,931 K 31 Posting
11,859,757,931 K 31 Posting
11,859,757,931 K 31 Posting
11,859,757,931 K 31 Posting
11,859,757,931 K 31 Posting
11,859,757,931 K 31 Posting
11,859,757,931 K 31 Posting
5217 B. PENYUSUTAN INVENTARIS PABRIK

TANGGAL
2014
1,498,000,000 K 31 Posting
5,348,000,000 K 31 Posting
5,348,000,000 K 31 Posting
5,348,000,000 K 31 Posting
5,348,000,000 K 31 Posting
5,348,000,000 K 31 Posting
5,348,000,000 K 31 Posting
5218 B. PENYUSUTAN MOBIL SEDAN

TANGGAL
2014
0 D Desember 1 SALDO
29,960,000 D 31 Posting
29,960,000 D 31 Posting
29,960,000 D 31 Posting
29,960,000 D 31 Posting
29,960,000 D 31 Posting
29,960,000 D 31 Posting
29,960,000 D 31 Posting
5219 B. PENYUSUTAN MOBIL PIKAP
SALDO D/K
TANGGAL
KETERANGAN REF DEBIT
0 D 2014
0 D 31 Posting
0 D 31 Posting
0 D 31 Posting
0 D 31 Posting
0 D 31 Posting
0 D 31 Posting
31 Posting
5220 B. PENYUSUTAN TRUK HAINO

TANGGAL
2014
Desember 1 SALDO
31 Posting
31 Posting
31 Posting
31 Posting
31 Posting
31 Posting
31 Posting
5221 B. PENYUSUTAN TRUK DANY

TANGGAL
2014
Desember 1 SALDO
31 Posting
31 Posting
31 Posting
31 Posting
31 Posting
31 Posting
31 Posting

TANGGAL
2014
Desember 1 SALDO
31 Posting
31 Posting
31 Posting
31 Posting
31 Posting
31 Posting
31 Posting
5312 B. IKLAN
TANGGAL
2014
Desember 1 SALDO
31 Posting
31 Posting
31 Posting
31 Posting
31 Posting
31 Posting
31 Posting
5313 B. ASURANSI
TANGGAL
2014
Desember 1 SALDO
31 Posting
31 Posting
31 Posting
31 Posting
31 Posting
31 Posting
31 Posting
5314 B. LISTRIK, AIR, TELEPON BAGIAN ADMINISTRASI

TANGGAL
2014
Desember 1 SALDO
31 Posting
31 Posting
31 Posting
31 Posting
31 Posting
31 Posting
31 Posting
5315 B. BUNGA
TANGGAL
2014
Desember 1 SALDO
31 Posting
31 Posting
31 Posting
31 Posting
31 Posting
31 Posting
31 Posting
ABRIK 6111 PENDAPATAN LAIN-LAIN
TANGGAL
KREDIT SALDO D/K KETERANGAN REF
2014
27,200,000 31 Posting JKM
31 Posting
31 Posting
31 Posting
31 Posting
31 Posting
31 Posting
AH 6112 PENDAPATAN BUNGA

TANGGAL
2014
37,500,000 D 31 Posting
31 Posting
31 Posting
31 Posting
31 Posting
31 Posting
31 Posting
PENJUALAN 7111 B. ADMINISTRASI BANK

PENJUALAN 7111 B. ADMINISTRASI BANK
TANGGAL
2014
107,450,000 D 31 Posting
107,450,000 D 31 Posting
107,450,000 D 31 Posting
107,450,000 D 31 Posting
107,450,000 D 31 Posting
107,450,000 D 31 Posting
107,450,000 D 31 Posting
G KANTOR
KREDIT SALDO D/K

