URUTAN SHEET KERTAS KERJA

WBS1
WBS2
WPL
Top Schedule Cash and Cash Equivalent
Top Schedule Account Receivable
Top Schedule Inventory
Top Schedule Plant Assets
Top Schedule Other Current Assets
Top Schedule Account Payables
Top Schedule Other Current Liabilities
Top Schedule Long Term Liabilities
Top Schedule Shareholders' Equity
Top Schedule Sales
Top Schedule Cost of Sales
Top Schedule Operating Expenses
Top Schedule Other Income & Expense
PT…....

Judul

Tahun…

WP Balance per Book PAJE/PRJE Audited Balance Audited Balance

Acc # Descriptions
Index Debit Credit

Prepared by (date) Reviewed by (date) Schedule Description Indeks

PT GILANG GEMILANG
List of Adjustment and Reclassification Entries
31 Desember 2019
I/S
No. Descriptions Ref Dr. Cr. Dr. Cr.
 PT Gilang Gemilang
Trial Balance
31 Desember 2019 and 2018

31 Des 2019 31 Des 2018

Acc # Account Name
Debit Credit Debit Credit
1000 Cash and Bank
1001 Cash on Hand
1002 Cash in Bank - Permata
1003 Cash in Bank - BNI
1100 Account Receivable
1110 Others Receivable
1200 Inventory
1410 Prepaid Advertising
1420 Prepaid Insurance
1500 Security Deposit
1600 Advance Payment
1700 Plant Assets
1701 Land
1702 Land Improvement
1703 Building
1704 Equipment
1705 Vehicle
1710 Acc Depreciation Plant Asset
1711 Acc Depreciation Land Improvement
1712 Acc Depreciation Building
1713 Acc Depreciation Equipment
1714 Acc Depreciation Vehicle
2100 Account Payable
2105 Other Current Payable
2200 Accrued Expenses
2300 Advance Receipt
2500 Bank Loan
3000 Share capital
3001 Retained Earning
4000 Revenue
4100 Sales
4200 Interest revenue
4300 Other revenue
5000 Cost of Sales
6000 Selling & General Administration Expense
6100 Selling Expense
6105 Sales Incentive
6106 Sales Incentive - Director
6200 General and Administration Expense
6210 Employee Salary and Benefit
6211 Salaries, Overtime & THR Expense
6212 Salaries, Overtime & THR Expense-Director
6213 Bonus and Compensation Expense
6214 Bonus and Compensation Expense-Director
6215 Meal and Catering
6216 Employee Medical Expense
6217 Employee Insurance Expense

Acc # Account Name

6220 Depreciation and Amortization

6221 Depreciation Expense Land Improvement
6222 Depreciation Expense Building
6223 Depreciation Expense Equipment
6224 Depreciation Expense Vehicle
6230 Utilitization, Adm, Rent & Others Expense
6231 Electricity Expense
6232 Telecommunication Expense
6233 Expedition, Post & Stamp Expense
6234 Travelling Expense
6235 Consultant Expense
6236 Rent Expense
6237 Insurance Expense
6238 Office Supplies Expense
6239 Pantry Expense
6240 Car Rental Expense
6241 Advertising Expense
6242 Fuel, Parking & Tol
6243 Transportation Expense
6244 Repair Expense
6245 Others General & Adm Expense
7000 Other income (expense)
7100 Foreign Exchange Gain or Loss
7200 Interest expense
7300 Bank Adm Expense
Total

- -
 PT Gilang Gemilang
Statements of Income
For the years ended 31 December 2019 and 2018
In Rupiah Amount
2019 2018

NET INCOME - -

#DIV/0! #DIV/0!
 PT Gilang Gemilang
Statements of Changes in Shareholders' Equity
Years Ended 31 Desember 2019 and 2018
In Rupiah Amount

Total Shareholders'
Share Capital Retained Earnings Equity
 PT Gilang Gemilang
Statement of Financial Position
As of 31 December 2019 and 2018 (In Rupiah)
ASSETS 31-Dec-19 31-Dec-18

