Professional Documents
Culture Documents
2024 - ULTJ FR GROUP Q1
2024 - ULTJ FR GROUP Q1
BANDUNG
M A R E T/ M A R C H 2 0 2 4
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY &
TRADING COMPANY Tbk TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 AS OF 31 MARCH 2024 AND
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN FOR THE THREE-MONTH PERIOD
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
Ekshibit /
Exhibit
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Consolidated Statement of Profit or Loss and Other
Komprehensif Lain Konsolidasian B Comprehensive Income
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian E Notes to the Consolidated Financial Statements
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit A Exhibit A
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
TANGGAL 31 MARET 2024 AS OF 31 MARCH 2024
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
A S E T A S S E T S
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
TANGGAL 31 MARET 2024 AS OF 31 MARCH 2024
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
TOTAL LIABILITAS JANGKA PANJANG 124.545 123.595 TOTAL NON -CURRENT LIABILITIES
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
TANGGAL 31 MARET 2024 AS OF 31 MARCH 2024
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
EKUITAS EQUITY
Ekuitas yang diatribusikan kepada Equity attributable to the
pemilik entitas induk owners of the parent entity
Modal saham 519.909 23 519.909 Share capital
Tambahan modal disetor 46.138 24 46.138 Additional paid-in capital
Loss on remeasurement of
Kerugian pengukuran kembali liabilitas post-employment benefits
imbalan pasca-kerja – neto ( 28.515 ) 22 ( 27.685 ) liability – net
Saldo laba: 25 Retained earnings:
Cadangan khusus 187 187 Special reserve
Telah ditentukan penggunaannya 135.100 135.100 Appropriated
Belum ditentukan penggunaannya 6.332.250 5.927.160 Unappropriated
TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS 7.972.924 7.523.956 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Ekshibit B Exhibit B
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENT OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 31 MARCH 2024
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan /
2024 Notes 2023
Pos yang tidak akan direklasifikasikan Item that will not be reclassified to
ke laba rugi: profit or loss:
Keuntungan (kerugian) pengukuran Gain (loss) on remeasurements of
kembali liabilitas imbalan post-employment benefits liability
pascakerja – setelah pajak ( 764) 22,33d ( 789 ) - net of tax
Pos yang akan direklasifikasikan Item that will be reclassified to
ke laba rugi: profit or loss:
Kerugian yang belum direalisasi atas
perubahan nilai wajar dari Unrealized Loss on changes in fair
investasi – setelah pajak - ( 1.248 ) value of investment - net of tax
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENT OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 31 MARCH 2024
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan /
2024 Notes 2023
Ekshibit C Exhibit C
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2024 FOR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED 31 MARCH 2024
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Saldo Laba/
Retained earnings (Catatan/Note 25)
Kerugian
pengukuran kembali Keuntungan
liabilitas imbalan yang belum
pascakerja/ direalisasi dari Total Ekuitas yang
Loss on perubahan nilai diatribusikan
remeasurements wajar dari kepada pemilik Kepentingan
Tambahan modal of liability for post- investasi/ entitas induk/ non-pengendali/
Modal saham/ disetor/ employment Unrealized gain Total Equity Non-controlling
Share capital Additional paid-in Saham Treasuri/ benefits on changes in Cadangan Telah ditentukan Belum ditentukan attributable interests
(Catatan/ capital (Catatan/ Treasury (Catatan/ fair value of khusus/ penggunaannya/ penggunaannya/ to owners (Catatan/ Total ekuitas/
Note 23) Note 24) Shares Note 22) investment Special reserve Appropriated Un-appropriated of the parent Note 26) Total equity
Laba tahun berjalan - - - - - - - 355.308 355.308 2.761 358.069 Profit for the year
Keuntungan pengukuran
kembali liabilitas Gain on remeasurements
imbalan pascakerja – of post-employment benefits
setelah pajak - - - ( 849 ) - - - - ( 849 ) 60 ( 789 ) liability – net of tax
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
Konsolidasian pada Ekshibit E yang merupakan bagian tidak terpisahkan On Exhibit E which are an integral part of the
dari Laporan Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan Consolidated Financial Statements taken as a whole
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2024 FOR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED 31 MARCH 2024
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Saldo Laba/
Retained earnings (Catatan/Note 25)
Kerugian Keuntungan
pengukuran (kerugian) yang
kembali liabilitas belum Total Ekuitas
imbalan direalisasi dari yang
pascakerja/ perubahan nilai diatribusikan
Loss on wajar dari kepada
Tambahan remeasurements investasi/ pemilik entitas Kepentingan
modal disetor/ of liability for Unrealized induk/ non-pengendali/
Additional post-employment gain (loss) on Cadangan Telah Belum Total Equity Non-controlling
Modal saham/ paid-in capital Saham Treasuri/ benefits changes in fair khusus/ ditentukan ditentukan attributable interests
Share capital (Catatan/ Treasury (Catatan/ value of Special penggunaannya penggunaannya/ to owners (Catatan/ Total ekuitas/
(Catatan/Note 23) Note 24) Shares Note 22) investment reserve /Appropriated Un-appropriated of the parent Note 26) Total equity
Laba tahun berjalan - - - - - - - 405.090 405.090 2.352 407.442 Profit for the year
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
Konsolidasian pada Ekshibit E yang merupakan bagian tidak terpisahkan On Exhibit E which are an integral part of the
dari Laporan Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan Consolidated Financial Statements taken as a whole
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
Exhibit D Exhibit D
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 31 MARCH 2024
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Millions Rupiah, unless otherwise stated)
2024 2023
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan kas dari pelanggan 2.348.351 2.373.817 Receipts from customers
Pengeluaran kas kepada/untuk: Payments to/for:
Pemasok ( 1.360.434 ) ( 1.598.318 ) Suppliers
Karyawan ( 85.808 ) ( 76.625 ) Employees
Beban operasi lainnya ( 351.034 ) ( 390.251 ) Other operating expenses
Penerimaan kas dari aktivitas operasi 551.075 308.623 Cash received from operating activities
Penerimaan dari: Receipts from:
Penghasilan bunga 13.128 9.462 Interest income
Penghasilan lainnya 15.190 10.342 Other income
Pembayaran atas: Payments for:
Pajak penghasilan ( 86.275 ) ( 92.454 ) Income tax
Beban bunga ( 567 ) ( 12.998 ) Interest expense
Penambahan (pengurangan) piutang lain-lain *) ( 203 ) ( 21.148 ) Additions (decrease) to other receivable *)
Kas Neto Diperoleh Dari Aktivitas Operasi 492.348 244.123 Net Cash Provided By Operating Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES
Hasil penjualan hewan ternak 6.246 7.334 Proceeds from sale of livestock
Hasil penjualan aset tetap 10 207 Proceeds from sale of fixed assets
Pengurangan aktiva tidak lancar lainnya 5 - Deduction to other assets
Pembelian aset tetap ( 59.185 ) ( 16.584 ) Acqusition of fixed assets
Penambahan uang muka pembelian aset ( 86.070 ) ( 29.738 ) Addition advance for purchased asset
Penambahan aset tak berwujud ( 1.037 ) - Acqusition of intangible assets
Penambahan aset hak guna ( 1.061 ) ( 1.517 ) Addition to right use of assets
Kas Neto Diperoleh Dari Aktivitas Investasi ( 141.092 ) 40.298 Net Cash Provided By Investing Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES
Pembayaran dividen - ( 21.496 ) Payments of dividends
Pembayaran utang sewa ( 3.900 ) ( 2.145 ) Payment of lease payable
Penerimaan pinjaman jangka pendek – neto 31 28 Receipt of short–term loan – net
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
pada Ekshibit E yang merupakan bagian tidak terpisahkan on Exhibit E which are an integral part of the
dari Laporan Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan Consolidated Financial Statements taken as a whole
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E Exhibit E
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 MARET 2024 DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN AS OF 31 MARCH 2024 AND
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE THREE-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM 1. GENERAL INFORMATION
Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami beberapa The Company’s Articles of Association has been
kali perubahan. Perubahan terakhir dilakukan untuk amended several times. The last amendment was
disesuaikan dengan hasil Rapat Umum Pemegang Saham made to comply with the outcome of the General
Luar Biasa tanggal 19 Juni 2023, Akta Notaris No. 03 Meeting of Shareholders held in 19 June 2023,
dan 04 tanggal 19 Juni 2023, dibuat oleh Ary Hambawan Notarial deed No. 03 and 04, 19 June 2023, drawn up
S.H., M.Kn., Notaris di Cimahi. Akta ini telah diterima by Ari Hambawan S.H., M.Kn., Notary in Cimahi. This
dan dicatat di dalam sistem Administrasi Badan Hukum, deed has been accepted and recorded in the Legal
Kementrian Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Administration System, Ministry of Justice and Human
Indonesia No. AHU-0036407.AH.01.02 Tahun 2023 Rights of the Republic of Indonesia registered No.
Tanggal 27 Juni 2023. AHU-0036407.AH.01.02 Year 2023 dated 27 June 2023.
Perusahaan memiliki kantor pusat dan pabrik yang The Company’s head office and factory are located at
berlokasi di Jl. Raya Cimareme 131 Padalarang Jl. Raya Cimareme 131 Padalarang, West Bandung
Kabupaten Bandung Barat 40552. Regency 40552.
Penjualan langsung dilakukan ke toko-toko, Proviand & Direct selling is conducted through retail outlets,
Drank (P&D)/toko Makanan/Minuman, kios-kios, dan Proviand & Drank (P&D)/Food & Beverages stores,
pasar tradisional lain dengan menggunakan armada kiosks, and traditional market while utilizing the
milik Perusahaan. Penjualan tidak langsung dilakukan Company’s sales forces. Indirect selling is handled by
melalui agen/distributor yang tersebar di seluruh appointed agents/distributor in provincial capital of
wilayah kepulauan Indonesia. Penjualan melalui Indonesia. Selling through modern trade is done to
modern trade dilakukan ke minimarket, supermarket, minimarkets, supermarkets, and hypermarkets. The
dan hypermarket. Perusahaan juga melakukan Company also exports its products to several
penjualan ekspor ke beberapa negara. countries.
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 MARET 2024 DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN AS OF 31 MARCH 2024 AND
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE THREE-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Berdasarkan Keputusan Menteri Keuangan Republik Based on the Decree of Ministry of Finance
Indonesia No. SI-105/SHAM/MK.10/1990, tanggal 15 Mei of Republic of Indonesia Number
1990 Perusahaan melakukan Penawaran Umum Perdana SI-105/SHAM/MK.10/1990, dated 15 May 1990, the
(Initial Public Offering) sebanyak 6.000.000 saham Company conducted its Initial Public Offering of
dengan harga perdana Rp 7.500 (jumlah penuh) per 6,000,000 shares. The offering price is Rp 7,500 (full
saham. amount) per share.
Pada tanggal 28 Maret 1994 Perusahaan melakukan On 28 March 1994, the Company conducted Limited
Penawaran Umum Terbatas ke-I (Preemptive Rights Public Offering I (Preemptive Rights Issue I) of
Issue I) sebanyak 66.020.160 saham biasa atas nama, 66,020,160 common stock, par value Rp 1,000 (full
nilai nominal Rp 1.000 (jumlah penuh) per saham, amount) per share with an offering price of Rp 2,500
dengan harga Rp 2.500 (jumlah penuh) setiap saham. (full amount) of per share with preemptive rights.
Setiap pemegang 1 (satu) saham lama berhak membeli Those who have 1 (one) share have the preemptive
atas 3 (tiga) saham baru. right to subscribe 3 (three) new shares.
Pada tanggal 13 Agustus 1999 Perusahaan melakukan On 13 August 1999, the Company conducted Limited
Penawaran Umum Terbatas ke-II (Preemptive Rights Public Offering II (Preemptive Rights Issue II) of
Issue II) sebanyak 165.050.400 saham, nilai nominal 165,050,400 shares, par value Rp 1,000 (full amount)
Rp 1.000 (jumlah penuh) per saham, yang ditawarkan per share with an offering price of Rp 1,000 (full
dengan harga Rp 1.000 (jumlah penuh) per saham. amount) per share. Those who have 4 (four) shares
Setiap pemegang 4 (empat) saham lama mempunyai have the preemptive right to subscribe 3 (three) new
hak untuk membeli atas 3 (tiga) saham baru. shares.
Pada tanggal 9 Maret 2004, Perusahaan melakukan On 9 March 2004 the Company conducted Limited
Penawaran Umum Terbatas ke-III dalam rangka Public Offering III (Preemptive Rights Issue III) of
penerbitan saham (Preemptive Rights Issue III) 962,794,000 shares, par value Rp 200 (full amount)
sebanyak 962.794.000 saham, nilai nominal Rp 200 per share with an offering price of Rp 260 (full
(jumlah penuh) per saham, yang ditawarkan dengan amount) per share, those who have 2 (two) shares
harga Rp 260 (jumlah penuh) per saham, setiap have the preemptive rights to subscribe 1 (one) new
pemegang 2 (dua) saham lama mempunyai hak untuk share. The Company’s shares after Limited Public
membeli atas 1 (satu) saham baru. Saham Perusahaan Offering III listed in Indonesia Stock Exchange totaled
yang tercatat di Bursa Efek Indonesia setelah 2,888,382,000 shares with par value Rp 200 (Full
Penawaran Umum Terbatas ke-III seluruhnya menjadi amount) per share (refer to Notes 23 and 24).
2.888.382.000 saham dengan nilai nominal Rp 200
(Jumlah penuh) per saham (lihat Catatan 23 dan 24).
c. Karyawan, Direksi dan Dewan Komisaris c. Employees, Boards of Commissioners and Directors
Berdasarkan Akta Risalah Rapat Umum Pemegang Based on the Deed of Minutes of General Meeting of
Saham No. 2 tanggal 27 Juni 2019 Ari Hambawan, S.H., Shareholders No. 2 dated 27 June 2019 by Ari
M.Kn., Notaris di Bandung, susunan Dewan Komisaris Hambawan, S.H., M.Kn., Notary in Bandung, the
dan Direksi Perusahaan ditetapkan untuk masa jabatan members of Board of Commissioners and Directors
sampai dengan tahun 2024. were appointed until 2024.
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 MARET 2024 DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN AS OF 31 MARCH 2024 AND
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE THREE-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
c. Karyawan, Direksi dan Dewan Komisaris (Lanjutan) c. Employees, Boards of Commissioners and Directors
(Continued)
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023, As of 31 March 2024 and 31 December 2023, the
susunan anggota Dewan Komisaris, Dewan Direksi, Komite composition of members of the Company’s Board of
Audit dan Sekretaris Perusahaan adalah sebagai berikut: Commissioners, Board of Directors, Audit Committee,
and Corporate Secretary was as follows:
2024 2023
Direksi Directors
Tuan/Mr. Sabana Tuan/Mr. Sabana
Presiden Direktur : : President Director
Prawirawidjaja Prawirawidjaja
Tuan/Mr. Samudera Tuan/Mr. Samudera
Direktur : : Director
Prawirawidjaja Prawirawidjaja
Direktur : Tuan/Mr. Jutianto Isnandar Tuan/Mr. Jutianto Isnandar : Director
Komite Audit Audit Committee
Ketua : Tuan/Mr. Sony Devano Tuan/Mr. Sony Devano : Chairman
Anggota : Tuan/Mr. Citra Sukmadilaga Tuan/Mr. Citra Sukmadilaga : Member
Sekretaris
: :
Perusahaan*) Ny/Mrs. Helina Widayani Ny/Mrs. Helina Widayani Corporate secretary*)
*) Berdasarkan Surat Keputusan Direksi No. 200/UJ- *) Based on Directors Decree No 200/UJ-
DIR/Corsec/VIII/2023 tanggal 03 Agustus 2023, Perseroan DIR/Corsec/VIII/2023 dated 03 August 2023, the
menunjuk Ibu Helina Widayani sebagai Sekretaris Company appointed Ms. Helina Widayani as Corporate
Perusahaan untuk menggantikan Pejabat Sementara Secretary to replace Temporary Acting Corporate
Sekretaris Perusahaan Bapak Pahala R. Sihotang, Secretary Mr. Pahala R. Sihotang, this appointment
penunjukkan ini mulai berlaku efektif pada 01 September became effective on 01 September 2023 We also
2023. Hal ini telah kami sampaikan pula melalui website conveyed this through the Company's website and to OJK
Perseroan dan kepada OJK & BEI melalui Sistem Pelaporan & IDX through the IDXnet/SPEOJK Reporting System on
IDXnet/ SPEOJK pada tanggal 01 September 2023 dengan 1 September, 2023 by letter No. 312023/ultj-cs/idxnet-
surat No. 312023/ultj-cs/idxnet-speojk/ix/2023. speojk/ix/2023.