0 D
0 D
0 D
0 D
0 D
0 D
0 D
0 D
PERALATAN KANTOR
KREDIT SALDO D/K

0 D
0 D
0 D
0 D
0 D
0 D
0 D
0 D
G PABRIK
KREDIT SALDO D/K

0 D
0 D
0 D
0 D
0 D
0 D
0 D
0 D
TAN PABRIK
KREDIT SALDO D/K

0 D
0 D
0 D
0 D
0 D
0 D
0 D
0 D
RIS PABRIK
KREDIT SALDO D/K

0 D
0 D
0 D
0 D
0 D
0 D
0 D
0 D
L SEDAN
KREDIT SALDO D/K

0 D
0 D
0 D
0 D
0 D
0 D
0 D
0 D
L PIKAP
KREDIT SALDO D/K

0 D
0 D
0 D
0 D
0 D
0 D
0 D
0 D
K HAINO
KREDIT SALDO D/K

0 D
0 D
0 D
0 D
0 D
0 D
0 D
0 D
K DANY
KREDIT SALDO D/K

KREDIT SALDO D/K
0 D
0 D
0 D
0 D
0 D
0 D
0 D
0 D
ANTOR
KREDIT SALDO D/K

0 D
0 D
0 D
0 D
0 D
0 D
0 D
0 D
KREDIT SALDO D/K

0 D
0 D
0 D
0 D
0 D
0 D
0 D
0 D
KREDIT SALDO D/K

0 D
0 D
0 D
0 D
0 D
0 D
0 D
0 D
AN ADMINISTRASI
KREDIT SALDO D/K

0 D
0 D
0 D
0 D
0 D
0 D
0 D
0 D
KREDIT SALDO D/K

0 D
0 D
0 D
0 D
0 D
0 D
0 D
0 D
NDAPATAN LAIN-LAIN
DEBIT KREDIT SALDO D/K

0 K
5,500,000 5,500,000 K
5,500,000 K
5,500,000 K
5,500,000 K
5,500,000 K
5,500,000 K
5,500,000 K
ENDAPATAN BUNGA

0 K
0 K
0 K
0 K
0 K
0 K
0 K
0 K
ADMINISTRASI BANK
ADMINISTRASI BANK

0 D
0 D
0 D
0 D
0 D
0 D
0 D
0 D
PT TIGA BERSAUDARA
NERACA SALDO
BULAN DESEMBER 2014
NO AKUN NAMA AKUN DEBET

#REF! KAS 247,600,000
#REF! KAS DI BANK BINTANG 3,598,592,500
#REF! PIUTANG DAGANG 7,315,000,000
#REF! CADANGAN KERUGIAN PIUTANG 0
#REF! PERSEDIAAN KAIN 335,425,000
#REF! PERSEDIAAN KAOS 47,850,000
#REF! PERSEDIAAN BENANG 2,532,000
#REF! PERSEDIAAN KANCING 1,812,000
#REF! PERSEDIAAN AKSESORI 1,812,000
#REF! PERSEDIAAN BARANG DALAM PROSES 1,153,608,836
#REF! PERSEDIAAN BARANG JADI 0
#REF! PERLENGKAPAN KANTOR 35,000,000
#REF! ASURANSI DIBAYAR DI MUKA 35,000,000
#REF! IKLAN DIBAYAR DI MUKA 70,000,000
#REF! PPN MASUKAN 0
#REF! TANAH KANTOR 500,000,000
#REF! GEDUNG KANTOR 800,000,000
#REF! INVENTARIS DAN PERALATAN KANTOR 800,000,000
#REF! TANAH PABRIK 900,000,000
#REF! GEDUNG PABRIK 2,150,000,000
#REF! PERALATAN PABRIK 750,000,000
#REF! INVENTARIS PABRIK 125,000,000
#REF! MOBIL SEDAN 250,000,000
#REF! MOBIL PIKAP 150,000,000
#REF! TRUK HAINO 600,000,000
#REF! TRUK DANY 750,000,000
#REF! AKUMULASI PENYUSUTAN GEDUNG KANTOR
#REF! AKUMULASI PENYUSUTAN INVENTARIS DAN PERALATAN KANTOR
#REF! AKUMULASI PENYUSUTAN GEDUNG PABRIK
#REF! AKUMULASI PENYUSUTAN PERALATAN PABRIK
#REF! AKUMULASI PENYUSUTAN INVENTARIS PABRIK
#REF! AKUMULASI PENYUSUTAN MOBIL SEDAN
#REF! AKUMULASI PENYUSUTAN MOBIL PIKAP
#REF! AKUMULASI PENYUSUTAN TRUK HAINO
#REF! AKUMULASI PENYUSTAN TRUK DANY
#REF! UTANG DAGANG
#REF! B. GAJI YANG MASIH HARUS DIBAYAR
#REF! B. LISTRIK, AIR, TELEPON YANG MASIH HARUS DIBAYAR
#REF! UTANG BUNGA
#REF! PPN KELUARAN
#REF! PINJAMAN KE BANK BINTANG
#REF! EKUITAS
#REF! PENJUALAN
#REF! POTONGAN PENJUALAN 29,960,000
#REF! BIAYA OVERHEAD PABRIK 27,200,000
5112 BEBAN POKOK PENJUALAN 0
#REF! B. GAJI DAN UPAH 37,500,000
#REF! B. PROVISI DAN KOMISI PENJUALAN 107,450,000
#REF! B. PENYUSUTAN GEDUNG KANTOR 0
#REF! B. PENYUSUTAN INVENTARIS DAN PERALATAN KANTOR 0
#REF! B. PENYUSUTAN GEDUNG PABRIK 0
#REF! B. PENYUSUTAN PERALATAN PABRIK 0
#REF! B. PENYUSUTAN INVENTARIS PABRIK 0
#REF! B. PENYUSUTAN MOBIL SEDAN 0
#REF! B. PENYUSUTAN MOBIL PIKAP 0
#REF! B. PENYUSUTAN TRUK HAINO 0
#REF! B. PENYUSUTAN TRUK DANY 0
#REF! B. PERLENGKAPAN KANTOR 0
#REF! B. IKLAN 0
#REF! B. ASURANSI 0
#REF! B. LISTRIK, AIR, TELEPON BAGIAN ADMINISTRASI 0
#REF! B. BUNGA 0
#REF! PENDAPATAN LAIN-LAIN
#REF! PENDAPATAN BUNGA
#REF! BEBAN ADMINISTRASI BANK 0
20,821,342,336
2
PT TIGA BERSAUDARA
JURNAL PENYESUAIAN
BULAN DESEMBER 2014
KREDIT TANGGAL KETERANGAN

