Rencana Anggaran Biaya

Local Dessert Healthy

No Nama Barang Harga Satuan Volume Jumlah Niaai akhir

A BIAYA TETAP
1 Kulkas Sharp 1,500,000 1 1,500,000 150,000
2 Mixer 250,000 1 250,000 25,000
3 Gas 150,000 1 150,000 15,000
4 Kompor 200,000 1 200,000 20,000
5 Panci 100,000 2 200,000 20,000
6 Baskom 25,000 2 50,000 5,000
7 Sendok 20,000 1 20,000 2,000
8 Pisau 20,000 1 20,000 2,000
9 Sendok Adonan 5,000 2 10,000 1,000
10 Gelas Takar 15,000 2 30,000 3,000
11 Gunting 15,000 1 15,000 1,500
12 Meja Produksi 200,000 1 200,000 20,000
13 Banner 75,000 1 75,000 7,500
14 Tempat Sampah 25,000 1 25,000 2,500
15 Regulator 100,000 1 100,000 10,000
16 Kursi 75,000 1 75,000 7,500
Jumlah 2,920,000

B BIAYA VARIABEL
1 Gandum 13,000 10 130,000
2 Strawberry 20,000 5 100,000
3 Alpukat 15,000 5 75,000
4 Buah Naga 20,000 5 100,000
5 Caisim 6,000 5 30,000
6 Pakcoy 6,000 5 30,000
7 Gula Pasir 13,000 5 65,000
8 Telur 20,000 5 100,000
9 Minyak Goreng 18,000 3 54,000
10 Kental Manis 10,000 5 50,000
11 Susu Cair Full Cream 16,000 5 80,000
12 Bubuk Wippy Cream 15,000 5 75,000
13 Susu Bubuk 10,000 5 50,000
14 Cup Dessert 1000 ml 800 150 120,000
15 Cup Dessert 500 ml 500 150 75,000
16 Sendok Plastik 10,000 3 30,000
17 Logo 600 300 180,000
18 Paper Bag 600 300 180,000
19 Sarung Tangan Plastik 5,000 1 Pack 5,000
20 Coklat Batang 20,000 5 100,000
21 Estimasi Listrik + Air + Gas 300,000 300,000
22 Oreo 15,000 2 30,000
23 Choco Chips 20,000 2 40,000
24 Springkle 5,000 2 10,000
25 Brosur 500 100 50,000
26 Tenaga Kerja 300,000 1 HOK 300,000
Jumlah 2,359,000

No Uraian Biaya Total Biaya

1 Biaya Tetap 2,920,000
2 Biaya Variabel 2,359,000
Jumla Biaya (Tetap + Variabel) 5,279,000
JUE Penyusutan per bulan Penyustan per tahun

10 135000 11250
5 45000 3750
5 27000 2250
5 36000 3000
3 60000 5000
2 22500 1875
3 6000 500
2 9000 750
2 4500 375
2 13500 1125
2 6750 562.5
5 36000 3000
2 33750 2812.5
2 11250 937.5
5 18000 1500
2 33750 2812.5
498000 41500
 Rencana Anggaran Biaya
Local Dessert Healthy
No Nama Barang Harga Satuan Volume Investasi Nilai akhir
A BIAYA TETAP
1 Kulkas Sharp 4,000,000 1 4,000,000 400,000
2 Mixer 400,000 3 1,200,000 120,000
3 Gas 400,000 2 800,000 80,000
4 Kompor 500,000 3 1,500,000 150,000
5 Panci 200,000 6 1,200,000 120,000
6 Baskom 90,000 2 180,000 18,000
7 Pisau 50,000 1 50,000 5,000
8 freezer 5,000,000 1 5,000,000 500,000
9 Food Procesor 800,000 2 1,600,000 160,000
10 Gelas Takar 30,000 5 150,000 15,000
11 Sendok Takaran 30,000 5 150,000 15,000
12 Meja Produksi 400,000 3 1,200,000 120,000
13 Banner 100,000 2 200,000 20,000
14 Tempat Sampah 100,000 2 200,000 20,000
15 Regulator 200,000 3 600,000 60,000
16 Spatula 30,000 5 150,000 15,000
17 Gunting 25,000 2 50,000 5,000
18 Kalkulator 200,000 2 400,000 40,000
19 Rak Piring 500,000 1 500,000 50,000
20 Amortisasi 15,000,000 1 15,000,000 1,500,000
Jumlah 28,055,000 34,130,000

