دراسة جدوى الأقتصادية مصنع نهال

‫دراسة جدوي إقتصادية‬
‫مصنع نهال للمياة الصحية المعبأة‬

‫‪ -1‬مقدمه ‪:‬‬
‫لما خلق هللا سبحانه وتعالي األرض والسماء وأراد أن يخلق األنسان على ه""ذة األرض خل""ق ل""ه الم""اء‬
‫الذي فيه قوام حياته وحياة من حوله من الكائنات الحية ‪ ..‬قال هللا عز وجل ( أولم ي""ر ال""ذين كف""روا أن‬
‫السماء واألرض كانتا رتقا" ففتقناهما وجعلنا من الم""اء ك""ل ش""ىء حي ) ص""دق هللا العظيم والم""اء ه""و‬
‫مادة الحياة وإكسيرها السحري الذي بدونه آلستحالت الحياة على سطح هذا الكوكب ‪.‬‬
‫صناعة المياه تعتبر تح"د كب"ير على مس"توى الدول"ة فم"ا بال"ك بغيره"ا من القطاع"ات‪ ،‬والدول"ة اتخ"ذت‬
‫استراتيجية تحلية المياه وأصبحنا أكبر دولة تنتج مي""اه محالة عن طري""ق البح""ر وأص""بحنا نص""در ه""ذه‬
‫الفكرة للخارج ‪ -‬وهلل الحمد ‪ -‬ومما يزيد أهمية المياه كذلك أنها عنص""ر أساس""ي في ك""ل ش""يء فال تك""اد‬
‫تجد صناعة إال وتجد أن المياه من مكوناتها‪ ،‬وهنا ال ب""د أن نف""رق بين المي""اه بش""قيها الش""ق األول ه""و‬
‫المياه التي هي عنصر أساسي للحياة والشق الثاني وهو صناعة المياه الذي يندرج تحته كل م""ا يتعل""ق‬
‫بالتجارة من صناعات وهذا هو الذي أريد أن أفصل فيه‪ ،‬نحن نعلم أن المستهلك ه""و العنص""ر األساس""ي‬
‫في صناعة المياه والمستهلك اآلن أكثر وعيا من السابق فهو ح""ريص ج""دا على ش""رب المي""اه المعقم""ة‬
‫والنظيفة وأصبح الطلب متزايد في هذا الجانب مع ارتفاع الوعي لذلك بدأنا نرى النمو المتزايد في هذه‬
‫الصناعة وهنا البد ان نفرق بين المياة المعدنية والمياة المعبأة‬
‫المياه المعدنية‬ ‫‪‬‬

‫هي منتج غير معالج مستخرج من مصدر طبيعي في باطن األرض محمي طبيعيا مثل الينابيع أو‬
‫مصادر محفورة تغذيها طبقة من المياه الجوفية حيث تحتوي على أمالح معدنية وتتم""يز بوج""ود‬
‫بعض العناصر النادرة حيث يتم تجميعها تحت ظروف تضمن نقاوتها الميكروبيولوجية حيث تعبأ‬
‫كما هي بعد تعقيمها دون إضافة أي نوع من األمالح إليها‬
‫المياه المعبأة‬ ‫‪‬‬

‫هي عبارة عن مي""اه آب""ار جوفي""ة يتم ن""زع األمالح الكلي""ة الذائب""ة الموج""ودة به""ا ثم يتم فلترته""ا‬
‫وتحليتها عن طريق وحدات تحلية ويضاف لها األمالح بنسب تتواف"ق م""ع المواص""فات القياس""ية‬
‫بحيث ال تقل نسبة األمالح الذائبة فيها عن ‪ 100‬جزء في المليون ويتم تعقيمها باألوزون‬
‫‪1‬‬
‫‪ -2‬هدف الدراسة‬
‫ان الهدف من دراسة الجدوي األقتصادية هذة هو شرح وتوضيح لمشروع انشاء مصنع نهال‬
‫للمياة الصحية المعبأة فيما يخص المواضيع التالية ‪:‬‬
‫‪ 2-1‬وصف المنتجات التي سوف تنتج والطاقة األنتاجية المقدرة للمصنع‬
‫‪ 2-2‬وضع السوق العرض والطلب والمنافسة في أسواق المملكة ‪.‬‬
‫‪ 2-3‬وصف المواد الخام ومصادرها ‪.‬‬
‫‪ 2-4‬المبيعات المقدره ‪.‬‬
‫‪ 2-5‬تكاليف المواد الخام ‪ ،‬العمالة ‪ ،‬مصاريف البيع والتوزيع والمصاريف العمومية ‪.‬‬
‫‪ 2-6‬التكاليف الرأسمالية والتكاليف األخرى والفترة المقدره لرد رأس المال ‪.‬‬
‫‪ 2-7‬األرباح المقدره للسنوات الخمس األولى ‪.‬‬
‫‪ 2-8‬التكاليف المقدرة للمشروع والتمويل المطلوب ‪.‬‬
‫‪ 2-9‬خالصة الدراسة وبيان جدوي إنشاء المصنع‬
‫‪2‬‬
‫‪ -3‬التعريف بأصحاب المصنع‬
‫‪3‬‬
‫‪ - 4‬وصف المنتجات المقرر تصنيعها ‪:‬‬
‫سوف يصنع المصنع المنتجات الرئيسية التالية ‪:‬‬
‫( أ ) عبوات ‪ PET‬مقاس ‪ 330‬مللي معبأة في كراتين سعة كل كرتون ‪ 40‬حبه‬
‫( ب ) عبوات ‪ PET‬مقاس ‪ 600‬مللي معبأة في كراتين سعة كل كرتون ‪ 24‬أو ‪ 30‬حبه‬
‫‪ -5‬المراحل التشغيلية ‪:‬‬

‫‪4‬‬
‫‪ -‬سوف يتم أستخدام العديد من التقنيات في تحلية وتعبئة مي""اه الش""رب إلنت""اج منتج ص""حي وآمن‬
‫ومنها‪:‬‬
‫‪ ‬تقنية تحلية المياه ‪:‬‬
‫مرحلة المعالجة األولية‬
‫وفيها يتم استالم المياه الخام وتنقيتها عبر مجموعة من الفالت""ر وذل""ك بتمري""ر المي""اه على فالت""ر‬
‫رملي""ة ذات حبيب""ات مختلف""ة األقط""ار وذل""ك للتخلص من الش""وائب ثم مروره""ا بفالت""ر كربوني""ة‬
‫المتصاص الروائح الموجودة في المياه والطعم ثم يتم مرورها بفالتر ‪Cartridge 5‬ميكرون لتاكيد‬
‫عملية التنقية ثم يتم مرورها بالممبريهات الخاصة بمحطة التحلية ‪ R O‬عملي""ة التن""اطح العكس""ي‬
‫( عملية تقليل ملوحه المي""اة) وقب""ل وبع""د ه""ذة المرحل""ة يتم ن""زع األمالح الض""اره وك""ذلك اض""افة‬
‫بعض األمالح التي يحتاجها جسم األنسان وبنسب متعارف عليها كما سيتم ش""رحه الحق""ا" إلى أن‬
‫يتم وصولها إلى خزان المياه المعالجة‬
‫مرحلة المعالجة النهائية‬
‫وفيها يتم سحب المياه من خزان المياه المعالجة أوليًا وذلك بمروره""ا على فل""تر كرب""وني يحت""وي‬
‫على حبيبات كربون نشط مرة أخرى للتأكي""د على ن""زع أي روائح موج""ودة ب""المنتج ثم يتم م""رور‬
‫المي""اه على وح""دات ‪ UV‬األش""عة ف""وق البنفس""جية وذل""ك لتعقيم المي""اه ثم يتم مروره""ا على فالت""ر‬
‫‪ Sediment 1‬ميكرون للتأكد من نقاء المياه قبل دخوله""ا إلى خ""زان األوزون لتعقيم المنتج بغ""از‬
‫األوزون ثم بعد ذلك يتم م""رور المنتج على فالت""ر اس""تانلس ‪ absolute‬قطره""ا ‪ 1‬ميك""رون كف""اءة‬
‫التنقية لهــــا ‪ . % 99.98‬وبذلك تكون عدد مراحل التنقية والتعقيم قد تصل الى تسع مراحل‬
‫تقنية تعبئة العبوات واألغطية وتعقيمها‬
‫يتم شراءالجنين ( البروفورم ) المصنع من مادة (‪ ) PET‬صديقة البيئة المستخدم في العب""وات حيث‬
‫يتم سحب هذا الجنين إلى خطوط اإلنتاج وتشكيلة عن طريق حرارة وضغط هواء ثم يتم غسل العبوة‬
‫بمياه معقمة باألوزون وتعقيمها باألشعة فوق البنفسجية قبل عملية التعبئة مباشرة‬
‫‪ -‬أيضًا يتم عمل تعقيم لألغطية باألشعة ف"وق البنفس"جية قب"ل عملي"ة القف"ل مباش"رة‪ .‬وبه"ذه الط"رق‬
‫السابق ذكرها يكون المنتج صحي وآمن على المستهلك بإذن هللا ‪.‬‬
‫‪ -6‬العناصر ومكونات المياة المعبأة‬