Berdasarkan Akta Risalah Rapat Umum Pemegang Saham Based on the Deed of Minutes of General Meeting of
No. 2 tanggal 27 Juni 2019 Ari Hambawan, S.H., M.Kn., Shareholders No. 2 dated 27 June 2019 by Ari
Notaris di Bandung, Rapat memberikan kuasa kepada Hambawan, SH, M.Kn., Notary in Bandung, the
Dewan Komisaris Perusahaan untuk menetapkan besarnya Shareholders Meeting authorizes the Board of
gaji/honorarium dan tunjangan bagi anggota Dewan Commissioners to determine the amount of
Komisaris dan Direksi Perusahaan, dengan ketentuan salary/honorarium and benefits for members of the
bahwa besarnya gaji/honorarium dan tunjangan bagi Board of Commissioners and Directors, provided that the
Dewan Komisaris Perusahaan tidak lebih besar dari 50% amount of salary/honorarium and allowances for the
(lima puluh persen) dari besarnya gaji/honorarium dan Board of Commissioners are not greater than 50% (fifty
tunjangan yang diterima oleh Direksi Perusahaan. percent) of the amount of salary/honorarium and
benefits received by the Board of Directors.
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 MARET 2024 DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN AS OF 31 MARCH 2024 AND
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE THREE-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Kompensasi untuk karyawan ditetapkan sesuai dengan The employees’ remuneration is stated in accordance
peraturan ketenagakerjaan yang berlaku, dan tidak with the government manpower regulation, which is
lebih rendah dari upah minimum regional. not lower than the regional minimum rates.
Pertanian, peternakan,
agroindustry, dan perdagangan
Kabupaten
USDF ekspor dan impor/ Agriculture, 2008 69,36% 69,36% 657.490 661.365
Karo
dairy farm, agroindustry and
export and import trade
Kabupaten
Pengelolaan air/ Water
TTJ Bandung 2017 85% 85% 5.085 6.814
Management
Barat
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 MARET 2024 DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN AS OF 31 MARCH 2024 AND
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE THREE-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
NI melakukan penyertaan saham sebesar 49% di NI has invested its fund in investment in 49% of
PT Toll Indonesia. PT Toll Indonesia.
NDI didirikan pada tahun 2006 dimana Pemegang NDI was established in 2006 where the controlling
saham pengendali adalah Perusahaan dengan shareholder is the Company with ownership interest
kepemilikan saham sebesar 70% dari jumlah modal of 70% of the total outstanding shares capital of
saham keseluruhan Rp 175. Rp 175.
UPBS didirikan pada bulan Agustus 2007 dimana UPBS was established in August 2007 where
pemegang saham pengendali adalah Perusahaan controlling shareholder is the Company with
dengan kepemilikan 75% dari total modal yang ownership interest of 75% out of the total issued
dikeluarkan sebasar Rp 7.500. capital of Rp 7,500.
USDF bergerak di bidang peternakan dan industri USDF operates in the dairy farm and milk processing
pengolahan susu yang berdomisili di Berastagi. USDF industry which is domiciled in Berastagi. It is joint
merupakan ventura bersama antara Perusahaan dengan venture between the Company and PT Karya Putra
PT Karya Putra Persada. Persada.
USDF didirikan dengan Akta No. 5 tanggal 25 Juli 2008 USDF was established based on the Notarial Deed
yang dibuat di hadapan Drs. Maryoto, S.H., Sp.N No. 5 dated 25 July 2008 subsequently amended by
Notaris di Kabupaten Bandung. Akta-akta tersebut Notarial Deed of Drs. Maryoto, S.H., Sp. N, a notary
telah mendapat persetujuan Menteri Hukum dan Hak in Bandung Regency. The Deeds were approved by
Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Keputusan Minister of Law and Human Rights of the Republic of
No. AHU-70180.AH.01.01 Tahun 2008 tanggal Indonesia by the decision letter No. AHU-
26 September 2008. Anggaran Dasar Perusahaan telah 70180.AH.01.01 Year 2008 dated 26 September 2008.
mengalami beberapa kali perubahan, yang terakhir It's Articles of Association have been amended
berdasarkan Akta Keputusan Rapat No. 15 tanggal several times, the latest amendment was based on
25 Juni 2018, dimana Pemegang saham pengendali the Deed of Minutes of No. 15 dated 25 June 2018,
adalah Perusahaan dengan kepemilikan saham sebesar where the controlling shareholders is the Company
69,36% dari jumlah saham yang telah disetor atau with ownership interest of 69.36% out of the total
sebesar Rp 357.754. outstanding shares or amounted to Rp 357,754.
TTJ yang dimana Pemegang saham pengendali adalah TTJ where the controlling shareholder is the
Perusahaan dengan kepemilikan saham sebesar 85% Company with 85% ownership of the total issued
dari total modal yang dikeluarkan sebesar Rp 1.000. capital of Rp 1,000.
Berikut ini adalah ikhtisar kebijakan akuntansi material Presented below is a summary of material accounting
yang diterapkan oleh Grup dalam penyusunan laporan policies adopted by the Group in preparing these
keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan Konsolidasian a. Basis of Preparation of the Consolidated Financial
Statements
Laporan keuangan konsolidasian telah disusun sesuai The consolidated financial statements have been
dengan Standar Akuntansi Keuangan Indonesia yang prepared in accordance with Indonesian Financial
mencakup Pernyataan dan Interpretasi yang dikeluarkan Accounting Standards, which comprise the Statements
oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan and Interpretations issued by the Financial
Indonesia (“DSAK”) dan Peraturan No. VIII.G.7 Accounting Standards Board of the Indonesian
mengenai “Penyajian dan Pengungkapan Laporan Institute of Accountants (“DSAK”), and the Regulation
Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik” yang No. VIII.G.7 regarding the “Presentation and
dikeluarkan oleh BAPEPAM-LK sebagaimana terlampir Disclosures of Financial Statements of Issuers or
dalam surat keputusan Ketua BAPEPAM-LK No. KEP- Public Companies” issued by BAPEPAM-LK as enclosed
347/BL/2012. in the Decision Letter No. KEP-347/BL/2012 of the
Chief of BAPEPAM-LK.
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 MARET 2024 DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN AS OF 31 MARCH 2024 AND
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE THREE-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan Konsolidasian a. Basis of Preparation of the Consolidated Financial
(Lanjutan) Statements (Continued)
Laporan keuangan konsolidasian, kecuali laporan arus The consolidated financial statements, except for
kas konsolidasian, disusun dengan konsep harga the consolidated statement of cash flows, have been
perolehan dan basis akrual, kecuali disebutkan lain prepared on the historical cost concept and accrual
dalam catatan atas laporan keuangan konsolidasian basis, except as otherwise disclosed in the relevant
yang relevan. notes herein.
Prinsip kebijakan akuntansi yang diadopsi dalam The principal accounting policies adopted in the
penyusunan laporan keuangan konsolidasian dinyatakan preparation of the consolidated financial statements
dalam Catatan 2. Kebijakan tersebut telah diterapkan are set out in Note 2. The policies have been
secara konsisten untuk setiap tahun penyajian, kecuali consistently applied to all the years presented,
dinyatakan lain. unless otherwise stated.
Laporan arus kas konsolidasian, yang disusun dengan The consolidated statement of cash flows, which has
menggunakan metode langsung, menyajikan been prepared using the direct method, presents
penerimaan dan pengeluaran kas dan setara kas yang receipts and disbursements of cash and cash
diklasifikasikan ke dalam aktivitas operasi, investasi, equivalents classified into operating, investing and
dan pendanaan. financing activities.
Jumlah yang dibulatkan ke terdekat jutaan rupiah, Amounts are rounded to the nearest millions of
kecuali dinyatakan lain. Rupiah, unless otherwise stated.
b. Standar Baru, Amandemen, Penyesuaian dan b. New Standards, Amendments, Improvements and
Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan efektif Interpretations of Financial Accounting Standards
1 Januari 2024 effective 1 January 2024
DSAK-IAI telah menerbitkan amandemen dan FASB-IIA has issued amendments and interpretations
interpretasi yang berlaku efektif mulai 1 Januari 2024 that become effective from 1 January 2024 as
sebagai berikut: follows:
Penerapan dari amandemen dan interpretasi di atas The adoption of the above amendments and
tidak menimbulkan perubahan substansial atas interpretations did not result in substantial changes
kebijakan akuntansi Perusahaan dan tidak memiliki to the Company’s accounting policies and does not
dampak signifikan terhadap laporan keuangan pada have a significant impact on the separate financial
tahun berjalan atau tahun sebelumnya. statements in the current year or the previous year.
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 MARET 2024 DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN AS OF 31 MARCH 2024 AND
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE THREE-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
c. Standar baru, Amandemen dan Interpretasi c. New Standards, Amendments and Interpretations
Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan yang belum of Statement of Financial Accounting Standards
efektif which are not yet effective
Sejalan dengan pengesahan Kerangka Standar In line with the endorsement of the Indonesian
Pelaporan Keuangan Indonesia pada 12 Desember 2022, Financial Reporting Standards Framework on
DSAK-IAI juga mengesahkan perubahan penomoran 12 December 2022, the FASB-IIA also endorsed
PSAK dan ISAK dalam Standar Akuntansi Keuangan changes in the numbering of SFAS and IFAS in the
Indonesia pada November 2023. Perubahan ini akan Indonesian Financial Accounting Standards in
berlaku efektif pada 1 Januari 2024. Perubahan November 2023. These changes will be effective on
penomoran ini tidak memengaruhi substansi 1 January 2024. This change in numbering does not
pengaturan dalam masing-masing PSAK dan ISAK dalam affect the substance of the arrangements in each
SAK Indonesia. SFAS and IFAS in Indonesian Financial Accounting
Standards.
Di bawah ini disajikan standar, amandemen dan Presented below are the standards, amendments and
interpretasi Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan interpretations of Statement of Financial Accounting
yang telah diterbitkan yang akan berlaku efektif sejak Standards that have been issued which will become
tanggal 2024 - 2025: effective in 2024 - 2025:
PSAK 107 (dahulu PSAK 60) Laporan Keuangan: SFAS 107 (formerly SFAS 60) Financial Statements:
Pengungkapan; Disclosures;
PSAK 116 (dahulu PSAK 73) (Amandemen 2021) Sewa; SFAS 116 (formerly SFAS 73) (Amendment 2021)
Leases;
PSAK 201 (dahulu PSAK 1) (Amandemen 2021) SFAS 201(formely SFAS 1) (Amendment 2020)
Penyajian Laporan Keuangan; Presentation of Financial Statements;
PSAK 207 (dahulu SFAS 2) Laporan Arus Kas; SFAS 207 Statement of Cash Flows;
PSAK 221 (dahulu PSAK 10) Pengaruh Perubahan Kurs SFAS 221 (formerly SFAS 10) The Effect of Changes
Valuta Asing; in Foreign Exchange Rates;
Grup sedang mempelajari dampak yang mungkin timbul The Group is still evaluating the possible impact of
atas penerbitan standar akuntansi keuangan tersebut the issuance of these financial accounting standards
terhadap laporan keuangan konsolidasian. on the consolidated financial statements.
Apabila Perusahaan mengendalikan investee, maka hal Where the Company has control over an investee, it
tersebut diklasifikasikan sebagai entitas anak. is classified as a subsidiary. The Company controls an
Perusahaan mengendalikan investee jika tiga elemen investee if all three of the following elements are
berikut terpenuhi: kekuasaan atas investee, eksposur present: power over the investee, exposure to
atau hak atas imbal hasil variable dari keterlibatannya variable returns from the investee, and the ability of
dengan investee, dan kemampuan untuk menggunakan the investor to use its power to affect those variable
kekuasaannya atas investee untuk mempengaruhi returns. Control is reassessed whenever facts and
jumlah imbal hasil investor. Pengendalian dapat dikaji circumstances indicate that there may be a change in
kembali ketika fakta dan kondisi mengindikasikan any of these elements of control.
bahwa terdapat kemungkinan adanya perubahan pada
elemen pengendalian tersebut.
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 MARET 2024 DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN AS OF 31 MARCH 2024 AND
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE THREE-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Pengendalian defacto terjadi pada situasi dimana De-facto control exists in situations where the
Perusahaan memiliki kemampuan praktis untuk Company has the practical ability to direct the
mengarahkan aktivitas relevan atas investee tanpa relevant activities of the investee without holding
memiliki hak suara mayoritas. Untuk menentukan the majority of the voting rights. In determining
apakah pengendalian defacto terjadi, maka perusahaan whether de-facto control exists the Company
mempertimbangkan beberapa fakta dan keadaan considers all relevant facts and circumstances,
berikut ini: including:
- Ukuran kepemilikan hak suara entitas relatif - The size of the Company’s voting rights relative
terhadap ukuran dan penyebaran kepemilikan to both the size and dispersion of other parties
pemilik suara lain; who hold voting rights;
- Hak suara potensial substantif yang dimiliki oleh - Substantive potential voting rights held by the
Perusahaan dan para pihak lain; Company and by other parties;
- Pengaturan kontraktual lain; - Other contractual arrangements;
- Pola historis dalam penggunaan hak suara. - Historic patterns in voting attendance.
Laporan keuangan konsolidasian menyajikan hasil Grup The consolidated financial statements present
seolah-olah merupakan satu entitas. Transaksi antar the results of the Group as if they formed a single
entitas dan saldo antar grup perusahaan oleh karena itu entity. Intercompany transactions and balances
dieliminasi secara penuh. between group companies are therefore eliminated
in full.
Laporan keuangan konsolidasian menggabungkan hasil The consolidated financial statements incorporate
kombinasi bisnis dengan menggunakan metode akuisisi. the results of business combinations using the
DaIam laporan posisi keuangan konsolidasian, aset dan acquisition method. In the consolidated statement of
liabilitas teridentifikasi, dan liabilitas kontinjensi pada financial position, the acquiree's identifiable assets,
awalnya diakui pada nilai wajar pada tanggal akuisisi. liabilities and contingent liabilities are initially
Hasil dari operasi yang diakuisisi dimasukkan dalam recognised at their fair values at the acquisition
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain date. The results of acquired operations are included
konsolidasian sejak tanggal pengendalian di peroleh. in the consolidated statement of profit or loss and
Hasil tersebut tidak dikonsolidasi sejak dari tanggal other comprehensive income from the date on which
pengendalian hilang. control is obtained. They are deconsolidated from
the date on which control ceases.
