GL Account GL Account Name

4001001000 Sales Unit Unit

4001003000 Sales Unit Implement Unit
4001004000 Sales Unit Attachment Unit
5001001000 COGS Unit Material Unit

5001002000 COGS Unit Predel Unit

5001002010 COGS Unit Shipment (Intra-insuler) Unit

5001002020 COGS Unit Storage and Handling Unit

5001003000 COGS Unit Warranty & Claim Unit

5001005000 COGS Unit Implement Unit

5001006000 COGS Unit Attachment Unit
5001007000 COGS Unit Delivery Unit

5001008000 COGS Unit Other

4001005000 Sales Sparepart Parts
4002004000 Sales Discount Sparepart Parts
5005001000 COGS Sparepart Direct Parts
5005002000 COGS Sparepart Short Parts
5005003000 COGS Sparepart Damage Parts
5005004000 COGS Sparepart Inventory Allowance Parts
5005004001 COGS Sparepart Consumable Goods Parts
5005004002 COGS Sparepart Warranty Parts

5005004003 COGS Sparepart PPV Parts

5005004004 COGS Sparepart Shipment Parts
5005004005 COGS Sparepart Production Parts
5005004006 COGS Sparepart Others Parts

4001006000 Sales Service Service

5006000001 COS Employee Compensation Service

5006000015 COS Welfare Catering Service

5006000002 COS Employee Welfare Service

5006000003 COS Depreciation Service

5006000004 COS Transport & Travel Service

5006000005 COS Subcont Service

5006000006 COS Repair & Maintenace Service

5006000007 COS Rent Service

5006000008 COS Parts delivery Service

5006000009 COS Communication Service

5006000010 COS Training Service

5006000011 COS Part & Consumable Service

5006000012 COS Fabrication Service
5006000013 COS Transport & Travel - Ticket Service
5006000017 COS JCS Service
5006000999 COS Others Service
4001007000 Sales Rental Rental

5007000001 COR Employee Compensation Rental

5007000002 COR Employee Welfare Rental

5007000003 COR Depreciation Rental

5007000004 COR Rental Unit Rental

5007000005 COR Transport & Travel Rental

5007000006 COR Subcont Rental

5007000007 COR Repair & Maintenance Rental
5007000008 COR Mobilization Rental

5007000009 COR License Rental

5007000010 COR Insurance Rental
5007000011 COR Parts Del Exp Rental

5007000012 COR Consumable Rental

5007000013 COR Comunication Rental

5007000014 COR RENT Rental

5007000016 COR Internal Labor Rental

4001011000 Sales PLTMH PLTMH
5011000001 COST PLTMH Employee Compensation PLTMH

5011000002 COST PLTMH Employee Welfare PLTMH

5011000003 COST PLTMH Transport & Travel PLTMH

5011000004 COST PLTMH Subcont PLTMH

5011000005 COST PLTMH Depresiasi PLTMH
5011000006 COST PLTMH Repair & Maintenace PLTMH
5011000007 COST PLTMH Rent PLTMH

6001000001 Employee Compensation - Selling Selling

6001000002 Employee Welfare - Selling Selling

6001000003 Jamsostek, BPJS, & DPA-Selling Selling

6001000004 Transport & Travel - Selling Selling

6001000005 Entertainment - Selling Selling

6001000006 Representation-Selling Selling

6001000007 Asuransi - Selling Selling

6001000008 Promotion Expense - Selling Selling

6001000015 Storage Expense - Selling Selling

6001000016 Handling Expense - Selling Selling
6001000017 Shipment Expense - Selling Selling
6001000012 Rent Selling Selling

