BIODATA PERSERTA

UJI KOMPETENSI
KEJURUAN AKUNTANSI DAN KEUANGAN LEMBAGA
SEKOLAH MENENGAH KEJURUAN (SMK)
TAHUN AJARAN 2023 / 2024

NAMA LENGKAP :

KELAS / NO. ABSEN : /

NO. UJIAN :

TEMPAT TANGGAL LAHIR : /

ASAL SEKOLAH :
 DAFTAR AKUN

NOMOR NAMA AKUN

1-0000 Assets
1-1000 Current Assets
1-1110 Kas di Bank
1-1120 Kas di Dompet Digital
1-1130 Kas di Tangan
1-1140 Kas Kecil
1-1150 Piutang Dagang
1-1160 Cadangan Kerugian Piutang
1-1170 Persediaan Barang Dagang
1-1180 PPN Masukan
1-1190 Piutang Karyawan
1-1200 Perlengkapan Kantor
1-1210 Pajak Dibayar Dimuka
1-1220 Asuransi Dibayar Dimuka
1-1230 Sewa Dibayar Dimuka
1-1240 Uang Muka kepada Pemasok
1-2000 Fixed Assets
1-2100 Tanah
1-2200 Bangunan
1-2210 Akum. Depresiasi Bangunan
1-2300 Kendaraan
1-2310 Akum. Depresiasi Kendaraan
1-2400 Peralatan
1-2410 Akum. Depresiasi Peralatan
2-0000 Liabilities
2-1000 Current Liabilities
2-1110 Utang Dagang
2-1120 Utang Kartu Kredit
2-1130 PPN Keluaran
2-1140 Utang Beban
2-1150 Utang Pajak PPh Pasal 21
2-1160 Utang Pajak PPh Pasal 23
2-1170 Utang Pajak PPh Pasal 25/29
2-1180 Uang Muka dari Pelanggan
2-2000 Long-Term Liabilities
2-2100 Utang Bank
3-0000 Equity
3-1000 Modal Sendiri
3-2000 Devidend
3-3000 Laba Ditahan
3-4000 Ikhtisar Laba Rugi
4-0000 Income
4-1000 Penjualan
4-2000 Retur Penjualan
4-3000 Diskon Penjualan
4-4000 Pendapatan Sewa
4-5000 Pendapatan Kirim
5-0000 Cost of Sales
5-1000 Harga Pokok Barang Dagangan
5-2000 Biaya Kirim
5-3000 Potongan Pembelian
6-0000 Expenses
6-1110 Beban Depresiasi Bangunan
6-1120 Beban Depresiasi Kendaraan
6-1130 Beban Depresiasi Peralatan
6-1140 Biaya Admin E-commerce
6-1150 Beban Perawatan dan Perbaikan
6-1160 Beban Iklan
6-1170 Beban Gaji
6-1180 Beban Kerugian Piutang
6-1190 Beban Asuransi
6-1210 Beban Perlengkapan
6-1220 Beban Listrik, Air, Telepon, & Internet
6-1230 Beban Sewa
6-1240 Beban Konsultasi
8-0000 Other Income
8-1000 Pendapatan Bunga
8-2000 Pendapatan Denda
8-3000 Pendapatan Deviden
8-4000 Pendapatan Lain-Lain
9-0000 Other Expense
9-1000 Beban Bunga Bank
9-2000 Beban Administrasi Bank
9-3000 Beban Pajak Penghasilan
9-4000 Beban Denda Keterlambatan
9-5000 Beban Lain-Lain
 PT DUNIA USAHA
NERACA SALDO
Per 30 November 2022

NO. AKUN NAMA AKUN DEBET KREDIT

1-1110 Kas di Bank
1-1120 Kas di Dompet Digital
1-1130 Kas di Tangan
1-1140 Surat Berharga
1-1150 Piutang Dagang
1-1160 Cadangan Kerugian Piutang
1-1170 Persediaan Barang Dagang
1-1180 PPN Masukan
1-1190 Piutang Karyawan
1-1200 Perlengkapan Kantor
1-1210 Pajak Dibayar Dimuka
1-1220 Asuransi Dibayar Dimuka
1-1230 Sewa Dibayar Dimuka
1-1240 Uang Muka kepada Pemasok
1-2100 Tanah
1-2200 Bangunan
1-2210 Akum. Depresiasi Bangunan
1-2300 Kendaraan
1-2310 Akum. Depresiasi Kendaraan
1-2400 Peralatan
1-2410 Akum. Depresiasi Peralatan
2-1110 Utang Dagang
2-1120 Utang Kartu Kredit
2-1130 PPN Keluaran
2-1140 Utang Beban
2-1150 Utang Pajak PPh Pasal 21
2-1160 Utang Pajak PPh Pasal 23
2-1170 Utang Pajak PPh Pasal 25/29
2-1180 Uang Muka dari Pelanggan
2-2100 Utang Bank
3-1000 Modal Sendiri
3-2000 Devidend
3-3000 Laba Ditahan
3-4000 Ikhtisar Laba Rugi
4-1000 Penjualan
4-2000 Retur Penjualan
4-3000 Diskon Penjualan
4-4000 Pendapatan Sewa
4-5000 Pendapatan Kirim
5-1000 Harga Pokok Barang Dagangan
5-2000 Biaya Kirim
5-3000 Potongan Pembelian
6-1110 Beban Depresiasi Bangunan
6-1120 Beban Depresiasi Kendaraan
6-1130 Beban Depresiasi Peralatan
6-1140 Biaya Admin E-commerce
6-1150 Beban Perawatan dan Perbaikan
6-1160 Beban Iklan
6-1170 Beban Gaji
6-1180 Beban Kerugian Piutang
6-1190 Beban Asuransi
6-1210 Beban Perlengkapan
6-1220 Beban Listrik, Air, Telepon, & Internet
6-1230 Beban Sewa
6-1240 Beban Konsultasi
8-1000 Pendapatan Bunga
8-2000 Pendapatan Denda
8-3000 Pendapatan Deviden
8-4000 Pendapatan Lain-Lain
9-1000 Beban Bunga Bank
9-2000 Beban Administrasi Bank
9-3000 Beban Pajak Penghasilan
9-4000 Beban Denda Keterlambatan
9-5000 Beban Lain-Lain

TOTAL Rp - Rp -
 #REF!
PETTY CASH BOOK
Month : December 2021

DEBIT
EVIDENCE
DATE DESCRIPTION
NUMBER ACCOUNT NAME ACC. NO AMOUNT

Des
2021

TOTAL Rp -

Mengelola Buku JurnalKunci Jawaban Halaman 6

 #REF!
PETTY CASH BOOK
Month : December 2021

CREDIT

PATTY CASH

Rp -

Mengelola Buku JurnalKunci Jawaban Halaman 7

 PT DUNIA USAHA
JURNAL PENJUALAN
Bulan : Desember 2022

DEBIT CREDIT
NOMOR POST
TANGGAL KETERANGAN Harga Pokok Barang
BUKTI REF Piutang Dagang Penjualan PPN Keluaran Pendapatan Kirim
Dagangan

Des
2022

Rp - Rp - Rp - Rp - Rp -
TOTAL
1-1150 5-1000 4-1000 2-1130 4-5000

REKAPITULASI
DEBIT CREDIT
No. Akun Jumlah No. Akun

TOTAL Rp - TOTAL

Mengelola Buku JurnalKunci Jawaban Halaman 1

DUNIA USAHA
AL PENJUALAN
n : Desember 2022

CREDIT

Persediaan Barang
Dagang

Rp -
1-1170

REKAPITULASI
CREDIT
Jumlah

Rp -

Mengelola Buku JurnalKunci Jawaban Halaman 2

 PT DUNIA USAHA
JURNAL PENERIMAAN KAS
Bulan : Desember 2022

DEBIT KREDIT
NOMOR POST
TANGGAL KETERANGAN Kas di Dompet Lain-Lain Lain-Lain
BUKTI REFF Kas di Bank Kas di Tangan Piutang Dagang
Digital Nama Akun No. Akun Jumlah Nama Akun
Des
2022