Entitas Anak adalah seluruh entitas (termasuk entitas Subsidiaries are all entities (including special purpose
bertujuan khusus [EBK]) dimana Grup memiliki entities) over which the Group has the power to
pengendalian untuk mengatur kebijakan keuangan dan govern the financial and operating policies, generally
operasional, yang umumnya memiliki kepemilikan accompanying a shareholding of more than one half
saham lebih dari separuh hak suara. of the voting rights.
Keberadaan dan dampak hak suara potential yang saat The existence and effect of potential voting rights
ini dapat diterapkan maupun dikonversikan that are currently exercisable or convertible are
dipertimbangkan ketika terdapat apakah Grup considered when assessing whether the Group
mengendalikan entitas lainnya. Grup juga menilai controls another entity. The Group also assesses
keberadaan pengendalian di mana Grup tidak memiliki existence of control where it does not have more
lebih dari 50% (limapuluh per seratus) hak suara, than 50% (fifty percent) of the voting power but is
namun demikian dapat mengatur karena pengendalian able to govern the financial and operating policies by
secara fakta. Pengendalian secara fakta mungkin virtue of de-facto control. De-facto control may arise
timbul dalam keadaan di mana besaran hak suara Grup in circumstances where the size of the Group’s voting
adalah relatif terhadap ukuran dan sebaran rights relative to the size and dispersion of holdings
kepemilikan pemegang saham lainnya yang memberikan of other shareholders give the Group the power to
Grup kekuasaan untuk mengatur kebijakan keuangan, govern the financial and operating policies, etc.
operasional, dan lain-lainnya.
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 MARET 2024 DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN AS OF 31 MARCH 2024 AND
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE THREE-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Entitas anak dikonsolidasikan secara penuh sejak Subsidiaries are fully consolidated from the date on
tanggal di mana pengendalian dialihkan kepada Grup. which control is transferred to the Group. They are
Entitas anak tidak dikonsolidasikan sejak tanggal di de-consolidated from the date on which that control
mana pengendalian dihentikan. Transaksi, saldo dan ceases. Inter-company transactions, balances and
keuntungan yang belum direalisasi antar entitas unrealized gains on transactions between Group
diantara Grup, dieliminasi. Kerugian yang belum companies are eliminated. Unrealized losses are also
direalisasi juga dieleminasi. Kebijakan akuntansi eliminated. Accounting policies of subsidiaries have
entitas anak telah berubah apabila diperlukan untuk been changed where necessary to ensure consistency
memastikan konsistensi dengan kebijakan yang diadopsi with the policies adopted by the Group.
oleh Grup.
Kerugian yang terjadi terhadap kepentingan non- Losses applicable to the non-controlling interests in a
pengendali di dalam suatu entitas anak, dialokasikan subsidiary are allocated to the non-contriolling
kepada kepentingan non-pengendali, bahkan apabila interests even if doin so causes the non-controlling
dilakukan, kepentingan non-pengendali memiliki saldo interests to have a deficit balance. Non-controlling
defisit. Kepentingan non-pengendali disusun dan intersets is presented in the consolidated statements
disajikan di dalam laporan posisi keuangan di antara of financial position within equity, separately from
ekuitas, yang merupakan bagian terpisah dari ekuitas the equity of the owners of the parent.
pemilik entitas induk.
Apabila terjadi kehilangan pengendalian, Grup Upon the loss of control, the Group derecognizes the
menghentikan pengakuan aset dan liabilitas entitas assets and liabilities of the subsidiary, any non-
anak, seluruh kepentingan non-pengendali dan unsur- controlling interests and the other components of
unsur ekuitas yang berhubungan dengan entitas. Semua equity related to the subsidiary. Any surplus or
surplus dan defisit yang timbul pada kehilangan deficit arising on the loss of control is recognized in
pengendalian, diakui di dalam laporan laba rugi. Apabila profit or loss. If the Group retains any interest in the
Grup memiliki segala kepentingan sebelumnya di dalam previous subsidiary, then such interest is measured at
entitas anak, maka kepentingan tersebut diukur pada fair value at the date that control is lost.
nilai wajar pada tanggal hilangnya pengendalian.
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 MARET 2024 DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN AS OF 31 MARCH 2024 AND
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE THREE-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Apabila Grup memiliki kekuasaan untuk berpartisipasi Where the Group has the power to participate in (but
dalam (namun tidak mengendalikan) keputusan not control) the financial and operating policy
kebijakan keuangan dan operasi dari entitas lain, maka decisions of another entity, it is classified as an
diklasifikasikan sebagai entitas asosiasi. Pengakuan awal associate. Associates are initially recognised in the
entitas asosiasi dalam laporan posisi keuangan consolidated statement of financial position at cost.
konsolidasian adalah pada biaya perolehan. Selanjutnya, Subsequently associates are accounted for using the
entitas asosiasi dicatat dengan menggunakan metode equity method, where the Group's share of post-
ekuitas, dimana bagian Grup atas laba dan rugi setelah acquisition profits and losses and other
akuisisi dan penghasilan komprehensif lain diakui dalam comprehensive income is recognised in the
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain consolidated statement of profit and loss and other
konsolidasian (kecuali kerugian atas selisih investasi comprehensive income (except for losses in excess of
milik Grup dalam entitas asosiasi kecuali terdapat the Group's investment in the associate unless there
kewajiban untuk mengkompensasi kerugian tersebut). is an obligation to make good those losses).
Keuntungan dan kerugian yang dihasilkan dari transaksi Profits and losses arising on transactions between the
antara Grup dan entitas asosiasinya diakui hanya Group and its associates are recognised only to the
sebatas jumlah kepentingan investor tidak berelasi extent of unrelated investors' interests in the
dalam entitas asosiasi. Bagian investor dalam associate. The investor's share in the associate's
keuntungan dan kerugian entitas asosiasi yang dihasilkan profits and losses resulting from these transactions is
dari transaksi ini dieliminasi terhadap nilai tercatat eliminated against the carrying value of the
entitas asosiasi tersebut. Premium yang dibayarkan associate. Any premium paid for an associate above
untuk entitas asosiasi yang melebihi nilai wajar bagian the fair value of the Group's share of the identifiable
aset dan liabilitas teridentifikasi milik Grup, dan assets, liabilities and contingent liabilities acquired
kontinjensi liabilitas yang diakuisisi harus dikapitalisasi is capitalised and included in the carrying amount of
dan dimasukkan dalam jumlah tercatat entitas asosiasi the associate. Where there is objective evidence that
tersebut. Apabila terdapat bukti objektif bahwa the investment in an associate has been impaired the
investasi pada entitas asosiasi telah mengalami carrying amount of the investment is tested for
penurunan nilai, maka jumlah tercatat investasi harus impairment in the same way as other non-financial
diuji untuk penurunan nilai dengan cara seperti aset assets.
keuangan lain.
Grup merupakan pihak pengaturan bersama ketika The Group is a party to a joint arrangement when
terdapat pengaturan kontraktual yang menyatakan there is a contractual arrangement that confers joint
bahwa pengendalian bersama atas aktivitas yang terkait control over the relevant activities of the
pengaturan terhadap Grup dan paling sedikit satu pihak arrangement to the group and at least one other
lain. Pengendalian bersama dikaji dengan menggunakan party. Joint control is assessed under the same
prinsip yang sama seperti pengendalian atas entitas principles as control over subsidiaries.
anak.
Grup mengklasifikasikan kepentingannya dalam The Group classifies its interests in joint
pengaturan bersama baik sebagai: arrangements as either:
- Ventura bersama: ketika Grup memiliki hak hanya - Joint ventures: where the group has rights to only
untuk aset neto pengaturan bersama; the net assets of the joint arrangement;
- Operasi bersama: ketika Grup memiliki hak atas - Joint operations: where the group has both the
aset dan kewajiban untuk liabilitas dari pengaturan rights to assets and obligations for the liabilities
bersama. of the joint arrangement.
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 MARET 2024 DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN AS OF 31 MARCH 2024 AND
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE THREE-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Dalam hal menilai klasifikasi kepentingan In assessing the classification of interests in joint
dalam pengaturan bersama, Grup mempertimbangkan: arrangements, the Group considers:
- Struktur pengaturan bersama - The structure of the joint arrangement;
- Bentuk hukum pengaturan bersama yang terstruktur - The legal form of joint arrangements structured
melalui kendaraan terpisah (separate vehicle) through a separate vehicle;
- Persyaratan kontraktual perjanjian pengaturan - The contractual terms of the joint arrangement
bersama agreement;
- Fakta dan keadaan lain (termasuk pengaturan - Any other facts and circumstances (including any
kontraktual lainnya). other contractual arrangements).
Grup mencatat kepentingannya dalam ventura bersama The Group accounts for its interests in joint ventures
seperti investasi dalam entitas asosiasi (yaitu dengan in the same manner as investments in associates (i.e.
menggunakan metode ekuitas – lihat penjelasan di using the equity method – referred to above).
atas).
Premium yang dibayarkan untuk investasi dalam Any premium paid for an investment in a joint
ventura bersama yang melebihi nilai wajar bagian aset venture above the fair value of the Group's share of
dan liabilitas teridentifikasi milik Grup, dan kontinjensi the identifiable assets, liabilities and contingent
liabilitas yang diakuisisi harus dikapitalisasi dan liabilities acquired is capitalised and included in the
dimasukkan dalam jumlah tercatat investasi dalam carrying amount of the investment in joint venture.
ventura bersama. Apabila terdapat bukti objektif Where there is objective evidence that the
bahwa investasi pada ventura bersama telah mengalami investment in a joint venture has been impaired the
penurunan nilai, maka jumlah tercatat investasi harus carrying amount of the investment is tested for
diuji untuk penurunan nilai dengan cara seperti aset impairment in the same way as other non-financial
keuangan lain. Grup mencatat kepentingan dalam assets. The Group accounts for its interests joint
operasi bersama dengan mengakui bagian aset, operations by recognising its share of assets,
liabilitas, pendapatan dan beban sesuai dengan hak dan liabilities, revenues and expenses in accordance with
kewajiban yang dinyatakan secara kontraktual. its contractually conferred rights and obligations.
Pihak berelasi adalah orang atau entitas yang terkait A related party is a person or entity that is related to
dengan entitas yang menyiapkan laporan keuangannya. the entity that is preparing its financial statements.
i. Orang atau anggota keluarga dekatnya mempunyai i. A person or a close member of that person’s
relasi dengan entitas pelapor jika orang tersebut: family is related to a reporting entity if that
person:
- memiliki pengendalian atau pengendalian - has control or joint control over the reporting
bersama atas entitas pelapor; entity;
- memiliki pengaruh signifikan atas entitas - has significant influence over the reporting
pelapor; atau entity; or
- merupakan personil manajemen kunci entitas - is a member of the key management personnel
pelapor atau entitas induk dari entitas pelapor. of the reporting entity or a parent of the
reporting entity.
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 MARET 2024 DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN AS OF 31 MARCH 2024 AND
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE THREE-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
e. Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi (Lanjutan) e. Transactions with Related Parties (Continued)
ii. Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor jika ii. An entity is related to a reporting entity if any of
memenuhi salah satu dari kondisi berikut: the following condition applies:
- Entitas dan entitas pelapor adalah anggota dari - The entity and the reporting entity are
KU yang sama (artinya entitas induk, entitas members of the same Group (which means that
anak, dan entitas anak berikutnya saling berelasi each parent, Subsidiary and fellow Subsidiary
dengan entitas lain); is related to the others);
- Satu entitas adalah entitas asosiasi atau ventura - One entity is an associate or joint venture of
bersama dari entitas lain (atau entitas asosiasi the other entity (or an associate or joint
atau ventura bersama yang merupakan anggota venture of a member of a Group of which the
suatu Perusahaan, yang mana entitas lain other entity is a member).
tersebut adalah anggotanya);
- Kedua entitas tersebut adalah ventura bersama - Both entities are joint ventures of the same
dari pihak ketiga yang sama; third party.
- Satu entitas adalah ventura bersama dari entitas - One entity is joint venture of a third entity
ketiga dan entitas yang lain adalah entitas and the other entity is an associate of the
asosiasi dari entitas ketiga; third entity.
- Entitas tersebut adalah suatu program imbalan - The entity is a post-employment defined
pascakerja untuk imbalan kerja dari salah satu benefit plan for the benefit of employees of
entitas pelapor atau entitas yang terkait dengan either the reporting entity or an entity related
entitas pelapor. Apabila entitas pelapor adalah to the reporting entity. If the reporting entity
entitas yang menyelenggarakan program is running itself such a plan, the sponsoring
tersebut, maka entitas sponsor juga berelasi employers are also related to the reporting
dengan entitas pelapor; entity.
- Entitas dikendalikan atau dikendalikan bersama - The entity is controlled or jointly controlled by
oleh seseorang yang diidentifikasi pada huruf i) a person identified in i)
- Orang yang diidentifikasikan dalam huruf i) - A person identified in i) has significant
memiliki pengaruh signifikan atas entitas atau influence over the entity or is a member of the
merupakan personil manajemen kunci entitas key management personnel of the entity.
(atau entitas induk dari entitas).
- entitas, atau anggota dari kelompok yang - the entity, or any member of a group of which
mana entitas merupakan bagian dari kelompok it is a part, provides key management personal
tersebut, menyediakan jasa personal manajemen services to the reporting entity or to the
kunci kepada entitas pelapor atau kepada parent of the reporting entity.
entitas induk dari entitas pelapor.
Transaksi tersebut dilakukan berdasarkan persyaratan The transactions are made based on terms agreed by
yang disepakati oleh pihak-pihak. Persyaratan- the parties. Such terms may not be the same as
persyaratan tersebut mungkin tidak sama dengan those transactions with unrelated parties.
transaksi-transaksi dengan bukan pihak berelasi.
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 MARET 2024 DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN AS OF 31 MARCH 2024 AND
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE THREE-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
f. Transaksi dan Translasi Mata Uang Asing f. Foreign Currency Transaction and Translation
(i) Mata uang fungsional dan mata uang penyajian (i) Functional and presentation currency
Unsur-unsur yang terdapat di dalam laporan Items included in the financial statements of each
keuangan bagi setiap entitas Grup, diukur dengan of the Group’s entities are measured using the
menggunakan mata uang pada lingkungan ekonomi currency of the primary economic environment in
utama di mana entitas beroperasi (‘mata uang which the entity operates (the “functional
fungsional’). Laporan keuangan konsolidasian currency”). The consolidated financial statements
menggunakan Rupiah Indonesia yang merupakan used the Indonesian Rupiah, which is the
mata uang fungsional dan mata uang penyajian functional and presentation currency of the
entitas. entity.
Transaksi dalam mata uang asing ditranslasikan Transactions in foreign currencies are translated
terhadap mata uang fungsional entitas Grup dengan to the respective functional currencies of the
nilai tukar pada tanggal transaksi. Group entities at exchange rates at the date of
the transactions.
Aset dan liabilitas moneter yang didenominasikan Monetary assets and liabilities denominated in
dalam mata uang asing ditranslasikan menjadi mata foreign currencies are translated to the
uang fungsional dengan nilai tukar pada setiap akhir functional currency at the exchange rate at end
periode pelaporan. Nilai tukar yang digunakan of the reporting period. Exchange rate used as
sebagai tolok ukur adalah nilai tukar yang benchmark is the rate which is issued by Bank of
ditetapkan oleh Bank Indonesia. Aset dan liabilitas Indonesia. Non-monetary assets and liabilities
non-moneter yang diukur pada nilai wajar di dalam that are measured at fair value in a foreign
mata uang asing ditranslasikan menjadi mata uang currency are translated to the functional currency
fungsional pada nilai tukar ketika nilai wajar at the exchange rates when the fair value was
ditetapkan. determined.