6001000013 Transport & Travel - Selling (Ticket) Selling

6002000001 Employee Compensation GA

6002000002 Employee Welfare : Medical Claim and Benefit GA

6002000003 Employee Welfare : JAMSOSTEK, BPJS, YDPA GA

6002000004 Employee Welfare : Catering GA
6002000005 Transport & Travel GA

6002000006 Comunication expense GA

6002000007 Entertainment GA

6002000008 Representation GA

6002000009 Repair & Maintenance GA

6002000010 Office Expense GA

6002000011 Tax & License GA

6002000012 Rent GA

6002000013 Professional Fee GA

6002000014 Meeting Expenses GA

6002000016 Training & Development GA

6002000017 Insurance GA

6002000018 Vehicle Expense GA

6002000019 Utility Expense GA

6002000020 Donation GA
6002000022 Subcont GA
6002000024 Amortize GA

6002000025 Employee benefit Kep Men GA

6002000027 Depreciation GA
6002000028 Employee Welfare : Health and safety GA

6002000029 Non Catering GA

6002000030 Employee Welfare : Sports, recreation, and office GA

6002000031 Transport & Travel - Ticket GA

6002000032 Shipment GA
6002000999 Miscellaneous GA
1001070000 Allowance FDA GA
6002000015 Bank Charges Other

7001000001 Interest Income Other

7001000099 Others Income Other

7002200000 Gain/Loss Sales FA Other
7002310002 Forex AR Realized Other
7002310003 Forex AP Realized Other
7002310004 Forex TAX Realized Other
7002310005 Forex CD Realized Other
7002320001 Forex Bank Unrealized Other
7002320002 Forex AR Unrealized Other
7002320003 Forex AP Unrealized Other
7002320005 Forex CD Unrealized Other
7002400099 Others Expense Other

8000000001 Current Year Other

8000000002 Differed Tax Exp Other
8000000003 Final Tax Expense Other
GL Account Description
Penjualan unit
Penjualan alat-alat perlengkapan tambahan untuk unit
Penjualan perlengkapan untuk unit
Cost atas unit sejak diterima di warehouse hingga siap di
jual kecuali untuk cost storage dan handling (biaya yang
muncul selama penyimpanan unit )
Cost atas unit sejak diterima di warehouse hingga siap di
jual kecuali untuk cost storage dan handling (biaya yang
muncul selama penyimpanan unit )
Cost atas biaya distribusi unit antar cabang
Cost atas biaya sewa gudang dan pengelolaan unit di
gudang
Cost atas warranty penjualan unit, terkait internal charges
atas penggunaan mekanik service termasuk cost
spareparts
Cost atas implement yang dipasangkan di unit
Cost atas attachment yang dipasangkan di unit
Cost atas pengiriman unit dari cabang BP ke lokasi
customer

Penjualan suku cadang alat-alat berat

Potongan atas penjualan Parts
Cost atas penjualan parts
Cost atas short item hasil stock taking parts
Cost atas damage item hasil stock taking parts
Cost atas pencadangan inventory parts
Cost atas consumable goods untuk parts
Cost atas warranty parts, internal charges terkait
penggunaan mekanik service
Cost atas PPV untuk parts
Cost atas biaya pengiriman parts antar cabang
Cost atas biaya produksi terkait parts
Cost atas biaya lainnya parts seperti assembly, instalasi,
repair & maintenance, claim, write off.
Penjualan jasa service
Cost atas salary mekanik service (level supervisor ke
bawah)
Makan Service
Cost atas Insentive, Hospital, Medical, Benefit Allowance
untuk mekanik service
Cost atas depresiasi Tools Service
Cost Transaksi atas Hotel, Food/Meal, Taxi, UPD dan Tol &
Parking, kendaraan atas mekanik service
Cost atas subcont terkait service
Cost atas perbaikan peralatan untuk melakukan pekerjaan
service
Cost yang dikeluarkan atas sewa terkait service
Cost pengiriman sparepart yang digunakan untuk
melakukan service
Cost yang terdiri atas Telephone, Fax, Post
Cost yang dikeluarkan perusahaan untuk training mekanik
service
Cost yang digunanan untuk pemakaian Internal Servis
Cost atas bengkel luar
Cost Transaksi atas Ticket
Cost atas internal charges ke unit, parts, rental
Cost lain-lain
Penjualan jasa sewa menyewa baik Uni, Genset, Forklift,
Tractors, HE
Cost atas salary mekanik service (level supervisor ke
bawah)
Cost atas Insentive, Hospital, Medical, Benefit Allowance,
Uniform, untuk mekanik Rental
Cost atas depresiasi aset Rental
Cost yang dikeluarkan untuk sewa misalnya Genset, yang
nantinya disewakan kembali ke customer sebagai Unit
back-up
Cost Transaksi atas Ticket, Hotel, Food/Meal, Taxi, UPD
dan Tol & Parking, kendaraan atas mekanik Rental
Cost atas subcont terkait Rental
Cost atas Repair dan Maintenance unit rental
Cost yang dikeluarkan untuk mobilisasi unit rental baik dari
customer ke BP, maupun delivery, maupun penarikan ke
BP
Cost pembuatan license ke Disnaker
Cost asuransi untuk Unit Rental Forklift, Tractor, Genset
Cost atas pengiriman sparepart yang dipakai untuk Unit
Rental
Cost atas majun, fuel, oil untuk Unit rental
Cost yang terdiri atas Telephone, Fax, Post terkait Rental

