TALLER No.

29 VARIACIONES PRESUPUESTALES
Instructor

Aprendiz
Luz Mónica Valdivieso
Sebastián Morales
Jashira Jahahyra Pinzón Gómez
Diana Ruiz

Bogotá, DC
12/10/2021
S
 GESTION DE VENTAS (GESVENT'S)
NIT. 900,111,333
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
MARZO VS AGOSTO 2021
(expresados en pesos colombianos)

Estado de situación financiera AGOSTO

Activos corrientes
Efectivo y Equivalentes al
Efectivo
CAJA 1,000,000
BANCOS 80,938,155
Inversiones e Instrumentos
34,500,000
Derivados
Cuentas Comerciales por
cobrar y otras cuentas por 94,149,729
cobrar comerciales
Inventarios corrientes 27,378,783

Total Activos corrientes 237,966,667

Activos no corrientes
Propiedades, Planta y Equipo 13,461,630
Propiedades de Inversión -
Activos Intangibles Distintos a
18,255,745
la Plusvalía
Plusvalía -
Otros Activos -
Activos No Corrientes
-
Mantenidos Para La Venta
Activos Por Impuesto Diferido -
Diferidos -
Total Activos no corrientes 31,717,375
 Total de activos 269,684,042

Patrimonio y Pasivos

Pasivos
Pasivos corrientes
Obligaciones financieras 18,345,179

Cuentas por pagar comerciales

1,654,200
y otras cuentas por pagar

Impuestos corrientes
11,848,894
Gravámenes y Tasas
Beneficios A Los Empleados 49,914,193
Otros pasivos no fiancieros
corrientes
Total Pasivos corrientes 81,762,465
-
-
Pasivos no corrientes -
Obligaciones financieras -
Otros Pasivos -Anticipos Y
-
Avances Recibidos
Operaciones con títulos y
derivados
Impuesto Diferido Pasivo -
Total Pasivos no corrientes -

Total pasivos 81,762,465

Patrimonio
Capital emitido 600,000,000
Valorizaciones -
Otras reservas -
Ganancias o Perdidas del
(412,078,423)
Ejercicio
Ganancias o Perdias
-
Acumulados
Ganancias (péridas) retenidas
de adopcion por primera vez
-
del nuevo marco técnico
normativo
Otros Resultados Integrales -
Patrimonio total 187,921,577

Total de patrimonio y pasivos 269,684,042

(0)
 (0)

LUZ MONICA VALDIVIESO CLAVIJO

Representante legal
DE VENTAS (GESVENT'S)

E SITUACIÓN FINANCIERA
ZO VS AGOSTO 2021
os en pesos colombianos)

MARZO

1,000,000
353,226,100

33,700,000

6,170,025
7,063,283

401,159,408

9,266,010

19,248,903

28,514,913
429,674,321

22,504,442

14,459,078

4,185,976
17,492,760

58,642,256

58,642,256

600,000,000

(228,967,935)

371,032,065

429,674,321

0
JASAHIRA PINZON
Contador
 ESTADO DE RESULTADO DEL PERIODO
30 DE MARZO DEL 2021 VS 31 DE AGOSTO DEL 2021
(expresados en pesos colombianos)

Estado de resultado integral, resultado del periodo, por función de gasto

Ingresos de actividades ordinarias
Ingresos por método de participacion
Costos produccion o servicios
Ganancia bruta
Otros ingresos
Gastos de distribución (ventas)
Gastos de administración
Otros gastos( impuestos)
Ganancia (pérdida) Operacional
Ingresos financieros
Costos financieros
Ganancia (pérdida), antes de impuestos (no incluye el resultado
operaciones discontinuadas)
Ingreso (gasto) por impuestos corriente
Ingreso (gasto) por impuestos diferido
Ganancia (pérdida) procedente de operaciones continuadas
Reserva legal
Ganancia (pérdida)
LUZ MONICA VALDIVIESO CLAVIJO
Representante legal
AGOSTO MARZO

186,023,384 39,723,255

(133,739,112) - 31,305,675
52,284,272 8,417,580
0
0
(461,706,171) -234,745,487.08
0
(409,421,899) (226,327,907.08)
6,862,550 874,162.67
(9,519,074) - 3,514,190

(412,078,423) - 228,967,935

0
0
(412,078,423) - 228,967,935

(412,078,423) - 228,967,935
JASAHIRA PINZON
Contador
 PRESUPUESTO DE TESORERIA
EJECICIO
POLITICAS PARA DESARROLLAR EL FLUJO DE CAJA
1, Las ventas serán de contado 80% y a crédito 20%. El plazo máximo de pago será de tres meses
2, se creo en la provision de cartera por el (35,27 % )
3, Las compras se haran de contado 40% y a crédito 60%. El plazo máximo de pago será de tres meses
4, Los CIF se proratearán trimestralmente. Su pago será en el trimestre en que se causen.
5. Los pagos de administración y ventas son fijos y se incurren en partes iguales. Su pago será trimestral y se cancelaran en el p

6. Inversiones: Se plantea adquirir un prestamo de $ 300,000,000 millones con el fin de aumentar la produccion

7, Se pretende adquirir activos fijos

8, Los pasivos serán cancelados de acuerdo a:
9, proveedores: 40% contado y 60% creditos plazo maximo sera de 3 meses
10, sueldos por pagar: Se pretende pagar en su totalidad los sueldos adeudados con el personal de planta y admon
11, BANCOS NACIONALES: Se esta efectuando pagos de acuerdo a la amortizacion financiera establecida

12, Financiación: La empresa tiene una línea de crédito abierto, con un banco al 2,73% mensual para suplir necesidades de ca
se tomarán al inicio de cada trimestre en que sea necesario, los intereses se pagarán conjuntamente con el abono de capital a
disponga de dinero.

13 ,El saldo mínimo para suplir las nesecidades de caja menor se estima en $1,000.000.
9, Los gastos de Administración y Ventas son de $ 2,163,608,286 . aprox. mensual
El Balance general del año anterior tiene los siguientes datos:

GESTION DE VENTAS (GESVENT'S)

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

30 DE MARZO A 31 DE AGOSTO 2021
(expresados en pesos colombianos)
Estado de situación financiera
Activos corrientes
Efectivo y Equivalentes al Efectivo
CAJA
BANCOS
Inversiones e Instrumentos Derivados
Cuentas Comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar comerciales
Inventarios corrientes

Total Activos corrientes

Activos no corrientes
Propiedades, Planta y Equipo
Propiedades de Inversión
Activos Intangibles Distintos a la Plusvalía
Plusvalía
Otros Activos
Activos No Corrientes Mantenidos Para La Venta
Activos Por Impuesto Diferido
Diferidos
Total Activos no corrientes

Total de activos

Patrimonio y Pasivos

Pasivos
Pasivos corrientes
Obligaciones financieras
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar
Impuestos corrientes Gravámenes y Tasas
Beneficios A Los Empleados
Otros pasivos no fiancieros corrientes
Total Pasivos corrientes

Pasivos no corrientes
Obligaciones financieras
Otros Pasivos -Anticipos Y Avances Recibidos
Operaciones con títulos y derivados
Impuesto Diferido Pasivo
Total Pasivos no corrientes
 Total pasivos

Patrimonio
Capital emitido
Valorizaciones
Otras reservas
Ganancias o Perdidas del Ejercicio
Ganancias o Perdias Acumulados
Ganancias (péridas) retenidas de adopcion por primera vez del nuevo marco técni
Otros Resultados Integrales
Patrimonio total
Total de patrimonio y pasivos

LUZ MONICA VALDIVIESO CLAVIJO

Representante legal
E CAJA

meses

mestral y se cancelaran en el periodo en que se causen

la produccion

nal de planta y admon

establecida

para suplir necesidades de capital de trabajo. Los prestamos

nte con el abono de capital al final del trimestre en que se

NIT. 900,111,333
AGOSTO MARZO

1,000,000 1,000,000
80,938,155 353,226,100
34,500,000 33,700,000
94,149,729 6,170,025
27,378,783 7,063,283