Keuntungan dan kerugian nilai tukar mata uang asing Foreign exchange gains and losses arising from the
yang timbul akibat penyelesaian unsur-unsur moneter settlement of monetary items or from the translation
atau dari translasi unsur-unsur moneter yang of monetary items denominated in foreign currencies
didenominasi di dalam mata uang asing pada akhir at the end of the reporting period are recognized in
periode pelaporan, diakui di dalam laba rugi, kecuali profit and loss, except when deferred in equity as
ketika ditangguhkan di dalam ekuitas sebagai qualifying cash flow hedges and qualifying net
instrument yang memenuhi kualifikasi sebagai lindung investment hedges, to the extent that the hedges are
nilai arus kas dan intrumen yang memenuhi lindung effective, in which case foreign currency differences
nilai investasi bersih, dalam hal selisih mata uang asing are recognized in other comprehensive income. When
diakui di dalam pendapatan komprehensif lain. Ketika the hedged net investment is disposed of, the
investasi bersih yang dilindung nilai dijual, maka relevant amount in the other comprehensive income
jumlah yang relevan di dalam pendapatan komprehensif is transferred to profit or loss as part of the gain or
lainnya dialihkan ke laba rugi sebagai bagikan loss on disposal.
keuntungan atau kerugian penjualan.
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 MARET 2024 DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN AS OF 31 MARCH 2024 AND
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE THREE-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
f. Transaksi dan Translasi Mata Uang Asing (Lanjutan) f. Foreign Currency Transaction and Translation
(Continued)
Kurs mata uang, berdasarkan kurs tengah Bank The rates of exchange, based on the Bank Indonesia
Indonesia, yang digunakan pada tanggal laporan adalah middle rate, used at the reporting dates were as
sebagai berikut: follows:
Grup menyajikan aset dan liabilitas dalam laporan The Group presents assets and liabilities in the
euangan konsolidasian berdasarkan klasifikasi lancar consolidated financial statements based on current
dan tidak lancar. Sebuah aset diakui lancar ketika: and non-current classification. An asset is recognized
(a) diharapkan dapat direalisasikan atau dimaksudkan as current when it is: (a) expected to be realized or
untuk dijual atau dikonsumsi dalam siklus operasi intended to be sold or consumed in the normal
normal; (b) dipegang terutama untuk tujuan operating cycle; (b) held primarily for the purpose of
perdagangan; (c) diperkirakan akan direalisasikan trading; (c) expected to be realized within 12 months
selama 12 bulan setelah periode pelaporan; atau (d) after the reporting period; or (d) cash or cash
uang tunai atau setara kas kecuali dibatasi untuk equivalent unless restricted from being exchanged or
ditukarkan atau digunakan untuk melunasi kewajiban used to settle a liability for at least 12 months after
setidaknya selama 12 bulan setelah periode pelaporan. the reporting period.
Kewajiban diakui lancar ketika: (a) diharapkan untuk A liability is current when it is: (a) expected to be
diselesaikan dalam siklus operasi normal; (b) diadakan settled in the normal operating cycle; (b) held
terutama untuk perdagangan; (c) karena diselesaikan primarily for trading; (c) due to be settled within 12
dalam waktu 12 bulan setelah periode pelaporan; atau months after the reporting period; or (d) there is no
(d) tidak ada hak tanpa syarat untuk menunda unconditional right to defer the settlement of the
penyelesaian kewajiban setidaknya selama 12 bulan liability for at least 12 months after the reporting
setelah periode pelaporan. period.
Grup mengklasifikasikan semua aset dan liabilitas The Group classifies all other assets and liabilities as
lainnya sebagai tidak lancar. Aset dan liabilitas pajak non-current. Deferred tax assets and liabilities are
tangguhan diklasifikasikan sebagai tidak lancar. classified as non-current.
Instrumen keuangan adalah setiap kontrak yang A financial instrument is any contract that gives rise
memberikan kenaikan nilai aset keuangan dari satu to a financial asset of one entity and a financial
entitas dan liabilitas keuangan atau instrumen ekuitas liability or equity instrument of another entity.
dari entitas lainnya.
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 MARET 2024 DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN AS OF 31 MARCH 2024 AND
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE THREE-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Aset keuangan Grup terutama terdiri dari kas dan The Group's financial assets mainly consist of
setara kas, piutang usaha-neto, piutang lain-lain- cash and cash equivalents, trade receivables-net,
neto, uang muka, aset keuangan tidak lancer dan other receivables-net, advances, non-current
aset tidak lancar lainnya (Catatan 38). financial assets and other non-current assets
(Note 38).
Klasifikasi dan pengukuran aset keuangan harus Classification and measurement of financial
didasarkan pada bisnis model dan arus kas assets are based on business model and
kontraktual - apakah semata dari pembayaran contractual cash flows - whether from solely
pokok dan bunga. payment of principal and interest.
Sesuai dengan PSAK 71, Grup mengklasifikasikan In accordance with SFAS 71, the Group classifies
aset keuangannya dalam kategori: its financial assets into three categories:
1. Aset keuangan yang diukur dengan biaya 1. Financial assets at amortized cost;
diamortisasi;
2. Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar 2. Financial assets at fair value through other
melalui penghasilan komprehensif lain comprehensive income (FVOCI); and,
(FVOCI); dan,
3. Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar 3. Financial assets at fair value through profit
melalui labi rugi (FVPL). or loss (FVPL).
Aset keuangan diklasifikasikan menjadi kategori Financial assets are classified into these
tersebut di atas berdasarkan model bisnis dimana categories based on the business model within
aset keuangan tersebut dimiliki dan karakteristik which they are held and their contractual cash
arus kas kontraktualnya. Model bisnis flow characteristics. The business model reflects
merefleksikan bagaimana kelompok aset keuangan how groups of financial assets are managed to
dikelola untuk mencapai tujuan bisnis tertentu. achieve a particular business objective.
a. Aset keuangan yang diukur dengan biaya a. Financial assets at amortized cost;
diamortisasi;
Aset keuangan dapat diukur pada biaya A financial asset is measured at amortised
perolehan diamortisasi hanya jika memenuhi cost only if it meets both of the following
kedua kondisi berikut dan tidak ditetapkan conditions and is not designated as FVPL:
sebagai FVPL:
Aset keuangan dikelola dalam model The financial asset is held within a
bisnis yang bertujuan untuk memiliki business model whose objective is to
aset keuangan untuk tujuan hold the asset to collect contractual
mendapatkan arus kas kontraktual (hold- cash flow (hold-to- collect); and,
to-collect); dan,
Kriteria kontraktual dari aset keuangan Its contractual terms give rise on
yang pada tanggal tertentu menghasilkan specified dates to cash flows that are
arus kas yang merupakan pembayaran solely payments of principal and
pokok dan bunga semata (SPPI) dari interest (SPPI) on the principal amount
jumlah pokok terutang. outstanding.
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 MARET 2024 DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN AS OF 31 MARCH 2024 AND
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE THREE-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
b. Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar b. Financial assets at fair value through other
melalui penghasilan komprehensif lain comprehensive income (FVOCI):
(FVOCI);
Suatu aset keuangan diukur pada FVOCI, A financial asset is measured at FVOCI only
hanya jika memenuhi kedua kondisi berikut if it meets both of the following conditions
dan tidak ditetapkan sebagai FVPL: and is not designated as FVPL:
Aset keuangan dikelola dalam model bisnis The financial asset is held within a
yang tujuan tercapai dengan mendapatkan business model whose objective is to
arus kas kontraktual dan menjual aset hold the asset to collect contractual
keuangan; dan, cash flows and to sell financial assets;
and,
Kriteria kontraktual dari aset keuangan Its contractual terms give rise on
yang pada tanggal tertentu menghasilkan specified dates to cash flows that are
arus kas yang merupakan pembayaran solely payments of principal and
pokok dan bunga semata dari jumlah interest on the principal amount
pokok terutang. outstanding.
Seluruh aset keuangan yang tidak All financial assets not classified as measured
diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang at amortised cost or FVOCI as described above
diukur dengan biaya perolehan diamortisasi are measured at FVPL.
atau FVOCI sebagaimana ketentuan di atas
diukur dengan FVPL.
c. Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar c. Financial assets measured at fair value
melalui laba rugi (FVPL) through profit or loss (FVPL)
Aset keuangan yang dimiliki atau dikelola Financial assets that are held or managed for
untuk diperdagangkan dan yang kinerjanya di- trading and whose performance is evaluated
evaluasi berdasarkan nilai wajar diukur pada on a fair value basis are measured at FVPL, as
FVPL, karena aset keuangan tersebut tidak they are neither held to collect contractual
dimiliki untuk menerima arus kas kontraktual cash flows nor held both to collect
atau tidak dimiliki untuk menerima arus kas contractual cash flows and to sell financial
kontraktual dan untuk menjual aset keuangan. assets.
Penilaian apakah arus kas kontraktual hanya Assessment of whether contractual cash flows
merupakan pembayaran pokok dan bunga semata are solely payments of principal and interest
(SPPI) (SPPI)
Untuk tujuan penilaian ini, 'pokok' didefinisikan For the purposes of this assessment, ‘principal’
sebagai nilai wajar dari aset keuangan pada is defined as the fair value of the financial
pengakuan awal. asset on initial recognition.
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 MARET 2024 DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN AS OF 31 MARCH 2024 AND
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE THREE-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Penilaian apakah arus kas kontraktual hanya Assessment of whether contractual cash flows
merupakan pembayaran pokok dan bunga semata are solely payments of principal and interest
(SPPI) (Lanjutan) (SPPI) (Continued)
'Bunga' didefinisikan sebagai imbalan untuk nilai ‘Interest’ is defined as consideration for the
waktu atas uang dan untuk risiko kredit yang time value of money and for the credit risk
terkait dengan jumlah pokok yang terutang selama associated with the principal amount outstanding
periode waktu tertentu dan untuk risiko dan biaya during a particular period of time and for other
pinjaman dasar lainnya (misalnya risiko likuiditas basic lending risks and costs (e.g. liquidity risk
dan biaya administrasi), serta marjin keuntungan. and administrative costs), as well as profit
margin.
Dalam menilai apakah arus kas kontraktual adalah In assessing whether the contractual cash flows
SPPI, Perusahaan mempertimbangkan ketentuan are SPPI, the Company considers the contractual
kontraktual instrumen tersebut. Hal ini termasuk terms of the instrument. This includes assessing
menilai apakah aset keuangan mengandung whether the financial asset contains a
ketentuan kontraktual yang dapat mengubah waktu contractual term that could change the timing or
atau jumlah arus kas kontraktual sehingga tidak amount of contractual cash flows such that it
memenuhi kondisi. would not meet this condition.
Penilaian model bisnis Perusahaan melakukan In regard to the business model assessment, the
penilaian terhadap tujuan model bisnis dari Company makes an assessment of the objective
kepemilikan suatu aset pada tingkatan portofolio, of a business model in which an asset is held at a
karena hal ini yang paling mencerminkan cara portfolio level because this best reflects the way
bisnis dikelola dan informasi diberikan kepada the business is managed and information is
manajemen. provided to management.
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 MARET 2024 DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN AS OF 31 MARCH 2024 AND
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE THREE-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Penilaian apakah arus kas kontraktual hanya Assessment of whether contractual cash flows
merupakan pembayaran pokok dan bunga semata are solely payments of principal and interest
(SPPI) (Lanjutan) (SPPI) (Continued)
Grup menilai model bisnis pada aset keuangan The Group assesses the business model of
setidaknya pada tingkat lini bisnis atau pada di financial assets at least at business line level
mana terdapat variasi mandat/tujuan dalam lini or where there are varying mandates or
bisnis, atau pada lini bisnis produk atau pada objectives within a business line, at a more
tingkat yang lebih granular (misalnya sub- granular product business line (e.g. sub-
portofolio atau sub-lini bisnis). portfolios or sub-business lines).
Model bisnis mengacu pada bagaimana aset Business model refers to how financial assets
keuangan dikelola bersama untuk menghasilkan are managed together to generate cash flows
arus kas untuk Grup. for the Group.
Arus kas mungkin dihasilkan dengan menerima arus This may be collecting contractual cash flows,
kas kontraktual, menjual aset keuangan atau selling financial assets or both. Business
keduanya. Model bisnis ditentukan pada tingkat models are determined at a level of
agregasi di mana kelompok aset dikelola bersama aggregation where groups of assets are
untuk mencapai tujuan tertentu dan tidak managed together to achieve a particular
bergantung pada niat manajemen pada instrumen objective and do not depend on management's
individual. intentions for individual instruments.
Penentuan model bisnis dilakukan dengan Business model determinations are made
mempertimbangkan semua bukti relevan yang considering all relevant evidences available at
tersedia pada tanggal penilaian, termasuk tetapi the date of the assessment, which include, but
tidak terbatas pada: not limited to:
bagaimana kinerja bisnis dan aset keuangan how the performance of the business and
yang ada di dalam unit bisnis itu dievaluasi dan the financial assets held within that
dilaporkan kepada manajemen. Tingkat business unit are evaluated and reported
pemisahan yang diidentifikasi untuk klasifikasi to management. The level of segregation
PSAK 71 harus konsisten dengan bagaimana identified for SFAS 71 classification should
portofolio aset dipisahkan dan dilaporkan be consistent with how asset portfolios
kepada manajemen; are segregated and reported to senior
management;
risiko yang mempengaruhi kinerja unit bisnis the risks that affect the performance of
dan aset keuangan yang dimiliki dalam unit the business unit and the financial assets
bisnis itu dan khususnya bagaimana risiko itu held within that business unit and in
dikelola; dan particular the way those risks are
managed; and
bagaimana manajer unit bisnis dikompensasi how managers of the business unit are
(misalnya, apakah kompensasi didasarkan pada compensated (for example, whether the
nilai wajar dari aset yang dikelola atau pada compensation is based on the fair value of
arus kas kontraktual yang dikumpulkan). the assets managed or on the contractual
cash flows collected).
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 MARET 2024 DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN AS OF 31 MARCH 2024 AND
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE THREE-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Penilaian apakah arus kas kontraktual hanya Assessment of whether contractual cash flows
merupakan pembayaran pokok dan bunga semata are solely payments of principal and interest
(SPPI) (Lanjutan) (SPPI) (Continued)
Penentuan model bisnis dilakukan berdasarkan Business model determinations are made on the
skenario yang diperkirakan akan terjadi oleh basis of scenarios that the Company reasonably
Perusahaan dan tidak dalam kondisi sangat expects to occur and not under highly stressed or
tertekan atau 'kondisi terburuk'. Jika aset dijual 'worst case' conditions. Where assets are disposed
dalam kondisi yang tidak diharapkan oleh of under conditions that the Company did not
Perusahaan untuk berlaku ketika aset diakui, reasonably expect to prevail when the assets
klasifikasi aset keuangan yang ada dalam portofolio were recognised, the classification of existing
tidak disajikan secara tidak akurat, tetapi kondisi financial assets in the portfolio are not rendered
tersebut harus dipertimbangkan untuk aset yang inaccurate but the conditions in question should
diperoleh di masa mendatang. be considered for any assets acquired going
forward.
Perubahan pada model bisnis atau pengenalan Changes to business models or the introduction
model bisnis baru ditentukan melalui proses of new business models are determined through
persetujuan unit bisnis baru. the new business unit approval process.
Grup dapat mereklasifikasi seluruh aset keuangan The Group can reclassify all of its financial
yang terpengaruh jika dan hanya jika, model bisnis assets, if and only if, its business model for
untuk pengelolaan aset keuangan berubah. managing those financial assets changes.