B BIAYA VARIABEL Harga Volume Jumlah

1 Gandum 15,000 20 300,000
2 Strawberry 30,000 10 300,000
3 Alpukat 20,000 10 200,000
4 Buah Naga 20,000 20 400,000
5 Caisim 9,000 20 180,000
6 Pakcoy 9,000 20 180,000
7 Gula Pasir 15,000 20 300,000
8 Telur 465,000 2 930,000
9 Minyak Goreng 23,000 20 460,000
10 Kental Manis 12,000 30 360,000
11 Susu Cair Full Cream 17,000 20 340,000
12 Bubuk Wippy Cream 25,000 30 750,000
13 Susu Bubuk 30,000 10 300,000
14 Cup Dessert 1000 ml 1,000 1000 1,000,000
15 Cup Dessert 500 ml 500 1000 500,000
16 Sendok Plastik 15,000 20 300,000
17 Logo 600 2000 1,200,000
18 Paper Bag 200 2000 400,000
19 Sarung Tangan Plastik 25,000 1 25,000
20 Coklat Batang 50,000 10 500,000
21 Estimasi Listrik + Air + Gas 1,000,000 1 1,000,000
 22 Oreo 30,000 10 300,000
23 Choco Chips 50,000 5 250,000
24 Springkle 30,000 5 150,000
25 Keju 40,000 5 200,000
26 Brosur 500 1000 500,000
27 Tenaga Kerja 1,500,000 4 6,000,000
Jumlah 3,432,800 17,325,000

No Uraian Biaya Total Biaya

1 Biaya Tetap 34,130,000
2 Biaya Variabel 17,325,000
Jumla Biaya (Tetap + Variabel) 51,455,000

No Biaya Penyusutan Total biaya

1 Biaya Penyusutan 1,353,450
2 Biaya Variabel 17,325,000
18,678,450
Proyeksi Penerimaan (Revenue)
No Uraian Jumlah Perbulan Pertahun
1 Output Hasil
Dessert box 1000 ml 1000
2000/bulan
Dessert box 500 ml 1000
2 Harga Jual Rp
Dessert Box 1000 ml 15,000 15,000,000 180000000
Dessert box 500 ml 10,000 10,000,000 120000000
3 Penjualan Dessert Rp 25,000,000 300000000

No Proyeksi Laba Rugi per Bulan Per Bulan (Rp) Per Tahun (Rp)
1 Penerimaan 25,000,000 300,000,000
2 Biaya (Cost)
a. Biaya Tetap 1,353,450 16,241,400
b. Biaya Variabel 17,325,000 207,900,000
Jumlah 2 = (2a + 2b) 18,678,450 224,141,400
3 Laba sebelum pajak (1-2) 6,321,550 75,858,600
4 Revenue/Cost (R/C) 1.338440823516 1.338440823516

Periode Pengembalian (Payback Period)

Kas Masuk Periode
Th. Ke Investasi Operasional Sisa Investasi
Bersih Tahun Bulan
0 34,130,000
1 92,100,000 -57,970,000 1
2 92,100,000 -150,070,000 7:05
No Break Even Point (BEP)
1 BEP (dalam Unit) Jumlah
Dessert Box1000 ml 201
Dessert Box 500 ml 1,868

2 BEP (dalam Rp)

Dessert Box 1000 ml 18678.45
Dessert Box 500 ml 18678.45

Cash Flow
Tahun ke
No Uraian
1 2 3
Arus Kas Masuk (Cash Inflow)
Modal Pribadi 35,483,450
1
Penjualan 300,000,000 300,000,000 300,000,000
Penyusutan 17,325,000 17,325,000 17,325,000
Jumlah (1) 352,808,450 317,325,000 317,325,000
Arus Kas Keluar (Cash Outflow)
Pembelian Alat 34,130,000
Biaya Tetap :
2
Penyusutan 17,325,000 17,325,000 17,325,000
Biaya Variabel :
Bahan Baku 207,900,000 207,900,000 207,900,000
Jumlah (2) 259,355,000 225,225,000 225,225,000
Arus Kas Bersih (Net Cash Flow) 93,453,450 92,100,000 92,100,000
3
(1-2)
4 Kas Awal 0 93,565,950 185,553,450
5 Kas Akhir (3+4) 93,453,450 185,665,950 277,653,450
6 Pinjaman - -
JUE Hasil Akhir (Rp) Penyustan per tahun

