RÉGIMEN PARCIALMENTE INTEGRADO - Circular N° 73, de 22.12.

2020

DECLARACIÓN JURADA ANUAL F 1879

ANTECEDENTES

1. La sociedad "BETA LTDA" sujeta al ex régimen "Renta Atribuida" (Ley N° 20.780), según su texto legal vigente hasta el 31.12.2019 se incorporó a partir del 1.01.2020 al "régimen
Parcialmente Integrado" a que se refiere el artículo 14 A de la LIR (Ley N° 21.210).

De acuerdo a los registros contables y documentación de respaldo, los propietarios aportaron el capital social conforme al siguiente detalle, cuyos montos se presentan reajustados al
31.12.2021:

SOCIO PARTICIPACIÓN CAPITAL ($)

1 20% 21,340,000
2 20% 21,340,000
3 60% 64,020,000
TOTAL 100% 106,700,000

2. La sociedad presenta los siguientes Balance de Ocho Columnas y Estado de Resultado para el AC 2021:

Balance General de Ocho Columnas

Del 1.01.2021 al 31.12.2021

Cuentas Contables Sumas Saldos Inventario Resultados

Débitos Créditos Deudor Acreedor Activo Pasivo Pérdida Ganancia
BANCO DE CHILE 248,460,400 91,750,000 156,710,400 156,710,400
PPM 5,400,000 5,400,000 5,400,000
EXISTENCIAS 183,000,000 58,000,000 125,000,000 125,000,000
CLIENTES 40,000,000 14,000,000 26,000,000 26,000,000
ACTIVO FIJO 50,000,000 50,000,000 50,000,000
DEPRECIACION ACUMULADA 10,000,000 10,000,000 10,000,000
CUENTAS POR PAGAR 12,000,000 12,000,000 12,000,000
IMPUESTO 2ª CATEGORIA 840,000 840,000 840,000
PROVISIÓN IMPUESTO DIFERIDO 3,000,000 3,000,000 3,000,000
REMUNERACIONES POR PAGAR 6,300,000 6,300,000 6,300,000
HONORARIOS POR PAGAR 2,000,000 2,000,000
RETENCIONES POR PAGAR 230,000 230,000
OTRAS PROVISIONES 2,400,000 2,400,000 2,400,000
CAPITAL 90,000,000 90,000,000 90,000,000
UTILIDADES ACUMULADAS 14,000,000 213,400,000 199,400,000 199,400,000
INGRESOS POR VENTAS 150,600,400 150,600,400 150,600,400
COSTO DE VENTAS 50,000,000 50,000,000 50,000,000
REMUNERACIONES 35,600,000 35,600,000 35,600,000
HONORARIOS 2,230,000 2,230,000 2,230,000
CASTIGO DEUDORES INCOBRABLES 4,000,000 4,000,000 4,000,000
GASTOS GENERALES 8,000,000 8,000,000 8,000,000
MULTAS 200,000 200,000 200,000
DEPRECIACION 2,000,000 2,000,000 2,000,000
IMPUESTOS ANUALES A LA RENTA 7,600,000 7,600,000 7,600,000
IMPUESTO DIFERIDO 3,000,000 3,000,000 3,000,000
OTROS INGRESOS 1,200,000 1,200,000 1,200,000
Sub-Totales 655,720,400 655,720,400 475,740,400 475,740,400 363,110,400 323,940,000 112,630,000 151,800,400
Pérdidas / Ganancias 39,170,400 39,170,400
Total General 655,720,400 655,720,400 475,740,400 475,740,400 363,110,400 363,110,400 151,800,400 151,800,400

3. En relación al movimiento de las cuentas contables se tiene lo siguiente:

La cuenta "Impuestos Anuales a la Renta" refleja el pago efectivo de IDPC A.T. 2021, no provisionado el 31.12.2020. El monto actualizado a diciembre es $ 7.980.000.-
La cuenta "Multas Fiscales" corresponde a un único pago efectivo durante el ejercicio. El monto actualizado a diciembre es $ 210.000.-
La cuenta de resultado "Castigo Deudores Incobrables" corresponde a un cargo por dicho concepto en el cual se han agotado prudencialmente los medios de cobro conforme al Art. 31
N° 4 de la LIR.
La depreciación del Balance refleja una metodología contable-financiera (basado en el método de producción), cuyo saldo no obedece a lo que actualmente determina el artículo 31 N° 5
de la LIR. La cuota de depreciación tributaria normal del ejercicio asciende a $ 2.050.000.-
La corrección monetaria por el ejercicio comercial conforme a los arts. 41 y 32, ambos de la LIR es la siguiente: a) Capital Tributario Inicial $ 20.301.000.-; b) Activo Fijo $ 800.000.-; c)
Existencias $ 2.240.000.- y d) PPM $ 100.000.-
La cuenta "Impuesto Diferido" en resultado corresponde a una estimación por dicho concepto provisionado al 31.12.2021.-
En la cuenta "Gastos Generales" se encuentra una estimación de $ 2.400.000.- por un gasto futuro que no se encuentra pagado ni adeudado al 31.12.2021.-

4. Los saldos de los Registros de Rentas Empresariales (RRE) al 31.12.2020, son los siguientes:

Saldo de RAI: $ 119.300.000.-; Saldo de REX $ 3.081.000 (Ingresos no renta) $ 74.770.000; (Renta con Tributación Cumplida); Saldo de SAC: IDPC a contar del 1.01.2017 con
obligación de restitución y con derecho a devolución de $ 25.004.000.- e IDPC acumulado hasta el 31.12.2016 con derecho a devolución de $ 16.215.765.-
Adicionalmente, la sociedad cuenta con saldo de STUT al 31.12.2020 de $ 51.350.000.-

5.- Otros antecedentes:

El Capital Propio Tributario (CPT) al 31.12.2021 conforme al N° 10 del Art. 2 de la LIR asciende a $ 330.420.400.-
El día 2 de diciembre los socios efectuaron los siguientes retiros: Socio N° 1 $ 4.000.000.-; Socio N° 2 $ 4.000.000.-; Socio N° 3 $ 12.000.000.-
El factor de IPC por el ejercicio comercial 2021 es de 6,7%, según lo informado por la Circular N° 5 de 19.01.2022.-

6.- Declaración Jurada Anual F 1879

Durante el mes de diciembre la sociedad pagó honorarios líquidos por $ 2.000.000 a Danilo Henriquez, abogado por los servicios prestados durante el ejercicio según Boleta de
Honorarios Electrónica (BHE) N° 223. El RUT del beneficiario es N° 12.331.442- 4. El monto de la retención con tasa de 11,5% asciende a $ 230.000.-

SE PIDE:

a) Determine la Renta Líquida Imponible (RLI) de la sociedad al 31.12.2021;

b) Determine el Registro RAI al 31.12.2021;
c) Confeccione el Registro de Rentas Empresariales (RRE) de la sociedad al 31.12.2021;
d) Confeccione el F22 que deberá cumplir la sociedad por el A.T. 2022 (Anverso);
e) Confeccione el F22 que deberá cumplir la sociedad por el A.T. 2022 (Reverso);
f) Confeccione la DJA F1926 que deberá cumplir la sociedad para el A.T. 2022 (vcto. el 30.06.2022);
g) Confeccione la DJA F1948 que deberá cumplir la sociedad por el A.T. 2022 (1° vcto. el 14.03.2022, 2° vcto. 25.03.2022, 3er. vcto. 30.03.2022 y 4° vcto. con F22, según corresponda);
h) Confeccione el Certificado N° 70 que deberá emitir la sociedad al socio N° 1 por el retiro efectuado A.T 2022 (1° vcto. 17.03.2022 y 2° vcto. 26.03.2022, según corresponda);
i) Confeccione la DJA F1879 que deberá cumplir la sociedad para el A.T. 2022 (vcto. el 28.03.2022) por el honorario pagado al abogado;
j) Confeccione el Certificado N° 1 que la sociedad deberá emitir al beneficiario de la renta (vcto. el 14.03.2022).
 DETERMINACIÓN DE LA RLI - PARCIALMENTE INTEGRADO

