Salinan 3. KUNCI - SIKLUS AKUNTANSI SEDERHANA

DAFTAR AKUN
NOMOR NAMA AKUN SALDO AWAL

1-0000 Assets
1-1000 Current Assets
1-1110 Kas di Bank 884,575,000
1-1120 Kas di Dompet Digital 61,500,000
1-1130 Kas di Tangan 243,888,000
1-1140 Kas Kecil 500,000
1-1150 Piutang Dagang 192,475,000
1-1160 Cadangan Kerugian Piutang -
1-1170 Persediaan Barang Dagang 708,000,000
1-1180 PPN Masukan 70,125,000
1-1190 Piutang Karyawan -
1-1200 Perlengkapan Kantor 4,125,000
1-1210 Pajak Dibayar Dimuka 50,000,000
1-1220 Asuransi Dibayar Dimuka -
1-1230 Sewa Dibayar Dimuka -
1-1240 Uang Muka kepada Pemasok -
1-2000 Fixed Assets -
1-2100 Tanah 850,000,000
1-2200 Bangunan 540,000,000
1-2210 Akum. Depresiasi Bangunan -
1-2300 Kendaraan 480,000,000
1-2310 Akum. Depresiasi Kendaraan -
1-2400 Peralatan 117,000,000
1-2410 Akum. Depresiasi Peralatan -
2-0000 Liabilities -
2-1000 Current Liabilities -
2-1110 Utang Dagang -
2-1120 Utang Kartu Kredit -
2-1130 PPN Keluaran -
2-1140 Utang Beban -
2-1150 Utang Pajak PPh Pasal 21 -
2-1160 Utang Pajak PPh Pasal 23 -
2-1170 Utang Pajak PPh Pasal 25/29 -
2-1180 Uang Muka dari Pelanggan -
2-2000 Long-Term Liabilities -
2-2100 Utang Bank -
3-0000 Equity -
3-1000 Modal Sendiri -
3-2000 Devidend 70,850,000
3-3000 Laba Ditahan -
3-4000 Ikhtisar Laba Rugi -
4-0000 Income -
4-1000 Penjualan -
4-2000 Retur Penjualan 37,125,000
4-3000 Diskon Penjualan 10,002,300
4-4000 Pendapatan Sewa -
4-5000 Pendapatan Kirim -
5-0000 Cost of Sales -
5-1000 Harga Pokok Barang Dagangan 4,682,912,600
5-2000 Biaya Kirim 15,003,450
5-3000 Potongan Pembelian -
6-0000 Expenses -
6-1110 Beban Depresiasi Bangunan 24,750,000
6-1120 Beban Depresiasi Kendaraan 55,000,000
6-1130 Beban Depresiasi Peralatan 24,312,500
6-1140 Biaya Admin E-commerce 25,005,750
6-1150 Beban Perawatan dan Perbaikan 3,300,000
6-1160 Beban Iklan 14,520,000
6-1170 Beban Gaji 195,000,000
6-1180 Beban Kerugian Piutang -
6-1190 Beban Asuransi -
6-1210 Beban Perlengkapan -
6-1220 Beban Listrik, Air, Telepon, & Internet 15,675,000
6-1230 Beban Sewa 495,000
6-1240 Beban Konsultasi -
8-0000 Other Income -
8-1000 Pendapatan Bunga -
8-2000 Pendapatan Denda -
8-3000 Pendapatan Deviden -
8-4000 Pendapatan Lain-Lain -
9-0000 Other Expense -
9-1000 Beban Bunga Bank 20,625,000
9-2000 Beban Administrasi Bank 3,630,000
9-3000 Beban Pajak Penghasilan 49,500,000
9-4000 Beban Denda Keterlambatan 7,012,500
9-5000 Beban Lain-Lain 825,000
9,457,732,100
SALDO AWAL KET
- D Cash in Bank
- D Cash in E-Wallet
- D Cash on Hand
- D Petty Cash
- D Account Receivable
2,355,000 K Allowance for Doubtful Debt
- D Merchandise Inventory
- D VAT In
- D Employee Receivable
- D Supplies
- D Prepaid Income Tax
- D Prepaid Insurance
- D Prepaid Rent
- D Down Payment to Supplier
-
- D Land
- D Building
281,250,000 K Acc. Depreciation of Building
- D Vehicle
201,250,000 K Acc. Depreciation of Vehicle
- D Equipment
105,187,500 K Acc. Depreciation of Equipment
-
-
189,350,000 K Account Payable
20,000,000 K Credit Card
102,465,000 K VAT Out
- K Accruad Expense
1,150,000 K Income Tax Payable - Art. 21
- K Income Tax Payable - Art. 23
- K Income Tax Payable - Art. 25/29
- K Down Payment from Customer
-
500,000,000 K Bank Loan
-
2,000,000,000 K Common Stock
- D Dividend
364,097,500 K Retained Earning
- K Income Summary
-
5,544,932,100 K Sales
- D Sales Returns
- D Sales Discount
16,500,000 K Rent Revenue
83,325,000 K Freight Collected
-
- D Cost of Good Sold
- D Freight Paid
23,925,000 K Purchase Discount
-
- D Depreciation Expense - Building
- D Depreciation Expense - Vehicles
- D Depreciation Expense - Equipment
- D Payment Fee
- D Repairs & Maintenance Expense
- D Advertising Expense
- D Wages & Salaries Expense
- D Bad Debt Expesne
- D Insurance Expense
- D Supplies Expense
- D Electricity, Water, Telp. & Internet Expense
- D Rent Expense
- D Consulting Expense
-
17,325,000 K Interest Revenue
3,300,000 K Late Fees Collected
- K Dividend Revenue
1,320,000 K Other Revenue
-
- D Interest Expense
- D Bank Service Charge
- D Income Tax Expense
- D Late Fees Expense
- D Other Expense
9,457,732,100
-
ernet Expense
SUPPLIER
No. Nama Alamat NPWP Telepon
1 Global Dotcom Jalan Nuri 20 Jakarta
01.345.775.1.888.000
(021) 7776655
2 Sentral Komputer Jalan Merpati 10 Bekas
01.125.564.1.777.000
(021) 5558899
3 Gallery Komputer Jalan Cendrawasih01.234.777.1.666.000
12 (024) 885678
FIXED CUSTOMER
No. Nama Alamat NPWP Telepon
1 Toko Laptop Murah Singosaren Blok IV01.222.666.1.888.000
Lan (0271) 855777
2 Toko Mega Jaya Jalan Merdeka 05 01.333.564.1.777.000
Klat (0271) 777555
3 Toko Prima Com Jalan Slamet Riyadi
01.888.777.1.666.000
1 (0271) 666222
PERSEDIAAN BARANG DAGANG

No. Kode Nama Barang Kuantitas Harga Beli Harga Jual
1 AS-G Asus Gaming 10 ### Rp 17,500,000
2 AC-P Acer Predator 12 ### Rp 17,000,000
3 AS-V Asus Vivobook 15 ### Rp 12,500,000
4 AC-A Acer Aspire Gaming 8 ### Rp 19,500,000
5 AS-Z Asus Zenbook S13 5 ### Rp 22,500,000
TOTAL
SALDO UTANG Per 30 November 2022

No. Nama Tanggal No. Bukti Termin Utang
1 Global Dotcom 21 November 2022 GD-234 3/10, n/30 Rp 75,000,000
2 Sentral Komputer 27 November 2022 SK-135 1/10, n/30 Rp 95,000,000
3 Gallery Komputer
TOTAL Rp 170,000,000
SALDO PIUTANG Per 30 November 2022

No. Nama Tanggal No. Bukti Termin Piutang
1 Toko Laptop Murah 22 November 2022 F11-65 n/30 Rp 85,000,000
2 Toko Mega Jaya 25 November 2022 F11-70 n/30 Rp 87,500,000
3 Toko Prima Com
TOTAL Rp 172,500,000
Total
Rp 150,000,000
Rp 168,000,000
Rp 150,000,000
Rp 140,000,000
Rp 100,000,000
###
PPN B. Kirim TOTAL

Rp 8,250,000 Rp 250,000 Rp 83,500,000
Rp 10,450,000 Rp 400,000 Rp 105,850,000
Rp 18,700,000 Rp 650,000 Rp 189,350,000
PPN B. Kirim TOTAL

Rp 9,350,000 Rp 350,000 Rp 94,700,000
Rp 9,625,000 Rp 650,000 Rp 97,775,000
Rp 18,975,000 Rp 1,000,000 Rp 192,475,000

PT. DUNIA USA
DAFTAR ASET T
Umur
Tanggal Tarif
No Jenis Aset Tetap Harga Perolehan Ekonomis
Perolehan Penyusutan
(Tahun)
Land
1 Tanah 01/06/2007 Rp 850,000,000
Building
1 Bangunan 01/07/2012 Rp 540,000,000 20 5%
Vehicle
1 Toyota Avanza 10/06/2019 Rp 270,000,000 8 12.5%
2 Daihatsu Grandmax 01/10/2019 Rp 210,000,000 8 12.5%
Equipment
1 Komputer-PC 03/03/2019 Rp 45,000,000 4 25%
2 Smartphone 10/04/2019 Rp 24,000,000 4 25%
3 Mebel 10/04/2019 Rp 36,000,000 4 25%
4 AC 01/06/2019 Rp 12,000,000 4 25%
Jumlah
PT. DUNIA USAHA
DAFTAR ASET TETAP
Akumulasi Penyusutan
Metode Penyusutan Tahun 2022 Saldo Penyusutan
Tahun 2021
Januari-November Per 30 Nov 2022
Metode Garis Lurus Rp 256,500,000 Rp 24,750,000 Rp 281,250,000


Metode Garis Lurus Rp 7,750,000 Rp 250,000 Rp 8,000,000
Rp 483,625,000 Rp 104,062,500 Rp 587,687,500
Nilai Buku Per 30
Nov 2022
Rp 850,000,000
Rp 258,750,000
Rp 151,875,000
Rp 126,875,000
Rp 2,812,500
Rp 2,000,000
Rp 3,000,000
Rp 4,000,000
Rp 1,399,312,500
PT DUNIA USAHA
NERACA SALDO
Per 30 November 2022
NO. AKUN NAMA AKUN DEBET KREDIT