Rp - Rp - Rp - Rp - Rp -
TOTAL
1-1110 1-1120 1-1130 1-1150

REKAPITULASI
DEBIT
No. Akun Jumlah

TOTAL Rp -

Mengelola Buku JurnalKunci Jawaban Halaman 2

 PT DUNIA USAHA
NAL PENERIMAAN KAS
Bulan : Desember 2022

KREDIT
Lain-Lain
No. Akun Jumlah

Rp -

REKAPITULASI
CREDIT
No. Akun Jumlah

TOTAL Rp -

Mengelola Buku JurnalKunci Jawaban Halaman 3

 PT DUNIA USAHA
JURNAL PEMBELIAN
Bulan : Desember 2022

DEBIT
NOMOR POST
TANGGAL KETERANGAN Persediaan Barang
BUKTI REF Beban Kirim PPN Masukan
Dagang

Des
2022

Rp - Rp - Rp -
TOTAL
5-2000 1-1180 1-1170

REKAPITULASI
DEBIT CREDIT
No. Akun Jumlah No. Akun

TOTAL Rp - TOTAL

Mengelola Buku JurnalKunci Jawaban Halaman 3

PT DUNIA USAHA
RNAL PEMBELIAN
Bulan : Desember 2022

CREDIT

Utang Dagang

Rp -
2-1110

REKAPITULASI
CREDIT
Jumlah

Rp -

Mengelola Buku JurnalKunci Jawaban Halaman 4

 PT DUNIA USAHA
JURNAL PENGELUARAN KAS
Bulan : Desember 2022

DEBIT CREDIT
NOMOR POST
TANGGAL KETERANGAN Lain-Lain Kas di Dompet Lain-Lain
BUKTI REF Utang Dagang Kas di Bank Kas di Tangan
Nama Akun No. Akun Jumlah Digital Nama Akun No. Akun
Dec
2022

Rp - Rp - Rp - Rp - Rp -
TOTAL
2-1110 1-1110 1-1120 1-1130

REKAPITULASI
DEBIT CREDIT
No. Akun Jumlah No. Akun

TOTAL Rp - TOTAL

Mengelola Buku JurnalKunci Jawaban Halaman 4

DUNIA USAHA
ENGELUARAN KAS ME
NU
n : Desember 2022

CREDIT
Lain-Lain
Jumlah

Rp -

REKAPITULASI
CREDIT
Jumlah

Rp -

Mengelola Buku JurnalKunci Jawaban Halaman 5

 PT DUNIA USAHA
JURNAL UMUM
Bulan : Desember 2022

TGL NO. BUKTI KETERANGAN NO. AKUN DEBIT KREDIT

Des
2022

TOTAL Rp - Rp -

REKAPITULASI
DEBIT CREDIT
No. Akun Jumlah No. Akun Jumlah

Total - Total -
 PT DUNIA USAHA
KARTU PERSEDIAAN
(Dalam Rupiah)

Nama Barang Asus Gaming Metode: Rata-Rata

MASUK (PEMBELIAN) KELUAR (PENJUALAN) SALDO
NOMOR
TANGGAL KETERANGAN HARGA HARGA HARGA
BUKTI QTY JUMLAH QTY JUMLAH QTY JUMLAH
PER UNIT PER UNIT PER UNIT
Dec
2022

Persediaan Akhir Barang 0 - -

Nama Barang Acer Predator Metode: Rata-Rata

MASUK (PEMBELIAN) KELUAR (PENJUALAN) SALDO
NOMOR
TANGGAL KETERANGAN HARGA HARGA HARGA
BUKTI QTY JUMLAH QTY JUMLAH QTY JUMLAH
PER UNIT PER UNIT PER UNIT
Dec
2022

Persediaan Akhir Barang Dagang 0 - -

Nama Barang Asus Vivobook Metode: Rata-Rata

MASUK (PEMBELIAN) KELUAR (PENJUALAN) SALDO
NOMOR
TANGGAL KETERANGAN HARGA HARGA HARGA
BUKTI QTY JUMLAH QTY JUMLAH QTY JUMLAH
PER UNIT PER UNIT PER UNIT
Dec
2022

Persediaan Akhir Barang Dagang 0 - -

Nama Barang Acer Aspire Gaming Metode: Rata-Rata

MASUK (PEMBELIAN) KELUAR (PENJUALAN) SALDO
NOMOR
TANGGAL KETERANGAN HARGA HARGA HARGA
BUKTI QTY JUMLAH QTY JUMLAH QTY JUMLAH
PER UNIT PER UNIT PER UNIT
Dec
2022

Persediaan Akhir Barang Dagang 0 - -

Nama Barang Asus Zenbook S13 Metode: Rata-Rata

MASUK (PEMBELIAN) KELUAR (PENJUALAN) SALDO
NOMOR
TANGGAL KETERANGAN HARGA HARGA HARGA
BUKTI QTY JUMLAH QTY JUMLAH QTY JUMLAH
PER UNIT PER UNIT PER UNIT
Dec
2022

Persediaan Akhir Barang Dagang 0 - -

F.024-P1-08/09 Hak Cipta pada Depdiknas SPK-12/13

 PT DUNIA USAHA
ACCOUNT RECEIVABLE SUBSIDIARY LEDGER
Month : December 2022

DEBITOR : Toko Laptop Murah NO. : C01

BALANCE
DATE DESCRIPTION P/R DEBIT CREDIT
DEBIT CREDIT
Dec
2022

DEBITOR : Toko Mega Jaya NO. : C02

BALANCE
DATE DESCRIPTION P/R DEBIT CREDIT
DEBIT CREDIT
Dec
2022

DEBITOR : Toko Prima Com NO. : C03

BALANCE
DATE DESCRIPTION P/R DEBIT CREDIT
DEBIT CREDIT
Dec
2022

F.024-P1-08/09Hak Cipta pada Depdiknas Mengelola Buku BesarKunci Jawaban Halaman 2

 PT DUNIA USAHA
ACCOUNT PAYABLE SUBSIDIARY LEDGER
Month : December 2022

DEBITOR : Global Dotcom NO. : S01

BALANCE
DATE DESCRIPTION P/R DEBIT CREDIT
DEBIT CREDIT
Dec
2022

DEBITOR : Sentral Komputer NO. : S02

BALANCE
DATE DESCRIPTION P/R DEBIT CREDIT
DEBIT CREDIT
Dec
2022

DEBITOR : Gallery Komputer NO. : S03

BALANCE
DATE DESCRIPTION P/R DEBIT CREDIT
DEBIT CREDIT
Dec
2022

F.024-P1-08/09Hak Cipta pada Depdiknas Mengelola Buku BesarKunci Jawaban Halaman 2

 PT DUNIA USAHA
BUKU BESAR
Bulan : Desember 2022

NAMA AKUN : Kas di Bank NO. AKUN : 1-1110

SALDO
TANGGAL KETERANGAN P/R DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
Desember

NAMA AKUN : Kas di Dompet Digital NO. AKUN : 1-1120

SALDO
TANGGAL KETERANGAN P/R DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
Desember

NAMA AKUN : Kas di Tangan NO. AKUN : 1-1130

SALDO
TANGGAL KETERANGAN P/R DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
Desember

NAMA AKUN : Surat Berharga NO. AKUN : 1-1140

SALDO
TANGGAL KETERANGAN P/R DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
Desember

NAMA AKUN : Piutang Dagang NO. AKUN : 1-1150

SALDO
TANGGAL KETERANGAN P/R DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
Desember

NAMA AKUN : Cadangan Kerugian Piutang NO. AKUN : 1-1160

SALDO
TANGGAL KETERANGAN P/R DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
Desember

NAMA AKUN : Persediaan Barang Dagang NO. AKUN : 1-1170

SALDO
TANGGAL KETERANGAN P/R DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
Desember

NAMA AKUN : PPN Masukan NO. AKUN : 1-1180

SALDO
TANGGAL KETERANGAN P/R DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
Desember

NAMA AKUN : Piutang Karyawan NO. AKUN : 1-1190

SALDO
TANGGAL KETERANGAN P/R DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
Desember

NAMA AKUN : Perlengkapan Kantor NO. AKUN : 1-1200

SALDO
TANGGAL KETERANGAN P/R DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
Desember

NAMA AKUN : Pajak Dibayar Dimuka NO. AKUN : 1-1210

SALDO
TANGGAL KETERANGAN P/R DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
Desember

NAMA AKUN : Asuransi Dibayar Dimuka NO. AKUN : 1-1220

SALDO
TANGGAL KETERANGAN P/R DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
Desember

NAMA AKUN : Sewa Dibayar Dimuka NO. AKUN : 1-1230

SALDO
TANGGAL KETERANGAN P/R DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
Desember

NAMA AKUN : Uang Muka kepada Pemasok NO. AKUN : 1-1240

SALDO
TANGGAL KETERANGAN P/R DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
Desember

