‫ﲡﺮﺑﺔ ﺍﻟﺘﺄﻣﲔ ﺍﻟﺘﻌﺎﻭﻧﻲ ﺍﳌﺎﻟﻴﺰﻳﺔ‬

 
 
 
 
 
 ‫א‬
 ‫א‬KK
 ‫א‬‫א‬‫א‬
 -‫א‬‫א‬‫א‬‫א‬
 ‫א‬KK
 ‫א‬
 -‫א‬‫א‬‫א‬‫א‬
 

‫ﺗﺠﺮﺑﺔ ﺍﻟﺘﺄﻣﻴﻦ ﺍﻟﺘﻌﺎﻭﻧﻲ ﺍﻟﻤﺎﻟﻴﺰﻳﺔ‬

٢٠١١L١٢L٨ - ٧W ‫א‬‫א‬‫א‬ ٢٩٠

 ‫ﺃ‪ .‬ﺩ‪ .‬ﻣﺤﻤﺪ ﺃﻛﺮﻡ ‪ ،‬ﺃ‪ .‬ﺩ‪ .‬ﺳـﻌﻴﺪ ﺑﻮﻫــﺮﺍﻭﺓ‬

‫ﺍﳌﺴﺘﺨﻠﺺ‬

‫ﺗﺴﻌﻰ ﻫﺬﻩ ﺍﻟﻮﺭﻗﺔ ﺇﱃ ﻗﺮﺍﺀﺓ ﺍﻟﺘﺠﺮﺑﺔ ﺍﳌﺎﻟﻴﺰﻳﺔ ﰲ ﺍﻟﺘﺄﻣﲔ ﺍﻟﺘﻌﺎﻭﱐ ﺃﻭ ﻣﺎ ﻳـﺼﻄﻠﺢ‬

‫ﻋﻠﻴﻪ ﰲ ﻣﺎﻟﻴﺰﻳﺎ ﺑﺎﻟﺘﻜﺎﻓﻞ‪ ،‬ﻭﻋﺮﺽ ﺃﻫﻢ ﳏﻄﺎ‪‬ﺎ‪ ،‬ﻭﲢﻠﻴﻞ ﺃﻫﻢ ﺇﳒﺎﺯﺍ‪‬ﺎ ﻋﻠﻰ ﻣﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﺒﻨﻴﺔ‬
‫ﺍﻟﺘﺤﺘﻴﺔ ﻭﺍﻹﻃﺎﺭ ﺍﻟﻘﺎﻧﻮﱐ ﻭﺇﺳﻬﺎﻣﺎ‪‬ﺎ ﰲ ﺧﺪﻣﺔ ﺍﻟﻌﻤﻼﺀ‪ ،‬ﻭﻛﺬﺍ ﺃﻫﻢ ﻋﻮﺍﺋﻘﻬﺎ‪.‬‬
‫ﻭﺍﳍﺪﻑ ﻣﻦ ﻫﺬﻩ ﺍﻟﻮﺭﻗﺔ ﻫﻮ ﺭﻓﺪ ﺍﻟﺘﺄﻣﲔ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ ﺑﺘﺠﺮﺑﺔ ﻣﺘﻤﻴﺰﺓ ﻣـﻦ ﺧـﻼﻝ‬
‫ﺗﺜﻤﲔ ﺟﻬﻮﺩ ﺍﻟﺘﺠﺮﺑﺔ ﺍﳌﺎﻟﻴﺰﻳﺔ ﺍﳌﺒﺬﻭﻟﺔ‪ ،‬ﻭﺍﻻﺳﺘﻔﺎﺩﺓ ﻣﻦ ﺃﻫﻢ ﺇﳒﺎﺯﺍ‪‬ﺎ ﻭﺟﻮﺍﻧـﺐ ﻗﻮ‪‬ـﺎ‪،‬‬
‫ﻭﺗﻼﰲ ﻣﻮﺍﻃﻦ ﺿﻌﻔﻬﺎ‪.‬‬

‫‪٢٩١‬‬ ‫א‪‬א‪‬א‪٢٠١١L١٢L٨ - ٧W‬‬

 

‫ﺗﺠﺮﺑﺔ ﺍﻟﺘﺄﻣﻴﻦ ﺍﻟﺘﻌﺎﻭﻧﻲ ﺍﻟﻤﺎﻟﻴﺰﻳﺔ‬

٢٠١١L١٢L٨ - ٧W ‫א‬‫א‬‫א‬ ٢٩٢

 ‫ﺃ‪ .‬ﺩ‪ .‬ﻣﺤﻤﺪ ﺃﻛﺮﻡ ‪ ،‬ﺃ‪ .‬ﺩ‪ .‬ﺳـﻌﻴﺪ ﺑﻮﻫــﺮﺍﻭﺓ‬

‫ﻣﻘﺪﻣﺔ‪:‬‬
‫ﺍﳊﻤـﺪ ﷲ ﺭﺏ ﺍﻟﻌﺎﳌﲔ ﻭﺍﻟﺼﻼﺓ ﻭﺍﻟﺴﻼﻡ ﻋﻠﻰ ﺃﺷﺮﻑ ﺍﻷﻧﺒﻴﺎﺀ ﻭﺍﳌﺮﺳﻠﲔ ﻭﻋﻠـﻰ‬
‫ﺁﻟﻪ ﻭﺃﺻﺤﺎﺑﻪ ﺃﲨﻌﲔ‪.‬‬
‫ﺃﻣﺎ ﺑﻌﺪ‪:‬‬
‫ﻳﻌﺪ ﺍﻟﺘﺄﻣﲔ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ )ﺍﻟﺘﻜﺎﻓﻞ( ﲡﺮﺑﺔ ﻓﺮﻳﺪﺓ ﲢﺘﺎﺝ ﺇﱃ ﻣﻀﺎﻋﻔﺔ ﺍﳉﻬﻮﺩ ﻟﺒﻠﻮﻏﻬـﺎ‬
‫ﲤﺎﻣ‪‬ﻬﺎ‪ ،‬ﻭﻗﺪ ﺗﻄﻮﺭﺕ ﰲ ﺍﻵﻭﻧﺔ ﺍﻷﺧﲑﺓ ﺑﺸﻜﻞ ﺳﺮﻳﻊ ﺣﻴﺚ ﻧﺸﺄﺕ ﺷـﺮﻛﺎﺕ ﺗﻜﺎﻓـﻞ‬
‫ﻋﺪﻳﺪﺓ ﰲ ﳐﺘﻠﻒ ﺍﻟﺒﻠﺪﺍﻥ‪ ،‬ﻭﺍﻣﺘﺪﺕ ﺧﺪﻣﺎ‪‬ﺎ ﺇﱃ ﺃﳓﺎﺀ ﺍﻟﻌﺎﱂ‪ .‬ﻭﳑﺎ ﻳﺸﲑ ﺇﱃ ﻫﺬﺍ ﺍﻟﻨﻤـﻮ‬
‫ﺍﻹﳚﺎﰊ ﳍﺬﻩ ﺍﻟﺼﻨﺎﻋﺔ ﺍﻻﻧﺘﻘﺎﻝ ﺇﱃ ﻣﻨﺎﻗﺸﺔ ﺇﻧﺸﺎﺀ ﺷﺮﻛﺎﺕ ﺇﻋـﺎﺩﺓ ﺍﻟﺘﻜﺎﻓـﻞ )‪Retro-‬‬
‫‪ (Takaful‬ﻟﻴﻜﻮﻥ ﳍﺎ ﻧﻈﺎﻣﺎ ﻣﺘﻜﺎﻣﻼ ﻳﺴﺎﻋﺪﻫﺎ ﻋﻠﻰ ﲢﻘﻴﻖ ﺍﻻﺳﺘﻘﻼﻟﻴﺔ ﻋﻦ ﺧـﺪﻣﺎﺕ‬
‫ﺍﻟﺘﺄﻣﲔ ﺍﻟﺘﻘﻠﻴﺪﻱ‪ .‬ﻭﻷﳘﻴﺔ ﺍﻻﺳﺘﻔﺎﺩﺓ ﻣﻦ ﲡﺎﺭﺏ ﺻﻨﺎﻋﺔ ﺍﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﰲ ﺍﻟﻌﺎﱂ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ ﺑﺪﺕ‬
‫ﺍﳌﺼﻠﺤﺔ ﻣﻠﺤﺔ ﰲ ﲝﺚ ﲡﺎﺭﺏ ﺑﻌﺾ ﺍﻟﺒﻠﺪﺍﻥ ﺍﻟﱵ ﳒﺤﺖ ﰲ ﺇﻧـﺸﺎﺀ ﻫـﺬﻩ ﺍﻟـﺼﻨﺎﻋﺔ‬
‫ﻭﺍﺳﺘﻜﺸﺎﻓﻬﺎ ﻭﺗﻄﻮﻳﺮﻫﺎ‪ .‬ﻭﻣﻦ ﺑﲔ ﻫﺬﻩ ﺍﻟﺒﻠﺪﺍﻥ ﻣﺎﻟﻴﺰﻳﺎ ﺍﻟﱵ ﻭﺇﻥ ﱂ ﲢﻆ ﺑﻔﻀﻞ ﺍﻟﺴﺒﻖ ﰲ‬
‫ﺍﻟﺘﺄﺳﻴﺲ ﺍﻟﺮﲰﻲ ﻟﺸﺮﻛﺔ ﺗﺄﻣﲔ ﺇﺳﻼﻣﻴﺔ‪ ،‬ﺣﻴﺚ ﺇﻥ ﺃﻭﻝ ﺷﺮﻛﺔ ﺗﺄﻣﲔ ﺇﺳﻼﻣﻴﺔ ﺃﺳـﺴﺖ‬
‫ﻫﻲ‪ :‬ﺷﺮﻛﺔ ﺍﻟﺘﺄﻣﲔ ﺍﻹﺳﻼﻣﻴﺔ ﺍﻟﺘﺎﺑﻌﺔ ﻟﺒﻨﻚ ﻓﻴﺼﻞ ﺍﻟﺴﻮﺩﺍﱐ‪ ،‬ﻭﺍﻟﱵ ﺗﺄﺳﺴﺖ ﰲ ‪ ٢١‬ﻳﻨﺎﻳﺮ‬
‫‪١٩٧٩‬ﻡ؛ ﻏﲑ ﺃ‪‬ﺎ ﺗﻌﺪ ﻣﻦ ﺃﻭﺍﺋﻞ ﻣﻦ ﺃﺳﻬﻢ ﰲ ﺗﻨﺎﻭﻝ ﺍﻟﺘﺄﻣﲔ ﺍﻟﺘﻌﺎﻭﱐ ﻣﻦ ﻣﻘﺎﺭﺑﺔ ﺷﺎﻣﻠﺔ‬
‫ﺗﻨﺎﻭﻟﺖ ﺍﻟﺮﺅﻳﺔ ﺍﻟﻔﻠﺴﻔﻴﺔ‪ ،‬ﻭﺍﻹﻃﺎﺭ ﺍﻟﻘﺎﻧﻮﱐ‪ ،‬ﻭﺍﳉﻮﺍﻧﺐ ﺍﳍﻴﻜﻠﻴﺔ؛ ﻭﻫﻲ ﻣﻘﺎﺭﺑـﺔ ﺃﻫﻠﺘـﻬﺎ‬
‫ﻟﺘﺼﺪﺭ ﻣﻨﺘﺞ ﺍﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻋﻠﻰ ﺍﳌﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻌﺎﳌﻲ‪ ،‬ﻛﻤﺎ ﺃﻫﻠﺘﻬﺎ ﳌﻨﺎﻓـﺴﺔ ﺷـﺮﻛﺎﺕ ﺍﻟﺘﻜﺎﻓـﻞ‬
‫ﺍﻟﻮﺿﻌﻴﺔ‪ .‬ﻭﺳﻴﺘﻢ ﰲ ﻫﺬﻩ ﺍﻟﻮﺭﻗﺔ ﻋﺮﺽ ﲡﺮﺑﺔ ﺍﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﺍﳌﺎﻟﻴﺰﻳﺔ ﻭﻋﻮﺍﻣﻞ ﳒﺎﺣﻬﺎ ﻭﻋﻮﺍﺋﻘﻬﺎ‬
‫ﻭﻓﻖ ﺍﳌﺒﺎﺣﺚ ﺍﻵﺗﻴﺔ‪:‬‬
‫ﺍﳌﺒﺤﺚ ﺍﻷﻭﻝ ‪ :‬ﺻﻨﺎﻋﺔ ﺍﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻋﻠﻰ ﺍﻟﺼﻌﻴﺪ ﺍﻟﻌﺎﳌﻲ‪.‬‬
‫ﺍﳌﺒﺤﺚ ﺍﻟﺜﺎﱐ ‪ :‬ﻧﺸﺄﺓ ﺷﺮﻛﺎﺕ ﺍﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﺍﳌﺎﻟﻴﺰﻳﺔ ﻭﺇﳒﺎﺯﺍ‪‬ﺎ‪.‬‬

‫‪٢٩٣‬‬ ‫א‪‬א‪‬א‪٢٠١١L١٢L٨ - ٧W‬‬

 ‫‪‬‬ ‫‪‬‬

‫ﺗﺠﺮﺑﺔ ﺍﻟﺘﺄﻣﻴﻦ ﺍﻟﺘﻌﺎﻭﻧﻲ ﺍﻟﻤﺎﻟﻴﺰﻳﺔ‬

‫ﺍﳌﺒﺤﺚ ﺍﻟﺜﺎﻟﺚ ‪ :‬ﺍﻟﻌﻼﻗﺎﺕ ﺍﻟﺘﻌﺎﻗﺪﻳﺔ ﺍﻟﻨﺎﻇﻤﺔ ﻟﺸﺮﻛﺎﺕ ﺍﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﺍﳌﺎﻟﻴﺰﻳﺔ‪.‬‬

‫ﺍﳌﺒﺤﺚ ﺍﻟﺮﺍﺑﻊ ‪ :‬ﻋﻮﺍﻣﻞ ﳒﺎﺡ ﺻﻨﺎﻋﺔ ﺍﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﺍﻹﺳﻼﻣﻴﺔ ﺍﳌﺎﻟﻴﺰﻳﺔ‪.‬‬
‫ﺍﳌﺒﺤﺚ ﺍﳋﺎﻣﺲ ‪ :‬ﻋﻮﺍﺋﻖ ﲡﺮﺑﺔ ﺍﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﺍﳌﺎﻟﻴﺰﻳﺔ ﻭﻣﻜﺎﻣﻦ ﺗﻄﻮﻳﺮﻫﺎ‪.‬‬
‫ﻧﺘﺎﺋﺞ ﻭﺗﻮﺻﻴﺎﺕ‪.‬‬

‫א‪‬א‪‬א‪٢٠١١L١٢L٨ - ٧W ‬‬ ‫‪٢٩٤‬‬

 ‫ﺃ‪ .‬ﺩ‪ .‬ﻣﺤﻤﺪ ﺃﻛﺮﻡ ‪ ،‬ﺃ‪ .‬ﺩ‪ .‬ﺳـﻌﻴﺪ ﺑﻮﻫــﺮﺍﻭﺓ‬

‫ﺍﳌﺒﺤﺚ ﺍﻷﻭﻝ‪:‬‬
‫ﺻﻨﺎﻋﺔ ﺍﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻋﻠﻰ ﺍﻟﺼﻌﻴﺪ ﺍﻟﻌﺎﳌﻲ‬

‫ﺷﻬﺪﺕ ﺻﻨﺎﻋﺔ ﺍﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﳕﻮﺍ ﺳﺮﻳﻌﺎ ﻋﻠﻰ ﺍﻟﺼﻌﻴﺪ ﺍﻟﻌﺎﳌﻲ‪.‬‬

‫ﻭﻗﺪ ﺗﻮﺟﻬﺖ ﻫﺬﻩ ﺍﻟﺼﻨﺎﻋﺔ ﺇﱃ ﺍﳌﺴﻠﻤﲔ ﻭﻏﲑ ﺍﳌﺴﻠﻤﲔ‪.‬‬
‫ﻭﺍﻟﺒﺤﻮﺙ ﺗﺸﲑ ﺇﱃ ﺃﻥ ﺍﻹﺳﻬﺎﻣﺎﺕ ﺍﳌﺘﻮﻗﻌﺔ ﻗﺪ ﺗﺼﻞ ﺇﱃ ‪ ٧,٧‬ﻣﻠﻴﺎﺭ ﺩﻭﻻﺭ ﲝﻠﻮﻝ‬
‫)‪(٢‬‬ ‫)‪(١‬‬
‫ﻋﺎﻡ ‪2012‬ﻡ ﻭ‪ ١١‬ﻣﻠﻴﺎﺭ ﺩﻭﻻﺭ ﲝﻠﻮﻝ ﺍﻟﻌﺎﻡ ‪٢٠١٥‬ﻡ ‪.‬‬
‫ﻭﻳﻮﺟﺪ ﺣﺎﻟﻴﹰﺎ ﻣﺎ ﻳﻘﺎﺭﺏ ‪ ٢٠٠‬ﺷﺮﻛﺔ ﻟﻠﺘﻜﺎﻓﻞ ﰲ ﲨﻴﻊ ﺃﳓﺎﺀ ﺍﻟﻌﺎﱂ ﻣﻮﺯﻋﺔ ﻋﻠـﻰ‬
‫)‪(٣‬‬
‫ﺩﻭﻝ ﺍﻟﻌﺎﱂ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ ‪ .‬ﻭﻫﺬﺍ ﺍﻟﺘﻄﻮﺭ ﻳﺸﲑ ﺇﱃ ﺃﻥ ﺷﺮﻛﺎﺕ ﺍﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﺑـﺪﺃﺕ ﺗﺜﺒـﺖ‬
‫ﻭﺟﻮﺩﻫﺎ ﺑﻮﺻﻔﻬﺎ ﻣﻨﺎﻓﺴﺎ ﻗﻮﻳﺎ ﻟﺼﻨﺎﻋﺔ ﺍﻟﺘﺄﻣﲔ ﺍﻟﺘﻘﻠﻴﺪﻱ‪.‬‬
‫ﻭﻻ ﺗﺰﺍﻝ ﺻﻨﺎﻋﺔ ﺍﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﺗﻨﻤﻮ ﳕﻮﺍ ﻣﺴﺘﻤﺮﺍ ﲝﻴﺚ ﺇﻥ ﺑﻠﺪﺍﻥ ﺍﻷﻗﻠﻴﺎﺕ ﺍﳌﺴﻠﻤﺔ ﻣﺜـﻞ‬
‫ﺍﳍﻨﺪ ﻭﺍﻟﺼﲔ ﻭﺑﻌﺾ ﺍﻟﺒﻠﺪﺍﻥ ﺍﻷﻭﺭﻭﺑﻴﺔ ﻗﺎﻣﺖ ﲞﻄﻮﺍﺕ ﺟﺎﺩﺓ ﰲ ﺳﺒﻴﻞ ﺇﻧﺸﺎﺀ ﺷـﺮﻛﺎﺕ‬
‫ﺍﻟﺘﻜﺎﻓﻞ‪ ،‬ﻭﻫﻮ ﻣﺎ ﻳﻌﲏ ﺃﻥ ﻟﻠﺘﻜﺎﻓﻞ ﻋﻠﻰ ﺍﻟﺼﻌﻴﺪ ﺍﻟﻌﺎﳌﻲ ﻣﺴﺘﻘﺒﻼ ﻣﺸﺮﻗﺎ ﻻﺳﻴﻤﺎ ﺇﺫﺍ ﻋﻠﻤﻨﺎ‬
‫ﺃﻥ ﺍﻟﺘﻐﻄﻴﺔ ﻣﺎ ﺯﺍﻟﺖ ﻗﻠﻴﻠﺔ ﺇﺫﺍ ﻣﺎ ﻗﻮﺭﻧﺖ ﺑﻌﺪﺩ ﺳﻜﺎﻥ ﺍﻟﻌﺎﱂ ﻣﻦ ﺍﳌﺴﻠﻤﲔ‪ ،‬ﻭﻫﺬﺍ ﻳﻌﲏ ﺃﻧﻪ‬

‫)‪ (١‬ﺍﻧﻈﺮ ‪ ،The World Takaful Report 2009 ،Ernst and Young‬ﺹ ‪.٣٩‬‬
‫)‪ (٢‬ﺍﻧﻈﺮ‪ :‬ﺍﻹﲢﺎﺩ ﺍﻟﻌﺎﳌﻲ ﻟﺸﺮﻛﺎﺕ ﺍﻟﺘﺄﻣﲔ‪" ،‬ﺗﺂﺯﺭ ﺍﻟﺒﺤﺮﻳﻦ ﺗﺘﺠﻪ ﺇﻗﻠﻴﻤﻴﹰﺎ ﺇﱃ ﺍﻟﺘـﺄﻣﲔ»ﺍﻟﺘﻜـﺎﻓﻠﻲ«‬
‫ﻭ»ﺍﻟﻌﺎﺋﻠﻲ«" ﰲ ﻣﻮﻗﻊ‪ ، http://www.foiitc.com/news :‬ﻭﺍﻟﱵ ﰎ ﺍﻹﻃﻼﻉ ﻋﻠﻴـﻪ ﰲ‬
‫‪2010 /2/١٥‬ﻡ‪.‬‬
‫)‪ (٣‬ﺍﻧﻈﺮ ‪Islamic Finance Opportunities: Country and ،KFH Research Ltd.‬‬
‫‪ ،Business Guide 2010‬ﺹ‪.٣٠١‬‬

‫‪٢٩٥‬‬ ‫א‪‬א‪‬א‪٢٠١١L١٢L٨ - ٧W‬‬

 ‫‪‬‬ ‫‪‬‬

‫ﺗﺠﺮﺑﺔ ﺍﻟﺘﺄﻣﻴﻦ ﺍﻟﺘﻌﺎﻭﻧﻲ ﺍﻟﻤﺎﻟﻴﺰﻳﺔ‬

‫ﻣﺎ ﺯﺍﻝ ﻫﻨﺎﻙ ﺍﻟﻜﺜﲑ ﻣﻦ ﺍﻟﻔﺮﺹ ﺃﻣﺎﻡ ﺻﻨﺎﻋﺔ ﺍﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻟﺘﻮﺳﻌﺔ ﻧﺸﺎﻃﺎ‪‬ﺎ‪ ،‬ﻭﺗﻘﺪﱘ ﻣﻨﺘﺠﺎ‪‬ﺎ‬
‫ﺍﻹﺳﻼﻣﻴﺔ ﺇﱃ ﺃﻛﱪ ﻋﺪﺩ ﳑﻜﻦ ﻣﻦ ﺳﻜﺎﻥ ﺍﻟﻌﺎﱂ‪.‬‬
‫ﻭﳑﺎ ﺃﺳﻬﻢ ﻭﻳﺴﻬﻢ ﰲ ﻧﺸﺮ ﺛﻘﺎﻓﺔ ﺍﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻭﺟﻮﺩ ﻣﺒﺎﺩﺭﺍﺕ ﻋﻠﻰ ﺍﻟـﺼﻌﻴﺪ ﺍﻟﻌـﺎﳌﻲ‬
‫ﻟﻠﺘﻌﺎﻭﻥ ﻭﺍﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻭﺍﳌﺸﺎﺭﻛﺔ ﺑﲔ ﻣﻌﻈﻢ ﺷﺮﻛﺎﺕ ﺍﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻣﻦ ﳐﺘﻠﻒ ﺍﻟﺒﻠﺪﺍﻥ‪.‬‬
‫ﻭﻳﺮﺃﺱ ﻫـــﺬﻩ ﺍﳌﺒﺎﺩﺭﺍﺕ ﺍﻹﲢـــــﺎﺩ ﺍﻟﻌـﺎﳌﻲ ﻟـﺸﺮﻛﺎﺕ ﺍﻟﺘﻜﺎﻓـﻞ‬
‫)‪ (Global Takaful Group‬ﺍﻟﺬﻱ ﺃﻧﺸﺊ ﰲ ﻣﺎﻳﻮ ‪٢٠٠٧‬ﻡ‪ ،‬ﻭﻫﻮ ﻳﺘﻜﻮﻥ ﻣـﻦ ‪35‬‬
‫ﻋﻀﻮﺍ ﳝﺜﻠﻮﻥ ﺷﺮﻛﺎﺕ ﺍﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻭﺷﺮﻛﺎﺕ ﺇﻋـﺎﺩﺓ ﺍﻟﺘﻜﺎﻓـﻞ ﰲ ﳐﺘﻠـﻒ ﺩﻭﻝ ﺍﻟﻌـﺎﱂ‬
‫)‪(١‬‬
‫ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ ‪.‬‬
‫ﻭﻗﺪ ﺃﻧﺸﺊ ﻫﺬﺍ ﺍﻹﲢﺎﺩ ﻟﺘﺤﻘﻴﻖ ﺃﻫﺪﺍﻑ ﻣﻬﻤﺔ ﻣﻨﻬﺎ‪ :‬ﺗﻌﺰﻳﺰ ﺍﻟﺘﻌﺎﻭﻥ ﻭﺍﳌﺸﺎﺭﻛﺔ ﺑـﲔ‬
‫ﺍﻷﻋﻀﺎﺀ‪ ،‬ﻭﺗﺒﺎﺩﻝ ﺍﻵﺭﺍﺀ ﻭﺍﳋﱪﺍﺕ ﻭﺍﳌﻤﺎﺭﺳﺎﺕ‪ ،‬ﻭﺗﻮﻓﲑ ﺍﻟﺘﺪﺭﻳﺐ ﻭﻣﺮﺍﻋـﺎﺓ ﻣـﺼﻠﺤﺔ‬
‫)‪(٢‬‬
‫ﺍﻷﻋﻀﺎﺀ ﻭﻣﺴﺎﻋﺪ‪‬ﻢ ﻋﻠﻰ ﺍﻟﺘﻄﻮﺭ ﻭﺑﻨﺎﺀ ﺍﻟﻘﺪﺭﺍﺕ ﻭﻏﲑﻫﺎ ‪.‬‬
‫ﻭﺍﻹﲢﺎﺩ ﻳﻌﻘﺪ ﻧﺪﻭﺓ ﺳﻨﻮﻳﺔ ﻳﻠﺘﻘﻲ ﻓﻴﻬﺎ ﳑﺜﻠﻮﻥ ﻋﻦ ﳐﺘﻠﻒ ﺷﺮﻛﺎﺕ ﺍﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻭﺇﻋﺎﺩﺓ‬
‫ﺍﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﳌﻨﺎﻗﺸﺔ ﻣﻮﺿﻮﻋﺎﺕ ﳐﺘﻠﻔﺔ ﻭﻣﻬﻤﺔ ﻟﺘﻄﻮﻳﺮ ﺍﻟﺼﻨﺎﻋﺔ‪.‬‬

