NO.

FACTORES DE RIESGO TIPOS DE COMPONENTE JUSTIFICACION

RIESGO AFECTADOS
1 Discontinuación de un Inherente -Mercaderías -Generar ingresos
producto. -ventas -perdida de capital
-costos. -Baja en la ventas en
general.
2 Registro del libro de clientes Control -Cuentas por -No se cuenta con la
con conciliaciones pendientes cobrar. información inmediata
de registro. para conocer las
condiciones del crédito
otorgado a los clientes.
3 Un competidor ha introducido Inherente -costo. -circunstancias
un nuevo producto en el económicas y tendencia
mercado. de los negocios del ente.

4 Los deudores por ventas Inherente -ventas -pérdida de capital

pertenecen a industrias que
están experimentando
condiciones desfavorables
5 Existen transacciones
significativas a los
proveedores.
- cuentas a pagar. -situaciones económicas.
Control -compras -cómo se ejecuta.
-cuentas a pagar. -falta de control sobre las
compras.

6 se ha verificado compromisos Inherente -Compras -su costo

de compra pendientes de - cuentas a pagar. -planificación de procesos
significación. de adquisición.

7 los cambios de los datos Control -costos laborales. -sistema de control no

permanentes de la nómina no
son adecuadamente
controlados.
8 existen transacciones
significativas de activo fijo
entre el JADE S.A. Y su
sociedad controlada la FRISMA
S.A
9 los fondos fijos no son
liquidados en fechas cercanas
al cierre del período.
garantiza la detección de
errores o regularidades
de manera efectiva.
Inherente -Activo fijo. -económico
-traslados de activos a
otras unidades
operativas.
Control -Disponibilidades -No hacer seguimiento
-tesorería. -Falta de revisión y
actualización del informe.

10 los cálculos de los impuestos Inherente -Deudas fiscales. -complejidad y

son complejos debido a las significatividad de los
diferentes actividades del cómputos involucrados
ente.