Cost sewa kendaraan Dept Rental

Cost atas internal charges penggunaan mekanik service

Penjualan listrik dari PLTMH
Cost atas Insentive, Hospital, Medical, Benefit Allowance,
Uniform atas mekanik BP/magang terkait PLMTH

Cost atas Insentive, Hospital, Medical, Benefit Allowance,

Uniform atas mekanik BP/magang terkait PLMTH
Cost Transaksi atas Ticket, Hotel, Food/Meal, Taxi, UPD
dan Tol & Parking, kendaraan terkait PLMTH
Cost atas subcont terkait PLMTH
Cost atas depresiasi aset PLMTH
Cost terkait repair dan maintenance aset PLMTH
Cost atas sewa tanah dan sewa lain-lainnya terkait PLMTH

Transaksi atas biaya Salary, Insentive, Tunj. Transport

Operasional, Pengganti Makan, Tunj. Daerah, Tunj. Mutasi,
Tunj. Cuti Besar, Uang Jasa dan Pesangon, Tunj.
Perumahaan, THR yang terkait dengan aktivitas penjualan
barang

Transaksi atas biaya Hospital, Medical, Benefit Allowance

Jamsostek, BPJS, dan DPA yang terkait dengan aktivitas
penjualan barang
Transaksi atas biaya Hotel, Food/Meal, Taxi, UPD dan Tol
& Parking yang terkait dengan aktivitas penjualan
Biaya untuk keperluan entertainment dengan kolega
perusahaan yang terkait dengan aktivitas penjualan
Biaya yang dikeluarkan sebagai bentuk mengikuti sebuah
acara (Seperti : karangan bunga, sumbangan affco,
Santunan kematian dll) yang terkait dengan aktivitas
penjualan
Biaya atas asuransi pengiriman dan asuransi parts/unit
selama berada di gudang
Biaya yang dikeluarkan untuk keperluan Promosi yang
terkait dengan aktivitas penjualan
Biaya atas Sewa gudang terkait parts
Biaya atas pengelolaan parts selama berada di gudang
Biaya pengiriman parts ke customer
Biaya yang dikeluarkan Untuk sewa kendaraan Sales Baik
Di HO maupun dicabang
Transaksi atas biaya Ticket yang terkait dengan aktivitas
penjualan
Transaksi atas biaya Salary, Overtime, THR, Bonus,
Tunjangan Jamsostek, Hardship Allowance, Tunj.Daerah,
Tunj. Benefits, COC, Transport. Manajerial, Tunj. Mutasi,
Tunj. Cuti Besar, Uang Jasa dan Pesangon, Tunj.
Perumahan.
Biaya pengobatan karyawan, tujangan
pernikahan/kematian, excess asuransi
JAMSOSTEK, BPJS, dan YDPA
Catering : Biaya untuk catering makan siang
Biaya yang terdiri dari Hotel, Food/Meal, Taxi, UPD,
Others, Tol & Parkir
Biaya yang terdiri atas Telephone, Fax, Post, Modem,
Server
Entertainment : Biaya untuk keperluan entertainment