2014
Desember 31 B. IKLAN
IKLAN DIBAYAR DI MUKA
31 B. ASURANSI
ASURANSI DIBAYAR DI MUKA
PERLENGKAPAN KANTOR

B. LISTRIK, AIR, TELEPON BAGIAN ADMINISTRASI
B. LISTRIK, AIR, TELEPON YANG MASIH HARUS DIBAYAR

B. PENYUSUTAN GEDUNG KANTOR
B. PENYUSUTAN INVENTARIS DAN PERALATAN KANTOR
B. PENYUSUTAN GEDUNG PABRIK
B. PENYUSUTAN PERALATAN PABRIK
B. PENYUSUTAN INVENTARIS PABRIK
B. PENYUSUTAN MOBIL SEDAN
B. PENYUSUTAN MOBIL PIKAP
B. PENYUSUTAN TRUK HAINO
B. PENYUSUTAN TRUK DANY
AKUMULASI PENYUSUTAN GEDUNG KANTOR
AKUMULASI PENYUSUTAN INVENTARIS DAN PERALATAN KANTOR
3,333,333 AKUMULASI PENYUSUTAN GEDUNG PABRIK
10,000,000 AKUMULASI PENYUSUTAN PERALATAN PABRIK
8,958,333 AKUMULASI PENYUSUTAN INVENTARIS PABRIK
12,500,000 AKUMULASI PENYUSUTAN MOBIL SEDAN
2,083,333 AKUMULASI PENYUSUTAN MOBIL PIKAP
2,976,190 AKUMULASI PENYUSUTAN TRUK HAINO
1,785,714 AKUMULASI PENYUSTAN TRUK DANY
5,000,000
6,250,000 31 BEBAN ADMINISTRASI BANK
471,197,500 B. BUNGA
0 PENDAPATAN BUNGA
-21,000,000 KAS DI BANK BINTANG
0
105,000,000
3,000,000,000 31 BIAYA OVERHEAD PABRIK
11,859,757,931 PERSEDIAAN BENANG
5,348,000,000 PERSEDIAAN KANCING
PERSEDIAAN AKSESORI

BIAYA OVERHEAD PABRIK

PERSEDIAAN BARANG DALAM PROSES

PERSEDIAAN BARANG JADI
5,500,000
0
20,821,342,334
GA BERSAUDARA
AL PENYESUAIAN
N DESEMBER 2014
BUKTI TRANSAKSI NO AKUN REF DEBIT KREDIT
01/Memo/12/14 5312 40,000,000 V

1152 40,000,000 V
01/Memo/12/14 5313 1,000,000 V

1151 1,000,000 V
01/Memo/12/14 5311 10,000,000 V

1141 10,000,000 V
02/Memo/12/14 5111 10,200,000 V

5314 6,800,000 V
2122 17,000,000 V
02/Memo/12/14 5111 39,540,179 V

5213 0 V
5214 3,291,667 V
5215 2,239,583 V
5216 3,125,000 V
5217 520,833 V
5218 744,048 V
5219 446,429 V
5220 1,250,000 V
5221 1,562,500 V
1222 0V
AN KANTOR 1223 13,166,667 V
1224 8,958,333 V
1225 12,500,000 V
1226 2,083,333 V
1227 2,976,190 V
1228 1,785,714 V
1229 5,000,000 V
1230 6,250,000 V
03/Memo/12/14 7111 100,000 V