1-1110 Kas di Bank Rp 884,575,000 Rp -
1-1120 Kas di Dompet Digital Rp 61,500,000 Rp -
1-1130 Kas di Tangan Rp 243,888,000 Rp -
1-1140 Surat Berharga Rp 500,000 Rp -
1-1150 Piutang Dagang Rp 192,475,000 Rp -
1-1160 Cadangan Kerugian Piutang Rp - Rp 2,355,000
1-1170 Persediaan Barang Dagang Rp 708,000,000 Rp -
1-1180 PPN Masukan Rp 70,125,000 Rp -
1-1190 Piutang Karyawan Rp - Rp -
1-1200 Perlengkapan Kantor Rp 4,125,000 Rp -
1-1210 Pajak Dibayar Dimuka Rp 50,000,000 Rp -
1-1220 Asuransi Dibayar Dimuka Rp - Rp -
1-1230 Sewa Dibayar Dimuka Rp - Rp -
1-1240 Uang Muka kepada Pemasok Rp - Rp -
1-2100 Tanah Rp 850,000,000 Rp -
1-2200 Bangunan Rp 540,000,000 Rp -
1-2210 Akum. Depresiasi Bangunan Rp - Rp 281,250,000
1-2300 Kendaraan Rp 480,000,000 Rp -
1-2310 Akum. Depresiasi Kendaraan Rp - Rp 201,250,000
1-2400 Peralatan Rp 117,000,000 Rp -
1-2410 Akum. Depresiasi Peralatan Rp - Rp 105,187,500
2-1110 Utang Dagang Rp - Rp 189,350,000
2-1120 Utang Kartu Kredit Rp - Rp 20,000,000
2-1130 PPN Keluaran Rp - Rp 102,465,000
2-1140 Utang Beban Rp - Rp -
2-1150 Utang Pajak PPh Pasal 21 Rp - Rp 1,150,000
2-1160 Utang Pajak PPh Pasal 23 Rp - Rp -
2-1170 Utang Pajak PPh Pasal 25/29 Rp - Rp -
2-1180 Uang Muka dari Pelanggan Rp - Rp -
2-2100 Utang Bank Rp - Rp 500,000,000
3-1000 Modal Sendiri Rp - Rp 2,000,000,000
3-2000 Devidend Rp 70,850,000 Rp -
3-3000 Laba Ditahan Rp - Rp 364,097,500
3-4000 Ikhtisar Laba Rugi Rp - Rp -
4-1000 Penjualan Rp - Rp 5,544,932,100
4-2000 Retur Penjualan Rp 37,125,000 Rp -
4-3000 Diskon Penjualan Rp 10,002,300 Rp -
4-4000 Pendapatan Sewa Rp - Rp 16,500,000
4-5000 Pendapatan Kirim Rp - Rp 83,325,000
5-1000 Harga Pokok Barang Dagangan Rp 4,682,912,600 Rp -
5-2000 Biaya Kirim Rp 15,003,450 Rp -
5-3000 Potongan Pembelian Rp - Rp 23,925,000
6-1110 Beban Depresiasi Bangunan Rp 24,750,000 Rp -
6-1120 Beban Depresiasi Kendaraan Rp 55,000,000 Rp -
6-1130 Beban Depresiasi Peralatan Rp 24,312,500 Rp -
6-1140 Biaya Admin E-commerce Rp 25,005,750 Rp -
6-1150 Beban Perawatan dan Perbaikan Rp 3,300,000 Rp -
6-1160 Beban Iklan Rp 14,520,000 Rp -
6-1170 Beban Gaji Rp 195,000,000 Rp -
6-1180 Beban Kerugian Piutang Rp - Rp -
6-1190 Beban Asuransi Rp - Rp -
6-1210 Beban Perlengkapan Rp - Rp -
6-1220 Beban Listrik, Air, Telepon, & Internet Rp 15,675,000 Rp -
6-1230 Beban Sewa Rp 495,000 Rp -
6-1240 Beban Konsultasi Rp - Rp -
8-1000 Pendapatan Bunga Rp - Rp 17,325,000
8-2000 Pendapatan Denda Rp - Rp 3,300,000
8-3000 Pendapatan Deviden Rp - Rp -
8-4000 Pendapatan Lain-Lain Rp - Rp 1,320,000
9-1000 Beban Bunga Bank Rp 20,625,000 Rp -
9-2000 Beban Administrasi Bank Rp 3,630,000 Rp -
9-3000 Beban Pajak Penghasilan Rp 49,500,000 Rp -
9-4000 Beban Denda Keterlambatan Rp 7,012,500 Rp -
9-5000 Beban Lain-Lain Rp 825,000 Rp -
TOTAL Rp 9,457,732,100 Rp 9,457,732,100

#REF!
PETTY CASH BOOK
Month : December 2021
DEBIT
EVIDENCE
DATE DESCRIPTION
NUMBER ACCOUNT NAME ACC. NO AMOUNT
Des
2021
TOTAL Rp -
Mengelola Buku JurnalKunci Jawaban Halaman 6

#REF!
PETTY CASH BOOK
CREDIT
PATTY CASH
Rp -

PT DUNIA USAHA
JURNAL PENJUALAN
Bulan : Desember 2022
DEBIT CREDIT
NOMOR POST
TANGGAL KETERANGAN Harga Pokok Barang
BUKTI REF Piutang Dagang Penjualan PPN Keluaran Pendapatan Kirim
Dagangan
Des 6 F12-01 Toko Mega Jaya Rp 38,390,000 Rp 28,000,000 Rp 34,000,000 Rp 3,740,000 Rp 650,000
2022 16 F12-02 Toko Prima Com Rp 65,335,000 Rp 52,500,000 Rp 58,500,000 Rp 6,435,000 Rp 400,000
29 F12-03 Toko Laptop Murah Rp 108,575,000 Rp 87,500,000 Rp 97,500,000 Rp 10,725,000 Rp 350,000
30 F12-04 Toko Prima Com Rp 69,775,000 Rp 50,000,000 Rp 62,500,000 Rp 6,875,000 Rp 400,000
Rp 282,075,000 Rp 218,000,000 Rp 252,500,000 Rp 27,775,000 Rp 1,800,000

TOTAL
1-1150 5-1000 4-1000 2-1130 4-5000
REKAPITULASI
DEBIT CREDIT
No. Akun Jumlah No. Akun
1-1150 Rp 282,075,000 1-1170
5-1000 Rp 218,000,000 2-1130
4-1000
4-5000
TOTAL Rp 500,075,000 TOTAL

DUNIA USAHA
AL PENJUALAN
n : Desember 2022
CREDIT
Persediaan Barang
Dagang
Rp 28,000,000
Rp 52,500,000
Rp 87,500,000
Rp 50,000,000
Rp 218,000,000
1-1170
REKAPITULASI
CREDIT
Jumlah
Rp 218,000,000
Rp 27,775,000
Rp 252,500,000
Rp 1,800,000
Rp 500,075,000

PT DUNIA USAHA
JURNAL PENERIMAAN KAS
DEBIT KREDIT
NOMOR POST
TANGGAL KETERANGAN Kas di Dompet Lain-Lain Lain-Lain
BUKTI REFF Kas di Bank Kas di Tangan Piutang Dagang
Digital Nama Akun No. Akun Jumlah Nama Akun
Des 1 BKM/12-01 Toko Laptop Murah Rp 94,700,000 Rp 94,700,000
2022 3 NT/12-01 Penjualan Tunai - Andika Rp 19,425,000 Penjualan
PPN Keluaran
Harga Pokok Barang Da 5-1000 Rp 15,000,000 Persediaan Barang Dag
4 BKM/12-02 Toko Mega Jaya Rp 97,775,000 Rp 97,775,000
8 BKM/12-03 Sewa - Tuan Gilang Rp 2,500,000 Pendapatan Sewa
18 BKM/12-04 Sewa - Nyonya Santika Rp 1,500,000 Pendapatan Sewa
Rp 211,900,000 Rp - Rp 4,000,000 Rp 15,000,000 Rp 192,475,000

TOTAL
1-1110 1-1120 1-1130 1-1150
REKAPITULASI
DEBIT
No. Akun Jumlah
1-1110 Rp 211,900,000
1-1130 Rp 4,000,000
5-1000 Rp 15,000,000
TOTAL Rp 230,900,000

PT DUNIA USAHA
NAL PENERIMAAN KAS
KREDIT
Lain-Lain
No. Akun Jumlah
4-1000 Rp 17,500,000
2-1130 Rp 1,925,000
1-1170 Rp 15,000,000
4-4000 Rp 2,500,000
4-4000 Rp 1,500,000
Rp 38,425,000
REKAPITULASI
CREDIT
No. Akun Jumlah
1-1150 Rp 192,475,000
1-1170 Rp 15,000,000
2-1130 Rp 1,925,000
4-1000 Rp 17,500,000
4-4000 Rp 4,000,000
TOTAL Rp 230,900,000

PT DUNIA USAHA
JURNAL PEMBELIAN
DEBIT
NOMOR POST
TANGGAL KETERANGAN Persediaan Barang
BUKTI REF Beban Kirim PPN Masukan
Dagang
Des 5 GK-018 Gallery Komputer Rp 100,000 Rp 11,000,000 Rp 100,000,000

2022
Rp 100,000 Rp 11,000,000 Rp 100,000,000

TOTAL
5-2000 1-1180 1-1170
REKAPITULASI
DEBIT CREDIT
1-1170 Rp 100,000,000 2-1110
1-1180 Rp 11,000,000
5-2000 Rp 100,000

PT DUNIA USAHA
RNAL PEMBELIAN
CREDIT
Utang Dagang
Rp 111,100,000
Rp 111,100,000
2-1110
REKAPITULASI
CREDIT
Jumlah
Rp 111,100,000
Rp 111,100,000

PT DUNIA USAHA
JURNAL PENGELUARAN KAS
DEBIT CREDIT
NOMOR POST
TANGGAL KETERANGAN Lain-Lain Kas di Dompet Lain-Lain
BUKTI REF Utang Dagang Kas di Bank Kas di Tangan
Nama Akun No. Akun Jumlah Digital Nama Akun No. Akun
Dec 2 BKK/12-01 ACE Paragon Mall Peralatan 1-2400 Rp 15,500,000 Rp 15,500,000
2022 13 BKK/12-02 Global Dotcom Rp 83,500,000 Rp 83,500,000
21 BKK/12-03 PT PLN Beban Listrik, Air, T 6-1220 Rp 1,001,500 Rp 1,001,500
22 BKK/12-04 Gallery Komputer Persediaan Barang D 1-1170 Rp 56,000,000 Rp 62,160,000
PPN Masukan 1-1180 Rp 6,160,000
25 BKK/12-05 Sentral Komputer Rp 105,850,000 Rp 105,850,000
26 BKK/12-06 Bagian Personalia Beban Gaji 6-1170 Rp 30,000,000 Rp 29,880,000 Utang Pajak PPh Pasal 2-1150
Rp 189,350,000 Rp 108,661,500 Rp 189,350,000 Rp 1,001,500 Rp 107,540,000