10 30,000 360,000
5 18,000 216,000 Asli 34,130,000
5 12,000 144,000 Penyuutan 1,353,450
5 22,500 270,000 per bulan per tahun
5 18,000 216,000 Depresiasi 228,450 2,741,400
5 2,700 32,400 Amortisasi 1,125,000 13,500,000
5 750 9,000
10 37,500 450,000
5 24,000 288,000
5 2,250 27,000
5 2,250 27,000
5 18,000 216,000
2 7,500 90,000
2 7,500 90,000
5 9,000 108,000
5 2,250 27,000
5 750 9,000
5 6,000 72,000
5 7,500 90,000
1 1,125,000 13,500,000
1,353,450 16,241,400
12.716
7.284
 Pegeluaran Biaya (Rp)
Penerimaan Penerimaan DF PV Biaya
Th ke
Investasi Operasional Total (Revenue) Bersih
6% 6%
1 2 3 (4=2+3) 5 (6=5-4) 7 (8=4*7)
0 41,730,000 - 41,730,000 - 41,730,000 1 41,730,000
1 0 272,812,800 272,812,800 960,000,000 687,187,200
2 0 272,812,800 272,812,800 960,000,000 687,187,200
3 0 272,812,800 272,812,800 960,000,000 687,187,200
4 0 272,812,800 272,812,800 960,000,000 687,187,200
5 0 272,812,800 272,812,800 960,000,000 687,187,200
 Pv Penerimaan PV Penerimaan DF PV Penerimaan
Bersih Bersih
6% 6% 477% 477%
(9=5*7) (10=6*7 or 9-8) 11 (12=6*11)
- 41730000 1 41730000
 Rencana Anggaran Biaya
Pupuk Organik Cair

No Nama Barang Harga Satuan Volume Jumlah Nilai akhir

A BIAYA TETAP
1 Tong Besar/Drum 100,000 3 300,000 30,000
2 Selang air 15,000 3 45,000 4,500
3 Pisau 25,000 2 50,000 5,000
4 Timbangan 50,000 1 50,000 5,000
5 Saringan Kawat Ram 45,000 3 135,000 13,500
6 Ember 25,000 3 75,000 7,500
8 Skop Besar 50,000 3 150,000 15,000
10 Kain Putih 20,000 3 60,000 6,000
11 Banner 75,000 2 150,000 15,000
Jumlah 405,000 1,015,000

B BIAYA VARIABEL
1 EM4 30,000 5 150,000
2 Gula Merah 10,000 5 50,000
3 Stiker Label 500 300 150,000
4 Paper Bag 200 300 60,000
5 Limbah Sayur + Buah 0 0 0
6 Botol Kemasan 500 ml 3,000 150 450,000
7 Botol Kemasan 100 ml 2,000 150 300,000
8 Brosur 500 500 250,000
9 Tenaga Kerja 100,000 3 300,000
Jumlah 146,200 1,710,000

No Uraian Biaya Total Biaya

1 Biaya Tetap 1,015,000
2 Biaya Variabel 1,710,000
Jumla Biaya (Tetap + Variabe 2,725,000

No Biaya Penyusutan Total biaya

1 Biaya Penyusutan 239,400
2 Biaya Variabel 1,710,000
1,949,400

No Proyeksi Penerimaan (Revenue)

1 Output Hasil Uraian Jumlah
POC 500 ml 150
300/bulan
POC 100 ml 150
 2 Harga Jual Rp
POC 500 ml 30,000 4,500,000
POC 100 ml 15,000 2,250,000
3 Penjualan POC Rp 6,750,000 81,000,000