5315 30,000,000 V
6112 1,300,000 V
1112 28,800,000 V
04/Memo/12/14 5111 4,924,800 V

1133 2,025,600 V
1134 1,449,600 V
#VALUE!
1135 1,449,600 V
04/Memo/12/14 1136 81,864,979 V

5111 81,864,979 V
04/Memo/12/14 1137 923,261,551 V

1136 923,261,551 V
04/Memo/12/14 5112 923,261,551 V

1137 923,261,551 V
2,084,133,120 2,084,133,118
Bahan Baku yang masuk BDP
#REF!
#REF! #VALUE!
140,851,983
176,064,979
35,212,996
biaya konveksi (TKL dan BOP)
persediaan bahan baku jadi (pemakaian bahan tgl 9 dan 19)
persediaan bahan baku yang masih dalam proses (pemakaian bahan 28)
#VALUE!
#VALUE!
TKL dan BOP yang menjadi beban (80%)
TKL dan BOP yang masih dalam proses (20%)

n bahan tgl 9 dan 19)
am proses (pemakaian bahan 28)
#VALUE!
PT TIGA BERSA
NERACA LA
BULAN DESEMB
NO NERACA SALDO
NAMA AKUN
AKUN
DEBIT KREDIT
#REF! KAS 247,600,000
#REF! KAS DI BANK BINTANG 3,598,592,500
#REF! PIUTANG DAGANG 7,315,000,000
#REF! CADANGAN KERUGIAN PIUTANG 0
#REF! PERSEDIAAN KAIN 335,425,000
#REF! PERSEDIAAN KAOS 47,850,000
#REF! PERSEDIAAN BENANG 2,532,000
#REF! PERSEDIAAN KANCING 1,812,000
#REF! PERSEDIAAN AKSESORI 1,812,000
#REF! PERSEDIAAN BARANG DALAM PROSES 1,153,608,836
#REF! PERSEDIAAN BARANG JADI 0
#REF! PERLENGKAPAN KANTOR 35,000,000
#REF! ASURANSI DIBAYAR DI MUKA 35,000,000
#REF! IKLAN DIBAYAR DI MUKA 70,000,000
#REF! PPN MASUKAN 0
#REF! TANAH KANTOR 500,000,000
#REF! GEDUNG KANTOR 800,000,000
#REF! INVENTARIS DAN PERALATAN KANTOR 800,000,000
#REF! TANAH PABRIK 900,000,000
#REF! GEDUNG PABRIK 2,150,000,000
#REF! PERALATAN PABRIK 750,000,000
#REF! INVENTARIS PABRIK 125,000,000
#REF! MOBIL SEDAN 250,000,000
#REF! MOBIL PIKAP 150,000,000
#REF! TRUK HAINO 600,000,000
#REF! TRUK DANY 750,000,000
#REF! AKUMULASI PENYUSUTAN GEDUNG KANTOR 3,333,333
#REF! AKUMULASI PENYUSUTAN INVENTARIS DAN PERALATAN KANTOR 10,000,000
#REF! AKUMULASI PENYUSUTAN GEDUNG PABRIK 8,958,333
#REF! AKUMULASI PENYUSUTAN PERALATAN PABRIK 12,500,000
#REF! AKUMULASI PENYUSUTAN INVENTARIS PABRIK 2,083,333
#REF! AKUMULASI PENYUSUTAN MOBIL SEDAN 2,976,190
#REF! AKUMULASI PENYUSUTAN MOBIL PIKAP 1,785,714
#REF! AKUMULASI PENYUSUTAN TRUK HAINO 5,000,000
#REF! AKUMULASI PENYUSTAN TRUK DANY 6,250,000
#REF! UTANG DAGANG 471,197,500
#REF! B. GAJI YANG MASIH HARUS DIBAYAR 0
#REF! B. LISTRIK, AIR, TELEPON YANG MASIH HARUS DIBAYAR -21,000,000
#REF! UTANG BUNGA 0
#REF! PPN KELUARAN 105,000,000
#REF! PINJAMAN KE BANK BINTANG 3,000,000,000
#REF! EKUITAS 11,859,757,931
#REF! PENJUALAN 5,348,000,000
#REF! POTONGAN PENJUALAN 29,960,000
#REF! BIAYA OVERHEAD PABRIK 27,200,000
#REF! BEBAN POKOK PENJUALAN 0
#REF! B. GAJI DAN UPAH 37,500,000
#REF! B. PROVISI DAN KOMISI PENJUALAN 107,450,000
#REF! B. PENYUSUTAN GEDUNG KANTOR 0
#REF! B. PENYUSUTAN INVENTARIS DAN PERALATAN KANTOR 0
#REF! B. PENYUSUTAN GEDUNG PABRIK 0
#REF! B. PENYUSUTAN PERALATAN PABRIK 0
#REF! B. PENYUSUTAN INVENTARIS PABRIK 0
#REF! B. PENYUSUTAN MOBIL SEDAN 0
#REF! B. PENYUSUTAN MOBIL PIKAP 0
#REF! B. PENYUSUTAN TRUK HAINO 0
#REF! B. PENYUSUTAN TRUK DANY 0
#REF! B. PERLENGKAPAN KANTOR 0
#REF! B. IKLAN 0
#REF! B. ASURANSI 0
#REF! B. LISTRIK, AIR, TELEPON BAGIAN ADMINISTRASI 0
#REF! B. BUNGA 0
#REF! PENDAPATAN LAIN-LAIN 5,500,000
#REF! PENDAPATAN BUNGA 0
#REF! BEBAN ADMINISTRASI BANK 0
20,821,342,336 20,821,342,334
LABA -2
2
PT TIGA BERSAUDARA
NERACA LAJUR
BULAN DESEMBER 2014
NERACA SALDO SETELAH