RESPUESTA A)

RESULTADO SEGÚN BALANCE 39,170,400

Se agrega:

Multas pagadas (actualizadas). (1) 210,000

Impuesto de Primera Categoría, pagado (actualizado). (1) 7,980,000
Provisión Impuesto Diferido, en resultado. 3,000,000
Otras provisiones no aceptadas conforme el Art. 31 LIR, en resultado.(2) 2,400,000
Depreciación financiera, en resultado. (4) 2,000,000
Corrección Monetaria activo fijo (Art. 41 N° 2 LIR). (3) 800,000
Corrección Monetaria existencia (Art. 41 N° 3 LIR). (3) 2,240,000
Corrección Monetaria PPM (Art. 41 N° 4 LIR). (3) 100,000

Total agregados 18,730,000

Se deduce:

Depreciación tributaria normal (Art. 31 N° 5 LIR). (4) - 2,050,000

Corrección Monetaria Capital Tributaria Inicial (Art. 32 N° 1 LIR). (3) - 20,301,000

Total deducidos -22,351,000

RENTA LÍQUIDA IMPONIBLE AL 31.12.2021 35,549,400

Menos: Incentivo tributario Art. 14 E LIR (50%)
No aplica.

TASA IDPC (Ley N° 21.210) 27%

IMPUESTO DE PRIMERA CATEGORÍA DETERMINADO 9,598,338

MENOS: PAGOS PROVISIONALES MENSUALES OBLIGATORIOS, ACT. (PPMO) -5,500,000

A PAGAR (valor no considera Reajuste Art. 72 LIR)/ REMANENTE A FAVOR 4,098,338

2
Opinión del autor 2
(1) Multas fiscales e IDPC (pagados): A la base imponible se agregarán las multas fiscales y el IDPC pagado durante el ejecicio debidamente reajustadas ya
que corresponden a partidas de gastos rechazados del inciso 2° del art. 21 de la LIR (2) Provisión de gasto: La provisión de gasto no se acepta como tal al
ser una mera estimación contable. Solo se aceptarán los gastos pagados o adeudados a la fecha del balance. (3) Corrección monetaria: Debido a que el
contribuyente no efectúo corrección monetaria deberá hacer los ajustes extracontables conforme al artículo 32 de la LIR.- (4) Depreciación: A la base
imponible se agregará la depreciación financiera y se rebajará la depreciación tributaria conforme al art. 31 N° 5 de la LIR.-
 RESPUESTA B)

DETERMINACIÓN DEL REGISTRO RAI FINAL AL 31.12.2021

(+) Capital Propio Tributario (CPT) al 31.12.2021, conforme al N° 10 del Art. 2 de la LIR. 330,420,400

(-) Saldo REX actualizado al 31.12.2021 -83,067,017

(-) Capital aportado +/- variaciones, actualizado al 31.12.2021. -106,700,000
(+) Retiros efectuados durante el ejercicio (actualizados). 20,000,000

(=) REGISTRO RAI AL 31.12.2021 160,653,383

DETERMINACIÓN DEL RAI AL CIERRE DEL EJERCICIO

REGISTRO DE RENTAS EMPRESARIALES (RRE) DEL RÉGIMEN PARCIALMENTE INTEGRADO (14 A LIR)

RESPUESTA C)

A CONTAR DEL 1.01.2017 ACUMULADOS HASTA EL

31.12.2016
0.369863 0.315789
REX
CON RESTITUCIÓN TASA TEF STUT
DETALLE CONTROL RAI DDAN RENTA CON
RENTAS INGRESOS SIN DERECHO A CON DERECHO SIN DERECHO CON DERECHO
TRIBUTACIÓN
EXENTAS NO RENTA DEVOLUCIÓN A DEVOLUCIÓN A DEVOLUCIÓN A DEVOLUCIÓN
CUMPLIDA
Saldo inicial al 1.01.2021. $197,151,000 $119,300,000 $74,770,000 $3,081,000 $25,004,000 $16,215,765 $51,350,000
Reajuste anual 6.7% 13,209,117 7,993,100 5,009,590 206,427 0 1,675,268 1,086,456 3,440,450
Saldo reajustado $210,360,117 $127,293,100 $79,779,590 $3,287,427 $26,679,268 $17,302,221 $54,790,450

Menos:
c) REGISTRO REX (N°1 Artículo 10° Transitorio Ley 21.210)
Reverso RAI anterior -127,293,100 -127,293,100

Como sal do i ni ci al al 01.01.2020, se debe anotar el saldo positivo o negativo existente en el

Más:
Rentas o cantidades Afectas a IGC o I.A. (RAI).
Diferencia entre depreciación normal y acelerada del ejercicio (DDAN).
Rentas exentas o cantidades no afectas a IGC o I.A. (REX).
Crédito por IDPC, correspondiente a la RLI determinada en el AC 2021.
Crédito por IDPC, correspondiente a rentas percibidas durante el ejercicio 2021.
registro RAP al 31.12.2019, determi nado en conformi dad a l o señal ado en l a a), del número 4.-
de l a l etra A) del artícul o 14 de l a LIR vi gente al 31.12.2019. Di chas rentas se cal i fi carán como
rentas con tri butaci ón cumpl i da las cuales deberán ser imputadas en primer lugar para efectos
160,653,383 160,653,383 de su retiro, remesa o distribución, si n consi derar l as regl as de i mputaci ón que establ ezca l a LIR
a l a fecha del retiro, remesa o di stri buci ón.
Asi mi smo, como sal do i ni ci al al 01.01.2020, se debe anotar el saldo positivo o negativo exi stente
en di cho regi stro por i gual concepto al 31.12.2019, determi nado en conformi dad a l o señal ado
en l a c), del número 4.- de l a l etra A) del artícul o 14 de l a LIR vi gente al 31.12.2019,
manteni éndose l a mi sma cal i fi caci ón tri butari a de l as rentas de acuerdo a l a cal i dad o 9,598,338
natural eza tri butari a de l as mi smas.