No Proyeksi Laba Rugi per Bula Per Bulan (Rp) Per Tahun (Rp)
1 Penerimaan 6,750,000 81,000,000
2 Biaya (Cost)
a. Biaya Tetap 239,400 2,872,800
b. Biaya Variabel 1,710,000 20,520,000
Jumlah 2 = (2a + 2b) 1,949,400 23,392,800
3 Laba sebelum pajak (1-2) 4,800,600 57,607,200
4 Revenue/Cost (R/C) 3.4626038781 3.46260387812
5 Benefit/Cost (B/C)

Periode Pengembalian (Payback Period)

Kas Masuk Periode
Th. Ke Investasi Operasional Sisa Investasi
Bersih Tahun Bulan
0 2,670,000
1 57,628,725 -54,958,725 1
2 71,714,475 -112,587,450

No Break Even Point (BEP)

1 BEP (dalam Unit) Jumlah
POC 500 ml 65
POC 100 ml 130

2 BEP (dalam Rp)

POC 500 ml 12996
POC 100 ml 12996

Cash Flow
Tahun ke
No Uraian
1 2 3
Arus Kas Masuk (Cash Inflow)
Modal Pribadi 2,670,000
1
Penjualan 108,000,000 108,000,000 108,000,000
Penyusutan 31,275 31,275 31,275
Jumlah (1) 110,701,275 108,031,275 108,031,275
 Arus Kas Keluar (Cash Outflow)
Pembelian Alat 2,670,000
Biaya Tetap :
2
Penyusutan 31,275 31,275 31,275
Biaya Variabel :
Bahan Baku 2,670,000 2,670,000 2,670,000
Jumlah (2) 5,371,275 2,701,275 2,701,275
Arus Kas Bersih (Net Cash 105,330,000 105,330,000 105,330,000
3
Flow) (1-2)
4 Kas Awal 0 105,330,000 210,660,000
5 Kas Akhir (3+4) 105,330,000 210,660,000 315,990,000
6 Pinjaman - -
a

JUE Penyusutan per bulan Penyustan per tahun

5 54,000 4,500
5 8,100 675
5 9,000 750
5 9,000 750
5 24,300 2,025
5 13,500 2,700
5 27,000 2,250
2 27,000 2,250
2 67,500 5,625
239,400 21,525
 Analisis NPV, B/C dan IRR Usaha Pengemb
Th ke Pengeluaran Biaya (Rp) Penerimaan
(Revenue
Investasi Operasional Total
1 2 3 (4=2+3)) 5
0 34,130,000 - 34,130,000 -
1 0 225,491,400 225,491,400 300,000,000
2 0 225,491,400 225,491,400 300,000,000
3 0 225,491,400 225,491,400 300,000,000
4 0 225,491,400 225,491,400 300,000,000
5 0 225,491,400 225,491,400 300,000,000
Jumlah

INDIKATOR
Gross B/C 12% 1 < 1.28
Net B/C 12% 1 < 7.87
IRR 41.99 % > 12%
NPV 12% 234,456,828.15 (+)
NPV 218% (56,845.92) (-)
PV, B/C dan IRR Usaha Pengembangan Usaha Keripik Singkong (dalam ribuan rupiah)
Penerimaan bersih DF PV Biaya PV Penerimaan .

12% 12% 12%

(6=5-4) 7 (8=4x7) (9=5x7)
(34,130,000) 1 34,130,000 0
74,508,600 0.892857142857143 201,331,607.14 267,857,142.86
74,508,600 0.79719387755102 179,760,363.52 239,158,163.27
74,508,600 0.711780247813411 160,500,324.57 213,534,074.34
74,508,600 0.635518078404831 143,303,861.22 190,655,423.52
74,508,600 0.567426855718599 127,949,876.09 170,228,056.72
846,976,032.55 1,081,432,860.70

KRITERIA LAYAK
Layak
Layak NPV 1 (+)
Layak 12%
upiah)
PV Penerimaan DF PV Penerimaan Bersih
Bersih
12% 218% 218%
(10=6x7 or 9-8) 11 (12=6x11)
(34,130,000) 1 (34,130,000)
66,525,535.71 0.314465408805031 23,430,377.36
59,397,799.74 0.098888493334916 7,368,043.19
53,033,749.77 0.031097010482678 2,316,994.72
47,351,562.30 0.00977893411405 728,614.69
42,278,180.62 0.003075136513852 229,124.12
234,456,828.15 Jumlah (56,845.92)
NPV i1 NPV i2

