INTRODUCCION A LA CONTABILIDAD

SEMANA 8

Nombre del estudiante: Pablo Brevis

Fecha de entrega: 31-07-2023
Carrera: CONTABILIDAD GENERAL
CUADRO DE ANALISIS
LA MINADORA S.A.
La empresa La Minadora S.A. inicia actividades en agosto del 2021 y presenta las siguientes operaciones:

TIPOS DE VARIACIO
FECHA OPERACIÓN CUENTAS QUE INTERVIENEN CUENTA N DEBE HABER
CAJA ACTIVO + $ 3.500.000

Se inica actividades con 3.5 MM en efectivo, 2.5 MM en MUEBLES ACTIVO + $ 2.500.000

muebles, y un prestamo bancario de 500.000 PATRIMONIO PASIVO + $ 5.500.000

02-08-2021 PRESTAMO BCO. PASIVO + $ 500.000

BCO ITAÚ ACTIVO + $ 3.150.000
Se abre CTA CTE banco Itau con el 90 % del efectivo.
03-08-2021 CAJA ACTIVO - $ 3.150.000

Compra mercaderías por $ 6.250.000 neto a Industria MERCADERIAS ACTIVO + $ 6.250.000

Quimica S.A, pagadero a 15 días FCC 8,590 ( 250 IVA C.F. ACTIVO + $ 1.187.500
tambores de resina)
05-08-2021 PROVEEDORES PASIVO + $ 7.437.500

Se compra vehiculo a Autos Usados S.A., por $4.000.000 VEHICULOS ACTIVO + $ 4.000.000
neto, FCC 5789 Pie de $800.000 resto credito simple IVA C.F. ACTIVO + $ 760.000
pagadero a 3 meses. PROVEEDORES PASIVO + $ 4.760.000
08-08-2021
PROVEEDORES PASIVO + $ 800.000
Se paga pie del vehiculo $800.000 FCC 5789
08-08-2021 BCO ITAÚ ACTIVO - $ 800.000
CLIENTES ACTIVO + $ 3.927.000
Se vende a La Fundicion S.A., 100 tambores de resina a
$33.000 neto c/u. pagadero a 20 dias según FCV 1
IVA D.F. PASIVO + $ 627.000
09-08-2021 VENTAS GANANCIA + $ 3.300.000
COSTO DE VENTA PERDIDA + $ 2.500.000
Costo de venta FCV 1.
09-08-2021 MERCADERIAS ACTIVO - $ 2.500.000

Compra mercaderías por $ 3.750.000 neto a Industria MERCADERIAS ACTIVO + $ 3.750.000

