INSTITUT TEKNOLOGI SEPULUH NOPEMBER UNIT KERJA

Kampus ITS Sukolilo-Surabaya 60111

Telp: 031-5994251-54, 5947274, 5945472
Fax: 031-5947264, 5950808 BIRO KEUANGAN
http://www.its.ac.id
NOMOR 6.9.6 Edisi / Revisi
DOKUMEN 0
NAMA SOP Pencatatan Aset Tetap Tanggal, Bulan, Tahun
DOKUMEN Kontraktual (pengadaan terpusat) 02 Januari 2020
Penyusun Kabag/kasubbag Pengesahan Pimpinan unit kerja

Kusuma Dewi, ST Veni Nopeanti, S.E., Agus Dwi Drs. Tri Budi Utama,
M.Ak. Purwolastono, S.E., M.SM
M.Acc.Ak.

1. TUJUAN / MAKSUD
SOP ini dimaksudkan untuk mengendalikan proses pencatatan aset tetap kontraktual (pengadaan
terpusat)

2. RUANG LINGKUP
SOP ini dapat efektif diterapkan bila:
a. Penyusun laporan keuangan telah melakukan entry jurnal belanja modal pada sim
keuangan.
b. Penyusun Laporan Aset telah memperoleh dokumen sumber dari BPP Pusat
3. RINGKASAN
SOP ini merupakan prosedur yang harus diikuti untuk mengendalikan proses verifikasi dan posting
data aset tetap per bulan + penyusutan.
4. DEFINISI ISTILAH/SINGKATAN/SIMBOL
a. E-Aset: Aplikasi penatausahaan aset tetap dan aset lancar pada Institut Teknologi Sepuluh
Npember
5. LANDASAN HUKUM
a. Peraturan Pemerintah Republik Indonesia Nomor 26 Tahun 2015 Tentang Bentuk dan
Mekanisme Pendanaan Perguruan Tinggi Negeri Badan Hukum (PTNBH)
b. Peraturan Pemerintah Republik Indonesia Nomor 83 Tahun 2014 tentang Penetapan
Institut Teknologi Sepuluh Nopember sebagai PTNBH
c. Peraturan Menteri Keuangan Republik Indonesia Nomor 246/PMK.06/2016 tentang
Penatausahaan Kekayaan Negara Dipisahkan
d. Keputusan Menteri Riset, Teknologi dan Pendidikan Tinggi Republik Indonesia Nomor
379/M/KPT/2018 tentang Kebijakan Akuntansi Bagi Perguruan Tinggi Negeri Badan Hukum
di Lingkungan Kementerian Riset, Teknologi dan Pendidikan Tinggi
e. Peraturan Rektor Institut Teknologi Sepuluh Nopember Nomor 12 Tahun 2018 tentang
Pengelolaan Aset Institut Teknologi Sepuluh Nopember
6. KETERKAITAN
a. SOP Pelaksanaan Verifikasi dan posting Data Aset Tetap per bulan + penyusutan
b. SOP Pelaksanaan Rekonsiliasi Bulanan Data Aset Tetap dengan Data Keuangan
c. SOP Pencatatan Hibah Masuk Aset Tetap
d. SOP Penyusunan Laporan Aset Tetap ITS PTNBH
7. KUALIFIKASI/POSISI PELAKSANA SOP
 a. Memiliki kemampuan mengoperasikan E-Aset ITS
b. Mengetahui tugas dan fungsi sistem dan prosedur administrasi penatausahaan aset

8. FLOWCHART SOP
Petugas Aset Tetap Penyusun Laporan Aset

START

Mengumpulkan dokumen
sumber (nota, faktur, bast)
dari BPP Pusat

Melakukan pecah jurnal sesuai

pada unit sesuai kotrak pada
aplikasi E-Aset

Melakukan entry pendetailan Melakukan koreksi atas detail

transaksi belanja modal pada transaksi belanja modal pada
aplikasi E-Aset aplikasi E-Aset

Melakukan revisi pendetailan

transaksi belanja modal pada Sesuai?
aplikasi E-Aset

END

9. MUTU BAKU ATAU TARGET

jangka waktu pelaksanaan:

a. Pengumpulan dokumen sumber adalah maksimal dua (2) hari setelah penyusun laporan
keuangan meng-create jurnal pada sim keuangan;
b. Pendetailan transaksi belanja modal dilakukan maksimal akhir bulan.

NO INDIKATOR STANDAR INSTRUMEN

1 Jumlah reviewer internal 2 orang Formulir
2 Kualifikasi reviewer internal  Tidak berasal dari prodi yang sama penentuan
 1 orang Asesor BAN dan 1 orang Auditor SPMI reviewer
 Kriteria tambahan yaitu pernah menjadi Tim
Pembuat Borang BAN PT
3 Waktu review borang 1 minggu (7 hari) Surat tugas

10. PERLENGKAPAN / PERALATAN

a. Aplikasi E-Aset Institut Teknologi Sepuluh Nopember
b. Komputer dan Printer
c. Jaringan Intranet
d. Kertas
11. PERINGATAN/RESIKO
Jika SOP tidak dilaksanakan maka akan banyak aset yang tidak tercatat dan terjadi selisih antara
nilai aset tetap dengan nilai belanja modal pada sim keuangan.
12. FORMULIR KEGIATAN
Pada menu pendetailan belanja modal pada aplikasi E-Aset