Pengukuran aset keuangan setelah pengakuan awal The subsequent measurement of financial assets
tergantung pada klasifikasinya sebagai berikut: depends on their classification as follows:
Aset keuangan yang diukur dengan biaya Financial assets at amortized cost
diamortisasi
Aset keuangan yang diukur dengan biaya Financial assets at amortized cost are
diamortiasi selanjutnya diukur dengan subsequently measured using the Effective
menggunakan metode suku bunga efektif Interest Rate (“EIR”) method, less
(Effective Interest Rate) (“EIR”), setelah impairment. Amortized cost is calculated by
dikurangi dengan penurunan nilai. Biaya taking into account any discount or premium
perolehan yang diamortisasi dihitung dengan on acquisition fees or costs that are an
memperhitungkan diskonto atau premi atas integral part of the EIR. The EIR
biaya akuisisi atau biaya yang merupakan amortization is included in the profit or loss.
bagian integral dari EIR tersebut. Amortisasi The losses arising from impairment are also
EIR dicatat dalam laporan laba rugi. Kerugian recognized in the profit or loss.
yang timbul dari penurunan nilai juga diakui
pada laporan laba rugi.
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 MARET 2024 DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN AS OF 31 MARCH 2024 AND
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE THREE-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Pengukuran aset keuangan setelah pengakuan The subsequent measurement of financial assets
awal tergantung pada klasifikasinya sebagai depends on their classification as follows:
berikut: (Lanjutan) (Continued)
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar Financial assets at fair value through profit
melalui laporan laba rugi or loss
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar Financial liabilities are classified as financial
melalui laporan laba rugi selanjutnya disajikan liabilities at fair value through profit or loss
dalam laporan posisi keuangan sebesar nilai or financial liabilities at amortized cost. The
wajar, dengan perubahan nilai wajar yang Company determines the classification of its
diakui dalam laporan laba rugi. financial liabilities at initial recognition.
Liabilitas keuangan awalnya diukur sebesar nilai Financial liabilities are initially measured at fair
wajarnya. Biaya transaksi yang dapat value. Transaction costs that are directly
diatribusikan secara langsung dengan perolehan attributable to the acquisition of financial
liabilitas keuangan (selain liabilitas keuangan liabilities (other than financial liabilities at fair
yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi) value through profit or loss) are added to or
ditambahkan atau dikurangkan dari nilai wajar deducted from the fair value of the financial
liabilitas keuangan, yang sesuai, pada pengakuan liabilities, as appropriate, on initial recognition.
awal.
Biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara Transaction costs directly attributable to the
langsung dengan perolehan liabilitas keuangan acquisition of financial liabilities at fair value
yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi through profit or loss are recognized
langsung diakui dalam laba rugi. immediately in profit or loss.
Utang usaha, utang lain-lain, utang sewa, utang Trade payables, other payables, rent payables,
bank, akrual dan utang dividen termasuk dalam bank payables, accruals and dividend payables
kategori ini (Catatan 38). are included in this category (Note 38).
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 MARET 2024 DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN AS OF 31 MARCH 2024 AND
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE THREE-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Setalah pengakuan awal, liabilitas keuangan yang After initial recognition, financial liabilities
diukur dengan biaya perolehan diamortisasi, diukur measured at amortized cost are measured using
dengan menggunakan metode suku bunga efektif. the effective interest rate method.
Pada tanggal pelaporan, akrual beban bunga At the reporting dates, accrued interest expenses
dicatat secara terpisah dari pokok pinjaman terkait is recorded separately from the associated
dalam bagian liabilitas jangka pendek. Keuntungan borrowings within the current liabilities section.
atau kerugian harus diakui dalam laba rugi ketika Gains and losses are recognized in profit or loss
liabilitas tersebut dihentikan pengakuannya serta when the liabilities are derecognized as well as
melalui proses amortisasi Suku Bunga Efektif. through the EIR amortization process.
Biaya perolehan diamortisasi dihitung dengan Amortized cost is calculated by taking into
mempertimbangkan diskonto atau premium atas account any discount or premium on acquisition
perolehan dan komisi atau biaya yang merupakan and fee or costs that are an integral part of the
bagian tidak terpisahkan dari SBE. Amortisasi SBE EIR. The EIR amortization is included in “Finance
dicatat sebagai “Beban Keuangan” dalam laba rugi. Costs” in profit or loss.
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and financial liabilities are
disalinghapus dan nilai bersihnya disajikan dalam offset and the net amount reported in the
laporan posisi keuangan jika, dan hanya jika, statement of financial position if, and only if,
entitas saat ini memiliki hak yang dapat dipaksakan there is a currently enforceable legal right to
secara hukum untuk melakukan saling hapus atas offset the recognized amounts and there is an
jumlah yang telah diakui dan berniat untuk intention to settle on a net basis, or to realize
menyelesaikan secara neto, atau untuk the assets and settle the liabilities
merealisasikan aset dan menyelesaikan simultaneously. The legally enforceable right
kewajibannya secara simultan. Hak yang must not be contingent on future events and
berkekuatan hukum tersebut tidak harus must be enforceable in the normal course of
bergantung pada kejadian masa depan dan harus business and in the event of default, insolvency
dapat dilaksanakan dalam kegiatan usaha normal or bankruptcy of the Group or the counterparty.
dan dalam hal gagal bayar, pailit atau
kebangkrutan dari Grup atau pihak lawan.
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 MARET 2024 DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN AS OF 31 MARCH 2024 AND
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE THREE-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Pada setiap periode pelaporan, Group menilai At each reporting date, the Group assess whether
apakah risiko kredit dari instrumen keuangan telah the credit risk on a financial instrument has
meningkat secara signifikan sejak pengakuan awal. increased significantly since initial recognition.
Ketika melakukan penilaian, Grup menggunakan When making the assessment, the Group uses the
perubahan atas risiko gagal bayar yang terjadi change in the risk of a default occurring over the
sepanjang perkiraan usia instrument keuangan expected life of the financial instrument instead
daripada perubahan atas jumlah kerugian kredit of the change in the amount of expected credit
ekspektasian. Dalam melakukan penilaian, losses. To make that assessment, the Company
Perusahaan membandingkan antara risiko gagal compares the risk of a default occurring on the
bayar yang terjadi atas instrumen keuangan pada financial instrument as at the reporting date with
saat periode pelaporan dengan risiko gagal bayar the risk of a default occurring on the financial
yang terjadi atas instrumen keuangan pada saat instrument as at the date of initial recognition
pengakuan awal dan mempertimbangkan kewajaran and consider reasonable and supportable
serta ketersediaan informasi, yang tersedia tanpa information, that is available without undue cost
biaya atau usaha pada saat tanggal pelaporan or effort at the reporting date about past events,
terkait dengan kejadian masa lalu, kondisi terkini current conditions and forecasts of future
dan perkiraan atas kondisi ekonomi di masa depan, economic conditions, that is indicative of
yang mengindikasikan kenaikan risiko kredit sejak significant increases in credit risk since initial
pengakuan awal. recognition.
5. Penghentian pengakuan asset dan liabilitas 5. Derecognition of financial assets and liabilities
keuangan
Aset keuangan (atau mana yang lebih tepat, bagian A financial asset (or where applicable, a part of a
dari aset keuangan atau bagian dari kelompok aset financial asset or part of a group of similar
keuangan serupa) dihentikan pengakuannya pada financial assets) is derecognized when: (1) the
saat: (1) hak kontraktual arus kas yang berasal dari contractual rights to the cash flows from the
aset keuangan tersebut telah berakhir; atau (2) financial assets expire; or (2) the Company has
Perusahaan telah mengalihkan hak kontraktual transferred its contractual rights to receive the
mereka untuk menerima arus kas yang berasal dari cash flows of the financial assets or retained the
aset keuangan atau memiliki hak kontraktual untuk contractual rights to receive the cash flows of the
menerima arus kas yang berasal dari aset keuangan. financial asset.
Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya pada A financial liability is derecognized when the
saat liabilitas tersebut berakhir atau dibatalkan obligation under the liability is discharged or
atau kadaluarsa. cancelled or has expired.
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 MARET 2024 DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN AS OF 31 MARCH 2024 AND
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE THREE-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
5. Penghentian pengakuan aset dan liabilitas - 5. Derecognition of financial assets and liabilities
keuangan (Lanjutan) (Continued)
Dalam hal suatu liabilitas keuangan yang ada When an existing financial liability is replaced by
digantikan oleh liabilitas keuangan lain dari another from the same lender on substantially
pemberi pinjaman yang sama dengan persyaratan different terms, on the terms of an existing
yang berbeda secara substansial, atau modifikasi liability are substantially modified, such an
secara substansial atas persyaratan dari suatu exchange or modification is treated as a
liabilitas yang ada, pertukaran atau modifikasi derecognition of the original liability and the
tersebut diperlakukan sebagai penghentian recognition of a new liability, and the difference
pengakuan liabilitas awal dan pengakuan liabilitas in the respective carrying amounts is recognized in
baru, dan selisih antara nilai tercatat masing- the profit or loss.
masing liabilitas diakui dalam laporan laba rugi.
Grup menilai instrumen keuangan sebesar nilai The Group measures financial instruments, at fair
wajar pada setiap tanggal laporan posisi keuangan. value at each statement of financial position date.
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk Fair value is the price that would be received to
menjual suatu aset atau harga yang akan sell an asset or paid to transfer a liability in an
dibayar untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam orderly transaction between market participants
transaksi teratur antara pelaku pasar pada at the measurement date. The fair value
tanggal pengukuran. Pengukuran nilai wajar measurement is based on the presumption that the
mengasumsikan bahwa transaksi untuk menjual transaction to sell the asset or transfer the
aset atau mengalihkan liabilitas terjadi: liability takes place either:
- Di pasar utama untuk aset dan liabilitas - In the principal market for the asset and
tersebut, atau liability, or
- Jika tidak terdapat pasar utama, di pasar yang - In the absence of a principal market, in the
paling menguntungkan untuk aset atau liabilitas most advantageous market for the asset or
tersebut. liability.
Nilai wajar aset atau liabilitas diukur menggunakan The fair value of an asset or a liability is measured
asumsi yang akan digunakan pelaku pasar ketika using the assumptions that market participants
menentukan harga aset atau liabilitas tersebut, would use when pricing the asset or liability,
dengan asumsi bahwa pelaku pasar utamanya assuming that market participants act in their
bertindak untuk kepentingan ekonomi terbaik economic best interest. A fair value measurement
mereka. Pengukuran nilai wajar atas aset of a nonfinancial asset takes into account a market
nonkeuangan memperhitungkan kemampuan pelaku participant's ability to generate economic benefits
pasar dalam menghasilkan manfaat ekonomi by using the asset in its highest and best use or by
tertinggi dalam penggunaan aset atau dengan selling it to another market participant that would
menjualnya kepada pelaku pasar lain yang akan use the asset in its highest and best use.
menggunakan aset tersebut secara maksimal.
Untuk tujuan pengungkapan nilai wajar, Grup telah For the purpose of fair value disclosures, the
menentukan kategori aset dan liabilitas Group has determined classes of assets and
berdasarkan sifat, karakteristik, dan risiko dari aset liabilities on the basis of the nature,
atau liabilitas tersebut, dan nilai wajar. characteristics and risks of the asset or liability
and its fair value.
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 MARET 2024 DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN AS OF 31 MARCH 2024 AND
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE THREE-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Kas dan setara kas terdiri dari kas dan kas pada bank, Cash and cash equivalents consists of cash on hand,
investasi jangka pendek dan semua deposito berjangka short-term investment, cash in banks and all
yang tidak dibatasi penggunaannya (termasuk deposito unrestricted time deposits (including deposits on
on call) yang jatuh tempo dalam jangka waktu tiga call) with original maturities of three months or less
bulan atau kurang sejak tanggal penempatan dan at the time of placement and time deposits maturing
deposito yang jatuh tempo dalam jangka waktu lebih after three months are held to meet short-term cash
dari tiga bulan digunakan untuk kebutuhan kas jangka needs and have no significant risk of change in value
pendek dan tidak memiliki risiko perubahan nilai yang as a result of an early withdrawal. Cash represents
signifikan sebagai akibat penarikan dini. Kas merupakan available and eligible payment instruments to
alat pembayaran yang siap dan bebas dipergunakan finance the Group’s business.
untuk membiayai kegiatan umum Grup.
Kas dan setara kas yang telah ditentukan Cash and cash equivalents which have been restricted
penggunaannya atau yang tidak dapat digunakan secara for a certain purpose or which can not be used freely
bebas tidak tergolong dalam kas dan setara kas. are not defined as cash and cash equivalents.
j. Persediaan j. Inventories
Persediaan terdiri dari bahan baku, barang jadi, pakan Inventories consist of raw materials, finished goods,
ternak dan suku cadang. Persediaan diakui sebesar cattle woofs and spare-parts. Inventories are stated
nilai yang lebih rendah antara harga perolehan dan at the lower of cost or net realizable value. Cost is
nilai realisasi bersih. Harga perolehan ditentukan determined using the moving average method. Cost
dengan menggunakan metode rata-rata bergerak. Biaya of inventories comprises all costs of purchases, cost
persediaan terdiri dari seluruh biaya pembelian, biaya of conversion and other costs incurred in bringing the
konversi dan biaya lain yang timbul untuk membawa inventories to their present location and condition.
persediaan ke lokasi dan kondisi.
Laba/(rugi) yang sifatnya biasa antara lain yang timbul Profit/(loss) from usual operations, such as loss of
karena selisih penghitungan fisik dan kerugian physical count differences and substance damage
kerusakan bahan karena penyimpanan, dikoreksi pada because of storage, is corrected from inventory’s
nilai persediaan dan dibebankan ke dalam pendapatan value and charged to other income (expense).
(beban) lain-lain.
Penyisihan untuk persediaan suku cadang usang Allowance for obsolete sparepart inventories is
ditentukan berdasarkan estimasi penggunaan suku determined using sparepart usefulness estimation in
cadang pada masa depan. the future.
Hewan ternak dimaksud adalah hewan ternak produksi Livestock is a productive livestock (investment) and
(investasi) dan bukan hewan ternak yang termasuk not included in inventory. The Subsidiaries have long-
dalam persediaan. Entitas anak memiliki hewan ternak term livestock production.
produksi berumur panjang.
Hewan ternak produksi berumur panjang merupakan Long-term livestock production is a part of non-
bagian dari aset tidak lancar yang dibagi menjadi current asset that is subdivided into immature (in
hewan ternak belum menghasilkan (dalam growth) and producing livestock.
pertumbuhan) dan hewan ternak telah menghasilkan.
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 MARET 2024 DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN AS OF 31 MARCH 2024 AND
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE THREE-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Aset tetap dinyatakan berdasarkan harga perolehan Fixed assets are stated at cost less accumulated
setelah dikurangi akumulasi penyusutan dan rugi depreciation and impairment losses. Cost includes
penurunan nilai. Biaya perolehan aset tetap termasuk expenditure that is directly attributable to the
biaya-biaya yang dapat diatribusikan secara langsung acquisition of the related assets.
untuk memperoleh aset bersangkutan.
Biaya legal awal untuk mendapatkan hak legal diakui Initial legal costs incurred to obtain legal rights are
sebagai bagian biaya akuisisi tanah, dan biaya-biaya recognised as part of the acquisition cost of the land,
tersebut tidak disusutkan. Biaya terkait dengan and these costs are not depreciated. Costs related to
pembaruan hak atas tanah diakui sebagai aset renewal of land rights are recognised as intangible
takberwujud dan diamortisasi sepanjang umur hukum assets and amortised during the period of the land
hak. rights.