TOTAL
2-1110 1-1110 1-1120 1-1130
REKAPITULASI
DEBIT CREDIT
1-1170 Rp 56,000,000 1-1110
1-1180 Rp 6,160,000 1-1120
1-2400 Rp 15,500,000 1-1130
2-1110 Rp 189,350,000 2-1150
6-1170 Rp 30,000,000
6-1220 Rp 1,001,500

DUNIA USAHA
ENGELUARAN KAS ME
NU
n : Desember 2022
CREDIT
Lain-Lain
Jumlah
Rp 120,000
Rp 120,000
REKAPITULASI
CREDIT
Jumlah
Rp 189,350,000
Rp 1,001,500
Rp 107,540,000
Rp 120,000
Rp 298,011,500

PT DUNIA USAHA
JURNAL UMUM
TGL NO. BUKTI KETERANGAN NO. AKUN DEBIT KREDIT
Des
2022
TOTAL Rp - Rp -
REKAPITULASI
DEBIT CREDIT
No. Akun Jumlah No. Akun Jumlah
Total - Total -
PT DUNIA USAHA
KARTU PERSEDIAAN
(Dalam Rupiah)
Nama Barang Asus Gaming Metode: Rata-Rata

MASUK (PEMBELIAN) KELUAR (PENJUALAN) SALDO
NOMOR
TANGGAL KETERANGAN HARGA HARGA HARGA
BUKTI QTY JUMLAH QTY JUMLAH QTY JUMLAH
PER UNIT PER UNIT PER UNIT
Dec 1 Saldo Awal 10 15,000,000 150,000,000
2022 3 NT/12-01 Penjualan Tunai - Andika 1 15,000,000 15,000,000 9 15,000,000 135,000,000
9 15,000,000 135,000,000
9 15,000,000 135,000,000
9 15,000,000 135,000,000
9 15,000,000 135,000,000
9 15,000,000 135,000,000
9 15,000,000 135,000,000
Persediaan Akhir Barang 9 15,000,000 135,000,000
Nama Barang Acer Predator Metode: Rata-Rata

NOMOR
Dec 1 Saldo Awal 12 14,000,000 168,000,000
2022 6 F12-01 Toko Mega Jaya 2 14,000,000 28,000,000 10 14,000,000 140,000,000
22 BKK/12-04 Gallery Komputer 4 14,000,000 56,000,000 14 14,000,000 196,000,000
14 14,000,000 196,000,000
14 14,000,000 196,000,000
14 14,000,000 196,000,000
14 14,000,000 196,000,000
14 14,000,000 196,000,000
Persediaan Akhir Barang Dagang 14 14,000,000 196,000,000
Nama Barang Asus Vivobook Metode: Rata-Rata

NOMOR
Dec 1 Saldo Awal 15 10,000,000 150,000,000
2022 30 F12-04 Toko Prima Com 5 10,000,000 50,000,000 10 10,000,000 100,000,000
10 10,000,000 100,000,000
10 10,000,000 100,000,000
10 10,000,000 100,000,000
10 10,000,000 100,000,000
10 10,000,000 100,000,000
10 10,000,000 100,000,000
Nama Barang Acer Aspire Gaming Metode: Rata-Rata

NOMOR
Dec 1 Saldo Awal 8 17,500,000 140,000,000
2022 16 F12-02 Toko Prima Com 3 17,500,000 52,500,000 5 17,500,000 87,500,000
29 F12-03 Toko Laptop Murah 5 17,500,000 87,500,000 0 #DIV/0! -
0 #DIV/0! -
0 #DIV/0! -
0 #DIV/0! -
0 #DIV/0! -
0 #DIV/0! -
Persediaan Akhir Barang Dagang 0 #DIV/0! -
Nama Barang Asus Zenbook S13 Metode: Rata-Rata

NOMOR
Dec 1 Saldo Awal 5 20,000,000 100,000,000
2022 5 GK-018 Gallery Komputer 5 20,000,000 100,000,000 10 20,000,000 200,000,000
10 20,000,000 200,000,000
10 20,000,000 200,000,000
10 20,000,000 200,000,000
10 20,000,000 200,000,000
10 20,000,000 200,000,000
10 20,000,000 200,000,000
F.024-P1-08/09 Hak Cipta pada Depdiknas SPK-12/13

PT DUNIA USAHA
ACCOUNT RECEIVABLE SUBSIDIARY LEDGER
DEBITOR : Toko Laptop Murah NO. : C01

BALANCE
DATE DESCRIPTION P/R DEBIT CREDIT
DEBIT CREDIT
Dec 1 Saldo Awal Rp 94,700,000
2022 1 Pelunasan Rp 94,700,000 Rp -
29 Penjualan kredit Rp 108,575,000 Rp 108,575,000
Rp 108,575,000
Rp 108,575,000
DEBITOR : Toko Mega Jaya NO. : C02

BALANCE
DEBIT CREDIT
2022 4 Pelunasan Rp 97,775,000 Rp -
Rp 38,390,000
Rp 38,390,000
DEBITOR : Toko Prima Com NO. : C03

BALANCE
DEBIT CREDIT
Dec 1 Saldo Awal Rp -
2022 16 Penjualan kredit Rp 65,335,000 Rp 65,335,000
Rp 135,110,000
Rp 135,110,000
F.024-P1-08/09Hak Cipta pada Depdiknas Mengelola Buku BesarKunci Jawaban Halaman 2

PT DUNIA USAHA
ACCOUNT PAYABLE SUBSIDIARY LEDGER
DEBITOR : Global Dotcom NO. : S01

BALANCE
DEBIT CREDIT
2022 13 Pelunasan Rp 83,500,000 Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
DEBITOR : Sentral Komputer NO. : S02

BALANCE
DEBIT CREDIT
2022 25 Pelunasan Rp 105,850,000 Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
DEBITOR : Gallery Komputer NO. : S03

BALANCE
DEBIT CREDIT
Dec 1 Saldo Awal Rp -
2022 5 Pembelian kredit Rp 111,100,000 Rp 111,100,000
Rp 111,100,000
Rp 111,100,000
Rp 111,100,000
F.024-P1-08/09Hak Cipta pada Depdiknas Mengelola Buku BesarKunci Jawaban Halaman 2

PT DUNIA USAHA
BUKU BESAR
NAMA AKUN : Kas di Bank D NO. AKUN : 1-1110

SALDO
TANGGAL KETERANGAN P/R DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
Desember 31 Saldo Awal Rp 884,575,000 Rp -
31 Jurnal Penjualan Rp - Rp - Rp 884,575,000 Rp -
31 Jurnal Penerimaan Kas Rp 211,900,000 Rp - Rp 1,096,475,000 Rp -
31 Jurnal Pembelian Rp - Rp - Rp 1,096,475,000 Rp -

31 Jurnal Pengeluaran Kas Rp - Rp 189,350,000 Rp 907,125,000 Rp -
31 Jurnal Umum Rp - Rp - Rp 907,125,000 Rp -
1-1110 Rp 907,125,000 Rp -
NAMA AKUN : Kas di Dompet Digital D NO. AKUN : 1-1120

SALDO
DEBIT KREDIT
31 Jurnal Penerimaan Kas Rp - Rp - Rp 61,500,000 Rp -

31 Jurnal Pembelian Rp - Rp - Rp 61,500,000 Rp -

1-1120 Rp 60,498,500 Rp -
NAMA AKUN : Kas di Tangan D NO. AKUN : 1-1130

SALDO
DEBIT KREDIT
31 Jurnal Penerimaan Kas Rp 4,000,000 Rp - Rp 247,888,000 Rp -

1-1130 Rp 140,348,000 Rp -
NAMA AKUN : Surat Berharga D NO. AKUN : 1-1140

SALDO
DEBIT KREDIT
Desember 31 Saldo Awal Rp 500,000 Rp -
31 Jurnal Penjualan Rp - Rp - Rp 500,000 Rp -
31 Jurnal Penerimaan Kas Rp - Rp - Rp 500,000 Rp -

31 Jurnal Pembelian Rp - Rp - Rp 500,000 Rp -
31 Jurnal Pengeluaran Kas Rp - Rp - Rp 500,000 Rp -
31 Jurnal Umum Rp - Rp - Rp 500,000 Rp -
1-1140 Rp 500,000 Rp -
NAMA AKUN : Piutang Dagang D NO. AKUN : 1-1150

SALDO
DEBIT KREDIT
31 Jurnal Penjualan Rp 282,075,000 Rp - Rp 474,550,000 Rp -

31 Jurnal Penerimaan Kas Rp - Rp 192,475,000 Rp 282,075,000 Rp -
31 Jurnal Pengeluaran Kas Rp - Rp - Rp 282,075,000 Rp -

1-1150 Rp 282,075,000 Rp -
NAMA AKUN : Cadangan Kerugian Piutang K NO. AKUN : 1-1160

SALDO
DEBIT KREDIT
Desember 31 Saldo Awal Rp - Rp 2,355,000
31 Jurnal Penjualan Rp - Rp - Rp - Rp 2,355,000
31 Jurnal Penerimaan Kas Rp - Rp - Rp - Rp 2,355,000

31 Jurnal Pembelian Rp - Rp - Rp - Rp 2,355,000
31 Jurnal Pengeluaran Kas Rp - Rp - Rp - Rp 2,355,000

31 Jurnal Umum Rp - Rp - Rp - Rp 2,355,000
1-1160 Rp - Rp 2,355,000
NAMA AKUN : Persediaan Barang Dagang D NO. AKUN : 1-1170

SALDO
DEBIT KREDIT
31 Jurnal Penjualan Rp - Rp 218,000,000 Rp 490,000,000 Rp -
31 Jurnal Penerimaan Kas Rp - Rp 15,000,000 Rp 475,000,000 Rp -

31 Jurnal Pembelian Rp 100,000,000 Rp - Rp 575,000,000 Rp -
31 Jurnal Pengeluaran Kas Rp 56,000,000 Rp - Rp 631,000,000 Rp -

1-1170 Rp 631,000,000 Rp -
NAMA AKUN : PPN Masukan D NO. AKUN : 1-1180

SALDO
DEBIT KREDIT

31 Jurnal Pembelian Rp 11,000,000 Rp - Rp 81,125,000 Rp -

1-1180 Rp 87,285,000 Rp -
NAMA AKUN : Piutang Karyawan D NO. AKUN : 1-1190

SALDO
DEBIT KREDIT
Desember 31 Saldo Awal Rp - Rp -
31 Jurnal Penjualan Rp - Rp - Rp - Rp -
31 Jurnal Penerimaan Kas Rp - Rp - Rp - Rp -

31 Jurnal Pembelian Rp - Rp - Rp - Rp -
31 Jurnal Pengeluaran Kas Rp - Rp - Rp - Rp -
31 Jurnal Umum Rp - Rp - Rp - Rp -
1-1190 Rp - Rp -
NAMA AKUN : Perlengkapan Kantor D NO. AKUN : 1-1200