NAMA AKUN : Tanah NO. AKUN : 1-2100

SALDO
TANGGAL KETERANGAN P/R DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
Desember

NAMA AKUN : Bangunan NO. AKUN : 1-2200

SALDO
TANGGAL KETERANGAN P/R DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
Desember

NAMA AKUN : Akum. Depresiasi Bangunan NO. AKUN : 1-2210

SALDO
TANGGAL KETERANGAN P/R DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
Desember

NAMA AKUN : Kendaraan NO. AKUN : 1-2300

SALDO
TANGGAL KETERANGAN P/R DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
Desember

NAMA AKUN : Akum. Depresiasi Kendaraan NO. AKUN : 1-2310

SALDO
TANGGAL KETERANGAN P/R DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
Desember

NAMA AKUN : Peralatan NO. AKUN : 1-2400

SALDO
TANGGAL KETERANGAN P/R DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
Desember

NAMA AKUN : Akum. Depresiasi Peralatan NO. AKUN : 1-2410

SALDO
TANGGAL KETERANGAN P/R DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
Desember

NAMA AKUN : Utang Dagang NO. AKUN : 2-1110

SALDO
TANGGAL KETERANGAN P/R DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
Desember

NAMA AKUN : Utang Kartu Kredit NO. AKUN : 2-1120

SALDO
TANGGAL KETERANGAN P/R DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
Desember

NAMA AKUN : PPN Keluaran NO. AKUN : 2-1130

SALDO
TANGGAL KETERANGAN P/R DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
Desember

NAMA AKUN : Utang Beban NO. AKUN : 2-1140

SALDO
TANGGAL KETERANGAN P/R DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
Desember

NAMA AKUN : Utang Pajak PPh Pasal 21 NO. AKUN : 2-1150

SALDO
TANGGAL KETERANGAN P/R DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
Desember

NAMA AKUN : Utang Pajak PPh Pasal 23 NO. AKUN : 2-1160

SALDO
TANGGAL KETERANGAN P/R DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
Desember

NAMA AKUN : Utang Pajak PPh Pasal 25/29 NO. AKUN : 2-1170
SALDO
TANGGAL KETERANGAN P/R DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
Desember

NAMA AKUN : Uang Muka dari Pelanggan NO. AKUN : 2-1180

SALDO
TANGGAL KETERANGAN P/R DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
Desember
 PT DUNIA USAHA
BUKU BESAR
Bulan : Desember 2022

NAMA AKUN : Utang Bank NO. AKUN : 2-2100

SALDO
TANGGAL KETERANGAN P/R DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
Desember

NAMA AKUN : Modal Sendiri NO. AKUN : 3-1000

SALDO
TANGGAL KETERANGAN P/R DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
Desember

NAMA AKUN : Devidend NO. AKUN : 3-2000

SALDO
TANGGAL KETERANGAN P/R DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
Desember

NAMA AKUN : Laba Ditahan NO. AKUN : 3-3000

SALDO
TANGGAL KETERANGAN P/R DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
Desember

NAMA AKUN : Ikhtisar Laba Rugi NO. AKUN : 3-4000

SALDO
TANGGAL KETERANGAN P/R DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
Desember

NAMA AKUN : Penjualan NO. AKUN : 4-1000

SALDO
TANGGAL KETERANGAN P/R DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
Desember

NAMA AKUN : Retur Penjualan NO. AKUN : 4-2000

SALDO
TANGGAL KETERANGAN P/R DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
Desember

NAMA AKUN : Diskon Penjualan NO. AKUN : 4-3000

SALDO
TANGGAL KETERANGAN P/R DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
Desember

NAMA AKUN : Pendapatan Sewa NO. AKUN : 4-4000

SALDO
TANGGAL KETERANGAN P/R DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
Desember

NAMA AKUN : Pendapatan Kirim NO. AKUN : 4-5000

SALDO
TANGGAL KETERANGAN P/R DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
Desember

NAMA AKUN : Harga Pokok Barang Dagangan NO. AKUN : 5-1000

SALDO
TANGGAL KETERANGAN P/R DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
Desember

NAMA AKUN : Biaya Kirim NO. AKUN : 5-2000

SALDO
TANGGAL KETERANGAN P/R DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
Desember

NAMA AKUN : Potongan Pembelian NO. AKUN : 5-3000

SALDO
TANGGAL KETERANGAN P/R DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
Desember

NAMA AKUN : Beban Depresiasi Bangunan NO. AKUN : 6-1110

SALDO
TANGGAL KETERANGAN P/R DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
Desember

NAMA AKUN : Beban Depresiasi Kendaraan NO. AKUN : 6-1120

SALDO
TANGGAL KETERANGAN P/R DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
Desember

NAMA AKUN : Beban Depresiasi Peralatan NO. AKUN : 6-1130

SALDO
TANGGAL KETERANGAN P/R DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
Desember

NAMA AKUN : Biaya Admin E-commerce NO. AKUN : 6-1140

SALDO
TANGGAL KETERANGAN P/R DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
Desember
 PT DUNIA USAHA
NERACA SALDO SEBELUM PENYESUAIAN
Per 31 Desember 2022