237,966,667 401,159,408

13,461,630 9,266,010
0
18,255,745 19,248,903
0
34,500,000
0
0
0
66,217,375 28,514,913

269,684,042 429,674,321

18,345,179 0
1,654,200 14,459,078
11,848,894 4,185,976
49,914,193 17,492,760

81,762,465 36,137,814
0
0
0
0 22,504,442
0

0
0 22,504,442
 81,762,465 58,642,256

600,000,000 600,000,000
0
0
-412,078,423 -228,967,935
0
0
0
187,921,577 371,032,065
269,684,042 429,674,321

0 0
269,684,042

JASAHIRA PINZON
Contador
GESTION DE VENTAS (GESVENT'S)
NIT. 900,111,333
CEDULAS PARA ESTIMATIVO DE PRESUPUESTO MAESTRO
OCTUBRE A MARZO VS OCTUBRE A AGOSTO -2021
(expresados en pesos colombianos)

Presupuesto de ventas

ENERO

MERCANCIA NO FABIRCADA
MERCANCIA $ 39,723,255.00
POR LA EMPRESA

precio $ 208,705.00
cantidad $ 150.00
Valor compra $ 31,305,750.00
DIFERENCIA $ 8,417,505.00

INGRESO TOTAL
INGRESO

Presupuesto de Produccion

VENTA DEL PRODUCTO und a vender

TERMINADO inv final
inv inicial
total a producir X
 COSTO INVEN PRODUCTO und a vender
TERMINADO inv final
inv inicial
total a producir Y

PRECIO PROMEDIO MENSUAL

Presupuesto de MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA -POLITICAS DEUDORES

OCTUBRE

MERCANCIA 0

SALIDA
MERCANCIA NO FABIRCADA
EXISTENCIA
POR LA EMPRESA
precio 0
cantidad 0
DIFERENCIA (DTO
O DEV)

Valor compra

COSTO MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPREA

PRESUPUESTO DE PRODUCCION
Presupuesto de Materia Prima (PRODUCION)

MP JULIO total a producir X

cant x und
cant total

MP AGOSTO total a producir X

cant x und
cant total

total und de JULIO VS AGOSTO

inv final
inv inicial
TOTAL A COMPRAR
PRECIO
COSTO MP A

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

MANO DE OBRA
DIRECTA

VALOR HORA
DIAS

PRESUPUESTO DE GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

 COSTO INDIRECTO
DE FABRICACION

MP-MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPREA

COMPROBACION DE
enero 1435
febrero 1435
marzo 1435
abril 1435
mayo 1435
junio 1435
julio 1435
agosto 1435

INGRESOS OPERACIONALES

MERCANCIA NO FABRICADA PO
COMPROBACION D
enero 4135
febrero 4135
marzo 4135
abril 4135
mayo 4135
junio 4135
julio 4135
agosto 4135
TOTAL
DEVOLUCION
AGOSTO 4175
MERCANCIA NO FABRICADA PO
COMPROBACION D
JULIO 4120
AGOSTO 4120
TOTAL

PROVEEDORES

COMPROBACION DE P
octubre 2205
noviembre 2205
 diciembre 2205
enero 2205
febrero 2205
marzo 2205
abril 2205
mayo 2205
junio 2205
julio 2205
agosto 2205

COSTOS Y GASTOS POR PAGAR

COMPROBACION DE COSTOS Y
octubre 2335
noviembre 2335
diciembre 2335
enero 2335
febrero 2335
marzo 2335
abril 2335
mayo 2335
junio 2335
julio 2335
agosto 2335
TOTAL

IMPUESTOS

COMPROBACION DE
octubre 2365
noviembre 2365
diciembre 2365
enero 2365
febrero 2365
marzo 2365
abril 2365
mayo 2365
junio 2365
julio 2365
agosto 2365
TOTAL
 COMPROBACION DE
octubre 2368
noviembre 2368
diciembre 2368
enero 2368
febrero 2368
marzo 2368
abril 2368
mayo 2368
junio 2368
julio 2368
agosto 2368
TOTAL
 FEBRERO MARZO AGOSTO SEPT

186,023,384 0

$ 203,069.31 0
$ 300.00 0
$ 60,920,793.10
$ 125,102,591.38
ECIO PROMEDIO MENSUAL

ESA -POLITICAS DEUDORES

VALOR MERCANCIA NO FABRICADA 12,789,653 6% IPC 813,422
NOVIEMBRE DICIEMBRE ENERO FEBRERO

0 0 13,557,032 13,557,032

10,435,225 10,435,225
3,121,807 3,121,807
0 0 260,881 260,881
0 0 40 40

10435225

MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPREA

ABRICADA POR LA EMPREA

COMPROBACION DE INVENTARIO
MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA 12,789,653 10,435,225 2,354,428
MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA 12,789,653 10,435,225 2,354,428
MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA 12,789,653 10,435,225 2,354,428
MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA 26,186,365 15,288,575 10,897,790
MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA 12,789,653 10,435,225 2,354,428
MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA 12,789,653 10,435,225 2,354,428
MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA 12,789,653 10,435,225 2,354,428
MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA 12,789,653 10,435,225 2,354,428
115,713,933 88,335,150 27,378,783

OPERACIONALES

MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA 4135

COMPROBACION DE VENTAS
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR

DEVOLUCIONES
DEVOLUCIONES
MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA 4120
COMPROBACION DE VENTAS
INGRESO MANUFACTURERAS
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR

COMPROBACION DE PROVEEDORES
PROVEEDORES 0
PROVEEDORES 0
PROVEEDORES 0
PROVEEDORES 0
PROVEEDORES 0
PROVEEDORES 0
PROVEEDORES 51,871
PROVEEDORES 0
PROVEEDORES 0
PROVEEDORES -51,871
PROVEEDORES 0
0

COMPROBACION DE COSTOS Y GASTOS POR PAGAR

COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
TOTAL

COMPROBACION DE IMPUESTOS
IMPUESTOS
IMPUESTOS
IMPUESTOS
IMPUESTOS
IMPUESTOS
IMPUESTOS
IMPUESTOS
IMPUESTOS
IMPUESTOS
IMPUESTOS
IMPUESTOS
TOTAL
COMPROBACION DE IMPUESTOS
IMPUESTOS
IMPUESTOS
IMPUESTOS
IMPUESTOS
IMPUESTOS
IMPUESTOS
IMPUESTOS
IMPUESTOS
IMPUESTOS
IMPUESTOS
IMPUESTOS
TOTAL
 300 294,451 88,335,150 27378783.025
80,938,155
27,378,783

OCTU NOV DICIEMBRE

$ 39,723,255.00 $ 186,023,384.49
$ 39,723,255.00 $ 186,023,384.49 $ 186,023,384.49

$ 186,023,384.49

MARZO AGOSTO SEPT OCTU NOV

0 365
0 56,966,712 $ -
0 17,194,736
0 74,161,448 2
 0 365.00
0 31,648,173 $ -
0 13,755,789
0 45,403,962 2

$ 45,403,962.20

MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO

13,557,032 13,557,032 13,557,032 13,557,032 13,557,032

10,435,225 15,288,575 10,435,225 10,435,225 10,435,225

3,121,807 -1,731,543 3,121,807 3,121,807 3,121,807
149,075 169,873 208,705 208,705 208,705
70 90 50 50 50
 0 165
0 37,016
0 6,107,621

0 200
0 120,000
0 24,000,005

0 365
0 24,000,005
0 6,107,621
0 30,107,626
$ - $ 82,486.65
$ - $ 30,107,626.12 $ 30,107,626.12

$ 82,486.65

JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIMEBRE

$ 6,911,068.04 $ 6,911,068.04

$ 230,368.93 $ 230,368.93
30 30
$ 6,911,068.04 $ 6,911,068.04 $ 13,822,136.08

-
 JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIMEBRE
$ 737,100.00 $ 737,100.00

$ 1,474,200.00

1
2
3
8
4
5
6
7

13,241,085
13,241,085
13,241,085
19,225,733
13,241,085
13,241,085
13,241,085
13,241,085
111,913,328