CURRENT ASSETS

Cash and Bank - -

Account Receivable - -

Others Receivable - -

Inventory - -

Prepaid Expenses - -

Security Deposit - -

Advance Payment - -

Total CURRENT ASSETS - -

PLANT ASSETS

Acquisition Cost

Land - -

Land Improvement - -

Building - -

Equipment - -

Vehicle - -

Total Acquisition Cost - -

Accumulated Depreciation

Accumulated Depreciation Land Improvement - -

Accumulated Depreciation Building - -

Accumulated Depreciation Equipment - -

Accumulated Depreciation Vehicle - -

Total Accumulated Depreciation - -

Total PLANT ASSETS, net book value - -

Total ASSETS - -

LIABILITIES and EQUITIES 31-Dec-19 31-Dec-18

LIABILITIES

Current Liabilities

Account Payables - -

Other Current Liabilities:

Other Current Payable - -

Accrued Expenses - -

Advance Receipt - -

Total Other Current Liabilities - -

Total Current Liabilities - -

Long Term Liabilities - -

Total LIABILITIES - -

SHAREHOLDERS' EQUITY

Share capital - -

Retained Earnings - -

Total SHAREHOLDERS' EQUITY - -

Total LIABILITIES and SHAREHOLDERS' EQUITY - -

- -
 CHART OF ACCOUNT
Acc # Account Name Account Description
1000 Cash and Bank berisi kas di tangan dan kas di bank yang dimiliki oleh perusahaan

1001 Cash on Hand berisi kas kecil yang terdapat di tangan kasir
1002 Cash in Bank - Permata berisi kas di bank Permata
1003 Cash in Bank - BNI berisi kas di bank BNI
1100 Account Receivable berisi piutang usaha
1110 Others Receivable berisi piutang lain-lain yang tidak termasuk ke dalam piutang
1200 Inventory usaha
berisi persediaan barang dagangan perusahaan
1410 Prepaid Advertising berisi iklan dibayar di muka
1420 Prepaid Insurance berisi asuransi kendaraan dibayar di muka
1500 Security Deposit berisi pembayaran deposit untuk sewa kantor
1600 Advance Payment berisi uang muka untuk pembelian barang dagangan dari pemasok

1700 Plant Assets berisi aset tetap berwujud milik perusahaan

1701 Land berisi tanah yang dimiliki oleh perusahaan dan digunakan untuk
operasional perusahaan
1702 Land Improvement berisi land improvement yang dimiliki oleh perusahaan dan
digunakan untuk operasional perusahaan
1703 Building berisi bangunan yang dimiliki oleh perusahaan dan digunakan
untuk operasional perusahaan
1704 Equipment berisi peralatan yang dimiliki oleh perusahaan dan digunakan
untuk operasional perusahaan
1705 Vehicle berisi kendaraan yang dimiliki oleh perusahaan dan digunakan
untuk operasional perusahaan
1710 Acc Depreciation Plant Asset berisi akumulasi depresiasi aset tetap berwujud milik perusahaan

1711 Acc Depreciation Land
Improvement
1712 Acc Depreciation Building
1713 Acc Depreciation Equipment
1714 Acc Depreciation Vehicle
Acc # Account Name
2100 Account Payable
berisi akumulasi depresiasi land improvement milik perusahaan
dan digunakan untuk operasional perusahaan
berisi akumulasi depresiasi bangunan milik perusahaan dan
digunakan untuk operasional perusahaan
berisi akumulasi depresiasi peralatan milik perusahaan dan
digunakan untuk operasional perusahaan
berisi akumulasi depresiasi kendaraan milik perusahaan dan
digunakan untuk operasional perusahaan
Account Description
berisi hutang dagang dari pembelian persediaan barang dagangan

2105 Other Current Payable
2200 Accrued Expenses
berisi hutang yang tidak termasuk di account payable
berisi beban yang belum dibayar dan/atau invoice atas transaksi
tersebut belum diterima pada tanggal 31 Desember sehingga nilai
dari invoice yang bersangkutan belum dapat diketahui secara
pasti.
2300 Advance Receipt berisi uang muka penjualan barang dagangan dari pembeli
2500 Bank Loan berisi pinjaman dari bank dalam jangka panjang
3000 Share capital berisi modal perusahaan
3001 Retained Earning berisi laba ditahan perusahaan
4000 Revenue berisi pendapatan dari penjualan barang dagangan dan lainnya