JURNAL PENYESUAIAN LABA/RUGI
PENYESUAIAN
DEBIT KREDIT DEBIT KREDIT DEBIT KREDIT
247,600,000
28,800,000 3,569,792,500
7,315,000,000
0
335,425,000
47,850,000
2,025,600 506,400
1,449,600 362,400
1,449,600 362,400
81,864,979 923,261,551 312,212,264
923,261,551 923,261,551 0
10,000,000 25,000,000
1,000,000 34,000,000
40,000,000 30,000,000
0
500,000,000
800,000,000
800,000,000
900,000,000
2,150,000,000
750,000,000
125,000,000
250,000,000
150,000,000
600,000,000
750,000,000
0 3,333,333
13,166,667 23,166,667
8,958,333 17,916,666
12,500,000 25,000,000
2,083,333 4,166,666
2,976,190 5,952,380
1,785,714 3,571,428
5,000,000 10,000,000
6,250,000 12,500,000
471,197,500
0
17,000,000 -4,000,000
0
105,000,000
3,000,000,000
11,859,757,931
5,348,000,000 5,348,000,000
29,960,000 29,960,000
54,664,979 81,864,979 0 0
923,261,551 923,261,551 923,261,551
37,500,000 37,500,000
107,450,000 107,450,000
0 0 0
3,291,667 3,291,667 3,291,667
2,239,583 2,239,583 2,239,583
3,125,000 3,125,000 3,125,000
520,833 520,833 520,833
744,048 744,048 744,048
446,429 446,429 446,429
1,250,000 1,250,000 1,250,000
1,562,500 1,562,500 1,562,500
10,000,000 10,000,000 10,000,000
40,000,000 40,000,000 40,000,000
1,000,000 1,000,000 1,000,000
6,800,000 6,800,000 6,800,000
30,000,000 30,000,000 30,000,000
5,500,000 5,500,000
1,300,000 1,300,000 1,300,000
100,000 100,000 100,000
2,084,133,120 2,084,133,118 20,892,362,575 20,892,362,571 1,199,251,611 5,354,800,000