51,391

17,194,736
56,966,712
Err:522
 0
-1,532,000
1,532,000
0
0
-14,459,078
-180,000
14,459,078
0
-737,100
-737,100
-1,654,200

473,050
1,073,000
0
372,706
0
313,249
-91,323
-223,244
-313,249
508,221
-540,638
1,571,772
 SUMA 2365/2368
61,850 534,900
44,600 1,117,600
61,850 61,850
376,254 748,960
410,754 410,754
459,885 773,135
235,360 144,037
321,554 98,310
410,754 97,506
-320,366 187,855
410,754 -129,884
2,473,251 4,045,023
 VENTAS OPERACIONALES
enero COMERCIO4135
AL POR MAYOR Y AL POR MENOR

febrero COMERCIO4135
AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
marzo COMERCIO4135
AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
abril MERCANCIA4135
NO FABRICADA POR LA EMPRESA
mayo COMERCIO4135
AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
junio MERCANCIA4135
NO FABRICADA POR12789652.575
LA EMPRESA
julio COMERCIO4135
AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
agosto COMERCIO4135
AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
JULIO 4120 INGRESO MANUFACTURERAS
AGOSTO 4120 INGRESO MANUFACTURERAS
ENERO-AGOSTO 4175 DEVOLUCIONES
TOTAL

DICIEMBRE
 COSTO DE INV
DE PRODUCTO
TERMINADO

AGOSTO SEPT OCTU NOV DICIEMBRE SALDO

13,557,032 13,557,032 13,557,032 13,557,032 13,557,032 162,684,384

10,435,225 10,435,225 10,435,225 10,435,225 10,435,225 130,076,050

3,121,807 3,121,807 3,121,807 3,121,807 3,121,807 32,608,334
231,894 231,894 231,894 231,894 231,894 319,016
45 435

9,270 138,772,095

162,684,384

130,076,050

32,608,334
DICIEMBRE
DICIEMBRE
 VENTAS OPERACIONALES
POR MENOR 13,241,085

POR MENOR 13,241,085

POR MENOR 13,241,085
LA EMPRESA 19,225,733
POR MENOR 13,241,085
13,241,085
POR MENOR 13,241,085
POR MENOR 13,241,085 111,913,328
FACTURERAS 17,194,736
FACTURERAS 56,966,712 74,161,448
-51,391
$ 186,023,384.49
$ 130,076,050.00
-51,391 -51,391
 SOCIEDAD SONY S.A.
PRESUPUESTO DE VENTA AÑO 20

NUMERO DE UNIDADES A VENDER

MES EDREDONES
ENERO 2,500
FEBRERO 2,500
MARZO 3,500
ABRIL 4,500
MAYO 5,500
JUNIO 6,500
JULIO 7,500
AGOSTO 9,500
SEPTIEMBRE 8,500
OCTUBRE 9,500
NOVIEMBRE 10,500
DICIEMBRE 11,500
TOTALES 82000

GESTION DE VENTAS (GESVENT )

PRESUPUESTO DE VENTA AÑO 20 13044031250

NUMERO DE UNIDADES A VENDER

PRECIO
UNITARIO
MES EDREDONES PROMEDIO VALOR
ENERO 50,000 260,881 13,044,031,250
FEBRERO 50,000 260,881 13,044,031,250
MARZO 100,000 149,075 14,907,464,286
ABRIL 150,000 169,873 25,480,958,333
MAYO 250,000 208,705 52,176,125,000
JUNIO 250,000 208,705 52,176,125,000
JULIO 250,000 208,705 52,176,125,000
AGOSTO 300,000 231,894 69,568,166,667
SEPTIEMBRE 350,000 231,894 81,162,900,000
OCTUBRE 400,000 231,894 92,757,600,000
NOVIEMBRE 450,000 231,894 104,352,300,000
DICIEMBRE 500,000 231,894 115,947,000,000
TOTALES 3100000 2,626,292 686,792,826,786
 POLITICA DE COBROS: 65% DE CONTADO Y 35% CREDITO

PRESUPUESTO DE COBROS ( DE CUENTAS POR COBRAR)

TOTAL AÑO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
CONTADO 80% 12,764,674,016 12,764,674,016 14,588,198,875 24,935,245,899
CREDITO 20% 3,191,168,504 3,191,168,504 3,647,049,719
TOTAL 12,764,674,016 15,955,842,520 17,779,367,379 28,582,295,618

900,000,000,000
800,000,000,000
700,000,000,000
600,000,000,000
500,000,000,000
400,000,000,000
300,000,000,000
200,000,000,000
100,000,000,000
0
O E E L
ER ZO AYO LIO BR BR OTA
EN AR JU
M M IEM VIEM T
EPT O
S N
 15652.8375 276,533 13826673125

1355 -ANTICIPO
ICA 11,04 POR
INCREMENTO DEL 6% TOTAL IVA 19% IMPTO(RTENCION FTE
1000
2,5%)

782,641,875 13,826,673,125 152,231,671 2,627,067,894 345,666,828

782,641,875 13,826,673,125 152,231,671 2,627,067,894 345,666,828
894,447,857 15,801,912,143 173,979,053 3,002,363,307 395,047,804
1,528,857,500 27,009,815,833 297,378,072 5,131,865,008 675,245,396
3,130,567,500 55,306,692,500 608,926,684 10,508,271,575 1,382,667,313
3,130,567,500 55,306,692,500 608,926,684 10,508,271,575 1,382,667,313
3,130,567,500 55,306,692,500 608,926,684 10,508,271,575 1,382,667,313
4,174,090,000 73,742,256,667 811,902,246 14,011,028,767 1,843,556,417
4,869,774,000 86,032,674,000 947,219,741 16,346,208,060 2,150,816,850
5,565,456,000 98,323,056,000 1,082,536,847 18,681,380,640 2,458,076,400
6,261,138,000 110,613,438,000 1,217,853,952 21,016,553,220 2,765,335,950
6,956,820,000 122,903,820,000 1,353,171,058 23,351,725,800 3,072,595,500
41,207,569,607 728,000,396,393 8,015,284,364 138,320,075,315 18,200,009,910
 IMP * PAGAR 26,215,294,274 IVA GENERADO 138,320,075,315
IVA DESCONTABLE -43,841,207,402
DIFERENCIA 94,478,867,913

MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE

51,058,696,062 51,058,696,062 51,058,696,062 68,078,261,417 79,424,676,375
6,233,811,475 12,764,674,016 12,764,674,016 12,764,674,016 17,019,565,354
57,292,507,537 63,823,370,078 63,823,370,078 80,842,935,432 96,444,241,730

0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
CONTADO 80%
0,000 CREDITO 20%
0,000 TOTAL
0,000
0
O E E L
ER ZO AYO LIO BR BR OTA
EN AR JU
M M IEM VIEM T
EPT O
S N
 100

CUENTAS POR
80 % CONTADO 20 % CREDITO PRECIO UNITARIO
COBRAR

15,955,842,520 12,764,674,016 3,191,168,504 ENERO

15,955,842,520 12,764,674,016 3,191,168,504 FEBRERO
18,235,248,594 14,588,198,875 3,647,049,719 MARZO
31,169,057,374 24,935,245,899 6,233,811,475 ABIRL
63,823,370,078 51,058,696,062 12,764,674,016 MAYO
63,823,370,078 51,058,696,062 12,764,674,016 JUNIO
63,823,370,078 51,058,696,062 12,764,674,016 JULIO
85,097,826,771 68,078,261,417 17,019,565,354 AGOSTO
99,280,845,469 79,424,676,375 19,856,169,094 SEPTIEMBRE
113,463,823,393 90,771,058,715 22,692,764,679 OCTUBRE
127,646,801,318 102,117,441,054 25,529,360,264 NOVIEMBRE
141,829,779,242 113,463,823,393 28,365,955,848 DICIEMBRE
840,105,177,433 672,084,141,947 168,021,035,487 PROMEDIO
 840,105,177,433

OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

90,771,058,715 102,117,441,054 113,463,823,393 672,084,141,947
19,856,169,094 22,692,764,679 25,529,360,264 139,655,079,638
110,627,227,809 124,810,205,733 138,993,183,657 811,739,221,585
PRECIO UNITARIO EDREDONES