NPV = 0 NPV 2 (-)

218%
J Break Even Point (BEP)
1 BEP (dalamBiaya Tetap : 1 - (Biaya Variabel/Penjualan)
Rp 1,353,450 : 1- 17,325,000
25,000,000
Rp 1,353,450.00 : 0.31

Rp 4,408,632 MAKNA Usaha akan mendapatkan titik impas pada saat penjualan mencapai Rp

2 BEP (dalamBiaya Tetap : Harga Satuan - (Biaya Variabel x Harga Satuan)

Penjualan
1,353,450.00 : 15,000 - (17,325,000 x 15,000)
25,000,000
1,353,450.00 : 15,000 - 10,395 #REF!
1,353,450.00 : 15,010
90 Cup MAKNA Usaha akan mendapatkan ti

3 BEP (dalamBiaya Tetap : Harga Satuan - (Biaya Variabel x Harga Satuan)

Penjualan
1,353,450.00 : 10,000 - (17,325,000 x 10,000)
25,000,000
1,353,450.00 : 10,000 - 6930 0
1,353,450.00 : 16,930
80 Cup MAKNA Usaha akan mendapatkan ti
saat penjualan mencapai Rp 4.408.632

Usaha akan mendapatkan titik impas pada saat penjualan mencapai 90 cup

Usaha akan mendapatkan titik impas pada saat penjualan mencapai 80 Cup
 J Periode Pengembalian (Payback Period)
Kas Masuk Periode
Th. Ke Investasi Sisa Investasi
Operasional Bersih *) Tahun Bulan
0 34,130,000
1 92,100,000.00 -57,970,000.00 1 -
2 92,100,000.00 -150,070,000.00 -7.55 MAKNA
3
4
5
*) Laba sebelum pajak + Penyusutan (Depresiasi) + Amortisasi
Usaha akan mencapai periode pengembalian (titik pulang modal) dalam waktu 1 tahun 7,94 bulan
Usaha dinyatakan layak karena Pay Back Period < Umur Usaha yaitu 1 tahun 7,94 bulan < 5 tahun
 Rencana Anggaran Biaya
Pupuk Organik Cair

No Nama Barang Harga Satuan Volume Jumlah Nilai akhir

1 Ember Uk 24 L 60,000 1 60,000 6,000
2 Ember Uk 60 L 35,000 1 35,000 3,500
3 Pisau 15,000 2 30,000 3,000
Jumlah 110,000 125,000

No Nama Barang Harga Satuan Volume Jumlah

1 EM4 30,000 1 30,000
2 Molase 10,000 2 20,000
3 Stiker Label 1,000 30 30,000
4 Limah Sayur dan buah 0
5 Botol Kemasan 500 ml 4,500 10 45,000
6 Botol Kemasan 250 ml 3,500 10 35,000
7 Botol Kemasan 100 ml 3,000 10 30,000
8 Brosur 500 20 10,000
9 Tenaga Kerja 70,000 1 70,000
Jumlah 122,500 270,000

No Uraian Biaya Total Biaya

1 Biaya Tetap 125,000
2 Biaya Variabel 270,000
Jumla Biaya (Tetap + Variabe 395,000

No Biaya Penyusutan Total biaya

1 Biaya Penyusutan 124,653
2 Biaya Variabel 270,000
394,653

No Proyeksi Penerimaan (Revenue)

1 Output Hasil Uraian Perbulan Pertahun
POC 500 ml 10
POC 250 ml 10 30 360
POC 100 ml 10
2 Harga Jual Rp
POC 500 ml 30,000 300,000 3,600,000
POC 250 ml 20,000 200,000 2,400,000
POC 100 ml 12,000 120,000 1,440,000
3 Penjualan POC Rp 620,000 7,440,000