‫هنا نتكلم عن العناص""ر األخ""رى الالزم اتباعه""ا وتطبيقه""ا في مي""اه الش""رب المعب""أة وض""رورة االل""تزام‬
‫باتباعها أثناء تعبئة مياه الشرب والتقيد بها كما نصت عليها الهيئات الصحية بالمملك""ة للمحافظ""ة على‬
‫صحة المجتمع‪ ،‬وهذا ما يتبع عادة في الدول األوروبية وأمريكا ودول العالم المتحضر المتقيد بالش""روط‬
‫العالمية لمياه الشرب المعبأة كما ورد في ‪ Who‬منظمة الصحة العالمي""ة‪ ،‬وك""ذلك الش""روط المطبق""ة في‬
‫وزارة الصحة الكندية‪.‬‬
‫‪5‬‬
‫وحيث ان المعايير الموضوعة والمطبقة في مياه الشرب المعب""أة في دول أوروب""ا وكن""دا وأمريك""ا تل""زم‬
‫أصحاب المصانع تعبية المياه االلتزام بمقادير ونس""ب العناص""ر المعدني""ة والعض""وية واألمالح الكيماوي""ة‬
‫وكذلك وجوب خلوها من البكتريا والفيروسات ومتبقيات المبيدات الحش""رية والم""واد المش""عة وس""المتها‬
‫من اختالطها بمياه المجاري‪ .‬وأن تكون المواد المطهرة في حدود النسب المتبعة في الدول المتقدمة‬
‫وهنا نلقي الضوء على العناصر األخرى من المعادن العضوية وغير العض""وية واألمالح الكيماوي""ة ومن‬
‫هنا نجد أن مياه الشرب المعبأة سواًء بالسعودية أو المستوردة نجد أنها تحوي عناص""ر معدني""ة بعض""ها‬
‫أعلى من المواصفات القياسية الخليجية وكذلك أعلى من المواصفات األمريكية وه""ذا مم""ا يف""اقم مش""اكل‬
‫ه""ذه المي""اه المعب""أة وأنه""ا مص""در من مص""ادر التل""وث الكيمي""ائي وال""ذي ل""ه خط""ورة بالغ""ة على ص""حة‬
‫المستهلك سواء كان من المسنين أو المرضى أواألطفال‪ ،‬وكذلك اإلنس""ان الع""ادي‪ ،‬مم""ا يض""اعف الجه""د‬
‫على المؤسس""ات والهيئ""ات الص""حية المعني""ة ومم""ا يحتم إل""زام مص""انع تعبئ""ة مي""اه الش""رب وك""ذلك‬
‫المستوردين أو التجار لهذه المياه المعبأة من الخارج التقيي""د به""ذة النس""ب المتع""ارف عليه""ا والمعتم""دة‬
‫عالميا" ‪ ،‬وعادة اإلنسان العادي والذي يزن ‪60‬كم يحتاج إلى ‪2‬ل"تر م"اء يومي"ا" ‪ ،‬بينم"ا الطف"ل وال"ذي‬
‫يزن ‪10‬كم يحتاج ‪1‬لتر يوميًا من الماء‪.‬ومياه الشرب قد تك""ون ملوث""ة إم""ا ب""المواد الكيماوي""ة أو ملوث""ة‬
‫بالبكتيريا أو المواد السامة الطبيعية‪ ،‬وهذا مما يؤثر على صحة وحي""اة اإلنس""ان وخاص""ة إذا ك""انت ه""ذه‬
‫الملوثات بنسب عالية أعلى من المواصفات العالمية والخليحية‪ ،‬والذي س""نتكلم عن""ه الحق "ًا‪ ،‬ومن أمثل""ة‬
‫الملوثات الكيماوية الزرنيخ والب""نزين‪ ،‬ومن الملوث""ات المكروبي""ة البكتري""ا والفيروس""ات والدي""دان‪ ،‬ومن‬
‫الملوثات الطبيعية الزجاج الناعم‪ ،‬وتوجد مواصفات للمياه من منظمة الص""حة العالمي""ة (‪ )WHO‬وه"ذه‬
‫المواص""فات العالمي""ة يعتم""د عليه""ا معظم ال""وزارات والهيئ""ات المس""ؤولة عن المواص""فات واألنظم""ة‬
‫والقوانين المتعلق""ة بص""حة األغذي""ة والمي""اه والعوام""ل البيئي""ة المتعلق""ة ب""المجتمع‪ ،‬وهي تش""مل مراقب""ة‬
‫معامل مياه التحلية وكذلك طريقة حفظ والتوصيل للمستهلكين‪ ،‬ومما س""بق ذك""ره يجب العناي""ة القص""وى‬
‫بمياه الشرب الخاص"ة بكب"ار الس"ن والمرض"ى ومن عن"دهم مناع"ة منخفض"ة‪ ،‬وك"ذلك األطف"ال والرض"ع‬
‫والمرأة الحامل‪،‬‬
‫والقياسات والمواصفات العالمية لمياه الشرب المعبأة تتطلب وضع شروط الحماية والجودة لهذه المي"""اه‬
‫مثل وضع بطاق""ة باس""م ومكون""ات الم""واد الكيماوي""ة الداخل""ة في مكون""ات المي""اه‪ ،‬والج""ودة له""ذه المي""اه‬
‫ونظافتها وتعبئتها بطرق ذات جودة عالية تحفظ سالمتها خالل الفترة قبل استعمالها والتي قد تص""ل إلى‬
‫سنة كاملة وتجعل هذه المياه آمنة لالستخدام اآلدمي‪.‬‬
‫والبد من أن هذه المياه المعبأة ال تحتوي أي مواد ت""ؤثر على لونه""ا وطعمه""ا ورائحته""ا وله""ا مظهره""ا‬
‫وشكلها الخارجي المقبول وانها خالية تمامًا من بقايا الترب""ة والرم""ال والش""عر وأي م""واد مرئي""ة أخ""رى‬
‫بالعين المجردة‪.‬‬
‫أما المكونات غ""ير العض""وية وهي ال""تي يجب أن تك""ون ض""من المواص""فات الخليجي""ة المعت""برة‪ ،‬وه""ذه‬
‫المواد‪:‬‬
‫المواد الصلبة‪ ،‬الكبريت‪ ،‬الكلورايد‪ ،‬الحديد‪ ،‬المنجنيز‪ ،‬النحاس‪ ،‬الصوديوم‪ ،‬األلمونيوم‪ ،‬األمونيا‪ ،‬كبريتيد‬
‫الهيدروجين‪ ،‬المواد الصلبة المذابة‪ ،‬درجة الحموضة أو ‪.PH‬‬
‫أما المكونات غير العضوية الكيماوية فهي اآلتي‪:‬‬
‫‪6‬‬
‫الزرنيج‪ ،‬الباريوم‪ ،‬بورون‪ ،‬الكادميوم‪ ،‬الكروميوم‪ ،‬السيانيد‪ ،‬الفلورايد‪ ،‬الفض""ة‪ ،‬القص""دير‪ ،‬اليوراني""وم‪،‬‬
‫البريليوم‪ ،‬الرصاص‪ ،‬الزئب""ق‪ ،‬المولبي""ديبوم‪ ،‬النيك""ل‪ ،‬الن""ترايت (‪ ،)NO3‬الن""تريت(‪ ،)NO2‬الس""يلنيوم‪،‬‬
‫األثمد‪.‬‬
‫أما المواد الكيماوية العضوية فهي اآلتي‪:‬‬
‫األلكاالين كلورناتيد‪ ،‬االيثان كلور نايتيد‪ ،‬الهيدروكاربون‪ ،‬األروماتيك‪ ،‬الكلورنيت""د ب""نزين وم""واد أخ""رى‬
‫مثل األكريالميد‪ ،‬وهذه المواد وضع لها مواصفات لتكون بنسب قليلة جدًا ج""دًا ح""تى أن بعض""ها يجب أن‬
‫ال يزيد على ‪1‬في المليون‪.‬‬
‫أما مبيدات الحشرات فتكون في حدود ضيقة جدًا جدًا حسب المواصفات الخليجية ان تكون ‪100 -1‬في‬
‫المليون ثمل األترازين ولنران‪.‬‬
‫أما المواد المطهرة مثل المونوكلورامين‪ ،‬والكلورين‪ ،‬فتكون في حدود ‪5.3‬أجزاء من المليون‪.‬‬
‫أما المواد المطهرة األخرى مثل البرومات تكون في حدود ‪25‬ج""زء من البلي""ون (‪ )25ppb‬الكل""ورايت‬
‫‪200‬جزء من البليون (‪ ،)200ppb‬التراكلورد اسبتوناترايل ‪1‬جزء من البليون (‪ .)1ppb‬أم""ا الم""واد‬
‫المشعة فيجب أن تكون في حدود نسبة قليلة ج""دًا ج""دًا إذا وج""دت مث""ل الف""ا يجب أن التزي""د على ‪1.0‬ب‬
‫ك‪/‬ل (‪ )Bb/L 0.1‬بنا ال تزيد على ا ب ك‪/‬ل (‪)0.1Bb/L‬‬
‫أما الخواص البيولوجية حسب المواصفات الخليجية لمياه الشرب المعبأة فيجب أن تك""ون خالي""ة‬ ‫‪-‬‬
‫من الطحالب والفطريات والحشرات وبيضها واليرقات وبقايا الديدان واألمبيا‪.‬‬
‫المعلومات لمياه الشرب المعبأة تكون على القارورة وال تكون على كرتون الماء أو الصندوق‪.‬‬ ‫‪-‬‬
‫نقل مياه الشرب المعبأة وكذلك التخزين حسب المواصفات الخليجية‪.‬‬ ‫‪-‬‬
‫مياه الشرب المعبأة يجب أن تنقل في وسائل نقل مناسبة مع مالحظة حماية ك""راتين ه""ذه المي""اه‬ ‫‪-‬‬
‫المعبأة‪.‬التخزين السيئ مثل األماكن الحارة وتكون بعيدة عن األم""اكن المعرض""ة للش""مس وتك""ون‬
‫بعي""دة عن الم""واد الس""امة ومص""ادر الغ""ازات الس""امة أو الم""واد الس""ائلة الطي""ارة البترولي""ة‬
‫والكيماوية‪ ،‬وأن تكون هذه األماكن باردة ومتهوية‪.‬‬
‫‪ pH‬أو درجة حموضة الماء لها معدل قياسي يتراوح بين ‪ 8.5 -6.5‬فع""ادة نقيس درج""ة الحموض""ة‬
‫والقلوية‪ ،‬فالقراءة أقل من ‪ 6.5‬فقد تكون لها ت""أثير أك""ال أي مخ""رش بينم""ا الق""راءة أعلى من ‪ 8.5‬له""ا‬
‫قراءة ضارة ويكون طعم الماء مرًا‪.‬‬
‫وقد تحتوي عينات مياه الشرب المعب""أة على كمي""ات عالي""ة من الن""ترات (‪ )No3‬أعلى من المواص""فات‬
‫الخليجي""ة والمواص""فات األمريكي""ة‪ ،‬وش""رب ه""ذه المي""اه المعب""أة لف""ترات طويل""ة ي""ؤدي إلى االص""ابة ب‬
‫‪ ،methaemoglobineamia‬وهذا يؤدي إلى نقص األكسجين في األنسجة الحية لجس""م اإلنس""ان‪.‬‬
‫وكل من النترات (‪ )No3‬والن"تريت (‪ )No2‬تنتج عن أكس"دة الن"تروجين الموج"ودة في اله"واء بنس"بة‬
‫حوالي ‪ %78‬بواسطة الميكروب الحي ‪ microorganism‬في النبات والتربة والم""اء‪.‬وبعض المي""اه‬
‫المعبأة والموجودة في السوق السعودية كذلك تحتوي على كمي""ات عالي""ة من الكبريت""ات (‪ )So3‬وال""تي‬
‫إذا زادت نسبها تصبح ذات تأثيرات ضارة على جسم اإلنسان‪.‬ومما يزيد األمر س""وءًا ه""و أن بعض ه""ذه‬
‫المياه المعبأة قد تحتوى على م""واد خط""يرة ج""دًا مث""ل اليوراني""وم المش""ع وال""ذي يع""د وج""وده في المي""اه‬
‫لفترات طويلة أحد األسباب الرئيسية لإلصابة باألمراض السرطانية المختلفة‪.‬‬
‫‪7‬‬
‫الصوديوم ليس له تأثير ضار على األشخاص السليمين في الحدود الطبيعية وإذا زادت كمي""ة الص""وديوم‬
‫أك""ثر من ‪200‬ملجم‪/‬ل فيعت""بر نس""بة الص""وديوم أو ملح الطع""ام عالي"ًا ويس""بب تخ""ريش وتآك""ل األجه""زة‬
‫وأن""ابيب أو أوعي""ة نق""ل الم""اء وخاص""ة إذا ك""ان الم""اء قلوي""ًا أي (‪ )PH‬أعلى من ‪ 8.5‬واألش""خاص‬
‫الممنوعين من أخذ كمية عالية من الملح للطعام أو الذين يعانون من ارتفاع ضغط الدم أو ال""ذين عن""دهم‬
‫أمراض القلب أو المرضى الذين يعانون أم""راض األوعي""ة القلبي""ة عليهم تجنب الم""اء ال""ذي في""ه ارتف""اع‬
‫نسبة الصوديوم‪ ،‬وأن يكون في حدود ‪20‬ملجم‪/‬ل‪.‬‬
‫البوتاسيوم‪ :‬الحد المقترح للبوتاسيوم ‪20‬ملجم‪/‬ل في مي""اه الش""رب ولكن النس""بة أعلى من ‪100‬ملجم‪/‬ل‬
‫من الممكن تسبب تأثير ملين أو مسهل ونس""بة البوتاس""يوم أعلى من ‪340‬ملجم‪/‬ل فله""ا ت""أثير على طعم‬
‫الماء ولها تأثير ضار على مرضى القلب‪.‬‬
‫الكالسيوم‪ :‬والحد المقترح منه ‪200‬ملجم‪/‬ل النسب العالية من الكالسيوم في مياه الشرب تس""بب تك""وين‬
‫الحصى في الكلى والمثانة‪ ،‬الكميات العالية من الكالسيوم في المي""اه تس""بب مش""اكل في مغاس""ل المالبس‬
‫وكذلك أثناء السباحة في المياه‪.‬‬
‫الماغنسيوم‪ :‬النسبة المقترح""ة والمقبول""ة في مي""اه الش""رب هي ‪150‬ملجم‪/‬ل وإذا زادت النس""بة تس""بب‬
‫تغيرًا في طعم مياه الشرب حيث إن هذه الزيادة تعطي مرارة في طعم المياه‪.‬‬
‫ومما سبق يتضح للجميع أهمية المحافظ""ه على النس""ب والمع""ايير لمكون""ات المي""اة والمعتم""ده من قب""ل‬
‫الجهات الرسمية والتقييد بها حيث ان زيادة أو نقص اي عنصر منها يؤثر بالسالب على صحته األنسان‬
‫وهذا يضع مسئولية كبيرة على الجهات المسئولة للمتابعة والتفتيش وبشكل مستمر على المصانع وأخذ‬
‫عينات لتحليلها‬
‫‪8‬‬
‫‪ - 7‬فكرة المشروع‬
‫كشفت تق""ديرات اقتص""ادية أن س""وق المي""اه المعب""أة في المملك""ة ش""هدت نم""وًا متزاي""دًا خالل‬
‫السنوات األخيرة‪ ،‬خصوصًا مع ارتفاع استهالك السعوديين السنوي منها في أشهر الص""يف‪،‬‬
‫إلى جانب مواسم الحج والعمرة التي يزداد االستهالك خاللها‪ .‬وتشير دراسات إلى أن األسرة‬
‫السعودية تصرف ‪ 900‬لاير سنويًا على المي""اه المعب""أة‪ ،‬وتوض""ح تق""ديرات غ""ير رس""مية أن‬
‫السعوديين يصرفون على مياه الشرب ما بين نصف بلي"ون و‪ 750‬ملي"ون لاير س"نويًا‪ .‬ومن‬
‫المتوقع أن تنمو هذه الصناعة الرائجة بمعدل من ‪ 5‬الى ‪ 7‬في المئة سنويًا‪.‬‬
‫إن سوق المياه المعبأة سجلت زيادة ملحوظة في السعودية‪ ،‬إذ تعد المملكة أكبر سوق للمياه‬
‫المعبأة في المنطق""ة‪ ،‬ويزي""د حجم الس""وق س""نويًا وأن دخ""ول ع""دد من المنافس""ين الج""دد إلى‬
‫السوق السعودية يزيد من المنافس"ة على تق""ديم منتج""ات جدي"دة ذات ج""ودة عالي"ة لتع"ويض‬
‫النقص المتوقع للسوق‪ .‬مشيدًا بالطفرة المتحققة حاليًا في اقتصاد المملك""ة‪ ،‬وتوّج ه حكوم""ة‬
‫خادم الحرمين الشريفين لتطوير وتخصيص قطاع المياه‪ ،‬الذي يعد دعمًا وحافزًا لتوّس ع ه"ذا‬
‫النشاط في المملكة‪ .‬ويوجد في السعودية ‪ 70‬مصنعًا للمياه المعب""أة‪ 55 ،‬في المئ""ة منه""ا في‬
‫المنطق""ة الغربي""ة‪ ،‬فيم""ا يبل""غ نص""يب الري""اض ‪ 27‬في المئ""ة وال""دمام ‪ 18‬في المئ""ة‪ .‬وتق""وم‬
‫المصانع بإنتاج المياه المعبأة في عبوات مختلفة السعة والشكل‪ ،‬وبأسماء تجاري""ة متنوع""ة‪،‬‬
‫من بينها أسماء عالمي""ة لش""ركات اقتحمت مي""دان المنافس""ة في ه""ذا القط""اع‪ ،‬مث""ل كوك""اكوال‬
‫ونستلة‪ .‬وتشير التقديرات إلى ارتفاع استهالك السعوديين الس""نوي إلى ‪ 2.5‬بلي""ون ل""تر من‬
‫المي""اه المعب""أة‪ ،‬وتس""تحوذ أش""هر الص""يف الثالث""ة حزي""ران (يوني""و) ويولي""و (تم""وز) وآب‬
‫(أغسطس) على ‪ 60‬في المئة من حجم هذا االستهالك‪ ،‬بما يعادل ‪ 1.5‬بليون لتر مياه‬
‫‪ - 8‬الطاقة اإلنتاجية للمصنع وجدول األنتاج المرحلي ‪:‬‬