SALDO
NO. AKUN NAMA AKUN
DEBIT KREDIT

1-1110 Kas di Bank

1-1120 Kas di Dompet Digital

1-1130 Kas di Tangan

1-1140 Surat Berharga

1-1150 Piutang Dagang

1-1160 Cadangan Kerugian Piutang

1-1170 Persediaan Barang Dagang

1-1180 PPN Masukan

1-1190 Piutang Karyawan

1-1200 Perlengkapan Kantor

1-1210 Pajak Dibayar Dimuka

1-1220 Asuransi Dibayar Dimuka

1-1230 Sewa Dibayar Dimuka

1-1240 Uang Muka kepada Pemasok

1-2100 Tanah

1-2200 Bangunan

1-2210 Akum. Depresiasi Bangunan

1-2300 Kendaraan
1-2310 Akum. Depresiasi Kendaraan

1-2400 Peralatan

1-2410 Akum. Depresiasi Peralatan

2-1110 Utang Dagang

2-1120 Utang Kartu Kredit

2-1130 PPN Keluaran

2-1140 Utang Beban

2-1150 Utang Pajak PPh Pasal 21

2-1160 Utang Pajak PPh Pasal 23

2-1170 Utang Pajak PPh Pasal 25/29

2-1180 Uang Muka dari Pelanggan

2-2100 Utang Bank

3-1000 Modal Sendiri

3-2000 Devidend
3-3000 Laba Ditahan
3-4000 Ikhtisar Laba Rugi

4-1000 Penjualan

4-2000 Retur Penjualan

4-3000 Diskon Penjualan

4-4000 Pendapatan Sewa

4-5000 Pendapatan Kirim

5-1000 Harga Pokok Barang Dagangan

5-2000 Biaya Kirim

5-3000 Potongan Pembelian

6-1110 Beban Depresiasi Bangunan

6-1120 Beban Depresiasi Kendaraan

6-1130 Beban Depresiasi Peralatan

6-1140 Biaya Admin E-commerce

6-1150 Beban Perawatan dan Perbaikan

6-1160 Beban Iklan

6-1170 Beban Gaji

6-1180 Beban Kerugian Piutang

6-1190 Beban Asuransi

6-1210 Beban Perlengkapan

6-1220 Beban Listrik, Air, Telepon, & Internet

6-1230 Beban Sewa

6-1240 Beban Konsultasi

8-1000 Pendapatan Bunga

8-2000 Pendapatan Denda

8-3000 Pendapatan Deviden

8-4000 Pendapatan Lain-Lain

9-1000 Beban Bunga Bank

9-2000 Beban Administrasi Bank

9-3000 Beban Pajak Penghasilan

9-4000 Beban Denda Keterlambatan

9-5000 Beban Lain-Lain

TOTAL Rp - Rp -
 PT DUNIA USAHA
JURNAL PENYESUAIAN
Per 31 Desember 2022

TGL NO. BUKTI KETERANGAN NO. AKUN DEBIT KREDIT

Des 31
2022

TOTAL Rp - Rp -

REKAPITULASI
DEBIT CREDIT
No. Akun Jumlah No. Akun Jumlah

Total - Total -
 PT DUNIA USAHA
KERTAS KERJA
Per 31 Desember 2022

NO NERACA SEBELUM PENYESUAIAN PENYESUAIAN NERACA SETELAH PENYESUAIAN LABA RUGI NERACA
NAMA AKUN
AKUN DEBIT KREDIT DEBIT KREDIT DEBIT KREDIT DEBIT KREDIT DEBIT KREDIT
1-1110 Kas di Bank
1-1120 Kas di Dompet Digital
1-1130 Kas di Tangan
1-1140 Surat Berharga
1-1150 Piutang Dagang
1-1160 Cadangan Kerugian Piutang
1-1170 Persediaan Barang Dagang
1-1180 PPN Masukan
1-1190 Piutang Karyawan
1-1200 Perlengkapan Kantor
1-1210 Pajak Dibayar Dimuka
1-1220 Asuransi Dibayar Dimuka
1-1230 Sewa Dibayar Dimuka
1-1240 Uang Muka kepada Pemasok
1-2100 Tanah
1-2200 Bangunan
1-2210 Akum. Depresiasi Bangunan
1-2300 Kendaraan
1-2310 Akum. Depresiasi Kendaraan
1-2400 Peralatan
1-2410 Akum. Depresiasi Peralatan
2-1110 Utang Dagang
2-1120 Utang Kartu Kredit
2-1130 PPN Keluaran
2-1140 Utang Beban
2-1150 Utang Pajak PPh Pasal 21
2-1160 Utang Pajak PPh Pasal 23
2-1170 Utang Pajak PPh Pasal 25/29
2-1180 Uang Muka dari Pelanggan
2-2100 Utang Bank
3-1000 Modal Sendiri
3-2000 Devidend
3-3000 Laba Ditahan
3-4000 Ikhtisar Laba Rugi
4-1000 Penjualan
4-2000 Retur Penjualan
4-3000 Diskon Penjualan
4-4000 Pendapatan Sewa
4-5000 Pendapatan Kirim
5-1000 Harga Pokok Barang Dagangan
5-2000 Biaya Kirim
5-3000 Potongan Pembelian
6-1110 Beban Depresiasi Bangunan
6-1120 Beban Depresiasi Kendaraan
6-1130 Beban Depresiasi Peralatan
6-1140 Biaya Admin E-commerce
6-1150 Beban Perawatan dan Perbaikan
6-1160 Beban Iklan
6-1170 Beban Gaji
6-1180 Beban Kerugian Piutang
6-1190 Beban Asuransi
6-1210 Beban Perlengkapan
6-1220 Beban Listrik, Air, Telepon, & Internet
6-1230 Beban Sewa
6-1240 Beban Konsultasi
8-1000 Pendapatan Bunga
8-2000 Pendapatan Denda
8-3000 Pendapatan Deviden
8-4000 Pendapatan Lain-Lain
9-1000 Beban Bunga Bank
9-2000 Beban Administrasi Bank
9-3000 Beban Pajak Penghasilan
9-4000 Beban Denda Keterlambatan
9-5000 Beban Lain-Lain

- - - - - - - - - -
TOTAL - - - -
- - - -
 PT DUNIA USAHA
LAPORAN LABA RUGI
Untuk Periode yang Berakhir Pada 31 Desember 2022
KETERANGAN NOMINAL
Penjualan :
Penjualan
Retur Penjualan
Diskon Penjualan
Pendapatan Komisi
Pendapatan Kirim
Penjualan Bersih Rp -
Harga Pokok Penjualan :
Harga Pokok Barang Dagangan
Biaya Kirim
Potongan Pembelian
Total Harga Pokok Rp -
Laba (Rugi) Kotor
Beban :
Beban Depresiasi Bangunan
Beban Depresiasi Kendaraan
Beban Depresiasi Peralatan
Biaya Admin E-commerce
Beban Perawatan dan Perbaikan
Beban Iklan
Beban Gaji
Beban Kerugian Piutang
Beban Asuransi
Beban Perlengkapan
Beban Listrik, Air, Telepon, & Internet
Beban Sewa
Beban Konsultasi
Total Beban
Pendapatan Bersih dari Operasinal

Pendapatan Lain-Lain :
Pendapatan Bunga
Pendapatan Denda
Pendapatan Deviden
Pendapatan Lain-Lain
Total Pendapatan Lain-Lain Rp -
Beban Lain-Lain :
Beban Bunga Bank
Beban Administrasi Bank
Beban Pajak Penghasilan
Beban Denda Keterlambatan
Beban Lain-Lain
Total Beban Lain-Lain Rp -
Total Pendapatan (Beban) di Luar Operasional
LABA BERSIH
 PT DUNIA USAHA
LAPORAN LABA RUGI
ntuk Periode yang Berakhir Pada 31 Desember 2022
NOMINAL

Rp -

Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
 PT DUNIA USAHA
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
Untuk Periode yang Berakhir Pada 31 Desember 2022

KETERANGAN NOMINAL
Laba Ditahan, 30 November 2022

Ditambah : Laba Bersih

Dikurangi : Deviden

Laba Ditahan, 31 Desember 2022 Rp -

 PT DUNIA USAHA
LAPORAN POSISI KEUANGAN
Per 31 Neraca 2022
ASET KEWAJIBAN DAN MODAL
ASET LANCAR KEWAJIBAN LANCAR
Kas di Bank Utang Dagang
Kas di Dompet Digital Utang Kartu Kredit
Kas di Tangan PPN Keluaran
Surat Berharga Utang Beban
Piutang Dagang Utang Pajak PPh Pasal 21
Cadangan Kerugian Piutang Utang Pajak PPh Pasal 23
Persediaan Barang Dagang Utang Pajak PPh Pasal 25/29
PPN Masukan Uang Muka dari Pelanggan
Piutang Karyawan TOTAL KEWAJIBAN LANCAR Rp -
Perlengkapan Kantor KEWAJIBAN JANGKA PANJANG
Pajak Dibayar Dimuka Utang Bank
Asuransi Dibayar Dimuka TOTAL KEWAJIBAN JANGKA PANJANG Rp -
Sewa Dibayar Dimuka TOTAL KEWAJIBAN Rp -
Uang Muka kepada Pemasok
TOTAL ASET LANCAR Rp -

ASET TETAP
Tanah
Bangunan
Akum. Depresiasi Bangunan MODAL
Kendaraan Modal Sendiri
Akum. Depresiasi Kendaraan Devidend
Peralatan Laba Ditahan
Akum. Depresiasi Peralatan Ikhtisar Laba Rugi
TOTAL ASET TETAP Rp - TOTAL MODAL Rp -

TOTAL ASSETS Rp - TOTAL KEWAJIBAN DAN MODAL Rp -

Rp -
 PT DUNIA USAHA
LAPORAN ARUS KAS
Untuk Periode yang Berakhir Pada 31 Desember 2022
KETERANGAN NOMINAL
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI
Kas Masuk
Penjualan Tunai
Pendapatan Sewa
Pelunasan Piutang
Pendapatan Bunga
Total Kas Masuk Rp -
Kas Keluar
Pembelian Tunai
Pembayaran Utang
Pembayaran Biaya
Total Kas Keluar Rp -
Kas Bersih yang Didapatkan Dari Aktivitas Operasi Rp -

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI

Kas Masuk
-
Total Kas Masuk Rp -
Kas Keluar
Pembelian Aset
Total Kas Keluar Rp -
Kas Bersih yang Digunakan Untuk Aktivitas Investasi Rp -

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN

Kas Masuk
-
Total Kas Masuk Rp -
Kas Keluar
-
Total Kas Keluar Rp -
Kas Bersih yang Digunakan Untuk Aktivitas Pendanaan Rp -

Kenaikan (penurunan) Bersih Kas Rp -

Saldo Awal Kas
Saldo Akhir Kas Rp -

-
-
 PT DUNIA USAHA
JURNAL PENUTUP
Per Desember 2022
(Dalam Rupiah)

TGL NO BUKTI KETERANGAN REF DEBIT KREDIT

Dec 31 - Penjualan 4-1000

2022 Pendapatan Sewa 4-4000
Pendapatan Kirim 4-5000
Potongan Pembelian 5-3000
Pendapatan Bunga 8-1000
Pendapatan Denda 8-2000
Pendapatan Deviden 8-3000
Pendapatan Lain-Lain 8-4000
Ikhtisar Laba Rugi 3-4000
(Penutupan akun pendapatan)