SALDO
DEBIT KREDIT


1-1200 Rp 4,125,000 Rp -
NAMA AKUN : Pajak Dibayar Dimuka D NO. AKUN : 1-1210

SALDO
DEBIT KREDIT

1-1210 Rp 50,000,000 Rp -
NAMA AKUN : Asuransi Dibayar Dimuka D NO. AKUN : 1-1220

SALDO
DEBIT KREDIT

1-1220 Rp - Rp -
NAMA AKUN : Sewa Dibayar Dimuka D NO. AKUN : 1-1230

SALDO
DEBIT KREDIT

1-1230 Rp - Rp -
NAMA AKUN : Uang Muka kepada Pemasok D NO. AKUN : 1-1240

SALDO
DEBIT KREDIT


1-1240 Rp - Rp -
NAMA AKUN : Tanah D NO. AKUN : 1-2100

SALDO
DEBIT KREDIT


1-2100 Rp 850,000,000 Rp -
NAMA AKUN : Bangunan D NO. AKUN : 1-2200

SALDO
DEBIT KREDIT


1-2200 Rp 540,000,000 Rp -
NAMA AKUN : Akum. Depresiasi Bangunan K NO. AKUN : 1-2210

SALDO
DEBIT KREDIT


1-2210 Rp - Rp 281,250,000
NAMA AKUN : Kendaraan D NO. AKUN : 1-2300

SALDO
DEBIT KREDIT


1-2300 Rp 480,000,000 Rp -
NAMA AKUN : Akum. Depresiasi Kendaraan K NO. AKUN : 1-2310

SALDO
DEBIT KREDIT


1-2310 Rp - Rp 201,250,000
NAMA AKUN : Peralatan D NO. AKUN : 1-2400

SALDO
DEBIT KREDIT


1-2400 Rp 132,500,000 Rp -
NAMA AKUN : Akum. Depresiasi Peralatan K NO. AKUN : 1-2410

SALDO
DEBIT KREDIT


1-2410 Rp - Rp 105,187,500
NAMA AKUN : Utang Dagang K NO. AKUN : 2-1110

SALDO
DEBIT KREDIT

31 Jurnal Pembelian Rp - Rp 111,100,000 Rp - Rp 300,450,000
31 Jurnal Pengeluaran Kas Rp 189,350,000 Rp - Rp - Rp 111,100,000

2-1110 Rp - Rp 111,100,000
NAMA AKUN : Utang Kartu Kredit K NO. AKUN : 2-1120

SALDO
DEBIT KREDIT

2-1120 Rp - Rp 20,000,000
NAMA AKUN : PPN Keluaran K NO. AKUN : 2-1130

SALDO
DEBIT KREDIT
31 Jurnal Penjualan Rp - Rp 27,775,000 Rp - Rp 130,240,000
31 Jurnal Penerimaan Kas Rp - Rp 1,925,000 Rp - Rp 132,165,000


2-1130 Rp - Rp 132,165,000
NAMA AKUN : Utang Beban D NO. AKUN : 2-1140

SALDO
DEBIT KREDIT

2-1140 Rp - Rp -
NAMA AKUN : Utang Pajak PPh Pasal 21 K NO. AKUN : 2-1150

SALDO
DEBIT KREDIT

31 Jurnal Pengeluaran Kas Rp - Rp 120,000 Rp - Rp 1,270,000
2-1150 Rp - Rp 1,270,000

SALDO
DEBIT KREDIT

2-1160 Rp - Rp -
NAMA AKUN : Utang Pajak PPh Pasal 25/29 D NO. AKUN : 2-1170
SALDO
DEBIT KREDIT
2-1170 Rp - Rp -
NAMA AKUN : Uang Muka dari Pelanggan D NO. AKUN : 2-1180

SALDO
DEBIT KREDIT
PT DUNIA USAHA
BUKU BESAR

2-1180 Rp - Rp -
NAMA AKUN : Utang Bank K NO. AKUN : 2-2100

SALDO
DEBIT KREDIT

2-2100 Rp - Rp 500,000,000
NAMA AKUN : Modal Sendiri K NO. AKUN : 3-1000

SALDO
DEBIT KREDIT
Desember 31 Saldo Awal Rp - Rp 2,000,000,000
31 Jurnal Penjualan Rp - Rp - Rp - Rp 2,000,000,000
31 Jurnal Penerimaan Kas Rp - Rp - Rp - Rp 2,000,000,000

31 Jurnal Pembelian Rp - Rp - Rp - Rp 2,000,000,000
31 Jurnal Pengeluaran Kas Rp - Rp - Rp - Rp 2,000,000,000

31 Jurnal Umum Rp - Rp - Rp - Rp 2,000,000,000
3-1000 Rp - Rp 2,000,000,000
NAMA AKUN : Devidend D NO. AKUN : 3-2000

SALDO
DEBIT KREDIT


3-2000 Rp 70,850,000 Rp -
NAMA AKUN : Laba Ditahan K NO. AKUN : 3-3000

SALDO
DEBIT KREDIT

3-3000 Rp - Rp 364,097,500
NAMA AKUN : Ikhtisar Laba Rugi D NO. AKUN : 3-4000

SALDO
DEBIT KREDIT


3-4000 Rp - Rp -
NAMA AKUN : Penjualan K NO. AKUN : 4-1000

SALDO
DEBIT KREDIT
31 Jurnal Penjualan Rp - Rp 252,500,000 Rp - Rp 5,797,432,100

31 Jurnal Penerimaan Kas Rp - Rp 17,500,000 Rp - Rp 5,814,932,100
31 Jurnal Pembelian Rp - Rp - Rp - Rp 5,814,932,100
31 Jurnal Pengeluaran Kas Rp - Rp - Rp - Rp 5,814,932,100

31 Jurnal Umum Rp - Rp - Rp - Rp 5,814,932,100
4-1000 Rp - Rp 5,814,932,100
NAMA AKUN : Retur Penjualan D NO. AKUN : 4-2000

SALDO
DEBIT KREDIT

4-2000 Rp 37,125,000 Rp -
NAMA AKUN : Diskon Penjualan D NO. AKUN : 4-3000

SALDO
DEBIT KREDIT


4-3000 Rp 10,002,300 Rp -
NAMA AKUN : Pendapatan Sewa K NO. AKUN : 4-4000

SALDO
DEBIT KREDIT
31 Jurnal Penerimaan Kas Rp - Rp 4,000,000 Rp - Rp 20,500,000

4-4000 Rp - Rp 20,500,000
NAMA AKUN : Pendapatan Kirim K NO. AKUN : 4-5000

SALDO
DEBIT KREDIT
31 Jurnal Penjualan Rp - Rp 1,800,000 Rp - Rp 85,125,000


4-5000 Rp - Rp 85,125,000
NAMA AKUN : Harga Pokok Barang Dagangan D NO. AKUN : 5-1000

SALDO
DEBIT KREDIT
Desember 31 Saldo Awal Rp 4,682,912,600 Rp -
31 Jurnal Penjualan Rp 218,000,000 Rp - Rp 4,900,912,600 Rp -
31 Jurnal Penerimaan Kas Rp 15,000,000 Rp - Rp 4,915,912,600 Rp -
31 Jurnal Pembelian Rp - Rp - Rp 4,915,912,600 Rp -

31 Jurnal Pengeluaran Kas Rp - Rp - Rp 4,915,912,600 Rp -
31 Jurnal Umum Rp - Rp - Rp 4,915,912,600 Rp -
5-1000 Rp 4,915,912,600 Rp -
NAMA AKUN : Biaya Kirim D NO. AKUN : 5-2000

SALDO
DEBIT KREDIT

31 Jurnal Pembelian Rp 100,000 Rp - Rp 15,103,450 Rp -


5-2000 Rp 15,103,450 Rp -
NAMA AKUN : Potongan Pembelian K NO. AKUN : 5-3000

SALDO
DEBIT KREDIT

5-3000 Rp - Rp 23,925,000
NAMA AKUN : Beban Depresiasi Bangunan D NO. AKUN : 6-1110

SALDO
DEBIT KREDIT


6-1110 Rp 24,750,000 Rp -
NAMA AKUN : Beban Depresiasi Kendaraan D NO. AKUN : 6-1120

SALDO
DEBIT KREDIT


6-1120 Rp 55,000,000 Rp -
NAMA AKUN : Beban Depresiasi Peralatan D NO. AKUN : 6-1130

SALDO
DEBIT KREDIT


6-1130 Rp 24,312,500 Rp -
NAMA AKUN : Biaya Admin E-commerce D NO. AKUN : 6-1140

SALDO
DEBIT KREDIT


6-1140 Rp 25,005,750 Rp -
PT DUNIA USAHA
NERACA SALDO SEBELUM PENYESUAIAN
Per 31 Desember 2022
SALDO
NO. AKUN NAMA AKUN
DEBIT KREDIT
1-1110 Kas di Bank Rp 907,125,000 Rp -

1-1180 PPN Masukan Rp 87,285,000 Rp -
1-1210 Pajak Dibayar Dimuka Rp 50,000,000 Rp -
1-2100 Tanah Rp 850,000,000 Rp -
1-2200 Bangunan Rp 540,000,000 Rp -
1-2300 Kendaraan Rp 480,000,000 Rp -

1-2400 Peralatan Rp 132,500,000 Rp -
2-1170 Utang Pajak PPh Pasal 25/29 Rp - Rp -
2-2100 Utang Bank Rp - Rp 500,000,000
3-2000 Devidend Rp 70,850,000 Rp -

4-1000 Penjualan Rp - Rp 5,814,932,100
4-2000 Retur Penjualan Rp 37,125,000 Rp -
4-3000 Diskon Penjualan Rp 10,002,300 Rp -
4-4000 Pendapatan Sewa Rp - Rp 20,500,000
4-5000 Pendapatan Kirim Rp - Rp 85,125,000
5-1000 Harga Pokok Barang Dagangan Rp 4,915,912,600 Rp -

5-2000 Biaya Kirim Rp 15,103,450 Rp -
5-3000 Potongan Pembelian Rp - Rp 23,925,000
6-1110 Beban Depresiasi Bangunan Rp 24,750,000 Rp -
6-1120 Beban Depresiasi Kendaraan Rp 55,000,000 Rp -
6-1130 Beban Depresiasi Peralatan Rp 24,312,500 Rp -
6-1140 Biaya Admin E-commerce Rp 25,005,750 Rp -
6-1150 Beban Perawatan dan Perbaikan Rp 3,300,000 Rp -
6-1160 Beban Iklan Rp 14,520,000 Rp -
6-1170 Beban Gaji Rp 225,000,000 Rp -
6-1180 Beban Kerugian Piutang Rp - Rp -
6-1190 Beban Asuransi Rp - Rp -
6-1210 Beban Perlengkapan Rp - Rp -
6-1220 Beban Listrik, Air, Telepon, & Internet Rp 16,676,500 Rp -
6-1230 Beban Sewa Rp 495,000 Rp -