ENERO 260,881
FEBRERO 260,881
MARZO 149,075
ABIRL 169,873
MAYO 208,705
JUNIO 208,705
JULIO 208,705
AGOSTO 231,894
SEPTIEMBRE 231,894
OCTUBRE 231,894
NOVIEMBRE 231,894
DICIEMBRE 231,894
PROMEDIO 2,626,292
218,858
 GESTION DE VENTAS GESV
PRESUPUESTO DE PRODUCCION Y DE INVENTARIO
AÑO 2021

EDREDONES KING
CONCEPTO TOTAL AÑO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO
Ventas
Presupuestadas 700 2000 2500 3500 4500 5500
Mas: inventario final
de Productos
terminados 0 2,000 3,000 4,000 5,000 6,000
Menos: Inventario

Inicial de Productos

terminados 0 0 2,000 3,000 4,000 5,000

PRODUCCION

PRESUPUESTADA 720 2,500 3,500 4500 5,500 6500

comprobación
0 2,500 3,500 4,500 5,500 6,500

Ventas Presupuestadas
TOTAL AÑO ENERO FEBRERO MARZO
0% 1% 2% ABRIL
2% 3%
MAYO
3%
JUNIO
4%
JULIO
TOTAL 5%
50% AGOSTO
6%
SEPTIEMBRE
5%
OCTUBRE
6%
DICIEMBRE NOVIEMBRE
7% 6%
 JULIO
TOTAL 5%
50% AGOSTO
6%
SEPTIEMBRE
5%
OCTUBRE
6%
DICIEMBRE NOVIEMBRE
7% 6%
TION DE VENTAS GESVENT
ON Y DE INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS
AÑO 2021

JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

6500 7500 9500 8500 9500 10500 11500 81,500

7,000 9,000 8,000 9,000 10,000 11,000 12,000 86,000

6,000 7,000 9,000 8,000 9,000 10,000 11,000 74,000

7,500 9,500 8,500 9,500 10500 11500 11,500 91,000

7,500 9,500 8,500 9,500 10,500 11,500 11,500 91,000

PRODUCCION

2000

3000

4,000

5000

6000

7000
9000
8000
9000

10000

11000
12000
PRESUPUESTOS DE MATERIAS PRIMAS

CANTIDAD
MATERIAL EDRENONES COSTO UNITARIO
EDREDON KING 5 82,487
8 82,487
9 82,487
7 82,487
29 0

PRE

EDREDONES ENERO FEBRERO

Unidades a Producir 2,500 3,500
Material EDREDON A 12,500 17,500
Material EDREDON B 20,000 28,000
Material EDREDON C 22,500 31,500
Material EDREDON D 17,500 24,500
COSTO DE MATERIA PRIMA 72,500 101,500

ENERO FEBRERO
Material EDREDON A 1,092,948,071 1,530,127,300
Material EDREDON B 1,748,716,914 2,448,203,680
Material EDREDON C 1,967,306,529 2,754,229,140
Material EDREDON D 1,530,127,300 2,142,178,220
TOTAL 6,339,098,815 8,874,738,340
CONTADO 40% 2,535,639,526 3,549,895,336
CREDITO 60% 3,803,459,289 5,324,843,004
100% 6,339,098,815 8,874,738,340
0 -97,977,111

POLITICAS DE PAGO 65 % DE CONTADO 35% CREDITO

PRESUPUESTO DE COBROS ( DE CUENTAS POR COBRAR)

TOTAL AÑO ENERO FEBRERO MARZO
TOTAL COMPRA 6,339,098,815 8,874,738,340 11,410,377,866
CONTADO 40% 2,535,639,526 3,549,895,336 4,564,151,146
CREDITO 60% 0 3,803,459,289 5,324,843,004
TOTAL 2,535,639,526 7,353,354,625 9,888,994,151
 INCREMENTO 6%

4,949 87,436 1092948071.479

4,949 87,436
4,949 87,436
4,949 87,436

GESTION DE VENTAS (GESVENT)

PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA - EN CANTIDAD

MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO

4,500 5,500 6,500 7,500 9,500 8,500
22,500 27,500 32,500 37,500 47,500 42,500
36,000 44,000 52,000 60,000 76,000 68,000
40,500 49,500 58,500 67,500 85,500 76,500
31,500 38,500 45,500 52,500 66,500 59,500
130,500 159,500 188,500 217,500 275,500 246,500

RESUMEN DE MATERIA PRIMA A ADQUIRIR

MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO

1,967,306,529 2,404,485,757 2,841,664,986 3,278,844,214 4,153,202,672 3,716,023,443
3,147,690,446 3,847,177,212 4,546,663,977 5,246,150,743 6,645,124,275 5,945,637,509
3,541,151,752 4,328,074,363 5,114,996,975 5,901,919,586 7,475,764,809 6,688,842,197
2,754,229,140 3,366,280,060 3,978,330,980 4,590,381,900 5,814,483,740 5,202,432,820
11,410,377,866 13,946,017,392 16,481,656,918 19,017,296,444 24,088,575,495 21,552,935,970
4,564,151,146 5,578,406,957 6,592,662,767 7,606,918,577 9,635,430,198 8,621,174,388
6,846,226,720 8,367,610,435 9,888,994,151 11,410,377,866 14,453,145,297 12,931,761,582
11,410,377,866 13,946,017,392 16,481,656,918 19,017,296,444 24,088,575,495 21,552,935,970
-125,970,572 -153,964,032 -181,957,492 -209,950,953 -265,937,873 -237,944,413

ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE

13,946,017,392 16,481,656,918 19,017,296,444 24,088,575,495 21,552,935,970 24,088,575,495
5,578,406,957 6,592,662,767 7,606,918,577 9,635,430,198 8,621,174,388 9,635,430,198
6,846,226,720 8,367,610,435 9,888,994,151 11,410,377,866 14,453,145,297 12,931,761,582
12,424,633,677 14,960,273,202 17,495,912,728 21,045,808,064 23,074,319,685 22,567,191,780
250,000,000,000

200,000,000,000

150,000,000,000

100,000,000,000 TOTAL COMPRA

CONTADO 40%
CREDITO 60%
50,000,000,000

ABRIL

NOVIEMBRE

TOTAL
SEPTIEMBRE
OCTUBRE

DICIEMBRE
FEBRERO

AGOSTO
MARZO

JUNIO
JULIO
ENERO

MAYO
SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
9,500 10,500 11,500 11,500 91,000
47,500 52,500 57,500 57,500 455,000 57,500
76,000 84,000 92,000 92,000 728,000
85,500 94,500 103,500 103,500 819,000
66,500 73,500 80,500 80,500 637,000
275,500 304,500 333,500 333,500 2,730,000
2,639,000

SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

4,153,202,672 4,590,381,900 5,027,561,129 5,027,561,129 39,783,309,802
6,645,124,275 7,344,611,040 8,044,097,806 8,044,097,806 63,653,295,683
7,475,764,809 8,262,687,420 9,049,610,032 9,049,610,032 71,609,957,643
5,814,483,740 6,426,534,660 7,038,585,580 7,038,585,580 55,696,633,723
24,088,575,495 26,624,215,021 29,159,854,547 29,159,854,547 230,743,196,851
9,635,430,198 10,649,686,008 11,663,941,819 11,663,941,819 92,297,278,740 CONTADO 40%
14,453,145,297 15,974,529,013 17,495,912,728 17,495,912,728 138,445,918,110 CREDITO 60%
24,088,575,495 26,624,215,021 29,159,854,547 29,159,854,547 230,743,196,851
-265,937,873 -293,931,334 -321,924,794 -321,924,794

OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

26,624,215,021 29,159,854,547 29,159,854,547 230,743,196,851
10,649,686,008 11,663,941,819 11,663,941,819 92,297,278,740
14,453,145,297 15,974,529,013 17,495,912,728 120,950,005,382 -17,495,912,728 PROVEEDOR
25,102,831,306 27,638,470,832 29,159,854,547 213,247,284,122
 TOTAL COMPRA
CONTADO 40%
CREDITO 60%
TOTAL
DICIEMBRE
 PRODUCCION ANUAL
EDREDONES 91,000