31 Ikhtisar Laba Rugi 3-4000

Retur Penjualan 4-2000
Diskon Penjualan 4-3000
Harga Pokok Barang Dagangan 5-1000
Biaya Kirim 5-2000
Beban Depresiasi Bangunan 6-1110
Beban Depresiasi Kendaraan 6-1120
Beban Depresiasi Peralatan 6-1130
Biaya Admin E-commerce 6-1140
Beban Perawatan dan Perbaikan 6-1150
Beban Iklan 6-1160
Beban Gaji 6-1170
Beban Kerugian Piutang 6-1180
Beban Asuransi 6-1190
Beban Perlengkapan 6-1210
Beban Listrik, Air, Telepon, & Internet 6-1220
Beban Sewa 6-1230
Beban Konsultasi 6-1240
Beban Bunga Bank 9-1000
Beban Administrasi Bank 9-2000
Beban Pajak Penghasilan 9-3000
Beban Denda Keterlambatan 9-4000
Beban Lain-Lain 9-5000
(Penutupan akun beban)

31 - Ikhtisar Laba Rugi 3-4000

Laba Ditahan 3-3000
(Penutupan akun laba bersih)

31 - Laba Ditahan 3-3000

Devidend 3-2000
(Penutupan akun deviden)

TOTAL - -

F.024-P1-08/09Hak Cipta pada Depdiknas Menyelesaikan Siklus AkuntansiKunci Jawaban Halaman 4

 PT DUNIA USAHA
BUKU BESAR
Bulan : Desember 2022

NAMA AKUN : Kas di Bank NO. AKUN : 1-1110

SALDO
TANGGAL KETERANGAN P/R DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
Desember

NAMA AKUN : Kas di Dompet Digital NO. AKUN : 1-1120

SALDO
TANGGAL KETERANGAN P/R DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
Desember

NAMA AKUN : Kas di Tangan NO. AKUN : 1-1130

SALDO
TANGGAL KETERANGAN P/R DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
Desember

NAMA AKUN : Surat Berharga NO. AKUN : 1-1140

SALDO
TANGGAL KETERANGAN P/R DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
Desember

NAMA AKUN : Piutang Dagang NO. AKUN : 1-1150

SALDO
TANGGAL KETERANGAN P/R DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
Desember

NAMA AKUN : Cadangan Kerugian Piutang NO. AKUN : 1-1160

SALDO
TANGGAL KETERANGAN P/R DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
Desember

NAMA AKUN : Persediaan Barang Dagang NO. AKUN : 1-1170

SALDO
TANGGAL KETERANGAN P/R DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
Desember

NAMA AKUN : PPN Masukan NO. AKUN : 1-1180

SALDO
TANGGAL KETERANGAN P/R DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
Desember

NAMA AKUN : Piutang Karyawan NO. AKUN : 1-1190

SALDO
TANGGAL KETERANGAN P/R DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
Desember

NAMA AKUN : Perlengkapan Kantor NO. AKUN : 1-1200

SALDO
TANGGAL KETERANGAN P/R DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
Desember

NAMA AKUN : Pajak Dibayar Dimuka NO. AKUN : 1-1210

SALDO
TANGGAL KETERANGAN P/R DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
Desember

NAMA AKUN : Asuransi Dibayar Dimuka NO. AKUN : 1-1220

SALDO
TANGGAL KETERANGAN P/R DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
Desember

NAMA AKUN : Sewa Dibayar Dimuka NO. AKUN : 1-1230

SALDO
TANGGAL KETERANGAN P/R DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
Desember

NAMA AKUN : Uang Muka kepada Pemasok NO. AKUN : 1-1240

SALDO
TANGGAL KETERANGAN P/R DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
Desember

NAMA AKUN : Tanah NO. AKUN : 1-2100

SALDO
TANGGAL KETERANGAN P/R DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
Desember

NAMA AKUN : Bangunan NO. AKUN : 1-2200

SALDO
TANGGAL KETERANGAN P/R DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
Desember

NAMA AKUN : Akum. Depresiasi Bangunan NO. AKUN : 1-2210

SALDO
TANGGAL KETERANGAN P/R DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
Desember

NAMA AKUN : Kendaraan NO. AKUN : 1-2300

SALDO
TANGGAL KETERANGAN P/R DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
Desember

NAMA AKUN : Akum. Depresiasi Kendaraan NO. AKUN : 1-2310

SALDO
TANGGAL KETERANGAN P/R DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
Desember

NAMA AKUN : Peralatan NO. AKUN : 1-2400

SALDO
TANGGAL KETERANGAN P/R DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
Desember

NAMA AKUN : Akum. Depresiasi Peralatan NO. AKUN : 1-2410

SALDO
TANGGAL KETERANGAN P/R DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
Desember

NAMA AKUN : Utang Dagang NO. AKUN : 2-1110

SALDO
TANGGAL KETERANGAN P/R DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
Desember

NAMA AKUN : Utang Kartu Kredit NO. AKUN : 2-1120

SALDO
TANGGAL KETERANGAN P/R DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
Desember

NAMA AKUN : PPN Keluaran NO. AKUN : 2-1130

SALDO
TANGGAL KETERANGAN P/R DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
Desember

NAMA AKUN : Utang Beban NO. AKUN : 2-1140

SALDO
TANGGAL KETERANGAN P/R DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
Desember

NAMA AKUN : Utang Pajak PPh Pasal 21 NO. AKUN : 2-1150

SALDO
TANGGAL KETERANGAN P/R DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
Desember

NAMA AKUN : Utang Pajak PPh Pasal 23 NO. AKUN : 2-1160

SALDO
TANGGAL KETERANGAN P/R DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
Desember

NAMA AKUN : Utang Pajak PPh Pasal 25/29 NO. AKUN : 2-1170
SALDO
TANGGAL KETERANGAN P/R DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
Desember

NAMA AKUN : Uang Muka dari Pelanggan NO. AKUN : 2-1180

SALDO
TANGGAL KETERANGAN P/R DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
Desember

NAMA AKUN : Utang Bank NO. AKUN : 2-2100

SALDO
TANGGAL KETERANGAN P/R DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
Desember

NAMA AKUN : Modal Sendiri NO. AKUN : 3-1000

SALDO
TANGGAL KETERANGAN P/R DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
Desember

NAMA AKUN : Devidend NO. AKUN : 3-2000

SALDO
TANGGAL KETERANGAN P/R DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
Desember

NAMA AKUN : Laba Ditahan NO. AKUN : 3-3000

SALDO
TANGGAL KETERANGAN P/R DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
Desember

NAMA AKUN : Ikhtisar Laba Rugi NO. AKUN : 3-4000

SALDO
TANGGAL KETERANGAN P/R DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
Desember

NAMA AKUN : Penjualan NO. AKUN : 4-1000

SALDO
TANGGAL KETERANGAN P/R DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
Desember

NAMA AKUN : Retur Penjualan NO. AKUN : 4-2000

SALDO
TANGGAL KETERANGAN P/R DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
Desember

NAMA AKUN : Diskon Penjualan NO. AKUN : 4-3000

SALDO
TANGGAL KETERANGAN P/R DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
Desember

NAMA AKUN : Pendapatan Sewa NO. AKUN : 4-4000

SALDO
TANGGAL KETERANGAN P/R DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
Desember

NAMA AKUN : Pendapatan Kirim NO. AKUN : 4-5000

SALDO
TANGGAL KETERANGAN P/R DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
Desember

NAMA AKUN : Harga Pokok Barang Dagangan NO. AKUN : 5-1000

SALDO
TANGGAL KETERANGAN P/R DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
Desember

NAMA AKUN : Biaya Kirim NO. AKUN : 5-2000

SALDO
TANGGAL KETERANGAN P/R DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
Desember

NAMA AKUN : Potongan Pembelian NO. AKUN : 5-3000

SALDO
TANGGAL KETERANGAN P/R DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
Desember

NAMA AKUN : Beban Depresiasi Bangunan NO. AKUN : 6-1110

SALDO
TANGGAL KETERANGAN P/R DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
Desember

NAMA AKUN : Beban Depresiasi Kendaraan NO. AKUN : 6-1120

SALDO
TANGGAL KETERANGAN P/R DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
Desember

NAMA AKUN : Beban Depresiasi Peralatan NO. AKUN : 6-1130

SALDO
TANGGAL KETERANGAN P/R DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
Desember
 PT DUNIA USAHA
BUKU BESAR
Bulan : Desember 2022

NAMA AKUN : Biaya Admin E-commerce NO. AKUN : 6-1140

SALDO
TANGGAL KETERANGAN P/R DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
Desember
 PT DUNIA USAHA
NERACA SALDO SETELAH PENUTUP
Per 31 Desember 2022