‫تقدر الطاقة األنتاجية القصوي للمصنع بموجب اآلالت والتجهيزات وإمكانيات األنتاج كما يلي ‪:‬‬
‫‪9‬‬
‫كرتون شد ‪40‬‬ ‫‪2.411.136‬‬ ‫( أ ) عبوات مقاس ‪ 330‬مللي‬
‫كرتون شد ‪30‬‬ ‫‪1.033.344‬‬ ‫( ب ) عبوات مقاس ‪ 600‬مللي‬
‫جدول األنتاج المرحلي ‪:‬‬

‫سوف يتم التوصل الى الطاقة األنتاجية القصوى للمصنع والمبينة أعاله بشكل تدريجي ألسباب فنية منه‪ff‬ا‬
‫الحاجة للوقت من أجل تركيب وتجربة اآلالت وكذلك اإلنتهاء من تدريب وتأهيل الفن‪ff‬يين ‪ ،‬وك‪f‬ذلك الحاج‪f‬ة‬
‫الى الوقت الكافي للتأكد من مقدرة فريق البيع والتسويق ببيع المنتجات في األس‪ff‬واق س‪ff‬واء داخ‪ff‬ل مدين‪ff‬ة‬
‫الرياض أو خارجها ‪ .‬وذلك بموجب جدول اإلنتاج المرحلي المبين فيمايلي ‪:‬‬
‫( أ ) السنة األولي لتأسيس المصنع ‪:‬‬

‫سوف يقوم المصنع في السنة األولي بأعمال أساسية وهامة نبينها فيمايلي ‪:‬‬
‫تجه‪fff‬يز المص‪fff‬نع وأس‪fff‬تالم وت‪fff‬ركيب اآلالت المبين‪fff‬ة في الكش‪fff‬ف رقم ( ‪ ) 2‬وتجربته‪fff‬ا من قب‪fff‬ل‬ ‫‪-‬‬
‫المهندسين والفنيين الذين يعينون بالمصنع وتحت أشراف مندوبي الشركة المصنعه ‪.‬‬
‫توظي‪ff‬ف ج‪ff‬زئي للمهندس‪ff‬ين وبعض الفن‪ff‬يين في المص‪ff‬نع وفري‪ff‬ق ال‪ff‬بيع والتوزي‪ff‬ع والم‪ff‬وظفين‬ ‫‪-‬‬
‫واإلداريين ‪.‬‬
‫وضع خطة البيع المبدئية موضع التنفيذ والتعرف على السوق‬ ‫‪-‬‬
‫البدء باألنتاج الفعلي بشكل تدريجي‬ ‫‪-‬‬
‫ونظرا" لألعمال الهامة المبينة في الفقرة ( أ ) أعاله للمصنع في الس‪ff‬نة األولي يتوق‪ff‬ع أن يعم‪ff‬ل المص‪ff‬نع‬
‫بمقدار ‪ %30‬من الطاقة األنتاجية القصوي المبينة في الفقرة ( ‪ ) 8‬أعاله كما يلي ‪:‬ـ‬
‫كرتون شد ‪40‬‬ ‫‪723.341‬‬ ‫‪-‬عبوات مقاس ‪ 330‬مللي‬
‫( ب ) السنة الثانية لتأسيس المصنع ‪:‬‬

‫تتصف السنة الثانية بزيادة مهارات العاملين بالمص‪ff‬نع والمق‪f‬دره على األنت‪ff‬اج بكمي‪ff‬ات أك‪f‬بر ‪ ،‬كم‪ff‬ا ت‪ff‬زداد‬
‫مقدره فريق البيع والتس‪ff‬ويق على التع‪ff‬رف ب‪ff‬العمالء المحتملين ومق‪ff‬درتهم باألتص‪ff‬ال ب‪ff‬العمالء المم‪ff‬يزين‬
‫كالسوبرماركات الكبيرة وتجار الجملة وشركات األعاشة والفنادق والكافيهات والمطاعم الكب‪ff‬يرة ويتوق‪ff‬ع‬
‫أن ينتج المصنع ‪ %50‬من الطاقة األنتاجية بالكميات التالية ‪:‬‬
‫‪10‬‬
‫كرتون شد ‪40‬‬ ‫‪1.205.568‬‬ ‫‪-‬عبوات مقاس ‪ 330‬مللي‬
‫( جـ ) السنة الثالثة لتأسيس المصنع ‪:‬‬

‫تتصف السنة الثالث‪f‬ة بإكتس‪f‬اب إدارة األنت‪f‬اج المه‪f‬ارات الفني‪f‬ة المص‪f‬نعية كم‪f‬ا أن فري‪f‬ق ال‪f‬بيع والتس‪f‬ويق‬
‫ومنافذ التوزيع التابعة للمصنع سوف تكون لديها اإلمكانيات والمعرفة السوقية للوصول الى كميات أنتاج‬
‫أكبر تعادل ‪ %60‬من الطاقة األنتاجية القصوي المحددة أي ‪:‬‬
‫( د ) السنة الرابعة لتأسيس المصنع ‪:‬‬

‫يتوقع أن يزيد الطلب على منتج‪ff‬ات المص‪ff‬نع في الس‪ff‬نة الرابع‪ff‬ة خاص‪ff‬ة بع‪ff‬د توطي‪ff‬د عالق‪ff‬ات المص‪ff‬نع م‪ff‬ع‬
‫العمالء المم‪ff‬يزين من جه‪ff‬ه وبن‪ff‬اء عالق‪ff‬ة ثق‪ff‬ة م‪ff‬ع المحالت والعمالء وأنتش‪ff‬ار المنتج في الس‪ff‬وق وبن‪ff‬اء‬
‫قاع‪ff‬دة من العمالء وحج‪ff‬ز حص‪ff‬ة من الس‪ff‬وق بأس‪ff‬م المنتج وك‪ff‬ذلك تع‪ff‬يين وكالء خ‪ff‬ارج مدين‪ff‬ة الري‪ff‬اض‬
‫واألس‪ff‬تحواذ على حص‪ff‬ة من الس‪ff‬وق ( كمبيع‪ff‬ات خارجي‪ff‬ة ) ويتوق‪ff‬ع أنت‪ff‬اج ‪ %80‬من الطاق‪ff‬ة األنتاجي‪ff‬ة‬
‫القصوي المحددة أي ‪:‬‬
‫( هـ ) السنة الخامسة وفي كل سنة تالية لها ‪:‬‬

‫في السنة الخامسه لتأسيس المص‪ff‬نع س‪ff‬وف تتمكن إدارة المص‪ff‬نع من بن‪ff‬اء أس‪ff‬م ه‪ff‬ام في المملك‪ff‬ه ويمكن‬
‫تحقيق انتاج بالطاقة القصوي كما يلي ‪:‬‬
‫‪11‬‬
‫‪ - 9‬أنواع المواد الخام المستخدمه بالتصنيع ومصادرها ‪:‬‬