6-1240 Beban Konsultasi Rp - Rp -
8-1000 Pendapatan Bunga Rp - Rp 17,325,000
8-2000 Pendapatan Denda Rp - Rp 3,300,000
8-3000 Pendapatan Deviden Rp - Rp -
8-4000 Pendapatan Lain-Lain Rp - Rp 1,320,000
9-1000 Beban Bunga Bank Rp 20,625,000 Rp -
9-2000 Beban Administrasi Bank Rp 3,630,000 Rp -
9-3000 Beban Pajak Penghasilan Rp 49,500,000 Rp -
9-4000 Beban Denda Keterlambatan Rp 7,012,500 Rp -
9-5000 Beban Lain-Lain Rp 825,000 Rp -
TOTAL Rp 9,685,102,100 Rp 9,685,102,100

PT DUNIA USAHA
JURNAL PENYESUAIAN
TGL NO. BUKTI KETERANGAN NO. AKUN DEBIT KREDIT
Des 31 M/12-01 Kas di Bank 1-1110 Rp 6,750,000

2022 Beban Administrasi Bank 9-2000 Rp 750,000
Pendapatan Bunga 8-1000 Rp 7,500,000
(Penyesuaian rekening koran)
31 M/12-02 Bangunan 1-2200 Rp 2,250,000

Akum. Depresiasi Bangunan 1-2210 Rp 2,250,000
Kendaraan 1-2300 Rp 5,000,000
Akum. Depresiasi Kendaraan 1-2310 Rp 5,000,000
Peralatan 1-2400 Rp 2,437,500
Akum. Depresiasi Peralatan 1-2410 Rp 2,437,500
(Penyesuaian aset tetap)
31 M/12-03 Beban Perlengkapan 6-1210 Rp 1,625,000

Perlengkapan Kantor 1-1200 Rp 1,625,000
(Penyesuaian sisa perlengkapan)
31 M/12-04 Beban Pajak Penghasilan 9-3000 Rp 68,247,002

Pajak Dibayar Dimuka 1-1210 Rp 50,000,000
Utang Pajak PPh Pasal 25/29 2-1170 Rp 18,247,002
(Penyesuaian PPh Badan)
TOTAL Rp 87,059,502 Rp 87,059,502
REKAPITULASI
DEBIT CREDIT
No. Akun Jumlah No. Akun Jumlah
1-1110 6,750,000 1-1200 1,625,000
1-2200 2,250,000 1-1210 50,000,000
1-2300 5,000,000 1-2210 2,250,000
1-2400 2,437,500 1-2310 5,000,000
6-1210 1,625,000 1-2410 2,437,500
9-2000 750,000 2-1170 18,247,002
9-3000 68,247,002 8-1000 7,500,000
Total 87,059,502 Total 87,059,502

PT DUNIA USAHA
KERTAS KERJA
NO NERACA SEBELUM PENYESUAIAN PENYESUAIAN NERACA SETELAH PENYESUAIAN LABA RUGI NERACA
NAMA AKUN
AKUN DEBIT KREDIT DEBIT KREDIT DEBIT KREDIT DEBIT KREDIT DEBIT KREDIT
1-1110 Kas di Bank 907,125,000 - 6,750,000 - 913,875,000 - - - 913,875,000 -
1-1120 Kas di Dompet Digital 60,498,500 - - - 60,498,500 - - - 60,498,500 -
1-1130 Kas di Tangan 140,348,000 - - - 140,348,000 - - - 140,348,000 -
1-1140 Surat Berharga 500,000 - - - 500,000 - - - 500,000 -
1-1150 Piutang Dagang 282,075,000 - - - 282,075,000 - - - 282,075,000 -
1-1160 Cadangan Kerugian Piutang - 2,355,000 - - - 2,355,000 - - - 2,355,000
1-1170 Persediaan Barang Dagang 631,000,000 - - - 631,000,000 - - - 631,000,000 -
1-1180 PPN Masukan 87,285,000 - - - 87,285,000 - - - 87,285,000 -
1-1190 Piutang Karyawan - - - - - - - - - -
1-1200 Perlengkapan Kantor 4,125,000 - - 1,625,000 2,500,000 - - - 2,500,000 -
1-1210 Pajak Dibayar Dimuka 50,000,000 - - 50,000,000 - - - - - -
1-1220 Asuransi Dibayar Dimuka - - - - - - - - - -
1-1230 Sewa Dibayar Dimuka - - - - - - - - - -
1-1240 Uang Muka kepada Pemasok - - - - - - - - - -
1-2100 Tanah 850,000,000 - - - 850,000,000 - - - 850,000,000 -
1-2200 Bangunan 540,000,000 - 2,250,000 - 542,250,000 - - - 542,250,000 -
1-2210 Akum. Depresiasi Bangunan - 281,250,000 - 2,250,000 - 283,500,000 - - - 283,500,000
1-2300 Kendaraan 480,000,000 - 5,000,000 - 485,000,000 - - - 485,000,000 -
1-2310 Akum. Depresiasi Kendaraan - 201,250,000 - 5,000,000 - 206,250,000 - - - 206,250,000
1-2400 Peralatan 132,500,000 - 2,437,500 - 134,937,500 - - - 134,937,500 -
1-2410 Akum. Depresiasi Peralatan - 105,187,500 - 2,437,500 - 107,625,000 - - - 107,625,000
2-1110 Utang Dagang - 111,100,000 - - - 111,100,000 - - - 111,100,000
2-1120 Utang Kartu Kredit - 20,000,000 - - - 20,000,000 - - - 20,000,000
2-1130 PPN Keluaran - 132,165,000 - - - 132,165,000 - - - 132,165,000
2-1140 Utang Beban - - - - - - - - - -
2-1150 Utang Pajak PPh Pasal 21 - 1,270,000 - - - 1,270,000 - - - 1,270,000
2-1160 Utang Pajak PPh Pasal 23 - - - - - - - - - -
2-1170 Utang Pajak PPh Pasal 25/29 - - - 18,247,002 - 18,247,002 - - - 18,247,002
2-1180 Uang Muka dari Pelanggan - - - - - - - - - -
2-2100 Utang Bank - 500,000,000 - - - 500,000,000 - - - 500,000,000
3-1000 Modal Sendiri - 2,000,000,000 - - - 2,000,000,000 - - - 2,000,000,000
3-2000 Devidend 70,850,000 - - - 70,850,000 - - - 70,850,000 -
3-3000 Laba Ditahan - 364,097,500 - - - 364,097,500 - - - 364,097,500
3-4000 Ikhtisar Laba Rugi - - - - - - - - - -
4-1000 Penjualan - 5,814,932,100 - - - 5,814,932,100 - 5,814,932,100 - -
4-2000 Retur Penjualan 37,125,000 - - - 37,125,000 - 37,125,000 - - -
4-3000 Diskon Penjualan 10,002,300 - - - 10,002,300 - 10,002,300 - - -
4-4000 Pendapatan Sewa - 20,500,000 - - - 20,500,000 - 20,500,000 - -
4-5000 Pendapatan Kirim - 85,125,000 - - - 85,125,000 - 85,125,000 - -
5-1000 Harga Pokok Barang Dagangan 4,915,912,600 - - - 4,915,912,600 - 4,915,912,600 - - -
5-2000 Biaya Kirim 15,103,450 - - - 15,103,450 - 15,103,450 - - -
5-3000 Potongan Pembelian - 23,925,000 - - - 23,925,000 - 23,925,000 - -
6-1110 Beban Depresiasi Bangunan 24,750,000 - - - 24,750,000 - 24,750,000 - - -
6-1120 Beban Depresiasi Kendaraan 55,000,000 - - - 55,000,000 - 55,000,000 - - -
6-1130 Beban Depresiasi Peralatan 24,312,500 - - - 24,312,500 - 24,312,500 - - -
6-1140 Biaya Admin E-commerce 25,005,750 - - - 25,005,750 - 25,005,750 - - -
6-1150 Beban Perawatan dan Perbaikan 3,300,000 - - - 3,300,000 - 3,300,000 - - -
6-1160 Beban Iklan 14,520,000 - - - 14,520,000 - 14,520,000 - - -
6-1170 Beban Gaji 225,000,000 - - - 225,000,000 - 225,000,000 - - -
6-1180 Beban Kerugian Piutang - - - - - - - - - -
6-1190 Beban Asuransi - - - - - - - - - -
6-1210 Beban Perlengkapan - - 1,625,000 - 1,625,000 - 1,625,000 - - -
6-1220 Beban Listrik, Air, Telepon, & Internet 16,676,500 - - - 16,676,500 - 16,676,500 - - -
6-1230 Beban Sewa 495,000 - - - 495,000 - 495,000 - - -
6-1240 Beban Konsultasi - - - - - - - - - -
8-1000 Pendapatan Bunga - 17,325,000 - 7,500,000 - 24,825,000 - 24,825,000 - -
8-2000 Pendapatan Denda - 3,300,000 - - - 3,300,000 - 3,300,000 - -
8-3000 Pendapatan Deviden - - - - - - - - - -
8-4000 Pendapatan Lain-Lain - 1,320,000 - - - 1,320,000 - 1,320,000 - -
9-1000 Beban Bunga Bank 20,625,000 - - - 20,625,000 - 20,625,000 - - -
9-2000 Beban Administrasi Bank 3,630,000 - 750,000 - 4,380,000 - 4,380,000 - - -
9-3000 Beban Pajak Penghasilan 49,500,000 - 68,247,002 - 117,747,002 - 117,747,002 - - -
9-4000 Beban Denda Keterlambatan 7,012,500 - - - 7,012,500 - 7,012,500 - - -
9-5000 Beban Lain-Lain 825,000 - - - 825,000 - 825,000 - - -
9,685,102,100 9,685,102,100 87,059,502 87,059,502 9,720,536,602 9,720,536,602 5,519,417,602 5,973,927,100 4,201,119,000 3,746,609,502
TOTAL 454,509,498 - - 454,509,498
5,973,927,100 5,973,927,100 4,201,119,000 4,201,119,000
PT DUNIA USAHA
LAPORAN LABA RUGI
Untuk Periode yang Berakhir Pada 31 Desember 2022
KETERANGAN NOMINAL
Penjualan :
Penjualan Rp 5,814,932,100
Retur Penjualan Rp (37,125,000)
Diskon Penjualan Rp (10,002,300)
Pendapatan Sewa Rp 20,500,000
Pendapatan Kirim Rp 85,125,000
Penjualan Bersih Rp 5,873,429,800
Harga Pokok Penjualan :
Harga Pokok Barang Dagangan Rp 4,915,912,600
Biaya Kirim Rp 15,103,450
Potongan Pembelian Rp (23,925,000)
Total Harga Pokok Rp 4,907,091,050
Laba (Rugi) Kotor
Beban :
Beban Depresiasi Bangunan Rp 24,750,000
Beban Depresiasi Kendaraan Rp 55,000,000
Beban Depresiasi Peralatan Rp 24,312,500
Biaya Admin E-commerce Rp 25,005,750
Beban Perawatan dan Perbaikan Rp 3,300,000
Beban Iklan Rp 14,520,000
Beban Gaji Rp 225,000,000
Beban Kerugian Piutang Rp -
Beban Asuransi Rp -
Beban Perlengkapan Rp 1,625,000
Beban Listrik, Air, Telepon, & Internet Rp 16,676,500
Beban Sewa Rp 495,000
Beban Konsultasi Rp -
Total Beban
Pendapatan Bersih dari Operasinal
Pendapatan Lain-Lain :
Pendapatan Bunga Rp 24,825,000
Pendapatan Denda Rp 3,300,000
Pendapatan Deviden Rp -
Pendapatan Lain-Lain Rp 1,320,000
Total Pendapatan Lain-Lain Rp 29,445,000
Beban Lain-Lain :
Beban Bunga Bank Rp 20,625,000
Beban Administrasi Bank Rp 4,380,000
Beban Pajak Penghasilan Rp 117,747,002
Beban Denda Keterlambatan Rp 7,012,500
Beban Lain-Lain Rp 825,000
Total Beban Lain-Lain Rp 150,589,502
Total Pendapatan (Beban) di Luar Operasional
LABA BERSIH
PT DUNIA USAHA
LAPORAN LABA RUGI
ntuk Periode yang Berakhir Pada 31 Desember 2022
NOMINAL
Rp 966,338,750
Rp 390,684,750
Rp 575,654,000
Rp (121,144,502)
Rp 454,509,498
PT DUNIA USAHA
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
KETERANGAN NOMINAL
Laba Ditahan, 30 November 2022 Rp 364,097,500
Ditambah : Laba Bersih Rp 454,509,498
Dikurangi : Deviden Rp (70,850,000)
Laba Ditahan, 31 Desember 2022 Rp 747,756,998