JUMLAH
NO AKUN NAMA AKUN
DEBIT KREDIT
1-1110 Kas di Bank
1-1120 Kas di Dompet Digital
1-1130 Kas di Tangan
1-1140 Surat Berharga
1-1150 Piutang Dagang
1-1160 Cadangan Kerugian Piutang
1-1170 Persediaan Barang Dagang
1-1180 PPN Masukan
1-1190 Piutang Karyawan
1-1200 Perlengkapan Kantor
1-1210 Pajak Dibayar Dimuka
1-1220 Asuransi Dibayar Dimuka
1-1230 Sewa Dibayar Dimuka
1-1240 Uang Muka kepada Pemasok
1-2100 Tanah
1-2200 Bangunan
1-2210 Akum. Depresiasi Bangunan
1-2300 Kendaraan
1-2310 Akum. Depresiasi Kendaraan
1-2400 Peralatan
1-2410 Akum. Depresiasi Peralatan
2-1110 Utang Dagang
2-1120 Utang Kartu Kredit
2-1130 PPN Keluaran
2-1140 Utang Beban
2-1150 Utang Pajak PPh Pasal 21
2-1160 Utang Pajak PPh Pasal 23
2-1170 Utang Pajak PPh Pasal 25/29
2-1180 Uang Muka dari Pelanggan
2-2100 Utang Bank
3-1000 Modal Sendiri
3-2000 Devidend
3-3000 Laba Ditahan
3-4000 Ikhtisar Laba Rugi

F.024-P1-08/09Hak Cipta pada Depdiknas Menyelesaikan Siklus AkuntansiKunci Jawaban Halaman 10

 TOTAL Rp - Rp -

F.024-P1-08/09Hak Cipta pada Depdiknas Menyelesaikan Siklus AkuntansiKunci Jawaban Halaman 11

 #REF!
GENERAL LEDGER
#REF!

ACCOUNT : Kas di Bank ### ACCOUNT NO. : 1-1110

BALANCE
DATE DESCRIPTION P/R DEBIT CREDIT
DEBIT CREDIT
Dec 31 Beginning Balance Rp - Rp -
31 General Journal (Adjust) Err:504 Err:504 Err:502 Err:502
1-1110 31 General Journal (Closing) Err:504 Err:504 Err:502 Err:502

ACCOUNT : Kas di Dompet Digital ### ACCOUNT NO. : 1-1120

BALANCE
DATE DESCRIPTION P/R DEBIT CREDIT
DEBIT CREDIT
Dec 31 Beginning Balance Rp - Rp -
31 General Journal (Adjust) Err:504 Err:504 Err:502 Err:502
1-1120 31 General Journal (Closing) Err:504 Err:504 Err:502 Err:502

ACCOUNT : Kas di Tangan ### ACCOUNT NO. : 1-1130

BALANCE
DATE DESCRIPTION P/R DEBIT CREDIT
DEBIT CREDIT
Dec 31 Beginning Balance Rp - Rp -
31 General Journal (Adjust) Err:504 Err:504 Err:502 Err:502
1-1130 31 General Journal (Closing) Err:504 Err:504 Err:502 Err:502

ACCOUNT : Surat Berharga ### ACCOUNT NO. : 1-1140

BALANCE
DATE DESCRIPTION P/R DEBIT CREDIT
DEBIT CREDIT
Dec 31 Beginning Balance Rp - Rp -
31 General Journal (Adjust) Err:504 Err:504 Err:502 Err:502
1-1140 31 General Journal (Closing) Err:504 Err:504 Err:502 Err:502

ACCOUNT : Piutang Dagang ### ACCOUNT NO. : 1-1150

BALANCE
DATE DESCRIPTION P/R DEBIT CREDIT
DEBIT CREDIT
Dec 31 Beginning Balance Rp - Rp -
31 General Journal (Adjust) Err:504 Err:504 Err:502 Err:502
1-1150 31 General Journal (Closing) Err:504 Err:504 Err:502 Err:502

ACCOUNT : Cadangan Kerugian Piutang ### ACCOUNT NO. : 1-1160

BALANCE
DATE DESCRIPTION P/R DEBIT CREDIT
DEBIT CREDIT
Dec 31 Beginning Balance Rp - Rp -
31 General Journal (Adjust) Err:504 Err:504 Err:502 Err:502
1-1160 31 General Journal (Closing) Err:504 Err:504 Err:502 Err:502

ACCOUNT : Persediaan Barang Dagang ### ACCOUNT NO. : 1-1170

BALANCE
DATE DESCRIPTION P/R DEBIT CREDIT
DEBIT CREDIT
Dec 31 Beginning Balance Rp - Rp -
31 General Journal (Adjust) Err:504 Err:504 Err:502 Err:502
1-1170 31 General Journal (Closing) Err:504 Err:504 Err:502 Err:502

ACCOUNT : PPN Masukan ### ACCOUNT NO. : 1-1180

BALANCE
DATE DESCRIPTION P/R DEBIT CREDIT
DEBIT CREDIT
Dec 31 Beginning Balance Rp - Rp -
31 General Journal (Adjust) Err:504 Err:504 Err:502 Err:502
1-1180 31 General Journal (Closing) Err:504 Err:504 Err:502 Err:502

ACCOUNT : Piutang Karyawan ### ACCOUNT NO. : 1-1190

BALANCE
DATE DESCRIPTION P/R DEBIT CREDIT
DEBIT CREDIT
Dec 31 Beginning Balance Rp - Rp -
31 General Journal (Adjust) Err:504 Err:504 Err:502 Err:502
1-1190 31 General Journal (Closing) Err:504 Err:504 Err:502 Err:502

ACCOUNT : Perlengkapan Kantor ### ACCOUNT NO. : 1-1200

BALANCE
DATE DESCRIPTION P/R DEBIT CREDIT
DEBIT CREDIT
Dec 31 Beginning Balance Rp - Rp -
31 General Journal (Adjust) Err:504 Err:504 Err:502 Err:502
1-1200 31 General Journal (Closing) Err:504 Err:504 Err:502 Err:502
 #REF!
GENERAL LEDGER
#REF!
ACCOUNT : Pajak Dibayar Dimuka ### ACCOUNT NO. : 1-1210
BALANCE
DATE DESCRIPTION P/R DEBIT CREDIT
DEBIT CREDIT
Dec 31 Beginning Balance Rp - Rp -
31 General Journal (Adjust) Err:504 Err:504 Err:502 Err:502
1-1210 31 General Journal (Closing) Err:504 Err:504 Err:502 Err:502

ACCOUNT : Asuransi Dibayar Dimuka ### ACCOUNT NO. : 1-1220

BALANCE
DATE DESCRIPTION P/R DEBIT CREDIT
DEBIT CREDIT
Dec 31 Beginning Balance Rp - Rp -
31 General Journal (Adjust) Err:504 Err:504 Err:502 Err:502
1-1220 31 General Journal (Closing) Err:504 Err:504 Err:502 Err:502

ACCOUNT : Sewa Dibayar Dimuka ### ACCOUNT NO. : 1-1230

BALANCE
DATE DESCRIPTION P/R DEBIT CREDIT
DEBIT CREDIT
Dec 31 Beginning Balance Rp - Rp -
31 General Journal (Adjust) Err:504 Err:504 Err:502 Err:502
1-1230 31 General Journal (Closing) Err:504 Err:504 Err:502 Err:502

ACCOUNT : Uang Muka kepada Pemasok ### ACCOUNT NO. : 1-1240

BALANCE
DATE DESCRIPTION P/R DEBIT CREDIT
DEBIT CREDIT
Dec 31 Beginning Balance Rp - Rp -
31 General Journal (Adjust) Err:504 Err:504 Err:502 Err:502
1-1240 31 General Journal (Closing) Err:504 Err:504 Err:502 Err:502

ACCOUNT : Tanah ### ACCOUNT NO. : 1-2100

BALANCE
DATE DESCRIPTION P/R DEBIT CREDIT
DEBIT CREDIT
Dec 31 Beginning Balance Rp - Rp -
31 General Journal (Adjust) Err:504 Err:504 Err:502 Err:502
1-2100 31 General Journal (Closing) Err:504 Err:504 Err:502 Err:502

ACCOUNT : Bangunan ### ACCOUNT NO. : 1-2200

BALANCE
DATE DESCRIPTION P/R DEBIT CREDIT
DEBIT CREDIT
Dec 31 Beginning Balance Rp - Rp -
31 General Journal (Adjust) Err:504 Err:504 Err:502 Err:502
1-2200 31 General Journal (Closing) Err:504 Err:504 Err:502 Err:502