‫‪ E١F‬ﺍﻧﻈﺮ‪:‬‬
‫‪Labuan IBFC ، “Innovations and Developments in Takaful and Re-Takaful in‬‬
‫‪Labuan “IBFC‬‬
‫ﰲ ﻣﻮﻗﻊ‪:‬‬
‫‪http://www.labuanibfc.my/site/index.php/news-room/articles/138-innovations-‬‬
‫‪and-developments-in-takaful-and-retakaful-in-labuan-ibfc‬‬
‫ﻭﺍﻟﱵ ﰎ ﺍﻹﻃﻼﻉ ﻋﻠﻴﻪ ﰲ ‪٢٠١١/9/19‬ﻡ‪.‬‬
‫‪ E٢F‬ﺍﻧﻈﺮ‪ ،?Objectives?،Global Takaful GroupW‬ﰲ ﻣﻮﻗﻊ‪:‬‬
‫‪http://www.globaltakaful.org/AboutUs/Objectives/tabid/60/Default.aspx‬‬
‫ﻭﺍﻟﱵ ﰎ ﺍﻹﻃﻼﻉ ﻋﻠﻴﻪ ﰲ ‪٢٠١٠/١/١٢‬ﻡ‪.‬‬

‫א‪‬א‪‬א‪٢٠١١L١٢L٨ - ٧W ‬‬ ‫‪٢٩٦‬‬

 ‫ﺃ‪ .‬ﺩ‪ .‬ﻣﺤﻤﺪ ﺃﻛﺮﻡ ‪ ،‬ﺃ‪ .‬ﺩ‪ .‬ﺳـﻌﻴﺪ ﺑﻮﻫــﺮﺍﻭﺓ‬

‫ﻭﻗﺪ ﻗﺎﻡ ﳎﻠﺲ ﺍﳋﺪﻣﺎﺕ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ ﺍﻹﺳﻼﻣﻴﺔ )‪ (IFSB‬ﰲ ‪‬ﺎﻳﺔ ﻋﺎﻡ ‪٢٠٠٩‬ﻡ ﺑﺈﺻﺪﺍﺭ‬
‫ﺍﳌﺒﺎﺩﺉ ﺍﻹﺭﺷﺎﺩﻳﺔ ﻟﻀﻮﺍﺑﻂ ﺍﻟﺘﺄﻣﲔ ﺍﻟﺘﻜﺎﻓﻠﻲ‪ ،‬ﻭﺃﺻﺪﺭ ﺣﺪﻳﺜﺎ ﻣﻌﻴﺎﺭ ﻣﺘﻄﻠﺒـﺎﺕ ﺍﳌـﻼﺀﺓ‬
‫ﻟﻠﺘﺄﻣﲔ ﺍﻟﺘﻜﺎﻓﻠﻲ‪ .‬ﻓﻬــــﺬﻩ ﺍﳌﻌﺎﻳﲑ ﻭﺍﻹﺭﺷﺎﺩﺍﺕ ﲤﺜﻞ ﻣﺮﺟﻌﺎ ﳌﻤﺎﺭﺳﺔ ﺷـﺮﻛﺎﺕ‬
‫ﺍﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻣﻬﺎﻣﻬﺎ ﻋﻠﻰ ﺃﺣﺴﻦ ﺣﺎﻝ‪ ،‬ﻭﺗﻄﻮﻳﺮ ﳎﺎﻻﺕ ﺍﻟﺘﻨﺴﻴﻖ ﳋﺪﻣﺔ ﻫﺬﻩ ﺍﻟﺼﻨﺎﻋﺔ ﰲ ﺃﳓﺎﺀ‬
‫ﺍﻟﻌﺎﱂ‪.‬‬

‫‪٢٩٧‬‬ ‫א‪‬א‪‬א‪٢٠١١L١٢L٨ - ٧W‬‬

 

‫ﺗﺠﺮﺑﺔ ﺍﻟﺘﺄﻣﻴﻦ ﺍﻟﺘﻌﺎﻭﻧﻲ ﺍﻟﻤﺎﻟﻴﺰﻳﺔ‬

٢٠١١L١٢L٨ - ٧W ‫א‬‫א‬‫א‬ ٢٩٨

 ‫ﺃ‪ .‬ﺩ‪ .‬ﻣﺤﻤﺪ ﺃﻛﺮﻡ ‪ ،‬ﺃ‪ .‬ﺩ‪ .‬ﺳـﻌﻴﺪ ﺑﻮﻫــﺮﺍﻭﺓ‬

‫ﺍﳌﺒﺤﺚ ﺍﻟﺜﺎﱐ‪:‬‬
‫ﻧﺸﺄﺓ ﺻﻨﺎﻋﺔ ﺍﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﺍﳌﺎﻟﻴﺰﻳﺔ ﻭﺃﻫﻢ ﺇﳒﺎﺯﺍ‪‬ﺎ‬

‫ﺗﺼﻄﻠﺢ ﻣﺎﻟﻴﺰﻳﺎ ﻋﻠﻰ ﺗﺴﻤﻴﺔ ﺍﻟﺘﺄﻣﲔ ﺍﳌﻨﻀﺒﻂ ﺑﺎﻟﻀﻮﺍﺑﻂ ﺍﻟﺸﺮﻋﻴﺔ "ﺍﻟﺘﻜﺎﻓﻞ"‪ ،‬ﻭﻗﺪ ﰎ‬
‫ﺇﺻﺪﺍﺭ ﺃﻭﻝ ﻗﺎﻧﻮﻥ ﻟﻠﺘﻜﺎﻓﻞ ﰲ ﻣﺎﻟﻴﺰﻳﺎ ﺳﻨﺔ ‪١٩٨٤‬ﻡ‪ ،‬ﻭﺗﺄﺳﺴﺖ ﺃﻭﻝ ﺷﺮﻛﺔ ﺗﻜﺎﻓـﻞ ﰲ‬
‫ﻣﺎﻟﻴﺰﻳﺎ ﰲ ﺷﻬﺮ ﻧﻮﻓﻤﱪ ﺳﻨﺔ ‪١٩٨٤‬ﻡ ﻭﻫﻲ "ﺷﺮﻛﺔ ﺗﻜﺎﻓﻞ ﻣﺎﻟﻴﺰﻳﺎ"‪ .‬ﻭﻳﺒﻠﻎ ﻋﺪﺩ ﺷﺮﻛﺎﺕ‬
‫ﺍﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﰲ ﻣﺎﻟﻴﺰﻳﺎ ﺣﺎﻟﻴﺎ ﺇﺣﺪﻯ ﻋﺸﺮﺓ ﺷﺮﻛﺔ‪ ،‬ﻭﺷﺮﻛﺎﺕ ﺇﻋﺎﺩﺓ ﺍﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﺃﺭﺑﻊ ﺷﺮﻛﺎﺕ‪.‬‬
‫ﻭﺍﳉﺪﻭﻝ ﺍﻵﰐ ﻳﻮﺿﺢ ﺗﺎﺭﻳﺦ ﺗﺄﺳﻴﺲ ﺷﺮﻛﺎﺕ ﺍﻟﺘﻜﺎﻓﻞ‬
‫ﻭﺇﻋﺎﺩﺓ ﺍﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﲟﺎﻟﻴﺰﻳﺎ ﻭﻣﻼﻛﻬﺎ‬
‫ﺷﺮﻛﺎﺕ ﺍﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﺍﳌﺎﻟﻴﺰﻳﺔ‬
‫ﺗﺎﺭﻳﺦ ﺍﻹﻧﺸﺎﺀ‬ ‫ﺍﳌﻠﻜﻴﺔ‬ ‫ﺍﻟﺸــــﺮﻛﺔ‬ ‫ﻡ‬
‫‪Syarikat Takaful Malaysia‬‬
‫‪١٩٨٤‬‬ ‫ﳏﻠﻴﺔ‬ ‫‪١‬‬
‫‪Sdn. Berhad‬‬

‫• ﳎﻤﻮﻋﺔ ‪ BIMB Holdings Berhad‬ﻫﻲ ﺍﳌﺴﺎﻫﻢ ﺍﻟﺮﺋﻴﺲ ﰲ ﺍﻟـﺸﺮﻛﺔ‬

‫ﲝﺼﺔ ﻗﺪﺭﻫﺎ ‪.%٦٥,٢٢‬‬
‫• ﲤﺘﻠﻚ ﺍﻟﺸﺮﻛﺔ ‪ ٨٧‬ﻓﺮﻋﺎ ﰲ ﳐﺘﻠﻒ ﺃﳓﺎﺀ ﻣﺎﻟﻴﺰﻳﺎ‪.‬‬
‫• ﻟﺪﻳﻬﺎ ﺍﻧﺘﺸﺎﺭ ﺧﺎﺭﺝ ﻣﺎﻟﻴﺰﻳﺎ ﺣﻴﺚ ﲤﺘﻠﻚ ﺛﻼﺙ ﺷﺮﻛﺎﺕ ﺗﻌﻤﻞ ﰲ ﺃﻧﺪﻭﻧﻴـﺴﻴﺎ‬
‫ﻫﻲ‪:‬‬
‫‪Asuransi Takaful Keluarga -‬‬
‫‪Syarikat Takaful Indonesia -‬‬

‫‪٢٩٩‬‬ ‫א‪‬א‪‬א‪٢٠١١L١٢L٨ - ٧W‬‬

  

‫ﺗﺠﺮﺑﺔ ﺍﻟﺘﺄﻣﻴﻦ ﺍﻟﺘﻌﺎﻭﻧﻲ ﺍﻟﻤﺎﻟﻴﺰﻳﺔ‬

‫ﺗﺎﺭﻳﺦ ﺍﻹﻧﺸﺎﺀ‬ ‫ﺍﳌﻠﻜﻴﺔ‬ ‫ﺍﻟﺸــــﺮﻛﺔ‬ ‫ﻡ‬

Asuransi Takaful Umum -
‫ ﻹﻋـﺎﺩﺓ ﺍﻟﺘـﺄﻣﲔ‬Asean Retakaful International ‫• ﲤﺘﻠﻚ ﺷـﺮﻛﺔ‬
.‫ﺍﻟﺘﻜﺎﻓﻠﻲ‬
Takaful Ikhlas Sdn. Berhad
٢٠٠٣ ‫ﳏﻠﻴﺔ‬ MNRB Holdings ‫ﳑﻠﻮﻛﺔ ﻟـ‬ ٢
Berhad

CIMB Aviva Takaful Berhad

٢٠٠٥ ‫ﳏﻠﻴﺔ‬ ٣
CIMB ‫ﺟﺰﺀ ﻣﻦ ﳎﻤﻮﻋﺔ‬

Prudential BSN Takaful

Berhad
٢٠٠٦ ‫ﳏﻠﻴﺔ‬ Prudential ‫ﺗﺘﻘﺎﺳﻢ ﻛﻞ ﻣﻦ‬ ٤
Bank Simpanan ‫ ﻭ‬Holdings
‫ ﻣﻠﻜﻴﺔ ﺍﻟﺸﺮﻛﺔ‬Nasional

HSBC Amanah Takaful

٢٠٠٦ ‫ﳏﻠﻴﺔ‬ ٥
Berhad

:‫• ﺍﳌﺴﺎﳘﲔ ﰲ ﺍﻟﺸﺮﻛﺔ ﳘﻲ‬

HSBC Insurance (Asia Pacific) Holdings Limited -
.%٤٩ ‫ﻭﲤﺘﻠﻚ ﺣﺼﺔ‬
.%٣١ ‫ ﻭﲤﺘﻠﻚ‬Jerneh Asia Berhad -

٢٠١١L١٢L٨ - ٧W ‫א‬‫א‬‫א‬ ٣٠٠

 ‫ ﺳـﻌﻴﺪ ﺑﻮﻫــﺮﺍﻭﺓ‬.‫ ﺩ‬.‫ ﺃ‬، ‫ ﻣﺤﻤﺪ ﺃﻛﺮﻡ‬.‫ ﺩ‬.‫ﺃ‬

‫ﺗﺎﺭﻳﺦ ﺍﻹﻧﺸﺎﺀ‬ ‫ﺍﳌﻠﻜﻴﺔ‬ ‫ﺍﻟﺸــــﺮﻛﺔ‬ ‫ﻡ‬

‫ ﻭﲤﺘﻠـﻚ‬Employees Provident Fund Board of Malaysia -
.%٢٠ ‫ﺍﻟﻨﺴﺒﺔ ﺍﳌﺘﺒﻘﻴﺔ‬

Hong Leong MSIG Takaful

Berhad
Hong ‫ﰎ ﺇﻧﺸﺎﺀ ﺍﻟﺸﺮﻛﺔ ﺑﺎﻟﺘﻌﺎﻭﻥ ﺑﲔ‬
٢٠٠٦ ‫ﳏﻠﻴﺔ‬ ‫ ﻭﲤﺘﻠﻚ‬Leong Financial Group ٦
Mitsui ‫ ﻭﺷﺮﻛﺔ‬%٦٥ ‫ﻣﺎ ﻧﺴﺒﺘﻪ‬
‫ ﻭﲤﺘﻠﻚ‬Sumitomo Insurance
.%٣٥

٢٠٠٦ ‫ﳏﻠﻴﺔ‬ MAA Takaful Berhad ٧

‫ ﻣﻦ ﺍﻟﺸﺮﻛﺔ ﺑﻴﻨﻤﺎ ﲤﺘﻠـﻚ‬%٧٥ ‫ ﺣﺼﺔ ﻧﺴﺒﺘﻬﺎ‬MAAH holds ‫ ﲤﺘﻠﻚ‬-

.%٢٥ ‫ ﺍﻟﺒﺤﺮﻳﻨﻴﺔ ﺍﻟﻨﺴﺒﺔ ﺍﳌﺘﺒﻘﻴﺔ‬Solidarity holds
:‫ ﲤﺘﻠﻚ ﺍﻟﺸﺮﻛﺔ ﲬﺴﺔ ﺻﻨﺎﺩﻳﻖ ﺗﻜﺎﻓﻞ ﻫﻲ‬-
SHARIAH BALANCED FUND -
SHARIAH INCOME FUND -
SHARIAH GROWTH FUND -
SHARIAH FLEXI FUND -
TAKAFULINK STRUCTURED INVEST FUND -

Etiqa Takaful Berhad

٢٠٠٧ ‫ﳏﻠﻴﺔ‬ ٨
Mybank Group ‫ﳑﻠﻮﻛﺔ ﻟـ‬

٣٠١ ٢٠١١L١٢L٨ - ٧W‫א‬‫א‬‫א‬

 ‫‪‬‬ ‫‪‬‬

‫ﺗﺠﺮﺑﺔ ﺍﻟﺘﺄﻣﻴﻦ ﺍﻟﺘﻌﺎﻭﻧﻲ ﺍﻟﻤﺎﻟﻴﺰﻳﺔ‬

‫ﺗﺎﺭﻳﺦ ﺍﻹﻧﺸﺎﺀ‬ ‫ﺍﳌﻠﻜﻴﺔ‬ ‫ﺍﻟﺸــــﺮﻛﺔ‬ ‫ﻡ‬

‫‪Great Eastern Takaful Sdn‬‬

‫‪٢٠١٠‬‬ ‫ﺃﺟﻨﺒﻴﺔ‬ ‫‪٩‬‬
‫‪Bhd‬‬

‫• ﺍﻟﺸﺮﻛﺔ ﳑﻠﻮﻛﺔ ﻟﻜﻞ ﻣـﻦ ‪ I Great Capital Holdings Sdn Bhd‬ﻭ‬

‫‪(Koperasi Angkatan Tentera (M) Berhad (KAT‬‬

‫‪٢٠١١‬‬ ‫ﺃﺟﻨﺒﻴﺔ‬ ‫‪AIA AFG Takaful Bhd‬‬ ‫‪١٠‬‬

‫‪ING PUBLIC Takaful Ehsan‬‬

‫‪٢٠١١‬‬ ‫ﺃﺟﻨﺒﻴﺔ‬ ‫‪١١‬‬
‫‪Berhad‬‬

‫ﺃﻣﺎ ﻓﻴﻤﺎ ﻳﺘﻌﻠﻖ ﺑﺄﻫﻢ ﺇﳒﺎﺯﺍﺕ ﺻﻨﺎﻋﺔ ﺍﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﺍﳌﺎﻟﻴﺰﻳﺔ؛ ﻓﻘﺪ ﺷﻬﺪﺕ ﺻﻨﺎﻋﺔ ﺍﻟﺘﻜﺎﻓﻞ‬
‫ﺍﳌﺎﻟﻴﺰﻳﺔ ﳕﻮﺍ ﻣﻄﺮﺩﺍ ﻣﻦ ﺣﻴﺚ ﺇﲨﺎﱄ ﺃﻗﺴﺎﻁ ﺍﻟﺘﺄﻣﲔ ﺍ‪‬ﻤﻌﺔ ﲟﻌـﺪﻝ ﺑﻠـﻎ ‪ %٢٧‬ﺑـﲔ‬
‫‪ .٢٠١٠-٢٠٠٥‬ﻭﻗﺪ ﻗﺎﺩ ﻫﺬﺍ ﺍﻟﻨﻤﻮ ﰲ ﻫﺬﻩ ﺍﻟﻔﺘﺮﺓ ﺍﻟﺘﺄﻣﲔ ﺍﻟﻌﺎﺋﻠﻲ ﺣﻴﺚ ﺣﻘﻖ ﻧﺴﺒﺔ ﳕﻮ‬
‫ﺑﻠﻐﺖ ‪ %٢٨‬ﻣﻦ ﺇﲨﺎﱄ ﺳﻮﻕ ﺍﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﰲ ﺍﻟﻌﺎﻡ ‪ .٢٠١٠‬ﻭﻣﺎﻟﻴﺰﻳﺎ ﲤﺘﻠﻚ ﺃﻛـﱪ ﺳـﻮﻕ‬
‫ﺗﻜﺎﻓﻠﻲ ﰲ ﺍﻟﻌﺎﱂ ﺑﻨﺴﺒﺔ ﺗﻘﺪﺭ ﺑـ ‪ %٢٦‬ﻣﻦ ﺃﺻﻮﻝ ﺍﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﺍﻟﻌﺎﳌﻲ ﻭﺍﻟﱵ ﺗﻘـﺪﺭ ﻃﺒﻘـﺎ‬
‫ﻹﺣﺼﺎﺀﺍﺕ ﺑﻨﻚ ﻧﻴﺠﺎﺭﺍ )ﺍﻟﺒﻨﻚ ﺍﳌﺮﻛﺰﻱ ﺍﳌﺎﻟﻴﺰﻱ( ﺑـ ‪ ١٢،٤٤٥،٤٠٠‬ﻣﻠﻴﺎﺭ ﺭﳒـﺖ‬
‫)‪(١‬‬
‫)ﺗﻘﺪﻳﺮﺍﺕ ‪. (٢٠٠٩‬‬

‫)‪ (١‬ﺍﻧﻈــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ‬
‫ـﺮ ‪:‬‬
‫‪http://www.bnm.gov.my/index.php?ch=109&pg=636&ac=80&yr=2010‬‬

‫א‪‬א‪‬א‪٢٠١١L١٢L٨ - ٧W ‬‬ ‫‪٣٠٢‬‬

 ‫ﺃ‪ .‬ﺩ‪ .‬ﻣﺤﻤﺪ ﺃﻛﺮﻡ ‪ ،‬ﺃ‪ .‬ﺩ‪ .‬ﺳـﻌﻴﺪ ﺑﻮﻫــﺮﺍﻭﺓ‬

‫ﺍﳌﺒﺤﺚ ﺍﻟﺜﺎﻟﺚ‪:‬‬
‫ﺍﻟﻌﻘﻮﺩ ﺍﻟﻨﺎﻇﻤﺔ ﻟﺼﻨﺎﻋﺔ ﺍﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﰲ ﻣﺎﻟﻴﺰﻳﺎ‬

‫ﻟﻘﺪ ﺍﻋﺘﻤﺪ ﺍ‪‬ﻠﺲ ﺍﻻﺳﺘﺸﺎﺭﻱ ﺍﻟﺸﺮﻋﻲ ﺍﻟﻮﻃﲏ ﺍﻟﺘﺎﺑﻊ ﻟﻠﺒﻨﻚ ﺍﳌﺮﻛـﺰﻱ ﺍﳌـﺎﻟﻴﺰﻱ‬
‫ﻭﺍﳍﻴﺌﺎﺕ ﺍﻟﺸﺮﻋﻴﺔ ﻟﺸﺮﻛﺎﺕ ﺍﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﰲ ﺗﻄﺒﻴﻘﻬﺎ ﻟﺼﻨﺎﻋﺔ ﺍﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﺗﻜﻴﻴﻒ ﳎﻤـﻊ ﺍﻟﻔﻘـﻪ‬
‫ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ ﺍﻟﺪﻭﱄ ﻭﻫﻴﺌﺔ ﺍﶈﺎﺳﺒﺔ ﻭﺍﳌﺮﺍﺟﻌﺔ ﻟﻠﻤﺆﺳﺴﺎﺕ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ ﺍﻹﺳﻼﻣﻴﺔ‪ ،‬ﻭﺍﳌﺘﻤﺜـﻞ ﰲ‬
‫ﺍﻟﻌﻼﻗﺎﺕ ﺍﻟﺘﻌﺎﻗﺪﻳﺔ ﺍﻵﺗﻴﺔ‪:‬‬
‫‪ -‬ﻋﻼﻗﺔ ﺍﳌﺸﺎﺭﻛﺔ ﺑﲔ ﺍﳌﺴﺎﳘﲔ ﺍﻟﱵ ﺗﺘﻜﻮﻥ ‪‬ﺎ ﺍﻟﺸﺮﻛﺔ ﻣﻦ ﺧـﻼﻝ ﺍﻟﻨﻈـﺎﻡ‬
‫ﺍﻷﺳﺎﺳﻲ ﻭﻣﺎ ﻳﺘﺼﻞ ﺑﻪ‪ ،‬ﻫﻲ ﻋﻘﺪ ﺍﳌﺸﺎﺭﻛﺔ ﺇﺫﺍ ﻛﺎﻧﺖ ﺗﺪﻳﺮﻩ ﺷﺮﻛﺔ‪.‬‬
‫‪ -‬ﺍﻟﻌﻼﻗﺔ ﺑﲔ ﺍﻟﺸﺮﻛﺔ ﻭﺻﻨﺪﻭﻕ ﲪﻠﺔ ﺍﻟﻮﺛﺎﺋﻖ ﻫﻲ ﻋﻼﻗﺔ ﺍﻟﻮﻛﺎﻟﺔ ﻣـﻦ ﺣﻴـﺚ‬
‫ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ‪ ،‬ﺃﻣﺎ ﻣﻦ ﺣﻴﺚ ﺍﻻﺳﺘﺜﻤﺎﺭ ﻓﻬﻲ ﻋﻼﻗﺔ ﻣﻀﺎﺭﺑﺔ‪ ،‬ﺃﻭ ﻭﻛﺎﻟﺔ ﺑﺎﻻﺳﺘﺜﻤﺎﺭ‪.‬‬
‫‪ -‬ﺍﻟﻌﻼﻗﺔ ﺑﲔ ﲪﻠﺔ ﺍﻟﻮﺛﺎﺋﻖ ﻭﺑﲔ ﺍﻟﺼﻨﺪﻭﻕ ﻋﻨﺪ ﺍﻻﺷﺘﺮﺍﻙ ﻫﻲ ﻋﻼﻗـﺔ ﺍﻟﺘـﺰﺍﻡ‬
‫ﺑﺎﻟﺘﱪﻉ‪ ،‬ﻭﺍﻟﻌﻼﻗﺔ ﺑﲔ ﺍﳌﺴﺘﻔﻴﺪ ﻭﺑﲔ ﺍﻟﺼﻨﺪﻭﻕ ﻋﻨﺪ ﺍﻟﺘﻌﻮﻳﺾ ﻫﻲ ﻋﻼﻗﺔ ﺍﻟﺘﺰﺍﻡ‬
‫)‪(١‬‬
‫ﺍﻟﺼﻨﺪﻭﻕ ﺑﺘﻐﻄﻴﺔ ﺍﻟﻀﺮﺭ ﺣﺴﺐ ﺍﻟﻮﺛﺎﺋﻖ ﻭﺍﻟﻠﻮﺍﺋﺢ ‪.‬‬
‫ﺃﻣﺎ ﺗﻄﺒﻴﻘﺎﺕ ﻫﺬﻩ ﺍﻟﻌﻼﻗﺔ ﺑﲔ ﺍﳌﺸﺘﺮﻛﲔ ﻭﺷﺮﻛﺎﺕ ﺍﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻓﺘﺘﻨﺎﻭﻝ ﺛﻼﺛﺔ ﺃﻧـﻮﺍﻉ‬
‫ﺭﺋﻴﺴﺔ‪:‬‬

‫)‪ (١‬ﺍﻧﻈﺮ‪ ،‬ﻫﻴﺌﺔ ﺍﶈﺎﺳﺒﺔ ﻭﺍﳌﺮﺍﺟﻌﺔ ﻟﻠﻤﺆﺳﺴﺎﺕ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ ﺍﻹﺳﻼﻣﻴﺔ‪ ،‬ﺍﳌﻌﺎﻳﲑ ﺍﻟﺸﺮﻋﻴﺔ‪ ،‬ﺹ‪.٣٦٤‬‬