dengan kolega perusahaan.
Representasi : Biaya yang dikeluarkan sebagai bentuk
mengikuti sebuah acara (Seperti : karangan bunga,
sumbangan affco, Santunan kematian dll).
Biaya yang terdiri dari RM Asset Bangunan, Tools,
Prasarana, kendaraan
Biaya yang terdiri dari Photocopy, Office Equip & Supplies,
Printing, Newspaper, Stationary, Stamp
Biaya untuk perijinan, PBB, pajak-pajak daerah, meterai,
restribusi yang wajib dibayar oleh perusahaan
Biaya yang terdiri dari Rent Building, Rent Vehicle, Rent
Mess
Biaya Profesional : Biaya atas penggunaan jasa profesi
pihak ketiga (legal fee, Auditor fee, tax service, Notaris,
konsultan).
Biaya Meeting : Biaya yang dikeluarkan untuk keperluan
meeting internal atau pertemuan
Biaya yang terdiri dari Seminar, Training, Assessment
Biaya asuransi atas, Building Insurance, Vehicle Insurance,
healthy Insurance
Biaya atas bahan bakar, tol, parkir terkait operasional
Biaya yang terdiri dari Electricity, Water, Cleaness dan
Subsidies Mess
Sumbangan perusahaan untuk Non karyawan
Subcont / outsourcing dan security / service
Biaya amortisasi paten, deffered charge, dll (See Detail PL)
Employee benefit
Depresiasi Asset
Biaya terkait P2 K3, keselamatan untuk bekerja, safety
equipment
Catering : Biaya untuk catering makan siang
Uniform, Employee Sports, Office Celebration, recreation
Biaya yang terdiri dari Ticket perjalanan dinas
Biaya pengiriman dokumen/paket
Selisih pembulatan
Biaya atas penyisihan piutang tak tertagih
Biaya yang dikeluarkan oleh perusahaan untuk biaya
transfer bank
Pendapatan yang diperoleh dari Bunga Deposito dan Giro
Bank
Pendapatan yang dipereoleh dari lainnya
Keuntungan/Kerugian atas penjualan asset perusahaan
Selisih atas kurs AR yang sudah di realisasi
Selisih atas kurs AP yang sudah di realisasi
Selisih atas kurs TAX yang sudah di realisasi
Selisih atas kurs CD yang sudah di realisasi
Selisih atas kurs Bank yang belum di realisasi
Selisih atas kurs AR yang sudah di realisasi
Selisih atas kurs AP yang sudah di realisasi
Selisih atas kurs CD yang sudah di realisasi
Beban atas Penalty on Tax, Penalty Vendor dan Penalty
Customer
Laba bersih di tahun berjalan
Perbedaan atas pajak beda tetap dan beda sementara
Perbedaan atas pajak beda tetap dan beda sementara
 User
Adm Sales
Adm Sales
Adm Sales
Adm Sales, MKT, ACC