PT DUNIA USAHA
LAPORAN POSISI KEUANGAN
Per 31 Neraca 2022
ASET KEWAJIBAN DAN MODAL
ASET LANCAR KEWAJIBAN LANCAR
Kas di Bank Rp 913,875,000 Utang Dagang Rp 111,100,000
Kas di Dompet Digital Rp 60,498,500 Utang Kartu Kredit Rp 20,000,000
Kas di Tangan Rp 140,348,000 PPN Keluaran Rp 132,165,000
Surat Berharga Rp 500,000 Utang Beban Rp -
Piutang Dagang Rp 282,075,000 Utang Pajak PPh Pasal 21 Rp 1,270,000
Cadangan Kerugian Piutang Rp (2,355,000) Utang Pajak PPh Pasal 23 Rp -
Persediaan Barang Dagang Rp 631,000,000 Utang Pajak PPh Pasal 25/29 Rp 18,247,002
PPN Masukan Rp 87,285,000 Uang Muka dari Pelanggan Rp -
Piutang Karyawan Rp - TOTAL KEWAJIBAN LANCAR Rp 282,782,002
Perlengkapan Kantor Rp 2,500,000 KEWAJIBAN JANGKA PANJANG
Pajak Dibayar Dimuka Rp - Utang Bank Rp 500,000,000
Asuransi Dibayar Dimuka Rp - TOTAL KEWAJIBAN JANGKA PANJANG Rp 500,000,000
Sewa Dibayar Dimuka Rp - TOTAL KEWAJIBAN Rp 782,782,002
Uang Muka kepada Pemasok Rp -
TOTAL ASET LANCAR Rp 2,115,726,500
ASET TETAP
Tanah Rp 850,000,000
Bangunan Rp 542,250,000
Akum. Depresiasi Bangunan Rp (283,500,000) MODAL
Kendaraan Rp 485,000,000 Modal Sendiri Rp 2,000,000,000
Akum. Depresiasi Kendaraan Rp (206,250,000) Devidend Rp -
Peralatan Rp 134,937,500 Laba Ditahan Rp 747,756,998
Akum. Depresiasi Peralatan Rp (107,625,000) Ikhtisar Laba Rugi Rp -
TOTAL ASET TETAP Rp 1,414,812,500 TOTAL MODAL Rp 2,747,756,998
TOTAL ASSETS Rp 3,530,539,000 TOTAL KEWAJIBAN DAN MODAL Rp 3,530,539,000
Rp -
PT DUNIA USAHA
LAPORAN ARUS KAS
KETERANGAN NOMINAL
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI
Kas Masuk
Penjualan Tunai Rp 19,425,000
Pendapatan Sewa Rp 4,000,000
Pelunasan Piutang Rp 192,475,000
Pendapatan Bunga Rp 7,500,000
Total Kas Masuk Rp 223,400,000
Kas Keluar
Pembelian Tunai Rp 62,160,000
Pembayaran Utang Rp 189,350,000
Pembayaran Biaya Rp 31,631,500
Total Kas Keluar Rp 283,141,500
Kas Bersih yang Didapatkan Dari Aktivitas Operasi Rp (59,741,500)
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI

Kas Masuk
Rp -
Total Kas Masuk Rp -
Kas Keluar
Pembelian Aset Rp 15,500,000
Total Kas Keluar Rp 15,500,000
Kas Bersih yang Digunakan Untuk Aktivitas Investasi Rp (15,500,000)
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN

Kas Masuk
Tambahan Modal Rp -
Total Kas Masuk Rp -
Kas Keluar
Pengurangan Modal Rp -
Total Kas Keluar Rp -
Kas Bersih yang Digunakan Untuk Aktivitas Pendanaan Rp -
Kenaikan (penurunan) Bersih Kas Rp (75,241,500)

Saldo Awal Kas Rp 1,189,963,000
Saldo Akhir Kas Rp 1,114,721,500
1,114,721,500
-
PT DUNIA USAHA
JURNAL PENUTUP
Per Desember 2022
(Dalam Rupiah)
TGL NO BUKTI KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
Dec 31 - Penjualan 4-1000 5,814,932,100

2022 Pendapatan Sewa 4-4000 20,500,000
Pendapatan Kirim 4-5000 85,125,000
Potongan Pembelian 5-3000 23,925,000
Pendapatan Bunga 8-1000 24,825,000
Pendapatan Denda 8-2000 3,300,000
Pendapatan Deviden 8-3000 -
Pendapatan Lain-Lain 8-4000 1,320,000
Ikhtisar Laba Rugi 3-4000 5,973,927,100
(Penutupan akun pendapatan)
31 Ikhtisar Laba Rugi 3-4000 5,519,417,602

Retur Penjualan 4-2000 37,125,000
Diskon Penjualan 4-3000 10,002,300
Harga Pokok Barang Dagangan 5-1000 4,915,912,600
Biaya Kirim 5-2000 15,103,450
Beban Depresiasi Bangunan 6-1110 24,750,000
Beban Depresiasi Kendaraan 6-1120 55,000,000
Beban Depresiasi Peralatan 6-1130 24,312,500
Biaya Admin E-commerce 6-1140 25,005,750
Beban Perawatan dan Perbaikan 6-1150 3,300,000
Beban Iklan 6-1160 14,520,000
Beban Gaji 6-1170 225,000,000
Beban Kerugian Piutang 6-1180 -
Beban Asuransi 6-1190 -
Beban Perlengkapan 6-1210 1,625,000
Beban Listrik, Air, Telepon, & Internet 6-1220 16,676,500
Beban Sewa 6-1230 495,000
Beban Konsultasi 6-1240 -
Beban Bunga Bank 9-1000 20,625,000
Beban Administrasi Bank 9-2000 4,380,000
Beban Pajak Penghasilan 9-3000 117,747,002
Beban Denda Keterlambatan 9-4000 7,012,500
Beban Lain-Lain 9-5000 825,000
(Penutupan akun beban)
31 - Ikhtisar Laba Rugi 3-4000 454,509,498

Laba Ditahan 3-3000 454,509,498
(Penutupan akun laba bersih)
31 - Laba Ditahan 3-3000 70,850,000

Devidend 3-2000 70,850,000
(Penutupan akun deviden)
TOTAL 12,018,704,200 12,018,704,200
F.024-P1-08/09Hak Cipta pada Depdiknas Menyelesaikan Siklus AkuntansiKunci Jawaban Halaman 4

REKAPITULASI
DEBIT KREDIT
NO AKUN JUMLAH NO AKUN JUMLAH
3-3000 70,850,000 3-2000 70,850,000
3-4000 5,973,927,100 3-3000 454,509,498
4-1000 5,814,932,100 3-4000 5,973,927,100
4-4000 20,500,000 4-2000 37,125,000
4-5000 85,125,000 4-3000 10,002,300
5-3000 23,925,000 5-1000 4,915,912,600
8-1000 24,825,000 5-2000 15,103,450
8-2000 3,300,000 6-1110 24,750,000
8-3000 - 6-1120 55,000,000
8-4000 1,320,000 6-1130 24,312,500
6-1140 25,005,750
6-1150 3,300,000
6-1160 14,520,000
6-1170 225,000,000
6-1180 -
6-1190 -
6-1210 1,625,000
6-1220 16,676,500
6-1230 495,000
6-1240 -
9-1000 20,625,000
9-2000 4,380,000
9-3000 117,747,002
9-4000 7,012,500
9-5000 825,000
TOTAL 12,018,704,200 TOTAL 12,018,704,200

PT DUNIA USAHA
BUKU BESAR
NAMA AKUN : Kas di Bank D NO. AKUN : 1-1110

SALDO
DEBIT KREDIT
31 Jurnal Penyesuaian Rp 6,750,000 Rp - Rp 913,875,000 Rp -
1-1110 31 Jurnal Penutupan Rp - Rp - Rp 913,875,000 Rp -
NAMA AKUN : Kas di Dompet Digital D NO. AKUN : 1-1120

SALDO
DEBIT KREDIT
31 Jurnal Penyesuaian Rp - Rp - Rp 60,498,500 Rp -
NAMA AKUN : Kas di Tangan D NO. AKUN : 1-1130