‫‪٣٠٣‬‬ ‫א‪‬א‪‬א‪٢٠١١L١٢L٨ - ٧W‬‬

 ‫‪‬‬ ‫‪‬‬

‫ﺗﺠﺮﺑﺔ ﺍﻟﺘﺄﻣﻴﻦ ﺍﻟﺘﻌﺎﻭﻧﻲ ﺍﻟﻤﺎﻟﻴﺰﻳﺔ‬

‫ﺃﻭ ﹰﻻ‪ :‬ﺍﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻋﻠﻰ ﺃﺳﺎﺱ ﺍﻟﻮﻛﺎﻟﺔ ﺍﳋﺎﻟﺼﺔ‪:‬‬

‫‪ -‬ﻳﻀﻊ ﺍﳌﺸﺘﺮﻛﻮﻥ ﺍﻷﻗﺴﺎﻁ ﰲ ﺻﻨﺪﻭﻕ ﺍﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻋﻠﻰ ﺃﺳﺎﺱ ﺍﻟﺘﱪﻉ ﻟﻠﺘﻌـﺎﻭﻥ‬
‫ﻋﻠﻰ ﺗﻔﺘﻴﺖ ﺍﻷﺧﻄﺎﺭ‪.‬‬
‫‪ -‬ﺗﺪﻳﺮ ﺷﺮﻛﺔ ﺍﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﺻﻨﺪﻭﻕ ﺍﻟﺘﱪﻉ ﻣﻦ ﺣﻴﺚ ﺩﻓﻊ ﺍﻟﺘﻌﻮﻳـﻀﺎﺕ ﻭﻣﺘﺎﺑﻌـﺔ‬
‫ﺍﳌﻄﺎﻟﺒﺎﺕ ﻋﻠﻰ ﺃﺳﺎﺱ ﺍﻟﻮﻛﺎﻟﺔ ﺑﺄﺟﺮ‪.‬‬
‫‪ -‬ﻳﻮﻛﻞ ﺇﱃ ﺷﺮﻛﺔ ﺍﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﺍﺳﺘﺜﻤﺎﺭ ﻗﺴﻂ ﻣﻦ ﺃﻣﻮﺍﻝ ﺍﻟﺼﻨﺪﻭﻕ‪ ،‬ﻭﻫـﻲ ‪‬ـﺬﺍ‬
‫ﺗﺴﺘﺤﻖ ﺃﺟﺮﺓ ﺍﻟﻮﻛﺎﻟﺔ ﺑﺎﻻﺳﺘﺜﻤﺎﺭ‪.‬‬

‫א‪‬א‪‬א‪٢٠١١L١٢L٨ - ٧W ‬‬ ‫‪٣٠٤‬‬

 ‫ﺃ‪ .‬ﺩ‪ .‬ﻣﺤﻤﺪ ﺃﻛﺮﻡ ‪ ،‬ﺃ‪ .‬ﺩ‪ .‬ﺳـﻌﻴﺪ ﺑﻮﻫــﺮﺍﻭﺓ‬

‫ﺍﻟﺒﻴﺎﻥ ﺍﻵﰐ ﻳﻠﺨﺺ ﻫﺬﻩ ﺍﻟﻌﻼﻗﺔ ﺍﻟﺘﻌﺎﻗﺪﻳﺔ‬

‫‪٣٠٥‬‬ ‫א‪‬א‪‬א‪٢٠١١L١٢L٨ - ٧W‬‬

 ‫‪‬‬ ‫‪‬‬

‫ﺗﺠﺮﺑﺔ ﺍﻟﺘﺄﻣﻴﻦ ﺍﻟﺘﻌﺎﻭﻧﻲ ﺍﻟﻤﺎﻟﻴﺰﻳﺔ‬

‫ﺛﺎﻧﻴﹰﺎ‪ :‬ﺍﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻋﻠﻰ ﺃﺳﺎﺱ ﺍﻟﻮﻛﺎﻟﺔ ﺍﳌﻌﺪﻟﺔ‪:‬‬

‫ﺍﻟﻔﺮﻕ ﺍﻟﺮﺋﻴﺲ ﺑﲔ ﺍﻟﻮﻛﺎﻟﺔ ﺍﳋﺎﻟﺼﺔ ﻭﺍﻟﻮﻛﺎﻟﺔ ﺍﳌﻌﺪﻟﺔ ﻫﻮ ﺍﺷﺘﺮﺍﻙ ﺷﺮﻛﺔ ﺍﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻣﻊ‬
‫ﺍﳌﺸﺘﺮﻛﲔ ﰲ ﺍﻟﻔﺎﺋﺾ ﺍﻟﺘﺄﻣﻴﲏ ـ ﺇﻥ ﻛﺎﻥ ـ ﻋﻠﻰ ﺃﺳﺎﺱ ﺍﳊﺎﻓﺰ )ﺗﻜﻴﻴﻔﻬﺎ ﻋﻠﻰ ﺍﳉﻌﺎﻟﺔ(‪،‬‬
‫ﺃﻭ ﻣﺎ ﻳﺴﻤﻰ ﲟﻜﺎﻓﺄﺓ ﺍﻷﺩﺍﺀ )‪.(Performance Fees‬‬

‫ﺍﻟﺒﻴﺎﻥ ﺍﻵﰐ ﻳﻠﺨﺺ ﻫﺬﻩ ﺍﻟﻌﻼﻗﺔ ﺍﻟﺘﻌﺎﻗﺪﻳﺔ‬

‫‪‬‬ ‫‪‬‬
‫‪‬‬ ‫‪‬‬
‫‪‬‬ ‫‪‬‬
‫‪‬‬ ‫‪‬‬

‫א‪‬א‪‬א‪٢٠١١L١٢L٨ - ٧W ‬‬ ‫‪٣٠٦‬‬

 ‫ﺃ‪ .‬ﺩ‪ .‬ﻣﺤﻤﺪ ﺃﻛﺮﻡ ‪ ،‬ﺃ‪ .‬ﺩ‪ .‬ﺳـﻌﻴﺪ ﺑﻮﻫــﺮﺍﻭﺓ‬

‫ﺛﺎﻟﺜﹰﺎ‪ :‬ﺍﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻋﻠﻰ ﺃﺳﺎﺱ ﺍﻟﻮﻛﺎﻟﺔ ﻭﺍﳌﻀﺎﺭﺑﺔ‪:‬‬

‫ﻫﺬﻩ ﺍﻟﻌﻼﻗﺔ ﺍﻟﺘﻌﺎﻗﺪﻳﺔ ﺗﺘﻔﻖ ﻣﻊ ﺍﻟﻮﻛﺎﻟﺔ ﺍﳋﺎﻟﺼﺔ ﻓﻴﻤﺎ ﻳﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻮﻛﺎﻟﺔ ﻋﻠـﻰ ﺇﺩﺍﺭﺓ‬
‫ﺍﻟﻨﺸﺎﻃﺎﺕ ﺍﻟﺘﺄﻣﻴﻨﻴﺔ ﻣﻦ ﺣﻴﺚ ﺃﺧﺬ ﺃﺟﺮﺓ ﺍﻟﻮﻛﺎﻟﺔ‪ ،‬ﻭﲣﺘﻠﻒ ﻣﻌﻬﺎ ﰲ ﺍﻟﺸﻖ ﺍﻟﺜﺎﱐ ﺣﻴـﺚ‬
‫ﺗﻌﺘﻤﺪ ﺍﻷﻭﱃ ﺍﻟﻮﻛﺎﻟﺔ ﺑﺎﻻﺳﺘﺜﻤﺎﺭ‪ ،‬ﻭﺗﻌﺘﻤﺪ ﻫﺬﻩ ﺍﳌﻀﺎﺭﺑﺔ‪ ،‬ﻓﻬﻲ ﻻ ﺗﻀﻤﻦ ﺣﺎﻝ ﺍﳋﺴﺎﺭﺓ‬
‫ﺇﻻ ﻋﻨﺪ ﺍﻟﺘﻌﺪﻱ ﺃﻭ ﺍﻟﺘﻘﺼﲑ‪ ،‬ﻏﲑ ﺃ‪‬ﺎ ﻻ ﺗﺄﺧﺬ ﺃﺟﺮﺍ ﻭﺇﳕﺎ ﺗﺸﺎﺭﻙ ﺍﻟﺼﻨﺪﻭﻕ ﰲ ﺍﻟـﺮﺑﺢ ﰲ‬
‫ﻗﺴﻂ ﺍﳌﻀﺎﺭﺑﺔ ﺇﻥ ﻛﺎﻥ‪.‬‬
‫)‪(١‬‬
‫ﺍﻟﺮﺳﻢ ﺍﻟﺒﻴﺎﱐ ﺍﻵﰐ ﻳﻠﺨﺺ ﻫﺬﻩ ﺍﻟﻌﻼﻗﺔ ﺍﻟﺘﻌﺎﻗﺪﻳﺔ ‪ ‬‬
‫‪ ‬‬
‫‪ ‬‬
‫‪‬‬ ‫‪‬‬
‫‪‬‬ ‫‪‬‬
‫‪‬‬ ‫‪‬‬
‫‪‬‬ ‫‪‬‬
‫‪‬‬ ‫‪‬‬

‫)‪ (١‬ﺍﻧﻈﺮ ﺍﻟﺮﺳﻮﻣﺎﺕ ﺍﻟﺒﻴﺎﻧﻴﺔ ﰲ‪:‬‬

‫‪Essential Guide to Takaful (Islamic Insurance). Dr Ungku Rabiah‬‬
‫‪Adawiah Engku Ali & Hassan Scott P. Odierno. Pp 123.124,125.‬‬

‫‪٣٠٧‬‬ ‫א‪‬א‪‬א‪٢٠١١L١٢L٨ - ٧W‬‬

 ‫‪‬‬ ‫‪‬‬

‫ﺗﺠﺮﺑﺔ ﺍﻟﺘﺄﻣﻴﻦ ﺍﻟﺘﻌﺎﻭﻧﻲ ﺍﻟﻤﺎﻟﻴﺰﻳﺔ‬

‫‪ ‬‬
‫)‪(١‬‬
‫ﺭﺍﺑﻌﹰﺎ‪ :‬ﺍﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻋﻠﻰ ﺃﺳﺎﺱ ﺍﻟﻮﺩﻳﻌﺔ ‪:‬‬
‫ﻳﻘﻮﻡ ﻋﻘﺪ ﺍﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻋﻠﻰ ﺃﺳﺎﺱ ﺍﻟﻮﺩﻳﻌﺔ ﻋﻠﻰ ﺍﻟﻌﻼﻗﺎﺕ ﺍﻟﺘﻌﺎﻗﺪﻳﺔ ﺍﻵﺗﻴﺔ‪:‬‬
‫‪ -‬ﻳﺸﺎﺭﻙ ﺍﳌﺸﺘﺮﻛﻮﻥ ﰲ ﺻﻨﺪﻭﻕ ﺍﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻋﻠﻰ ﺃﺳﺎﺱ ﺍﻻﻟﺘﺰﺍﻡ ﺑﺎﻟﺘﱪﻉ ﺃﻭ ﺍﻟﻨﻬﺪ‬
‫ﺃﻭ ﺍﻟﺸﺮﻛﺔ ﺍﻟﺘﻌﺎﻭﻧﻴﺔ‪ ،‬ﻭﻳﻜﻮﻥ ﻟﻠﺼﻨﺪﻭﻕ ﺷﺨﺼﻴﺔ ﺍﻋﺘﺒﺎﺭﻳﺔ‪.‬‬
‫‪ -‬ﺗﻘﻮﻡ ﺍﻟﻌﻼﻗﺔ ﺍﻟﺘﻌﺎﻗﺪﻳﺔ ﻓﻴﻤﺎ ﻳﺘﻌﻠﻖ ﺑﺄﻣﻮﺍﻝ ﺍﻟﺼﻨﺪﻭﻕ ﻓﻴﻤﺎ ﻋـﺪ ﺍﻟﺘﻌﻮﻳـﻀﺎﺕ‬
‫ﻭﺃﺟﺮ ﺍﻟﻮﻛﺎﻟﺔ ﻋﻠﻰ ﺃﺳﺎﺱ ﺍﻟﻮﺩﻳﻌﺔ ﺍﳌﻘﻴﺪﺓ ﺍﳌﻀﻤﻮﻧﺔ‪ ،‬ﻭﺗﺸﺒﻪ ﺍﻟﻮﺩﻳﻌـﺔ ﻫﻨـﺎ‬
‫ﺍﳊﺴﺎﺏ ﺍﳌﺼﺮﰲ ﺍﳌﺸﺘﺮﻙ ﲝﻜﻢ ﺍﻟﺸﺨﺼﻴﺔ ﺍﻻﻋﺘﺒﺎﺭﻳﺔ ﻟﻠﺼﻨﺪﻭﻕ‪.‬‬
‫‪ -‬ﻻ ﻳﻄﺎﻟﺐ ﺍﳌﺸﺘﺮﻛﻮﻥ ﺑﻨﺼﻴﺐ ﰲ ﻋﺎﺋﺪ ﺍﺳﺘﺜﻤﺎﺭﺍﺕ ﺷﺮﻛﺎﺕ ﺍﻟﺘﻜﺎﻓﻞ‪ ،‬ﻛﻤـﺎ‬
‫ﺃ‪‬ﻢ ﻟﻦ ﻳﻜﻮﻧﻮﺍ ﻣﺴﺆﻭﻟﲔ ﻋﻦ ﺃﻳﺔ ﺧﺴﺎﺭﺓ ﻗﺪ ﺗﺘﻌﺮﺽ ﳍﺎ ﺍﻟﺸﺮﻛﺔ‪.‬‬
‫‪ -‬ﻳﻌﻮﺩ ﺍﻟﻔﺎﺋﺾ ﺍﻟﺘﺄﻣﻴﲏ ﺑﻜﺎﻣﻠﻪ ﺇﱃ ﺍﳌﺸﺘﺮﻛﲔ‪ ،‬ﺇﻻ ﺇﺫﺍ ﺃﻟﺰﻣﺖ ﻟـﻮﺍﺋﺢ ﺍﻟﺒﻨـﻚ‬
‫ﺍﳌﺮﻛﺰﻱ ﺍﻹﺑﻘﺎﺀ ﻋﻠﻰ ﻗﺴﻂ ﻟﻼﺣﺘﻴﺎﻁ‪ ،‬ﺃﻭ ﺍﳌﺸﺎﺭﻛﺔ ﰲ ﺇﻋﺎﺩﺓ ﺍﻟﺘﻜﺎﻓﻞ‪.‬‬

‫)‪ (١‬ﻫﺬﺍ ﺍﻟﻌﻘﺪ ﻛﺎﻥ ﲦﺮﺓ ﺟﻬﺪ ﻓﺮﻳﻖ ﲝﺜﻲ ﻟﻸﻛﺎﺩﳝﻴﺔ ﺍﻟﻌﺎﳌﻴﺔ ﻟﻠﺒﺤﻮﺙ ﺍﻟﺸﺮﻋﻴﺔ ﰲ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ ﺍﻹﺳـﻼﻣﻴﺔ‬
‫ﺑﺎﻟﺘﻌﺎﻭﻥ ﻣﻊ ‪ MNRB‬ﻹﻋﺎﺩﺓ ﺍﻟﺘﻜﺎﻓﻞ‪ ،‬ﻭﻗﺪ ﺍﻗﺘﺮﺡ ﰲ ﺑﺪﺍﻳﺔ ﺍﻷﻣﺮ ﻣﻨﺘﺞ ﺍﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻋﻠﻰ ﺃﺳـﺎﺱ‬
‫ﺍﻟﻮﺩﻳﻌﺔ ﻟﺸﺮﻛﺎﺕ ﺇﻋﺎﺩﺓ ﻟﺘﻜﺎﻓﻞ‪ ،‬ﻭﻫﻮ ﰲ ﻧﻈﺮﻱ ﻳﺼﻠﺢ ﻟﺸﺮﻛﺎﺕ ﺍﻟﺘﻜﺎﻓﻞ‪ ،‬ﻭﺍﳌﻨﺘﺞ ﻣﺎ ﻳﺰﺍﻝ ﰲ‬
‫ﺣﺎﺟﺔ ﺇﱃ ﲝﺚ ﻭﺗﻄﻮﻳﺮ‪.‬‬

‫א‪‬א‪‬א‪٢٠١١L١٢L٨ - ٧W ‬‬ ‫‪٣٠٨‬‬

 ‫ﺃ‪ .‬ﺩ‪ .‬ﻣﺤﻤﺪ ﺃﻛﺮﻡ ‪ ،‬ﺃ‪ .‬ﺩ‪ .‬ﺳـﻌﻴﺪ ﺑﻮﻫــﺮﺍﻭﺓ‬

‫ﺍﻟﺮﺳﻢ ﺍﻟﺒﻴﺎﱐ ﺍﻵﰐ ﻳﻠﺨﺺ ﻫﺬﻩ ﺍﻟﻌﻼﻗﺔ ﺍﻟﺘﻌﺎﻗﺪﻳﺔ‬

‫‪ ‬‬

‫‪٣٠٩‬‬ ‫א‪‬א‪‬א‪٢٠١١L١٢L٨ - ٧W‬‬

 

‫ﺗﺠﺮﺑﺔ ﺍﻟﺘﺄﻣﻴﻦ ﺍﻟﺘﻌﺎﻭﻧﻲ ﺍﻟﻤﺎﻟﻴﺰﻳﺔ‬

٢٠١١L١٢L٨ - ٧W ‫א‬‫א‬‫א‬ ٣١٠

 ‫ﺃ‪ .‬ﺩ‪ .‬ﻣﺤﻤﺪ ﺃﻛﺮﻡ ‪ ،‬ﺃ‪ .‬ﺩ‪ .‬ﺳـﻌﻴﺪ ﺑﻮﻫــﺮﺍﻭﺓ‬

‫ﺍﳌﺒﺤﺚ ﺍﻟﺮﺍﺑﻊ‪:‬‬
‫ﻋﻮﺍﻣﻞ ﳒﺎﺡ ﺻﻨﺎﻋﺔ ﺍﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﰲ ﻣﺎﻟﻴﺰﻳﺎ‬

‫ﺇﻥ ﳒﺎﺡ ﺍﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﰲ ﻣﺎﻟﻴﺰﻳﺎ ﰎ ﻧﺘﻴﺠﺔ ﺗﻀﺎﻓﺮ ﺟﻬﻮﺩ ﺃﺳﻬﻤﺖ ﳎﺘﻤﻌﺔ ﰲ ﺍﻹﳒـﺎﺯﺍﺕ‬
‫ﺍﻟﻨﻮﻋﻴﺔ ﺍﻟﱵ ﺣﻘﻘﺘﻬﺎ ﻫﺬﻩ ﺍﻟﺼﻨﺎﻋﺔ‪ .‬ﻭﳝﻜﻦ ﺗﻠﺨﻴﺺ ﻫﺬﻩ ﺍﻟﻌﻮﺍﻣﻞ ﰲ ﺍﻵﰐ‪:‬‬
‫ﺃﻭ ﹰﻻ‪ :‬ﺩﻋﻢ ﺍﳊﻜﻮﻣﺔ ﻻﺳﻴﻤﺎ ﺍﻟﺒﻨﻚ ﺍﳌﺮﻛﺰﻱ ﺍﳌﺎﻟﻴﺰﻱ ﻟﺼﻨﺎﻋﺔ ﺍﻟﺘﻜﺎﻓﻞ‪:‬‬
‫ﻟﻘﺪ ﺣﻈﻴﺖ ﺻﻨﺎﻋﺔ ﺍﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﺑﺪﻋﻢ ﻏﲑ ﳏﺪﻭﺩ ﻣﻦ ﺍﳊﻜﻮﻣـﺔ ﺍﳌﺎﻟﻴﺰﻳـﺔ ﻭﺍﻟﺒﻨـﻚ‬
‫ﺍﳌﺮﻛﺰﻱ ﺍﳌﺎﻟﻴﺰﻱ‪ ،‬ﻭﻫﻮ ﻣﺎ ﺳﺎﻋﺪﻫﺎ ﻋﻠﻰ ﺍﻟﻘﻴﺎﻡ ﲟﺒﺎﺩﺭﺍﺕ ﻣﻬﻤﺔ ﻟﺘﻌﺰﻳﺰ ﺍﻟﺼﻨﺎﻋﺔ ﺍﶈﻠﻴـﺔ‬
‫ﻭﻣﻜﻨﻬﺎ ﻣﻦ ﺩﺧﻮﻝ ﺍﻟﺴﻮﻕ ﺍﻟﻌﺎﳌﻲ‪ ،‬ﻭﻗﺪ ﲡﺴﺪ ﻫﺬﺍ ﺍﻟﺪﻋﻢ ﰲ ﻗﻴﺎﻡ ﺍﳊﻜﻮﻣﺔ ﺑﻮﺿﻊ ﺍﳋﻄﺔ‬
‫ﺍﻷﺳﺎﺳﻴﺔ ﻟﻠﺼﻨﺎﻋﺔ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ )‪ (Master Plan for Financial Sector‬ﺍﳌﻜﻮﻧﺔ ﻣـﻦ‬
‫ﺧﻄﺔ ﻭﺍﺳﺘﺮﺍﺗﻴﺠﻴﺔ ﳌﺪﺓ ‪ ١٠‬ﺳﻨﻮﺍﺕ )ﻣﻦ ﻋـﺎﻡ ‪٢٠٠١‬ﻡ ﺇﱃ ﻋـﺎﻡ ‪٢٠١٠‬ﻡ( ﻟﺘﻌﺰﻳـﺰ‬
‫ﺍﻟﺼﻨﺎﻋﺔ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ ﺍﳌﺘﻨﺎﻭﻟﺔ ﻟﺼﻨﺎﻋﺔ ﺍﻟﺘﻜﺎﻓﻞ‪ .‬ﻭﻗﺪ ﺑﺎﺩﺭﺕ ﺍﳊﻜﻮﻣﺔ ﺃﻳﻀﺎ ﲞﻄﻮﺓ ﻋﻤﻠﻴﺔ ﻣـﻦ‬
‫ﺧﻼﻝ ﲢﻴﻴﺪ ﺑﻌﺾ ﺍﻟﻀﺮﺍﺋﺐ )‪ (neutralization of tax‬ﻭﺇﻋﻔﺎﺀ ﺑﻌـﻀﻬﺎ ﺍﻵﺧـﺮ‬
‫)‪ (exemption from tax‬ﻟﻔﺘﺮﺓ ﺯﻣﻨﻴﺔ ﻣﺮﺿﻴﺔ ﻟﻠﺸﺮﻛﺎﺕ ﺍﻟﱵ ﺗﻮﻓﺮ ﺧﺪﻣﺎﺕ ﺍﻟﺘﻜﺎﻓﻞ‬
‫)‪(١‬‬
‫ﺗﺸﺠﻴﻌﺎ ﻣﻨﻬﺎ ﻟﻨﺸﺄﺓ ﺍﳌﺰﻳﺪ ﻣﻦ ﺷﺮﻛﺎﺕ ﺍﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﺃﻭ ﻧﻮﺍﻓﺬ ﺍﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﰲ ﺍﻟﺒﻠﺪ ‪.‬‬
‫ﻛﻤﺎ ﻗﺎﻣﺖ ﺃﻳﻀﺎ ﺑﻌﺮﺽ ﺭﺧﺺ ﺍﻟﺘﺸﻐﻴﻞ ﻟﺸﺮﻛﺎﺕ ﺍﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﺍﻟﻌﺎﳌﻴﺔ ﺍﻟﱵ ﺗﺮﻳﺪ ﺗﻘﺪﱘ‬
‫ﺧﺪﻣﺎ‪‬ﺎ ﰲ ﻣﺎﻟﻴﺰﻳﺎ‪ .‬ﻭﻟﻘﺪ ﻗﺎﻣﺖ ﰲ ‪٢٠٠٩‬ﻡ ﲞﻄﻮﺓ ﲢﺮﻳﺮ ﺍﻟﺼﻨﺎﻋﺔ ﺍﳌـﺼﺮﻓﻴﺔ ﻭﻋـﺮﺽ‬

‫)‪ (١‬ﺍﻧﻈﺮ ‪“ Attractive Tax Incentives”> ،MIFC‬‬

‫‪http://www.mifc.com/index.php?ch=menu_foc_ito&pg=menu_foc_ito_inc‬‬ ‫ﰲ ﻣﻮﻗﻊ‬
‫ﻭﺍﻟﱵ ﰎ ﺍﻹﻃﻼﻉ ﻋﻠﻴﻪ ﰲ ‪ ٢٠١١/٩/١٩‬ﻡ‪.‬‬

‫‪٣١١‬‬ ‫א‪‬א‪‬א‪٢٠١١L١٢L٨ - ٧W‬‬

 ‫‪‬‬ ‫‪‬‬

‫ﺗﺠﺮﺑﺔ ﺍﻟﺘﺄﻣﻴﻦ ﺍﻟﺘﻌﺎﻭﻧﻲ ﺍﻟﻤﺎﻟﻴﺰﻳﺔ‬

‫)‪(١‬‬
‫ﺃﺭﺑﻌﺔ ﺭﺧﺺ ﺟﺪﻳﺪﺓ ﻟﺸﺮﻛﺎﺕ ﺗﻜﺎﻓﻞ ﺗﻮﻓﺮ ﺧﺪﻣﺎﺕ ﺍﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﺍﻟﻌﺎﺋﻠﻲ ‪ .‬ﻓﻬﺬﻩ ﻣﻦ ﺑـﲔ‬
‫ﺍﳌﺒﺎﺩﺭﺍﺕ ﺍﻟﱵ ﻗﺎﻣﺖ ‪‬ﺎ ﺍﳊﻜﻮﻣﺔ ﻭﻫﻲ ﺩﻟﻴﻞ ﻋﻠﻰ ﺩﻋﻤﻬﺎ ﻭﺳﻌﻴﻬﺎ ﻹﳒﺎﺡ ﺍﻟﺼﻨﺎﻋﺔ ﺍﶈﻠﻴﺔ‪.‬‬