‫شركة المياة الوطنية ابار جوفية‬ ‫المياة الخام‬ ‫‪‬‬
‫الجنين ( البروفورم ) ( شركة صافوال ‪ /‬شركة مصنع الشرق األوسط ‪ /‬شركة المستقبل )‬ ‫‪‬‬
‫الغطاء (‪ ( )BOTTLE CLOSER‬شركة السد ‪ /‬الشرق األوسط‪ /‬صافوال )‬ ‫‪‬‬
‫( شركة نابكو ‪ /‬شركة العليان‪ /‬شركة المستقبل )‬ ‫الليبل ( ‪)LABEL BOTTLE‬‬ ‫‪‬‬
‫(مصنع الرياض‪/‬مصنع اعمدة الرياض‪ /‬المتحده)‬ ‫الكرتون(‪)EMPTY CARTON‬‬ ‫‪‬‬
‫بالستيك التغليف (‪( )STRETCH PLASTIC‬شركة البيدق ‪ /‬العليان ‪ /‬بيئات )‬ ‫‪‬‬
‫غراء الكرتون (‪ ()TECHNOMELT SUPRA‬شركة أشوا ‪) /‬‬ ‫‪‬‬
‫غراء الليبل‬ ‫‪‬‬
‫( موزعين األحبار )‬ ‫سائل التجفيف (‪)MAKE – UP 750ML‬‬ ‫‪‬‬
‫‪12‬‬
‫( موزعين األحبار )‬ ‫األحبار(‪)INK 750 ML V410 – D‬‬ ‫‪‬‬
‫( شركات الكيماويات )‬ ‫سائل التنظيف (‪)CLEANING SOLUTION‬‬ ‫‪‬‬
‫‪ANTI SCALANT‬‬ ‫الكيماويات‬ ‫‪‬‬
‫‪SULPHURIC ACID‬‬ ‫الكيماويات‬ ‫‪‬‬
‫‪SODIUM HYPHOCLORITE‬‬ ‫الكيماويات‬ ‫‪‬‬
‫‪SODIUM HYPHOCLORITE‬‬ ‫الكيماويات‬ ‫‪‬‬
‫‪CAUSTIC SODA‬‬ ‫الكيماويات‬ ‫‪‬‬
‫‪SODIUM MATABI SULPHITE‬‬ ‫الكيماويات‬ ‫‪‬‬
‫‪SODIUM FLOURIDE‬‬ ‫الكيماويات‬ ‫‪‬‬
‫( شركة المشاريع ‪ /‬شركة الكوثر ‪ /‬مجموعة ابو الجدايل ‪ ...‬ألخ )‬
‫( مؤسسة بيئات ‪ /‬ابو الجدايل )‬ ‫اطباق وكواشف‬ ‫‪‬‬
‫سائل حركة السيور (‪)P3 LUBOKLAR EC/LUBRICANT‬‬ ‫‪‬‬
‫‪ - 10‬التكاليف المقدرة للمواد الخام‬

‫( أ ) قمنا بعمل تقدير لتكاليف كل نوع من أنواع المواد الخام قياسا" بالتكلفة اإلجمالية للمواد الخام التى‬
‫تدخل في تصنيع كل منتج كمايلي ‪:‬‬
‫‪0.06%‬‬ ‫‪ ‬المياة الخام‬

‫‪61.78%‬‬ ‫‪ ‬الجنين ( البروفورم )‬
‫‪%13.17‬‬ ‫‪ ‬الغطاء (‪)BOTTLE CLOSER‬‬
‫‪%3.03‬‬ ‫الليبل ( ‪)LABEL BOTTLE‬‬ ‫‪‬‬
‫‪%18.53‬‬ ‫الكرتون(‪)EMPTY CARTON‬‬ ‫‪‬‬
‫‪%1.05‬‬ ‫بالستيك التغليف (‪)STRETCH PLASTIC‬‬ ‫‪‬‬
‫‪%1.29‬‬ ‫غراء الكرتون (‪)TECHNOMELT SUPRA‬‬ ‫‪‬‬
‫‪0.04%‬‬ ‫غراء الليبل‬ ‫‪‬‬
‫‪%0.17‬‬ ‫سائل التجفيف (‪)MAKE – UP 750ML‬‬ ‫‪‬‬
‫‪%0.04‬‬ ‫األحبار(‪)INK 750 ML V410 – D‬‬ ‫‪‬‬
‫‪13‬‬
‫‪%0.03‬‬ ‫سائل التنظيف (‪)CLEANING SOLUTION‬‬ ‫‪‬‬
‫‪ANTI SCALANT‬‬
‫‪SULPHURIC ACID‬‬
‫‪SODIUM HYPHOCLORITE‬‬
‫‪%0.26‬‬ ‫‪SODIUM HYPHOCLORITE‬‬
‫‪CAUSTIC SODA‬‬
‫‪SODIUM MATABI SULPHITE‬‬
‫‪SODIUM FLOURIDE‬‬
‫اطباق وكواشف‬
‫_____‬ ‫سائل حركة السيور(‪)P3 LUBOKLAR EC/LUBRICANT‬‬
‫‪100%‬‬ ‫المجموع‬
‫( ب ) التكاليف المقدرة للمواد الخام بالنسبة ألسعار البيع ‪:‬‬

‫تقدر تكاليف المواد الخام بنس‪ff‬بة ‪ %51.74‬من المبيع‪ff‬ات وفيم‪ff‬ا يلي بي‪ff‬ان النس‪ff‬بة المئوي‪ff‬ة لكلف‪ff‬ة الم‪ff‬واد‬
‫الخام الرئيسية التى تستخدم في التصنيع قياسا" بسعر البيع ‪:‬‬
‫‪0.31%‬‬ ‫المياة الخام‬ ‫‪‬‬

‫‪31.96%‬‬ ‫الجنين ( البروفورم )‬ ‫‪‬‬
‫‪%6.84‬‬ ‫الغطاء (‪)BOTTLE CLOSER‬‬ ‫‪‬‬
‫‪%1.57‬‬ ‫الليبل ( ‪)LABEL BOTTLE‬‬ ‫‪‬‬
‫‪%9.59‬‬ ‫الكرتون(‪)EMPTY CARTON‬‬ ‫‪‬‬
‫‪%0.55‬‬ ‫بالستيك التغليف (‪)STRETCH PLASTIC‬‬ ‫‪‬‬
‫‪%0.67‬‬ ‫غراء الكرتون (‪)TECHNOMELT SUPRA‬‬ ‫‪‬‬
‫‪0.02%‬‬ ‫غراء الليبل‬ ‫‪‬‬
‫‪%0.09‬‬ ‫سائل التجفيف (‪)MAKE – UP 750ML‬‬ ‫‪‬‬
‫‪%0.02‬‬ ‫األحبار(‪)INK 750 ML V410 – D‬‬ ‫‪‬‬
‫‪%0.02‬‬ ‫سائل التنظيف (‪)CLEANING SOLUTION‬‬ ‫‪‬‬
‫‪ANTI SCALANT‬‬
‫‪SULPHURIC ACID‬‬
‫‪14‬‬
‫‪SODIUM HYPHOCLORITE‬‬
‫‪%0.14‬‬ ‫‪SODIUM HYPHOCLORITE‬‬
‫‪CAUSTIC SODA‬‬
‫‪SODIUM MATABI SULPHITE‬‬
‫‪SODIUM FLOURIDE‬‬
‫اطباق وكواشف‬
‫_____‬ ‫سائل حركة السيور (‪)P3 LUBOKLAR EC/LUBRICANT‬‬
‫‪51.74%‬‬ ‫المجموع‬
‫‪ - 11‬العمالة المطلوبه وتكاليفها ‪:‬‬

‫فيما يلي بيان بأعداد العاملين بالمصنع وتق‪ff‬دير لتك‪ff‬اليفهم الس‪ff‬نوية علم‪ff‬ا" ان‪ff‬ه س‪ff‬وف يتم ت‪ff‬وظيفهم على‬
‫دفعات تبعا" لجدول األنتاج المرحلي المبين في الفقرة ( ‪ ) 8‬أعاله ‪:‬‬
‫‪ 1 –11‬فئات وأعداد العاملين عند تحقق األنتاج بموجب الطاقة القصوي للمصنع المبينه في الفقرة ( ‪– 8‬‬
‫هـ ) أعاله ‪:‬‬
‫( أ ) الفنييون والعاملون الذين يعملون بشكل مباشر باألنتاج ‪:‬‬
‫‪2‬‬ ‫عدد‬ ‫مشرف انتاج‬
‫‪2‬‬ ‫عدد‬ ‫كميائي‬
‫‪1‬‬ ‫عدد‬ ‫مهندس صيانة‬
‫‪4‬‬ ‫عدد‬ ‫فني‬
‫‪10‬‬ ‫عدد‬ ‫مشغل مكائن‬
‫‪6‬‬ ‫عدد‬ ‫عامل انتاج‬
‫‪2‬‬ ‫عدد‬ ‫عامل نظافة‬
‫‪2‬‬ ‫عدد‬ ‫سائق فورك ليف‬
‫( ب ) موظفو المبيعات والتسويق ‪:‬‬
‫‪1‬‬ ‫عدد‬ ‫مدير مبيعات‬
‫‪2‬‬ ‫عدد‬ ‫مشرف مبيعات‬
‫‪20‬‬ ‫عدد‬ ‫مندوب وسائق‬
‫‪20‬‬ ‫عدد‬ ‫عامل توزيع‬
‫( جـ ) موظفو المستودعات ‪:‬‬
‫‪15‬‬
‫‪2‬‬ ‫عدد‬ ‫أمين مستودع منتج نهائي‬
‫‪1‬‬ ‫عدد‬ ‫أمين مستودع مواد خام‬
‫‪3‬‬ ‫عدد‬ ‫سائق فورك ليف‬
‫( د ) الموظفون واإلداريون ‪:‬‬
‫‪1‬‬ ‫عدد‬ ‫مدير تنفيذي‬
‫‪3‬‬ ‫عدد‬ ‫اإلدارة المالية‬
‫‪1‬‬ ‫عدد‬ ‫سكرتير‬
‫‪2‬‬ ‫عدد‬ ‫مسئول شئون موظفين‬
‫‪2‬‬ ‫عدد‬ ‫حارس أمن‬
‫‪ 2 – 11‬تكاليف العمالة المباشرة عند تحقق الطاقة القصوى لألنتاج‬

‫تقدر التكاليف المباشرة الشهرية للعاملين كما يلي ‪:‬‬
‫رواتب عدد ‪ 2‬مشرف أنتاج ‪ 7000‬لاير بواقع ‪ 3500‬لاير شهريا" للمشرف الواحد ‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫رواتب عدد ‪ 2‬كيميائي ‪ 7000‬لاير بواقع ‪ 3500‬لاير شهريا" للكيميائي الواحد ‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫رواتب عدد ‪1‬مهندس‪ 8000‬لاير شهريا" ‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫رواتب عدد ‪ 4‬فنيين‪ 10000‬لاير بواقع ‪ 2500‬لاير شهريا" للفني الواحد‬ ‫‪‬‬
‫رواتب عدد ‪10‬مشغل مكائن‪ 12000‬لاير بواقع ‪ 1200‬لاير شهريا" للواحد ‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫رواتب عدد ‪ 6‬عامل انتاج‪ 6000‬لاير بواقع ‪ 1000‬لاير شهريا" للعامل الواحد ‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫رواتب عدد ‪ 2‬عامل نظافة‪ 2000‬لاير بواقع ‪ 1000‬لاير شهريا" للعامل الواحد ‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫رواتب عدد ‪ 2‬سائق فوركليف‪ 3000‬لاير بواقع ‪ 1500‬لاير شهريا" للواحد ‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫مجموع تكاليف العاملين المباشرة الشهرية بموجب الج‪ff‬دول الم‪ff‬بين أعاله ‪ 55.000‬لاير ويك‪ff‬ون مجم‪ff‬وع‬
‫الرواتب السنوية ‪ 660.000‬لاير يضاف اليها تكاليف أخري كبدالت تذاكر س‪f‬فر وأج‪f‬ازات وت‪f‬أمين ص‪f‬حي‬
‫الخ بقيمة ‪ 112.200‬لاير سنويا"فيكون مجموع تكاليف العمالة المباشرة سنويا" كما يلي ‪:‬‬
‫مجموع الرواتب‬ ‫‪ 660.000‬لاير‬
‫مجموع البدالت والمزايا‬ ‫‪ 112.200‬لاير‬
‫______‬
‫اإلجمالـــي‬ ‫‪ 772.200‬لاير‬
‫‪16‬‬
‫‪ 3 – 11‬تكاليف موظفوا البيع والتسويق ( كشف رقم ‪) 1 -‬‬

‫رواتب عدد ‪1‬مدير مبيعات‪ 8000‬لاير شهريا" ‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫رواتب عدد ‪ 2‬مشرف مبيعات‪ 6000‬لاير بواقع ‪ 3000‬لاير شهريا" للمشرف ‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫رواتب عدد ‪20‬مندوب وسائق‪ 32000‬لاير شهريا" بواقع ‪ 1600‬لاير للمندوب‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫رواتب عدد ‪20‬عامل توزيع‪ 24000‬لاير بواقع ‪ 1200‬لاير للعامل الواحد ‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫‪ 4 – 11‬تكاليف موظفوا المستودعات ( كشف رقم ‪) 1 -‬‬