TOTAL 91,000

TIEMPO POR PRODUCTO Y POR CENTRO DE COSTOS MINUTOS

Producto Centro de costos
A
EDREDONES 700

COSTO POR HORA DE MANO DE OBRA DIRECTA

ESTABLECIDO PARA CADA CENTRO DE COSTOS
Centro de Costos
A 1,450 HORA

TIEMPO REQUERIDO PARA ATENDER LA PRODUCCION PREVISTA EN

MINUTOS
Centro de Costos
Tiempo por
Producto en
Producto A B C Minutos
EDREDONES 63,700,000 0 0 63,700,000
0 0 0 0
Tiempo exigido en
minutos por centro
costos 63,700,000 0 0 63,700,000

TIEMPO REQUERIDO EN HORAS

HOMBRE POR CENTRO DE COSTO
Centro de Costos Horas 60
A 1,061,667
B 0
C 0
TOTAL 1,061,667

PRESUPUESTO DE COSTOS MANO

DE OBRA DIRECTA
Centro de Costos
A 1,539,416,667
B 0
C 0
TOTAL 1,539,416,667

COSTO POR UNIDAD PRODUCIDA $ 16,917

2,500 3,500 4,500 5,500 6,500

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA POR MES

Enero Febrero Marzo Abril Mayo
42,291,667 59,208,333 76,125,000 93,041,667 109,958,333

1,800,000,000
1,600,000,000
1,400,000,000
1,200,000,000
1,000,000,000
800,000,000
600,000,000
400,000,000
200,000,000
0

Septiembre
Abril
Febrero

Mayo
Junio
Julio
Agosto
Marzo
Enero

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRE

63,700,000
 7,500 9,500 8,500 9,500 10,500 11,500 11,500

Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

126,875,000 160,708,333 143,791,667 160,708,333 177,625,000 194,541,667 194,541,667

Row 56
Diciembre
Septiembre

Noviembre
Octubre
Abril

Total
Febrero

Mayo
Junio
Julio
Agosto
Marzo
Enero

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA POR MES

 Total
1,539,416,667
GESTION DE VENTAS
PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS AÑO 20

COD. PUC CONCEPTO TOTAL

5205 Gastos de Personal (MOD) ###

5210 Honorarios 0
5215 Impuestos ### ### 96,021
5230 Seguros 0 ###
5235 Servicios Publicos 737,100
5235 Publicidad 0
5245 Mantenimiento y reparaciones 300,000 3,600,000
5255 Gastos de viaje 0
5260 Depreciacion MAQUINARIA 51,263 615,156
5295 Diversos 0
TOTAL ###

Los gastos de ventas se distribuyen

GASTOS DE VENTAS

GASTOS A DISTRIBUIR DURANTE EL AÑO 2009

GTOS IND DE
FABRICACIO GTO DE
VALOR ANUAL N VENTA
DEPRECIACION 80% 20%
615,156 492,125 123,031
SERVICIOS PUBLICOS 80% 20%
8,845,200 7,076,160 1,769,040
SEGUROS 80% 20%
9,460,356 7,568,285 1,892,071

PRES
COD. PUC CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO

5205 Gastos de Personal 42,291,667 59,208,333 76,125,000

5210 Honoraios 0 0 0
5215 Impuestos 0 0 0
5230 Seguros 0 0 0
5235 Servicios Publicos 781,326 781,326 781,326
5235 Publicidad 0 0 0
5245 Mantenimiento y reparaciones 318,000 318,000 318,000
5255 Gastos de viaje 0 0 0
5260 Depreciacion 51,263 51,263 51,263
5295 Diversos 0 0
TOTAL 43,442,256 60,358,922 77,275,589

1600000000

1400000000

1200000000

1000000000

800000000

600000000

400000000

200000000

0
O
ER ZO O
EN AR AY LIO E E
M M JU BR BR
IEM M
PT E
VI
SE NO
INCREMENTO 6%

TOTAL

44,226 781,326

18,000 318,000 1,099,326

51,263
0
62,226 ###

GSTO ADMON
0%
0
0%
0
0%

GESTION DE VENTAS SAS

PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS AÑO 20
ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE

93,041,667 109,958,333 126,875,000 160,708,333 143,791,667 160,708,333 177,625,000

0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
 0 0 0 0 0 0 0
781,326 781,326 781,326 781,326 781,326 781,326 781,326
0 0 0 0 0 0 0
318,000 318,000 318,000 318,000 318,000 318,000 318,000
0 0 0 0 0 0 0
51,263 51,263 51,263 51,263 51,263 51,263 51,263
0 0 0 0 0 0 0
94,192,256 111,108,922 128,025,589 161,858,922 144,942,256 161,858,922 178,775,589

Row 39
Gastos de Personal
Honoraios
Impuestos
Seguros
Servicios Publicos
Publicidad
Mantenimiento y reparaciones
Gastos de viaje
Depreciacion
Gastos de viaje Diversos
TOTAL
Seguros
O
RZ AY
O
LIO E Row 39
BR E
M JU BR L
ITEM M O TA
E
P VI T
SE NO
NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

194,541,667 194,541,667 1,539,416,667

0 0 0
0 0 0
 0 0 0
781,326 781,326 9,375,912
0 0 0
318,000 318,000 3,816,000
0 0 0
51,263 51,263 615,156
0 0 0 0
195,692,256 195,692,256 1,553,223,735 0
GESTION DE VENTAS (GESVENT)
PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACION AÑO 20

COD. PUC CONCEPTO TOTAL

5105 Gastos de Personal 340,488,096 28,374,008
5110 Honorarios 27,500,000 2,291,667
5115 Impuestos 1,086,800 90,567
5120 Arrendamientos 41,250,000 3,437,500
5130 Seguros 166,016 13,835
5135 Servicios Publicos 45,076,666 3,756,389
5140 gastos legales 1,224,100 102,008
5245 diversos 2,222,000 185,167
5160 Depreciacion 1,575,080
5305 financieros 9,516,788 0
5395 diversos no operacionales 2,286 191
5165 Amortizaciones 1,117,413 93,118
TOTAL 471,225,245 38,344,448

COD. PUC CONCEPTO OCTUBRE NOVIEMBRE

5105 Gastos de Personal 30,076,449 30,076,449
5110 Honorarios 2,429,167 2,429,167
5115 Impuestos 96,001 96,001
5120 Arrendamientos 3,643,750 3,643,750
5130 Seguros 14,665 14,665
5135 Servicios Publicos 3,981,772 3,981,772
5140 gastos legales 108,129 108,129
5245 diversos 196,277 196,277
5160 Depreciacion 143,189 143,189
5305 financieros 0 0
5395 diversos no operacionales 202 202
5165 Amortizaciones 98,705 98,705
SUBTOTA 40,788,304 40,788,304
GASTOS-GASTOS FINANCIEROS-GTOS IMPTOS 40,692,303 40,692,303
GASTOS -GASTOS FINANCIEROS 40,788,304 40,788,304

500,000,000
450,000,000
400,000,000
350,000,000
300,000,000
250,000,000
500,000,000
450,000,000
400,000,000
350,000,000
300,000,000
250,000,000
200,000,000
150,000,000
100,000,000
50,000,000
0
E E O IL O O E
UBR BR RER BR UNI ST UBR B
M
T IE EB A J O T M
OC DIC F AG OC ICIE
D
 471,225,245
0

INCRE 6%
1,702,440 30,076,449
137,500 2,429,167
5,434 96,001
206,250 3,643,750
830 14,665
225,383 3,981,772
6,120 108,129
11,110 196,277

0 0
11 202
5,587 98,705
2,300,667 40,645,115

GESTION DE VENTAS (GEVENT S.A)

PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACION AÑO 2021
DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO
30,076,449 30,076,449 30,076,449 30,076,449 30,076,449 30,076,449 30,076,449
2,429,167 2,429,167 2,429,167 2,429,167 2,429,167 2,429,167 2,429,167
96,001 96,001 96,001 96,001 96,001 96,001 96,001
3,643,750 3,643,750 3,643,750 3,643,750 3,643,750 3,643,750 3,643,750
14,665 14,665 14,665 14,665 14,665 14,665 14,665
3,981,772 3,981,772 3,981,772 3,981,772 3,981,772 3,981,772 3,981,772
108,129 108,129 108,129 108,129 108,129 108,129 108,129
196,277 196,277 196,277 196,277 196,277 196,277 196,277
143,189 143,189 143,189 143,189 143,189 143,189 143,189
0 866,652 866,652 866,286 865,912 865,532 865,145
202 202 202 202 202 202 202
98,705 98,705 98,705 98,705 98,705 98,705 98,705
40,788,304 41,654,956 41,654,956 41,654,590 41,654,217 41,653,836 41,653,449
40,692,303 40,692,303 40,692,303 40,692,303 40,692,303 40,692,303 40,692,303
40,788,304 40,788,304 40,788,304 40,788,304 40,788,304 40,788,304 40,788,304

000
000
000 Gastos de Personal
000 Honorarios
Impuestos
000 Arrendamientos
000 Seguros
Servicios Publicos
000
000
000 Gastos de Personal
000 Honorarios
Impuestos
000 Arrendamientos
000 Seguros
000 Servicios Publicos
000 gastos legales
diversos
000
Depreciacion
000 financieros
0 diversos no operacionales
E E O IL O O E E Amortizaciones
UBR BR RER BR UNI ST UBR BR
M
T IE EB A J O T M
OC DIC F AG OC ICIE
D
 JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
30,076,449 30,076,449 30,076,449 30,076,449 30,076,449 30,076,449 451,146,728
2,429,167 2,429,167 2,429,167 2,429,167 2,429,167 2,429,167 36,437,500
96,001 96,001 96,001 96,001 96,001 96,001 1,440,010
3,643,750 3,643,750 3,643,750 3,643,750 3,643,750 3,643,750 54,656,250
14,665 14,665 14,665 14,665 14,665 14,665 219,971
3,981,772 3,981,772 3,981,772 3,981,772 3,981,772 3,981,772 59,726,582
108,129 108,129 108,129 108,129 108,129 108,129 1,621,932
196,277 196,277 196,277 196,277 196,277 196,277 2,944,150
143,189 143,189 143,189 143,189 143,189 143,189 2,147,837
864,750 864,356 863,937 863,520 863,102 862,684 10,378,528
202 202 202 202 202 202 3,029
98,705 98,705 98,705 98,705 98,705 98,705 1,480,572
41,653,054 41,652,661 41,652,242 41,651,824 41,651,406 41,650,988 622,203,089
40,692,303 40,692,303 40,788,304 40,788,304 40,788,304 40,788,304 610,384,551
40,788,304 40,788,304 40,788,304 40,788,304 40,788,304 40,788,304 611,824,561
-1,440,010
 P

COD. PUC CONCETO OCTUBRE NOVIEMBRE

530505 Gastos Financieros 0 0

0 0
0 0
0 0
TOTAL 0 0

31,717,375

AMORTIZACIÓN INVERSION

Nº CUOTA FECHA SALDO DE CAPITAL INTERESES

2.73%
0 31,717,375 -

4 enero 31,717,375 866,652

5 febrero 31,703,972 866,652
6 marzo 31,690,315 866,286
7 abril 31,676,398 865,912
8 mayo 31,662,216 865,532
9 junio 31,647,765 865,145
10 julio 31,633,040 864,750
11 agosto 31,618,035 864,347
12 septiembre 31,602,744 863,937
13 octubre 31,587,454 863,520
14 noviembre 31,572,164 863,102
15 diciembre 31,556,874 862,684
AJUSTE 9
10,378,528
10,378,528
0
 SOCIEDAD SONY S.A.
PRESUPUESTO DE GASTOS FINANCIEROS
AÑO 20

DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO

0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0

ABONO A CAPITAL VALOR CUOTA MES

- -

$ 13,403 880,055
$ 13,657 880,309
$ 13,917 880,203
$ 14,181 880,094
$ 14,451 879,983
$ 14,725 879,870
$ 15,005 879,755
$ 15,290 879,638
$ 15,290 879,228
$ 15,290 878,810
$ 15,290 878,392
$ 15,290 877,974

$ 175,792
 JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0

MAQUINA PRODUCCION
AMORTIZACIÓN INVERSION

Nº CUOTA FECHA SALDO DE CAPITAL

INTERESES
ABONO A CAPITAL
VALOR CUOTA MES
2.73%
0 300,000,000 - - -

4 enero 300,000,000 8,197,260 $ 13,403 8,210,663

5 febrero 299,986,597 8,197,260 $ 13,657 8,210,917
6 marzo 299,972,940 8,196,893 $ 13,917 8,210,810
7 abril 299,959,023 8,196,520 $ 14,181 8,210,702
8 mayo 299,944,841 8,196,140 $ 14,451 8,210,591
9 junio 299,930,390 8,195,753 $ 14,725 8,210,478
10 julio 299,915,665 8,195,358 $ 15,005 8,210,363
11 agosto 299,900,660 8,194,955 $ 15,290 8,210,246
12 septiembre 299,885,369 8,194,545 $ 15,290 8,209,836
13 octubre 299,870,079 8,194,128 $ 15,290 8,209,418
14 noviembre 299,854,789 8,193,710 $ 15,290 8,209,000
15 diciembre 299,839,499 8,193,292 $ 15,290 8,208,582
AJUSTE 9
98,345,822 $ 175,792
0
98,345,822
 GESTION
DESEMBOLS

CONCEPTO COSTO OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO 13,461,630
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO(MUEBLES Y ENSE 2,499,000
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO(EQUIPOS DE PR 7,549,110
MAQUINARIA Y EQUIPO 4,988,600
DEPRECIACION -1,575,080
Activos Intangibles Distintos a la Plusvalía 18,255,745 31,717,375
SOFTWARE 19,373,158
-1,117,413
TOTAL 31,717,375

ene
ACTIVO FINANCIADO 31,717,375
Pago K prestamo 13,403
Pago intereses 865,953
Total efectivo requerido 879,356
TOTAL -13,403

12,667 866,652
12,908 866,652
13,153 866,306
13,403 865,953
13,657 865,594
13,917 865,227
14,181 864,854
14,451 864,474
14,725 864,086
15,005 863,692
15,290 863,289
153,358 9,516,779
 GESTION DE VENTAS (GESVENT S.AS)
DESEMBOLSO DE PRESUPUESTO DE CAPITAL
AÑO 20

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO

feb mar abr may ju jl ag SEP

31,717,375 31,717,375 31,717,375 31,717,375 31,717,375 31,717,375 31,717,375 31,717,375
13,657 13,917 14,181 14,451 14,725 15,005 15,290 15,290
865,594 865,227 864,854 864,474 864,086 863,692 863,289 879,228
879,251 879,144 879,036 878,925 878,812 878,697 878,580 894,518
-27,060 -40,977 -55,159 -69,610 -84,335 -99,340 -114,631
SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
13,461,630

18,255,745
0

OCTI NOV DIC

31,717,375 31,717,375 31,717,375 31,717,375
15,290 15,290 15,290 175,792
863,520 863,102 862,684 10,385,703
878,810 878,392 877,974 10,561,495
31,541,584
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR

COMPROBACION DE COSTOS Y GASTOS POR PAGAR

octubre 2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 0
noviembre 2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR -1,532,000
diciembre 2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 1,532,000
enero 2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 0
febrero 2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 0
marzo 2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR -14,459,078
abril 2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR -180,000
mayo 2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 14,459,078
junio 2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 0
julio 2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR -737,100
agosto 2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR -737,100
TOTAL -1,654,200
INCREMENTO 6%