‫ﺛﺎﻧﻴﹰﺎ‪ :‬ﻭﺿﻮﺡ ﺍﻟﺮﺅﻳﺔ ﻭﺍﺳﺘﺮﺍﺗﻴﺠﻴﺔ ﺍﻟﻌﻤﻞ‪:‬‬

‫ﻟﻘﺪ ﲤﻴﺰﺕ ﺍﳌﺆﺳﺴﺎﺕ ﺍﳌﺎﻟﻴﺰﻳﺔ ﻋﻤﻮﻣﺎ ﻭﺍﳌﺆﺳﺴﺎﺕ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ ﻋﻠﻰ ﻭﺟﻪ ﺍﳋـﺼﻮﺹ‬
‫ﺑﻘﻮﺓ ﺍﻟﺘﺨﻄﻴﻂ‪ ،‬ﻭﺫﻟﻚ ﻣﻦ ﺧﻼﻝ ﺍﻟﺘﺄﻛﻴﺪ ﻋﻠﻰ ﻭﺿﻮﺡ ﺍﻟﺮﺅﻳـﺔ‪ ،‬ﻭﺍﻟﺘـﺴﻄﲑ ﺍﶈﻜـﻢ‬
‫ﻟﻸﻫﺪﺍﻑ ﻭﺍﻻﺳﺘﺮﺍﺗﻴﺠﻴﺎﺕ ﻗﺒﻞ ﻣﺒﺎﺷﺮﺓ ﺍﻟﻌﻤﻞ‪ .‬ﻭﻗﺪ ﺍﺳﺘﻠﻬﻤﺖ ﺍﳌﺆﺳﺴﺎﺕ ﺍﳌﺎﻟﻴﺰﻳﺔ ﻫﺬﻩ‬
‫ﺍﻟﺮﺅﻳﺔ ﻣﻦ ﺍﻟﺮﺅﻳﺔ ﺍﻟﺸﺎﻣﻠﺔ ﻟﻠﺤﻜﻮﻣﺔ ﺍﳌﺎﻟﻴﺰﻳﺔ ﺑﺰﻋﺎﻣﺔ ﺭﺋﻴﺲ ﺍﻟﻮﺯﺭﺍﺀ ﺍﻷﺳﺒﻖ ﺗﻮﻥ ﳏﺎﺿـﲑ‬
‫)‪(٢‬‬
‫ﳏﻤﺪ‪ ،‬ﻭﺍﻟﱵ ﺃﹸﻃﻠ‪‬ﻖ ﻋﻠﻴﻬﺎ ﺍﺳﻢ‪ :‬ﺭﺅﻳﺔ ‪٢٠٢٠‬ﻡ )‪ (Vision 2020‬ﻓﻘﺪ ﺗﻘﺪﻡ ﺗﺄﺳﻴﺲ‬
‫ﻣﺎﻟﻴﺰﻳﺎ ﻟﺼﻨﺎﻋﺔ ﺍﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻭﺿﻊ ﺭﺅﻳﺔ ﻭﺍﺿﺤﺔ ﳍﺎ‪ ،‬ﻭﻛﺬﺍ ﻭﺿﻊ ﺍﺳﺘﺮﺍﺗﻴﺠﻴﺔ ﻗﻮﻳﺔ ﻹﳒﺎﺣﻬﺎ‬
‫ﻣﻦ ﺧﻼﻝ ﺇﻃﺎﺭ ﻗﺎﻧﻮﱐ ﺷﺎﻣﻞ ﲤﺜﻞ ﰲ ﻗﺎﻧﻮﻥ ﺍﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﺳﻨﺔ ‪١٩٨٤‬ﻡ‪ ،‬ﻭﻛـﺬﺍ ﺍﻟﺘﺨﻄـﻴﻂ‬
‫ﻟﺮﻓﺪ ﻫﺬﻩ ﺍﻟﺼﻨﺎﻋﺔ ﺑﺮﺃﺱ ﻣﺎﻝ ﺑﺸﺮﻱ ﻣﺆﻫﻞ‪ ،‬ﻓﺄﺳﺴﺖ ﺍﳊﻜﻮﻣـﺔ ﺍﳌﺎﻟﻴﺰﻳـﺔ ﺍﳉﺎﻣﻌـﺔ‬
‫ﺍﻹﺳﻼﻣﻴﺔ ﺍﻟﻌﺎﳌﻴﺔ ﺳﻨﺔ ‪١٩٨٤‬ﻡ ﻟﺮﻓﺪ ﺍﳌﺆﺳﺴﺎﺕ ﺍﻹﺳﻼﻣﻴﺔ ﻋﻤﻮﻣﺎ ﻭﺍﳌﺎﻟﻴﺔ ﻋﻠـﻰ ﻭﺟـﻪ‬
‫ﺍﳋﺼﻮﺹ ﺑﺈﻃﺎﺭﺍﺕ ﻣﺘﺨﺼﺼﺔ‪ .‬ﰒ ﺃﺳﺲ ﺍﻟﺒﻨﻚ ﺍﳌﺮﻛﺰﻱ ﺍﳌﺎﻟﻴﺰﻱ ﺍﳉﺎﻣﻌﺔ ﺍﻟﻌﺎﳌﻴﺔ ﻟﺘﻌﻠـﻴﻢ‬
‫ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ ﺍﻹﺳﻼﻣﻴﺔ ﺳﻨﺔ ‪٢٠٠٥‬ﻡ‪ ،‬ﻭﻛﺬﺍ ﺍﻷﻛﺎﺩﳝﻴﺔ ﺍﻟﻌﺎﳌﻴﺔ ﻟﻠﺒﺤﻮﺙ ﺍﻟـﺸﺮﻋﻴﺔ ﰲ ﺍﳌﺎﻟﻴـﺔ‬
‫ﺍﻹﺳﻼﻣﻴﺔ ﺳﻨﺔ ‪٢٠٠٨‬ﻡ ﻟﺘﻄﻮﻳﺮ ﺍﳌﻨﺘﺠﺎﺕ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ ﲟﺎ ﻓﻴﻬﺎ ﻣﻨﺘﺠﺎﺕ ﺍﻟﺘﻜﺎﻓﻞ‪ ،‬ﻭﲝﺚ ﻗﻀﺎﻳﺎ‬

‫)‪ (١‬ﺍﻧﻈﺮ‪:‬‬
‫‪Bank Negara Malaysia " ،”Issuance of New Islamic Banking and Family‬‬
‫‪Takaful Licences‬‬
‫ﰲ ﻣﻮﻗﻊ ‪ http://www.bnm.gov.my/index.php?ch=8&pg=14&ac=2117 :‬ﻭﺍﻟـﱵ ﰎ‬
‫ﺍﻹﻃﻼﻉ ﻋﻠﻴﻪ ﰲ ‪٢٠١١/٩/١٩‬ﻡ ‪.‬‬
‫)‪ (٢‬ﺍﻧﻈﺮ‪http://www.wawasan2020.com/vision/index.html :‬‬

‫א‪‬א‪‬א‪٢٠١١L١٢L٨ - ٧W ‬‬ ‫‪٣١٢‬‬

 ‫ﺃ‪ .‬ﺩ‪ .‬ﻣﺤﻤﺪ ﺃﻛﺮﻡ ‪ ،‬ﺃ‪ .‬ﺩ‪ .‬ﺳـﻌﻴﺪ ﺑﻮﻫــﺮﺍﻭﺓ‬

‫ﺍﻟﺘﻤﻮﻳﻞ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ ﺍﳌﻠﺤﺔ‪ ،‬ﻭﺩﻋﻤﺖ ﻣﺆﺳﺴﺎﺕ ﺗﺪﺭﻳﺐ ﺇﻃـﺎﺭﺍﺕ ﺍﳌﺆﺳـﺴﺎﺕ ﺍﳌﺎﻟﻴـﺔ‬

‫ﻭﺍﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ‪ .‬ﻭﺃﻟﺰﻣﺖ ﺷﺮﻛﺎﺕ ﺍﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻭﺿﻊ ﻣﻴﺰﺍﻧﻴـﺔ ﻟﻠﺒﺤـﻮﺙ ﻭﻟﺘـﺪﺭﻳﺐ‬
‫ﺇﻃﺎﺭﺍ‪‬ﺎ‪ .‬ﻭﻗﺪ ﺻﺎﺭ ﻋﺮﻓﺎ ﻟﺪﻯ ﺷﺮﻛﺎﺕ ﺍﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻭﺿﻊ ﺭﺅﻳﺔ ﻭﺍﺳﺘﺮﺍﺗﻴﺠﻴﺔ ﻟﻠﻌﻤﻞ ﻭﻛـﺬﺍ‬
‫ﺍﳊﻀﻮﺭ ﺍﳌﺴﺘﻤﺮ ﻹﻃﺎﺭﺍ‪‬ﺎ ﰲ ﺍﳌﺆﲤﺮﺍﺕ ﻭﺍﻟﻨﺪﻭﺍﺕ ﻭﻭﺭﺷﺎﺕ ﺍﻟﻌﻤﻞ ﻭﺍﻟﱪﺍﻣﺞ ﺍﻟﺘﺪﺭﻳﺒﻴﺔ‪.‬‬

‫ﺛﺎﻟﺜﹰﺎ‪ :‬ﻭﺿﻮﺡ ﺍﻹﻃﺎﺭ ﺍﻟﻘﺎﻧﻮﱐ ﻭﺍﻧﻀﺒﺎﻃﻪ‪:‬‬

‫ﺇﻥ ﺃﻫﻢ ﻣﺎ ﺃﺳﻬﻢ ﰲ ﳒﺎﺡ ﺍﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﰲ ﻣﺎﻟﻴﺰﻳﺎ ﺍﺳﺘﻨﺎﺩﻩ ﻋﻠﻰ ﺃﺭﺿﻴﺔ ﻗﺎﻧﻮﻧﻴـﺔ ﺻـﻠﺒﺔ‬
‫ﻭﻣﻨﻀﺒﻄﺔ ﲤﻴﺰﺕ ﺑﺎﻟﺸﻤﻮﻟﻴﺔ ﻭﺍﻟﻨﻈﺮﺓ ﺍﳌﺴﺘﻘﺒﻠﻴﺔ‪.‬‬
‫ﺃﻣﺎ ﴰﻮﻟﻴﺘﻬﺎ‪ ،‬ﻓﻘﺪ ﲤﺜﻠﺖ ﰲ ﺍﻵﰐ‪:‬‬
‫‪ -‬ﻭﺿﻊ ﺇﻃﺎﺭ ﻛﻠﻲ ﻟﺘﺤ ‪‬ﺮ ‪‬ﻙ ﺷﺮﻛﺎﺕ ﺍﻟﺘﻜﺎﻓﻞ‪ ،‬ﲤﺜﻞ ﰲ ﻗﺎﻧﻮﻥ ﺍﻟﺘﻜﺎﻓـﻞ ﺳـﻨﺔ‬
‫)‪(١‬‬
‫‪١٩٨٤‬ﻡ ‪.‬‬
‫‪ -‬ﺇﺻﺪﺍﺭ ﺃﺩﻟﺔ ﺇﺭﺷﺎﺩﻳﺔ ﳉﻤﻠﺔ ﻣﻦ ﺍﳌﻨﺘﺠﺎﺕ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ ﻣﻨﻬﺎ‪ :‬ﺍﳌﺒـﺎﺩﺉ ﺍﻹﺭﺷـﺎﺩﻳﺔ‬
‫ﳌﻨﺘﺠـﺎﺕ ﺍﻟﺘﻜﺎﻓـﻞ ﺍﻟﻌـﺎﺋﻠﻲ ) ‪Guidelines on Family Takaful‬‬
‫‪٢٠٠٦ (Products‬ﻡ‪.‬‬
‫ﻭﺍﳌﺒﺎﺩﺉ ﺍﻹﺭﺷـﺎﺩﻳﺔ ﻻﺧﺘﺒﺎﺭ ﺿﻐﻮﻁ ﺷﺮﻛﺎﺕ ﺍﻟﺘﻜﺎﻓـﻞ ‪(Guidelines‬‬
‫‪٢٠٠٨ ( on Stress Testing for Takaful Operators‬ﻡ‪.‬‬
‫ﻭﺍﳌﺒﺎﺩﺉ ﺍﻹﺭﺷﺎﺩﻳﺔ ﺑﺸﺄﻥ ﺍﻟﺸﻔﺎﻓﻴﺔ ﻭﺍﻹﻓﺼﺎﺡ ﻋﻦ ﺍﳌﻨﺘﺠﺎﺕ ) ‪Guidelines‬‬
‫‪٢٠٠٩ ( on Product Transparency and Disclosure‬ﻡ‪ .‬ﻭﺍﳌﺒـﺎﺩﺉ‬
‫ﺍﻹﺭﺷﺎﺩﻳﺔ ﻟﻌﺮﺽ ﻣﻨﺘﺠـﺎﺕ ﺟﺪﻳـﺪﺓ ﻟـﺸﺮﻛﺎﺕ ﺍﻟﺘـﺄﻣﲔ ﻭﺍﻟﺘﻜﺎﻓـﻞ‬
‫‪(Guidelines on Introduction of New Products for‬‬

‫‪http://www.bnm.gov.my/index.php?ch=14‬‬ ‫)‪ (١‬ﺍﻧﻈﺮ‪:‬‬

‫‪٣١٣‬‬ ‫א‪‬א‪‬א‪٢٠١١L١٢L٨ - ٧W‬‬

 ‫‪‬‬ ‫‪‬‬

‫ﺗﺠﺮﺑﺔ ﺍﻟﺘﺄﻣﻴﻦ ﺍﻟﺘﻌﺎﻭﻧﻲ ﺍﻟﻤﺎﻟﻴﺰﻳﺔ‬

‫‪٢٠١٠ (Insurance Companies and Takaful Operators‬ﻡ‪.‬‬

‫ﺍﳌﺒﺎﺩﺉ ﺍﻹﺭﺷﺎﺩﻳﺔ ﻷﺳﺲ ﺗﻘﻴﻴﻢ ﻣﺴﺌﻮﻟﻴﺎﺕ ﺍﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﺍﻟﻌﺎﺋﻠﻲ ﻭﺍﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﺍﻟﻌﺎﻡ‬
‫‪(Guidelines on Valuation Basis for Liabilities of‬‬
‫)‪٢٠١١ (Family Takaful & General Takaful Business‬ﻡ‪.‬‬
‫ﻭﻗﺪ ﺣﻈﻴﺖ ﻫﺬﻩ ﺍﻷﺩﻟﺔ ﺍﻹﺭﺷﺎﺩﻳﺔ ﺑﻘﺒﻮﻝ ﺷﺮﻛﺎﺕ ﺍﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻛﻮ‪‬ﺎ ﺷـﺎﺭﻛﺖ‬
‫ﰲ ﺻﻴﺎﻏﺘﻬﺎ ﻣﻦ ﺧﻼﻝ ﺇﺭﺳﺎﻝ ﺍﻟﺒﻨﻚ ﺍﳌﺮﻛﺰﻱ ﺍﳌﺎﻟﻴﺰﻱ ﻣﺴﻮﺩﺍﺕ ﳍﺬﻩ ﺍﻷﺩﻟﺔ‬
‫ﺍﻹﺭﺷﺎﺩﻳﺔ ﺇﱃ ﺍﳌﺆﺳﺴﺎﺕ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ ﲟﺎ ﻓﻴﻬﺎ ﺷـﺮﻛﺎﺕ ﺍﻟﺘﻜﺎﻓـﻞ‪ ،‬ﻭﺍﺳـﺘﻘﺒﺎﻝ‬
‫)‪(١‬‬
‫ﻣﻼﺣﻈﺎﺕ ﺃﺻﺤﺎﺏ ﺍﻟﺼﻨﺎﻋﻴﺔ ﻭﺇﺩﺭﺍﺟﻬﺎ ﺿﻤﻦ ﺍﻟﺪﻟﻴﻞ ﺍﻹﺭﺷﺎﺩﻱ ‪.‬‬
‫‪ -‬ﻭﺿﻊ ﺩﻟﻴﻞ ﻟﻠﺤ‪‬ﻮﻛﻤـﺔ ﺍﳌﺘﻮﺍﻓﻘـﺔ ﻣـﻊ ﺍﻟـﺸﺮﻳﻌﺔ ﺍﻹﺳـﻼﻣﻴﺔ ‪Shariah‬‬
‫‪ Governance Guideline‬ﻟﻀﻤﺎﻥ ﺷـﻔﺎﻓﻴﺔ ﻋﺎﻟﻴـﺔ ﻭﺇﺩﺍﺭﺓ ﺣﺎﺯﻣـﺔ‬
‫ﻟﻠﻤﺆﺳﺴﺎﺕ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ ﲟﺎ ﻓﻴﻬﺎ ﺷﺮﻛﺎﺕ ﺍﻟﺘﻜﺎﻓﻞ‪.‬‬
‫‪ -‬ﺗﺄﺳﻴﺲ ﳎﻠﺲ ﺍﺳﺘﺸﺎﺭﻱ ﺷﺮﻋﻲ ﻭﻃﲏ ﺗﺎﺑﻊ ﻟﻠﺒﻨﻚ ﺍﳌﺮﻛﺰﻱ ﺍﳌـﺎﻟﻴﺰﻱ ﳝﺜـﻞ‬
‫ﺍﳌﺮﺟﻌﻴﺔ ﺍﻟﺸﺮﻋﻴﺔ ﻋﻨﺪ ﺍﻟﱰﺍﻉ ﰲ ﻗﻀﺎﻳﺎ ﺍﳌﻌﺎﻣﻼﺕ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ ﺍﻹﺳﻼﻣﻴﺔ‪ ،‬ﻭﺫﻟﻚ ﰲ‬
‫ﺇﻃﺎﺭ ﺇﺭﺳﺎﺀ ﺍﻹﻃﺎﺭ ﺍﻟﻘﺎﻧﻮﱐ ﻟﻠﺮﻗﺎﺑﺔ ﻋﻠﻰ ﻋﻤﻞ ﺍﳌﺼﺎﺭﻑ ﺍﻹﺳﻼﻣﻴﺔ ﻭﺷﺮﻛﺎﺕ‬
‫)‪(٢‬‬
‫ﺍﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ‪ .‬ﻭﻗﺪ ﺃﺻﺪﺭ ﻫﺬﺍ ﺍ‪‬ﻠﺲ ﻗﺮﺍﺭﺍﺕ ﻣﻬﻤﺔ ﺃﺳﻬﻤﺖ ﰲ ﺗﻄﻮﻳﺮ ﺍﻟﺼﻨﺎﻋﺔ‬
‫)‪(٣‬‬
‫ﻭﺿﻤﺎﻥ ﻣﻮﺍﻓﻘﺘﻬﺎ ﻟﻠﺸﺮﻳﻌﺔ؛ ﻣﻦ ﺑﲔ ﻫﺬﻩ ﺍﻟﻘﺮﺍﺭﺍﺕ ‪:‬‬
‫ﺃ ‪ -‬ﺗﻘﺪﱘ ﳕﻮﺫﺝ ﻟﻠﺘﻜﺎﻓﻞ ﻭﺇﻋﺎﺩﺓ ﺍﻟﺘﻜﺎﻓﻞ‪.‬‬
‫ﺏ ‪ -‬ﺗﻮﻓﲑ ﺍﳊﻤﺎﻳﺔ ﳌﻨﺘﺠﺎﺕ ﺍﻟﺘﻤﻮﻳﻞ‪.‬‬

‫‪http://www.bnm.gov.my/index.php?ch=18&pg=55&ac=584‬‬ ‫)‪ (١‬ﺍﻧﻈﺮ‪:‬‬

‫‪http://www.bnm.gov.my/index.php?ch=7&pg=715&ac=802‬‬ ‫)‪ (٢‬ﺍﻧﻈﺮ‪:‬‬
‫)‪ (٣‬ﺍﻧﻈـﺮ‪ ، ٢٠١٠ ، Resolusi Syariah dalam Kewangan Islam ،BNM :‬ﻁ‪،٢‬‬
‫ﺹ‪.٩٣- ٦٢‬‬

‫א‪‬א‪‬א‪٢٠١١L١٢L٨ - ٧W ‬‬ ‫‪٣١٤‬‬

 ‫ﺃ‪ .‬ﺩ‪ .‬ﻣﺤﻤﺪ ﺃﻛﺮﻡ ‪ ،‬ﺃ‪ .‬ﺩ‪ .‬ﺳـﻌﻴﺪ ﺑﻮﻫــﺮﺍﻭﺓ‬

‫ﺇﺻﺪﺍﺭ ﻗﺮﺍﺭﺍﺕ ﻣﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﺈﺩﺍﺭﺓ ﳐﺎﻃﺮ ﺍﻟﺘﻜﺎﻓﻞ‪.‬‬ ‫ﺝ ‪-‬‬

‫ﲢﺪﻳﺪ ﻣﻮﺍﺭﺩ ﺷﺮﻛﺎﺕ ﺍﻟﺘﻜﺎﻓﻞ‪.‬‬ ‫ﺩ ‪-‬‬
‫ﲢﺪﻳﺪ ﻛﻴﻔﻴﺔ ﺇﺩﺍﺭﺓ ﺻﻨﺪﻭﻕ ﺍﻟﺘﻜﺎﻓﻞ‪.‬‬ ‫ﻫـ ‪-‬‬
‫ﺭﺳﻢ ﺍﳌﺒﺎﺩﺉ ﺍﻟﻌﺎﻣﺔ ﺍﳌﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﺎﻟﺘﻜﺎﻓﻞ‪.‬‬ ‫ﻭ ‪-‬‬
‫)‪(١‬‬
‫‪ -‬ﺗﺄﺳﻴـﺲ ﳉﻨﺔ ﻟﻠﻤـﻮﺍﺀﻣﺔ ﺑﲔ ﺍﻟﺸـﺮﻳﻌﺔ ﺍﻹﺳﻼﻣﻴﺔ ﻭﺍﻟﻘﺎﻧﻮﻥ ﺍﻟﻮﺿﻌﻲ‬
‫)‪ (The Law Harmonisation Committee‬ﰲ ﺍﻹﻃﺎﺭ ﺍﳌﺼﺎﺭﻑ‬
‫ﺍﻹﺳﻼﻣﻴﺔ ﻭﺷﺮﻛﺎﺕ ﺍﻟﺘﻜﺎﻓﻞ‪ ،‬ﻭﻗﺪ ﻛﻠﻒ ﺭﺋﻴﺲ ﺍﶈﻜﻤـﺔ ﺍﻟﻌﻠﻴـﺎ ﲟﺎﻟﻴﺰﻳـﺎ‬
‫ﺑﺎﻹﺷﺮﺍﻑ ﻋﻠﻴﻬﺎ‪.‬‬
‫‪ -‬ﺗﺄﺳﻴﺲ ﻗﺴﻢ ﰲ ﺍﻟﻘﻀﺎﺀ ﻣﻜﻠﻒ ﺑﺎﻟﻔﺼﻞ ﰲ ﻗـﻀﺎﻳﺎ ﺍﳌـﺼﺎﺭﻑ ﺍﻹﺳـﻼﻣﻴﺔ‬
‫ﻭﺍﻟﺘﻜﺎﻓﻞ‪.‬‬
‫‪ -‬ﺗﺄﺳﻴـﺲ ﺍﳌﺮﻛﺰ ﺍﻹﻗﻠﻴﻤـﻲ ﻟﻠﺘﺤﻜﻴــﻢ ﰲ ﺍﻟﱰﺍﻋـﺎﺕ ﺍﳌﺎﻟﻴـﺔ ﻳﺘﻨـﺎﻭﻝ‬
‫ﺍﻟﱰﺍﻋﺎﺕ ﰲ ﺍﻟﻘﻀﺎﻳﺎ ﺍﳌﺘﻌﻠﻘـــﺔ ﺑﺎﳌﻌﺎﻣﻼﺕ ﺍﻹﺳـﻼﻣﻴﺔ‪ ،‬ﺍﲰـﻪ ﻣﺮﻛـﺰ‬
‫ﻛﻮﺍﻻﳌﺒﻮﺭ ﺍﻹﻗﻠﻴﻤـﻲ ﻟﻠﺘﺤﻜـﻴﻢ ‪The Kuala Lumpur Regional‬‬
‫)‪(٢‬‬
‫‪.‬‬ ‫)‪Centre for Arbitration (KLRCA‬‬
‫‪ -‬ﺇﻟﺰﺍﻡ ﺍﶈﺎﻣﲔ ﺍﳌﺸﺎﺭﻛﲔ ﰲ ﺻﻴﺎﻏﺔ ﻋﻘﻮﺩ ﺍﳌﺼﺎﺭﻑ ﺍﻹﺳـﻼﻣﻴﺔ ﻭﺍﻟﺘﻜﺎﻓـﻞ‬
‫ﺑﺎﳊﺼﻮﻝ ﻋﻠﻰ ﺷﻬﺎﺩﺓ ﰲ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ ﺍﻹﺳﻼﻣﻴﺔ‪.‬‬
‫ﺃﻣﺎ ﺍﻟﻨﻈﺮﺓ ﺍﳌﺴﺘﻘﺒﻠﻴﺔ‪ ،‬ﻓﻘﺪ ﲤﺜﻠﺖ ﰲ ﺻﻴﺎﻏﺔ ﻗﻮﺍﻧﲔ ﺍﳌﺆﺳـﺴﺎﺕ ﺍﳌﺎﻟﻴـﺔ ﻋﻤﻮﻣـﺎ‬
‫ﻭﺍﻹﺳﻼﻣﻴﺔ ﻋﻠﻰ ﻭﺟﻪ ﺍﳋﺼﻮﺹ ﲟﻘﺎﺭﺑﺔ ﻣﺼﻠﺤﻴﺔ ﲡﻤﻊ ﺑﲔ ﺍﳊﻔﺎﻅ ﻋﻠﻰ ﺍﳌﺼﺎﱀ ﺍﶈﻠﻴﺔ‪،‬‬
‫ﻭﲢﻔﻴﺰ ﺍﳌﺆﺳﺴﺎﺕ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ ﺍﻷﺟﻨﺒﻴﺔ ﻻﺳﻴﻤﺎ ﺍﻟﱵ ﺗﺘﻮﻓﺮ ﻋﻠﻰ ﺗﻘﻨﻴﺎﺕ ﻋﺎﻟﻴـﺔ ﰲ ﺍﳉﺎﻧـﺐ‬