-2 -4 -4,155,548,389
5,354,800,000 5,354,800,000
2 4
NERACA
DEBIT KREDIT
247,600,000
3,569,792,500
7,315,000,000
0
335,425,000
47,850,000
506,400
362,400
362,400
312,212,264
0
25,000,000
34,000,000
30,000,000
0
500,000,000
800,000,000
800,000,000
900,000,000
2,150,000,000
750,000,000
125,000,000
250,000,000
150,000,000
600,000,000
750,000,000
3,333,333
23,166,667
17,916,666
25,000,000
4,166,666
5,952,380
3,571,428
10,000,000
12,500,000
471,197,500
0
-4,000,000
0
105,000,000
3,000,000,000
11,859,757,931
19,693,110,964 15,537,562,571
-4,155,548,393 4
19,693,110,964 19,693,110,964
BEBAN POKOK PRODUKSI:
PERSEDIAAN BARANG DALAM PROSES AWAL 278,358,836
BIAYA PRODUKSI:
BAHAN BAKU
PEMAKAIAN BAHAN BAKU 808,250,000
BTKL 67,000,000
1133 BOP 27,200,000
1134 PERSEDIAAN BENANG 2,025,600
1135 PERSEDIAAN KANCING 1,449,600
5213 PERSEDIAAN AKSESORI 1,449,600
5214 B. PENYUSUTAN GEDUNG KANTOR 0
5215 B. PENYUSUTAN INVENTARIS DAN PERALATAN KANTOR 9,875,000
5216 B. PENYUSUTAN GEDUNG PABRIK 6,718,750
5217 B. PENYUSUTAN PERALATAN PABRIK 9,375,000
5218 B. PENYUSUTAN INVENTARIS PABRIK 1,562,500
5219 B. PENYUSUTAN MOBIL SEDAN 2,232,143
5220 B. PENYUSUTAN MOBIL PIKAP 1,339,286
5221 B. PENYUSUTAN TRUK HAINO 3,750,000
B. PENYUSUTAN TRUK DANY 4,687,500
B. LISTRIK, AIR, TELPON BAG PRODUKSI 10,200,000
81,864,979
1,235,473,815
BIAYA BARANG DALAM PROSES 1,235,473,815
PERSEDIAAN BARANG DALAM PROSES AKHIR 312,212,264
BEBAN POKOK PRODUKSI:
923,261,551
LAPORAN LABA RUGI
PENJUALAN 5,348,000,000
POTONGAN PENJUALAN 29,960,000
PENJUALAN BERSIH 5,318,040,000
BEBAN POKOK PRODUKSI 923,261,551
BEBAN-BEBAN:
B. GAJI DAN UPAH 37,500,000
B. PROVISI DAN KOMISI PENJUALAN 107,450,000
B. PENYUSUTAN GEDUNG KANTOR 0
B. PENYUSUTAN INVENTARIS DAN PERALATAN KANTOR 3,291,667
B. PENYUSUTAN GEDUNG PABRIK 2,239,583
B. PENYUSUTAN PERALATAN PABRIK 3,125,000
B. PENYUSUTAN INVENTARIS PABRIK 520,833
B. PENYUSUTAN MOBIL SEDAN 744,048
B. PENYUSUTAN MOBIL PIKAP 446,429
B. PENYUSUTAN TRUK HAINO 1,250,000
B. PERLENGKAPAN KANTOR 10,000,000
B. IKLAN 40,000,000
B. ASURANSI 1,000,000
B. LISTRIK, AIR, TELEPON BAGIAN ADMINISTRASI 6,800,000
B. BUNGA 30,000,000
245,930,060
4,148,848,389
PENDAPATAN LAIN-LAIN & BEBAN LAIN-LAIN
PENDAPATAN LAIN-LAIN 5,500,000
PENDAPATAN BUNGA 1,300,000
BEBAN ADMINISTRASI BANK (100,000)
LABA BERSIH SEBELUM PAJAK 4,155,548,389
LAPORAN PERUBAHAN MODAL
MODAL AWAL 11,859,757,931

1111
MODAL AKHIR 16,015,306,320 1112
1121
1122
1131
1132
1133
1134
1135
1136
1137
1141
1151
1152
1211
1212
1222
1213
1223
1214
1215
1224
1216
1225
1217
1226
1218
1227
1219
1228
1220
1229
1221
1230
NERACA
ASET
ASET LANCAR
KAS 247,600,000 2111
KAS DI BANK BINTANG 3,569,792,500 2121
PIUTANG DAGANG 7,315,000,000 2122
CADANGAN KERUGIAN PIUTANG 0 2123
PERSEDIAAN KAIN 335,425,000
PERSEDIAAN KAOS 47,850,000
PERSEDIAAN BENANG 506,400
PERSEDIAAN KANCING 362,400
PERSEDIAAN AKSESORI 362,400
PERSEDIAAN BARANG DALAM PROSES 312,212,264 2211
PERSEDIAAN BARANG JADI 0
PERLENGKAPAN KANTOR 25,000,000
ASURANSI DIBAYAR DI MUKA 34,000,000
IKLAN DIBAYAR DI MUKA 30,000,000
TOTAL ASET LANCAR 11,918,110,964
ASET TETAP
TANAH KANTOR 500,000,000 3111
GEDUNG KANTOR 800,000,000
AKUMULASI PENYUSUTAN GEDUNG KANTOR (3,333,333)
INVENTARIS DAN PERALATAN KANTOR 800,000,000
AKUMULASI PENYUSUTAN INVENTARIS DAN PERALATAN KANTOR (23,166,667)
TANAH PABRIK 900,000,000
GEDUNG PABRIK 2,150,000,000
AKUMULASI PENYUSUTAN GEDUNG PABRIK (17,916,666)
PERALATAN PABRIK 750,000,000
AKUMULASI PENYUSUTAN PERALATAN PABRIK (25,000,000)
INVENTARIS PABRIK 125,000,000
AKUMULASI PENYUSUTAN INVENTARIS PABRIK (4,166,666)
MOBIL SEDAN 250,000,000
AKUMULASI PENYUSUTAN MOBIL SEDAN (5,952,380)
MOBIL PIKAP 150,000,000
AKUMULASI PENYUSUTAN MOBIL PIKAP (3,571,428)
TRUK HAINO 600,000,000
AKUMULASI PENYUSUTAN TRUK HAINO (10,000,000)
TRUK DANY 750,000,000
AKUMULASI PENYUSTAN TRUK DANY (12,500,000)
TOTAL ASET TETAP 7,669,392,860
TOTAL ASET 19,587,503,824