‫رواتب عدد ‪2‬أمين مستودع منتج نهائي ‪ 4000‬لاير بواقع ‪ 2000‬لاير للواحد ‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫رواتب عدد ‪1‬أمين مستودع مواد خام ‪ 2000‬لاير شهريا" ‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫رواتب عدد ‪3‬سائق فورك ليف ‪ 4500‬لاير شهريا" بواقع ‪ 1500‬لاير للسائق‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫‪ 5 – 11‬العموالت‬
‫سوف يدفع المصنع عموالت بيع لجميع العاملين بالمبيعات وفقا" لطريقة الكوتا أي تحديد حجم المبيعات‬
‫الشهرية لكل بائع وذلك بنسب مئوية متفق عليها ويتوقع ‪ %4.25‬تقريبا" من المبيعات ون‪ff‬بين فيم‪ff‬ا يلي‬
‫‪17‬‬
‫تقدير قيمة العموالت لكل سنة من السنوات الخمس األولي بموجب المبيعات المقدره ( راجع الفصل ‪) 17‬‬
‫‪:‬‬
‫لاير‬ ‫‪513.830‬‬ ‫السنة األولي‬ ‫‪‬‬
‫لاير‬ ‫‪856.384‬‬ ‫السنة الثانية‬ ‫‪‬‬
‫‪ 1.027.661‬لاير‬ ‫السنة الثالثة‬ ‫‪‬‬
‫‪ 1.370.214‬لاير‬ ‫السنة الرابعة‬ ‫‪‬‬
‫‪ 1.712.768‬لاير‬ ‫السنة الخامسة‬ ‫‪‬‬
‫‪ 6 – 11‬تكاليف الموظفون اإلداريون ( كشف رقم ‪) 1‬‬

‫تقدر التكاليف المباشرة الشهرية للفريق اإلداري كما يلي ‪:‬‬
‫‪ 15000‬لاير ‪.‬‬ ‫رواتب عدد ‪1‬مدير تنفيذي‬ ‫‪‬‬
‫‪ 6000‬لاير ‪.‬‬ ‫رواتب عدد ‪ 1‬مدير مالي‬ ‫‪‬‬
‫‪ 3000‬لاير ‪.‬‬ ‫رواتب عدد ‪ 1‬محاسب‬ ‫‪‬‬
‫‪ 2500‬لاير ‪.‬‬ ‫رواتب عدد ‪ 1‬أمين صندوق‬ ‫‪‬‬
‫‪ 2000‬لاير شهريا" ‪.‬‬ ‫رواتب عدد ‪ 1‬سكرتير‬ ‫‪‬‬
‫رواتب عدد ‪2‬شئون موظفين ‪ 6000‬لاير بواقع ‪ 3000‬للموظف شهريا"‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫‪ 6000‬لاير بواقع ‪ 3000‬لاير للحارس شهريا"‬ ‫رواتب عدد ‪ 2‬حارس أمن‬ ‫‪‬‬
‫مجموع رواتب الموظفين واإلداريه الشهرية بموجب الجدول المبين أعاله ‪ 40.500‬لاير ويك‪ff‬ون مجم‪ff‬وع‬
‫‪ 82.620‬لاير مجموع البدالت والمزايا‬
‫‪18‬‬
‫لذا يكون مجموع الرواتب والتكاليف األخري السنوية للعاملين بالمصنع ( فيما عدا العموالت ) كما يلي ‪:‬‬
‫مجموع رواتب السنة‬ ‫‪ 2.112.000‬لاير‬
‫لاير مجموع التكاليف األخري‬ ‫‪359.040‬‬
‫‪ 11-7‬عدد العاملين المقدر في مراحل العمل ( راجع الكشف رقم ‪: ) 1 -‬‬

‫ذكرن‪ff‬ا في ( الفق‪ff‬رة ‪ ) 2-5‬أن المص‪ff‬نع س‪ff‬وف يعم‪ff‬ل بش‪ff‬كل ت‪ff‬دريجي بمع‪ff‬دل ‪ %30‬من الطاق‪ff‬ة اإلنتاجي‪ff‬ة‬
‫القصوي للسنة األولي و ‪ %50‬في السنة الثانية و ‪ %60‬في الس‪ff‬نة الثالث‪ff‬ة و ‪ %80‬في الس‪ff‬نة الرابع‪ff‬ة‬
‫ويتوقع أن يحقق كمية أنتاج بموجب الطاقة األنتاجية القصوي في السنة الخامسة ومابعدها ‪ ،‬لذا نع‪ff‬رض‬
‫فيما يلي النسب المئوية المقدره للعمالة التي سوف توظف في السنتين األولي والثانية والتكاليف المقدره‬
‫لها ‪:‬‬
‫( أ ) السنة األولي ‪:‬‬

‫تقدر تكاليف العمالة في السنة األولي كما يلي ‪:‬‬
‫العاملون باألنتاج ‪ % 60‬من مجموع العمالة المباشرة عند التشغيل الكامل وتقدر تكاليفهم كما يلي‬ ‫‪‬‬
‫‪:‬‬
‫‪ 463.320‬لاير سنويا"‬ ‫=‬ ‫‪X60%‬‬ ‫‪ 772.200‬لاير‬
‫موظف‪ff‬وا ال‪ff‬بيع والتس‪ff‬ويق ‪ %60‬من مجم‪ff‬وع م‪ff‬وظفي ال‪ff‬بيع والتوزي‪ff‬ع عن‪ff‬د التش‪ff‬غيل الكام‪ff‬ل وتق‪ff‬در‬ ‫‪‬‬
‫تكاليفهم كما يلي ‪:‬‬
‫‪ 589.680‬لاير سنويا"‬ ‫=‬ ‫‪X60%‬‬ ‫‪ 982.800‬لاير‬
‫يضاف العموالت ( راجع الفقرة ‪ 5 – 11‬أعاله ) ‪ 513.830‬لاير ‪.‬‬
‫يكون مجموع رواتب وعموالت موظفوا البيع والتوزيع ‪ 1.103.510‬لاير سنويا"‬
‫موظفوا المستودعات‪ % 60‬من مجموع العمالة المباشرة عند التشغيل الكامل وتقدر تكاليفهم كم‪ff‬ا‬ ‫‪‬‬
‫يلي ‪:‬‬
‫لاير سنويا"‬ ‫‪88.452‬‬ ‫=‬ ‫‪X60%‬‬ ‫‪ 147.420‬لاير‬
‫الموظفون اإلداريون‪ %50‬من مجموع من موظفي اإلدارة عن‪ff‬د التش‪ff‬غيل الكام‪ff‬ل وتق‪ff‬در تك‪ff‬اليفهم‬ ‫‪‬‬
‫كما يلي ‪:‬‬
‫‪ 341.172‬لاير سنويا"‪.‬‬ ‫=‬ ‫‪X60%‬‬ ‫‪ 568.620‬لاير‬
‫يكون مجموع تكاليف العاملين المقدره بالسنة األولي ‪ 1.996.454‬لاير‬
‫( ب ) السنة الثانية ‪:‬‬

‫‪19‬‬
‫تقدر تكاليف العمالة في السنة الثانية كما يلي ‪:‬‬
‫‪:‬‬
‫‪ 463.320‬لاير سنويا"‬ ‫‪= X 60%‬‬ ‫‪ 772.200‬لاير‬
‫‪ 687960‬لاير سنويا"‬ ‫=‬ ‫‪X70%‬‬ ‫‪ 982.800‬لاير‬
‫يلي ‪:‬‬
‫لاير سنويا"‬ ‫‪88.452‬‬ ‫‪= X 60%‬‬ ‫‪ 147.420‬لاير‬
‫‪ 341.172‬لاير سنويا"‪.‬‬ ‫‪= X 60%‬‬ ‫‪ 568.620‬لاير‬
‫يكون مجموع تكاليف العاملين المقدره بالسنة الثانية‪ 2.437.288‬لاير‬
‫( جـ ) السنة الثالثة ‪:‬‬

‫تقدر تكاليف العمالة في السنة الثالثة كما يلي ‪:‬‬
‫‪:‬‬
‫‪ 617.760‬لاير سنويا"‬ ‫=‬ ‫‪X80%‬‬ ‫‪ 772.200‬لاير‬
‫‪ 884.520‬لاير سنويا"‬ ‫=‬ ‫‪X90%‬‬ ‫‪ 982.800‬لاير‬
‫‪20‬‬
‫يلي ‪:‬‬
‫‪ 117.936‬لاير سنويا"‬ ‫=‬ ‫‪X80%‬‬ ‫‪ 147.420‬لاير‬
‫‪ 454.896‬لاير سنويا"‪.‬‬ ‫=‬ ‫‪X80%‬‬ ‫‪ 568.620‬لاير‬
‫يكون مجموع تكاليف العاملين المقدره بالسنة الثالثة ‪ 3.102.773‬لاير‬
‫( د ) السنة الرابعة ‪:‬‬

‫تقدر تكاليف العمالة في السنة الرابعة كما يلي ‪:‬‬
‫‪:‬‬
‫‪ 694.980‬لاير سنويا"‬ ‫=‬ ‫‪X90%‬‬ ‫‪ 772.200‬لاير‬
‫موظفوا البيع والتسويق ‪ %100‬من مجموع موظفي البيع والتوزيع عن‪ff‬د التش‪ff‬غيل الكام‪ff‬ل وتق‪ff‬در‬ ‫‪‬‬
‫‪ 982.800‬لاير سنويا"‬ ‫‪= X100%‬‬ ‫‪ 982.800‬لاير‬
‫يضاف العموالت ( راجع الفقرة ‪ 5 – 11‬أعاله ) ‪ 1.370.214‬لاير ‪.‬‬
‫يلي ‪:‬‬
‫‪ 132.678‬لاير سنويا"‬ ‫=‬ ‫‪X90%‬‬ ‫‪ 147.420‬لاير‬
‫الموظفون اإلداريون ‪ %80‬من مجموع من موظفي اإلدارة عند التش‪ff‬غيل الكام‪ff‬ل وتق‪ff‬در تك‪ff‬اليفهم‬ ‫‪‬‬
‫‪ 511.758‬لاير سنويا"‪.‬‬ ‫=‬ ‫‪X90%‬‬ ‫‪ 568.620‬لاير‬
‫يكون مجموع تكاليف العاملين المقدره بالسنة الرابعة‪ 3.692.430‬لاير‬
‫( هـ ) السنة الخامسة ‪:‬‬

‫سوف يقوم المصنع باألنتاج بكامل الطاقة القصوي ويكون مجموع تكاليف العمالة كما يلي ‪:‬‬
‫لاير سنويا"‬ ‫‪772.200‬‬ ‫العاملون باألنتاج‬ ‫‪‬‬
‫لاير سنويا"‬ ‫‪982.800‬‬ ‫موظفوا البيع والتسويق‬ ‫‪‬‬
‫لاير ‪.‬‬ ‫‪1.712.768‬‬ ‫يضاف العموالت‬
‫مجموع رواتب وعموالت‬
‫لاير سنويا"‬ ‫‪2.695.568‬‬ ‫موظفوا البيع والتوزيع‬
‫‪21‬‬
‫لاير سنويا"‬ ‫‪147.420‬‬ ‫‪ ‬موظفوا المستودعات‬
‫لاير سنويا"‪.‬‬ ‫‪568.620‬‬ ‫‪ ‬الموظفون اإلداريون‬
‫‪ 4.183.808‬لاير‬ ‫يكون مجموع تكاليف بالسنة الخامسة‬
‫ويتوقع أن تكون تكاليف العمالة في السنة السادسة وفي السنوات التي تليها مماثل للسنة الخامسة ‪.‬‬
‫‪ -12‬حاجة السوق لمنتجات المصنع ‪:‬‬