‫)‪ (١‬ﺍﻧﻈﺮ ‪http://www.bnm.gov.my/index.php?ch=260&pg=830&ac=861 :‬‬

‫)‪ (٢‬ﺍﻧﻈﺮ‪http://www.klrca.org.my/ :‬‬

‫‪٣١٥‬‬ ‫א‪‬א‪‬א‪٢٠١١L١٢L٨ - ٧W‬‬

 ‫‪‬‬ ‫‪‬‬

‫ﺗﺠﺮﺑﺔ ﺍﻟﺘﺄﻣﻴﻦ ﺍﻟﺘﻌﺎﻭﻧﻲ ﺍﻟﻤﺎﻟﻴﺰﻳﺔ‬

‫ﺍﳋﺪﻣﻲ ﳌﺒﺎﺷﺮﺓ ﺍﻟﻌﻤﻞ ﰲ ﻣﺎﻟﻴﺰﻳﺎ‪ .‬ﻭﻗﺪ ﺟﺴﺪﺕ ﻫﺬﺍ ﰲ ﻗﻮﺍﻧﲔ ﻭﺍﺿﺤﺔ ﻭﻣﻨﻀﺒﻄﺔ‪ ،‬ﻭﺃﻓﻖ‬
‫ﺍﺳﺘﺜﻤﺎﺭﻱ ﻭﺍﻋﺪ‪ ،‬ﻭﺗﺴﻬﻴﻼﺕ ﺿﺮﻳﺒﻴﺔ ﻣﻐﺮﻳﺔ‪ ،‬ﻭﻗﺪ ﻛﺎﻧﺖ ﻧﺘﻴﺠﺔ ﻫﺬﻩ ﺍﻟﻨﻈﺮﺓ ﺍﳌـﺴﺘﻘﺒﻠﻴﺔ‬
‫ﻭﺍﺿﺤﺔ ﰲ ﺍﻟﻌﺪﺩ ﺍﳌﻌﺘﱪ ﻣﻦ ﺍﻟﺸﺮﺍﻛﺎﺕ ﺍﻟﱵ ﻭﻗﱠﻌﺘﻬﺎ ﻣﺆﺳـﺴﺎﺕ ﺗﺄﻣﻴﻨﻴـﺔ ﻋﺎﳌﻴـﺔ ﻣـﻊ‬
‫ﻣﺆﺳﺴﺎﺕ ﻣﺎﻟﻴﺰﻳﺔ ﻧﺎﺷﺌﺔ‪ ،‬ﻭﰲ ﺍﻻﺳﺘﻘﺮﺍﺭ ﺍﻟﻜﺒﲑ ﰲ ﺻﻨﺎﻋﺔ ﺍﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻭﺍﻃﱢﺮﺍﺩ ﻧﺴﺒﺔ ﺍﻟﻨﻤﻮ‪.‬‬

‫ﺭﺍﺑﻌﹰﺎ‪ :‬ﺍﻻﻫﺘﻤﺎﻡ ﺑﺮﺃﺱ ﺍﳌﺎﻝ ﺍﻟﺒﺸﺮﻱ‪:‬‬

‫ﻟﻘﺪ ﺗﻀﻤﻨﺖ ﺭﺅﻳﺔ ‪٢٠٢٠‬ﻡ )‪ (Vision 2020‬ﲢﺪﻳﺎﺕ ﺗﺴﻌﺔ ﻋ‪‬ـﺪ ﲡﺎﻭﺯﻫـﺎ‬
‫ﺃﺳﺎﺳﺎ ﻟﺘﺤﻘﻴﻖ ﻫﺬﻩ ﺍﻟﺮﺅﻳﺔ‪ .‬ﻭﻗﺪ ﺗﻨﺎﻭﻝ ﺍﻟﺒﻨﺪ ﺍﻟﺴﺎﺩﺱ ﻣﻦ ﻫﺬﻩ ﺍﻟﺮﺅﻳﺔ ﲢﺪﻳﺎ ﻣﺘﻌﻠﻘﺎ ﺑﺮﺃﺱ‬
‫ﺍﳌﺎﻝ ﺍﻟﺒﺸﺮﻱ‪ ،‬ﻭﻣﻮﺍﺻﻔﺎﺗﻪ‪ .‬ﻓﻘﺪ ﺟﺎﺀ ﻓﻴﻪ‪)" :‬ﺳﺎﺩﺳﹰﺎ( ﲢﺪﻱ ﺗﺄﺳﻴﺲ ﳎﺘﻤﻊ ﻋﻠﻤﻲ ﺗﻘﺪﻣﻲ‬
‫ﺫﻱ ﻧﻈﺮﺓ ﻣﺴﺘﻘﺒﻠﻴﺔ ﻳﺪﻋﻢ ﺍﻹﺑﺪﺍﻉ ﻭﻻ ﻳﻘﺘﺼﺮ ﺩﻭﺭﻩ ﻋﻠﻰ ﺍﺳﺘﻬﻼﻙ ﺍﻟﺘﻜﻨﻮﻟﻮﺟﻴﺎ‪ ،‬ﻭﺇﳕـﺎ‬
‫)‪(١‬‬
‫ﻳﺴﻬﻢ ﰲ ﻣﺴﺘﻘﺒﻞ ﺍﳊﻀﺎﺭﺓ ﺍﻟﻌﻠﻤﻴﺔ ﻭﺍﻟﺘﻜﻨﻮﻟﻮﺟﻴﺎ" ‪.‬‬
‫ﻭﻋﻠﻴﻪ ﻓﻘﺪ ﺗﻨﺒﻬﺖ ﺍﳊﻜﻮﻣﺔ ﺍﳌﺎﻟﻴﺰﻳﺔ ﺇﱃ ﺃﳘﻴﺔ ﺭﺃﺱ ﺍﳌﺎﻝ ﺍﻟﺒﺸﺮﻱ ﺍﳌﺆﻫ‪‬ﻞ‪ ،‬ﻓﺒﺎﺷﺮﺕ‬
‫ﺑﺘﺄﺳﻴﺲ ﺟﺎﻣﻌﺎﺕ ﺗﻀﻄﻠﻊ ‪‬ﺬﻩ ﺍﳌﻬﻤﺔ‪ ،‬ﻭﺃﺭﺳﻠﺖ ﺑﻌﺜﺎﺕ ﺩﺭﺍﺳﻴﺔ ﺇﱃ ﺟﺎﻣﻌـﺎﺕ ﻏﺮﺑﻴـﺔ‬
‫ﻋﺮﻳﻘﺔ ﺫﺍﺕ ﻣﻜﺎﻧﺔ ﻋﺎﳌﻴﺔ ﻟﻼﺳﺘﻔﺎﺩﺓ ﻣﻦ ﺃﻛﱪ ﻗﺪﺭ ﳑﻜﻦ ﻣﻦ ﺍﳌﻌﺮﻓﺔ ﺍﳌﺘﻘﺪﻣﺔ‪ .‬ﻭﻋﻠﻰ ﺻﻌﻴﺪ‬
‫)‪(٢‬‬
‫ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ ﺍﻹﺳﻼﻣﻴﺔ ﺃﺩﺭﻛﺖ ﺍﻟﻨﻘﺺ ﺍﻟﻔﺎﺣﺶ ﺍﻟﺬﻱ ﺗﻌﺎﱐ ﻣﻨﻪ ﻫﺬﻩ ﺍﳌﺆﺳﺴﺎﺕ ‪ ،‬ﻓﺒﺎﺷﺮﺕ‬
‫ﺑﺘﺄﺳﻴﺲ ﺍﳉﺎﻣﻌﺎﺕ ﺍﻟﱵ ﺗﻘﻮﻡ ‪‬ﺬﻩ ﺍﳌﻬﻤﺔ‪ ،‬ﻓﺄﺳﺴﺖ ﺍﳉﺎﻣﻌﺔ ﺍﻹﺳـﻼﻣﻴﺔ ﺍﻟﻌﺎﳌﻴـﺔ ﺳـﻨﺔ‬

‫)‪http://www.wawasan2020.com/vision/index.html (١‬‬
‫)‪ (٢‬ﺫﻛﺮﺕ ﺩﺭﺍﺳﺎﺕ ﺃﻥ ﺍﻟﺴﻮﻕ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ ﺍﻹﺳﻼﻣﻴﺔ ﺍﳋﻠﻴﺠﻴﺔ ﲢﺘﺎﺝ ﺇﱃ ‪ ٣٠٠٠٠‬ﻣﺘﺨﺼﺼﺎ ﰲ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ‬
‫ﺍﻹﺳﻼﻣﻴﺔ‪ .‬ﻭﻋﻠﻰ ﺍﻓﺘﺮﺍﺽ ﺃﻥ ‪ %٥٠‬ﻣﻨﻬﻢ ﺳﻴﻜﻮﻧﻮﻥ ﺗﻨﻔﻴﺬﻳﲔ ﺃﻭ ﺃﻋﻠﻰ ﻣﺴﺘﻮﻯ‪ ،‬ﻓﺈﻧﻪ ﻻﺑﺪ ﻣﻦ‬
‫ﺗﺪﺭﻳﺐ ‪ ١٥٠٠٠‬ﻣﺘﺨﺼﺼﺎ‪ .‬ﻭﺫﻛﺮﺕ ﺃﻳﻀﺎ ﺃﻥ ﺑﺎﻛﺴﺘﺎﻥ ﻭﺇﻧﺪﻭﻧﻴﺴﻴﺎ ﻭﺩﻭﻝ ﺟﻨـﻮﺏ ﺷـﺮﻕ‬
‫ﺁﺳﻴﺎ ﲢﺘﺎﺝ ﺇﱃ ‪ ٣٥٠٠٠‬ﻣﻦ ﺍﻟﺘﻨﻔﻴﺬﻳﲔ‪ .‬ﻋﻠﻤﺎ ﺑﺄﻧﻪ ﻋﻠﻰ ﻣﺪﻯ ﺍﻟﻌﻘﺪ ﺍﻟﻘـﺎﺩﻡ ﻟـﻦ ﺗـﺴﺘﻄﻴﻊ‬
‫ﺍﳌﺆﺳﺴﺎﺕ ﺍﻟﺘﻌﻠﻴﻤﻴﺔ ﺍﳊﺎﻟﻴﺔ ﺃﻥ ﲣﺮﺝ ﺃﻛﺜﺮ ﻣﻦ ‪ ١٥٠٠٠‬ﻣﺘﺨﺼﺼﺎ‪.‬‬

‫א‪‬א‪‬א‪٢٠١١L١٢L٨ - ٧W ‬‬ ‫‪٣١٦‬‬

 ‫ﺃ‪ .‬ﺩ‪ .‬ﻣﺤﻤﺪ ﺃﻛﺮﻡ ‪ ،‬ﺃ‪ .‬ﺩ‪ .‬ﺳـﻌﻴﺪ ﺑﻮﻫــﺮﺍﻭﺓ‬

‫‪١٩٨٤‬ﻡ ﺍﻟﱵ ﺃﺳﺴﺖ ﺑﺪﻭﺭﻫﺎ ﺍﳌﻌﻬﺪ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ ﻟﻠﺘﻜﺎﻓﻞ ﻭﺍﻟﺘﻤﻮﻳﻞ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ‪ ،‬ﺯﻳﺎﺩﺓ ﻋﻠﻰ‬
‫ﻗﺴﻢ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ ﺍﻹﺳﻼﻣﻴﺔ ﰲ ﻛﻠﻴﺔ ﺍﻻﻗﺘﺼﺎﺩ ﻭﺍﻟﻘﺎﻧﻮﻥ‪.‬‬
‫ﻭﺃﺳﺲ ﺍﻟﺒﻨﻚ ﺍﳌﺮﻛﺰﻱ ﺍﳌﺎﻟﻴﺰﻱ ﺳﻨﺔ ‪٢٠٠٥‬ﻡ ﺍﳉﺎﻣﻌـﺔ ﺍﻟﻌﺎﳌﻴـﺔ ﻟﺘﻌﻠـﻴﻢ ﺍﳌﺎﻟﻴـﺔ‬
‫ﺍﻹﺳﻼﻣﻴﺔ‪ .‬ﻭﺗﺄﺳﺴﺖ ﺑﻌﺪﻫﺎ ﻛﻠﻴﺎﺕ ﻭﺃﻗﺴـﺎﻡ ﻟﻠﻤﺎﻟﻴﺔ ﺍﻹﺳﻼﻣﻴﺔ ﰲ ﲨﻠﺔ ﻣﻦ ﺍﳉﺎﻣﻌﺎﺕ‬
‫ﺍﳌﺎﻟﻴﺰﻳﺔ‪.‬‬
‫)‪(١‬‬
‫‪SIDC - Securities Industry‬‬ ‫ﻭﻋﻠﻰ ﺻﻌﻴﺪ ﺍﻟﺘﻄﻮﻳﺮ ﻭﺍﻟﺘﺪﺭﻳﺐ ﰎ ﺗﺄﺳﻴﺲ‬
‫)‪(٢‬‬
‫‪IBFIM - Islamic‬‬ ‫‪ Development Corporation‬ﺳــﻨﺔ ‪١٩٩٤‬ﻡ‪ ،‬ﻭ‬
‫)‪(٣‬‬
‫‪ICLIF -‬‬ ‫‪ Banking and Finance Institute Malaysia‬ﺳﻨﺔ ‪٢٠٠١‬ﻡ‪،‬‬
‫‪ International Centre for Leadership in Finance‬ﺳــﻨﺔ ‪٢٠٠٣‬ﻡ‪،‬‬
‫)‪(٤‬‬
‫ﻭ ‪ FSTEP - Financial Sector Talent Enrichment Program‬ﺳـﻨﺔ‬
‫‪٢٠٠٧‬ﻡ‪.‬‬
‫ﻭﻋﻠﻰ ﺻﻌﻴﺪ ﺍﻟﺒﺤﺚ ﺍﻟﻌﻠﻤﻲ ﰲ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ ﺍﻹﺳﻼﻣﻴﺔ ﺃﺳﺲ ﺍﻟﺒﻨﻚ ﺍﳌﺮﻛـﺰﻱ ﺍﳌـﺎﻟﻴﺰﻱ‬
‫ﺍﻷﻛﺎﺩﳝﻴﺔ ﺍﻟﻌﺎﳌﻴﺔ ﻟﻠﺒﺤﻮﺙ ﺍﻟﺸﺮﻋﻴﺔ ﰲ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ ﺍﻹﺳﻼﻣﻴﺔ ﺳﻨﺔ ‪٢٠٠٨‬ﻡ ﻟﺮﻓﺪ ﺍﻟﺼﻨﺎﻋﺔ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ‬
‫ﺑﺒﺤﻮﺙ ﺗﺄﺻﻴﻠﻴﺔ ﻭﺗﻄﺒﻴﻘﻴﺔ ﺗﺴﺘﺠﻴﺐ ﻟﻠﺘﺤﺪﻳﺎﺕ ﺍﶈﻠﻴﺔ ﻭﺍﻟﺪﻭﻟﻴﺔ‪.‬‬
‫ﻭﻋﻠﻰ ﻣﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﺘﻮﻋﻴﺔ ﺑﺎﳌﺎﻟﻴﺔ ﺍﻹﺳـــﻼﻣﻴﺔ ﻭﺍﻟﺘﻌﺮﻳﻒ ﲜﻬﺪ ﻣﺎﻟﻴﺰﻳـﺎ ﰲ ﻫـﺬﺍ‬
‫ﺍﳌﻀﻤﺎﺭ ﺃﺳﺴﺖ ﺍﳊﻜﻮﻣــﺔ ﺍﳌﺎﻟﻴﺰﻳﺔ ﳑﺜﻠﺔ ﰲ ﳎﻤﻮﻋﺔ ﻣﻦ ﺍﻟﻮﺯﺍﺭﺍﺕ "ﺍﳌﺮﻛﺰ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ‬
‫ﺍﻟﻌﺎﳌﻲ ﻟﻠﺘﻤﻮﻳﻞ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ" ‪(Malaysia International Islamic Financial‬‬

‫)‪http://www.sidc.com.my/main.asp?pageid=283 (١‬‬
‫)‪http://www.ibfim.com/v2/ (٢‬‬
‫)‪http://www.iclif.org/Pages/ (٣‬‬
‫)‪http://www.fstep.org.my/ (٤‬‬

‫‪٣١٧‬‬ ‫א‪‬א‪‬א‪٢٠١١L١٢L٨ - ٧W‬‬

 ‫‪‬‬ ‫‪‬‬

‫ﺗﺠﺮﺑﺔ ﺍﻟﺘﺄﻣﻴﻦ ﺍﻟﺘﻌﺎﻭﻧﻲ ﺍﻟﻤﺎﻟﻴﺰﻳﺔ‬

‫)‪(١‬‬
‫)‪ ،Center MIFC‬ﺳﻨﺔ ‪٢٠٠٦‬ﻡ ‪ ،‬ﻭﻛﺎﻥ ﻫﺪﻑ ﻫﺬﺍ ﺍﳌﺮﻛﺰ ﺍﳌـﺴﻄﺮ ﰲ ﻣﻮﻗﻌـﻪ‪:‬‬
‫ﺍﻹﺳﻬﺎﻡ ﰲ ﺟﻌﻞ ﻣﺎﻟﻴﺰﻳﺎ ﻣﺮﻛﺰﺍ ﻋﺎﳌﻴﺎ ﺭﺋﻴﺴﺎ ﻟﻠﺘﻤﻮﻳﻞ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ‪.‬‬
‫ﻭﺷﺠﻌﺖ ﺷﺮﻛﺎﺕ ﺍﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻋﻠﻰ ﺍﻻﻧﻀﻮﺍﺀ ﲢﺖ ﻣﻈﻠﺔ ﲡﻤﻊ ﴰﻠـﻬﺎ‪ ،‬ﻓﺘﺄﺳـﺴﺖ‬
‫ﲨﻌﻴﺔ ﺷـﺮﻛﺎﺕ ﺍﻟﺘﻜﺎﻓـﻞ ﺍﳌﺎﻟﻴﺰﻳـﺔ ‪Malaysian Takaful Association‬‬
‫)‪(٢‬‬
‫)‪ (MTA‬ﺳﻨﺔ ‪٢٠٠٣‬ﻡ ﻟﺘ‪‬ﻨﺴﻖ ﺟﻬﻮﺩ ﺷﺮﻛﺎﺕ ﺍﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻭﺗﺒﺤﺚ ﺃﻫﻢ ﺍﻟﺘﻄـﻮﺭﺍﺕ‬
‫ﻭﺍﻟﺘﺤﺪﻳﺎﺕ ﺍﻟﱵ ﺗﻮﺍﺟﻬﻬﺎ ﻫﺬﻩ ﺍﳌﺼﺎﺭﻑ‪.‬‬

‫)‪http://www.mifc.com/ (١‬‬
‫)‪http://www.malaysiantakaful.com.my/ (٢‬‬

‫א‪‬א‪‬א‪٢٠١١L١٢L٨ - ٧W ‬‬ ‫‪٣١٨‬‬

 ‫ﺃ‪ .‬ﺩ‪ .‬ﻣﺤﻤﺪ ﺃﻛﺮﻡ ‪ ،‬ﺃ‪ .‬ﺩ‪ .‬ﺳـﻌﻴﺪ ﺑﻮﻫــﺮﺍﻭﺓ‬

‫ﺧﺎﻣﺴﹰﺎ‪ :‬ﻗﻮﺓ ﺍﻟﺒﻨﻴﺔ ﺍﻟﺘﺤﺘﻴﺔ‪:‬‬

‫ﺗﻌﺮﻑ ﺍﻟﺒﻨﻴﺔ ﺍﻟﺘﺤﺘﻴﺔ )‪ (Infrastructure‬ﺑﺄ‪‬ﺎ‪ :‬ﺍﳍﻴﺎﻛـﻞ ﺍﳌﺎﺩﻳـﺔ ﻭﺍﻟﺘﻨﻈﻴﻤﻴـﺔ‬
‫ﺍﻷﺳﺎﺳﻴﺔ ﺍﻟﻼﺯﻣﺔ ﻟﺘﺴﻴﲑ ﺍ‪‬ﺘﻤﻊ ﺃﻭ ﺍﳌﺆﺳﺴﺔ‪.‬‬
‫ﻓﻌﻠﻰ ﺻﻌﻴﺪ ﺍﳍﻴﺎﻛﻞ ﺍﻟﺘﻨﻈﻴﻤﻴﺔ‪ ،‬ﺍﲣﺬﺕ ﻣﺎﻟﻴﺰﻳﺎ ﺧﻄﻮﺍﺕ ﻧﻮﻋﻴﺔ ﻟﺘﺄﻣﲔ ﺑﻨﻴـﺔ ﲢﺘﻴـﺔ‬
‫ﻣﺘﻴﻨﺔ ﻟﻠﺘﻜﺎﻓﻞ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ‪ ،‬ﻭﻗﺪ ﺗﻀﻤﻨﺖ ﻫﺬﻩ ﺍﻟﺒﻨﻴﺔ ﺍﳋﻄﻮﺍﺕ ﺍﻵﺗﻴﺔ‪:‬‬
‫‪ -‬ﺗﺄﺳﻴﺲ ﻗﺴﻢ ﺍﻟﺼﲑﻓﺔ ﺍﻹﺳﻼﻣﻴﺔ ﻭﺍﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﺳﻨﺔ ‪٢٠٠٠‬ﻡ ﺿﻤﻦ ﺃﻗﺴﺎﻡ ﺍﻟﺒﻨﻚ‬
‫ﺍﳌﺮﻛﺰﻱ ﺍﳌﺎﻟﻴﺰﻱ‪ ،‬ﻳﻀﻄﻠﻊ ﺑﺸﺆﻭﻥ ﺍﳌﺼﺎﺭﻑ ﺍﻹﺳﻼﻣﻴﺔ ﻭﺷﺮﻛﺎﺕ ﺍﻟﺘﻜﺎﻓـﻞ‬
‫ﺍﲰﻪ‪:‬‬
‫)‪(Department of Islamic Banking and Takaful‬‬
‫‪ -‬ﺗﻌﻴﲔ ﺭﲰﻲ ﻷﺣﺪ ﻧﻮﺍﺏ ﳏﺎﻓﻆ ﺍﻟﺒﻨﻚ ﺍﳌﺮﻛﺰﻱ ﳌﺘﺎﺑﻌﺔ ﺃﻋﻤـﺎﻝ ﺍﳌـﺼﺎﺭﻑ‬
‫ﺍﻹﺳﻼﻣﻴﺔ ﻭﺍﻟﺘﻜﺎﻓﻞ‪.‬‬
‫‪ -‬ﺗﺄﺳﻴﺲ ﻫﻴﺌﺔ ﻟﻠﺮﻗﺎﺑﺔ ﺍﻟﺸﺮﻋﻴﺔ ﺍﻟﻮﻃﻨﻴﺔ ﺗﻀﻢ ﲨﻠـﺔ ﻣـﻦ ﻋﻠﻤـﺎﺀ ﺍﻟـﺸﺮﻳﻌﺔ‬
‫ﺍﳌﺘﺨﺼﺼﲔ ﰲ ﺍﻟﺼﲑﻓﺔ ﺍﻹﺳﻼﻣﻴﺔ ﻭﺍﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻹﺻﺪﺍﺭ ﺍﻟﻔﺘﺎﻭﻯ ﺍﻟﺸﺮﻋﻴﺔ ﺍﳌﺘﻌﻠﻘﺔ‬
‫ﺑﺎﳌﺼﺮﻓﻴﺔ ﺍﻹﺳﻼﻣﻴﺔ ﻭﺍﻟﺘﻜﺎﻓﻞ‪ ،‬ﻭﺗﺴﻄﲑ ﺍﻷﺩﻟﺔ ﺍﻹﺭﺷﺎﺩﻳﺔ ﻟﻠﻤﻨﺘﺠﺎﺕ ﺍﳌﺎﻟﻴـﺔ‬
‫ﺍﻹﺳﻼﻣﻴﺔ‪.‬‬
‫ﺃﻣﺎ ﻋﻠﻰ ﻣﺴﺘﻮﻯ ﺍﳍﻴﺎﻛﻞ ﺍﳌﺎﺩﻳﺔ ﻓﻘﺪ ﺗﻮﻓﺮﺕ ﺷﺮﻛﺎﺕ ﺍﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﺍﳌﺎﻟﻴﺰﻳﺔ ﻋﻠﻰ ﺃﺣﺪﺙ‬
‫ﺍﻟﺒﻨﺎﻳﺎﺕ‪ ،‬ﺟﻬﺰﺕ ﺑﺄﺭﻗﻰ ﺍﻟﺘﺠﻬﻴﺰﺍﺕ‪ .‬ﻛﻤﺎ ﺍﺳﺘﻘﺪﻣﺖ ﺃﺣﺪﺙ ﺍﻷﻧﻈﻤﺔ ﺍﳋﺪﻣﻴـﺔ‪ ،‬ﺍﻟـﱵ‬
‫ﻛﻠﻔﺘﻬﺎ ﻣﻼﻳﲔ ﺍﻟﺪﻭﻻﺭﺍﺕ‪ .‬ﻭﻗﺪ ﺁﺗﻰ ﻫﺬﺍ ﺍﳉﻬﺪ ﺃﻛﻠﻪ ﺣﻴﺚ ﻛﺴﺒﺖ ﺷﺮﻛﺎﺕ ﺍﻟﺘﻜﺎﻓـﻞ‬
‫ﺛﻘﺔ ﺍﳌﺘﻌﺎﻣﻠﲔ ﺍﻟﺬﻳﻦ ﲤﺘﻌﻮﺍ ﲞﺪﻣﺎﺕ ﻓﻌﺎﻟﺔ ﰲ ﺩﻓﻊ ﺗﻌﻮﻳﻀﺎ‪‬ﻢ ﻭﺗﺮﻣﻴﻢ ﺍﻷﺿﺮﺍﺭ ﺍﻟﱵ ﳊﻘﺖ‬
‫‪‬ﻢ‪.‬‬