-99,252 1,753,452
 SOCIEDAD SONY S.A.
CALCULO DEPRECIACION
AÑO 20

DEPRECIACION
ACTIVO VIDA UTIL AÑOS COMPRAS LINEA RECTA

MAQUINARIA Y
EQUIPO 10% 6 4,988,600 498,860 72
PROPIEDAD PLANTA
Y EQUIPO(MUEBLES
Y ENSERES) 10% 2 2,499,000 249,900 24

EQUIPO
COMPUTACION
20% 1 7,549,110 1,509,822 12

AJUSTE

15,036,710 2,258,582 108

13,461,630
ONY S.A.
ECIACION
0

SALDO DEPRECIACION
DEPRECIACIÓN 20X2 MESES CAUSADOS ACUMULADA 2021

6,958

10,413

125,819

1
143,189 11 1,575,080

1,575,080
0
 SOCIE
PRESUPUEST
A

CONCEPTO ENERO FEBRERO

Ingresos en efectivo
Saldo del disponible al 31 dic/09 81,938,155 0
Ventas de contado 12,764,674,016 12,764,674,016
Recaudo de Cartera Clientes 3,191,168,504
Compra Maquinaria 150,000,000
Local punto de venta 150,000,000
Total Ingreso de Efectivo 13,146,612,170 15,955,842,520
Egresos de Efectivo
Compra de mercancia no fabricada por la empresa 13,557,032 13,557,032
Compra de materia Prima 2,535,639,526 3,549,895,336
Mano de Obra directa 0 0
Gastos indirectos de fabricacion 0 0
Gastos de ventas 43,442,256 60,358,922
Gastos de Administracion 40,788,304 40,788,304
Gastos financieros 13,403 13,657
depreciacion 143,189 143,189
Pago Obligaciones Financieras 18,345,179 0
pago empleados 1,589,330,859 1,589,330,859
Pago prestamos 866,652 866,652
Pago proveedores 0 3,803,459,289
Pago costo y gastos por pagar año 2021 1,753,452 1,753,452
Pago impuesto de renta 2021 2,184,703,877 2,184,703,877
Pago Impuestos gravamenes y tasa 11,848,894 11,848,894
Pago utilidad 2021 0 0
Total egresos de efectivo 6,440,432,622 11,256,719,464
Sobrante (Faltante) De efectivo 6,706,179,548 4,699,123,056
Sobrante (faltante) mes anterior
Sobrante (faltante) efectivo acumulado 6,706,179,548 4,699,123,056
 SOCIEDAD SONY S.A.
PRESUPUESTO FLUJO DE EFECTIVO
AÑO 20X2

MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO

0 0 0 0 0
14,588,198,875 24,935,245,899 51,058,696,062 51,058,696,062 51,058,696,062
3,191,168,504 3,647,049,719 6,233,811,475 12,764,674,016 12,764,674,016

17,779,367,379 28,582,295,618 57,292,507,537 63,823,370,078 63,823,370,078

13,557,032 13,557,032 13,557,032 13,557,032 13,557,032

4,564,151,146 5,578,406,957 6,592,662,767 7,606,918,577 9,635,430,198
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
77,275,589 94,192,256 111,108,922 128,025,589 161,858,922
40,788,304 40,788,304 40,788,304 40,788,304 40,788,304
13,917 14,181 14,451 14,725 15,005
143,189 143,189 143,189 143,189 143,189
0 0 0 0 0
1,589,330,859 1,589,330,859 1,589,330,859 1,589,330,859 1,589,330,859
866,286 865,912 865,532 865,145 864,750
5,324,843,004 6,846,226,720 8,367,610,435 9,888,994,151 11,410,377,866
1,753,452 1,753,452 1,753,452 1,753,452 1,753,452
2,184,703,877 2,184,703,877 2,184,703,877 2,184,703,877 2,184,703,877
11,848,894 11,848,894 11,848,894 11,848,894 11,848,894
0 0 0 0 0
13,809,275,550 16,361,831,633 18,914,387,715 21,466,943,795 25,050,672,349
3,970,091,829 12,220,463,984 38,378,119,822 42,356,426,284 38,772,697,729

3,970,091,829 12,220,463,984 38,378,119,822 42,356,426,284 38,772,697,729

1,000,000,000,000

800,000,000,000

600,000,000,000

400,000,000,000
1,000,000,000,000

800,000,000,000

600,000,000,000

400,000,000,000

200,000,000,000

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 AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

0 0 0 0 0
68,078,261,417 79,424,676,375 90,771,058,715 102,117,441,054 113,463,823,393
12,764,674,016 17,019,565,354 19,856,169,094 22,692,764,679 25,529,360,264

80,842,935,432 96,444,241,730 110,627,227,809 124,810,205,733 138,993,183,657

13,557,032 13,557,032 13,557,032 13,557,032 13,557,032

8,621,174,388 9,635,430,198 10,649,686,008 11,663,941,819 11,663,941,819
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
144,942,256 161,858,922 178,775,589 195,692,256 195,692,256
40,788,304 40,788,304 40,788,304 40,788,304 40,788,304
15,290 15,290 15,290 15,290 15,290
143,189 143,189 143,189 143,189 143,189
0 0 0 0 0
1,589,330,859 1,589,330,859 1,589,330,859 1,589,330,859 1,589,330,859
864,347 863,937 863,520 863,102 862,684
14,453,145,297 12,931,761,582 14,453,145,297 15,974,529,013 17,495,912,728
1,753,452 1,753,452 1,753,452 1,753,452 1,753,452
2,184,703,877 2,184,703,877 2,184,703,877 2,184,703,877 2,184,703,877
11,848,894 11,848,894 11,848,894 11,848,894 11,848,894
0 0 0 0 0
27,062,267,186 26,572,055,537 29,124,611,312 31,677,167,087 33,198,550,384
53,780,668,247 69,872,186,192 81,502,616,497 93,133,038,646 105,794,633,273

53,780,668,247 69,872,186,192 81,502,616,497 93,133,038,646 105,794,633,273

1,000,000,000,000

800,000,000,000

600,000,000,000

400,000,000,000
1,000,000,000,000

800,000,000,000

600,000,000,000

400,000,000,000

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TOTAL

81,938,155
672,084,141,947
139,655,079,638
150,000,000
150,000,000
812,121,159,740
0
162,684,384
92,297,278,740
0
0
1,553,223,735
489,459,649
175,792
1,718,269
18,345,179
19,071,970,310
10,378,519
120,950,005,382
21,041,424
26,216,446,526
142,186,724
0
260,934,914,633
551,186,245,107
0
551,186,245,107

ENERO
FEBRERO
MARZO
 ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
TOTAL JUNIO
OCTUBRE JULIO
JULIO AGOSTO
ABRIL SEPTIEMBRE
ENERO OCTUBRE
vo or o NOVIEMBRE
cti teri lad
n u DICIEMBRE
s a cum TOTAL
a
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 GESTIO
ESTADO DE RESULTA
ESTADO DE RESULTA

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL

Ventas 12,764,674,016 12,764,674,016 14,588,198,875 24,935,245,899
Costo de Produccion y/o ventas(4120) 2,535,639,526 3,549,895,336 4,564,151,146 5,578,406,957
costos de ventas (4135) 13,557,032 13,557,032 13,557,032 13,557,032
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 10,215,477,458 9,201,221,647 10,010,490,696 19,343,281,910

Gastos Operacionales
Gastos de ventas 43,442,256 60,358,922 77,275,589 94,192,256
Gastos de administracion 40,788,304 40,788,304 40,788,304 40,788,304
Gastos financieros 13,403 13,657 13,917 14,181
total gastos 84,243,963 101,160,884 118,077,810 134,994,741
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 10,131,233,495 9,100,060,764 9,892,412,886 19,208,287,169
Impuesto de renta 33% 3,343,307,053 3,003,020,052 3,264,496,253 6,338,734,766
UTILIDAD NETA 6,787,926,442 6,097,040,712 6,627,916,634 12,869,552,403

700,000,000,000

600,000,000,000

500,000,000,000

400,000,000,000

300,000,000,000

200,000,000,000

100,000,000,000 UTILIDAD NE
total gastos
0 Gastos de ventas
UTILIDAD BRUTA EN
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAY
JUN
JUL

Ventas
AGOS
SEP
OCT
NOV
DIC
TOTAL
 GESTION DE VENTAS S.A
ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADO MENSUAL
ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADO MENSUAL