‫أسواق المملكة العربية السعودية أسواق واسعة تتميز بالتطوير الدائم وبالقدرة الشرائية الكبيرة ل‪ff‬دي‬
‫المستهلكين ‪ .‬وحسب الدراسات ف‪ff‬أن نس‪ff‬بة النم‪ff‬و لس‪ff‬وق المي‪ff‬اه المعب‪ff‬أة ي‪ff‬تراوح م‪ff‬ا بين ‪ 5‬إلى ‪ 7‬في‬
‫المائة س‪f‬نويًا‪ ،‬موض‪f‬حًا أن حجم االس‪f‬تثمار في القط‪f‬اع يبل‪f‬غ ‪ 2.6‬ملي‪f‬ار لاير ويس‪f‬يطر ‪ 12‬مص‪f‬نعًا في‬
‫السوق على حصة تبلغ ‪ 50‬في المائة‪ .‬وأكدت الدراسة الى ارتفاع حجم استهالك الفرد الس‪ff‬عودي من‬
‫المياه المعبأة‪ ،‬الذي يقدر في الوقت الحالي بنحو ‪ 90‬لترا سنويًا‪ ،‬يستحوذ موسم الص‪ff‬يف على ‪ 40‬في‬
‫المائة من حجم االستهالك‬
‫‪ – 13‬العرض والطلب والمنافسة بالسوق ‪:‬‬

‫‪ 13-1‬العرض والطلب وبالسوق ‪:‬‬
‫قمنا بعمل دراسة سوقية للتعرف على حجم العرض والطلب على المنتجات التي سوف يصنعها‬
‫المصنع ونبين فيما يلي الدراسة التى قمنا بها والمعلومات التى حصلنا عليها ‪:‬‬
‫( أ ) دراسة السوق لمعرفة حجم الطلب بالسوق ‪:‬‬
‫‪22‬‬
‫قمنا بعمل استقصاء لوضع السوق بالمملكة بشكل عام وللمي""اة المعب""أه بش""كل خ""اص وق""د‬
‫قمنا بزيارة بعض المصانع والكثير من محالت البيع وطلبنا معلومات خاصة عمايلي ‪:‬‬
‫( ب ) تقدير المبيعات السنوية لألصناف التالية ‪:‬‬
‫كمية أو عدد عبوات المياة المعبأة مقاس ‪ 330‬مللي‬
‫كمية أو عدد عبوات المياة المعبأة مقاس ‪ 600‬مللي‬
‫وحسب الدراسة الميدانية في األسواق هناك عجز بين العرض والطلب في حدود ‪ %15‬تقريبا"‬
‫وذلك حسب البيانات التالية والخاصة بالشركات المقدمه لهذة الخدمة على النحو التالي ‪:‬‬
‫الحصة‬ ‫األسم التجاري‬
‫‪%17‬‬ ‫مياة نوفا‬ ‫‪‬‬

‫‪%8‬‬ ‫مياة القصيم‬ ‫‪‬‬
‫‪%10‬‬ ‫مياة هنا‬ ‫‪‬‬
‫‪%5‬‬ ‫مياة صفا‬ ‫‪‬‬
‫‪%4‬‬ ‫مياة الهدا‬ ‫‪‬‬
‫‪%7‬‬ ‫مياة فيحاء‬ ‫‪‬‬
‫‪%4‬‬ ‫مياة أكوافينا‬ ‫‪‬‬
‫‪%2‬‬ ‫مياة أروى‬ ‫‪‬‬
‫‪%3‬‬ ‫مياة تانيا‬ ‫‪‬‬
‫‪%2‬‬ ‫مياة معين‬ ‫‪‬‬
‫‪%2‬‬ ‫مياة موارد‬ ‫‪‬‬
‫‪%2‬‬ ‫مياة أفنان‬ ‫‪‬‬
‫‪%4‬‬ ‫مياة بيرين‬ ‫‪‬‬
‫‪%4‬‬ ‫مياة مزن‬ ‫‪‬‬
‫‪%5‬‬ ‫مياة نستلة‬ ‫‪‬‬
‫‪%1‬‬ ‫مياة هني‬ ‫‪‬‬
‫‪23‬‬
‫‪%1‬‬ ‫مياة دوم‬ ‫‪‬‬
‫‪%1‬‬ ‫مياة لكم‬ ‫‪‬‬
‫‪%2‬‬ ‫التعبئة لدي الغير‬ ‫‪‬‬
‫‪%1‬‬ ‫مياة المستورد‬ ‫‪‬‬
‫‪%85‬‬ ‫اإلجمالي‬
‫( جـ ) توصلنا للمعلومات التالية عن الطلب‬

‫بوج‪ff‬ود نقص في الع‪ff‬رض أي أن المص‪ff‬انع الموج‪ff‬وده حالي‪ff‬ا" بالمملك‪ff‬ة التس‪ff‬تطيع تلبي‪ff‬ة حجم‬ ‫‪‬‬
‫الطلب بالس‪ff‬وق والم‪ff‬بين أعاله بنس‪ff‬بة ت‪ff‬تراوح من ‪ %13‬الى ‪ %15‬تقريب‪ff‬ا" غ‪ff‬ير الزي‪ff‬ادة‬
‫السنوية والمقدره بـ ‪ %7 : %5‬سنويا"‪.‬‬
‫يوجد أنواع مختلفة من األس‪ff‬ماء التجاري‪ff‬ة ال‪ff‬تى تب‪ff‬اع بالس‪ff‬وق الس‪ff‬عودي منه‪ff‬ا م‪ff‬اهو رخيص‬ ‫‪‬‬
‫الثمن ومنها ماهو متوسط ومنها الغالي ‪.‬‬
‫يوجد في السوق منافسة من قبل بعض الشركات الرئيسية تأتي نوفا في المرتبة األولى ويليه‪ff‬ا‬ ‫‪‬‬
‫باقي الشركات يتنافسون للحصول على حصص في السوق الس‪ff‬عودي منهم ( مي‪ff‬اة هن‪ff‬ا ‪ /‬مي‪ff‬اه‬
‫القصيم ‪ /‬مياة نستلة ‪ /‬مياة صفا مكة ‪ /‬مياة فيحا ) يأتي بعد ذلك باقي األسماء بنس‪ff‬ب متقارب‪ff‬ة‬
‫كما في البيان السابق ‪.‬‬
‫هذا يعني أن هناك عج‪ff‬ز مانس‪ff‬بته ‪ %15‬بين الع‪ff‬رض والطلب م‪ff‬ع األخ‪ff‬ذ في األعتب‪ff‬ار الزي‪ff‬ادة‬ ‫‪‬‬
‫السنوية في عدد السكان والمقدره بنمو في الطلب بمعدل من ‪ 5‬الي ‪ % 7‬سنويا"‪.‬‬
‫تتمثل المنافسة الحالية بالسوق في ثالث عناصر هامة هي ‪:‬‬ ‫‪‬‬
‫‪ ‬جودة المنتج‬
‫‪ ‬السعر المناسب‬
‫‪ ‬جودة الخدمه‬
‫‪ ‬من أجل النجاح في سوق يوجد فيه الكثير من المنافسين يخطط للمصنع كمايلي ‪:‬‬
‫‪ o‬تك‪ff‬وين فري‪ff‬ق مبيع‪ff‬ات من أف‪ff‬راد ذو خ‪ff‬برة س‪ff‬ابقة في مج‪ff‬ال توزي‪ff‬ع عب‪ff‬وات ‪ 330‬مللي ‪/‬‬
‫‪600‬مللي ‪.‬‬
‫‪ o‬وضع خطة تسويقية مدروسة يحدد فيها الشرائح المستهدفة وأماكن وجودها ‪.‬‬
‫‪ o‬وضع جدول زمني مقرون بكميات مستهدفه على المدى القصير وعلى المدي البعيد ‪.‬‬
‫‪ o‬تقسيم المبيعات الى ( مبيعات المناديب ‪ /‬مبيعات الجملة ‪ /‬مبيعات المصنع ) وهذة األخ‪ff‬يرة‬
‫خاصة بعمالء خارج مدينة الرياض وعمالء التعبئة للغير )‬
‫‪ o‬أستقالل المستودعات عن قسم انتاج وأن تكون تابعه لألدارة المالية ‪.‬‬
‫‪ o‬وضع اللوائح الداخلية لتسير أمور العمل اليومية ‪.‬‬
‫‪ o‬عمل الدورة المستندية لربط جميع األقسام ببعضها البعض بطريق‪f‬ة سلس‪ff‬ة وفني‪ff‬ة لض‪ff‬مان‬
‫أحكام الرقابة السابقة والآلحقة والمتابعة واألطمئن‪f‬ان على حس‪f‬ن س‪f‬ير العم‪f‬ل أوال" ب‪f‬أول‬
‫وتدارك األخطاء أن وجدت ‪.‬‬
‫‪24‬‬
‫‪ – 14‬التسويق‬
‫ينوي المصنع تسويق منتجاتة في السوق السعودي وذلك وفق خط‪f‬ة تس‪ff‬ويق علمي‪ff‬ة ومنهج‪f‬ة‬
‫ونعرض في هذا الفصل طريقة التسويق ومراحلة ‪:‬‬
‫‪ 14-1‬تنوي إدارة المصنع تس‪ff‬ويق المنتج‪ff‬ات في الس‪ff‬وق الس‪ff‬عودي في الس‪ff‬نتين األول‪ff‬تين من‬
‫أج‪ff‬ل تعري‪ff‬ف المس‪ff‬تهلك بمنتج‪ff‬ات المص‪ff‬نع وبن‪ff‬اء ثق‪ff‬ة وس‪ff‬معه جي‪ff‬دة م‪ff‬ع حجم إنتش‪ff‬ار‬
‫المنتجات في مختلف مناطق المملكة وخصوصا" في ‪:‬‬
‫( أ ) المنطقة الوسطي‬
‫( ب ) المنطقة الشرقية‬
‫( جـ ) المنطقة الغربية‬
‫‪ 14-2‬سوف يتم التسويق بالوسائل التالية‬
‫فريق مبيعات من أفراد ذو خبرة في هذا المجال‬
‫أختيار موزعين في المناطق الخارجية‬
‫فتح مراكز توزيع داخل مدينة الرياض وخارجها‬
‫عمل حملة دعائية وتسويقية‬
‫‪25‬‬
‫‪ – 15‬تكاليف المشروع الرأسمالية ‪:‬‬
‫تمث""ل تك""اليف المش""روع الرأس""مالية بثمن ش""راء األالت والس""يارات والرافع""ات واألجه""زة‬
‫وتجهيزات المصنع واألجهزى األخرى مثل الحاسب اآللي وغيرها أع""ددنا الكش""ف رقم ( ‪) 2‬‬
‫المرفق األصول الثابتة وأستهالكاتها السنوية وذلك كما يلي ‪:‬‬
‫‪ 15-1‬اآلالت المطلوبة للمصنع ‪:‬‬
‫يحتاج المشروع الى خط متكامل يتكون من م""اكينتي نفخ العب""وات يليه""ا ماكين""ة غس""يل‬
‫وشطف ثم التعبئة وتركيب وغلق الغطاء ثم ماكينة الليبل ثم ماكين""ة الكرت""ون ثم ماكين""ة‬
‫التغليف ويبلغ تكلف""ة توري""د وت""ركيب ه""ذا الخ""ط مبل""غ ‪ 9.000.000‬لاير ( فق""ط تس""عه‬
‫مليون لاير ) من قبل شركة مصنع الشرق األوسط لتصنيع المكائن ( ممكو )‪.‬‬
‫‪ 15-2‬محطة التحلية ‪:‬‬
‫يحت""اج المش""روع الى انش""اء محط""ة تحلي""ة وخزن""ات المي""اة العلوي""ه بمبل""غ وق""دره‬
‫‪ 520.000‬لاير من قبل ايا" من الشركات السعودية المتخصص""ة ( ش""ركة المش""اريع ‪/‬‬
‫شركة تتراتيك ‪ /‬شركة ويتكو ‪ /‬شركة الكوثر ‪...‬ألخ ) ‪.‬‬
‫‪ 15-3‬المختبرات ‪:‬‬
‫يحتاج المشروع الى معدات وأجه""زة خاص""ة بعم""ل األختب""ارات الكيميائي""ه والبيولوجي""ه‬
‫المنصوص والمعتمدة من قب""ل الجه""ات الحكومي""ة ذات العالق""ة بمبل""غ وق""دره ‪90.000‬‬
‫لاير من قبل ايا" من الشركات السعودية المتخصصة ( شركة المش""اريع ‪ /‬مؤسس""ة أب""و‬
‫الجدايل ‪...‬ألخ ) ‪.‬‬
‫‪ 15-4‬جهاز األوزون ‪:‬‬
‫يحتاج المشروع الى جهاز أوزون لتعقيم المياة بعد عملية التحلية وقب""ل عملي""ة التعبئ""ة‬
‫بمبلغ وقدره ‪ 80.000‬لاير ( ألماني أو أمريكي )‬
‫‪ 15-5‬ضاغط الهواء ‪:‬‬
‫يحتاج المشروع الى وحدة ضغط هواء ( كمبروسر ) ألمداد المك""ائن بماتحت""اج الي""ة من‬
‫كمي""ة ه""واء ( ‪ 8‬ب""ار ) المس""تخدم في مك""ائن التعبئ""ة والليب""ل والكرت""ون بمبل""غ وق""دره‬
‫‪ 150.000‬ريــــال ( أيطالي )‬
‫‪15-6‬التجهيزات ‪:‬‬
‫يحتاج المشروع الى أعمال انشائية وحفريات لعمل الخزانات األرض""ية وعم""ل أرض""يات‬
‫خراسانية لكامل ص"الة األنت"اج وأنش"اء ص"اله األنت"اج وع"دد ‪ 1‬مس"تودع للم"واد الخ"ام‬
‫وك""ذلك ع""دد ‪ 2‬مس""تودعات للمنتج النه""ائي مس""فلته وعم""ل س""احة للتحمي""ل والتنزي""ل‬
‫ومكاتب إدارية وسكن للعمال مع عمل جميع التمديدات الكهربائي""ة وجمي""ع األش""تراطات‬
‫الص""حية الالزم""ه ل""ذلك وعم""ل ش""بكة مكافح""ة الحري""ق واتب""اع جمي""ع أج""راءات األمن‬
‫‪26‬‬
‫والس""المه وعم""ل نظ""ام التهوي""ة المناس""ب وش""بكة الص""رف للتخلص من المي""اة الغ""ير‬
‫مرغوب فيها بتكلفة إجمالية وقدرها‪ 1.500.000‬لاير ‪.‬‬
‫‪ 15-7‬الشاحنات والسيارات المطلوبه ‪:‬‬