= Rentas Exentas y Ingreso No Renta

Remanente depurado al 31.12.2021 $243,720,400 $160,653,383 $0 $79,779,590 $0 $3,287,427 $0 $36,277,606 $0 $17,302,221 $54,790,450 R
e
t
i
PARTIDAS INC. 1° NO AFECTAS A I.U 40% E INC. 2° ART. 21 LIR r
Menos: o
s

Retiros, remesas o distribuciones del ejercicio: (1) E

f
e
Retiros socio N° 1, $ 4.000.000.- -4,000,000 -4,000,000 c
t
Retiros socio N° 2, $ 4.000.000.- -4,000,000 -4,000,000 i
Retiros socio N° 3, $ 12.000.000.- -12,000,000 -12,000,000 v
o
s
Partidas del inc. 1° no afectas al IÚ de tasa 40% y del inc. 2°, del Art. 21 LIR (actualizadas). (2) L
S
a
o
c
b
Multas fiscales pagadas durante el ejercicio $ 210.000.- -77,671 ia
e
s
d
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a
IDPC A.T. 2021, pagado en el AC 2021 por $ 7.980.000.- (no se rebaja). d
a
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Remanente para el ejercicio siguiente $223,720,400 $160,653,383 $0 $59,779,590 $0 $3,287,427 $0 $36,199,935 $0 $17,302,221 $54,790,450 "e
c

Opinión del autor 3 P

t
L
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(1) Imputación de retiros efectuados: Los retiros de los socios deberán rebajarse del registro REX (Ex RAP). Estos serán considerados como "Renta con Tributación Cumplida" para los socios al haber sido gravados con impuestos finales cuando la sociedad se encontraba sujeta al ex régimen de Renta p
L
Atribuida vigente hasta el 31.12.2019.- (2) Gastos rechazados: El crédito por IDPC asociado a las multas fiscales pagadas durante el ejercicio deberán rebajarse de registro SAC a todo evento, pudiendo dejar el registro en valor negativo. Para ello, se le aplicará el factor de IDPC del ejercicio. 0,369863.- a
ir
(27/73). Por otro lado, el IDPC no se rebajará del registro SAC ya que deberá quedar disponible para asignar a los futuros retiros..
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 AÑO TRIBUTARIO 2022
RESPUESTA D) IMPUESTOS ANUALES A LA RENTA
RÉGIMEN GENERAL 14 A

IMPUESTOS BASE IMPONIBLE REBAJAS AL IMPUESTO 31 +

51 IDPC de empresas acogidas al régimen Pro Pyme, según art. 14 letra D) N° 3 LIR 18 19 20 +
IDPC de empresas acogidas al régimen de imputación parcial de créditos, según art. 14
52
letra A) LIR
1,109 35,549,400 1,111 1,113 9,598,338 +
IDPC contribuyentes o entidades sin vínculo directo o indirecto con propietarios afectos a IGC o
53
IA, según art. 14 G) LIR
1,640 1,641 1,642 +

54 IDPC sobre rentas presuntas, según art. 34 LIR 187 188 189 +
55 IDPC sobre rentas efectivas determinadas sin contabilidad completa 1,037 1,038 1,039 +

56 Impuesto de 40% empresas del Estado, según art. 2º D.L. N° 2.398 de 1978 77 74 79 +

57 Pago voluntario a título de IDPC, según art. 14 letra A) N° 6 LIR 1,040 1,041 +
Diferencia de créditos por IDPC otorgados en forma indebida o en exceso, según art. 14 letra A)
58
N° 7 LIR
1,042 +

59 Impuesto Específico a la Actividad Minera, según art. 64 bis LIR 824 825 +
Impuesto Único de 10% por enajenación de bienes raíces, según art. 17 N° 8 letra b) LIR y/o art.
60
4 Ley N° 21.078
1,043 1,102 1,044 +
IMPUESTOS DETERMINADOS

Impuesto Único de 40% sobre gastos rechazados y otras partidas de acuerdo al art. 21 inc. 1°,
61
art. 14 letra A) N° 9 LIR y al art. 32° transitorio Ley N° 21.210
113 1,007 114 +

62 IA en carácter de único (activos subyacentes), según art. 58 N° 3 LIR 908 909 +

63 Impuesto Único de 10%, según art. 82 del art. 1° Ley N° 20.712 951 952 +

64 Impuesto Único por exceso de endeudamiento, según art. 41 F LIR 753 754 755 +

65 IA según ex D.L. N° 600 de 1974 133 138 134 +

66 IA según arts. 58 N° 1 y 2 y 60 inc. 1° LIR 32 76 34 +

Impuesto Único y Sustitutivo de 20% sobre diferencia de capital propio tributario, según art. 32°
67
transitorio Ley N° 21.210
1,134 1,136 +
Diferencia de IA por crédito indebido por IDPC o el crédito a
Tasa adicional de 10% de IA, sobre
que se refiere el art. 41 A) en caso de empresas acogidas al
IMPUESTOS ANUALES A LA RENTA

68
régimen del art. 14 letras A) y D) N° 3, según art. 74 N° 4
911 cantidades declaradas en línea 3, según 913 914 +
art. 21 inc 3° LIR
LIR
Retención de IA en carácter de único
Retención de impuesto sobre gastos rechazados y otras
69
partidas (tasa 45%), según art. 74 N° 4 LIR
923 (activos subyacentes) (tasa 20% y/o 924 925 +
35%), según art. 74 N° 4 LIR
Retención del IA sobre rentas asignadas empresas acogidas
Débito fiscal por restitución crédito por
70 al régimen de los arts. 14 letra B) N° 1 , 2 y/o 14 letra D) N° 1,051
IDPC, según art. 63 inc. final LIR
1,052 1,053 +
8, según art. 74 N° 4 LIR

71 Impuesto Único talleres artesanales 21 Impuesto Único pescadores artesanales 43 756 +

Restitución crédito por gastos de
Impuesto Único por retiros de ahorro previsional, según art.
72
42 bis inc. 1° N° 3 LIR
767 capacitación excesivo, según art. 6° Ley 862 863 +
N° 20.326
Reliquidación IGC por término de giro de empresa acogida al régimen del art. 14 letras A) y D)
73
N° 3, según art. 38 bis N° 3 LIR
51 63 71 +
Pagos provisionales, según art. 84 y 14 letra D) N° 3 letra Crédito fiscal AFP, según art. 23 D.L. N°
74
(k) LIR
36 5,500,000 3.500 de 1980
848 849 5,500,000 (-)
Crédito por desembolsos directos por
75 Crédito por gastos de capacitación, según Ley N° 19.518 82 trazabilidad (art. 60 quinquies Código 1,123 1,125 (-)
Tributario)
Crédito por reintegro de peajes, según
76 Crédito empresas constructoras 83 173 612 (-)
DEDUCCIONES A LOS IMPUESTOS

art. 1° Ley N° 19.764

Mayor retención por sueldos, pensiones y
77 Retenciones por rentas declaradas en línea 7 (Recuadro N°1) 198 otras rentas similares declaradas en línea 54 611 (-)
12, código 1098

Retenciones por rentas declaradas en líneas 8 y/o 73 Retenciones por rentas declaradas en
78
(código 767)
832
líneas 1, 3, 4, 5, 6, 8, 10, 60, 61 y 64
833 834 (-)

PPUA sin derecho a devolución, según art. 27 transitorio de PPUA con derecho a devolución, según art.
79
la ley N° 21.210
912
27 transitorio de la ley N° 21.210
167 747 (-)

Remanente de crédito por reliquidación del IUSC y/o por Remanente de crédito por IDPC
80
ahorro neto positivo, proveniente de líneas 41 y/o 42
119
proveniente de línea 43
116 757 (-)

Créditos puestos a disposición de los socios por la sociedad Crédito por sistemas solares térmicos,
81
respectiva, según instrucciones
58
según Ley N° 20.365
870 871 (-)