Quimica S.A, pagadero al credito simple (30 días) FCC IVA C.F. ACTIVO + $ 712.500
8.766 ( 150 tambores de resina) PROVEEDORES PASIVO + $ 4.462.500
11-08-2021
INSUMOS BASICOS PERDIDA + $ 20.000
Se recibe comprobante de Electricidad (ENEL S.A.) FCC
87.685 $20.000 neto
IVA C.F. ACTIVO + $ 3.800
13-08-2021 INSUMOS POR PAGAR PASIVO + $ 23.800
CLIENTES ACTIVO + $ 6.247.500
Venta de mercaderia, a Fabroca S.A., 150 tambores de
resina a $35.000 neto c/u, FCV 2. al credito simple.
IVA D.F. PASIVO + $ 997.500
16-08-2021 VENTAS GANANCIA + $ 5.250.000
COSTO DE VENTA PERDIDA + $ 3.750.000
Costo de venta FCV 2.
16-08-2021 MERCADERIAS ACTIVO - $ 3.750.000
BCO ITAÚ ACTIVO + $ 3.927.000
Se recibe pago con transferencia de la FCV 1.
18-08-2021 CLIENTES ACTIVO - $ 3.927.000
INSUMOS BASICOS PERDIDA + $ 15.000
Se recibe comprobante de agua (AGUAS ANDINAS S.A.)
FCC 34.744 $15.000 neto
IVA C.F. ACTIVO + $ 2.850
20-08-2021 INSUMOS POR PAGAR PASIVO + $ 17.850
Se paga a proveedor Industra Quimica FCC 8.590 con PROVEEDORES PASIVO - $ 6.250.000
25-08-2021 Transferencia BCO ITAÚ ACTIVO - $ 6.250.000
PRESTAMO BCO. PASIVO - $ 50.000
Se paga cuota prestamo bancario 1/10 de $50.000, via
transferencia.
BCO ITAÚ ACTIVO - $ 27.000
30-08-2021 LINEA CREDITO PASIVO + $ 23.000
LIBRO DIARIO
LA MINADORA S.A.
FECHA TRANSACCIÓN DEBE HABER
02-08-2021 1
CAJA $ 3.500.000
MUEBLES a $ 2.500.000
PATRIMONIO $ 5.500.000
PRESTAMO BCO $ 500.000
GLOSA: La empresa inicia actividades comerciales. $ 6.000.000 $ 6.000.000
03-08-2021 2
BANCO ITAÚ $ 3.150.000
a CAJA $ 3.150.000
GLOSA: Se abre una cuenta corriente en el Banco Itaú. $ 3.150.000 $ 3.150.000
05-08-2021 3
MERCADERIAS $ 6.250.000
IVA C.F a $ 1.187.500
PROVEEDORES $ 7.437.500
GLOSA: Compra mercaderías por $6.500.000 a IND. Quimica S.A.
Credito 15 dias FCC 8,590. $ 7.437.500 $ 7.437.500
08-08-2021 4
VEHICULOS $ 4.000.000
IVA C.F a $ 760.000
PROVEEDORES $ 4.760.000
GLOSA: Se compra vehiculo a Autos Usados S.A. FCC 5,789. $ 4.760.000 $ 4.760.000
08-08-2021 5
PROVEEDORES $ 800.000
BANCO ITAÚ $ 800.000
GLOSA: Se paga PIE inicial vehiculo FCC 5,789. $ 800.000 $ 800.000
09-08-2021 6
CLIENTES $ 3.927.000
a IVA D.F. $ 627.000
VENTAS $ 3.300.000
GLOSA: Venta a FUNDICION S.A. credito 20 días, según FCV 1. $ 3.927.000 $ 3.927.000
09-08-2021 7
COSTO DE VENTA $ 2.500.000
a MERCADERIAS $ 2.500.000
GLOSA: Costo de ventas FCV 1. $ 2.500.000 $ 2.500.000
11-08-2021 8
MERCADERIAS $ 3.750.000
IVA C.F a $ 712.500
PROVEEDORES $ 4.462.500
GLOSA: Compra mercaderías por $3.750.000 a IND. Quimica S.A.
Credito simple FCC 8,766. $ 4.462.500 $ 4.462.500
13-08-2021 9
INSUMOS BASICOS $ 20.000
IVA C.F a $ 3.800
INSUMOS POR PAGAR $ 23.800
GLOSA: Llega recibo de electricidad (ENEL S.A.) FCC 34,744. $ 23.800 $ 23.800
16-08-2021 10
CLIENTES $ 6.247.500
a IVA D.F. $ 997.500
VENTAS $ 5.250.000
GLOSA: Venta a FABROCA S.A. credito simple , según FCV 2. $ 6.247.500 $ 6.247.500
16-08-2021 11
COSTO DE VENTA $ 3.750.000
a MERCADERIAS $ 3.750.000
GLOSA: Costo de ventas FCV 2. $ 3.750.000 $ 3.750.000
18-08-2021 12
BANCO ITAÚ $ 3.927.000
a CLIENTES $ 3.927.000
GLOSA: Se recibe pago FCV 1. $ 3.927.000 $ 3.927.000
20-08-2021 13
$ 15.000
a $ 2.850
$ 17.850
GLOSA: Llega recibo de agua (AGUAS ANDINAS S.A.) FCC 34.744. $ 17.850 $ 17.850
25-08-2021 14
PROVEEDORES $ 6.250.000
a BANCO ITAÚ $ 6.250.000
GLOSA: Pago proveedor IND. QUIMICA S.A. FCC 8,590.. $ 6.250.000 $ 6.250.000
30-08-2021 15
PRESTAMO BANCO $ 50.000
a BANCO ITAÚ $ 27.000
LINEA CREDITO $ 23.000
GLOSA: Se paga cuota 1/10 prestamo bancario. $ 50.000 $ 50.000
30-08-2021 16
IVA D.F. $ 1.624.500
REMANENTE F. a $ 1.042.150
IVA C.F. $ 2.666.650
GLOSA: Se hace ajuste de IVA. $ 2.666.650 $ 2.666.650
$ 55.969.800 $ 55.969.800
LIBRO MAYOR
ACTIVOS PASIVOS PERDIDAS