LIABILITAS DAN EKUITAS
LIABILITAS LANCAR
UTANG DAGANG 471,197,500
B. GAJI YANG MASIH HARUS DIBAYAR 0
B. LISTRIK, AIR, TELEPON YANG MASIH HARUS DIBAYAR (4,000,000)
UTANG BUNGA 0
PPN KELUARAN 105,000,000
TOTAL LIABILITAS LANCAR 572,197,500
LIABILITAS JANGKA PANJANG

PINJAMAN KE BANK BINTANG 3,000,000,000
TOTAL LIABILITAS 3,572,197,500
EKUITAS
EKUITAS 11,859,757,931
TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS 19,587,503,820
(4)
PT TIGA BERSAUDARA
JURNAL PENUTUP
BULAN DESEMBER 2014
Tanggal
Keterangan No. Akun Ref Debit Kredit
2014
Desember 31 PENJUALAN 4111 5,348,000,000
POTONGAN PENJUALAN 4112 29,960,000
IKHTISAR L/R 8111 5,318,040,000
31 IKHTISAR L/R 8111 1,169,191,611

BEBAN POKOK PENJUALAN 5112 923,261,551
B. GAJI DAN UPAH 5211 37,500,000
B. PROVISI DAN KOMISI PENJUALAN 5212 107,450,000
B. PENYUSUTAN GEDUNG KANTOR 5213 0
B. PENYUSUTAN INVENTARIS DAN PERALATAN KANTOR 5214 3,291,667
B. PENYUSUTAN GEDUNG PABRIK 5215 2,239,583
B. PENYUSUTAN PERALATAN PABRIK 5216 3,125,000
B. PENYUSUTAN INVENTARIS PABRIK 5217 520,833
B. PENYUSUTAN MOBIL SEDAN 5218 744,048
B. PENYUSUTAN MOBIL PIKAP 5219 446,429
B. PENYUSUTAN TRUK HAINO 5220 1,250,000
B. PENYUSUTAN TRUK DANY 5221 1,562,500
B. PERLENGKAPAN KANTOR 5311 10,000,000
B. IKLAN 5312 40,000,000
B. ASURANSI 5313 1,000,000
B. LISTRIK, AIR, TELEPON BAGIAN ADMINISTRASI 5314 6,800,000
B. BUNGA 5315 30,000,000
31 PENDAPATAN LAIN-LAIN 6111 5,500,000

PENDAPATAN BUNGA 6112 1,300,000
IKHTISAR L/R 8111 6,700,000
B. ADMINISTRASI BANK 7111 100,000
6,523,991,611 6,523,991,611
REKAPITULASI JURNAL PENUTUP
No. Akun Nama Akun Debit No. Akun

4111 PENJUALAN 5,348,000,000 3111
6111 PENDAPATAN LAIN-LAIN 5,500,000 4112
6112 PENDAPATAN BUNGA 1,300,000 5112
8111 IKHTISAR L/R 5,324,740,000 5211
5212
5213
5214
5215
5216
5217
5218
5219
5220
5221
5311
5312
5313
5314
5315
7111
8111
TOTAL 10,679,540,000
Nama Akun Kredit
EKUITAS 4,155,548,389
POTONGAN PENJUALAN 29,960,000
BEBAN POKOK PENJUALAN 923,261,551
B. GAJI DAN UPAH 37,500,000
B. PROVISI DAN KOMISI PENJUALAN 107,450,000
B. PENYUSUTAN GEDUNG KANTOR 0
B. PENYUSUTAN INVENTARIS DAN PERALATAN KANTOR 3,291,667
B. PENYUSUTAN GEDUNG PABRIK 2,239,583
B. PENYUSUTAN PERALATAN PABRIK 3,125,000
B. PENYUSUTAN INVENTARIS PABRIK 520,833
B. PENYUSUTAN MOBIL SEDAN 744,048
B. PENYUSUTAN MOBIL PIKAP 446,429
B. PENYUSUTAN TRUK HAINO 1,250,000
B. PERLENGKAPAN KANTOR 10,000,000
B. IKLAN 40,000,000
B. ASURANSI 1,000,000
B. LISTRIK, AIR, TELEPON BAGIAN ADMINISTRASI 6,800,000
B. BUNGA 30,000,000
B. ADMINISTRASI BANK 100,000
IKHTISAR L/R 5,324,740,000
TOTAL 10,679,540,000
PT TIGA BERSAUDARA
NERACA SALDO SETELAH PENUTUPAN
BULAN DESEMBER 2014