82 PPM puestos a disposición de los propietarios de empresas del régimen de transparencia tributaria del art. 14 letra D) N° 8 LIR 1,645 (-)
Pago provisional exportadores, según ex-art. 13 Ley N° Retenciones sobre intereses, según art. 74
83
18.768
181
N° 7 LIR
881 882 (-)
Impuestos declarados y pagados en conformidad al art. 69
84
N° 3 y 4 del la LIR
1,646 Excedente crédito por IDPC de la línea 64 1,647 1,648 (-)

85 Cargo por cotizaciones previsionales, según arts. 89 y sgtes. D.L. N° 3.500 de 1980 900 +

86 Monto a pagar cuota préstamo tasa 0% (préstamo solidario del Estado) 1,796 +

87 RESULTADO LIQUIDACIÓN ANUAL IMPUESTO A LA RENTA (si el resultado es negativo o cero, deberá declarar por Internet) 305 =

ROL ÚNICO TRIBUTARIO Primer apellido o razón social Segundo apellido Nombres
03 01 02 05

88 SALDO A FAVOR 85 + 91 Impuesto adeudado 90 4,098,338 +

89 Menos: saldo puesto a disposición de los socios 86 (-) 92 Reajuste art.72, línea 88 % 39 +

DEVOLUCIÓN SOLICITADA 93 TOTAL A PAGAR (líneas 92 y 93) 91 =

REMANENTE DE CRÉDITO

RECARGOS POR DECLARACIÓN FUERA

90 Monto 87 = DE PLAZO
SOLICITO DEPOSITAR REMANENTE EN CUENTA CORRIENTE O DE AHORRO BANCARIA 94 MÁS: reajustes declaración fuera de plazo 92 +
MÁS: intereses y multas declaración fuera de
301 Nombre institución bancaria 306 RECARGOS POR MORA EN EL PAGO 95
plazo
93 +

Tipo de cuenta 96 TOTAL A PAGAR (líneas 94+95+96) 94 =

Cuenta corriente

NOTA: el Rol Único Tributario, nombre o razón social, resultado liquidación anual impuesto a la renta, domicilio, comuna, región y
780 (Marque con una X según corresponda) Cuenta vista
el resto de los datos de identificación son obligatorios.

Cuenta de ahorro
EVITESE PROBLEMAS, DECLARE POR INTERNET www.sii.cl

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 AÑO TRIBUTARIO 2022
IMPUESTOS ANUALES A LA RENTA F22 Reverso versión 14A

RECUADRO N° 6: DATOS INFORMATIVOS

RESPUESTA E) Préstamos efectuados a propietarios, socios o accionistas en el 783

Internacionales
Total de cantidades adeudadas, pagadas o abonadas a

Operaciones
976
relacionados en el exterior (arts. 31 inc. 3° y 59 LIR)
Cantidades adeudadas a relacionados en el exterior, o
pagadas cuyo IA no ha sido enterado (arts. 31 inc. 3° y 59 978 DATOS DEL BALANCE
LIR)
Total pasivos contraídos en Chile 1,020

Beneficio antes de gastos financieros (EBITDA) 1,019

Renta imponible extranjera (art. 41 A N° 3 LIR) 974

Total del activo 122 363,110,400

Total del pasivo 123 323,940,000
Saldo de caja (sólo dinero en efectivo y documentos al día,
101
según arqueo)

Datos de Balance
Capital efectivo VALOR SUPUESTO 102 300,000,000
Saldo cuenta corriente bancaria según, conciliación 784 156,710,400
Existencia final 129 125,000,000
Bienes adquiridos contrato leasing 648

Activo inmovilizado 647 40,000,000

Activo gasto diferido goodwill tributario 1,003

Activo intangible goodwill tributario (Ley N° 20.780) 1,004

Patrimonio financiero 843 328,570,400

Utilidades financieras capitalizadas 1,005
Otros Antecedentes

Gastos adeudados o pagados por cuotas de bienes en leasing 975

Monto del capital directa o indirectamente financiado por

1,021
partes relacionadas

Tasa TEX 1,191

Tasa TEF 1,192 0.315789

Retiros, remesas o distribuciones afectos a IGC o IA, no
1,193
Imputados a los RRE
Retiros, remesas o distribuciones afectos a IGC o IA,
imputados a las utilidades de balance en exceso de las 1,194
tributables (UBET)
Depreciación acelerada vehículos eléctricos o híbridos con
recarga eléctrica exterior u otros calificados como cero
1,782
emisiones por resolución fundada del Ministerio de Energía
(art.vehículos
Depreciación normal 8 Ley N° eléctricos
21.305 o híbridos con
recarga eléctrica exterior u otros calificados como cero
1,783
emisiones por resolución fundada del Ministerio de Energía
(art. 8 Ley N° 21.305)
Saldo total de rentas exentas de IGC (art. 11 Ley N° 18.401,
1,195
rentas del capitalismo popular)
Saldo exceso de retiros de 2014, determinados al 31 de
1,691
diciembre para ejercicios siguientes
Saldo de crédito por IDPC no sujetos a restitución generados
1,196
hasta el 31.12.2019
Saldo de crédito por IDPC no sujetos a restitución generados a
Saldos

1,197
contar del 01.01.2020
Saldo de crédito por IDPC en carácter de voluntario por
rectificación del capital propio tributario, según art. 32° 1,137
transitorio Ley N° 21.210
Saldo crédito Impuesto Tasa Adicional ex art. 21 LIR 238

Saldo de crédito por gastos de capacitación mensual con

859
derecho a devolución (art. 6 Ley N° 20.326)
Saldo de excedente base imponible IDPC voluntario a imputar
1,586
ejercicio siguientes

RECUADRO N° 12: BASE IMPONIBLE DE PRIMERA CATEGORIA RÉGIMEN DEL ARTÍCULO 14 LETRA A) LIR

Ingresos del giro percibidos o devengados 1,657 150,600,400 +

Rentas de fuente extranjera 1,658 +

Intereses percibidos o devengados 1,659 +

Otros ingresos percibidos o devengados 1,660 1,200,000 +

Costo directo de los bienes y servicios 1,661 50,000,000 (-)

Remuneraciones 1,662 37,830,000 (-)

RESULTADO FINANCIERO

Arriendos 1,140 (-)

Depreciación financiera del ejercicio 1,663 2,000,000 (-)

Intereses pagados o adeudados 1,664 = (-)

Gastos por donaciones 1,665 (-)

Otros gastos financieros 1,666 (-)

Gastos por inversión en investigación y desarrollo certificados
por Corfo
1,667 (-)
Gastos por inversión en Investigación y desarrollo no
certificados por Corfo
1,668 (-)

Gastos por exigencias medio ambientales 1,141 (-)

Gasto por indemnización o compensación a clientes o
usuarios
1,142 (-)
Costos y gastos necesarios para producir las rentas de fuente
extranjera
1,669 (-)

Gastos por impuesto renta e impuesto diferido 1,670 10,600,000 (-)

Otros gastos deducidos de los ingresos brutos 1,671 12,200,000 (-)

Resultado financiero 1,672 39,170,400 =

Corrección monetaria saldo deudor (art. 32 N° 1 LIR) 1,673 20,301,000 (-)

Corrección monetaria saldo acreedor (art. 32 N° 2 LIR) 1,674 3,140,000 +

DEPRECIACIÓN FINANCIERA DEL EJERCICIO (COD 1675)
Partidas del inciso primero no afectas al IU de tasa
40% y del inciso segundo, del art. 21 LIR, reajustados
1,144 8,190,000 +
Si bien no existe diferencia entre la depreciación acelerada vs
normal deberá declararse el siguiente código para efecto de Depreciación financiera del ejercicio 1,675 2,000,000 +
validación de la cuenta "depreciación" incluida en el balance. Estimación y/o castigos de deudas incobrables, según
criterios financieros
1,175 +
No suma para efecto de la RLI Rentas tributables no reconocidas financieramente 1,676 +