CAJA PATRIMONIO COSTO VENTAS

$ 3.500.000 $ 3.150.000 $ 5.500.000 $ 2.500.000
$ 3.750.000

$ 3.500.000 $ 3.150.000 $ - $ 5.500.000 $ 6.250.000 $ -

$ 350.000 SALDO DEUDOR SALDO ACREEDOR $ 5.500.000 $ 6.250.000 SALDO DEUDOR

BANCO PROVEEDORES INSUMOS BASICOS

$ 3.150.000 $ 800.000 $ 800.000 $ 7.437.500 $ 20.000
$ 3.927.000 $ 6.250.000 $ 6.250.000 $ 4.760.000 $ 15.000
$ 4.462.500
$ 27.000

$ 7.077.000 $ 7.077.000 $ 7.050.000 $ 16.660.000 $ 35.000 $ -

$ - CUENTA SALDADA SALDO ACREEDOR $ 9.610.000 $ 35.000 SALDO DEUDOR

MERCADERIAS LINEA DE CREDITO GANANCIAS

$ 6.250.000 $ 2.500.000 $ 23.000
$ 3.750.000 $ 3.750.000 VENTAS
$ 3.300.000
$ 10.000.000 $ 6.250.000 $ - $ 23.000 $ 5.250.000
$ 3.750.000 SALDO DEUDOR SALDO ACREEDOR $ 23.000
$ - $ 8.550.000
CLIENTES IVA D.F. SALDO ACREEDOR $ 8.550.000
$ 3.927.000 $ 3.927.000 $ 1.624.500 $ 627.000
$ 6.247.500 $ 997.500

$ 10.174.500 $ 3.927.000 $ 1.624.500 $ 1.624.500

$ 6.247.500 SALDO DEUDOR CUENTA SALDADA $ -

IVA C.F. PRESTAMO BANCO

$ 1.187.500 $ 2.666.650 $ 50.000 $ 500.000
$ 760.000
$ 712.500
$ 3.800 $ 50.000 $ 500.000
$ 2.850 SALDO ACREEDOR $ 450.000
$ 2.666.650 $ 2.666.650
$ - CUENTA SALDADA INSUMOS POR PAGAR
$ 23.800
REMANENTE $ 17.850
$ 2.666.650 $ 1.624.500
$ - $ 41.650
SALDO ACREEDOR $ 41.650
$ 2.666.650 $ 1.624.500
$ 1.042.150 SALDO DEUDOR

VEHICULOS
$ 4.000.000

$ 4.000.000 $ -
$ 4.000.000 SALDO DEUDOR

MOBILIARIO
$ 2.500.000

$ 2.500.000 $ -
$ 2.500.000 SALDO DEUDOR
BALANCE 8 COLUMNAS
INVENTARIO RESULTADO
CUENTAS DEBITOS CREDITOS S. DEUDOR S. ACREEDOR ACTIVO PASIVO PERDIDA GANANCIA
CAJA $ 3.500.000 $ 3.150.000 $ 350.000 $ 350.000
BANCO $ 7.077.000 $ 7.077.000 $ - $ -
MERCADERIAS $ 10.000.000 $ 6.250.000 $ 3.750.000 $ 3.750.000
CLIENTES $ 10.174.500 $ 3.927.000 $ 6.247.500 $ 6.247.500
IVA C.F. $ 2.666.650 $ 2.666.650 $ - $ -
REMANENTE $ 2.666.650 $ 1.624.500 $ 1.042.150 $ 1.042.150
VEHICULOS $ 4.000.000 $ 4.000.000 $ 4.000.000
MOBILIARIO $ 2.500.000 $ 2.500.000 $ 2.500.000
PATRIMONIO $ 5.500.000 $ 5.500.000 $ 5.500.000
PROVEEDORES $ 7.050.000 $ 16.660.000 $ 9.610.000 $ 9.610.000
LINEA DE CREDITO $ - $ 23.000 $ 23.000 $ 23.000
IVA D.F. $ 1.624.500 $ 1.624.500 $ - $ -
PRESTAMO BANCO $ 50.000 $ 500.000 $ 450.000 $ 450.000
INSUMOS POR PAGAR $ 41.650 $ 41.650 $ 41.650
COSTO DE VENTAS $ 6.250.000 $ 6.250.000 $ 6.250.000
INSUMOS BASICOS $ 35.000 $ 35.000 $ 35.000
VENTAS $ 8.550.000 $ 8.550.000 $ 8.550.000
SUBTOTALES $ 57.594.300 $ 57.594.300 $ 24.174.650 $ 24.174.650 $ 17.889.650 $ 15.624.650 $ 6.285.000 $ 8.550.000
UTILIDAD $ - $ - $ - $ - $ 2.265.000 $ 2.265.000
TOTALES $ 57.594.300 $ 57.594.300 $ 24.174.650 $ 24.174.650 $ 17.889.650 $ 17.889.650 $ 8.550.000 $ 8.550.000