Adm, BAS, PIN, ACC

PIN
PIN

PIN, ACC

Adm Sales
Adm Sales
PIN

COP
COP
COP
ACC
ACC
ACC
BAS
PIN, ACC

SAP
PIN
SAP
BAS, GA, PIN, ACC

SPV Service/ Adm Svc

HR

HR

ACC
SPV Service/ Adm Svc/GA

PIN, BAS, ADM

PIN, BAS, ADM

PIN, BAS, ADM

PIN, BAS, ADM

PIN, BAS, ADM

PIN, BAS, ADM

PIN, BAS, ADM

PIN, BAS, ADM

PIN, BAS, ADM

Adm Rental

HR

HR

ACC
PIN

Adm Rental

Adm Rental, PIN

Adm Rental, PIN
Adm Rental, PIN

Adm Rental, PIN

Adm Rental, PIN
Adm Rental, PIN

Adm Rental
Adm Rental

Adm Rental

Adm Rental
HR

HR

Adm Rental

PIN
ACC
Adm Rental, PIN
Adm Rental, PIN

HR

HR

HR
HR

BAS, GA

BAS, GA

PIN

PIN

PIN
PIN
PIN
BAS, GA, PIN

GA

HR

HR

HR
BAS, GA
BAS, GA

BAS, GA

BAS, GA

BAS, GA

BAS, GA, PIN

BAS, GA, PIN

BAS, GA, PIN

BAS, GA, PIN

BAS, GA, PIN

BAS, GA

HR
HR, PIN

BAS, GA
BAS, GA

BAS, GA
HR, PIN
ACC

ACC
ACC
GA

BAS, GA
BAS, GA

GA
BAS, GA, PIN
BAS, GA
ACC
FIN

FIN

FIN
ACC, FIN
ACC, FIN
ACC, FIN
ACC, FIN
ACC, FIN
ACC, FIN
ACC, FIN
ACC, FIN
ACC, FIN
FIN

ACC
ACC
ACC, GA, PIN
 Aturan Posting
1 Semua postingan yang dilakukan harus sesuai dengan nature GL Account tersebut, dapat
dilihat pada sheet "COA" di kolom "GL Account Description", jika terdapat keraguan, dapat bertanya
ke team Accounting HO.
2 Text wajib diisikan dengan menjelaskan deskripsi dari transaksi tersebut, contoh sebagai berikut:
A. misal biaya sewa mobil, sesuai nature maka akan di posting GL Account rent yaitu 6002000012

B. misal biaya bensin, sesuai nature makan akan di posting GL Account vehicle expense 6002000018

3 Header Text diisi dengan No Invoice

4 Reference diisi dengan Faktur Pajak
5 Assignment diisi dengan Sub GL Account, panduan dapat dilihat pada sheet assignment
ran Posting

ebagai berikut:
Sehingga untuk mendefinisikan text, diisikan sebagai berikut: "Biaya Sewa Mobil Terios B
1234 JKT Periode 1-31 Januari 2019"
Sehingga untuk mendefinisikan text, diisikan sebagai berikut: "Biaya Bensin unit B 1234 JKT
KM 53.123"
GL Account GL Account Name
5001002000 COGS Unit Predel

5001002020 COGS Unit Storage and Handling

5005004006 COGS Sparepart Others

6001000007 Asuransi - Selling

6001000008 Promotion Expense - Selling

6002000002 Employee Welfare : Medical Claim and Benefit

6002000006 Comunication expense

6002000010 Office Expense

6002000011 Tax & License

6002000012 Rent

6002000013 Professional Fee

6002000016 Training & Development

6002000017 Insurance

6002000018 Vehicle Expense

6002000019 Utility Expense

6002000020 Donation
 Assignment
PDL1 : Kelengkapan Unit (biaya yang digunakan untuk melengkapi unit
sebelum siap dikirim ke cust)
PDL2 : Marketing Program (Biaya yang dikeluarkan untuk kegiatan
promosi)
PDL3 : Repair & Maintenance (Biaya yang digunakan untuk perbaikan atau
modifikasi unit sebelum dikirim ke cust)
PDL4 : Insurance (Biaya asuransi unit)

STH1 : Biaya sewa gudang/yard

STH2 : Biaya pengelolaan unit selama ada di gudang
CO1 : Adj Provision Inventory (by Accounting)
CO2 : Biaya Assembly
CO3 : Biaya Instalasi
CO4 : Biaya Repair and maintenance
CO5 : GRIR (by Accounting)
CO6 : Insurance Claim
CO7 : Koreksi Harga Jual
CO8 : Labor Cost
CO9 : Project MKT
CO10 : R&D
CO11 : Reward Internal
CO12 : Support Customer
CO13 : Tambahan Biaya Incoming
CO14 : Write Off (by accounting)
CO15 : Biaya Sewa (untuk commodity FCG)
CO16 : Depresiasi (by accounting)
CO17 : Biaya Operasional (untuk commodity FCG)
CO18 : PPN (case condistion only)
CO19 : Backlog (P2U)