4100 Sales berisi penjualan barang dagangan

4200 Interest revenue berisi pendapatan bunga Bank Permata dan Bank BNI
4300 Other revenue berisi pendapatan lainnya
5000 Cost of Sales berisi beban pokok penjualan barang dagangan
6000 Selling & General Administration berisi beban penjualan dan beban administrasi perusahaan
Expense
6100 Selling Expense berisi beban penjualan barang dagangan perusahaan
6105 Sales Incentive berisi komisi kepada staf penjualan
6106 Sales Incentive - Director berisi komisi kepada direktur penjualan
6200 General and Administration berisi beban administrasi perusahaan yang tidak berkaitan dengan
Expense penjualan barang dagangan, terdiri dari gaji, depresiasi, dan
beban administrasi lainnya

6210 Employee Salary and Benefit berisi beban gaji pegawai dan employee benefit
6211 Salaries, Overtime & THR Expense berisi beban gaji,lembur, dan THR untuk semua staf

6212 Salaries, Overtime & THR Expense- berisi beban gaji,lembur, dan THR untuk direktur
Director
6213 Bonus and Compensation Expense berisi bonus tahunan yang diberikan kepada semua staf

6214 Bonus and Compensation Expense- berisi bonus tahunan yang diberikan kepada direktur
Director
6215 Meal and Catering berisi biaya makan untuk semua karyawan perusahaan
6216 Employee Medical Expense berisi biaya pengobatan untuk semua karyawan
6217 Employee Insurance Expense berisi biaya asuransi untuk semua karyawan
6220 Depreciation and Amortization berisi biaya depresiasi aset tetap perusahaan
6221 Depreciation Expense Land berisi biaya depresiasi land improvement milik perusahaan dan
Improvement digunakan untuk operasional perusahaan
6222 Depreciation Expense Building berisi biaya depresiasi bangunan milik perusahaan dan digunakan
untuk operasional perusahaan
Acc # Account Name Account Description
6223 Depreciation Expense Equipment berisi biaya depresiasi peralatan milik perusahaan dan digunakan
untuk operasional perusahaan
6224 Depreciation Expense Vehicle berisi biaya depresiasi kendaraan milik perusahaan dan digunakan
untuk operasional perusahaan
6230 Utilitization, Adm, Rent & Others berisi biaya lainnya dalam operasional perusahaan
Expense
6231 Electricity Expense berisi biaya listrik kantor
6232 Telecommunication Expense berisi biaya telekomunikasi kantor
6233 Expedition, Post & Stamp Expense berisi biaya pengiriman dan biaya perangko untuk keperluan
kantor
6234 Travelling Expense berisi biaya perjalanan untuk keperluan kantor
6235 Consultant Expense berisi biaya konsultan pajak untuk keperluan kantor
6236 Rent Expense berisi biaya sewa kantor
6237 Insurance Expense berisi biaya asuransi kantor
6238 Office Supplies Expense berisi biaya perlengkapan kantor
6239 Pantry Expense berisi biaya pantry kantor
6240 Car Rental Expense berisi biaya sewa mobil untuk keperluan kantor
6241 Advertising Expense berisi biaya yang berkaitan dengan kegiatan pemasaran
6242 Fuel, Parking & Tol berisi biaya parkir, bensin dan tol kendaraan kantor
6243 Transportation Expense berisi biaya transportasi keperluan kantor selain menggunakan
mobil kantor
6244 Repair Expense berisi biaya-biaya perbaikan aset milik perusahaan
6245 Others General & Adm Expense berisi biaya-biaya lainnya
7000 Other income (expense) berisi biaya lain-lain yang tidak berhubungan dengan keperluan
kantor
7100 Foreign Exchange Gain or Loss berisi keuntungan dan kerugian dari selisih kurs
7200 Interest expense berisi beban bunga dari pinjaman ke bank
7300 Bank Adm Expense berisi beban administrasi bank