MAY JUN JUL AGOS SEP OCT

51,058,696,062 51,058,696,062 51,058,696,062 68,078,261,417 79,424,676,375 90,771,058,715
6,592,662,767 7,606,918,577 9,635,430,198 8,621,174,388 9,635,430,198 10,649,686,008
13,557,032 13,557,032 13,557,032 13,557,032 13,557,032 13,557,032
44,452,476,263 43,438,220,453 41,409,708,832 59,443,529,997 69,775,689,145 80,107,815,674

111,108,922 128,025,589 161,858,922 144,942,256 161,858,922 178,775,589

40,788,304 40,788,304 40,788,304 40,788,304 40,788,304 40,788,304
14,451 14,725 15,005 15,290 15,290 15,290
151,911,677 168,828,619 202,662,232 185,745,850 202,662,517 219,579,183
44,300,564,586 43,269,391,834 41,207,046,601 59,257,784,147 69,573,026,629 79,888,236,491
14,619,186,313 14,278,899,305 13,598,325,378 19,555,068,768 22,959,098,787 26,363,118,042
29,681,378,273 28,990,492,529 27,608,721,222 39,702,715,378 46,613,927,841 53,525,118,449

Ventas
Costo de Produccion y/o ventas(4120)
costos de ventas (4135)
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
Row 10
Gastos Operacionales
Gastos de ventas
Gastos de administracion
Gastos financieros
total gastos
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
UTILIDAD NETA Impuesto de renta 33%
total gastos UTILIDAD NETA
Gastos de ventas
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
Ventas
NOV
DIC
TOTAL
 NOV DIC TOTAL
102,117,441,054 113,463,823,393 672,084,141,947
11,663,941,819 11,663,941,819 92,297,278,740
13,557,032 13,557,032 162,684,384
90,439,942,203 101,786,324,543 579,624,178,822
0
0
195,692,256 195,692,256 1,553,223,735
40,788,304 40,788,304 489,459,649
15,290 15,290 175,792
236,495,850 236,495,850 2,042,859,175
90,203,446,353 101,549,828,693 577,581,319,647
29,767,137,297 33,511,443,469 190,601,835,484
60,436,309,057 68,038,385,224 386,979,484,164
 BALANCE GENERAL PRESUPUESTADO
GESTION DE VENTAS (GESVENT)
2021

PPTO
ACTIVO
Caja 81,938,155
BANCOS 80,938,155
Inversiones e Instrumentos Derivados 34,500,000
Cuentas Comerciales por cobrar y otras cuen 94,149,729

Clientes 672,084,141,947

Provision cartera clientes -237,041,939,440

Inventarios 92,459,963,124
Muebles y enseres 2,499,000
Maquinaria 4,988,600
Equipo de Computo 7,549,110
Menos: Depreciación Acumulada -1,575,080
Intangible 19,373,158
Amortizacion -1,117,413
TOTAL ACTIVO 527,825,409,045

PASIVO
Obligaciones Financieras 18,345,179

Proveedores 120,950,005,382
Costos y gastos pagados 1,654,200

beneficios a empleados 19,121,884,503

Impuestos corrientes Gravámenes y Tasas 154,035,617

TOTAL PASIVO 140,245,924,881

PATRIMONIO
Capital 600,000,000
Reserva legal 0

Utilidad Ejercicio 386,979,484,164

TOTAL PATRIMONIO 387,579,484,164

TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO 527,825,409,045

0

LUZ MONICA VALDIVIESO CLAVIJO JASAHIRA PINZON

Representante legal Contador
O

AGOSTO VARIACIONES ANALISIS

1,000,000 0 No se evidencia variacion

80,938,155 0 No se evidencia variacion
34,500,000 0 No se evidencia variacion
94,149,729 0 No se evidencia variacion

Se proyecta un incremento en la cartera por el aumento de

la produccion

0 -672,084,141,947
De acuerdo a la politicas se efectuo una provision de cartera
0 237,041,939,440
Al proyectar mas produccion las Se incrementa el rubro de
27,378,783 -92,432,584,341 inventario por la compra de materia prima
2,499,000 0 No se evidencia variacion
4,988,600 0 No se evidencia variacion
7,549,110 0 No se evidencia variacion
-1,575,080 0 No se evidencia variacion
19,373,158 0 No se evidencia variacion
-1,117,413 0 No se evidencia variacion
269,684,042 -527,555,725,003 En el estimativo se incremento en el total de activo
0
0
18,345,179 0 No se evidencia variacion
0
En la proyeccion se incremento el rubro de proveedores por
0 -120,950,005,382 la compra de materia prima
1,654,200 0 No se evidencia variacion

Igualmente al estimar un incremento de produccion , Se

incrementa los gastos de personal por el crecimiento
productivo genrando mas actividad laboral por lo que se
contrato mas personal para poder cumplir con los objetivos.
49,914,193 -19,071,970,310
En la proyeccion se aumenta las ventas dando un aumento
11,848,894 -142,186,724 de los impuesto.
0
81,762,465 -140,164,162,416
0
0
 600,000,000 0 No se evidencia variacion
0 0
Aumento de las utilidades debido por el aumento de la
-412,078,423 -387,391,562,587 produccion aumentando la utilidad en el ejercicio
187,921,577 -387,391,562,587
0
269,684,042
0

ASAHIRA PINZON
 ESTADO DE RESULTADO DEL PERIODO
30 DE MARZO DEL 2021 VS 31 DE AGOSTO DEL 2021
(expresados en pesos colombianos)

Estado de resultado integral, resultado del periodo, por función de gasto

Ingresos de actividades ordinarias

Ingresos por método de participacion

Costos produccion o servicios

Ganancia bruta
Otros ingresos

Gastos de distribución (ventas)

Gastos de administración

Otros gastos( impuestos)

Ganancia (pérdida) Operacional
Ingresos financieros
Costos financieros
Ganancia (pérdida), antes de impuestos (no incluye el resultado
operaciones discontinuadas)
Impuesto de renta 33%
Ingreso (gasto) por impuestos corriente
Ingreso (gasto) por impuestos diferido

Ganancia (pérdida) procedente de operaciones continuadas

Reserva legal
Ganancia (pérdida)
LUZ MONICA VALDIVIESO CLAVIJO
Representante legal
DO DEL PERIODO
31 DE AGOSTO DEL 2021
os colombianos)

PPTO AGOSTO VARIACIONES

672,084,141,947 186,023,384 (671,898,118,562.23)

-92,459,963,124 (133,739,112) 92,326,224,012.14

579,624,178,822 52,284,272 (579,571,894,550.09)

0 -

-1,553,223,735 0 1,553,223,734.67

-489,459,649 (461,706,171) 27,753,477.99

0 -
577,581,495,439 (409,421,899) (577,990,917,337.43)
6,862,550 6,862,550.10
-175,792 (9,519,074) (9,343,282.66)

577,581,319,647 (412,078,423) (577,993,398,069.99)

190,601,835,484 (190,601,835,483.53)
0 -
0 -

386,979,484,164 (412,078,423) (387,391,562,586.47)

-
386,979,484,164 (412,078,423) (387,391,562,586.47)
JASAHIRA PINZON
Contador
 ANALISIS

AUMENTO DE LOS INGRESOS POR LAS

VENTAS AUMENTADAS EN EL PPTO

AUMENTO DE LOS COSTOS POR EL AUMENTO

DE LA PRODUCCION

AUMENTO DE LOS GASTOS DE VENTAS POR

EL AUMENTO DE LA PRODUCCION
AUMENTO DE LOS GASTOS DE ADMON CON
EL AUMENTO DE LA ESTIMACION DE LA
PRODUCCION SE GENERA MAS GASTOS
ADMON PARA DAR SOPORTAR EL BUEN
FUNCIONAMIENTO DE LA OPERACIÓN

GENERANDO UTILIDAD ANTES DEL IMPTO

SE OBSERVA QUE EN LA PROYECCION DEL

PPTO SE ESTIMA UNA UTILIDAD , DONDE SE
CUMPLIERA CON ESTE ESTIMATIVO LA
EMPRESA ESTARIA CUMPLIENDO CON LOS
OBJETIVOS PROYECTADOS