INSTITUT TEKNOLOGI SEPULUH NOPEMBER UNIT KERJA

Kampus ITS Sukolilo-Surabaya 60111

Telp: 031-5994251-54, 5947274, 5945472
Fax: 031-5947264, 5950808 BIRO KEUANGAN
http://www.its.ac.id
NOMOR 6.9.6 Edisi / Revisi
DOKUMEN 0
NAMA SOP Pencatatan HIbah Masuk Aset Tanggal, Bulan, Tahun
DOKUMEN Tetap 02 Januari 2020
Penyusun Kabag/kasubbag Pengesahan Pimpinan unit kerja

Kusuma Dewi, ST Veni Nopeanti, S.E., Agus Dwi Drs. Tri Budi Utama,
M.Ak. Purwolastono, S.E., M.SM
M.Acc.Ak.

1. TUJUAN / MAKSUD
SOP ini dimaksudkan untuk mengendalikan proses pencatatan hibah masuk aset tetap .

2. RUANG LINGKUP
SOP ini dapat efektif diterapkan bila: seluruh dokumen sumber hibah masuk telah diterima oleh
penyusun laporan aset.
3. RINGKASAN
SOP ini merupakan prosedur yang harus diikuti untuk mengendalikan proses pencatatan transaksi
hibah masuk aset tetap.
4. DEFINISI ISTILAH/SINGKATAN/SIMBOL
a. E-Aset: Aplikasi penatausahaan aset tetap dan aset lancar pada Institut Teknologi Sepuluh
Npember
5. LANDASAN HUKUM
a. Peraturan Pemerintah Republik Indonesia Nomor 26 Tahun 2015 Tentang Bentuk dan
Mekanisme Pendanaan Perguruan Tinggi Negeri Badan Hukum (PTNBH)
b. Peraturan Pemerintah Republik Indonesia Nomor 83 Tahun 2014 tentang Penetapan
Institut Teknologi Sepuluh Nopember sebagai PTNBH
c. Peraturan Menteri Keuangan Republik Indonesia Nomor 246/PMK.06/2016 tentang
Penatausahaan Kekayaan Negara Dipisahkan
d. Keputusan Menteri Riset, Teknologi dan Pendidikan Tinggi Republik Indonesia Nomor
379/M/KPT/2018 tentang Kebijakan Akuntansi Bagi Perguruan Tinggi Negeri Badan Hukum
di Lingkungan Kementerian Riset, Teknologi dan Pendidikan Tinggi
e. Peraturan Rektor Institut Teknologi Sepuluh Nopember Nomor 12 Tahun 2018 tentang
Pengelolaan Aset Institut Teknologi Sepuluh Nopember
6. KETERKAITAN
a. SOP Pelaksanaan Verifikasi dan Posting Data Aset Tetap per bulan + penyusutan
b. SOP Pelaksanaan Rekonsiliasi Bulanan Data Aset Tetap dengan Data Keuangan
c. SOP Pencatatan Aset Tetap Kontraktual (pengadaan terpusat)
d. SOP Penyusunan Laporan Aset Tetap ITS PTNBH

7. KUALIFIKASI/POSISI PELAKSANA SOP

 a. Memiliki kemampuan mengoperasikan E-Aset ITS
b. Mengetahui tugas dan fungsi sistem dan prosedur administrasi penatausahaan aset

8. FLOWCHART SOP
Petugas Aset Tetap Penyusun Laporan Aset

START

Mengumpulkan dokumen
sumber (nota, faktur, bast)
subbag. Inventarisasi aset

Melakukan koordinasi dengan

petugas aset unit dan
memberikan copy BAST Hibah

Melakukan entry pendetailan Melakukan koreksi atas detail

transaksi hibah masuk pada transaksi hibah masuk pada
aplikasi E-Aset aplikasi E-Aset

Melakukan revisi pendetailan

transaksi hibah masuk pada Sesuai?
aplikasi E-Aset

END

9. MUTU BAKU ATAU TARGET

jangka waktu pelaksanaan:

a. Koordinasi dilakukan adalah maksimal tiga (3) hari setelah penyusun laporan aset menerima
dokumen sumber dari subbag. Inventarisasi aset;
b. Pendetailan transaksi hibah masuk dilakukan maksimal satu (1) minggu setelah dilakukan
koordinasi.

NO INDIKATOR STANDAR INSTRUMEN

1 Jumlah reviewer internal 2 orang Formulir
2 Kualifikasi reviewer internal  Tidak berasal dari prodi yang sama penentuan
 1 orang Asesor BAN dan 1 orang Auditor SPMI reviewer
 Kriteria tambahan yaitu pernah menjadi Tim
Pembuat Borang BAN PT
3 Waktu review borang 1 minggu (7 hari) Surat tugas

10. PERLENGKAPAN / PERALATAN

a. Aplikasi E-Aset Institut Teknologi Sepuluh Nopember
b. Komputer dan Printer
c. Jaringan Intranet
d. Kertas
11. PERINGATAN/RESIKO
Jika SOP tidak dilaksanakan maka akan banyak aset hibah yang tidak tercatat.
12. FORMULIR KEGIATAN
Pada menu pendetailan belanja modal pada aplikasi E-Aset