Luego se rebajará por el mismo valor en el código 1679. Gastos agregados por donaciones 1,677 +
Gastos que se deben agregar a la RLI según el art. 33
N° 1 LIR
1,678 5,400,000 +

Ingreso diferido por cambio de régimen 1,150 +

Pérdidas por ingresos no renta (art. 17 LIR), generados 1,147 +

Proporcionalidad gastos ingresos no renta 1,148 +

Intereses devengados por inversiones en bonos del art. 104
LIR
1,149 +

Ingresos devengados por cambio de régimen 1,151 +

Gastos adeudados por cambio de régimen 1,152 (-)

AJUSTES AL RESULTADO FINANCIERO

Castigo de deudas incobrables, según art. 31 inc. 4° N° 4 LIR 1,176 (-)

Amortización de intangibles, art. 22° transitorio bis, inc. 4°,
DEPRECIACIÓN TRIBUTARIA DEL EJERCICIO (COD 1679) 5° y 6° ley 21.210
1,159 (-)

Rebaja de la depreciación agregada en el código 1675 anterior. Depreciación tributaria del ejercicio 1,679 2,050,000 (-)

Gasto goodwill tributario del ejercicio 1,680 (-)

Impuesto específico a la actividad minera 1,681 (-)

Gastos rechazados afectos a la tributación del art. 21 inc. 1°
LIR
1,682 (-)
Gastos rechazados afectos a la tributación del art. 21 inc. 3°
LIR
1,683 (-)

Otras partidas 1,684 (-)

Rentas exentas IDPC (art. 33 N°2 LIR ) 1,685 (-)

Dividendos y/o utilidades sociales percibidos o devengados
(art. 33 N° 2 LIR)
1,686 (-)
Dividendos y/o utilidades sociales percibidas o devengadas
(art. 33 N° 2 LIR), ingresos no renta
1,183 (-)

Gastos aceptados por donaciones 1,687 (-)

Ingresos no renta, generados (art. 17 LIR) 1,688 (-)

Pérdidas de ejercicios anteriores (art. 31 N° 3 LIR) 1,689 (-)

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 AJUSTES AL RESULTADO FINA
AÑO TRIBUTARIO 2022
IMPUESTOS ANUALES A LA RENTA F22 Reverso versión 14A

Renta Líquida Imponible antes de rebaja por incentivo

al ahorro según art. 14 letra E) y/o por pago de IDPC 1,728 35,549,400 =
voluntario según art. 14 letra A) N°6, de la LIR

Incentivo al ahorro según art. 14 letra E) LIR 1,154 (-)

Base del IDPC voluntario según art. 14 letra A) N° 6 LIR y
art. 42 transitorio Ley 21.210
1,157 (-)
Renta líquida imponible afecta a IDPC (o pérdida
tributaria antes de imputar dividendos o retiros 1,690 35,549,400 =
percibidos) del ejercicio.

IMPUTACIONES A LA PÉRDIDA TRIBUTARIA DEL EJERCICIO

Dividendos o retiros percibidos afectos a IGC, que absorben

la pérdida tributaria
1,155 +

Incremento por IDPC de los dividendos o retiros percibidos

afectos a IGC, que absorben la pérdida tributaria
1,156 +

Pérdida tributaria del ejercicio al 31 de diciembre 1,143 =

RECUADRO Nº 13: DETERMINACIÓN DEL RAI RÉGIMEN DEL ARTÍCULO 14 LETRA A) LIR

Capital propio tributario positivo 1,698 330,420,400 +

Capital propio tributario negativo 1,717 (-)

Saldo negativo del Registro REX al término del
ejercicio
1,692 +
Remesas, retiros o dividendos distribuidos en el
ejercicio, reajustados
1,699 20,000,000 +

Subtotal 1,718 350,420,400 =

Saldo positivo del Registro REX al término del
ejercicio, antes de imputaciones
1,693 83,067,017 (-)

Capital aportado debidamente reajustado

(incluye aumentos y disminuciones efectivas)
844 106,700,000 (-)

Saldo FUR (cuando no haya sido considerado dentro

del valor del capital aportado a la empresa)
982 (-)

Sobreprecio obtenido en la colocación de acciones de

propia emisión, debidamente reajustado
1,198 (-)

Rentas afectas a IGC o IA (RAI) del ejercicio 1,199 160,653,383 =

RECUADRO Nº 14: RAZONABILIDAD CAPITAL PROPIO TRIBUTARIO

CORRECCIÓN MONETARIA DEL CAPITAL PROPIO Capital propio tributario positivo inicial 1,145 303,000,000 + VALOR SUPUESTO
INICIAL (COD 1177)
Capital propio tributario negativo inicial 1,146 (-)
Corresponde a la corrección monetaria aplicada Corrección monetaria capital propio tributario
1,177 20,301,000 +
inicial
sobre el Capital Propio Tributario Inicial (CPTI)
Aumentos (efectivos) de capital del ejercicio,
Factor anual de 6,7% actualizados
893 +
Disminuciones (efectivas) de capital del ejercicio,
actualizadas
894 (-)
Renta líquida imponible afecta a IDPC del
ejercicio
1,694 35,549,400 +

Pérdida tributaria del ejercicio al 31 de diciembre 1,695 (-)

Pérdidas de ejercicios anteriores (art. 31 N° 3 LIR) 1,696 +

Rentas exentas e ingresos no renta (positivo),
generados por la empresa en el ejercicio
1,178 +
Pérdida por rentas exentas e ingresos no renta del
ejercicio
1,179 (-)
Retiros o dividendos percibidos en el ejercicio por
participaciones en otras empresas
1,180 +
Utilidades percibidas afectas a impuestos finales
imputadas a la pérdida tributaria del ejercicio
1,181 (-)
Remesas, retiros o dividendos distribuidos en el
1,182 20,000,000 (-)
PARTIDAS DEL INCISO SEGUNDO DEL ART. 21 LIR
ejercicio, reajustados
Partidas del inciso primero no afectas al IU de Comprende al IDPC A.T 2021 y las multas fiscales,
tasa 40% y del inciso segundo, del art. 21 LIR, 1,697 8,190,000 (-) pagadas durante el ejercicio. (actualizadas)
reajustados

Aumentos del ejercicio (por reorganizaciones) 1,186 +

Disminuciones del ejercicio (por reorganizaciones) 1,187 (-)

Ingreso diferido por cambio de régimen 1,700 (-)

Crédito total disponible imputable contra impuestos
finales (IPE), del ejercicio
1,188 (-)