SALDO
DEBIT KREDIT
NAMA AKUN : Surat Berharga D NO. AKUN : 1-1140

SALDO
DEBIT KREDIT
Desember 31 Saldo Awal Rp 500,000 Rp -
31 Jurnal Penyesuaian Rp - Rp - Rp 500,000 Rp -

1-1140 31 Jurnal Penutupan Rp - Rp - Rp 500,000 Rp -
NAMA AKUN : Piutang Dagang D NO. AKUN : 1-1150

SALDO
DEBIT KREDIT

NAMA AKUN : Cadangan Kerugian Piutang K NO. AKUN : 1-1160

SALDO
DEBIT KREDIT
31 Jurnal Penyesuaian Rp - Rp - Rp - Rp 2,355,000
1-1160 31 Jurnal Penutupan Rp - Rp - Rp - Rp 2,355,000
NAMA AKUN : Persediaan Barang Dagang D NO. AKUN : 1-1170

SALDO
DEBIT KREDIT
NAMA AKUN : PPN Masukan D NO. AKUN : 1-1180

SALDO
DEBIT KREDIT
NAMA AKUN : Piutang Karyawan D NO. AKUN : 1-1190

SALDO
DEBIT KREDIT
31 Jurnal Penyesuaian Rp - Rp - Rp - Rp -
1-1190 31 Jurnal Penutupan Rp - Rp - Rp - Rp -
NAMA AKUN : Perlengkapan Kantor D NO. AKUN : 1-1200

SALDO
DEBIT KREDIT
31 Jurnal Penyesuaian Rp - Rp 1,625,000 Rp 2,500,000 Rp -

NAMA AKUN : Pajak Dibayar Dimuka D NO. AKUN : 1-1210

SALDO
DEBIT KREDIT
31 Jurnal Penyesuaian Rp - Rp 50,000,000 Rp - Rp -

NAMA AKUN : Asuransi Dibayar Dimuka D NO. AKUN : 1-1220

SALDO
DEBIT KREDIT
NAMA AKUN : Sewa Dibayar Dimuka D NO. AKUN : 1-1230

SALDO
DEBIT KREDIT
NAMA AKUN : Uang Muka kepada Pemasok D NO. AKUN : 1-1240

SALDO
DEBIT KREDIT
NAMA AKUN : Tanah D NO. AKUN : 1-2100

SALDO
DEBIT KREDIT

NAMA AKUN : Bangunan D NO. AKUN : 1-2200

SALDO
DEBIT KREDIT
NAMA AKUN : Akum. Depresiasi Bangunan K NO. AKUN : 1-2210

SALDO
DEBIT KREDIT
31 Jurnal Penyesuaian Rp - Rp 2,250,000 Rp - Rp 283,500,000
NAMA AKUN : Kendaraan D NO. AKUN : 1-2300

SALDO
DEBIT KREDIT
NAMA AKUN : Akum. Depresiasi Kendaraan K NO. AKUN : 1-2310

SALDO
DEBIT KREDIT

NAMA AKUN : Peralatan D NO. AKUN : 1-2400

SALDO
DEBIT KREDIT

NAMA AKUN : Akum. Depresiasi Peralatan K NO. AKUN : 1-2410

SALDO
DEBIT KREDIT
NAMA AKUN : Utang Dagang K NO. AKUN : 2-1110

SALDO
DEBIT KREDIT
NAMA AKUN : Utang Kartu Kredit K NO. AKUN : 2-1120

SALDO
DEBIT KREDIT
NAMA AKUN : PPN Keluaran K NO. AKUN : 2-1130

SALDO
DEBIT KREDIT

NAMA AKUN : Utang Beban D NO. AKUN : 2-1140

SALDO
DEBIT KREDIT

SALDO
DEBIT KREDIT

SALDO
DEBIT KREDIT
NAMA AKUN : Utang Pajak PPh Pasal 25/29 K NO. AKUN : 2-1170
SALDO
DEBIT KREDIT
NAMA AKUN : Uang Muka dari Pelanggan D NO. AKUN : 2-1180

SALDO
DEBIT KREDIT
NAMA AKUN : Utang Bank K NO. AKUN : 2-2100

SALDO
DEBIT KREDIT
NAMA AKUN : Modal Sendiri K NO. AKUN : 3-1000

SALDO
DEBIT KREDIT
31 Jurnal Penyesuaian Rp - Rp - Rp - Rp 2,000,000,000
3-1000 31 Jurnal Penutupan Rp - Rp - Rp - Rp 2,000,000,000
NAMA AKUN : Devidend D NO. AKUN : 3-2000

SALDO
DEBIT KREDIT
3-2000 31 Jurnal Penutupan Rp - Rp 70,850,000 Rp - Rp -
NAMA AKUN : Laba Ditahan K NO. AKUN : 3-3000

SALDO
DEBIT KREDIT
3-3000 31 Jurnal Penutupan Rp 70,850,000 Rp 454,509,498 Rp - Rp 747,756,998
NAMA AKUN : Ikhtisar Laba Rugi D NO. AKUN : 3-4000

SALDO
DEBIT KREDIT
3-4000 31 Jurnal Penutupan Rp 5,973,927,100 Rp 5,973,927,100 Rp - Rp -
NAMA AKUN : Penjualan K NO. AKUN : 4-1000

SALDO
DEBIT KREDIT
31 Jurnal Penyesuaian Rp - Rp - Rp - Rp 5,814,932,100

4-1000 31 Jurnal Penutupan Rp 5,814,932,100 Rp - Rp - Rp -
NAMA AKUN : Retur Penjualan D NO. AKUN : 4-2000

SALDO
DEBIT KREDIT

NAMA AKUN : Diskon Penjualan D NO. AKUN : 4-3000

SALDO
DEBIT KREDIT
NAMA AKUN : Pendapatan Sewa K NO. AKUN : 4-4000

SALDO
DEBIT KREDIT
4-4000 31 Jurnal Penutupan Rp 20,500,000 Rp - Rp - Rp -
NAMA AKUN : Pendapatan Kirim K NO. AKUN : 4-5000

SALDO
DEBIT KREDIT
NAMA AKUN : Harga Pokok Barang Dagangan D NO. AKUN : 5-1000

SALDO
DEBIT KREDIT
Desember 31 Saldo Awal Rp 4,915,912,600 Rp -
31 Jurnal Penyesuaian Rp - Rp - Rp 4,915,912,600 Rp -

5-1000 31 Jurnal Penutupan Rp - Rp 4,915,912,600 Rp - Rp -
NAMA AKUN : Biaya Kirim D NO. AKUN : 5-2000

SALDO
DEBIT KREDIT

NAMA AKUN : Potongan Pembelian K NO. AKUN : 5-3000

SALDO
DEBIT KREDIT
NAMA AKUN : Beban Depresiasi Bangunan D NO. AKUN : 6-1110

SALDO
DEBIT KREDIT
NAMA AKUN : Beban Depresiasi Kendaraan D NO. AKUN : 6-1120

SALDO
DEBIT KREDIT
NAMA AKUN : Beban Depresiasi Peralatan D NO. AKUN : 6-1130

SALDO
DEBIT KREDIT

PT DUNIA USAHA
BUKU BESAR
NAMA AKUN : Biaya Admin E-commerce D NO. AKUN : 6-1140

SALDO
DEBIT KREDIT

PT DUNIA USAHA
NERACA SALDO SETELAH PENUTUP
JUMLAH
NO AKUN NAMA AKUN
DEBIT KREDIT
1-1110 Kas di Bank Rp 913,875,000 Rp -
1-1180 PPN Masukan Rp 87,285,000 Rp -
1-1210 Pajak Dibayar Dimuka Rp - Rp -
1-2100 Tanah Rp 850,000,000 Rp -
1-2200 Bangunan Rp 542,250,000 Rp -
1-2300 Kendaraan Rp 485,000,000 Rp -
1-2400 Peralatan Rp 134,937,500 Rp -
2-1170 Utang Pajak PPh Pasal 25/29 Rp - Rp 18,247,002
2-2100 Utang Bank Rp - Rp 500,000,000
3-2000 Devidend Rp - Rp -

TOTAL Rp 4,130,269,000 Rp 4,130,269,000

#REF!
GENERAL LEDGER
#REF!
ACCOUNT : Kas di Bank ### ACCOUNT NO. : 1-1110

BALANCE
DEBIT CREDIT
Dec 31 Beginning Balance Rp 907,125,000 Rp -
31 General Journal (Adjust) Rp - Rp - Err:502 Err:502
1-1110 31 General Journal (Closing) Err:504 Err:504 Err:502 Err:502
ACCOUNT : Kas di Dompet Digital ### ACCOUNT NO. : 1-1120

BALANCE
DEBIT CREDIT
ACCOUNT : Kas di Tangan ### ACCOUNT NO. : 1-1130

BALANCE
DEBIT CREDIT
ACCOUNT : Surat Berharga ### ACCOUNT NO. : 1-1140

BALANCE
DEBIT CREDIT
Dec 31 Beginning Balance Rp 500,000 Rp -
ACCOUNT : Piutang Dagang ### ACCOUNT NO. : 1-1150

BALANCE
DEBIT CREDIT
ACCOUNT : Cadangan Kerugian Piutang ### ACCOUNT NO. : 1-1160

BALANCE
DEBIT CREDIT
Dec 31 Beginning Balance Rp - Rp 2,355,000
ACCOUNT : Persediaan Barang Dagang ### ACCOUNT NO. : 1-1170

BALANCE
DEBIT CREDIT
ACCOUNT : PPN Masukan ### ACCOUNT NO. : 1-1180

BALANCE
DEBIT CREDIT
ACCOUNT : Piutang Karyawan ### ACCOUNT NO. : 1-1190

BALANCE
DEBIT CREDIT
Dec 31 Beginning Balance Rp - Rp -
ACCOUNT : Perlengkapan Kantor ### ACCOUNT NO. : 1-1200

BALANCE
DEBIT CREDIT
#REF!
GENERAL LEDGER
#REF!
ACCOUNT : Pajak Dibayar Dimuka ### ACCOUNT NO. : 1-1210
BALANCE
DEBIT CREDIT
ACCOUNT : Asuransi Dibayar Dimuka ### ACCOUNT NO. : 1-1220

BALANCE
DEBIT CREDIT
ACCOUNT : Sewa Dibayar Dimuka ### ACCOUNT NO. : 1-1230

BALANCE
DEBIT CREDIT
ACCOUNT : Uang Muka kepada Pemasok ### ACCOUNT NO. : 1-1240

BALANCE
DEBIT CREDIT
ACCOUNT : Tanah ### ACCOUNT NO. : 1-2100

BALANCE
DEBIT CREDIT
ACCOUNT : Bangunan ### ACCOUNT NO. : 1-2200

BALANCE
DEBIT CREDIT
ACCOUNT : Akum. Depresiasi Bangunan ### ACCOUNT NO. : 1-2210

