PT Indahnya Kebersamaan

Rekonsiliasi Fiskal
Tahun 2022

PENYESUAIAN
URAIAN KOMERSIAL Ref
POSITIF
Peredaran Usaha
1 Penjualan 25,000,000,900
2 Diskon Penjualan (200,000,000)
3 Pendapatan jasa service 500,000,000
4 25,300,000,900
Harga Pokok Penjualan
1 Persediaan Awal 1,000,000,000
2 Pembelian 15,000,000,000 3
3 Persedian Akhir (2,500,000,000) 2
4 13,500,000,000

Laba Usaha Bruto 11,800,000,900

Biaya Operasional dan Umum

1 Gaji 1,200,000,000 4
2 Tunjangan kesehatan 200,000,000 5
3 Tunjangan transportasi 150,000,000 6
4 Tunjangan kemahalan 100,000,000
5 Bonus dan THR 100,000,000
6 Pesangon karyawan berhenti 80,000,000 7
7 Premi asuransi JKK Karyawan 10,680,000
8 Premi asuransi JKM Karyawan 2,400,000
 9 Premi asuransi JHT Karyawan 68,400,000
10 Premi asuransi perusahaan 20,000,000 8
11 Perlengkapan kantor 35,000,000 9
12 Listrik dan air 24,000,000
13 Langganan telepon (fixed line) 18,000,000
14 Langganan telepon (mobile) 12,000,000 10
15 Riset dan pengembangan 150,000,000 11
16 Piutang tak tertagih 60,000,000 12
17 Bunga leasing 20,000,000 13
18 Sewa 40,000,000 14
19 Iklan dan promosi 100,000,000 15 10,000,000
20 Pendidikan dan pelatihan 80,000,000 16
21 Pajak 10,500,000 17
22 Bunga pinjaman bank 54,120,000
23 Jasa dan konsultasi 20,000,000
24 Kesejahteraan karyawan 270,000,000 18
25 Pemeliharaan 30,000,000 19
26 Penyusutan 275,000,000 20
27 Sumbangan / Donasi 160,000,000 21 160,000,000
28 Entertain 35,000,000 22 7,000,000
29 Lain-lain 37,500,000 23
3,362,600,000

Laba Usaha Neto 8,437,400,900

Penghasilan lain
1 Keuntungan Penjualan tanah 500,000,000 24
2 Bunga Deposito (sebelum pajak) 20,000,000
3 Deviden 30,000,000
Penghasilan Luar Negeri
4 Bunga Piutang 26
550,000,000
Biaya di luar usaha
1 Biaya sehubungan dengan penjualan tanah 25,000,000
2 Biaya sehubungan dengan deposito 2,000,000
3 Biaya sehubungan dengan deviden 3,000,000
30,000,000

Laba Tahun berjalan sebelum Pajak Penghasilan 8,957,400,900

PENYESUAIAN
FISKAL
NEGATIF

25,000,000,900
200,000,000
500,000,000
25,300,000,900

1,000,000,000
15,000,000,000
(2,500,000,000)

1,200,000,000
200,000,000
150,000,000
100,000,000
100,000,000 Pasal 6(1)a
80,000,000
10,680,000 Pasal 9(1) d
2,400,000 Pasal 6(1)a
 68,400,000 Pasal 6(1) c
20,000,000
35,000,000 Pasal 6(1)a
24,000,000 Pasal 6(1)a
18,000,000 Pasal 6(1)a
12,000,000
150,000,000
60,000,000
20,000,000
40,000,000 Pasal 6(1)a
90,000,000 PASAL 9(1) G
80,000,000
10,500,000
54,120,000 Pasal 6(1)a
20,000,000
270,000,000
30,000,000
275,000,000
-
28,000,000 SE-27/PJ.22/1986
37,500,000 Pasal 6(1)a

500,000,000
1,250,000 21,250,000 Pasal 4(1)d
30,000,000
 25,000,000
1,250,000 3,250,000
3,000,000