Tanah tidak disusutkan. Penyusutan aset tetap lainnya Land is not depreciated. Depreciation on other assets
dihitung menggunakan metode garis lurus sesuai is calculated using the straight-line method over
dengan taksiran masa manfaat aset tetap yang their estimated useful lives, as follows:
bersangkutan sebagai berikut:
Tahun/
Uraian Years Description
Nilai residu, metode depresiasi, dan umur manfaat The asset’s residual values, depreciation method and
setiap aset ditelaah, dan disesuaikan jika perlu, pada useful lives are reviewed, and adjusted if
setiap tanggal pelaporan. appropriate, at each reporting date.
Nilai tercatat aset segera diturunkan sebesar jumlah An asset’s carrying amount is written down
yang dapat dipulihkan jika nilai tercatat aset lebih immediately to its recoverable amount if the asset’s
besar dari estimasi jumlah yang dapat dipulihkan. carrying amount is greater than its estimated
recoverable amount.
Biaya-biaya setelah perolehan awal aset diakui sebagai Subsequent costs are included in the asset’s carrying
bagian dari nilai tercatat aset atau sebagai aset yang amount or recognised as a separate asset, as
terpisah, sebagaimana mestinya, hanya apabila appropriate, only when it is probable that future
kemungkinan besar Grup akan mendapatkan manfaat economic benefits associated with the asset will flow
ekonomis masa depan berkenaan dengan aset tersebut to the Group and the cost of the asset can be
dan biaya perolehan aset dapat diukur dengan andal. measured reliably. The carrying amount of the
Nilai tercatat komponen yang diganti tidak lagi diakui. replaced part is derecognised. All other repair and
Biaya perbaikan dan pemeliharaan dibebankan ke maintenance are charged to the profit or loss
dalam laporan laba rugi selama periode dimana biaya- account during the financial period in which they are
biaya tersebut terjadi. incurred.
Apabila aset tetap tidak digunakan lagi atau dijual, When assets are sold, damaged, retired or otherwise
jumlah tercatat aset tetap dikeluarkan dari catatan, disposed off, their carrying values of fixed assets are
dan laba atau rugi yang timbul dari pelepasan/ removed from the accounts and any resulting gains or
penjualan aset tetap diakui dalam laporan laba rugi losses are reflected in the consolidated statement of
dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian. profit or loss and other comprehensive income.
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 MARET 2024 DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN AS OF 31 MARCH 2024 AND
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE THREE-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
l. Aset Tetap Pemilikan Langsung (Lanjutan) l. Fixed Assets Direct Acquisition (Continued)
Aset dalam pembangunan diakui sebesar harga Assets under construction are stated at cost up to the
perolehan hingga pembangunan selesai, yang kemudian date when construction is completed, then these
direklasifikasi secara spesifik menjadi aset tetap yang costs are reclassified to related fixed assets. During
terkait. Selama masa pembangunan sampai dengan aset the construction period up to the date the fixed
siap digunakan, biaya pinjaman, yang termasuk di assets is completed, the borrowing cost including
dalamnya beban bunga dan selisih kurs yang timbul interest and loss on exchange rate are capitalized
untuk membiayai pembangunan aset, dikapitalisasi proportionally to the average payment in the period.
secara proporsional terhadap rata-rata nilai akumulasi The borrowing cost capitalization ceases when the
pengeluaran selama periode tersebut. Kapitalisasi biaya construction is completed and the constructed asset
pinjaman dihentikan ketika pembangunan selesai dan is ready for its intended purpose.
aset tetap siap untuk digunakan.
m. Aset Takberwujud m. Intangible Assets
Aset takberwujud yang diperoleh secara terpisah diukur Intangible assets acquired separately are measured
sebesar nilai perolehan pada pengakuan awal. Setelah on initial recognition at cost. Following initial
pengakuan awal, aset takberwujud dicatat pada biaya recognition, the intangible assets are carried at cost
perolehan dikurangi akumulasi amortisasi dan less any accumulated amortization and any
akumulasi rugi penurunan nilai. Aset takberwujud accumulated impairment loss. They are amortized on
diamortisasi secara garis lurus selama umur manfaat a straight-line method over their useful economic
ekonominya dan dievaluasi apabila terdapat indikator lives and assessed for impairment whenever there is
adanya penurunan nilai. Periode dan metode amortisasi an indication that they may be impaired. The
ditelaah setidaknya setiap akhir periode pelaporan. amortization period and method are reviewed at
least at the end of each reporting period.
Aset takberwujud dihentikan pengakuannya pada saat: An intangible asset shall be derecognised :
a. dihentikan; atau a. on disposal; or
b. ketika tidak ada manfaat ekonomis di masa depan b. when no future economic benefits are expected
yang dapat diharapkan dari penggunaan atau from its use or disposal
penjualan aset tersebut.
Aset takberwujud Perusahaan terdiri dari lisensi atas The Company’s intangible assets consist of license for
peranti lunak dan hak atas tanah yang memiliki taksiran softwares and land rights which have estimated useful
masa umur manfaat ekonomis masing-masing 4 dan 20 lives of 4 years and 20 years, respectively.
tahun.
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 MARET 2024 DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN AS OF 31 MARCH 2024 AND
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE THREE-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
o. Sewa o. Leases
Pada tanggal permulaan kontrak, Grup menilai apakah At the inception of a contract, the Group assesses
kontrak merupakan, atau mengandung, sewa. Suatu whether the contract is, or contains, a lease. A
kontrak merupakan atau mengandung sewa jika kontrak contract is or contains a lease if the contract conveys
tersebut memberikan hak untuk mengendalikan the right to control the use of identified assets for a
penggunaan aset identifikasian selama suatu jangka period of time in exchange for consideration.
waktu untuk dipertukarkan dengan imbalan.
Untuk menilai apakah kontrak memberikan hak untuk To assess whether a contract conveys the right to
mengendalikan penggunaan aset identifikasian, Grup control the use of an identified asset, the Group
harus menilai apakah: shall assesses whether:
- Grup memiliki hak untuk mendapatkan secara - The Group has the right to obtain substantially all
subtansial seluruh manfaat ekonomi dari the economic benefits from use of the asset
penggunaan aset identifikasian; dan throughout the period of use; and
- Grup memiliki hak untuk mengarahkan penggunaan - The Group has the right to direct the use of the
aset identifikasian. Grup memiliki hak ini ketika asset. The Group has this right when it has the
Grup memiliki hak untuk pengambilan keputusan decision-making rights that are the most relevant
yang relevan tentang bagaimana dan untuk tujuan to changing how and for what purpose the asset is
apa asetdigunakan telah ditentukan sebelumnya: used are predetermined:
1. Grup memiliki hak untuk mengoperasikan aset; 1. The Group has the right to operate the asset;
2. Grup telah mendesain aset dengan cara 2. The Group has designed the asset in a way
menetapkan sebelumnya bagaimana dan untuk that predetermined how and for what purpose
tujuan apa aset akan digunakan selama periode it will be used.
penggunaan.
Pada tanggal insepsi atau pada penilaian kembali atas At the inception or on reassessment of a contract
kontrak yang mengandung sebuah komponen sewa, that contains a lease component, the Group allocates
Grup mengalokasikan imbalan dalam kontrak ke the consideration in the contract to each lease
masing-masing komponen sewa berdasarkan harga component on the basis of their relative stand-alone
tersendiri relatif dari komponen sewa dan harga prices and the aggregate stand-alone price of the
tersendiri agregat dari komponen nonsewa. Namun, nonlease components. However, for the leases of
untuk sewa penunjang dimana Grup bertindak sebagai improvements in which the Group is a lessee, the
penyewa, Grup memutuskan untuk tidak memisahkan Group has elected not to separate non-lease
komponen nonsewa dan mencatat komponen sewa dan components and account for the lease and non-lease
nonsewa tersebut sebagai satu komponen sewa. components as a single lease component.
Grup mengakui aset hak-guna dan liabilitas sewa pada The Group recognizes a right-of-use asset and a lease
tanggal dimulainya sewa. Aset hak-guna diukur pada liability at the lease commencement date. The right-
biaya perolehan, dimana meliputi jumlah pengukuran of-use asset is initially measured at cost, which
awal liabilitas sewa yang disesuaikan dengan comprises the initial amount of the lease liability
pembayaran sewa yang dilakukan pada atau sebelum adjusted for any lease payment made at or before
tanggal permulaan, ditambah dengan biaya langsung the commencement date, plus any initial direct cost
awal yang dikeluarkan dan estimasi biaya yang akan incurred and an estimate of costs to dismantle and
dikeluarkan untuk membongkar dan memindahkan aset remove the underlying asset or to restore the
pendasar atau untuk merestorasi aset pendasar ke underlying asset to the condition required by the
kondisi yang disyaratkan dan ketentuan sewa, dikurangi terms and conditions of the lease, less any lease
dengan insentif sewa yang diterima. Aset hak-guna incentives received. The right-of-use asset is
kemudian disusutkan menggunakan metode garis lurus subsequently depreciated using the straight-line
dari tanggal permulaan hingga tanggal yang lebih awal method from the commencement date to the earlier
antara akhir umur manfaat aset hak-guna atau akhir of the end of the useful life of the right-of-use asset
masa sewa. or the end of the lease term.
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 MARET 2024 DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN AS OF 31 MARCH 2024 AND
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE THREE-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
o. S e w a (Lanjutan) o. L e a s e s (Continued)
Liabilitas sewa diukur pada nilai kini pembayaran sewa The lease liability is initially measured at the present
yang belum dibayar pada tanggal permulaan, value of the lease payments that are not paid at the
didiskontokan dengan menggunakan suku bunga implisit commencement date, discounted using the interest
dalam sewa atau jika suku bunga tersebut tidak dapat rate implicit in the lease or, if that rate cannot be
ditentukan, maka menggunakan suku bunga pinjaman readily determined, using incremental borrowing
inkremental. Pada umumnya, Grup menggunakan suku rate. Generally, the Group uses its incremental
bunga pinjaman inkremental sebagai tingkat bunga borrowing rate as the discount rate.
diskonto.
Pembayaran sewa yang termasuk dalam pengukuran Lease payments included in the measurement of the
liabilitas sewa meliputi pembayaran berikut ini: lease liability comprise the following:
- pembayaran tetap, termasuk pembayaran tetap - fixed payments, including in-substance fixed
secara substansi dikurangi dengan piutang insentif payments less any lease incentive receivable;
sewa;
- pembayaran sewa variabel yang bergantung pada - variable lease payments that depend on an index
indeks atau suku bunga yang pada awalnya diukur or a rate, initially measured using the index or
dengan menggunakan indeks atau suku bunga pada rate as at the commencement date; and,
tanggal permulaan; dan,
- jumlah yang diperkirakan akan dibayarkan oleh - amounts expected to be payable under a residual
penyewa dengan jaminan nilai residual. value guarantee.
Pembayaran sewa dialokasikan menjadi bagian pokok Each lease payment is allocated between the liability
dan biaya keuangan. Biaya keuangan dibebankan pada and finance cost. The finance cost is charged to profit
laba rugi selama periode sewa sehingga menghasilkan or loss over the lease period so as to produce a
tingkat suku bunga periodik yang konstan atas saldo constant periodic rate of interest on the remaining
liabilitas untuk setiap periode. balance of the liability for each period.
Grup menyajikan aset hak-guna setelah dikurangi The Group presents right-of-use assets net of
akumulasi amortisasi sebagai akun tersendiri di dalam accumulated amortization as a sparate line in the
laporan posisi keuangan konsolidasian. consolidated statement of financial position.
Jika sewa mengalihkan kepemilikan aset pendasar If the lease transfers ownership of the underlying
kepada Grup pada akhir masa sewa atau jika biaya asset to the Group by the end of the lease term or if
perolehan aset hak-guna merefleksikan Grup akan the cost of the right-of-use asset reflects that the
mengeksekusi opsi beli, maka Grup menyusutkan aset Group will exercise a purchase option, the Group
hak-guna dari tanggal permulaan hingga akhir umur depreciates the right-of-use asset from the
manfaat aset pendasar. Jika tidak, maka Grup commencement date to the end of the useful life of
menyusutkan aset hak-guna dari tanggal permulaan the underlying asset. Otherwise, the Group
hingga tanggal yang lebih awal antara akhir umur depreciates the right-of-use asset from the
manfaat aset hak-guna atau akhir masa sewa. commencement date to the earlier of the end of the
useful life of the right-of-use asset or the end of the
lease term.
Grup memutuskan untuk tidak mengakui aset hak-guna The Group has elected not to recognize right-of-use
dan liabilitas sewa untuk sewa jangka pendek yang assets and lease liabilities for short-term leases that
memiliki masa sewa 12 bulan atau kurang. Grup have a lease term of 12 months or less. The Group
mengakui pembayaran sewa atas sewa tersebut sebagai recognizes the leases payments associated with these
beban dengan metode garis lurus selama masa sewa. leases as an expense on a straight-line method over
the lease term.
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 MARET 2024 DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN AS OF 31 MARCH 2024 AND
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE THREE-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
o. S e w a (Lanjutan) o. L e a s e s (Continued)
Grup mencatat modifikasi sewa sebagai sewa terpisah The Group account for a lease modification as a
jika: separate lease if both:
- modifikasi meningkatkan ruang lingkup sewa - the modification increases the scope of the lease
dengan menambahkan hak untuk menggunakan by adding the right to use one or more
satu aset pendasar atau lebih; dan, underlying assets; and,
- imbalan sewa meningkat sebesar jumlah yang - the consideration for the lease increases by an
setara dengan harga tersendiri untuk peningkatan amount commensurate with the stand-alone
dalam ruang lingkup dan penyesuaian yang tepat price for the increase in scope and any
pada harga tersendiri tersebut untuk merefleksikan appropriate adjustments to that stand-alone
kondisi kontrak tertentu. price to reflect the circumstances of the
particular contract.
Ketika Grup bertindak sebagai pesewa, Grup When the Group acts as a lessor, it shall classify each
mengklasifikasi masing-masing sewanya baik sewa of its leases as either an operating lease or a finance
operasi atau sewa pembiayaan. lease.
Untuk mengklasifikasi masing-masing sewa, Grup To classify each lease, the Group makes an overall
membuat penilaian secara keseluruhan atas apakah assessment of whether the lease transfers
sewa mengalihkan secara substansial seluruh risiko dan substantially all of the risks and rewards incidental
manfaat yang terkait dengan kepemilikan aset to ownership of the underlying asset. If this is the
pendasar. Jika penilaian membuktikan hal tersebut, case then the lease is classified as a finance lease; if
maka sewa diklasifikasikan sebagai sewa pembiayaan; not, then it is an operating lease. As part of this
jika tidak maka, merupakan sewa operasi. Sebagai assessment, the Group considers certain indicators
bagian dari penilaian ini, Grup mempertimbangkan such as whether the lease term is for the major part
beberapa indikator seperti apakah masa sewa adalah of the economic life of the asset.
sebagian besar dari umur ekonomik aset pendasar.
Imbalan kerja jangka pendek diakui ketika pekerja Short-term employee benefits are recognized when
telah memberikan jasanya dalam suatu periode the employee has provided services during an
akuntansi, sebasara jumlah tidak terdiskonto dari accounting period, the amount of undiscounted
imbalan kerja jangka pendek yang diharapkan akan short-term employee benefits are expected to be
dibayar sebagai imbalan atas jasa tersebut. Imbalan paid in return for these services. Short-term
kerja jangka pendek mencakup antara lain, upah, gaji, employee benefits include among others, wages,
bonus dan insentif. salaries, bonuses and incentives.
Iuran untuk progam iuran pasti untuk program pensiun Contributions to defined contribution pension
dibebankan pada laporan laba rugi dan penghasilan schemes are charged to the consolidated statement
komprehensif lain konsolidasian pada tahun dimana of profit or loss and other comprehensive income in
iuran tersebut terkait. the year to which they relate.