‫‪٣١٩‬‬ ‫א‪‬א‪‬א‪٢٠١١L١٢L٨ - ٧W‬‬

 

‫ﺗﺠﺮﺑﺔ ﺍﻟﺘﺄﻣﻴﻦ ﺍﻟﺘﻌﺎﻭﻧﻲ ﺍﻟﻤﺎﻟﻴﺰﻳﺔ‬

٢٠١١L١٢L٨ - ٧W ‫א‬‫א‬‫א‬ ٣٢٠

 ‫ﺃ‪ .‬ﺩ‪ .‬ﻣﺤﻤﺪ ﺃﻛﺮﻡ ‪ ،‬ﺃ‪ .‬ﺩ‪ .‬ﺳـﻌﻴﺪ ﺑﻮﻫــﺮﺍﻭﺓ‬

‫ﺍﳌﺒﺤﺚ ﺍﳋﺎﻣﺲ‪:‬‬
‫ﻋﻮﺍﺋﻖ ﺻﻨﺎﻋﺔ ﺍﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﺍﳌﺎﻟﻴﺰﻳﺔ ﻭﻣﻜﺎﻣﻦ ﺗﻄﻮﻳﺮﻫﺎ‬

‫ﺇﻥ ﺍﻟﻨﺠﺎﺣﺎﺕ ﺍﻟﱵ ﺣﻘﻘﺘﻬﺎ ﺻﻨﺎﻋﺔ ﺍﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﲟﺎﻟﻴﺰﻳﺎ‪ ،‬ﻭﺍﻟﱵ ﺃﻛﺴﺒﺘﻬﺎ ﲰﻌـﺔ ﻋﺎﳌﻴـﺔ‬
‫ﻋﺎﻟﻴﺔ‪ ،‬ﻭﺟﻠﺒﺖ ﳍﺎ ﺭﺅﻭﺱ ﺃﻣﻮﺍﻝ ﻧﻮﻋﻴﺔ‪ ،‬ﱂ ﺗﻌﻔﻬﺎ ﻣﻦ ﻣﻮﺍﻃﻦ ﺿﻌﻒ ﻭﻋﻮﺍﺋـﻖ ﳚـﺐ‬
‫ﲡﺎﻭﺯﻫﺎ ﺇﻥ ﺭﺍﻣﺖ ﺣﻀﻮﺭﺍ ﻗﻮﻳﺎ ﰲ ﺍﻟﺴﻮﻕ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ‪ ،‬ﻭﲢﻘﻴﻘﺎ ﻓﻌﻠﻴﺎ ﻟﻠﺘﻨﻤﻴـﺔ ﺍﻻﻗﺘـﺼﺎﺩﻳﺔ‬
‫ﺍﻟﺸﺎﻣﻠﺔ‪ .‬ﻭﳝﻜﻦ ﺗﻠﺨﻴﺺ ﻋﻮﺍﺋﻖ ﺍﻟﺘﺄﻣﲔ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ ﻭﻣﻜﺎﻣﻦ ﺗﻄﻮﻳﺮﻩ ﰲ ﺍﻵﰐ‪:‬‬
‫ﺃﻭ ﹰﻻ‪ :‬ﻗﻠﺔ ﺍﻹﻃﺎﺭﺍﺕ ﺍﳌﺘﺨﺼﺼﺔ ﰲ ﺍﻟﺘﻜﺎﻓﻞ‪:‬‬
‫ﻳﺘﻔﻖ ﺍﳉﻤﻴﻊ ﻋﻠﻰ ﺃﻥ ﺍﻟﺼﻴﺎﺭﻓﺔ ﺍﻹﺳﻼﻣﻴﺔ ﺍﳌﺎﻟﻴﺰﻳﺔ ﺣﻘﻘﺖ ﺗﻘﺪﻣﺎ ﻧﻮﻋﻴﺎ ﰲ ﺗﺄﻫﻴـﻞ‬
‫ﺇﻃﺎﺭﺍﺕ ﻣﺘﺨﺼﺼﺔ ﺍﺳﺘﻄﺎﻋﺖ ﺃﻥ ﺗﻐﻄﻲ ﺟﻮﺍﻧﺐ ﻛﺒﲑﺓ ﻣﻦ ﺍﻟﻌﺠﺰ ﰲ ﻫﺬﻩ ﺍﻟﺼﻨﺎﻋﺔ‪ .‬ﻏﲑ‬
‫ﺃﻥ ﺻﻨﺎﻋﺔ ﺍﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻻ ﺗﺰﺍﻝ ﺗﻌﺎﱐ ﻣﻦ ﻗﻠﺔ ﺍﻹﻃﺎﺭﺍﺕ ﺍﳌﺆﻫﻠﺔ ﺍﻟﱵ ﲡﻤﻊ ﺑﲔ ﺍﳋﱪﺓ ﺍﳌﻬﻨﻴـﺔ‬
‫ﻭﺍﻟﺘﻤﻜﻦ ﺍﻟﺸﺮﻋﻲ‪ .‬ﻓﺸﺮﻛﺎﺕ ﺍﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﺗﻌﺎﱐ ﺷﺤﺎ ﻭﺍﺿﺤﺎ ﰲ ﻫﺬﺍ ﺍﻟﻨﻮﻉ ﻣﻦ ﺍﻹﻃﺎﺭﺍﺕ‪،‬‬
‫ﻭ ﺗﻌﺎﱐ ﻣﻦ ﺟﻬﺔ ﺃﺧﺮﻯ ﺿﻌﻒ ﺗﻮﺍﺻﻞ ﺑﲔ ﺍﻹﻃﺎﺭﺍﺕ ﺍﻟﺸﺮﻋﻴﺔ ﻭﺍﳌﻬﻨﻴﺔ ﺑﺴﺒﺐ ﺿـﻌﻒ‬
‫ﺍﻟﺒﻌﺪ ﺍﻟﺘﻜﺎﻣﻠﻲ ﺑﲔ ﺍﻟﺘﺨﺼﺼﺎﺕ‪ .‬ﻭﻗﺪ ﻛﺎﻥ ﳍﺬﺍ ﺍﻷﻣﺮ ﺗﺪﺍﻋﻴﺎﺕ ﻛﺜﲑﺓ ﻣﻨﻬﺎ‪:‬‬
‫ﺃ ‪ :‬ﺗﺼﺪﺭ ﺍﳊﺎﺻﻠﲔ ﻋﻠﻰ ﺷﻬﺎﺩﺍﺕ ﺟﺎﻣﻌﻴﺔ ﰲ ﺍﻟﺘﺄﻣﲔ ﺍﻟﺘﻘﻠﻴﺪﻱ‪ ،‬ﻭﻛﺬﺍ ﺍﳌﻬﻨﻴﲔ‬
‫ﳑﻦ ﻟﻴﺲ ﳍﻢ ﺩﺭﺍﻳﺔ ﺑﺄﺳﺎﺳﻴﺎﺕ ﺍﻟﺸﺮﻳﻌﺔ ﺍﻹﺳﻼﻣﻴﺔ ﻭﺍﻟﻘﻮﺍﻋﺪ ﺍﻟﻜﻠﻴﺔ ﻟﺼﻨﺎﻋﺔ‬
‫ﺍﻟﺘﻜﺎﻓﻞ‪ ،‬ﺍﻷﻣﺮ ﺍﻟﺬﻱ ﺃﺩﻯ ﺇﱃ ﺿﻌﻒ ﺍﻟﺮﺅﻳﺔ ﺍﻹﺳﻼﻣﻴﺔ ﻟﻠﺘﻜﺎﻓﻞ ﻭﺿﺒﺎﺑﻴﺘﻬﺎ‪.‬‬
‫ﺏ ‪ :‬ﳏﺎﻛﺎﺓ ﺷﺮﻛﺎﺕ ﺍﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻟﻠﺘﺄﻣﲔ ﺍﻟﺘﻘﻠﻴـﺪﻱ ﰲ ﻛـﺜﲑ ﻣـﻦ ﺍﳌﻨﺘﺠـﺎﺕ‬
‫ﻭﺍﻻﻛﺘﻔﺎﺀ ﺑﺈﺟﺮﺍﺀ ﺗﻌﺪﻳﻼﺕ ﺷﻜﻠﻴﺔ ﻋﻠﻰ ﺑﻌﻀﻬﺎ‪.‬‬
‫ﺟـ‪ :‬ﺿﻌﻒ ﺍﻟﺘﻮﺍﺻﻞ ﺑﲔ ﺍﻹﻃﺎﺭﺍﺕ ﺍﳌﻬﻨﻴﺔ ﻣﻦ ﺧﺮﳚﻲ ﺍﳌﺆﺳـﺴﺎﺕ ﺍﻟﻮﺿـﻌﻴﺔ‪،‬‬
‫ﻭﺍﳌﺘﺨﺼﺼﲔ ﺍﻟﺸﺮﻋﻴﲔ ﺍﳌﺘﺨﺮﺟﲔ ﻣﻦ ﺍﻷﻗﺴﺎﻡ ﺍﻟﺸﺮﻋﻴﺔ‪.‬‬

‫‪٣٢١‬‬ ‫א‪‬א‪‬א‪٢٠١١L١٢L٨ - ٧W‬‬

 ‫‪‬‬ ‫‪‬‬

‫ﺗﺠﺮﺑﺔ ﺍﻟﺘﺄﻣﻴﻦ ﺍﻟﺘﻌﺎﻭﻧﻲ ﺍﻟﻤﺎﻟﻴﺰﻳﺔ‬

‫ﻭﻗﺪ ﺃﺩﺭﻛﺖ ﺍﳊﻜﻮﻣﺔ ﺍﳌﺎﻟﻴﺰﻳﺔ ﻭﺍﻟﺒﻨﻚ ﺍﳌﺮﻛﺰﻱ ﺍﳌﺎﻟﻴﺰﻱ ﻫﺬﺍ ﺍﻟﻌﺠـﺰ‪ ،‬ﻭﺣﺎﻭﻟـﺖ‬
‫ﺗﺪﺍﺭﻛﻪ ﻣﻦ ﺧﻼﻝ ﺗﺄﺳﻴﺲ ﺟﺎﻣﻌﺎﺕ ﺗﻌﲎ ﺑﺘﺄﻫﻴﻞ ﺇﻃﺎﺭﺍﺕ ﺗﺘﻨﺎﻭﻝ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ ﺍﻹﺳﻼﻣﻴﺔ ﻋﻠـﻰ‬
‫ﻭﺟﻪ ﺍﻟﻌﻤﻮﻡ ﻭﺍﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻋﻠﻰ ﻭﺟﻪ ﺍﳋﺼﻮﺹ ﻣﻦ ﻣﻘﺎﺭﺑﺔ ﺗﻜﺎﻣﻠﻴﺔ ﺷﺎﻣﻠﺔ‪ ،‬ﻏﲑ ﺃﻥ ﺍﻟﻄﺮﻳـﻖ‬
‫ﻻ ﻳﺰﺍﻝ ﻃﻮﻳﻼ ﺃﻣﺎﻡ ﻫﺬﺍ ﺍﳌﺒﺘﻐﻰ‪.‬‬

‫ﺛﺎﻧﻴﹰﺎ‪ :‬ﻋﺪﻡ ﺍﳊﺴﻢ ﰲ ﻗﻀﺎﻳﺎ ﺷﺮﻋﻴﺔ ﻋﺎﻟﻘﺔ‪:‬‬

‫ﻣﻦ ﻣﻮﺍﻃﻦ ﺍﻟﻀﻌﻒ ﻭﻣﻜﺎﻣﻦ ﺍﻟﺘﻄﻮﻳﺮ ﰲ ﺍﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ ﻭﺟﻮﺩ ﻗﻀﺎﻳﺎ ﺷﺮﻋﻴﺔ‬
‫ﻋﺎﻟﻘﺔ ﺃﺩﻯ ﻋﺪﻡ ﺍﳊﺴﻢ ﻓﻴﻬﺎ ﺇﱃ ﺗﻠﺒﺲ ﺑﻌﺾ ﻣﻨﺘﺠﺎﺕ ﺍﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﺑﺒﻌﺾ ﺍﻟﺸﺒﻬﺎﺕ ﺍﻟﺸﺮﻋﻴﺔ‪.‬‬
‫ﻭﻟﻌﻞ ﺃﻭﻝ ﺍﻟﻘﻀﺎﻳﺎ ﺍﻟﱵ ﺷﻮﺷﺖ ﻋﻠﻰ ﺍﺳﺘﻘﺮﺍﺭﺍ ﻣﻨﺘﺠﺎﺕ ﺍﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻫﻲ ﺍﳌﺮﺍﺟﻌـﺎﺕ ﺍﻟـﱵ‬
‫ﺩﺍﺭﺕ ﺣﻮﻝ ﺍﻟﺘﻜﻴﻴﻒ ﺍﻟﺸﺮﻋﻲ ﳌﻨﺘﺞ ﺍﻟﺘﻜﺎﻓﻞ‪ ،‬ﻭﺍﻻﻧﺘﻘﺎﺩﺍﺕ ﺍﻟﱵ ﻗﺪﻣﺖ ﺣﻮﻝ ﺗﻜﻴﻴـﻒ‬
‫ﺍﻻﻟﺘﺰﺍﻡ ﺑﺎﻟﺘﱪﻉ‪ ،‬ﻭﻇﻬﻮﺭ ﺗﻜﻴﻴﻒ ﺷﺮﻋﻲ ﳝﻴﻞ ﺇﱃ ﺍﺑﺘﻐﺎﺀ ﺍﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻋﻠﻰ ﺍﻟﺘﻌﺎﻭﻥ‪.‬‬
‫ﻭﻣﻦ ﺍﻟﻘﻀﺎﻳﺎ ﺍﻟﻌﺎﻟﻘـــﺔ ﺍﻟﱵ ﺃﺛﺮﺕ ﺳﻠﺒﺎ ﻋﻠﻰ ﺻﻨﺎﻋﺔ ﺍﻟﺘﻜﺎﻓــــﻞ ﻭﺍﻟـﱵ‬
‫ﲢﺘﺎﺝ ﺇﱃ ﺗﻌﻤﻴﻖ ﺍﻟﺒﺤﺚ ﻓﻴﻬﺎ‪ ،‬ﻭﺑﻴﺎﻥ ﺗﻔﺼﻴﻠﻲ ﳊﻜﻤﻬـﺎ ﺍﻟـﺸـــﺮﻋﻲ ﻣـﺸﺎﺭﻛﺔ‬
‫ﺷﺮﻛﺎﺕ ﺍﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻟﻠﻤﺸﺘﺮﻛﲔ ﰲ ﺍﻟﻔﺎﺋﺾ ﺍﻟﺘﺄﻣﻴﲏ ﻋﻠﻰ ﺃﺳﺎﺱ ﺍﳊﺎﻓﺰ ﺃﻭ ﺍﳉﻌﺎﻟﺔ‪ ،‬ﻭﻛـﺬﺍ‬
‫ﻗﻀﻴﺔ ﺍﳌﺨﺎﻃــــــﺮ ﺍﻟﻘﺎﺑﻠﺔ ﻟﻠﺘﺄﻣﲔ ﻭﺍﳌﺼﻠﺤﺔ ﺍﻟﺘﺄﻣﻴﻨﻴﺔ ‪، Insurable risks‬‬
‫ﻭ ‪ ، Surrender Benefits‬ﻭﺁﺧﺮﻫﺎ ﺍﻧﺘﻘﺎﺩ ﺷﺮﻛﺎﺕ ﺍﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﺇﻟﺰﺍﻣﻬﺎ ﺑﺎﻻﺷﺘﺮﺍﻙ ﻣﻊ‬
‫ـﺔ ) ‪Malaysian Deposit Insurance‬‬ ‫ـﻊ ﺍﳌﺎﻟﻴﺰﻳـ‬
‫ـﻤﺎﻥ ﺍﻟﻮﺩﺍﺋـ‬
‫ـﺴﺔ ﺿـ‬ ‫ﻣﺆﺳـ‬
‫‪ (Corporation‬ﻭﺩﻓﻊ ﺭﺳﻮﻡ ﳍﺬﻩ ﺍﻷﺧﲑﺓ ﺑﺎﻟﺮﻏﻢ ﻣﻦ ﺃﻥ ﺍﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻳﻘﻮﻡ ﻋﻠﻰ ﺍﻟﺘـﱪﻉ‬
‫ﻭﺃﻥ ﺷﺮﻛﺎﺕ ﺍﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻣﻠﺰﻣﺔ ﺑﻨﺺ ﺍﻟﻘﺎﻧﻮﻥ ﺑﺪﻓﻊ ﻗﺮﺽ ﻋﻨﺪ ﺍﻟﻌﺠﺰ‪ ،‬ﻭﻣﻠﺰﻣـﺔ ﻛـﺬﻟﻚ‬
‫ﺑﺎﲣﺎﺫ ﺷﱴ ﺃﻧﻮﺍﻉ ﺍﻻﺣﺘﻴﺎﻃﺎﺕ ﻭﺍﻟﱵ ﻣﻨﻬﺎ ﺇﻧﺸﺎﺀ ﺻﻨﺪﻭﻕ ﻟﻼﺣﺘﻴـﺎﻁ‪ ،‬ﻭﺍﻻﺷـﺘﺮﺍﻙ ﰲ‬
‫ﺷﺮﻛﺎﺕ ﺇﻋﺎﺩﺓ ﺍﻟﺘﻜﺎﻓﻞ‪.‬‬

‫א‪‬א‪‬א‪٢٠١١L١٢L٨ - ٧W ‬‬ ‫‪٣٢٢‬‬

 ‫ﺃ‪ .‬ﺩ‪ .‬ﻣﺤﻤﺪ ﺃﻛﺮﻡ ‪ ،‬ﺃ‪ .‬ﺩ‪ .‬ﺳـﻌﻴﺪ ﺑﻮﻫــﺮﺍﻭﺓ‬

‫ﺛﺎﻟﺜﹰﺎ‪ :‬ﺗﺪﺍﺧﻞ ﺍﻟﺒﻌﺪ ﺍﻟﺘﻌﺎﻭﱐ ﻭﺍﻟﺘﺠﺎﺭﻱ‪:‬‬

‫ﻫﻨﺎﻙ ﻋﺪﻡ ﺍﺭﺗﻴﺎﺡ ﻣﻦ ﻗﺒﻞ ﺍﻟﺒﻌﺾ ﳌﺒﺪﺃ ﺻﻨﺎﻋﺔ ﺍﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﺍﳊﺎﻟﻴﺔ ﺣﻴﺚ ﻳﺘﻬﻤﻬﺎ ﺑﺄ‪‬ـﺎ‬
‫ﺃﺳﺴﺖ ﺍﺑﺘﺪﺍﺀ ﻋﻠﻰ ﺃ‪‬ﺎ ﺗﻌﺎﻭﻧﻴﺔ‪ ،‬ﻭﻟﻜﻨﻬﺎ ﺳﺮﻋﺎﻥ ﻣﺎ ﺍﻗﺘﺼﺮﺕ ﻋﻠﻰ ﺍﳋﺪﻣﺎﺕ ﺍﻟﺘﺠﺎﺭﻳـﺔ‪،‬‬
‫ﺣﻴﺚ ﺗﻔﺮﺽ ﺍﻟﺸﺮﻛﺎﺕ ﺃﺣﻴﺎﻧﺎ ﺩﻓﻊ ﻗﺴﻂ ﺗﻜﺎﻓﻞ ﻋﺎﻝ‪ ،‬ﺃﻭ ﺗﻔﺮﺽ ﺩﻓﻊ ﺃﺟﺮﺓ ﻟﻠﺨﺪﻣﺎﺕ‬
‫ﺍﳋﺎﺻﺔ‪ ،‬ﻭﻫﻲ ﺃﺣﻴﺎﻧﺎ ﻏﲑ ﻓﻌﺎﻟﺔ ﻭﻻ ﺳﺮﻳﻌﺔ ﰲ ﺣﻞ ﻗـﻀﺎﻳﺎ ﺍﳌـﺸﺘﺮﻛﲔ ﻭﻣﻄﺎﻟﺒـﺎ‪‬ﻢ ‪،‬‬
‫ﻭﺃﺣﻴﺎﻧﺎ ﺃﺧﺮﻯ ﺗﻮﺟﻪ ﺗﺮﻛﻴﺰﻫﺎ ﻋﻠﻰ ﺍﳋﺪﻣﺎﺕ ﺍﻟﱵ ﺗﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻻﺳﺘﺜﻤﺎﺭﺍﺕ ﻗﺒﻞ ﺗﻮﻓﲑ ﺍﳊﻤﺎﻳﺔ‬
‫ﺍﻟﻜﺎﻓﻴﺔ ﺃﻭ ﲢﺴﲔ ﺍﳋﺪﻣﺎﺕ ﺍﻟﻘﺎﺋﻤﺔ‪ .‬ﻭﻗﺪ ﻳﻜﻮﻥ ﺃﻳﻀﺎ ﺑﺴﺒﺐ ﻗﻠﺔ ﺍﻟﺜﻘﺔ ﺑﻌﻨﺼﺮ ﺍﻟﺘﻌـﺎﻭﻥ‬
‫ﺍﳌﻮﺟﻮﺩ ﰲ ﺍﻟﺘﻜﺎﻓﻞ‪ ،‬ﺇﺫ ﺇﻥ ﺍﻟﺘﻌﺎﻭﻥ ﻻ ﻳﻜﻮﻥ ﺇﻻ ﺑﲔ ﺍﳌـﺸﺘﺮﻛﲔ ﺩﻭﻥ ﺍﺷـﺘﺮﺍﻙ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ‬
‫ﻭﲪﻠﺔ ﻭﺛﺎﺋﻖ ﺍﻷﺳﻬﻢ ﻟﺸﺮﻛﺎﺕ ﺍﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻓﻴﻬﺎ‪.‬‬
‫ﺍﳊﺎﺻﻞ ﺃﻥ ﺍﻟﻌﻠﻤﺎﺀ ﺩﻋــﻮﺍ ﺇﱃ ﲢﺴﲔ ﺍﳋﺪﻣﺎﺕ ﻭﻓﺮﺽ ﺃﺳﻌﺎﺭ ﺗﻨﺎﻓﺴﻴﺔ ﻭﻣﻨﺎﺳﺒﺔ‬
‫ﻟﻠﺨﺪﻣﺎﺕ ﺍﳌﻘﺪﻣﺔ ﻭﺗﻄﺒﻴﻖ ﺗﺼﻮﺭ ﻣﻘﺎﺻﺪ ﺍﻟﺸﺮﻳﻌﺔ ﰲ ﺍﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻭﺍﻟﱵ ﻣﻨﻬﺎ ﺗﻮﻓﲑ ﺧﺪﻣﺎﺕ‬
‫ﺍﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻟﻠﻔﻘﺮﺍﺀ ﻭﺍﳌﺴﺎﻛﲔ ﻭﺍﶈﺘﺎﺟﲔ )‪ (micro-takaful‬ﻭﺗﻄﻮﻳﺮﻫﺎ ﻭﺍﻟﻘﻴـﺎﻡ ﺃﻳـﻀﺎ‬
‫ﺑﺎﻟﻌﻤﻠﻴﺎﺕ ﺍﳋﲑﻳﺔ‪ ،‬ﻭﳝﻜﻦ ﺍﺳﺘﻐﻼﻝ ﺃﻣﻮﺍﻝ ﺍﻟﺰﻛﺎﺓ ﺍﻟﻮﺍﺟﺒﺔ ﻋﻠﻰ ﺷﺮﻛﺎﺕ ﺍﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﳍـﺬﺍ‬
‫ﺍﻟﻐﺮﺽ ﺃﻳﻀﹰﺎ‪.‬‬

‫ﺭﺍﺑﻌﹰﺎ‪ :‬ﺿﻌﻒ ﺍﻟﺴﺮﻋﺔ ﻭﺍﻟﻜﻔﺎﺀﺓ ﰲ ﺗﻮﻓﲑ ﺍﳋﺪﻣﺎﺕ‪:‬‬

‫ﺇﻥ ﻣﻦ ﺍﻟﺘﺤﺪﻳﺎﺕ ﺍﳊﺎﻟﻴﺔ ﺗﻮﻓﲑ ﺍﳋﺪﻣﺎﺕ ﰲ ﺃﻗﺼﺮ ﻭﻗﺖ ﻭﺑﺄﺳﺮﻉ ﻭﻗﺖ ﳑﻜﻦ ﲝﻴﺚ‬
‫ﻳﺴﺘﻤﺘﻊ ﺍﳌﺸﺘﺮﻙ ﺑﻔﺎﺋﺪﺓ ﺍﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﰲ ﺃﺳﺮﻉ ﻭﻗﺖ ﳑﻜﻦ ﻋﻨﺪﻣﺎ ﻳﺼﻴﺒﻪ ﺍﻟﻀﺮﺭ‪ .‬ﻓﻤﺎ ﺯﺍﻟـﺖ‬
‫ﺍﳋﺪﻣﺎﺕ ﲢﺘﺎﺝ ﺇﱃ ﲢﺴﲔ ﺇﺫ ﺃﺣﻴﺎﻧﺎ ﻭﳌﱪﺭﺍﺕ ﺇﺩﺍﺭﻳـﺔ‪ ،‬ﻳﺘـﺄﺧﺮ ﻣﻮﻋـﺪ ﺍﻻﺳـﺘﺠﺎﺑﺔ‬
‫ﻟﻠﻤﻄﺎﻟﺒﺎﺕ ﻭﺩﻓﻊ ﺍﻟﺘﻌﻮﻳﻀﺎﺕ‪.‬‬
‫ﻭﺑﺎﻹﺿﺎﻓﺔ ﺇﱃ ﺫﻟﻚ ﻻ ﺑﺪ ﻣﻦ ﺍﻟﺘﺄﻛﺪ ﻣﻦ ﺃﻥ ﳑﺎﺭﺳﺎﺕ ﺍﻟﺘﺄﻣﲔ ﳏﻘﻘـﺔ ﳌـﺼﻠﺤﺔ‬
‫ﺍﳌﺸﺘﺮﻛﲔ‪ ،‬ﻭﺃﻥ ﺗﻜﻮﻥ ﺑﻨﻮﺩ ﺍﻟﻌﻘﺪ ﻋﺎﺩﻟﺔ ﻭﻭﺍﺿﺤﺔ ﻭﻻ ﺗﺘﻀﻤﻦ ﺷﺮﻭﻃﺎ ﲣﺎﻟﻒ ﻣﻘﺘـﻀﻰ‬

