Kas

Debet Kredit
01/01 65.600.000,00 31/12 Saldo

65.600.000,00

Persediaan obat/alkes
Debet Kredit
01/01 267.600.000,00 31/12 Penutup
31/12 Penutup 310.000.000,00 31/12 Saldo
577.600.000,00

Asuransi dibayar dimuka

Debet Kredit
01/01 2.500.000,00 31/12 Penyesuaian

2.500.000,00

Akumulasi penyusutan Inv. kantor/apotek

Debet Kredit
01/01 Saldo 90.000.000,00 01/01
31/12 Penyesuaian
90.000.000,00

Inven. Gedung
Debet Kredit
01/01 400.000.000,00 31/12 Saldo

400.000.000,00

Utang usaha
Debet Kredit
31/12 Saldo 125.000.000,00 31/12
 125.000.000,00

Pembelian
Debet Kredit
31/12 4.510.000.000,00 31/12 Penutupan
31/12 Penyesuaian
4.510.000.000,00

Biaya Telp
Debet Kredit
31/12 11.250.000,00 31/12 Penutup
31/12 Penyesuaian 1.100.000,00
12.350.000,00

Biaya pemeliharaan inventaris

Debet Kredit
31/12 Rp14.300.000,00 31/12 Penutup

Rp14.300.000,00

Biaya peny. inv. gedung

Debit Kredit
31/12 Penyesuaian Rp100.000.000,00 31/12 Penutup

Rp100.000.000,00

Biaya Pemakaian Supply kantor

Debet Kredit
31/12 Penyesuaian Rp3.750.000,00 31/12 Penutup

Rp3.750.000,00

PLN ymh dibayar

Debet Kredit
31/12 Saldo 2.500.000,00 31/12 Penyesuaian

2.500.000,00
 PPN Masukan
Debet Kredit
31/12 Penyesuaian 410.000.000,00 31/12 Saldo

410.000.000,00

Ikhtisar Laba-Rugi
Debet Kredit
31.12 Penutup 5.054.670.000,00 31/12 Penutup
31/12 Penutup 65.330.000,00
5.120.000.000,00
 APOTEK NATASHA
BUKU BESAR
PER 31 DESEMBER 2020

Bank
Kredit Debet Kredit
65.600.000,00 01/01 Rp165.000.000,00 31/12

65.600.000,00 Rp165.600.000,00

Persediaan Supply Kantor

Kredit Debet Kredit
267.600.000,00 01/01 9.750.000,00 31/12
310.000.000,00 31/12
577.600.000,00 9.750.000,00

Sewa lahan Parkir

Kredit Debet Kredit
2.500.000,00 01/01 1.500.000,00 31/12

2.500.000,00 1.500.000,00

tek Inven. Kendaraan

Kredit Debet Kredit
60.000.000,00 01/01 200.000.000,00 31/12
30.000.000,00
90.000.000,00 200.000.000,00

Akumulasi penyusutan inv. Gedung

Kredit Debet Kredit
400.000.000,00 01/01 Saldo 300.000.000,00 01/01
31/12
400.000.000,00 300.000.000,00

Modal
Kredit Debet Kredit
125.000.000,00 31/12 Saldo 427.706.772,00 01/01
31/12
 125.000.000,00 427.706.772,00

Biaya Gaji
Kredit Debet Kredit
4.100.000.000,00 31/12 422.000.000,00 31/12
410.000.000,00 31/12 Penyesuaian 8.100.000,00
4.510.000.000,00 430.100.000,00

Biaya PLN
Kredit Debet Kredit
12.350.000,00 31/12 19.800.000,00 31/12
31/12 Penyesuaian 2.500.000,00
12.350.000,00 22.300.000,00

Biaya peny. inv. kantor/apotek

Kredit Debet Kredit
Rp14.300.000,00 31/12 Penyesuaian 30.000.000,00 31/12

Rp14.300.000,00 30.000.000,00

Biaya Asuransi
Kredit Debet Kredit
Rp100.000.000,00 31/12 Penyesuaian 2.500.000,00 31/12