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 MARET 2024 DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN AS OF 31 MARCH 2024 AND
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE THREE-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Surplus dan defisit skema manfaat imbalan pasti diukur Defined benefit scheme surpluses and deficits are
pada: measured at:
- Nilai wajar dari aset yang direncanakan pada - The fair value of plan assets at the reporting
tanggal pelaporan, dikurangi date; less
- Liabilitas program yang dihitung dengan - Plan liabilities calculated using the projected
menggunakan metode projected unit credit yang di unit credit method discounted to its present
diskonto ke nilai kini dengan menggunakan imbal value using yields available on high quality
hasil obligasi perusahaan yang berkualitas tinggi corporate bonds that have maturity dates
yang tersedia yang memiliki tanggal jatuh tempo approximating to the terms of the liabilities;
yang mendekati persyaratan liabilitas; ditambah plus
- Biaya servis masa lalu yang tidak diakui, di kurangi - Unrecognised past service costs; less
- Dampak persyaratan pendanaan minimum yang - The effect of minimum funding requirements
disetujui dengan skema wali amanat. agreed with scheme trustees.
Pengukuran kembali kewajiban pasti neto diakui Remeasurements of the net defined obligation
langsung dalam ekuitas. Pengukuran kembali tersebut are recognised directly within equity. The
termasuk: remeasurements include:
Biaya jasa di akui dalam laporan laba rugi, dan Service costs are recognised in profit or loss, and
termasuk biaya jasa kini dan masa lalu, serta include current and past service costs as well as gains
keuntungan dan kerugian kurtailmen. and losses on curtailments.
Beban bunga neto (pendapatan) diakui dalam laba rugi Net interest expense (income) is recognised in profit
dan dihitung dengan menerapkan tingkat diskonto or loss, and is calculated by applying the discount
untuk mengukur kewajiban imbalan pasti (aset) pada rate used to measure the defined benefit obligation
awal periode tahunan hingga pada saldo imbalan (asset) at the beginning of the annual period to the
kewajiban imbalan pasti (aset) dengan balance of the net defined benefit obligation (asset),
mempertimbangkan pengaruh kontribusi dan considering the effects of contributions and benefit
pembayaran manfaat selama periode. payments during the period.
Keuntungan atau kerugian yang timbul dari perubahan Gains or losses arising from changes to scheme
manfaat program atau kurtailmen diakui secara benefits or scheme curtailment are recognized
langsung dalam laba rugi. immediately in profit or loss.
Penyelesaian program manfaat pasti diakui dalam Settlements of defined benefit schemes are
periode dimana penyelesaian tersebut terjadi. recognised in the period in which the settlement
occurs.
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 MARET 2024 DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN AS OF 31 MARCH 2024 AND
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE THREE-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
q. Pendapatan dan pengakuan biaya dan pengeluaran q. Revenues and cost and expenses recognition
Pengakuan pendapatan Revenue recognition
Pengakuan pendapatan harus memenuhi lima (5) langkah Revenue recognition have to fulfill five (5) steps of
analisa sebagai berikut: assessment:
1. Identifikasi kontrak dengan pelanggan. 1. Identify contract(s) with a customer.
2. Identifikasi kewajiban pelaksanaan dalam kontrak. 2. Identify the performance obligations in the
Kewajiban pelaksanaan merupakan janji-janji contract. Performance obligations are promises
dalam kontrak untuk menyerahkan barang atau jasa in a contract to transfer to a customer goods or
yang memiliki karakteristik berbeda ke pelanggan. services that are distinct.
3. Penetapan harga transaksi. Harga transaksi 3. Determine the transaction price. Transaction
merupakan jumlah imbalan yang berhak diperoleh price is the amount of consideration to which an
suatu entitas sebagai kompensasi atas entity expects to be entitled in exchange for
diserahkannya barang atau jasa yang dijanjikan ke transferring promised goods or services to a
pelanggan. customer.
Jika imbalan yang dijanjikan di kontrak If the consideration promised in a contract
mengandung suatu jumlah yang bersifat variabel, includes a variable amount, the Group estimates
maka Grup membuat estimasi jumlah imbalan the amount of consideration to which it expects
tersebut sebesar jumlah yang diharapkan berhak to be entitled in exchange for transferring the
diterima atas diserahkannya barang atau jasa yang promised goods or services to a customer less the
dijanjikan ke pelanggan dikurangi dengan estimasi estimated amount of service level guarantee
jumlah jaminan kinerja jasa yang akan dibayarkan which will be paid during the contract period.
selama periode kontrak.
4. Alokasi harga transaksi ke setiap kewajiban 4. Allocate the transaction price to each
pelaksanaan dengan menggunakan dasar harga jual performance obligation on the basis of the
berdiri sendiri relatif dari setiap barang atau jasa relative stand-alone selling prices of each
berbeda yang dijanjikan di kontrak. Ketika tidak distinct goods or services promised in the
dapat diamati secara langsung, harga jual berdiri contract. Where these are not directly
sendiri relative diperkirakan berdasarkan biaya observable, the relative standalone selling price
yang diharapkan ditambah marjin. are estimated based on expected cost plus
margin.
5. Pengakuan pendapatan ketika kewajiban 5. Recognize revenue when performance obligation
pelaksanaan telah dipenuhi dengan menyerahkan is satisfied by transferring a promised goods or
barang atau jasa yang dijanjikan ke pelanggan services to a customer (which is when the
(ketika pelanggan telah memiliki kendali atas customer obtains control of that goods or
barang atau jasa tersebut). services).
Pendapatan terdiri dari nilai wajar imbalan yang Revenue comprises the fair value of the consideration
diterima atau akan diterima dari penjualan barang received or receivable for the sale of goods in the
dalam kegiatan usaha normal Perseroan. ordinary course of the Company’s activities. Revenue
Pendapatan disajikan neto setelah dikurangi pajak is shown net of value added tax and performance
pertambahan nilai dan bonus kinerja. bonus.
Pengakuan biaya dan pengeluaran Cost and expenses recognition
Biaya berkurang dalam manfaat ekonomi selama periode Expenses are decreases in economic benefits during
akuntansi dalam bentuk outflow atau penurunan aset the accounting period in the form of outflows or
atau kewajiban yang mengakibatkan penurunan ekuitas, decrease in assets or incurrence of liabilities that
selain yang berkaitan dengan distribusi kepada peserta result in decreases in equity, other than those
ekuitas. Beban diakui sesuai dengan masa manfaatnya. relating to distributions to equity participants.
Expenses are recognised when these are incurred.
Beban pokok penjualan Cost of goods sold
Beban barang yang terjual termasuk biaya material Cost of goods sold includes direct material costs,
langsung, tenaga kerja dan biaya manufaktur. Hal ini labor and manufacturing expenses. This is recognized
diakui ketika barang dikirim atau ketika biaya yang when the goods are delivered or when the expenses
dikeluarkan. are incurred.
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 MARET 2024 DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN AS OF 31 MARCH 2024 AND
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE THREE-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
q. Pendapatan dan pengakuan biaya dan pengeluaran q. Revenues and Cost and Expenses Recognition
(Lanjutan) (Continued)
Pengeluaran penjualan terdiri dari beban yang Selling expenses consists of costs associated with the
berkaitan dengan pengembangan dan pelaksanaan development and execution of marketing promotion
kegiatan promosi pemasaran dan semua beban yang activities and all expenses are connected with selling
berhubungan dengan penjualan dan penyervisan produk and servicing the Company’s products. These
perusahaan. Beban ini umumnya diakui ketika layanan expenses are generally recognized when the service is
diberikan atau biaya yang dikeluarkan. rendered or the expense is incurred.
Biaya yang dikeluarkan dalam administrasi umum dari Expenses incurred in the general administration of
operasi sehari-hari Grup dan umumnya diakui ketika the day-to-day operation of the Group and are
layanan diberikan atau biaya terjadi. generally recognized when the service is rendered or
the expense is incurred.
r. Perpajakan r. Taxation
Beban pajak terdiri dari pajak kini dan pajak The tax expense comprises current and deferred tax.
tangguhan. Pajak diakui dalam laporan laba rugi dan Tax is recognised in the consolidated statements
penghasilan komprehensif lain konsolidasian, kecuali of profit or loss and other comprehensive income,
apabila pajak tersebut terkait dengan transaksi atau except to the extent that it relates to items
kejadian yang langsung diakui di penghasilan recognised directly in other comprehensive income or
komprehensif lain atau langsung diakui ke ekuitas. directly in equity. In this case, the tax is also
Dalam hal ini, pajak tersebut masing-masing diakui recognised in other comprehensive income or directly
dalam penghasilan komprehensif lain atau ekuitas. in equity, respectively.
Beban pajak kini dihitung berdasarkan peraturan The current income tax charge is calculated on the
perpajakan yang berlaku pada tanggal pelaporan basis of the tax laws enacted or substantively enacted
keuangan. Aset atau liabilitas pajak penghasilan kini at the reporting date. Current income tax assets
terdiri dari kewajiban kepada atau klaim dari otoritas and/or liabilities comprise those obligations to, or
pajak yang berhubungan dengan periode pelaporan claims from, tax authorities relating to the current or
kini atau sebelumnya, yang belum di bayar pada akhir prior reporting period, that are unpaid at the end of
periode tanggal pelaporan. Pajak penghasilan each reporting period date. They are calculated
diperhitungkan berdasarkan tarif pajak dan hukum according to the tax rates and tax laws applicable to
pajak yang berlaku pada periode fiskal terkait, the fiscal periods to which they relate, based on the
berdasarkan laba kena pajak untuk periode tersebut. taxable profit for the period. All changes to current
Seluruh perubahan pada aset atau liabilitas pajak kini tax assets or liabilities are recognized as a component
diakui sebagai komponen biaya pajak penghasilan dalam of income tax expense in profit or loss.
laporan laba rugi.
Manajemen secara periodik mengevaluasi posisi yang Management periodically evaluates positions taken in
dilaporkan di Surat Pemberitahuan Tahunan (SPT) annual tax returns with respect to situations in which
sehubungan dengan situasi di mana aturan pajak yang applicable tax regulation is subject to interpretation.
berlaku membutuhkan interpretasi. Jika perlu, It establishes provision where appropriate on the
manajemen menentukan provisi berdasarkan jumlah basis of amounts expected to be paid to the tax
yang diharapkan akan dibayar kepada otoritas pajak. authorities.
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 MARET 2024 DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN AS OF 31 MARCH 2024 AND
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE THREE-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 MARET 2024 DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN AS OF 31 MARCH 2024 AND
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE THREE-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
- Kelompok entitas yang berbeda yang bertujuan - Different group entities which intend either to
untuk menyelesaikan aset pajak kini secara neto, settle current tax assets and liabilities on a net
atau untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan basis, or to realise the assets and settle the
liabilitas, pada periode masa depan dimana jumlah liabilities simultaneously, in each future period in
aset atau liabilitas pajak tangguhan signifikan which significant amounts of deferred tax assets or
diharapkan untuk diselesaikan atau dipullihkan. liabilities are expected to be settled or recovered.
Sesuai dengan PSAK No. 56 “Laba per Saham”, laba per In accordance with SFAS No. 56, “Earnings Per Share”,
saham dasar dihitung dengan membagi laba tahun earnings per share is computed by dividing profit for
berjalan yang dapat diatribusikan kepada pemilik the year attributable to the equity holders of the
entitas induk dengan jumlah rata-rata tertimbang yang parent entity with the weighted average number of
ditempatkan dan disetor penuh selama tahun yang shares outstanding during the year. There is no
bersangkutan. Tidak ada efek berpotensi saham dilusian potential dilutive share as of 31 March 2024 and 31
pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 December 2023. Therefore, no diluted earnings per
Oleh karenanya, laba per saham dilusian tidak dihitung share is calculated and presented in the consolidated
dan disajikan pada laporan laba rugi dan penghasilan statements of profit or loss and other comprehensive
komprehensif lain konsolidasian. income.
t. Dividen t. Dividends
Pembagian dividen diakui sebagai liabilitas dalam Dividend distributions are recognised as a liability in
laporan keuangan konsolidasian ketika dividen tersebut the consolidated financial statements when the
disetujui Rapat Umum Pemegang Saham (RUPS) dividends are approved in the Company’s General
Perusahaan. Meeting of the Shareholders.
Instrumen keuangan yang diterbitkan oleh Perusahaan The financial instruments issued by the Company are
di klasifikasikan sebagai ekuitas hanya sebatas ketika classified as equity only to the extent that they do
instrumen keuangan tersebut tidak memenuhi definisi not meet the definition of a financial liability or
aset atau liabilitas keuangan. financial asset.
Saham biasa Perusahaan diklasifikasikan sebagai The Company ordinary shares are classified as equity
instrumen ekuitas. instruments.
Biaya-biaya yang secara langsung terkait dengan Incremental costs directly attributable to the issue of
penerbitan saham baru disajikan pada bagian ekuitas new shares are shown in equity as a deduction, net of
sebagai pengurang, neto setelah pajak, dari jumlah tax, from the proceeds.
yang diterima.
Penghasilan komprehensif lainnya adalah item dari Other comprehensive income are items of income and
pendapatan dan biaya yang tidak diakui dalam laba expenses that are not recognized in profit or loss for
atau rugi tahun berjalan sesuai dengan SAKs. the year in accordance with FASs.
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 MARET 2024 DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN AS OF 31 MARCH 2024 AND
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE THREE-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Informasi segmen Grup disajikan menurut segmen usaha. The Group’s segment information is presented
Segmen usaha adalah unit yang dapat dibedakan yang by business segment. A business segment is a
menghasilkan suatu produk atau jasa yang berbeda dan distinguishable unit that produces a different product
dikelola secara terpisah. Informasi segmen usaha or service and managed separately. Business
konsisten dengan informasi operasi yang secara rutin segment information is consistent with operational
dilaporkan kepada tingkat pengambil keputusan information that is routinely reported to the highest
operasional tertinggi di Grup. level of operational decision-makers in the Group.
Peristiwa setelah periode pelaporan yang memberikan Events after the reporting period that provide
bukti kondisi yang ada pada akhir periode pelaporan evidence of conditions that existed at the end of the
(adjusting events) tercermin dalam laporan keuangan reporting period (adjusting events) are reflected in
konsolidasian. Peristiwa setelah periode pelaporan yang the consolidated financial statements. Events after
tidak berdampak pada laporan keuangan diungkapkan the reporting period that are not adjusting events are
dalam catatan atas laporan keuangan konsolidasian disclosed in the notes to the consolidated financial
apabila material. statements when material.
Liabilitas kontinjensi tidak diakui di dalam laporan Contingent liabilities are not recognized in the
keuangan konsolidasian. Liabilitas kontinjensi consolidated financial statements. They are disclosed
diungkapkan di dalam catatan atas laporan keuangan in the notes to the consolidated financial statements
konsolidasian kecuali kemungkinan arus keluar sumber unless the possibility of an outflow of resources
daya ekonomi adalah kecil. embodying economic benefits is remote.
Aset kontinjensi tidak diakui di dalam laporan keuangan Contingent assets are not recognized in the
konsolidasian, namun diungkapkan di dalam catatan atas consolidated financial statements but are disclosed in
laporan keuangan konsolidasian jika terdapat the notes to the consolidated financial statements
kemungkinan suatu arus masuk manfaat ekonomis when an inflow of economic benefits is probable.
mengalir ke dalam entitas.