BALANCE
DEBIT CREDIT
ACCOUNT : Kendaraan ### ACCOUNT NO. : 1-2300

BALANCE
DEBIT CREDIT
ACCOUNT : Akum. Depresiasi Kendaraan ### ACCOUNT NO. : 1-2310

BALANCE
DEBIT CREDIT
ACCOUNT : Peralatan ### ACCOUNT NO. : 1-2400

BALANCE
DEBIT CREDIT
ACCOUNT : Akum. Depresiasi Peralatan ### ACCOUNT NO. : 1-2410

BALANCE
#REF!
GENERAL LEDGER
#REF!
DEBIT CREDIT
#REF!
GENERAL LEDGER
#REF!
ACCOUNT : Utang Dagang ### ACCOUNT NO. : 2-1110
BALANCE
DEBIT CREDIT
ACCOUNT : Utang Kartu Kredit ### ACCOUNT NO. : 2-1120

BALANCE
DEBIT CREDIT
ACCOUNT : PPN Keluaran ### ACCOUNT NO. : 2-1130

BALANCE
DEBIT CREDIT
ACCOUNT : Utang Beban ### ACCOUNT NO. : 2-1140

BALANCE
DEBIT CREDIT
ACCOUNT : Utang Pajak PPh Pasal 21 ### ACCOUNT NO. : 2-1150

BALANCE
DEBIT CREDIT
ACCOUNT : Utang Pajak PPh Pasal 23 ### ACCOUNT NO. : 2-1160

BALANCE
DEBIT CREDIT
ACCOUNT : Utang Pajak PPh Pasal 25/29 ### ACCOUNT NO. : 2-1170
BALANCE
DEBIT CREDIT
#REF!
GENERAL LEDGER
#REF!
ACCOUNT : Uang Muka dari Pelanggan ### ACCOUNT NO. : 2-1180
BALANCE
DEBIT CREDIT
ACCOUNT : Utang Bank ### ACCOUNT NO. : 2-2100

BALANCE
DEBIT CREDIT
ACCOUNT : Modal Sendiri ### ACCOUNT NO. : 3-1000

BALANCE
DEBIT CREDIT
Dec 31 Beginning Balance Rp - Rp 2,000,000,000
ACCOUNT : Devidend ### ACCOUNT NO. : 3-2000

BALANCE
DEBIT CREDIT
ACCOUNT : Laba Ditahan ### ACCOUNT NO. : 3-3000

BALANCE
DEBIT CREDIT
ACCOUNT : Ikhtisar Laba Rugi ### ACCOUNT NO. : 3-4000

BALANCE
DEBIT CREDIT
ACCOUNT : Penjualan ### ACCOUNT NO. : 4-1000

BALANCE
DEBIT CREDIT
Dec 31 Beginning Balance Rp - Rp 5,814,932,100
ACCOUNT : Retur Penjualan ### ACCOUNT NO. : 4-2000

BALANCE
DEBIT CREDIT
ACCOUNT : Diskon Penjualan ### ACCOUNT NO. : 4-3000

BALANCE
DEBIT CREDIT
ACCOUNT : Pendapatan Sewa ### ACCOUNT NO. : 4-4000

BALANCE
DEBIT CREDIT
ACCOUNT : Pendapatan Kirim ### ACCOUNT NO. : 4-5000

#REF!
GENERAL LEDGER
#REF!
BALANCE
DEBIT CREDIT
ACCOUNT : Harga Pokok Barang Dagangan ### ACCOUNT NO. : 5-1000

BALANCE
DEBIT CREDIT
Dec 31 Beginning Balance Rp 4,915,912,600 Rp -
ACCOUNT : Biaya Kirim ### ACCOUNT NO. : 5-2000

BALANCE
DEBIT CREDIT
ACCOUNT : Potongan Pembelian ### ACCOUNT NO. : 5-3000

BALANCE
DEBIT CREDIT
ACCOUNT : Beban Depresiasi Bangunan ### ACCOUNT NO. : 6-1110

BALANCE
DEBIT CREDIT
ACCOUNT : Beban Depresiasi Kendaraan ### ACCOUNT NO. : 6-1120

BALANCE
DEBIT CREDIT
ACCOUNT : Beban Denda Keterlambatan ### ACCOUNT NO. : 9-4000

BALANCE
DEBIT CREDIT
ACCOUNT : Beban Lain-Lain ### ACCOUNT NO. : 9-5000

BALANCE
DEBIT CREDIT
Dec 31 Beginning Balance Rp 825,000 Rp -
ACCOUNT : Err:509 ### ACCOUNT NO. : Err:509

BALANCE
DEBIT CREDIT
Dec 31 Beginning Balance Err:509 Err:509
Err:509 31 General Journal (Closing) Err:504 Err:504 Err:502 Err:502

BALANCE
DEBIT CREDIT
#REF!
GENERAL LEDGER
#REF!
BALANCE
DEBIT CREDIT

BALANCE
DEBIT CREDIT

BALANCE
DEBIT CREDIT

BALANCE
DEBIT CREDIT

BALANCE
DEBIT CREDIT

BALANCE
DEBIT CREDIT

BALANCE
DEBIT CREDIT
ACCOUNT : #N/A ### ACCOUNT NO. : Dec-99

BALANCE
DEBIT CREDIT
Dec 31 Beginning Balance #N/A #N/A
Dec-99 31 General Journal (Closing) Err:504 Err:504 Err:502 Err:502

Salinan 3. KUNCI - SIKLUS AKUNTANSI SEDERHANA

Uploaded by

Document Information

Copyright

Available Formats

Share this document

Share or Embed Document

Sharing Options

Did you find this document useful?

Is this content inappropriate?

Copyright:

Available Formats

Salinan 3. KUNCI - SIKLUS AKUNTANSI SEDERHANA

Uploaded by

Copyright:

Available Formats

DAFTAR AKUN

NOMOR NAMA AKUN SALDO AWAL

PERSEDIAAN BARANG DAGANG

SALDO UTANG Per 30 November 2022

SALDO PIUTANG Per 30 November 2022

PPN B. Kirim TOTAL

Rp 18,700,000 Rp 650,000 Rp 189,350,000

PPN B. Kirim TOTAL

Rp 18,975,000 Rp 1,000,000 Rp 192,475,000

Metode Garis Lurus Rp 256,500,000 Rp 24,750,000 Rp 281,250,000

Metode Garis Lurus Rp 87,187,500 Rp 30,937,500 Rp 118,125,000

Metode Garis Lurus Rp 31,875,000 Rp 10,312,500 Rp 42,187,500

NO. AKUN NAMA AKUN DEBET KREDIT

TOTAL Rp 9,457,732,100 Rp 9,457,732,100

Mengelola Buku JurnalKunci Jawaban Halaman 6

Mengelola Buku JurnalKunci Jawaban Halaman 7

Rp 282,075,000 Rp 218,000,000 Rp 252,500,000 Rp 27,775,000 Rp 1,800,000

TOTAL Rp 500,075,000 TOTAL

Mengelola Buku JurnalKunci Jawaban Halaman 1

Mengelola Buku JurnalKunci Jawaban Halaman 2

Rp 211,900,000 Rp - Rp 4,000,000 Rp 15,000,000 Rp 192,475,000

Mengelola Buku JurnalKunci Jawaban Halaman 2

Mengelola Buku JurnalKunci Jawaban Halaman 3

Des 5 GK-018 Gallery Komputer Rp 100,000 Rp 11,000,000 Rp 100,000,000

Rp 100,000 Rp 11,000,000 Rp 100,000,000

TOTAL Rp 111,100,000 TOTAL

Mengelola Buku JurnalKunci Jawaban Halaman 3

Mengelola Buku JurnalKunci Jawaban Halaman 4

Rp 189,350,000 Rp 108,661,500 Rp 189,350,000 Rp 1,001,500 Rp 107,540,000

TOTAL Rp 298,011,500 TOTAL

Mengelola Buku JurnalKunci Jawaban Halaman 4

Mengelola Buku JurnalKunci Jawaban Halaman 5

TGL NO. BUKTI KETERANGAN NO. AKUN DEBIT KREDIT

Nama Barang Asus Gaming Metode: Rata-Rata

Persediaan Akhir Barang 9 15,000,000 135,000,000

Nama Barang Acer Predator Metode: Rata-Rata

Persediaan Akhir Barang Dagang 14 14,000,000 196,000,000

Nama Barang Asus Vivobook Metode: Rata-Rata

Persediaan Akhir Barang Dagang 10 10,000,000 100,000,000

Nama Barang Acer Aspire Gaming Metode: Rata-Rata

Persediaan Akhir Barang Dagang 0 #DIV/0! -

Nama Barang Asus Zenbook S13 Metode: Rata-Rata

Persediaan Akhir Barang Dagang 10 20,000,000 200,000,000

F.024-P1-08/09 Hak Cipta pada Depdiknas SPK-12/13

DEBITOR : Toko Laptop Murah NO. : C01

DEBITOR : Toko Mega Jaya NO. : C02

DEBITOR : Toko Prima Com NO. : C03

F.024-P1-08/09Hak Cipta pada Depdiknas Mengelola Buku BesarKunci Jawaban Halaman 2

DEBITOR : Global Dotcom NO. : S01

DEBITOR : Sentral Komputer NO. : S02

DEBITOR : Gallery Komputer NO. : S03

F.024-P1-08/09Hak Cipta pada Depdiknas Mengelola Buku BesarKunci Jawaban Halaman 2

NAMA AKUN : Kas di Bank D NO. AKUN : 1-1110

31 Jurnal Penerimaan Kas Rp 211,900,000 Rp - Rp 1,096,475,000 Rp -

31 Jurnal Pembelian Rp - Rp - Rp 1,096,475,000 Rp -

31 Jurnal Umum Rp - Rp - Rp 907,125,000 Rp -

NAMA AKUN : Kas di Dompet Digital D NO. AKUN : 1-1120

31 Jurnal Penerimaan Kas Rp - Rp - Rp 61,500,000 Rp -

31 Jurnal Pengeluaran Kas Rp - Rp 1,001,500 Rp 60,498,500 Rp -

31 Jurnal Umum Rp - Rp - Rp 60,498,500 Rp -

NAMA AKUN : Kas di Tangan D NO. AKUN : 1-1130

31 Jurnal Pengeluaran Kas Rp - Rp 107,540,000 Rp 140,348,000 Rp -

NAMA AKUN : Surat Berharga D NO. AKUN : 1-1140

31 Jurnal Penerimaan Kas Rp - Rp - Rp 500,000 Rp -