‫‪٣٢٣‬‬ ‫א‪‬א‪‬א‪٢٠١١L١٢L٨ - ٧W‬‬

 ‫‪‬‬ ‫‪‬‬

‫ﺗﺠﺮﺑﺔ ﺍﻟﺘﺄﻣﻴﻦ ﺍﻟﺘﻌﺎﻭﻧﻲ ﺍﻟﻤﺎﻟﻴﺰﻳﺔ‬

‫ﺍﻟﻌﻘﺪ ﻭﻣﻘﺎﺻﺪﻩ‪ .‬ﻭﻫﺬﺍ ﻳﻌﲏ ﺃﻥ ﺍﻟﺘﺰﺍﻡ ﺍﳌﺴﺘﺄﻣﻦ ﺑﺪﻓﻊ ﺍﻟﻘﺴﻂ ﻭﻗﻴﺎﻣﻪ ﺑﻪ ﳚﻌﻠﻪ ﻳـﺴﺘﺤﻖ‬
‫ﺍﻟﺘﻌﻮﻳﺾ ﻣﱴ ﳊﻘﻪ ﺍﻟﻀﺮﺭ‪ ،‬ﻭﻳﻠﺰﻡ ﺍﻟﺼﻨﺪﻭﻕ ﺍﻟﺴﻌﻲ ﺇﱃ ﲢﻘﻴﻖ ﺫﻟﻚ ﻟﻪ ﰲ ﺃﻗﺮﺏ ﻭﻗـﺖ‬
‫ﳑﻜﻦ‪.‬‬

‫ﺧﺎﻣﺴﹰﺎ‪ :‬ﺿﻌﻒ ﺗﻄﻮﻳﺮ ﺍﳌﻨﺘﺠﺎﺕ ﻭﺗﻮﺳﻴﻊ ﺍﳋﺪﻣﺎﺕ‪:‬‬

‫ﻻ ﺗﺰﺍﻝ ﺻﻨﺎﻋﺔ ﺍﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻗﺎﺻﺮﺓ ﻋﻦ ﺑﻠﻮﻍ ﺧﺪﻣﺎﺕ ﻣﻬﻤﺔ ﻣﻨﻬﺎ‪ :‬ﺍﳊﻤﺎﻳﺔ ﻣﻦ ﺃﺧﻄﺎﺭ‬
‫ﺍﻟﻜﻮﺍﺭﺙ ﺍﻟﻄﺒﻴﻌﻴﺔ ﺍﻟﱵ ﺑﺪﺃ ﻳﻜﺜﺮ ﺣﺪﻭﺛﻬﺎ ﰲ ﻣﺎﻟﻴﺰﻳﺎ ﻭﺗﻀﺮﺭ ﺍﻟﻨﺎﺱ ﻣﻨﻬﺎ ﳌﺎ ﺟﺮﻯ ﻣﻦ ﺗﻐﲑ‬
‫ﻣﻨﺎﺧﻲ ﰲ ﺷﱴ ﺃﳓﺎﺀ ﺍﻟﻌﺎﱂ‪ .‬ﻓﻤﻦ ﺍﻟﺘﺤﺪﻳﺎﺕ ﺍﻟﱵ ﺗﻮﺍﺟﻬﻬﺎ ﺻﻨﺎﻋﺔ ﺍﻟﺘﺄﻣﲔ ﺍﻹﺳـﻼﻣﻲ ﰲ‬
‫)‪(١‬‬
‫ﺃﳓﺎﺀ ﺍﻟﻌﺎﱂ ﺗﻐﻄﻴﺔ ﺃﻭﺳﻊ ﺍﻻﺣﺘﻴﺎﺟﺎﺕ ﺍﻟﺘﺄﻣﻴﻨﻴﺔ ﻣﻦ ﺣﻴﺚ ﺍﻟﻨﻮﻉ ﻭﺍﳊﺠﻢ ‪ .‬ﻓﺘﻮﺳﻴﻊ ﺇﻃﺎﺭ‬
‫ﺍﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﺳﻴﻜﻮﻥ ﻣﻴﺰﺓ ﻟﻠﺼﻨﺎﻋﺔ ﺇﺫ ﺇ‪‬ﺎ ﺳﺘﻮﻓﺮ ﺧﺪﻣﺎﺕ ﺃﻛﺜﺮ ﳑﺎ ﺗﻮﻓﺮﻫﺎ ﺧﺪﻣﺎﺕ ﺍﻟﺘﺄﻣﲔ‬
‫ﺍﻟﺘﻘﻠﻴﺪﻱ ﻭﲤﻀﻲ ﻓﻴﻪ ﺇﱃ ﺃﻣﺪﻩ ﺍﻟﺒﻌﻴﺪ‪.‬‬

‫ﺳﺎﺩﺳﹰﺎ‪ :‬ﻋﺪﻡ ﺗﻜﺎﻓﺆ ﺍﳌﻨﺎﻓﺴﺔ ﻣﻊ ﺷﺮﻛﺎﺕ ﺍﻟﺘﺄﻣﲔ ﺍﻟﺘﻘﻠﻴﺪﻱ‪:‬‬

‫ﻻﺷﻚ ﺃﻥ ﺃﻫﻢ ﻋﺎﻣﻞ ﳚﺬﺏ ﺍﳌﺆﻣﻨﲔ ﺇﱃ ﺍﻻﺷﺘﺮﺍﻙ ﰲ ﺍﻟﺘﺄﻣﲔ ﻫﻮ ﻣﺼﺪﺍﻗﻴﺔ ﺍﻟﺸﺮﻛﺔ‬
‫)‪(٢‬‬
‫ﻭﻓﻌﺎﻟﻴﺔ ﺧﺪﻣﺎ‪‬ﺎ ‪ .‬ﻭﻗﺪ ﻣﺜﻞ ﻫﺬﺍﻥ ﺍﻟﻌﺎﻣﻼﻥ ﺇﱃ ﺣﺪ ﻣﺎ ﻋﺎﺋﻘﺎ ﻟﻠﺘﻮﺳﻊ ﺍﻟﺴﺮﻳﻊ ﻟﻜﺜﲑ ﻣﻦ‬
‫ﺷﺮﻛﺎﺕ ﺍﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﺍﳌﺎﻟﻴﺰﻳﺔ‪ ،‬ﺣﻴﺚ ﺇ‪‬ﺎ ﻭﺑﺴﺒﺐ ﺣﺪﺍﺛﺔ ﻧﺸﺄ‪‬ﺎ ﻭﻗﻠﺔ ﲡﺮﺑﺘـﻬﺎ‪ ،‬ﻭﳏﺪﻭﺩﻳـﺔ‬
‫ﻫﻴﺎﻛﻠﻬﺎ ﺍﳌﺎﺩﻳﺔ ﻭﺍﻟﺒﺸﺮﻳﺔ‪ ،‬ﱂ ﺗﺘﻤﻜﻦ ﻣﻦ ﻣﻨﺎﻓﺴﺔ ﺧﺪﻣﺎﺕ ﺷﺮﻛﺎﺕ ﺍﻟﺘـﺄﻣﲔ ﺍﻟﺘﻘﻠﻴﺪﻳـﺔ‪،‬‬

‫)‪ (١‬ﺍﻧﻈﺮ ﻋﺒﺪ ﺍﻟﺒﺎﺭﻱ ﻣﺸﻌﻞ‪ :‬ﺗﻄﺒﻴﻘﺎﺕ ﻭﲡﺎﺭﺏ ﺍﻟﺘﺄﻣﲔ ﺍﻟﺘﻌﺎﻭﱐ‪ ،‬ﻭﺭﻗﺔ ﲝﺚ ﻣﻘﺪﻣﺔ ﳌﻠﺘﻘﻰ ﺍﻟﺘﺄﻣﲔ‬
‫ﺍﻟﺘﻌﺎﻭﱐ ‪ ٢٢ – ٢٠‬ﻳﻨﺎﻳﺮ ‪٢٠٠٩‬ﻡ‪ ،‬ﺑﺎﻟﺮﻳﺎﺽ‪ .‬ﺹ‪.١٣‬‬
‫)‪ (٢‬ﻟﻘﺪ ﺑﻴﻨﺖ ﺩﺭﺍﺳﺎﺕ ﻏﺮﺑﻴﺔ ﺣﻮﻝ ﺃﻭﻟﻮﻳﺔ ﺍﳌﺆﻣ‪‬ﻦ ﰲ ﺍﺧﺘﻴﺎﺭﻩ ﻟﺸﺮﻛﺔ ﺍﻟﺘﺄﻣﲔ‪ ،‬ﻭﻫﻞ ﻫﻲ ﻣﻨﺎﻓﺴﺔ‬
‫ﻗﺴﻂ ﺍﻟﺘﺄﻣﲔ ﺃﻡ ﺍﳋﺪﻣﺎﺕ ﺍﻟﱵ ﺗﻘﺪﻣﻬﺎ ﺷﺮﻛﺔ ﺍﻟﺘﺄﻣﲔ‪ ،‬ﻓﺄﻇﻬﺮﺕ ﺃﻥ ﺍﻷﻏﻠﺒﻴﺔ ﻳﻘﺪﻣﻮﻥ ﺧﺪﻣﺎﺕ‬
‫ﺷﺮﻛﺔ ﺍﻟﺘﺄﻣﲔ ﻋﻠﻰ ﺭﺧﺺ ﺍﻷﻗﺴﺎﻁ‪.‬‬

‫א‪‬א‪‬א‪٢٠١١L١٢L٨ - ٧W ‬‬ ‫‪٣٢٤‬‬

 ‫ﺃ‪ .‬ﺩ‪ .‬ﻣﺤﻤﺪ ﺃﻛﺮﻡ ‪ ،‬ﺃ‪ .‬ﺩ‪ .‬ﺳـﻌﻴﺪ ﺑﻮﻫــﺮﺍﻭﺓ‬

‫ﺫﺍﺕ ﺍﻟﺘﺠﺮﺑﺔ ﺍﻟﻌﺮﻳﻘﺔ‪ ،‬ﻭﺍﳍﻴﺎﻛﻞ ﺍﳌﺎﺩﻳﺔ ﻭﺍﻟﺒﺸﺮﻳﺔ ﺍﳍﺎﺋﻠﺔ‪ .‬ﻭﻗﺪ ﳒﻢ ﻋﻦ ﻫﺬﻩ ﺍﳍﻮﺓ ﺿـﻌﻒ‬
‫ﻓﻌﺎﻟﻴﺔ ﺑﻌﺾ ﺷﺮﻛﺎﺕ ﺍﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﰲ ﺗﻐﻄﻴﺔ ﺍﻟﺘﻌﻮﻳﻀﺎﺕ‪ ،‬ﻭﺍﺿﻄﺮﺍﺭ ﺑﻌـﻀﻬﺎ ﺍﻵﺧـﺮ ﺇﱃ‬
‫ﺍﻻﺳﺘﻌﺎﻧﺔ ﺑﻮﺳﻄﺎﺀ ﻣﻦ ﺷﺮﻛﺎﺕ ﺗﻜﺎﻓﻞ ﺗﻘﻠﻴﺪﻳﺔ ﺗﺘﻮﻓﺮ ﻋﻠﻰ ﺃﻧﻈﻤـﺔ ﻣﺘﻄـﻮﺭﺓ ﳌﺘﺎﺑﻌـﺔ‬
‫ﺍﻟﺘﻌﻮﻳﻀﺎﺕ ﻭﺗﻐﻄﻴﺘﻬﺎ‪ ،‬ﻭﺗﺄﺳﻴﺲ ﺑﻌﻀﻬﺎ ﺍﻵﺧﺮ ﻟﺸﺮﻛﺎﺕ ﺗﻜﺎﻓﻞ ﺑﺎﻟﺸﺮﺍﻛﺔ ﻣﻊ ﺷﺮﻛﺎﺕ‬
‫ﺗﺄﻣﲔ ﺗﻘﻠﻴﺪﻳﺔ‪ .‬ﻭﺃﺣﺴﺐ ﺃﻥ ﻫﺬﺍ ﻭﺇﻥ ﻋﺪ ﻋﺎﺋﻘﺎ‪ ،‬ﻏﲑ ﺃﻧﻪ ﻣﺮﺣﻠﺔ ﻃﺒﻴﻌﻴﺔ ﺗﻌﻴﺸﻬﺎ ﺃﻳﺔ ﺷﺮﻛﺔ‬
‫ﻧﺎﺷﺌﺔ ﻭﺍﻟﻌﻴﺐ ﰲ ﻧﻈﺮﻱ ﻫﻮ ﰲ ﺍﻟﺘﻌﺜﺮ ﰲ ﺍﻟﺘﺨﻄﻴﻂ ﻟﺘﺨﻄﻲ ﻫﺬﻩ ﺍﳌﺮﺣﻠﺔ‪.‬‬

‫ﺳﺎﺑﻌﹰﺎ‪ :‬ﺿﻌﻒ ﺛﻘﺎﻓﺔ ﺍﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻭﻗﻠﺔ ﺍﻟﺘﻮﻋﻴﺔ ﺍﻟﺪﻳﻨﻴﺔ ﺑﻪ‪:‬‬

‫ﻳﻈﻬﺮ ﻣﻦ ﺧﻼﻝ ﺇﺣﺼﺎﺀﺍﺕ ﺍﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﰲ ﺍﻟﺪﻭﻝ ﺍﻹﺳﻼﻣﻴﺔ ﻟﺴﻨﺔ ‪٢٠١١‬ﻡ ﺃﻥ ﺛﻘﺎﻓـﺔ‬
‫ﺍﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﰲ ﻣﺎﻟﻴﺰﻳﺎ ﻭﺇﻥ ﻛﺎﻧﺖ ﺃﻓﻀﻞ ﺣﺎﻻ ﻣﻦ ﻣﺜﻴﻼ‪‬ﺎ ﰲ ﺍﻟﺪﻭﻝ ﺍﻹﺳﻼﻣﻴﺔ ﺍﻷﺧﺮﻯ‪ ،‬ﻏﲑ‬
‫ﺃ‪‬ﺎ ﻻ ﺗﺰﺍﻝ ﲢﺘﺎﺝ ﺇﱃ ﻣﺰﻳﺪ ﻣﻦ ﺍﻟﻮﻋﻲ ﻭﺍﻟﻌﻨﺎﻳﺔ‪ .‬ﺫﻟﻚ ﺃﻥ ﻧﺴﺒﺔ ﺍﺧﺘﺮﺍﻕ ﺷﺮﻛﺎﺕ ﺍﻟﺘﻜﺎﻓﻞ‬
‫ﻟﻠﺴﻮﻕ ﺍﻟﺘﺄﻣﻴﻨﻴﺔ ﻟﺴﻨﺔ ‪٢٠٠٩‬ﻡ ﱂ ﺗﺘﺠﺎﻭﺯ ‪ ،%٠,٦٠‬ﻭﻫﺬﺍ ﻣﻘﺎﺭﻧﺔ ﺑـ‪ %٤,٨٤‬ﻟﻠﺘﺄﻣﲔ‬
‫ﺍﻟﺘﻘﻠﻴﺪﻱ‪ .‬ﻭﺍﻷﻣﺮ ﻳﻨﺴﺤﺐ ﻋﻠﻰ ﺍﻟﺘﻮﻋﻴﺔ ﺍﻟﺪﻳﻨﻴﺔ ﺑﻀﺮﻭﺭﺓ ﺍﻻﻟﺘﺠﺎﺀ ﺇﱃ ﺍﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﺍﳌﻨـﻀﺒﻂ‬
‫ﺑﺎﻟﻀﻮﺍﺑﻂ ﺍﻟﺸﺮﻋﻴﺔ ﺑﺪﻝ ﺍﻟﺘﺄﻣﲔ ﺍﻟﺘﻘﻠﻴﺪﻱ‪ ،‬ﻓﻼ ﻳﺰﺍﻝ ﻛﺜﲑ ﻣـﻦ ﺍﳌـﺴﻠﻤﲔ ﰲ ﻣﺎﻟﻴﺰﻳـﺎ‬
‫ﻳﻔﻀﻠﻮﻥ ﺍﻟﺘﺄﻣﲔ ﺍﻟﺘﻘﻠﻴﺪﻱ ﻋﻠﻰ ﺍﻟﺘﻜﺎﻓﻞ‪ ،‬ﻷﻧﻪ ﻳﻮﻓﺮ ﰲ ﻧﻈﺮﻫﻢ ﻣﺰﺍﻳﺎ ﺧﺪﻣﻴﺔ ﻻ ﺗﻮﻓﺮﻫـﺎ‬
‫ﺷﺮﻛﺎﺕ ﺍﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﺍﻟﻨﺎﺷﺌﺔ‪ ،‬ﻭﻛﺜﲑ ﻣﻨﻬﻢ ﻻ ﻳﺮﻯ ﻓﺎﺭﻗﺎ ﻭﺍﺿﺤﺎ ﺑﲔ ﺍﻟﺘﻜﺎﻓـﻞ ﻭﺍﻟﺘـﺄﻣﲔ‬
‫ﺍﻟﺘﻘﻠﻴﺪﻱ‪.‬‬

‫‪٣٢٥‬‬ ‫א‪‬א‪‬א‪٢٠١١L١٢L٨ - ٧W‬‬

 

‫ﺗﺠﺮﺑﺔ ﺍﻟﺘﺄﻣﻴﻦ ﺍﻟﺘﻌﺎﻭﻧﻲ ﺍﻟﻤﺎﻟﻴﺰﻳﺔ‬

٢٠١١L١٢L٨ - ٧W ‫א‬‫א‬‫א‬ ٣٢٦

 ‫ﺃ‪ .‬ﺩ‪ .‬ﻣﺤﻤﺪ ﺃﻛﺮﻡ ‪ ،‬ﺃ‪ .‬ﺩ‪ .‬ﺳـﻌﻴﺪ ﺑﻮﻫــﺮﺍﻭﺓ‬

‫ﻧﺘﺎﺋﺞ ﺍﻟﺒﺤﺚ ﻭﺗﻮﺻﻴﺎﺕ‬

‫ﳝﻜﻦ ﺗﻠﺨﻴﺺ ﺃﻫﻢ ﻧﺘﺎﺋﺞ ﲝﺚ ﲡﺮﺑﺔ ﺍﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﰲ ﻣﺎﻟﻴﺰﻳﺎ ﰲ ﺍﻵﰐ‪:‬‬

‫• ﺇﻥ ﺻﻨﺎﻋﺔ ﺍﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﺣﻘﺖ ﻣﻨﺬ ﺗﺄﺳﻴﺴﻬﺎ ﺳـﻨﺔ ‪١٩٨٤‬ﻡ ﻭﺇﱃ ﻳﻮﻣﻨـﺎ ﻫـﺬﺍ‬
‫ﺇﳒﺎﺯﺍﺕ ﻧﻮﻋﻴﺔ ﴰﻠﺖ ﺍﻟﺴﻴﺎﺳﺎﺕ ﻭﺍﻟﻘﻮﺍﻧﲔ ﻭﺍﳌﻨﺘﺠﺎﺕ‪.‬‬
‫• ﺇﻥ ﺃﺑﺮﺯ ﻣﻼﻣﺢ ﳒﺎﺡ ﺻﻨﺎﻋﺔ ﺍﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﺍﳌﺎﻟﻴﺰﻳﺔ ﲢﻘﻴﻘﻬﺎ ﻟﻨـﺴﺒﺔ ﳕـﻮ ﻋﺎﻟﻴـﺔ‬
‫ﻭﺍﻣﺘﻼﻛﻬﺎ ﻷﻛﱪ ﺳﻮﻕ ﺗﻜﺎﻓﻠﻲ ﰲ ﺍﻟﻌﺎﱂ ﺑﻨﺴﺒﺔ ﺗﻘﺪﺭ ﺏ ‪ %٢٦‬ﻣﻦ ﺃﺻـﻮﻝ‬
‫ﺍﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﺍﻟﻌﺎﳌﻲ‪.‬‬
‫• ﻟﻘﺪ ﺍﻋﺘﻤﺪ ﺍ‪‬ﻠﺲ ﺍﻻﺳﺘﺸﺎﺭﻱ ﺍﻟﺸﺮﻋﻲ ﺍﻟﻮﻃﲏ ﺍﻟﺘﺎﺑﻊ ﻟﻠﺒﻨﻚ ﺍﳌﺮﻛﺰﻱ ﺍﳌﺎﻟﻴﺰﻱ‬
‫ﻭﺍﳍﻴﺌﺎﺕ ﺍﻟﺸﺮﻋﻴﺔ ﻟﺸﺮﻛﺎﺕ ﺍﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﰲ ﺗﻄﺒﻴﻘﻬﺎ ﻟﺼﻨﺎﻋﺔ ﺍﻟﺘﻜﺎﻓـﻞ ﺗﻜﻴﻴـﻒ‬
‫ﳎﻤﻊ ﺍﻟﻔﻘﻪ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ ﺍﻟﺪﻭﱄ ﻭﻫﻴﺌﺔ ﺍﶈﺎﺳﺒﺔ ﻭﺍﳌﺮﺍﺟﻌﺔ ﻟﻠﻤﺆﺳـﺴﺎﺕ ﺍﳌﺎﻟﻴـﺔ‬
‫ﺍﻹﺳﻼﻣﻴﺔ‪ ،‬ﻏﲑ ﺃﻥ ﲦﺔ ﺍﻗﺘﺮﺍﺡ ﻋﻼﻗﺔ ﺗﻌﺎﻗﺪﻳﺔ ﺗﻘﻮﻡ ﻋﻠﻰ ﺃﺳﺎﺱ ﺍﻟﻮﺩﻳﻌﺔ ﺗﻘﺪﻣﺖ‬
‫ﺑﻪ ﺍﻷﻛﺎﺩﳝﻴﺔ ﺍﻟﻌﺎﳌﻴﺔ ﻟﻠﺒﺤﻮﺙ ﺍﻟﺸﺮﻋﻴﺔ ﰲ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ ﺍﻹﺳﻼﻣﻴﺔ‪.‬‬
‫• ﺇﻥ ﺃﻫﻢ ﻋﻮﺍﻣﻞ ﳒﺎﺡ ﺍﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﲟﺎﻟﻴﺰﻳﺎ‪:‬‬
‫‪ -‬ﺩﻋﻢ ﺍﳊﻜﻮﻣﺔ ﻻﺳﻴﻤﺎ ﺍﻟﺒﻨﻚ ﺍﳌﺮﻛﺰﻱ ﺍﳌﺎﻟﻴﺰﻱ ﻟﺼﻨﺎﻋﺔ ﺍﻟﺘﻜﺎﻓﻞ‪.‬‬
‫‪ -‬ﻭﺿﻮﺡ ﺍﻟﺮﺅﻳﺔ ﻭﺍﺳﺘﺮﺍﺗﻴﺠﻴﺔ ﺍﻟﻌﻤﻞ‪.‬‬
‫‪ -‬ﻭﺿﻮﺡ ﺍﻹﻃﺎﺭ ﺍﻟﻘﺎﻧﻮﱐ ﻭﺍﻧﻀﺒﺎﻃﻪ‪.‬‬
‫‪ -‬ﺍﻻﻫﺘﻤﺎﻡ ﺑﺮﺃﺱ ﺍﳌﺎﻝ ﺍﻟﺒﺸﺮﻱ‪.‬‬
‫‪ -‬ﻗﻮﺓ ﺍﻟﺒﻨﻴﺔ ﺍﻟﺘﺤﺘﻴﺔ‪.‬‬
‫• ﺇﻥ ﺃﺑﺮﺯ ﻋﻮﺍﺋﻖ ﺻﻨﺎﻋﺔ ﺍﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﲟﺎﻟﻴﺰﻳﺎ‪:‬‬
‫‪ -‬ﻗﻠﺔ ﺍﻹﻃﺎﺭﺍﺕ ﺍﳌﺘﺨﺼﺼﺔ ﰲ ﺍﻟﺘﻜﺎﻓﻞ‪.‬‬