Incentivo al ahorro según art. 14 letra E) LIR 1,701 +

Base del IDPC voluntario según art. 14 letra A) N° 6
LIR
1,702 +

Otras partidas a agregar 1,189 +

Otras partidas a deducir 1,190 240,000 (-) AJUSTE CUADRATURA

Capital propio tributario positivo 645 330,420,400 =

Capital propio tributario negativo 646 =

REX
RECUADRO N° 15: REGISTRO DE RENTAS
EMPRESARIALES Y MOVIMIENTO STUT RAI DDAN RENTAS CON TRIBUTACIÓN CUMPLIDA STUT
RENTAS EXENTAS INR
RAP ISFUT OTRAS
Remanente ejercicio anterior reajustado (saldo
positivo)
1,200 127,293,100 1,211 1,221 79,779,590 1,730 1,731 1,234 1,246 3,287,427 1,260 54,790,450 +
Remanente ejercicio anterior reajustado (saldo
negativo)
1,222 1,732 1,235 1,247 (-)
Monto imputado al ISFUT art. 25° transitorio Ley N°
21.210, reajustado
1,201 1,223 1,261 (-)

Aumentos del ejercicio (por reorganizaciones) 1,202 1,212 1,224 1,733 1,734 1,236 1,248 1,262 +

Disminuciones del ejercicio (por reorganizaciones) 1,203 1,213 1,225 1,735 1,736 1,237 1,249 1,263 (-)

Reverso y/o disminuciones del Ejercicio (propias) 1,204 127,293,100 1,214 1,226 1,737 1,738 1,238 1,250 1,264 (-)

Aumentos del ejercicio (propios) 1,205 160,653,383 1,215 1,227 1,739 1,740 1,239 1,251 +

Otros aumentos del ejercicio 1,206 1,216 1,228 1,741 1,742 1,240 1,252 1,265 +

Otras disminuciones del ejercicio 1,207 1,217 1,229 1,743 1,744 1,241 1,253 1,266 (-)
Remesas, retiros, o dividendos imputados a los
RRE, reajustados
1,208 1,218 1,230 20,000,000 1,745 1,746 1,242 1,254 1,267 (-)
Retiros en exceso y devoluciones de capital imputados
en el ejercicio, reajustados
1,209 1,219 1,231 1,747 1,748 1,243 1,255 1,268 (-)

Remanente ejercicio siguiente (saldo positivo) 1,210 160,653,383 1,220 1,232 59,779,590 1,749 1,750 1,244 1,256 3,287,427 1,269 54,790,450 =

Remanente ejercicio siguiente (saldo negativo) 1,233 1,751 1,245 1,257 =

RECUADRO N° 16: REGISTRO SAC

Acumulados a contar desde el 01.01.2017 Acumulados hasta el 31.12.2016
(SALDO ACUMULADOS DE CRÉDITO) No Sujeto a Restitución Sujeto a Restitución
IPE Sin D° Devolución Con D° Devolución IPE
Sin D° Devolución Con D° Devolución Sin D° Devolución Con D° Devolución
Remanente ejercicio anterior (saldo positivo) 1,270 1,279 1,288 1,301 26,679,268 1,313 1,324 1,335 54,790,450 1,346 +

Remanente ejercicio anterior (saldo negativo) 1,289 1,302 (-)

Monto imputado al ISFUT art. 25° transitorio Ley N° 21.210,
reajustado
1,325 1,336 (-)

Aumentos del ejercicio por reorganizaciones 1,271 1,280 1,290 1,303 1,314 1,326 1,337 1,347 +

Disminuciones del ejercicio por reorganizaciones 1,272 1,281 1,291 1,304 1,315 1,327 1,338 1,348 (-)

IDPC RLI generada en el ejercicio 1,292 1,305 9,598,338 1,316 +

IDPC retiros, dividendos o remesas percibidos 1,273 1,282 1,293 1,306 1,317 1,328 1,339 1,349 +

Otros aumentos del ejercicio 1,274 1,283 1,294 1,307 1,318 1,329 1,340 1,350 +

Otras disminuciones del ejercicio 1,275 1,284 1,295 1,308 1,319 1,330 1,341 1,351 (-)
Asignado a remesas, retiros, o dividendos imputados en el
ejercicio, reajustados
1,276 1,285 1,296 1,309 1,320 1,331 1,342 1,352 (-)
Asignado a retiros en exceso y devoluciones de capital
imputados en el ejercicio, reajustados
1,277 1,286 1,297 1,310 1,321 1,332 1,343 1,353 (-)
CIDPC e IPE asignado a gastos rechazados del art. 21
inc. 1° no afectos a IU 40% y del inciso 2°, LIR
1,298 1,311 77,671 1,322 1,333 1,344 1,354 (-)

Remanente ejercicio siguiente (saldo positivo) 1,278 1,287 1,312 1,300 36,199,935 1,323 1,334 1,345 54,790,450 1,355 =

Remanente ejercicio siguiente (saldo negativo) 1,723 1,724 1,299 1,373 =

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 F1926
RESPUESTA F) FOLIO

Declaración Jurada anual sobre Base Imponible de Primera Categoría y Datos Contables Balance
SECCIÓN B: DETERMINACIÓN DE LA BASE IMPONIBLE DE PRIMERA CATEGORÍA

Conceptos y/o Partidas que componen Id. Cuenta según Descripción del
N° Monto del ajuste Tipo de ajuste
la RLI clasificador de cuentas ajuste practicado
1 39,170,400 9
Partidas del inciso primero no afectas al
IÚ de tasa 40% y del inciso segundo, del Multas pagadas
2 5.03.05.13 210,000 1
Art. actualizadas.
21 LIR, reajustados (1144).
Partidas del inciso primero no afectas al
Impuesto de Primera
IÚ de tasa 40% y del inciso segundo, del
3 5.03.05.14 Categoría 7,980,000 1
Art.
(actualizado).
21 LIR, reajustados (1144).
Gastos que se deben agregar a la RLI Provisión Impuesto
4 5.01.12.06 3,000,000 1
según el Art. 33 N° 1 LIR (1678). Diferido.
Gastos que se deben agregar a la RLI
5 5.01.14.99 Otras provisiones 2,400,000 1
según el Art. 33 N° 1 LIR (1678).

Depreciación financiera del ejercicio Depreciación

6 5.01.05.05 2,000,000 1
(1675) financiera.

Corrección Monetaria saldo acreedor Corrección

7 5.01.05.01 800,000 1
(Art. 32 N° 2 LIR) (1674). Monetaria activo fijo.

Corrección
Corrección Monetaria saldo acreedor
8 5.01.04.01 Monetaria 2,240,000 1
(Art. 32 N° 2 LIR) (1674).
existencias.

Corrección Monetaria saldo acreedor Corrección

9 5.03.04.01 100,000 1
(Art. 32 N° 2 LIR) (1674). Monetaria PPMO.

Depreciación tributaria del ejercicio Depreciación

10 5.01.05.06 2,050,000 2
(1679). tributaria normal.

Corrección
Corrección Monetaria saldo deudor (Art.
11 5.01.15.01 Monetaria Capital 20,301,000 2
32 N° 1 LIR) (1673).
Propio Inicial.

SECCIÓN D: CUADRO RESUMEN

TOTAL SECCIÓN B TOTAL SECCIÓN C

Total monto ajuste IFRS Total monto ajuste del
Total ajustes en la determinación de la base imponible de primera categoría 1era aplicación a Patrimonio ejercicio a Patrimonio
Financiero Financiero Total de
Casos
Resultado Deducción Beneficio Rentas e incremento Informados
Total Agregados Total Deducciones Renta Líquida o Saldo Saldo Saldo Saldo
Financiero 14 E LIR Absorbidos por la PT
[1] [2] Pérdida Tributaria deudor acreedor deudor acreedor
[9] [4] [6]

39,170,400 18,730,000 22,351,000 35,549,400 11

Declaración Jurada anual sobre retiros, remesas y/o dividendos distribuidos, o cantidades distribuidas a cualquier título y créditos correspondientes, efectuados por contribuyentes sujetos al régimen de la letra A) y al número 3 de la letra D) del artículo 14 de la LIR, y sobre saldo de retiros en exceso pendientes de imputación.