ACCOUNT : Akum. Depresiasi Bangunan ### ACCOUNT NO. : 1-2210

BALANCE
DATE DESCRIPTION P/R DEBIT CREDIT
DEBIT CREDIT
Dec 31 Beginning Balance Rp - Rp -
31 General Journal (Adjust) Err:504 Err:504 Err:502 Err:502
1-2210 31 General Journal (Closing) Err:504 Err:504 Err:502 Err:502

ACCOUNT : Kendaraan ### ACCOUNT NO. : 1-2300

BALANCE
DATE DESCRIPTION P/R DEBIT CREDIT
DEBIT CREDIT
Dec 31 Beginning Balance Rp - Rp -
31 General Journal (Adjust) Err:504 Err:504 Err:502 Err:502
1-2300 31 General Journal (Closing) Err:504 Err:504 Err:502 Err:502

ACCOUNT : Akum. Depresiasi Kendaraan ### ACCOUNT NO. : 1-2310

BALANCE
DATE DESCRIPTION P/R DEBIT CREDIT
DEBIT CREDIT
Dec 31 Beginning Balance Rp - Rp -
31 General Journal (Adjust) Err:504 Err:504 Err:502 Err:502
1-2310 31 General Journal (Closing) Err:504 Err:504 Err:502 Err:502

ACCOUNT : Peralatan ### ACCOUNT NO. : 1-2400

BALANCE
DATE DESCRIPTION P/R DEBIT CREDIT
DEBIT CREDIT
Dec 31 Beginning Balance Rp - Rp -
31 General Journal (Adjust) Err:504 Err:504 Err:502 Err:502
1-2400 31 General Journal (Closing) Err:504 Err:504 Err:502 Err:502

ACCOUNT : Akum. Depresiasi Peralatan ### ACCOUNT NO. : 1-2410

BALANCE
DATE DESCRIPTION P/R DEBIT CREDIT
 #REF!
GENERAL LEDGER
#REF!
DATE DESCRIPTION P/R DEBIT CREDIT
DEBIT CREDIT
Dec 31 Beginning Balance Rp - Rp -
31 General Journal (Adjust) Err:504 Err:504 Err:502 Err:502
1-2410 31 General Journal (Closing) Err:504 Err:504 Err:502 Err:502
 #REF!
GENERAL LEDGER
#REF!
ACCOUNT : Utang Dagang ### ACCOUNT NO. : 2-1110
BALANCE
DATE DESCRIPTION P/R DEBIT CREDIT
DEBIT CREDIT
Dec 31 Beginning Balance Rp - Rp -
31 General Journal (Adjust) Err:504 Err:504 Err:502 Err:502
2-1110 31 General Journal (Closing) Err:504 Err:504 Err:502 Err:502

ACCOUNT : Utang Kartu Kredit ### ACCOUNT NO. : 2-1120

BALANCE
DATE DESCRIPTION P/R DEBIT CREDIT
DEBIT CREDIT
Dec 31 Beginning Balance Rp - Rp -
31 General Journal (Adjust) Err:504 Err:504 Err:502 Err:502
2-1120 31 General Journal (Closing) Err:504 Err:504 Err:502 Err:502

ACCOUNT : PPN Keluaran ### ACCOUNT NO. : 2-1130

BALANCE
DATE DESCRIPTION P/R DEBIT CREDIT
DEBIT CREDIT
Dec 31 Beginning Balance Rp - Rp -
31 General Journal (Adjust) Err:504 Err:504 Err:502 Err:502
2-1130 31 General Journal (Closing) Err:504 Err:504 Err:502 Err:502

ACCOUNT : Utang Beban ### ACCOUNT NO. : 2-1140

BALANCE
DATE DESCRIPTION P/R DEBIT CREDIT
DEBIT CREDIT
Dec 31 Beginning Balance Rp - Rp -
31 General Journal (Adjust) Err:504 Err:504 Err:502 Err:502
2-1140 31 General Journal (Closing) Err:504 Err:504 Err:502 Err:502

ACCOUNT : Utang Pajak PPh Pasal 21 ### ACCOUNT NO. : 2-1150

BALANCE
DATE DESCRIPTION P/R DEBIT CREDIT
DEBIT CREDIT
Dec 31 Beginning Balance Rp - Rp -
31 General Journal (Adjust) Err:504 Err:504 Err:502 Err:502
2-1150 31 General Journal (Closing) Err:504 Err:504 Err:502 Err:502

ACCOUNT : Utang Pajak PPh Pasal 23 ### ACCOUNT NO. : 2-1160

BALANCE
DATE DESCRIPTION P/R DEBIT CREDIT
DEBIT CREDIT
Dec 31 Beginning Balance Rp - Rp -
31 General Journal (Adjust) Err:504 Err:504 Err:502 Err:502
2-1160 31 General Journal (Closing) Err:504 Err:504 Err:502 Err:502

ACCOUNT : Utang Pajak PPh Pasal 25/29 ### ACCOUNT NO. : 2-1170
BALANCE
DATE DESCRIPTION P/R DEBIT CREDIT
DEBIT CREDIT
Dec 31 Beginning Balance Rp - Rp -
31 General Journal (Adjust) Err:504 Err:504 Err:502 Err:502
2-1170 31 General Journal (Closing) Err:504 Err:504 Err:502 Err:502
 #REF!
GENERAL LEDGER
#REF!
ACCOUNT : Uang Muka dari Pelanggan ### ACCOUNT NO. : 2-1180
BALANCE
DATE DESCRIPTION P/R DEBIT CREDIT
DEBIT CREDIT
Dec 31 Beginning Balance Rp - Rp -
31 General Journal (Adjust) Err:504 Err:504 Err:502 Err:502
2-1180 31 General Journal (Closing) Err:504 Err:504 Err:502 Err:502

ACCOUNT : Utang Bank ### ACCOUNT NO. : 2-2100

BALANCE
DATE DESCRIPTION P/R DEBIT CREDIT
DEBIT CREDIT
Dec 31 Beginning Balance Rp - Rp -
31 General Journal (Adjust) Err:504 Err:504 Err:502 Err:502
2-2100 31 General Journal (Closing) Err:504 Err:504 Err:502 Err:502

ACCOUNT : Modal Sendiri ### ACCOUNT NO. : 3-1000

BALANCE
DATE DESCRIPTION P/R DEBIT CREDIT
DEBIT CREDIT
Dec 31 Beginning Balance Rp - Rp -
31 General Journal (Adjust) Err:504 Err:504 Err:502 Err:502
3-1000 31 General Journal (Closing) Err:504 Err:504 Err:502 Err:502

ACCOUNT : Devidend ### ACCOUNT NO. : 3-2000

BALANCE
DATE DESCRIPTION P/R DEBIT CREDIT
DEBIT CREDIT
Dec 31 Beginning Balance Rp - Rp -
31 General Journal (Adjust) Err:504 Err:504 Err:502 Err:502
3-2000 31 General Journal (Closing) Err:504 Err:504 Err:502 Err:502

ACCOUNT : Laba Ditahan ### ACCOUNT NO. : 3-3000

BALANCE
DATE DESCRIPTION P/R DEBIT CREDIT
DEBIT CREDIT
Dec 31 Beginning Balance Rp - Rp -
31 General Journal (Adjust) Err:504 Err:504 Err:502 Err:502
3-3000 31 General Journal (Closing) Err:504 Err:504 Err:502 Err:502

ACCOUNT : Ikhtisar Laba Rugi ### ACCOUNT NO. : 3-4000

BALANCE
DATE DESCRIPTION P/R DEBIT CREDIT
DEBIT CREDIT
Dec 31 Beginning Balance Rp - Rp -
31 General Journal (Adjust) Err:504 Err:504 Err:502 Err:502
3-4000 31 General Journal (Closing) Err:504 Err:504 Err:502 Err:502

ACCOUNT : Penjualan ### ACCOUNT NO. : 4-1000

BALANCE
DATE DESCRIPTION P/R DEBIT CREDIT
DEBIT CREDIT
Dec 31 Beginning Balance Rp - Rp -
31 General Journal (Adjust) Err:504 Err:504 Err:502 Err:502
4-1000 31 General Journal (Closing) Err:504 Err:504 Err:502 Err:502

ACCOUNT : Retur Penjualan ### ACCOUNT NO. : 4-2000

BALANCE
DATE DESCRIPTION P/R DEBIT CREDIT
DEBIT CREDIT
Dec 31 Beginning Balance Rp - Rp -
31 General Journal (Adjust) Err:504 Err:504 Err:502 Err:502
4-2000 31 General Journal (Closing) Err:504 Err:504 Err:502 Err:502