‫‪٣٢٧‬‬ ‫א‪‬א‪‬א‪٢٠١١L١٢L٨ - ٧W‬‬

 ‫‪‬‬ ‫‪‬‬

‫ﺗﺠﺮﺑﺔ ﺍﻟﺘﺄﻣﻴﻦ ﺍﻟﺘﻌﺎﻭﻧﻲ ﺍﻟﻤﺎﻟﻴﺰﻳﺔ‬

‫ﻋﺪﻡ ﺍﳊﺴﻢ ﰲ ﻗﻀﺎﻳﺎ ﺷﺮﻋﻴﺔ ﻋﺎﻟﻘﺔ‪.‬‬ ‫‪-‬‬

‫ﺗﺪﺍﺧﻞ ﺍﻟﺒﻌﺪ ﺍﻟﺘﻌﺎﻭﱐ ﻭﺍﻟﺘﺠﺎﺭﻱ‪.‬‬ ‫‪-‬‬
‫ﺿﻌﻒ ﺍﻟﺴﺮﻋﺔ ﻭﺍﻟﻜﻔﺎﺀﺓ ﰲ ﺗﻮﻓﲑ ﺍﳋﺪﻣﺎﺕ‪.‬‬ ‫‪-‬‬
‫ﺿﻌﻒ ﺗﻄﻮﻳﺮ ﺍﳌﻨﺘﺠﺎﺕ ﻭﺗﻮﺳﻴﻊ ﺍﳋﺪﻣﺎﺕ‪.‬‬ ‫‪-‬‬
‫ﻋﺪﻡ ﺗﻜﺎﻓﺆ ﺍﳌﻨﺎﻓﺴﺔ ﻣﻊ ﺷﺮﻛﺎﺕ ﺍﻟﺘﺄﻣﲔ ﺍﻟﺘﻘﻠﻴﺪﻱ‪.‬‬ ‫‪-‬‬
‫ﺿﻌﻒ ﺛﻘﺎﻓﺔ ﺍﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻭﻗﻠﺔ ﺍﻟﺘﻮﻋﻴﺔ ﺍﻟﺪﻳﻨﻴﺔ ﺑﻪ‪.‬‬ ‫‪-‬‬

‫ﺃﻣﺎ ﺃﻫﻢ ﺍﻟﺘﻮﺻﻴﺎﺕ ﻓﻴﻤﻜﻦ ﺗﻠﺨﻴﺺ ﺃﳘﻬﺎ ﻓﻴﻤﺎ ﻳﺄﰐ‪:‬‬

‫• ﺿﺮﻭﺭﺓ ﻋﻘﺪ ﺩﺭﺍﺳﺎﺕ ﺗﺒﺤﺚ ﻣﻘﺎﺭﺑﺔ ﺍﻟﺒﻨﻚ ﺍﳌﺮﻛـﺰﻱ ﺍﳌـﺎﻟﻴﺰﻱ ﻟـﺼﻨﺎﻋﺔ‬
‫ﺍﻟﺘﻜﺎﻓﻞ‪ ،‬ﻭﻛﺬﺍ ﺧﻄﻮﺍﺗﻪ ﺍﻻﺳﺘﺮﺍﺗﻴﺠﻴﺔ ﻭﺍﻟﺘﺸﺮﻳﻌﻴﺔ ﻹﳒﺎﺣﻬﺎ‪.‬‬
‫• ﺿﺮﻭﺭﺓ ﻋﻘﺪ ﻋﻼﻗﺎﺕ ﺗﻌﺎﻭﻥ ﲝﺜﻴﺔ ﺑﲔ ﺍﳉﺎﻣﻌﺎﺕ ﻭﺍﳌﺆﺳﺴﺎﺕ ﺍﻟﺒﺤﺜﻴﺔ ﺍﻟـﱵ‬
‫ﺗﻌﲎ ﺑﺎﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ‪ ،‬ﻟﻨﻘﻞ ﺍﳋﱪﺍﺕ ﺍﻟﺒﺤﺜﻴﺔ‪ ،‬ﻭﺑﺎﻟﺘﺎﱄ ﺍﺧﺘﺼﺎﺭ ﺯﻣﻦ ﺗﻄﻮﻳﺮ‬
‫ﺍﳌﺆﺳﺴﺎﺕ ﺍﻟﺒﺤﺜﻴﺔ ﺍﶈﻠﻴﺔ‪.‬‬
‫• ﺿﺮﻭﺭﺓ ﻋﻘﺪ ﻋﻼﻗﺎﺕ ﺗﻌﺎﻭﻥ ﻣﻊ ﻣﺆﺳﺴﺎﺕ ﺍﻟﺘﻜﺎﻓـﻞ ﺍﻟﻔﺎﻋﻠـﺔ ﰲ ﻣﺎﻟﻴﺰﻳـﺎ‬
‫ﻟﻠﺘﻌﺮﻑ ﺍﳌﺒﺎﺷﺮ ﻋﻠﻰ ﺍﳋﱪﺓ ﺍﳌﺎﻟﻴﺰﻳﺔ ﰲ ﳎﺎﻝ ﺍﻟﺘﻜﺎﻓﻞ‪ ،‬ﻭﻧﻘﻞ ﺃﻓﻀﻞ ﺗﻄﺒﻴﻘﺎ‪‬ﺎ‪.‬‬

‫ﻭﺍﷲ ﺍﳍﺎﺩﻱ ﺇﱃ ﺳﻮﺍﺀ ﺍﻟﺴﺒﻴﻞ‪.‬‬

‫א‪‬א‪‬א‪٢٠١١L١٢L٨ - ٧W ‬‬ ‫‪٣٢٨‬‬

 ‫ﺃ‪ .‬ﺩ‪ .‬ﻣﺤﻤﺪ ﺃﻛﺮﻡ ‪ ،‬ﺃ‪ .‬ﺩ‪ .‬ﺳـﻌﻴﺪ ﺑﻮﻫــﺮﺍﻭﺓ‬

‫ﺍﳌﺮﺍﺟـﻊ‪:‬‬

‫ﺍﳌﺮﺍﺟﻊ ﺍﻟﻌﺮﺑﻴﺔ‪:‬‬
‫ﺭﻓﻴﻖ ﻳﻮﻧﺲ ﺍﳌﺼﺮﻱ‪ :‬ﺍﳋﻄﺮ ﻭﺍﻟﺘﺄﻣﲔ‪) ،‬ﺩﻣﺸﻖ‪ ،‬ﺩﺍﺭ ﺍﻟﻘﻠﻢ‪٢٠٠١ ،‬ﻡ(‪.‬‬ ‫)‪(١‬‬
‫ﻋﺒﺪﺍﳊﻜﻴﻢ ﺃﲪﺪ ﳏﻤﺪ ﻋﺜﻤﺎﻥ‪ :‬ﻓﻘﻪ ﺍﳌﺴﻠﻤﲔ ﰲ ﻋﻘﻮﺩ ﺍﻟﺘﺄﻣﲔ – ﺩﺭﺍﺳﺔ‬ ‫)‪(٢‬‬
‫ﻓﻘﻬﻴﺔ ﻣﻘﺎﺭﻧﺔ‪) ،‬ﻣﺼﺮ‪ ،‬ﺍﻟﻌﻠﻢ ﻭﺍﻹﳝﺎﻥ ﻟﻠﻨﺸﺮ ﻭﺍﻟﺘﻮﺯﻳﻊ‪٢٠٠٧ ،‬ﻡ(‪.‬‬
‫ﻋﺒﺪﺍﻟﺴﺘﺎﺭ ﺃﺑﻮ ﻏﺪﺓ‪ ،‬ﲝﻮﺙ ﰲ ﺍﳌﻌﺎﻣﻼﺕ ﻭﺍﻷﺳﺎﻟﻴﺐ ﺍﳌﺼﺮﻓﻴﺔ ﺍﻹﺳﻼﻣﻴﺔ‪،‬‬ ‫)‪(٣‬‬
‫)ﺟﺪﺓ‪ ،‬ﳎﻤﻮﻋﺔ ﺩﻟﺔ ﺍﻟﱪﻛﺔ‪ ،‬ﺝ‪٢٠٠٤ ،٥‬ﻡ(‪.‬‬
‫ﻋﺒﺪﺍﻟﺴﺘﺎﺭ ﺃﺑﻮ ﻏﺪﺓ‪ ،‬ﲝﻮﺙ ﰲ ﺍﳌﻌﺎﻣﻼﺕ ﻭﺍﻷﺳﺎﻟﻴﺐ ﺍﳌﺼﺮﻓﻴﺔ ﺍﻹﺳﻼﻣﻴﺔ‪،‬‬ ‫)‪(٤‬‬
‫)ﺟﺪﺓ‪ ،‬ﳎﻤﻮﻋﺔ ﺩﻟﺔ ﺍﻟﱪﻛﺔ‪ ،‬ﺝ‪٢٠٠٥ ،٦‬ﻡ(‪.‬‬
‫ﻋﺒﺪﺍﻟﺴﺘﺎﺭ ﺃﺑﻮ ﻏﺪﺓ‪ ،‬ﲝﻮﺙ ﰲ ﺍﳌﻌﺎﻣﻼﺕ ﻭﺍﻷﺳﺎﻟﻴﺐ ﺍﳌﺼﺮﻓﻴﺔ ﺍﻹﺳﻼﻣﻴﺔ‪،‬‬ ‫)‪(٥‬‬
‫)ﺟﺪﺓ‪ ،‬ﳎﻤﻮﻋﺔ ﺩﻟﺔ ﺍﻟﱪﻛﺔ‪ ،‬ﺝ‪٢٠٠٦ ،٧‬ﻡ(‪.‬‬
‫ﻋﺒﺪﺍﻟﻘﺎﺩﺭ ﺟﻌﻔﺮ‪ :‬ﻧﻈﺎﻡ ﺍﻟﺘﺄﻣﲔ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ‪) ،‬ﺑﲑﻭﺕ‪ ،‬ﺩﺍﺭ ﺍﻟﻜﺘﺐ ﺍﻟﻌﻠﻤﻴﺔ‪،‬‬ ‫)‪(٦‬‬
‫‪٢٠٠٦‬ﻡ(‪.‬‬
‫ﻋﻠﻲ ﳏﻲ ﺍﻟﺪﻳﻦ ﺍﻟﻘﺮﺓ ﺩﺍﻏﻲ‪ :‬ﺍﻟﺘﺄﻣﲔ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ‪ :‬ﺩﺭﺍﺳﺔ ﻓﻘﻬﻴﺔ ﺗﺄﺻﻴﻠﻴﺔ‪،‬‬ ‫)‪(٧‬‬
‫)ﺑﲑﻭﺕ‪ ،‬ﺩﺍﺭ ﺍﻟﺒﺸﺎﺋﺮ ﺍﻹﺳﻼﻣﻴﺔ‪٢٠٠٤ ،‬ﻡ(‪.‬‬
‫ﳏﻤﺪ ﺳﻌﺪﻭ ﺍﳉﺮﻑ‪ :‬ﺍﻟﺘﺄﻣﲔ ﻣﻦ ﻣﻨﻈﻮﺭ ﺇﺳﻼﻣﻲ )ﻣﺬﻛﺮﺓ ﺗﺪﺭﻳﺴﻴﺔ(‪،‬‬ ‫)‪(٨‬‬
‫)ﺍﳌﻤﻠﻜﺔ ﺍﻟﻌﺮﺑﻴﺔ ﺍﻟﺴﻌﻮﺩﻳﺔ‪ ،‬ﻣﺮﻛﺰ ﺃﲝﺎﺙ ﻭﺍﻻﻗﺘﺼﺎﺩ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ ﲜﺎﻣﻌﺔ ﺍﳌﻠﻚ‬
‫ﻋﺒﺪ ﺍﻟﻌﺰﻳﺰ‪٢٠٠٧ ،‬ﻡ(‪.‬‬
‫ﻣﺼﻄﻔﻰ ﺃﲪﺪ ﺍﻟﺰﺭﻗﺎﺀ‪ :‬ﻧﻈﺎﻡ ﺍﻟﺘﺄﻣﲔ‪ :‬ﺣﻘﻴﻘﺘﻪ‪ -‬ﻭﺍﻟﺮﺃﻱ ﺍﻟﺸﺮﻋﻲ ﻓﻴﻪ‪،‬‬ ‫)‪(٩‬‬
‫)ﺑﲑﻭﺕ‪ ،‬ﻣﺆﺳﺴﺔ ﺍﻟﺮﺳﺎﻟﺔ‪ ،‬ﻁ ‪١٩٩٤ ،٤‬ﻡ(‪.‬‬

‫‪٣٢٩‬‬ ‫א‪‬א‪‬א‪٢٠١١L١٢L٨ - ٧W‬‬

 ‫‪‬‬ ‫‪‬‬

‫ﺗﺠﺮﺑﺔ ﺍﻟﺘﺄﻣﻴﻦ ﺍﻟﺘﻌﺎﻭﻧﻲ ﺍﻟﻤﺎﻟﻴﺰﻳﺔ‬

‫)‪ (١٠‬ﻫﻴﺌﺔ ﺍﶈﺎﺳﺒﺔ ﻭﺍﳌﺮﺍﺟﻌﺔ ﻟﻠﻤﺆﺳﺴﺎﺕ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ ﺍﻹﺳﻼﻣﻴﺔ‪ :‬ﺍﳌﻌﺎﻳﲑ ﺍﻟﺸﺮﻋﻴﺔ‪،‬‬

‫ﻣﻌﻴﺎﺭ ﺍﻟﺘﺄﻣﲔ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ‪) ،‬ﲝﺮﻳﻦ‪ ،‬ﻫﻴﺌﺔ ﺍﶈﺎﺳﺒﺔ ﻭﺍﳌﺮﺍﺟﻌﺔ ﻟﻠﻤﺆﺳﺴﺎﺕ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ‬
‫ﺍﻹﺳﻼﻣﻴﺔ‪٢٠٠٧ ،‬ﻡ(‪.‬‬
‫)‪ (١١‬ﻭﻫﺒﺔ ﺍﻟﺰﺣﻴﻠﻲ‪ :‬ﺍﻟﻔﻘﻪ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ ﻭﺃﺩﻟﺘﻪ‪) ،‬ﺩﻣﺸﻖ‪ ،‬ﺩﺍﺭ ﺍﻟﻔﻜﺮ‪ ،‬ﺝ‪٥، ٤‬‬
‫ﻭ‪.(١٠‬‬

‫ﺍﻟﺒﺤﻮﺙ‪:‬‬
‫ﺣﺎﻣﺪ ﺣﺴﻦ ﳏﻤﺪ‪ :‬ﺻﻴﻎ ﺇﺩﺍﺭﺓ ﳐﺎﻃﺮ ﻭﺍﺳﺘﺜﻤﺎﺭ ﺃﻗﺴﺎﻁ ﺍﻟﺘﺄﻣﲔ ﺍﻟﺘﻌﺎﻭﱐ‬ ‫)‪(١٢‬‬
‫ﲢﻠﻴﻞ ﻭﺗﻘﻴﻴﻢ‪ ،‬ﻭﺭﻗﺔ ﲝﺚ ﻣﻘﺪﻣﺔ ﳌﻠﺘﻘﻰ ﺍﻟﺘﺄﻣﲔ ﺍﻟﺘﻌﺎﻭﱐ ‪ ٢٢ – ٢٠‬ﻳﻨﺎﻳﺮ‬
‫‪٢٠٠٩‬ﻡ‪ ،‬ﺑﺮﻳﺎﺽ‪.‬‬
‫ﺯﺍﻫﺎﺭ ﺍﻟﺪﻳﻦ ﳏﻤﺪ‪ :‬ﺍﻟﺘﻜﻴﻴﻒ ﺍﻟﻔﻘﻬﻲ ﳌﺒﺪﺃ "ﺍﳌﺼﻠﺤﺔ ﺍﻟﺘﺄﻣﻴﻨﻴﺔ" ﰲ ﻋﻤﻠﻴﺔ‬ ‫)‪(١٣‬‬
‫ﺍﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ‪ ،‬ﻭﺭﻗﺔ ﲝﺚ ﻣﻘﺪﻣﺔ ﻟﻠﻨﺪﻭﺓ ﺍﻟﻌﺎﳌﻴﺔ ﻟﻌﻠﻤﺎﺀ ﺍﻟﺸﺮﻳﻌﺔ‬
‫‪٢٠٠٨‬ﻡ‪ ٢٤ – ٢٣ ،‬ﺩﻳﺴﻤﱪ ‪٢٠٠٨‬ﻡ‪ ،‬ﺑﻜﻮﺍﻻﳌﺒﻮﺭ‪.‬‬
‫ﺳﻌﻴﺪ ﺑﻮﻫﺮﺍﻭﺓ‪ ،‬ﺇﻋﺎﺩﺓ ﺍﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻋﻠﻰ ﺃﺳﺎﺱ ﺍﻟﻮﺩﻳﻌﺔ‪ ،‬ﻭﺭﻗﺔ ﺍﻟﺒﺤﺚ ﻹﺳﺮﺍ‬ ‫)‪(١٤‬‬
‫ﺭﻗﻢ ‪٢٠١٠/٥‬‬
‫ﻋﺒـﺪﺍﻟﺒﺎﺭﻱ ﻣﺸﻌﻞ‪ :‬ﺗﻄﺒﻴﻘﺎﺕ ﻭﲡﺎﺭﺏ ﺍﻟﺘﺄﻣﲔ ﺍﻟﺘﻌﺎﻭﱐ‪ ،‬ﻭﺭﻗﺔ ﲝﺚ ﻣﻘﺪﻣﺔ‬ ‫)‪(١٥‬‬
‫ﳌﻠﺘﻘﻰ ﺍﻟﺘﺄﻣﲔ ﺍﻟﺘﻌﺎﻭﱐ ‪ ٢٢ – ٢٠‬ﻳﻨﺎﻳﺮ ‪٢٠٠٩‬ﻡ‪ ،‬ﺑﺮﻳﺎﺽ‪.‬‬
‫ﻋﺒﺪﺍﻟﺮﲪﻦ ﺑﻦ ﻋﺒﺪﺍﷲ ﺍﻟﺴﻨﺪ‪ ،‬ﺍﻟﻀﻮﺍﺑﻂ ﻭﺍﳌﻌﺎﻳﲑ ﺍﻟﺸﺮﻋﻴﺔ ﻟﻠﺘﺄﻣﲔ ﺍﻟﺘﻌﺎﻭﱐ‪،‬‬ ‫)‪(١٦‬‬
‫ﻭﺭﻗﺔ ﲝﺚ ﻣﻘﺪﻣﺔ ﳌﻠﺘﻘﻰ ﺍﻟﺘﺄﻣﲔ ﺍﻟﺘﻌﺎﻭﱐ ‪ ٢٢ – ٢٠‬ﻳﻨﺎﻳﺮ ‪٢٠٠٩‬ﻡ‪،‬‬
‫ﺑﺮﻳﺎﺽ‪.‬‬

‫א‪‬א‪‬א‪٢٠١١L١٢L٨ - ٧W ‬‬ ‫‪٣٣٠‬‬

 ‫ﺃ‪ .‬ﺩ‪ .‬ﻣﺤﻤﺪ ﺃﻛﺮﻡ ‪ ،‬ﺃ‪ .‬ﺩ‪ .‬ﺳـﻌﻴﺪ ﺑﻮﻫــﺮﺍﻭﺓ‬

‫ﻋﻠﻲ ﳏﲕ ﺍﻟﺪﻳﻦ ﺍﻟﻘﺮﺓ ﺩﺍﻏﻲ‪ :‬ﺍﻟﺘﺄﻣﲔ ﺍﻟﺘﻌﺎﻭﱐ‪ :‬ﻣﺎﻫﻴﺘﻪ‪ ،‬ﺿﻮﺍﺑﻄﻪ‪ ،‬ﻭﻣﻌﻮﻗﺎﺗﻪ‬ ‫)‪(١٧‬‬
‫– ﺩﺭﺍﺳﺔ ﻓﻘﻬﻴﺔ ﺍﻗﺘﺼﺎﺩﻳﺔ‪ ،‬ﻭﺭﻗﺔ ﲝﺚ ﻣﻘﺪﻣﺔ ﳌﻠﺘﻘﻰ ﺍﻟﺘﺄﻣﲔ ﺍﻟﺘﻌﺎﻭﱐ ‪– ٢٠‬‬
‫‪ ٢٢‬ﻳﻨﺎﻳﺮ ‪ ٢٠٠٩‬ﻡ‪ ،‬ﺑﺮﻳﺎﺽ‪.‬‬
‫ﳏﻤﺪ ﻋﺒﺪ ﺍﻟﻐﻔﺎﺭ ﺍﻟﺸﺮﻳﻒ‪ :‬ﺍﻟﺒﺪﻳﻞ ﺍﻟﺸﺮﻋﻲ ﻟﻠﺘﺄﻣﲔ‪ ،‬ﻭﺭﻗﺔ ﲝﺚ ﻣﻘﺪﻣﺔ ﰲ‬ ‫)‪(١٨‬‬
‫ﻧﺪﻭﺓ ﻋﺎﳌﻴﺔ ﻋﻦ ﺍﻟﺘﺄﻣﲔ ﺍﻟﺘﻌﺎﻭﱐ ﻣﻦ ﺧﻼﻝ ﻧﻈﺎﻡ ﺍﻟﻮﻗﻒ‪ ٦ – ٣ ،‬ﻣﺎﺭﺱ‬
‫‪٢٠٠٨‬ﻡ‪ ،‬ﺑﻜﻮﺍﻻ ﳌﺒﻮﺭ‪.‬‬
‫ﻧﺎﺻﺮ ﻋﺒﺪ ﺍﳊﻤﻴﺪ‪ :‬ﺗﻘﻴﻴﻢ ﺗﻄﺒﻴﻘﺎﺕ ﻭﲡﺎﺭﺏ ﺍﻟﺘﺄﻣﲔ ﺍﻟﺘﻌﺎﻭﱐ‪ ،‬ﻭﺭﻗﺔ ﲝﺚ‬ ‫)‪(١٩‬‬
‫ﻣﻘﺪﻣﺔ ﳌﻠﺘﻘﻰ ﺍﻟﺘﺄﻣﲔ ﺍﻟﺘﻌﺎﻭﱐ ‪ ٢٢ – ٢٠‬ﻳﻨﺎﻳﺮ ‪٢٠٠٩‬ﻡ‪ ،‬ﺑﺮﻳﺎﺽ‪.‬‬
‫ﻳﻮﺳﻒ ﻋﺒﺪﺍﷲ ﺍﻟﺸﺒﻴﻠﻲ‪ :‬ﻣﻘﺎﺭﻧﺔ ﺑﲔ ﻧﻈﺎﻣﻲ ﺍﻟﻮﻗﻒ ﻭﺍﻟﺘﺄﻣﲔ ﺍﻟﺘﻜﺎﻓﻠﻲ‪،‬‬ ‫)‪(٢٠‬‬
‫ﻭﺭﻗــﺔ ﲝﺚ ﻣﻘﺪﻣﺔ ﻟﻨﺪﻭﺓ ﻋﺎﳌﻴﺔ ﻋﻦ ﺍﻟﺘﺄﻣﲔ ﺍﻟﺘﻌﺎﻭﱐ ﻣﻦ ﺧﻼﻝ ﺍﻟﻮﻗﻒ‬
‫‪ ٦ – ٤‬ﻣﺎﺭﺱ ‪ ٢٠٠٨‬ﻡ‪ ،‬ﺑﻜﻮﺍﻻ ﳌﺒﻮﺭ‪.‬‬

‫ﻣﻮﺍﻗﻊ ﺍﻟﺸﺒﻜﺔ ﺍﻟﻌﻨﻜﺒﻮﺗﻴﺔ‪:‬‬

‫‪(21) http://www.globaltakaful.org/‬‬
‫‪(22) http://www.mifc.com/‬‬
‫‪(23) http://www.bnm.gov.my‬‬
‫‪(24) http://www.foiitc.com/news‬‬
‫‪(25) http://www.labuanibfc.my/‬‬

‫‪٣٣١‬‬ ‫א‪‬א‪‬א‪٢٠١١L١٢L٨ - ٧W‬‬

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‫ﺗﺠﺮﺑﺔ ﺍﻟﺘﺄﻣﻴﻦ ﺍﻟﺘﻌﺎﻭﻧﻲ ﺍﻟﻤﺎﻟﻴﺰﻳﺔ‬

:‫ﺍﳌﺮﺍﺟﻊ ﺍﻷﺟﻨﺒﻴﺔ‬
(26) Asmak Abd Rahman et. Al, Sistem Takaful di
Malaysia: Isu-isu Kontemporari, (Kuala Lumpur: UM,
2008).
(27) Azman Mohd Noor, Takaful: Analisa ke atas Konsep
dan Akad, paper presented in Muzakarah Penasihat
Syari’ah Kewangan Islam 2009, 4 November 2009 in
Kuala Lumpur.
(28) BNM, Resolusi Syariah dalam Kewangan Islam, Edisi
ke-2 (Kuala Lumpur: BNM, 2010).
(29) Engku Rabiah Adawiah Engku Ali and Hassan Scott
P. Odierno, Essential Guide to Takaful (Islamic
Insurance), (Kuala Lumpur: CERT, 2008).
(30) Ernst and Young, The World Takaful Report 2009.
(31) Ernst and Young, The World Takaful Report 2011.
(32) Fisher, Omar., Takaful Markets and Products: A
Training and Reference Manual, (Euromoney, 2008).
(33) KFH Research Ltd., Islamic Finance Opportunities:
Country and Business Guide 2010.
(34) Greene, Mark R. and Trieschmann, James S., Risk
and Insurance, (Cincinnati: South – Western
Publishing Co., 1998).
(35) IBFIM, Asas Takaful: Buku Panduan, (Kuala Lumpur:
IBFIM, 3rd ed. 2009).

٢٠١١L١٢L٨ - ٧W ‫א‬‫א‬‫א‬ ٣٣٢

 ‫ ﺳـﻌﻴﺪ ﺑﻮﻫــﺮﺍﻭﺓ‬.‫ ﺩ‬.‫ ﺃ‬، ‫ ﻣﺤﻤﺪ ﺃﻛﺮﻡ‬.‫ ﺩ‬.‫ﺃ‬

(36) Mohd Ma’sum Billah, Islamic and Modern Insurance:

Principles and Practices, (Kuala Lumpur: Ilmiah
Publishers, 2003).
(37) Takaful Act 1984.

٣٣٣ ٢٠١١L١٢L٨ - ٧W‫א‬‫א‬‫א‬

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‫ﺗﺠﺮﺑﺔ ﺍﻟﺘﺄﻣﻴﻦ ﺍﻟﺘﻌﺎﻭﻧﻲ ﺍﻟﻤﺎﻟﻴﺰﻳﺔ‬

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