Nama Else Gustika Br Gultom

NPM 2225100290
Hari/Tanggal Sabtu/11 November 2023

1a. Ayat Jurnal

Tanggal Keterangan Debit

1-Feb Kas Rp 30,000,000.00
Modal
2-Feb Beban sewa kantor Rp 7,000,000.00
Kas
2-Feb Perlengkapan kantor Rp 14,000,000.00
Kas
Utang usaha
3-Feb Perabotan kantor Rp 3,000,000.00
Kas
4-Feb Perlengkapan kantor Rp 1,400,000.00
Kas
11-Feb Kas Rp 1,850,000.00
Pendapatan Jasa
13-Feb Utang dagang Rp 1,500,000.00
Kas
16-Feb Kas Rp 2,000,000.00
Piutang dagang Rp 1,500,000.00
Pendapatan Jasa
19-Feb Perlengkapan kantor Rp 400,000.00
Utang usaha
25-Feb Beban Gaji Rp 2,000,000.00
Kas
27-Feb Utang dagang Rp 400,000.00
Kas
28-Feb Beban telpon dan Listrik Rp 250,000.00
Kas

1b. Buku besar Umum

ASET
Kas
1-Feb Rp 30,000,000.00 2-Feb Rp 17,000,000.00
11-Feb Rp 1,850,000.00 3-Feb Rp 3,000,000.00
16-Feb Rp 2,000,000.00 4-Feb Rp 1,400,000.00
13-Feb Rp 1,500,000.00
25-Feb Rp 2,000,000.00
27-Feb Rp 400,000.00
28-Feb Rp 250,000.00
 Rp 33,850,000.00 Rp 25,550,000.00
Saldo Rp 8,300,000.00

Perlengkapan kantor
4-Feb Rp 1,400,000.00
19-Feb Rp 400,000.00

Saldo Rp 1,800,000.00

Perabot kantor
3-Feb Rp 3,000,000.00

Saldo Rp 3,000,000.00

Piutang Dagang
16-Feb Rp 1,500,000.00

Saldo Rp 1,500,000.00

Perlengkapan Kantor
2-Feb Rp 14,000,000.00

Saldo Rp 14,000,000.00

1c. Neraca Saldo

KAP Drs Thomas Nelson
Neraca Saldo
28 Febrari 2022
Nama Akun Ref Debit
Kas 1.1 Rp 8,300,000.00
Perlengkapan kantor 1.3 Rp 1,800,000.00
Perabot kantor 1.6 Rp 3,000,000.00
Piutang Dagang 1.2 Rp 1,500,000.00
Perlengkapan Kantor 1.3 Rp 14,000,000.00
Utang Usaha 2.1
Modal Tn Thomas 3.1
Pendapatan Jasa 4.1
Beban Gaji 5.1 Rp 2,000,000.00
Beban Sewa 5.2 Rp 7,000,000.00
Beban Telepon dan Listrik 5.3 Rp 250,000.00

Total Rp 37,850,000.00
 Kredit

Rp 30,000,000.00

Rp 7,000,000.00

Rp 10,000,000.00
Rp 4,000,000.00

Rp 3,000,000.00

Rp 1,400,000.00

Rp 1,850,000.00

Rp 1,500,000.00

Rp 3,500,000.00

Rp 400,000.00

Rp 2,000,000.00

Rp 400,000.00

Rp 250,000.00

KEWAJIBAN
Utang Usaha
13-Feb Rp 1,500,000.00 2-Feb Rp 4,000,000.00
27-Feb Rp 400,000.00 19-Feb Rp 400,000.00

Rp 1,900,000.00 Rp 4,400,000.00

Saldo Rp 2,500,000.00
 EKUITAS
Modal Tn Thomas
1-Feb Rp 30,000,000.00

Saldo Rp 30,000,000.00

Pendapatan Jasa
11-Feb Rp 1,850,000.00
16-Feb Rp 3,500,000.00

Saldo Rp 5,350,000.00

BEBAN
Beban Gaji
25-Feb Rp 2,000,000.00

Saldo Rp 2,000,000.00

Beban Sewa
2-Feb Rp 7,000,000.00

Saldo Rp 7,000,000.00

Beban Telepon dan Listrik

28-Feb Rp 250,000.00

Saldo Rp 250,000.00

Kredit

Rp 2,500,000.00
Rp 30,000,000.00
Rp 5,350,000.00

Rp 37,850,000.00
 CV JAGAT SAPUTRA
JURNAL PENYESUAIAN
PER 31 DESEMBER 2022
Tgl Keterangan Debet Kredit
A Beban Asuransi Rp 2,500,000.00
Asuransi Dibayar Dimuka Rp 2,500,000.00

B Beban Iklan Rp 4,000,000.00

Iklan dibayar dimuka Rp 4,000,000.00

C Beban Upah Rp 1,200,000.00

Utang Upah Rp 1,200,000.00

D Perawatan Diterima Dimuka Rp 4,000,000.00

Pendapatan Perawatan Rp 4,000,000.00

E Beban Penyusutan Kendaraan Rp 525,000.00

Akumulasi Peny. Kendaraan Rp 525,000.00

Beban Penyusutan Peralatan Kantor Rp 600,000.00

Akumulasi Peny. Peralatan Kantor Rp 600,000.00

TOTAL Rp 12,825,000.00 Rp 12,825,000.00