RESPUESTA G) FOLIO F1948

SECCIÓN B: ANTECEDENTES DE LOS INFORMADOS

MONTOS DE RETIROS, REMESAS O DIVIDENDOS REAJUSTADOS ($) CRÉDITOS PARA IMPUESTO GLOBAL COMPLEMENTARIO O ADICIONAL
Rentas Exentas e Ingresos No Constitutivos de Renta (REX) Acumulados a Contar del 01.01.2017 Acumulados Hasta el 31.12.2016
Asociados a Rentas
Asociados a Rentas Exentas
Afectos a los Impuestos Global Complementario y/o Rentas Con Tributación Cumplida Rentas Exentas Asociados a Rentas Afectas Exentas (artículo 11, Ley Asociados a Rentas Afectas
RUT del Pleno (artículo 11, Ley 18.401)
Usufructuario Impuesto Adicional 18.401)
Propietario o
Fecha del o Nudo Cantidad No Sujetos a Restitución No Sujetos a Restitución Devolución
Usufructuario Crédito por
retiro, remesa Propietario de de Rentas
Rentas Exentas generados Hasta el generados a contar del Sujetos a Restitución Sujetos a Restitución de capital Número de
receptor del Rentas generadas Rentas Exentas Ingresos No impuesto tasa Art.17 N° 7 Certificado
y/o dividendo la acción o acciones al Utilidades de Impuesto 31.12.2019 01.01.2020
retiro, remesa provenientes del Otras rentas hasta el de Impuesto Constitutivos Crédito por Crédito por adicional, Ex.
distribuido derecho 31/12 Exceso afectadas con 31.12.1983 y/o Global LIR.
y/o dividendo registro RAP y percibidas Sin Global IPE IPE Art. 21 LIR.
social Con Distribuciones impuesto utilidades
Complementario de Renta Sin derecho a Con derecho Sin derecho a Con derecho
distribuido Con crédito Diferencia Inicial de Prioridad en su (IGC) (Artículo 11, Complementari
Con crédito por derecho a Desproporcionadas sustitutivo al afectadas con devolución a devolución devolución a devolución
por IDPC Ley 18.401),
IDPC acumulados crédito por Sin derecho sociedad acogida al orden de
(N° 9 Art.14 A) FUT (ISFUT) Ley impuesto
Afectas a
o (IGC) y/o Sin derecho a Con derecho Sin derecho a Con derecho Sin derecho Con derecho Sin derecho Con derecho
generados a ex Art. 14 TER A) imputación sustitutivo al Impuesto
hasta el pago de a crédito N° 20.780 Impuesto devolución a devolución devolución a devolución a devolución a devolución a devolución a devolución
contar del LIR FUT (ISFUT) Adicional (I.A.).
31.12.2016 IDPC Adicional
1.01.2017 LEY N° 21.210
voluntario

12/2/2021 1-1 4,000,000 0 1

12/2/2021 2-2 4,000,000 2

12/2/2021 3-3 12,000,000 0 3

SUMAS 0 16,000,000 0

CUADRO RESUMEN FINAL DE LA DECLARACION

CRÉDITOS PARA IMPUESTO GLOBAL COMPLEMENTARIO O ADICIONAL
MONTOS DE RETIROS, REMESAS O DIVIDENDOS REAJUSTADOS ($)
Rentas Exentas e Ingresos No Constitutivos de Renta (REX) Acumulados a Contar del 01.01.2017 Acumulados Hasta el 31.12.2016
Exentos de impuesto global Asociados a Rentas Asociados a Rentas
Asociados a Rentas
Afectos a los Impuestos Global Complementario y/o Rentas Con Tributación Cumplida complementario (IGC) y/o impuesto Asociados a Rentas Afectas Exentas (artículo 11, Ley Exentas (artículo 11, Ley
Afectas Montos de
Impuesto Adicional adicional (I.A.) 18.401) 18.401)
Devolución retiros en
Cantidad de No Sujetos a Restitución
No Sujetos a Restitución Crédito por de capital exceso, Total de casos
acciones al generados a contar del Sujetos a Restitución Sujetos a Restitución
Rentas Exceso Rentas generadas Rentas Exentas de Rentas Exentas Ingresos No generados Hasta el 31.12.2019 impuesto tasa Art.17 N° 7 reajustados Informados
31/12 Otras rentas 01.01.2020
provenientes del Distribucione Utilidades afectadas hasta el 31.12.1983 Impuesto Global de Impuesto Constitutivos Crédito por Crédito por adicional, Ex. LIR. ($)
percibidas IPE IPE Art. 21 LIR.
Con registro RAP y s con impuesto y/o utilidades Complementario Global de Renta
Con crédito por Con crédito Sin Prioridad Sin derecho Con derecho Sin derecho Con derecho
derecho a Diferencia Inicial Desproporcio sustitutivo al FUT afectadas con (IGC) (Artículo 11, Complementario
IDPC por IDPC en su orden a devolución a devolución a devolución a devolución
crédito por Sin derecho a de sociedad nadas (ISFUT) Ley N° impuesto sustitutivo Ley 18.401), (IGC) y/o Sin derecho a Con derecho a Sin derecho Con derecho Sin derecho Con derecho Sin derecho Con derecho
generados a acumulados de
pago de crédito acogida al ex Art. (N° 9 Art.14 20.780 al FUT (ISFUT) LEY Afectas a Impuesto Impuesto devolución devolución a devolución a devolución a devolución a devolución a devolución a devolución
contar del hasta el imputación
IDPC 14 TER A) LIR A) N° 21.210 Adicional. Adicional (I.A.).
1.01.2017 31.12.2016
voluntario

16,000,000 3
 CERTIFICADO 70

RESPUESTA H)

SOBRE SITUACION TRIBUTARIA DE RETIROS, REMESAS Y/O DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS Y CRÉDITOS CORRESPONDIENTES EFECTUADOS POR CONTRIBUYENTES SUJETOS AL RÉGIMEN DE LA LETRA A) O AL RÉGIMEN DEL NUMERO 3 DE LA LETRA D) DEL ARTÍCULO 14 DE LA LIR

Se certifica que al titular o usufructuario SOCIO N° 1 , RUT N° (1-1) por el año comercial 2021, le corresponden los retiros, remesas y/o dividendos y créditos que más adelante se indican, los cuales para los efectos de su declaración en los impuestos anuales a la renta que le afectan por el Año Tributario 2022, presentan la siguiente situación tributaria:

MONTOS DE RETIROS, REMESAS O DIVIDENDOS REAJUSTADOS ($) CRÉDITOS PARA IMPUESTO GLOBAL COMPLEMENTARIO O ADICIONAL

RENTAS EXENTAS E INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA (REX) ACUMULADOS A CONTAR DEL 01.01.2017 ACUMULADOS HASTA EL 31.12.2016
MONTO AFECTO A IMPUESTO GLOBAL
COMPLEMENTARIO Y/O IMPUESTO ASOCIADO A RENTAS
ADICIONAL ASOCIADO A RENTAS
ASOCIADO A RENTAS EXENTAS
RENTAS CON TRIBUTACIÓN CUMPLIDA ASOCIADO A RENTAS AFECTAS EXENTAS (artículo 11,
AFECTAS (artículo 11, Ley
Ley 18.401)
NO SUJETOS A 18.401)
RENTAS EXENTAS NO SUJETOS A
RUT DEL PLENO RESTITUCIÓN
PROPIETARIO O RESTITUCIÓN SUJETOS A SUJETOS A
GENERADOS CRÉDITO
FECHA DEL USUFRUCTUARI RENTAS GENERADOS HASTA EL RESTITUCIÓN RESTITUCIÓN TASA
A CONTAR DEL POR TASA
RETIRO, O FAC TOR RENTAS GENERADAS 31.12.2019 EFECTIVA DEVOLUCI
MONTO MONTO CON 01.01.2020 IMPUEST EFECTIVA
REMESA Y/O DIVIDENDO N° RECEPTOR DEL ACTUALIZA CON PROVENIENTE OTRAS HASTA DEL ON DE
HISTÓRICO ACTUALIZADO CRÉDITO CRÉDITO CON UTILIDADES O TASA DEL
DIVIDENDOS RETIRO, CIÓN S DEL RENTAS EXCESO EL 31.12.1983 RENTAS CRÉDITO CAPITAL
POR DERECHO AFECTADAS ADICIONA CRÉDITO
DISTRIBUIDOS REMESA POR REGISTRO PERCIBIDAS DISTRIBUCIO Y/O EXENTAS DE RENTAS INGRESOS CRÉDITO CON SIN CON CREDITO DEL ART.17 N°
IDPC A CON SIN L, EX DEL
Y/O DIVIDENDO IDPC SIN RAP Y SIN NES UTILIDADES IMPUESTO EXENTAS DE NO RENTA POR IPE DERECHO DERECHO DERECHO POR IPE FUNT 7 LIR
GENERAD CRÉDITO IMPUESTO DERECHO A ART. FUT (TEF)
DISTRIBUIDO ACUMULA DERECHO A DIFERENCIA PRIORIDAD DESPROPOR AFECTADAS GLOBAL IMPUESTO A A A (TEX)
OS A POR PAGO SUSTITUTIVO CON SIN CON SIN CON SIN CON DEVOLUCIÓ 21 LIR
DOS CRÉDITO INICIAL EN SU CIONADAS CON COMPLEMEN GLOBAL SIN DEVOLUCI DEVOLUCI DEVOLUCI
CONTAR DE IDPC AL FUT DERECHO DERECHO DERECHO DERECHO DERECHO DERECHO DERECHO N
HASTA EL DE SOCIEDAD ORDEN DE (N°9 ART.14 IMPUESTO TARIO (IGC) COMPLEMEN DERECHO A ÓN ÓN ÓN
DEL VOLUNTARI (ISFUT) LEY A A A A A A A
31.12.201 ACOGIDA AL IMPUTACIÓ A) SUSTITUTIVO (ARTÍCULO TARIO (IGC) DEVOLUCIÓ
01.01.201 O N°20.780 DEVOLUCIÓ DEVOLUCI DEVOLUCI DEVOLUCI DEVOLUCI DEVOLUCI DEVOLUCI
6 EX ART. N AL FUT 11, LEY Y/O N
7 N ÓN ÓN ÓN ÓN ÓN ÓN
14 TER A) LIR (ISFUT) LEY 18.401), IMPUESTO
N°21.210 AFECTAS A ADICIONAL
IMPUESTO (IA)
ADICIONAL

12/2/2021 1 (1-1) 4,000,000 1 4,000,000 4,000,000

Se extiende el presente certificado en cumplimiento de lo dispuesto en la Resolución Ex. N°98 de 2020 del Servicio de Impuestos Internos y sus modificaciones posteriores. Declaro bajo juramento que los datos contenidos en el presente documento son la expresión fiel de la verdad, por lo que asumo la reponsabilidad correspondiente

Declaro bajo juramento que los datos contenidos en el presente documento son la expresión fiel de la verdad, por lo que asumo la reponsabilidad correspondiente
 F 1879
Declaración Jurada anual sobre retenciones efectuadas conforme a los arts. 42° N° 2 y 48° de la LIR. FOLIO

RESPUESTA I)

SECCIÓN B: DATOS DE LOS INFORMADOS (RECEPTOR DE LA RENTA: PROFESIONAL, OCUPACIÓN LUCRATIVA, DIRECTOR O CONSEJERO DE S.A.)

MONTO RETENIDO ANUAL ACTUALIZADO (DEL 01/01 AL 31/12) PERIODO AL CUAL CORRESPONDEN LAS RENTAS MONTO PAGADO
RUT DEL
ANUAL
RECEPTOR DE LA
HONORARIOS Y OTROS ACTUALIZADO 3% "PRÉSTAMO NUMERO
Nº RENTA REMUNERACION DE DIRECTORES (ART. 48)
(ART.42 N° 2) POR SERVICIOS TASA 0%" CERTIFICADO
PRESTADOS EN

MAR

AGO
MAY

NOV
OCT
ENE

ABR

SEP
FEB

JUN

JUL

DIC
ISLA DE PASCUA
TASA 11,5% TASA 10% TASA 35%
1 12.331.442-4 230,000 X 1

CUADRO RESUMEN FINAL DE LA DECLARACION

MONTO RETENIDO ANUAL ACTUALIZADO MONTO PAGADO

ANUAL
3% TOTAL DE
HONORARIOS Y ACTUALIZADO
"PRÉSTAMO CASOS
OTROS (ART.42 REMUNERACION DE DIRECTORES (ART. 48) POR SERVICIOS
TASA 0%" INFORMADOS
N° 2) PRESTADOS EN
ISLA DE PASCUA
TASA 11,5% TASA 10% TASA 35%
230,000 1

DECLARO BAJO JURAMENTO QUE LOS DATOS CONTENIDOS EN EL PRESENTE DOCUMENTO SON LA EXPRESION FIEL DE LA VERDAD, POR LO QUE ASUMO LA RESPONSABILIDAD CORRESPONDIENTE

RUT REPRESENTANTE LEGAL

RAZON SOCIAL: BETA LIMITADA
RUT Nº 55.555.555-5
DIRECCIÓN: PADRE HURTADO 5741
ACTIVIDAD: COMERCIALIZADORA

RESPUESTA J)

CERTIFICADO Nº 1 SOBRE HONORARIOS

La Sociedad BETA LTDA Certifica que DANILO HENRIQUEZ RUT N° 12.331.442 - 4 Durante el año 2021 se le han pagado
las siguientes rentas por concepto de honorarios, y sobre las cuales se practicaron las siguientes retenciones de impuesto que
se señalan.

MONTOS ACTUALIZADOS
HONORARIO RETENCIÓN DE FACTOR DE
PERIODOS
BRUTO IMPUESTO ACTUALIZACIÓN
HONORARIO RETENCIONES DE
BRUTO (2) X (4) = (5) IMPUESTO (3) X (4) = (6)
DICIEMBRE 2,230,000 230,000 1 2,230,000 230,000

Se extiende el presente certificado en cumplimiento de lo establecido en la Resolución Ex. N° 6509 del Servicio de Impuestos Internos,
publicada en el Diario Oficial de fecha 20 de Diciembre de 1993, y sus modificaciones posteriores

Nombre, N° Rut y firma del Representante Legal de la Sociedad