ACCOUNT : Diskon Penjualan ### ACCOUNT NO. : 4-3000

BALANCE
DATE DESCRIPTION P/R DEBIT CREDIT
DEBIT CREDIT
Dec 31 Beginning Balance Rp - Rp -
31 General Journal (Adjust) Err:504 Err:504 Err:502 Err:502
4-3000 31 General Journal (Closing) Err:504 Err:504 Err:502 Err:502

ACCOUNT : Pendapatan Sewa ### ACCOUNT NO. : 4-4000

BALANCE
DATE DESCRIPTION P/R DEBIT CREDIT
DEBIT CREDIT
Dec 31 Beginning Balance Rp - Rp -
31 General Journal (Adjust) Err:504 Err:504 Err:502 Err:502
4-4000 31 General Journal (Closing) Err:504 Err:504 Err:502 Err:502

ACCOUNT : Pendapatan Kirim ### ACCOUNT NO. : 4-5000

 #REF!
GENERAL LEDGER
#REF!
BALANCE
DATE DESCRIPTION P/R DEBIT CREDIT
DEBIT CREDIT
Dec 31 Beginning Balance Rp - Rp -
31 General Journal (Adjust) Err:504 Err:504 Err:502 Err:502
4-5000 31 General Journal (Closing) Err:504 Err:504 Err:502 Err:502

ACCOUNT : Harga Pokok Barang Dagangan ### ACCOUNT NO. : 5-1000

BALANCE
DATE DESCRIPTION P/R DEBIT CREDIT
DEBIT CREDIT
Dec 31 Beginning Balance Rp - Rp -
31 General Journal (Adjust) Err:504 Err:504 Err:502 Err:502
5-1000 31 General Journal (Closing) Err:504 Err:504 Err:502 Err:502

ACCOUNT : Biaya Kirim ### ACCOUNT NO. : 5-2000

BALANCE
DATE DESCRIPTION P/R DEBIT CREDIT
DEBIT CREDIT
Dec 31 Beginning Balance Rp - Rp -
31 General Journal (Adjust) Err:504 Err:504 Err:502 Err:502
5-2000 31 General Journal (Closing) Err:504 Err:504 Err:502 Err:502

ACCOUNT : Potongan Pembelian ### ACCOUNT NO. : 5-3000

BALANCE
DATE DESCRIPTION P/R DEBIT CREDIT
DEBIT CREDIT
Dec 31 Beginning Balance Rp - Rp -
31 General Journal (Adjust) Err:504 Err:504 Err:502 Err:502
5-3000 31 General Journal (Closing) Err:504 Err:504 Err:502 Err:502

ACCOUNT : Beban Depresiasi Bangunan ### ACCOUNT NO. : 6-1110

BALANCE
DATE DESCRIPTION P/R DEBIT CREDIT
DEBIT CREDIT
Dec 31 Beginning Balance Rp - Rp -
31 General Journal (Adjust) Err:504 Err:504 Err:502 Err:502
6-1110 31 General Journal (Closing) Err:504 Err:504 Err:502 Err:502

ACCOUNT : Beban Depresiasi Kendaraan ### ACCOUNT NO. : 6-1120

BALANCE
DATE DESCRIPTION P/R DEBIT CREDIT
DEBIT CREDIT
Dec 31 Beginning Balance Rp - Rp -
31 General Journal (Adjust) Err:504 Err:504 Err:502 Err:502
6-1120 31 General Journal (Closing) Err:504 Err:504 Err:502 Err:502

ACCOUNT : Beban Denda Keterlambatan ### ACCOUNT NO. : 9-4000

BALANCE
DATE DESCRIPTION P/R DEBIT CREDIT
DEBIT CREDIT
Dec 31 Beginning Balance Rp - Rp -
31 General Journal (Adjust) Err:504 Err:504 Err:502 Err:502
9-4000 31 General Journal (Closing) Err:504 Err:504 Err:502 Err:502

ACCOUNT : Beban Lain-Lain ### ACCOUNT NO. : 9-5000

BALANCE
DATE DESCRIPTION P/R DEBIT CREDIT
DEBIT CREDIT
Dec 31 Beginning Balance Rp - Rp -
31 General Journal (Adjust) Err:504 Err:504 Err:502 Err:502
9-5000 31 General Journal (Closing) Err:504 Err:504 Err:502 Err:502

ACCOUNT : Err:509 ### ACCOUNT NO. : Err:509

BALANCE
DATE DESCRIPTION P/R DEBIT CREDIT
DEBIT CREDIT
Dec 31 Beginning Balance Err:509 Err:509
31 General Journal (Adjust) Err:504 Err:504 Err:502 Err:502
Err:509 31 General Journal (Closing) Err:504 Err:504 Err:502 Err:502

ACCOUNT : Err:509 ### ACCOUNT NO. : Err:509

BALANCE
DATE DESCRIPTION P/R DEBIT CREDIT
DEBIT CREDIT
Dec 31 Beginning Balance Err:509 Err:509
31 General Journal (Adjust) Err:504 Err:504 Err:502 Err:502
Err:509 31 General Journal (Closing) Err:504 Err:504 Err:502 Err:502
 #REF!
GENERAL LEDGER
#REF!
ACCOUNT : Err:509 ### ACCOUNT NO. : Err:509
BALANCE
DATE DESCRIPTION P/R DEBIT CREDIT
DEBIT CREDIT
Dec 31 Beginning Balance Err:509 Err:509
31 General Journal (Adjust) Err:504 Err:504 Err:502 Err:502
Err:509 31 General Journal (Closing) Err:504 Err:504 Err:502 Err:502

ACCOUNT : Err:509 ### ACCOUNT NO. : Err:509

BALANCE
DATE DESCRIPTION P/R DEBIT CREDIT
DEBIT CREDIT
Dec 31 Beginning Balance Err:509 Err:509
31 General Journal (Adjust) Err:504 Err:504 Err:502 Err:502
Err:509 31 General Journal (Closing) Err:504 Err:504 Err:502 Err:502

ACCOUNT : Err:509 ### ACCOUNT NO. : Err:509

BALANCE
DATE DESCRIPTION P/R DEBIT CREDIT
DEBIT CREDIT
Dec 31 Beginning Balance Err:509 Err:509
31 General Journal (Adjust) Err:504 Err:504 Err:502 Err:502
Err:509 31 General Journal (Closing) Err:504 Err:504 Err:502 Err:502

ACCOUNT : Err:509 ### ACCOUNT NO. : Err:509

BALANCE
DATE DESCRIPTION P/R DEBIT CREDIT
DEBIT CREDIT
Dec 31 Beginning Balance Err:509 Err:509
31 General Journal (Adjust) Err:504 Err:504 Err:502 Err:502
Err:509 31 General Journal (Closing) Err:504 Err:504 Err:502 Err:502

ACCOUNT : Err:509 ### ACCOUNT NO. : Err:509

BALANCE
DATE DESCRIPTION P/R DEBIT CREDIT
DEBIT CREDIT
Dec 31 Beginning Balance Err:509 Err:509
31 General Journal (Adjust) Err:504 Err:504 Err:502 Err:502
Err:509 31 General Journal (Closing) Err:504 Err:504 Err:502 Err:502

ACCOUNT : Err:509 ### ACCOUNT NO. : Err:509

BALANCE
DATE DESCRIPTION P/R DEBIT CREDIT
DEBIT CREDIT
Dec 31 Beginning Balance Err:509 Err:509
31 General Journal (Adjust) Err:504 Err:504 Err:502 Err:502
Err:509 31 General Journal (Closing) Err:504 Err:504 Err:502 Err:502

ACCOUNT : Err:509 ### ACCOUNT NO. : Err:509

BALANCE
DATE DESCRIPTION P/R DEBIT CREDIT
DEBIT CREDIT
Dec 31 Beginning Balance Err:509 Err:509
31 General Journal (Adjust) Err:504 Err:504 Err:502 Err:502
Err:509 31 General Journal (Closing) Err:504 Err:504 Err:502 Err:502

ACCOUNT : #N/A ### ACCOUNT NO. : Dec-99

BALANCE
DATE DESCRIPTION P/R DEBIT CREDIT
DEBIT CREDIT
Dec 31 Beginning Balance #N/A #N/A
31 General Journal (Adjust) Err:504 Err:504 Err:502 Err:502
Dec-99 31 General Journal (Closing) Err:504 Err:504 Err:502 Err:502