‫يحتاج المشروع الى الشاحنات والسيارات والرافعات نبينها فيمايلي مع تكلفتها ‪:‬‬
‫( أ ) عدد ‪ 20‬س""يارة لفري""ق المبيع""ات قيم""ة الس""يارة الواح""دة ‪ 110.000‬لاير بإجم""الي كلي ق""دره‬
‫‪ 2.200.000‬لاير ‪.‬‬
‫( ب ) ع""دد ‪ 3‬س""يارات لفري""ق المبيع""ات قيم""ة الس""يارة الواح""دة ‪ 60.000‬لاير بإجم""الي كلي ق""دره‬
‫‪ 180.000‬لاير ‪.‬‬
‫( جـ ) عدد ‪ 1‬سيارة إلدارة المصنع قيمة السيارة الواحدة ‪ 100.000‬لاير‬
‫( د ) عدد ‪ 2‬سيارة إلدارة المشتريات وخدمة العمال قيمة السيارة الواحدة ‪ 50.000‬لاير ‪.‬‬
‫( هـ ) عدد ‪ 3‬رافعة ش""وكية ( ف""ورك لي""ف ) قيم""ة الرافع""ة الواح""دة ‪ 105.000‬لاير بإجم""الي كلي‬
‫قدره ‪ 315.000‬لاير ‪.‬‬
‫‪ 2.895.000‬لاير‬ ‫فيكون مجموع قيمة السيارات والرافعات‬
‫‪ 15-8‬أجهزة وأثاث وأغراض أخري ‪:‬‬

‫يحتاج المصنع الى األجهزة والمواد المتفرقة التالية ‪:‬‬
‫( أ ) عدد ومعدات للصيانة ‪ 20.000‬لاير‪.‬‬
‫( ب ) أجهزة حاسب آلي قيمتها ‪ 25.000‬لاير ‪.‬‬
‫( جـ ) هاتف وفاكس وآالت تصوير قيمتها ‪ 80.000‬لاير ‪.‬‬
‫( د ) أثاث لمكاتب اإلدارة ‪ 30.000‬لاير ‪.‬‬
‫( هـ ) أثاث وتجهيزات سكن العمال ‪ 50.000‬لاير ‪.‬‬
‫( و ) برامج حاسب آلي للمحاسبة والمستودعات والمبيع""ات وش""ئون الم""وظفين بمبل""غ‪60.000‬‬
‫لاير ‪.‬‬
‫يكون مجموع األثاث والمواد األخري ‪ 265.000‬لاير‬
‫ويبلغ مجموع التكاليف الرأسمالية للمشروع مبلغ وقدره ‪ 14.500.000‬لاير‬
‫‪ 15-9‬تكاليف إستهالك األصول الثابتة ‪:‬‬

‫يبين الكشف رقم ( ‪ ) 2‬المرفق قيمة األستهالك السنوي لكل أصل ‪ ،‬وسوف يبدأ أستهالك‬
‫األصول كمايلي ‪:‬‬
‫( أ ) يبلغ أستهالك األالت والعدد ‪ 984.000‬لاير بالسنة وسوف يقيد ض""من المص""اريف‬
‫المباشرة ‪.‬‬
‫( ب ) يبلغ أستهالك السيارات ووسائل النقل ‪ 579.000‬لاير بالسنة وسوف يقي""د ض""من‬
‫المصاريف المباشرة وسوف تقدر األستهالك كمايلي ‪:‬‬
‫الس""نة األولي ‪ %50‬من األس""تهالك الس""نوي لجمي""ع الس""يارات وق""دره ‪289.500‬‬
‫لاير ‪.‬‬
‫‪27‬‬
‫السنة الثانية‪ %70‬من األستهالك السنوي لجميع السيارات وقدره ‪ 405.300‬لاير‬
‫‪.‬‬
‫السنة الثالثة والسنوات التى تليها‪ %100‬من األستهالك السنوي لجمي""ع الس""يارات‬
‫وقدره ‪ 579.000‬لاير ‪.‬‬
‫( جـ ) يبلغ أستهالك األثاث واألجهزة ‪ 26.500‬لاير بالسنة وسوف يقيد ض""من المص""اريف‬
‫المباشرة عند التشغيل الكام""ل ويتوق""ع أن يك""ون األس""تهالك في الس""نة األولي ‪%50‬‬
‫وفي السنة الثانية ومايليها ‪. %100‬‬
‫( د ) يبلغ أستهالك المباني واألنشاءات‪ 75.000‬لاير بالسنة وسوف يقيد ضمن المصاريف‬
‫المباشرة ‪.‬‬
‫‪ -16‬التكاليف األخري ومصاريف التأسيس ‪:‬‬

‫الي جانب التكاليف الرأسمالية المبين"ة في الفص"ل ( ‪ ) 15‬أعاله يوج"د تك"اليف أخ"ري نورده"ا‬
‫فيمايلي ( الكشف رقم ‪) 3‬‬
‫‪ 16-1‬تكاليف أستقدام حوالي ‪ 80‬عامل من خارج المملكة تق""در تكلف""ة األس""تقدام ‪ 8000‬لاير‬
‫فيكون مجموع تكاليف األستقدام ‪ 640.000‬لاير‬
‫‪ 16-2‬تك""اليف الع""املين المس""تقدمين والم""وظفين من داخ""ل المملك""ة وال""تى تتض""من الكش""ف‬
‫الصحي ‪ ،‬مكتب العمل ‪ ،‬إقامات ‪ ،‬نقل إقامة لحوالي ثمان موظفين وتكاليف أخري يق""در‬
‫جميعها بمبلغ ‪ 64.000‬لاير ‪.‬‬
‫‪ 16-3‬تكاليف ومصاريف أخري بمبلغ ‪ 56.000‬لاير ‪.‬‬
‫ويكون مجموع التكاليف األخرى المبينة أعاله ‪ 760.000‬لاير‬
‫يتوقع أن تبلغ التكاليف المبين"ة أعاله في الس"نة األولي ‪ %50‬وفي الس"نة الثاني"ة وال"تى‬
‫تليها ‪%100‬‬
‫‪ 16-4‬مصاريف التأسيس ‪ :‬تعرف مص""اريف التأس""يس بجمي""ع التك"اليف ال"تي ينفقه""ا ص""احب‬
‫المشروع على تأسيس المصنع وذلك من تاريخ التفكير بتأسيس المصنع ولغاي""ة ت""اريخ‬
‫وض"ع المش"روع موض"ع التنفي"ذ ونق"دم فيم"ايلي عناص"ر مص"اريف التأس"يس والتكلف"ة‬
‫المقدر لكل منها ‪:‬‬
‫( أ ) تكلف""ة الدراس""ة الهندس""ية للمش""روع من حيث تحدي""د المنتج""ات المن""وي إنتاجه""ا‬
‫وإختيار اآلالت المناسبة وتقدر بمبلغ ‪ 15.000‬لاير ‪.‬‬
‫( ب ) تكلفة دراسة الجدوى األقتصادية للمشروع وتقدر بمبلغ ‪ 20.000‬لاير‬
‫‪28‬‬
‫( جـ ) تكاليف السفر لصاحب المشروع أو من ينوب عنه واألتصاالت ألخ وتق""در بمبل""غ‬
‫‪ 10.000‬لاير ‪.‬‬
‫فيكون مجموع مصاريف التأسيس مبلغ ‪ 45.000‬لاير ‪.‬‬
‫وسوف تحسب مصاريف التأسيس من ضمن المصاريف العمومية للسنة األولي ‪.‬‬
‫‪ 16-5‬كما يتوجب شراء مواد خام للتصنيع تكفي ثالث أشهر تقدر بمبلغ ‪ 5.212.152‬لاير‬
‫‪ – 17‬المبيعات المقدرة ‪:‬‬

‫‪ 17-1‬تم تقدير مبيعات المصنع بناءا على العناصر األساسية التالية ‪:‬‬
‫( أ ) الطاقة األنتاجية للمصنع لكل منتج وجدول األنتاج المرحلي ومقدرة الع""املين بالمص""نع‬
‫على تأدية أعمالهم كما ذكرنا في الفصل الخامس ‪.‬‬
‫( ب ) مقدره فريق العمل والتسويق من تأدية أعمالهم ‪.‬‬
‫‪ 17-2‬تم تقدير المبيعات كمايلي ( راجع كشف رقم ‪: ) 4‬‬
‫( أ ) السنة األولي ‪ :‬يتوقع أن يتم بيع معظم الكميات المنتجة كمايلي ‪:‬‬
‫كرتون‬ ‫‪723.341‬‬ ‫عبوات مقاس ‪ 330‬مللي‬
‫( ب) السنة الثانية ‪ :‬يتوقع أن يتم بيع معظم الكميات المنتجة كمايلي ‪:‬‬
‫‪ 1.205.568‬كرتون‬ ‫عبوات مقاس ‪ 330‬مللي‬
‫( جـ ) السنة الثالثة‪ :‬يتوقع أن يتم بيع معظم الكميات المنتجة كمايلي‪:‬‬
‫‪29‬‬
‫( د ) السنة الرابعة ‪ :‬يتوقع أن يتم بيع معظم الكميات المنتجة كمايلي‪:‬‬
‫( هـ ) السنة الخامسة‪:‬يتوقع أن يتم بيع معظم الكميات المنتجةكمايلي‪:‬‬
‫‪ 17-3‬أسعار بيع المنتجات ‪:‬‬
‫لاير‬ ‫‪12‬‬ ‫عبوات مقاس ‪ 330‬مللي‬
‫لاير‬ ‫‪11‬‬ ‫عبوات مقاس ‪ 600‬مللي‬
‫‪ 17-4‬تقدير قيمة المبيعات ‪ :‬يبين الكشف رقم ( ‪ ) 4‬قيمة المبيعات المق""درة في الس""نوات الخمس‬
‫األولى مايلي ‪:‬‬
‫( أ ) السنة األولي ‪:‬‬
‫‪ 8.680.092‬لاير‬ ‫عبوات مقاس ‪ 330‬مللي‬
‫لاير‬ ‫‪12.090125‬‬ ‫اإلجمالي‬
‫( ب ) السنة الثانية ‪:‬‬