INS1 : Asuransi pengiriman

INS2 : Asuransi parts/unit saat di gudang
PR1 : Pameran, Demo, Gathering, Sponsor
PR2 : Barang Promosi
PR3 : Biaya Iklan dan promosi
MCB1 : Claim Karyawan (diluar yang sudah di asuransikan)
MCB2 : Tunjangan sosial (pernikahan dan kematian)
MCB3 : Excess asuransi kesehatan
TL1 : Telephone, Fax
TL2 : VSAT, Satelite, Modem
OF1 : Photocopy dan cetakan
OF2 : Alat tulis dan perlengkapan kantor
OF3 : Koran, Majalah, buku, cetakan
TX1 : PBB dan Pajak Daerah
TX2 : STNK
TX3 : Software
TX4 : Bea Materai
RN1 : Sewa Bangunan
RN2 : Sewa Mesin Photocopy
RN3 : Sewa Kendaraan
PF1 : Pengacara & Notaris
PF2 : Manajemen
TR1 : Internal Training
TR2 : Pendidikan Kepemimpinan
TR3 : Pendidikan Kejuruan
TR4 : Recruitment
ING1 : Asuransi Bangunan
ING2 : Asuransi Kendaraan
ING3 : Asuransi Kesehatan
VH1 : BBM
VH2 : Perlengkapan Kendaraan (pengharum, tissue, kanebo) dan cuci
mobil
VH3 : Parkir dan mobil
VH4 : Biaya taxi/onlie taxi untuk keperluan kantor yang bukan menyangkut
ST
UL1 : Listrik
UL2 : Air
UL3 : Kebersihan
UL4 : Keperluan Mess
DA1 : CSR
DA2 : non CSR
 Tanggal
Keberangka Keteranga
No Nama Karyawan NRP tan Rute Harga Tiket n Beban GL Account
KNO-CGK, Tiket-
1 Aldo Yosadiano + K0 (Eriska Triana. P) 30118041 04/19/2023 6,721,300 Flight Fare 6001000013
CGK-SUB Selling
Agus Suryanto + K0&K1 30113036 KNO-YIA,
2 04/19/2023 10832640 Flight Fare Service 5006000002
SMG-KNO
KNO-YIA,
3 Andri Tri Setyawan + K0&K1 30113039 04/19/2023 10,832,640.00 Flight Fare Service 5006000002
SMG-KNO
KNO-SUB,
4 Candra Kusuma + K1 30114016 04/15/2023 12,330,540 Flight Fare Service 5006000002
SUB-KNO
KNO-HLP, Expense
5 Teguh Iman Wibowo + K3 30103002 04/19/2023 14,962,500 Flight Fare 6002000031
HLP-KNO (GA)
6 Mohamad Fahmi Idris 30122008 10/4/2023 KNO-CGK 1,631,050 Flight Fare Service 5006000002
KNO-HLP,
7 Slamet Mugiono + K1 30114028 04/15/2023 10,380,339 Flight Fare Service 5006000002
CGK-KNO
Tiket-
8 Mohamad Elvan P S 30118021 04/18/2023 KNO-BDO 1,672,300 Flight Fare 6001000013
Selling
9 Mohamad Fahmi Idris 30122008 1/5/2023 CGK-KNO 1,474,529 Flight Fare Service 5006000002
Teguh Iman Wibowo + K3 Expense
10 30103002 6/5/2023 HLP-KNO 3,000,000 Flight Fare 6002000031
((RESCHEDULE) (GA)
Tiket-
11 Mohamad Elvan P S 30118021 4/5/2023 HLP-KNO 1,096,100 Flight Fare 6001000013
Selling