Rp100.000.000,00 2.500.000,00

Biaya Pemakaian Supply Apotek

Kredit Debet Kredit
Rp3.750.000,00 31/12 Penyesuaian 12.500.000,00 31/12

Rp3.750.000,00 12.500.000,00

PDAM ymh dibayar

Kredit Debet Kredit
2.500.000,00 31/12 Saldo 320.000,00 31/12

2.500.000,00 320.000,00
 PPN Keluaran
Kredit Debet Kredit
410.000.000,00 31/12 Saldo 481.000.000,00 31/12

410.000.000,00 481.000.000,00

Kredit
5.120.000.000,00

5.120.000.000,00
TASHA
AR
BER 2020

Piutang Usaha
Kredit Debet
Saldo Rp165.600.000,00 01/01 22.020.000,00

Rp165.600.000,00 22.020.000,00

ly Kantor Persediaan Supply Apotek

Kredit Debet
Penyesuaian 3.750.000,00 01/01 14.130.000,00
Saldo 6.000.000,00
9.750.000,00 14.130.000,00

Parkir Inven. Kantor/Apotek

Kredit Debet
Penyesuaian 1.500.000,00 01/01 Rp120.000.000,00

1.500.000,00 Rp120.000.000,00

araan Akumulasi penyusutan Inv. Kendaraa

Kredit Debet
Saldo 200.000.000,00 01/01 Saldo 150.000.000,00

200.000.000,00 150.000.000,00

n inv. Gedung Utang bank

Kredit Debet
200.000.000,00 31/12 Saldo 106.340.000,00
Penyesuaian 100.000.000,00
300.000.000,00 106.340.000,00

Penjualan
Kredit Debet
370.560.000,00 31/12 Penutupan 4.810.000.000,00
Penutup 57.146.772,00 31/12 Penyesuaian 481.000.000,00
 427.706.772,00 5.291.000.000,00

ji Biaya PAM
Kredit Debet
Penutup 430.100.000,00 31/12 5.450.000,00
31/12 Penyesuaian 320.000,00
430.100.000,00 5.770.000,00

N Biaya pengiriman obat Px

Kredit Debet
Penutup 22.300.000,00 31/12 2.000.000,00

22.300.000,00 2.000.000,00

ntor/apotek Biaya peny. inv. kendaraan

Kredit Debet
Penutup 30.000.000,00 31/12 Penyesuaian 50.000.000,00

30.000.000,00 50.000.000,00

ansi Biaya sewa lahan parkir

Kredit Debet
Penutup 2.500.000,00 31/12 Penyesuaian 1.500.000,00

2.500.000,00 1.500.000,00

pply Apotek Gaji ymh dibayar

Kredit Debet
Penutup 12.500.000,00 31/12 Saldo 8.100.000,00

12.500.000,00 8.100.000,00

ibayar Telpon ymh dibayar

Kredit Debet
Penyesuaian 320.000,00 31/12 Saldo 1.100.000,00

320.000,00 1.100.000,00
ran Pph yang harus dibayar
Kredit Debet
Penyesuaian 481.000.000,00 31/12 Saldo 8.183.228,00

481.000.000,00 8.183.228,00
 Piutang Usaha
Kredit
31/12 Saldo 22.020.000,00

22.020.000,00

rsediaan Supply Apotek

Kredit
31/12 Penyesuaian 12.500.000,00
31/12 Saldo 1.630.000,00
14.130.000,00

Inven. Kantor/Apotek
Kredit
31/12 Saldo ##############

##############

asi penyusutan Inv. Kendaraan

Kredit
01/01 100.000.000,00
31/12 Penyesuaian 50.000.000,00
150.000.000,00

Utang bank
Kredit
31/12 106.340.000,00

106.340.000,00

Penjualan
Kredit
31/12 5.291.000.000,00
 5.291.000.000,00

Biaya PAM
Kredit
31/12 Penutup 5.770.000,00

5.770.000,00

aya pengiriman obat Px

Kredit
31/12 Penutup 2.000.000,00

2.000.000,00

aya peny. inv. kendaraan

Kredit
31/12 Penutup 50.000.000,00

50.000.000,00

Biaya sewa lahan parkir

Kredit
31/12 Penutup 1.500.000,00

1.500.000,00

Gaji ymh dibayar

Kredit
31/12 Penyesuaian 8.100.000,00

8.100.000,00

Telpon ymh dibayar

Kredit
31/12 Penyesuaian 1.100.000,00

1.100.000,00
Pph yang harus dibayar
Kredit
31/12 Penutup 8.183.228,00

8.183.228,00