No Proyeksi Laba Rugi per Bula Per Bulan (Rp) Per Tahun (Rp)
1 Penerimaan 620,000 7,440,000
 2 Biaya (Cost)
a. Biaya Tetap 124,653 1,495,836
b. Biaya Variabel 270,000 3,240,000
Jumlah 2 = (2a + 2b) 394,653 4,735,836
3 Laba sebelum pajak (1-2) 225,347 2,704,164
4 Revenue/Cost (R/C) 1.5710003471 1.57100034714
5 Benefit/Cost (B/C) 0.5710003471 0.57100034714

Periode Pengembalian (Payback Period)

Kas Masuk Periode
Th. Ke Investasi Operasional Sisa Investasi
Bersih Tahun Bulan
0 125,000
1 #REF! #REF! 1
2 400,000 #REF!

No Break Even Point (BEP)

1 BEP (dalam Unit) Jumlah
POC 500 ml 13
POC 100 ml 33

2 BEP (dalam Rp)

POC 500 ml 39465.3
POC 100 ml 39465.3

Cash Flow
Tahun ke
No Uraian
1 2 3
Arus Kas Masuk (Cash Inflow)
Modal Pribadi 125,000
1
Penjualan 7,440,000 7,440,000 7,440,000
Penyusutan 124,653 124,653 124,653
Jumlah (1) 7,689,653 7,564,653 7,564,653
Arus Kas Keluar (Cash Outflow)
Pembelian Alat 125,000
Biaya Tetap :
2
Penyusutan 124,653 124,653 124,653
Biaya Variabel :
Bahan Baku 270,000 270,000 270,000
Jumlah (2) 519,653 394,653 394,653
Arus Kas Bersih (Net Cash 7,170,000 7,170,000 7,170,000
3
Flow) (1-2)
4 Kas Awal 0 7,770,000 14,340,000
5 Kas Akhir (3+4) 7,170,000 14,940,000 21,510,000
6 Pinjaman - -
a

JUE Hasil Akhir Penyustan per tahun

3 59,833 4,986
3 34,903 2,909
3 29,917 2,493
124,653 10,388
 Analisis NPV, B/C dan IRR Usaha Pengembangan U
Th ke Pengeluaran Biaya (Rp) Penerimaan
(Revenue
Investasi Operasional Total
1 2 3 (4=2+3)) 5
0 125,000 - 125,000 -
1 4,735,836 4,735,836 7,440,000
2 4,735,836 4,735,836 7,440,000
3 4,735,836 4,735,836 7,440,000
4 4,735,836 4,735,836 7,440,000
5 4,735,836 4,735,836 7,440,000
Jumlah

INDIKATOR
Gross B/C 6% 1 < 1.56
Net B/C 6% 1 < 91.13
IRR 2496.29 % > 12%
NPV 6% 11,265,922.50 (+)
NPV 2500% (16,833.45) (-)
dan IRR Usaha Pengembangan Usaha Keripik Singkong (dalam ribuan rupiah)
Penerimaan bersih DF PV Biaya PV Penerimaan . PV Penerimaan Bersih

6% 6% 6% 6%
(6=5-4) 7 (8=4x7) (9=5x7) (10=6x7 or 9-8)
(125,000) 1 125,000 0 (125,000)
2,704,164 0.9433962264 4,467,769.81 7,018,867.92 2,551,098.11
2,704,164 0.88999644 4,214,877.18 6,621,573.51 2,406,696.33
2,704,164 0.839619283 3,976,299.23 6,246,767.47 2,270,468.24
2,704,164 0.7920936632 3,751,225.69 5,893,176.85 2,141,951.17
2,704,164 0.7472581729 3,538,892.16 5,559,600.81 2,020,708.65
20,074,064.06 31,339,986.56 11,265,922.50
NPV i1
KRITERIA LAYAK
Layak
Layak NPV 1 (+) NPV = 0
Layak 12%
 DF PV Penerimaan
Bersih
2500% 2500%
11 (12=6x11)
1 (125,000)
0.03846154 104,006.31
0.00147929 4,000.24
5.6896E-05 153.86
2.1883E-06 5.92
8.4165E-08 0.23
Jumlah (16,833.45)
NPV i2

NPV 2 (-)
218%