BALANCE GENERAL
EMPRESA
ESTADO DE SITUACION
FINANCIERA
AL 31 DE OCTUBRE
ACTIVOS CORRIENTES $ 10.347.500
PASIVOS CORRIENTES $ 9.651.650
CAJA $ 350.000PROVEEDORES $ 9.610.000
BANCO $ -
IVA D.F. $ -
MERCADERIAS $ 3.750.000
INSUMOS POR PAGAR $ 41.650
CLIENTES $ 6.247.500
PASIVOS NO CORRIENTES $ 473.000
IVA C.F. $ -
LINEA DE CREDITO $ 23.000
PRESTAMO BANCO $ 450.000
ACTIVOS NO CORRIENTES $ 7.542.150 PATRIMONIO $ 7.765.000
REMANENTE $ 1.042.150 CAPITAL $ 5.500.000
VEHICULOS $ 4.000.000 ESTADO RESULTADO $ 2.265.000
MOBILIARIO $ 2.500.000
TOTAL ACTIVOS $ 17.889.650 TOTAL PASIVOS $ 17.889.650

ESTADO DE RESULTADO
ESTADO DE RESULTADO EMPRESA
PERIODO COMPRENDIDO ENTRE EL 01 DE OCTUBRE Y
31 DE OCTUBRE DEL 20XX
INGRESOS DE LA EXPLOTACION $ 8.550.000
COSTO DE VENTAS $ -6.250.000
MARGEN BRUTO $ 2.300.000
GASTOS DE ADM Y VENTAS $ -
GASTOS DEPRECIACION Y AMORTIZACION $ -
PERDIDAS POR DETERIORO $ -
OTROS GASTOS $ -35.000
OTROS INGRESOS $ -
UTILIDAD NETA ANTES DE IMPUESTOS $ 2.265.000
IMPUESTO A LA RENTA $ -566.250
UTILIDAD NETA DESPUES DE IMPUESTOS $ 1.698.750
REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS
Las referencias deben ser presentadas de acuerdo con las Normas APA, incluyendo información que permita ubicar de
forma inmediata la fuente utilizada.
Recuerda que siempre debes incluir el texto de lectura relacionado con la semana a evaluar.

Ejemplo texto de lectura de IACC:

IACC. (2021). Habilidades para el aprendizaje en la modalidad online. Desarrollo de Habilidades para el Aprendizaje.
Semana 1

Ejemplo referencia: libro

Wagensberg, J. (2017). Teoría de la creatividad: eclosión, gloria y miseria de las ideas. 1.ª edición:

Barcelona, España: Tusquets editores.

Ejemplo referencia: capítulo de libro

Navas, A. (2015). “Educación en un nuevo entorno”. En: L. Castellón, A. Guillier y M. J. Labrador

(2015). Comunicación, redes y poder. Santiago de Chile: RIL editores.

Ejemplo referencia: artículo de revista académica

Lagos, C. (2012). El mapudungún en Santiago de Chile: vitalidad y representaciones sociales en los

mapuches urbanos. Revista de Lingüística Teórica y Aplicada, 50(1), pp. 161-190.

Universidad de Concepción. DOI: http://dx.doi.org/10.4067/S0718-48832012000100008

Ejemplo de referencia: artículo en sitio web

Ministerio del Medio Ambiente (MMA). (s. f.). Planes de recuperación, conservación y gestión de

especies. Recuperado de: http://portal.mma.gob.cl/biodiversidad/planes-de-recuperacion-

conservacion-y-gestion-de-especies/
Ejemplo de referencia: ley o decreto

Ley 19300 (2016). Aprueba Ley sobre Bases Generales del Medio Ambiente. Publicada en el Diario

Oficial el 9 de marzo de 1994. Ministerio Secretaría General de la Presidencia. Recuperado

de: https://www.leychile.cl/Navegar?idNorma=30667