Trian Kurniawan-20102023 Manufaktur

Uploaded by

Document Information

Copyright

Available Formats

Share this document

Share or Embed Document

Sharing Options

Did you find this document useful?

Is this content inappropriate?

Copyright:

Available Formats

Trian Kurniawan-20102023 Manufaktur

Uploaded by

Copyright:

Available Formats

PT TIGA BERSAUDARA

Nama : Trian Kurniawan

Nomor Tanggal Debit

Nama : Trian Kurniawan

4,235,000,000 385,000,000 3,850,000,000

Nama : Trian Kurniawan

1,498,000,000 149,800,000 5,500,000

Nama : Trian Kurniawan

1,220,393,000 1,200,000 2,145,192,000 201,088,500

Nama : Trian Kurniawan

Tanggal Nama Akun No Akun

Pembelian / Masuk Keluar / Pemakaian

3 Retur Pembelian PT ABC 10 400,000 4,000,000

4 UD RAFIODA 125 420,000 52,500,000

6 UD BANYUMAS 125 415,000 51,875,000

7 Retur Pembelian UD RAFIODA 15 420,000 6,300,000

8 PT ABC 125 425,000 53,125,000

9 Pemakaian BB 01/BPB/12/14 115 400,000 46,000,000

11 UD RAFIODA 125 415,000 51,875,000

13 UD BANYUMAS 125 425,000 53,125,000

14 PT ABC 125 420,000 52,500,000

17 UD WANGI 125 415,000 51,875,000

18 UD RAFIODA 125 425,000 53,125,000

19 Pemakaian BB 02/BPB/12/14 100 425,000 42,500,000

21 PT ABC 125 415,000 51,875,000

25 UD WANGI 125 425,000 53,125,000

27 UD RAFIODA 125 420,000 52,500,000

28 Pemakaian BB 03/BPB/12/14 100 420,000 42,000,000

100 415,000 41,500,000

Pembelian / Masuk Keluar / Pemakaian Saldo

REKAPITULASI JKM (Jurnal Kas Masuk)

1112 KAS BANK BINTANG

1121 PIUTANG DAGANG

1122 CADANGAN KERUGIAN PIUTANG

1131 PERSEDIAAN KAIN

1132 PERSEDIAAN KAOS

1133 PERSEDIAAN BENANG

1134 PERSEDIAAN KANCING

1135 PERSEDIAAN AKSESORIS

1137 PERSEDIAAN BARANG JADI

1141 PERLENGKAPAN KANTOR

1151 ASURANSI DIBAYAR DIMUKA

1152 IKLAN DIBAYAR DIMUKA

1161 PPN MASUKAN

1212 GENDUNG KANTOR

1213 INVENTARIS DAN PERALATAN KANTOR

1214 TANAH PABRIK

1215 GEDUNG PABRIK

1216 PERALATAN PABRIK

1217 INVENTARIS PABRIK

1218 MOBIL SEDAN

1219 MOBIL PIKAP

1221 TRUK DANY

1222 AKUMULASI PENYUSUTAN GEDUNG KANTOR

1223 AKUMULASI PENYUSUTAN INVENTARIS DAN PERALATAN KANTOR

1224 AKUMULASI PENYUSUTAN GEDUNG PABRIK

1225 AKUMULASI PENYUSUTAN PERALATAN PABRIK

1226 AKUMULASI PENYUSUTAN INENTARIS PABRIK

1227 AKUMULASI PENYUSUTAN MOBIL SEDAN

1228 AKUMULASI PENYUSUTAN MOBIL PIKAP

1229 AKUMULASI PENYUSUTAN TRUK HAINO

1230 AKUMULASI PENYUSUTAN TRUK DANY

2121 B. GAJI YANG MASIH HARUS DIBAYAR

2122 B. LISTRIK, AIR, TELEPON YANG MASIH HARUS DIBAYAR