‫لاير‬ ‫‪14.466.816‬‬ ‫عبوات مقاس ‪ 330‬مللي‬
‫لاير‬ ‫‪20.150.208‬‬ ‫اإلجمالي‬
‫( جـ ) السنة الثالثة ‪:‬‬

‫لاير‬ ‫‪24.180250‬‬ ‫اإلجمالي‬
‫( د ) السنة الرابعة ‪:‬‬

‫لاير‬ ‫‪9.093425‬‬ ‫عبوات مقاس ‪ 600‬مللي‬
‫لاير‬ ‫‪32.240.333‬‬ ‫اإلجمالي‬
‫‪30‬‬
‫( هـ ) السنة الخامسة ‪:‬‬
‫لاير‬ ‫‪40.300.416‬‬ ‫اإلجمالي‬
‫‪ –18‬حساب المبيعات والتكاليف والربح المتوقع للسنوات الخمس األولي‪:‬‬

‫على ضوء ماذكرناه في الفصول السابقة نبين في هذا الفصل مبيعات المصنع المقدره لكل س""نة من‬
‫السنوات الخمس األولي والتكاليف المباشرة ‪ ،‬مصاريف البيع والتوزيع والمص""اريف العمومي""ة في‬
‫كل سنة من السنوات الخمس األولى والتوصل الى الربح السنوى المقدر ‪.‬‬
‫‪ 18-1‬تم تقدير المبيعات للسنوات الخمس األولى في الفصل ‪ 17‬والكشف رقم ( ‪ ) 4‬ال""ذي ي""بين‬
‫المبيعات المقدره في كل سنة من السنوات الخمس ‪.‬‬
‫‪ 18-2‬التكاليف المباشرة ‪ :‬تتضمن التكاليف المباشرة عند التشغيل الكامل وهي ‪:‬‬
‫( أ ) تكاليف المواد الخام وتقدر بنسبة ‪ %51.74‬من المبيعات ‪.‬‬
‫( ب ) العمالة وعددها ‪ 29‬بين مهندس وفني وعامل ‪.‬‬
‫( جـ ) مصاريف صناعية ‪.‬‬
‫( د ) وقود ‪ /‬كهرباء‪ /‬هالك مواد ‪ /‬هاتف ‪ /‬أستهالك األصول الثابتة وغيرها ‪.‬‬
‫‪ 18-3‬تكاليف البيع والتوزيع ‪:‬‬
‫تتضمن هذة التكاليف رواتب فريق البيع والتوزيع وع""ددهم ‪ 43‬موظ""ف ( الكش""ف رقم ‪) 1‬‬
‫والعموالت التى تدفع لهم (الفقرة‪. )5 -11‬‬
‫‪ 18-4‬المصاريف العمومية ‪:‬‬
‫تتضمن هذة المصاريف مايلي ‪:‬‬
‫( أ ) رواتب وتكاليف الموظفين اإلداريين وعددهم ‪ 15‬موظف ‪.‬‬
‫‪31‬‬
‫( ب ) وقود ‪ /‬كهرباء‪ /‬هاتف ‪ /‬صيانة ‪ /‬معامالت حكومية وغيرها ‪.‬‬
‫‪ 18-5‬أعددنا الكشف رقم (‪ )5‬الذي يبين هذة التكاليف لكل سنة من السنوات الخمس األولى لعم""ل‬
‫المصنع ‪.‬‬
‫‪ 18-6‬أعددنا الكشف رقم ( ‪ ) 6‬الذي يبين نتائج المص""نع المالي""ه لك""ل س""نة من الس""نوات الخمس‬
‫األولى ‪ ،‬ويمكن أستخالص النتائج التالية منه ‪:‬‬
‫( أ ) السنة األولي ‪ :‬يتوقع تحقيق ربح صافي مقداره ‪ 1.834.765‬لاير أي ‪% 15.18‬‬
‫من المبيعات‬
‫( ب ) السنة الثاني""ة ‪ :‬يتوق""ع تحقي""ق ربح ص""افي مق""داره ‪ 5.089.553‬لاير أي ‪25.26‬‬
‫‪ %‬من المبيعات‬
‫( جـ ) السنة الثالث""ة ‪ :‬يتوق""ع تحقي""ق ربح ص""افي مق""داره ‪ 6.495.266‬لاير أي ‪26.86‬‬
‫( د ) السنة الرابعة ‪ :‬يتوقع تحقيق ربح صافي مقداره ‪ 9.691.805‬لاير أي ‪% 30.06‬‬
‫من المبيعات‬
‫(هـ) السنة الخامسة ‪ :‬يتوقع تحقيق ربح صافي مق""داره ‪ 12.890.423‬لاير أي ‪31.99‬‬
‫‪ -19‬ملخص بالتكاليف المقدره للمشروع والتمويل المطلوب ‪:‬‬
‫‪ 19-1‬يتطلب مشروع إنشاء المصنع رأس مال يتكون مما يلي ‪:‬ـ‬
‫آالالت ومعدات‬ ‫لاير‬ ‫‪9.840.000‬‬
‫سيارات ورافعات‬ ‫لاير‬ ‫‪2.895.000‬‬
‫عدد وأدوات‬ ‫لاير‬ ‫‪20.000‬‬
‫أثاث وأدوات مكتبية وأجهزة وبرامج‬ ‫لاير‬ ‫‪245.000‬‬
‫لاير أنشاءات وتجهيز مباني المصنع واإلدارة‬ ‫‪1.500.000‬‬
‫لاير مواد خام لثالث أشهر‬ ‫‪5.212.152‬‬
‫مصاريف التأسيس‬ ‫لاير‬ ‫‪45.000‬‬
‫اإلجمـــالــــي‬ ‫‪ 19.571.152‬لاير‬
‫‪ 19-2‬التمويل المطلوب ‪:‬‬

‫نظرا" لحجم تكاليف المشروع يتطلب األمر طلب قرض من صندوق التنمي""ة الص""ناعي‬
‫مقدارة تس"عة عش"رة ملي"ون لاير يس"دد على ف"ترة طويل"ة ح"والي خمس"ة عش"ر س"نة‬
‫وبحسب النظام‬
‫‪32‬‬
‫‪ -20‬الخالصة ‪ :‬جدوى أنشاء المصنع ‪:‬‬

‫بناءا" على الدراسة وبالنظر الى أهمية المشروع للسوق السعودي والطلب المتزايد على المنتجات‬
‫المراد تصنيعها وبناءا" على النت""ائج المالي""ة المتوقع""ة للس""نوات الخمس األولى لتأس""يس المص""نع‬
‫بموجب الكشف رقم ‪ 6‬المرفق ‪ ،‬يتوقع أن يحقق المصنع أرباح"ا" مجزي"ة مم"ا يمكن"ه بع"د أق"ل من‬
‫ثالث وسنوات ونصف أن يعوض جميع التكليف الرأسمالية والتمهيدية للمشروع ‪.‬‬
‫لهذا فإن شروع إنشاء المصنع يعتبر مجديا" أقتصاديا"‬
‫‪33‬‬

دراسة جدوى الأقتصادية مصنع نهال

Uploaded by

Document Information

Original Title

Copyright

Available Formats

Share this document

Share or Embed Document

Sharing Options

Did you find this document useful?

Is this content inappropriate?

Copyright:

Available Formats

دراسة جدوى الأقتصادية مصنع نهال

Uploaded by

Copyright:

Available Formats

‫دراسة جدوي إقتصادية‬

‫مصنع نهال للمياة الصحية المعبأة‬

‫المياه المعدنية‬ ‫‪‬‬

‫المياه المعبأة‬ ‫‪‬‬

‫سوف يصنع المصنع المنتجات الرئيسية التالية ‪:‬‬

‫( أ ) عبوات ‪ PET‬مقاس ‪ 330‬مللي معبأة في كراتين سعة كل كرتون ‪ 40‬حبه‬

‫( ب ) عبوات ‪ PET‬مقاس ‪ 600‬مللي معبأة في كراتين سعة كل كرتون ‪ 24‬أو ‪ 30‬حبه‬

‫‪ -5‬المراحل التشغيلية ‪:‬‬

‫‪ -6‬العناصر ومكونات المياة المعبأة‬

‫‪ - 8‬الطاقة اإلنتاجية للمصنع وجدول األنتاج المرحلي ‪:‬‬

‫جدول األنتاج المرحلي ‪:‬‬

‫( أ ) السنة األولي لتأسيس المصنع ‪:‬‬

‫( ب ) السنة الثانية لتأسيس المصنع ‪:‬‬

‫( جـ ) السنة الثالثة لتأسيس المصنع ‪:‬‬

‫( د ) السنة الرابعة لتأسيس المصنع ‪:‬‬

‫( هـ ) السنة الخامسة وفي كل سنة تالية لها ‪:‬‬

‫‪ - 9‬أنواع المواد الخام المستخدمه بالتصنيع ومصادرها ‪:‬‬

‫‪ - 10‬التكاليف المقدرة للمواد الخام‬

‫‪0.06%‬‬ ‫‪ ‬المياة الخام‬

‫( ب ) التكاليف المقدرة للمواد الخام بالنسبة ألسعار البيع ‪:‬‬

‫‪0.31%‬‬ ‫المياة الخام‬ ‫‪‬‬

‫‪ - 11‬العمالة المطلوبه وتكاليفها ‪:‬‬

‫‪ 2 – 11‬تكاليف العمالة المباشرة عند تحقق الطاقة القصوى لألنتاج‬

‫‪ 3 – 11‬تكاليف موظفوا البيع والتسويق ( كشف رقم ‪) 1 -‬‬

‫‪ 4 – 11‬تكاليف موظفوا المستودعات ( كشف رقم ‪) 1 -‬‬

‫‪ 6 – 11‬تكاليف الموظفون اإلداريون ( كشف رقم ‪) 1‬‬

‫‪ 11-7‬عدد العاملين المقدر في مراحل العمل ( راجع الكشف رقم ‪: ) 1 -‬‬

‫( أ ) السنة األولي ‪:‬‬

‫( ب ) السنة الثانية ‪:‬‬

‫( جـ ) السنة الثالثة ‪:‬‬

‫( د ) السنة الرابعة ‪:‬‬

‫( هـ ) السنة الخامسة ‪:‬‬

‫‪ -12‬حاجة السوق لمنتجات المصنع ‪:‬‬

‫‪ – 13‬العرض والطلب والمنافسة بالسوق ‪:‬‬

‫‪%17‬‬ ‫مياة نوفا‬ ‫‪‬‬

‫( جـ ) توصلنا للمعلومات التالية عن الطلب‬

‫‪ 15-7‬الشاحنات والسيارات المطلوبه ‪:‬‬

‫‪ 15-8‬أجهزة وأثاث وأغراض أخري ‪:‬‬

‫‪ 15-9‬تكاليف إستهالك األصول الثابتة ‪:‬‬

‫‪ -16‬التكاليف األخري ومصاريف التأسيس ‪:‬‬

‫‪ – 17‬المبيعات المقدرة ‪:‬‬

‫( ب ) السنة الثانية ‪:‬‬

‫( جـ ) السنة الثالثة ‪:‬‬

‫( د ) السنة الرابعة ‪:‬‬

‫‪ –18‬حساب المبيعات والتكاليف والربح المتوقع للسنوات الخمس األولي‪:‬‬

‫‪ 19-2‬التمويل المطلوب ‪:‬‬

‫‪ -20‬الخالصة ‪ :‬جدوى أنشاء المصنع ‪:‬‬

You might also like