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI, DAN ASUMSI AKUNTANSI YANG 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS, ESTIMATES
SIGNIFIKAN AND ASSUMPTIONS
Grup membuat estimasi dan asumsi tertentu terkait masa The Group makes certain estimates and assumptions
depan. Estimasi dan pertimbangan yang digunakan dalam regarding the future. Estimates and judgments used in
penyusunan laporan keuangan konsolidasian terus preparing the consolidated financial statements are
dievaluasi berdasarkan pengalaman historis dan faktor continually evaluated and are based on historical
lainnya, termasuk ekspektasi dari peristiwa masa depan experience and other factors, including expectations of
yang diyakini wajar. Hasil aktual dapat berbeda dengan future events that are believed to be reasonable. Actual
jumlah yang diestimasi. Estimasi, asumsi dan pertimbangan results may differ from these estimates. The estimates,
yang memiliki pengaruh signifikan terhadap jumlah assumptions and judgments that have a significant effect
tercatat aset dan liabilitas diungkapkan di bawah ini. on the carrying amounts of assets and liabilities are
disclosed below.
Pertimbangan Judgments
Pertimbangan berikut ini dibuat oleh manajemen dalam The following judgments are made by management in the
rangka penerapan kebijakan akuntansi Grup yang memiliki process of applying the Group’s accounting policies that
pengaruh sangat signifikan atas jumlah yang diakui dalam have the most significant effects on the amounts
laporan keuangan konsolidasian. recognized in the consolidated financial statements:
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 MARET 2024 DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN AS OF 31 MARCH 2024 AND
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE THREE-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Penentuan apakah suatu perjanjian mengandung unsur Determining whether an arrangement is or contains
sewa membutuhkan pertimbangan yang cermat untuk a lease requires careful judgement to assess
menilai apakah perjanjian tersebut memberikan hak whether the arrangement conveys a right to obtain
untuk mendapatkan secara subtansial seluruh manfaat substantially all the economic benefits from use of
ekonomi dari penggunaan aset identifikasian dan hak the asset throughout the period of use and right to
untuk mengarahkan penggunaan aset identifikasian, direct the use of the asset, even if the right is not
bahkan jika hak tersebut tidak dijabarkan secara explicit specified in the arrangement.
eksplisit di perjanjian.
Grup mempunyai beberapa perjanjian sewa di mana The Group has various lease agreements where the
Grup bertindak sebagai penyewa atau pesewa untuk Group acts as either a lessee or lessor in respect of
beberapa aset tetap tertentu. Grup mengevaluasi certain assets. The Group evaluates whether
apakah terdapat risiko dan manfaat kepemilikan yang significant risks and rewards of ownership of the
signifikan dari aset sewa yang dialihkan kepada leased asset are transferred to the lessee or
penyewa atau tetap ada pada Grup berdasarkan retained by the Group based on SFAS 73, which
PSAK 73 yang mensyaratkan Grup untuk membuat requires the Group to make judgements of transfer
pertimbangan pengalihan risiko dan manfaat terkait of risks and rewards of ownership of leased asset.
dengan kepemilikan aset yang disewa.
(b) Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan (b) Classification of financial assets and financial
liabilities
Grup menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas The Group determines the classification of certain
tertentu sebagai aset keuangan dan liabilitas assets and liabilities as financial assets and financial
keuangan dengan mempertimbangkan bila definisi liabilities by judging if they meet the definition
yang ditetapkan PSAK 71. Dengan demikian, aset set forth in SFAS 71. Accordingly, the financial
keuangan dan liabilitas keuangan diakui sesuai dengan assets and financial liabilities are accounted for in
kebijakan akuntansi Grup seperti diungkapkan pada accordance with the Group’s accounting policies
Catatan 2h. disclosed in Note 2h.
(c) Penyisihan atas kerugian penurunan nilai atas piutang- (c) Allowance for impairment losses on receivables-
evaluasi individual individual assessments
Grup mengevaluasi akun-akun tertentu jika terdapat The Group evaluates specific accounts where it has
informasi bahwa pelanggan dan debitur yang information that certain customers and debitor are
bersangkutan tidak dapat memenuhi kewajiban unable to meet their financial obligations. In these
keuangannya. Dalam hal tersebut, Grup cases, the Group uses judgment, based on the best
mempertimbangkan, berdasarkan fakta dan situasi available facts and circumstances, including but not
yang tersedia, termasuk namun tidak terbatas pada, limited to, the length of its relationship with them
jangka waktu hubungan dengan mereka dan status and the customer’s current credit status and known
kredit dan faktor pasar yang telah diketahui, untuk market factors, to record specific provisions for
mencatat penyisihan spesifik atas jumlah piutang customers and debitor against amounts due to
pelanggan dan debitur guna mengurangi jumlah reduce its receivable amounts that the Group
piutang yang diharapkan dapat diterima oleh Grup. expects to collect.
Penyisihan spesifik ini dievaluasi kembali dan These specific provisions are re-evaluated and
disesuaikan jika tambahan informasi yang diterima adjusted as additional information received affects
mempengaruhi jumlah penyisihan kerugian penurunan the amounts of allowance for impairment losses on
nilai atas piutang. receivables.
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 MARET 2024 DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN AS OF 31 MARCH 2024 AND
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE THREE-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Asumsi utama masa depan dan sumber utama estimasi The key assumptions concerning the future and other
ketidakpastian lain pada tanggal pelaporan yang memiliki key sources of estimation uncertainty at the reporting
risiko signifikan bagi penyesuaian yang material terhadap date that have a significant risk of causing a material
nilai tercatat aset dan liabilitas untuk tahun berikutnya adjustment to the carrying amounts of assets and
diungkapkan di bawah ini. Grup mendasarkan asumsi dan liabilities within the next financial year are disclosed
estimasi pada parameter yang tersedia pada saat laporan below. The Group bases its assumptions and estimates
keuangan konsolidasian disusun. Situasi dan asumsi on parameters available when the consolidated financial
mengenai perkembangan masa depan mungkin berubah statements were prepared. Existing circumstances and
akibat perubahan pasar atau situasi diluar kendali Grup. assumptions about future developments may change due
Perubahan tersebut tercermin dalam asumsi terkait pada to market changes or circumstances arising beyond the
saat terjadinya. control of the Group. Such changes are reflected in the
assumptions when they occur.
(a) Estimasi provisi untuk kerugian penurunan nilai atas (a) Estimating provision for impairment loss on
piutang receivables
Bila Grup memutuskan bahwa tidak terdapat bukti If the Group determines that no objective evidence
obyektif atas penurunan nilai pada evaluasi individual of impairment exists for an individually assessed
atas piutang, baik yang nilainya signifikan maupun receivables, whether significant or not, it includes
tidak, menyertakannya dalam kelompok piutang the asset in a group of financial assets with similar
dengan karakteristik risiko kredit yang serupa dan credit risk characteristics and collectively assesses
melakukan evaluasi kolektif atas penurunan nilai. them for impairment. The characteristics chosen are
Karakteristik yang dipilih mempengaruhi estimasi arus relevant to the estimation of future cash flows for
kas masa depan atas kelompok piutang tersebut groups of such receivables by being indicative of the
karena merupakan indikasi bagi kemampuan customers’ and debitor ability to pay all amounts
pelanggan dan debitur untuk melunasi jumlah due.
terutang.
Arus kas masa depan pada kelompok piutang yang Future cash flows in a group of receivables that are
dievaluasi secara kolektif untuk penurunan nilai collectively evaluated for impairment are estimated
diestimasi berdasarkan pengalaman kerugian historis on the basis of historical loss experience and
dan estimasi yang bersifat forward looking bagi forward looking estimates for the receivables with
piutang dengan karakteristik risiko kredit yang serupa credit risk characteristics similar to those in the
dengan piutang pada kelompok tersebut. group.
Penentuan liabilitas imbalan pascakerja Grup The determination of the Group’s liability for post-
bergantung pada pemilihan asumsi yang digunakan employment benefits is dependent on its selection
oleh aktuaris independen dalam menghitung jumlah- of certain assumptions used by the independent
jumlah tersebut. Asumsi tersebut termasuk antara actuaries in calculating such accounts. Those
lain, tingkat diskonto, tingkat kenaikan gaji tahunan, assumptions include among others, discount rates,
tingkat pengunduran diri karyawan tahunan, tingkat annual salary increase rate, annual employee turn-
kecacatan, umur pensiun dan tingkat kematian. over rate, disability rate, retirement age and
mortality rate.
Walaupun Grup berkeyakinan bahwa asumsi tersebut While the Group believes that its assumptions are
adalah wajar dan sesuai, perbedaan signifikan pada reasonable and appropriate, significant differences
hasil aktual atau perubahan signifikan dalam asumsi in the Group’s actual results or significant changes
yang ditetapkan Grup dapat mempengaruhi secara in the Group’s assumptions may materially affect its
material liabilitas imbalan pascakerja dan beban estimated liability for post-employment benefits
imbalan kerja neto. Nilai tercatat atas estimasi and net employment benefits expense. The carrying
liabilitas pascakerja Grup pada tanggal 31 Maret 2024 amounts of the Group’s estimated post-employment
dan 31 Desember 2023 adalah masing-masing sebesar liabilities as of 31 March 2024 and 31 December
Rp 104.555 dan Rp 102.090 Penjelasan lebih rinci 2023 amounted Rp 104,555 and Rp 102,090
diungkapkan dalam Catatan 22. respectively. Further details are discussed in Note
22.
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 MARET 2024 DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN AS OF 31 MARCH 2024 AND
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE THREE-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Penentuan nilai wajar hewan ternak produksi sangat The determination of fair value of long-term
bergantung pada pemilihan asumsi yang digunakan livestock is dependent on its selection of certain
oleh manajemen dalam menghitung jumlah-jumlah assumptions used by the management in calculating
tersebut. Asumsi tersebut termasuk antara lain, such accounts. Those assumptions include among
tingkat diskonto, tingkat kenaikan harga jual susu, others, discount rates, annual milk sales price
tingkat panarikan hewan ternak dan tingkat kematian increase rate, culling rate and livestock mortality
hewan ternak. rate.
Walaupun Grup berkeyakinan bahwa asumsi tersebut While the Group believes that its assumptions are
adalah wajar dan sesuai, perbedaan signifikan pada reasonable and appropriate, significant differences
hasil aktual atau perubahan signifikan dalam asumsi in the Group’s actual results or significant changes
yang ditetapkan Grup dapat mempengaruhi secara in the Group’s assumptions may materially affect
material nilai wajar hewan ternak, laba/rugi selisih the fair value of long-term livestock, gain/loss
nilai wajar hewan ternak dan keuntungan/kerugian difference of fair value of livestock and gain/loss
penjualan hewan ternak. Nilai wajar atas hewan on sales of livestock. Net fair value of the
ternak produksi pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 long-term livestock as of 31 March 2024 and 31
Desember 2023 adalah masing-masing sebesar December 2023 amounted to Rp 214,023 and
Rp 214.023 dan Rp 218.065. Penjelasan lebih rinci Rp 218,065 respectively, Detailed explanation is
lihat Catatan 12. shown in Note 12.
Biaya perolehan aset tetap disusutkan dengan The costs of fixed assets are depreciated on a
menggunakan metode garis lurus berdasarkan estimasi straight-line method over their estimated useful
masa manfaat ekonomisnya. Manajemen mengestimasi lives. Management properly estimates the useful
masa manfaat ekonomis aset tetap antara 3 (tiga) lives of these fixed assets ranging from three (3) to
sampai dengan 20 (dua puluh) tahun. Ini adalah umur twenty (20) years. These are common life
yang secara umum diharapkan dalam industri dimana expectancies applied in the industries where the
Grup menjalankan bisnisnya. Perubahan tingkat Group conducts its businesses. Changes in the
pemakaian dan perkembangan teknologi dapat expected level of usage and technological
mempengaruhi masa manfaat ekonomis dan nilai sisa development could impact the economic useful lives
aset, dan karenanya biaya penyusutan masa depan and the residual values of these assets, and
mungkin direvisi. therefore future depreciation charges could be
revised.
Nilai tercatat neto atas aset tetap Grup pada tanggal The net carrying amount of the Group’s fixed assets
31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 adalah masing- as of 31 March 2024 and 31 December 2023
masing sebesar Rp 2.373.187 dan Rp 2.346.120 amounted to Rp 2,373,187 and Rp 2,346,120
Penjelasan lebih rinci diungkapkan dalam Catatan 13. respectively. Further details are disclosed in Note
13.
(e) Penyisihan atas kerugian penurunan nilai pasar dan (e) Allowance for decline in market values and
keusangan persediaan obsolescence of inventories
Penyisihan atas kerugian penurunan nilai pasar dan Allowance for decline in market values and
keusangan persediaan diestimasi berdasarkan fakta obsolescence of inventories is estimated based on
dan situasi yang tersedia, termasuk namun tidak the best available facts and circumstances, including
terbatas kepada, kondisi fisik persediaan yang but not limited to, the physical conditions of
dimiliki, harga jual pasar, estimasi biaya penyelesaian inventories owned, their market selling prices,
dan estimasi biaya yang timbul untuk penjualan. estimated costs of completion and estimated coststo
Penyisihan dievaluasi kembali dan disesuaikan jika be incurred for their sale. The allowance is re-
terdapat tambahan informasi yang yang evaluated and adjusted as additional information
mempengaruhi jumlah yang diestimasi. received affects the amount estimated.
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 MARET 2024 DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN AS OF 31 MARCH 2024 AND
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE THREE-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
(e) Penyisihan atas kerugian penurunan nilai pasar dan (e) Allowance for decline in market values and
keusangan persediaan (lanjutan) obsolescence of inventories (continued)
Nilai tercatat persediaan Grup setelah penyisihan atas The carrying amount of the Group’s inventories
kerugian penurunan nilai pasar dan keuangan after allowance for decline in market values and
persediaan dan pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 obsolescence of inventories as of 31 March 2024 and
Desember 2023 adalah masing-masing sebesar 31 December 2023 amounted to Rp 1,175,750 and
Rp 1.175.750 dan Rp 1.431.226 Penjelasan lebih rinci Rp 1,431,226 respectively. Further details are
diungkapkan dalam Catatan 7. disclosed in Note 7.
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 MARET 2024 DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN AS OF 31 MARCH 2024 AND
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE THREE-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Tingkat suku bunga deposito berjangka adalah sebagai Time deposit’s interest are as follows:
berikut:
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal For the years ended 31 March 2024 and 31 December
31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023, total pendapatan 2023, total interest earned from cash and cash
bunga yang diperoleh dari kas dan setara kas masing-masing equivalents amounted to Rp 12,853 and Rp 35,359,
sebesar Rp 12.853 dan Rp 35.359. respectively.
Kas dan setara kas tidak digunakan sebagai jaminan atas Cash and cash equivalents are not pledged as collateral
liabilitas dan pinjaman lainnya. for any liabilities and other borrowings.
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 MARET 2024 DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN AS OF 31 MARCH 2024 AND
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE THREE-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Rincian akun piutang usaha - neto adalah sebagai berikut: The details of trade receivables - net are as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Cadangan kerugian penurunan nilai ( 3.529 ) ( 3.529 ) Allowance for impairment losses
Rincian piutang usaha berdasarkan umurnya pada tanggal The aging schedule of trade receivable as of
31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023, adalah sebagai 31 March 2024 and 31 December 2023, are as follows:
berikut:
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Cadangan kerugian penurunan nilai ( 3.529 ) ( 3.529 ) Allowance for impairment losses
Piutang usaha tidak dijaminkan, tanpa bunga dan umumnya Trade receivables are unsecured, noninterest-bearing and
diberikan dalam jangka waktu kredit 30 hari. are generally granted on 30 days credit term.
Piutang usaha dalam mata uang asing adalah sebagai Trade receivables in foreign currency were as follows:
berikut:
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 MARET 2024 DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN AS OF 31 MARCH 2024 AND
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE THREE-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai adalah sebagai The movement in allowance for impairment losses is
berikut: follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Manajemen berpendapat bahwa penyisihan kerugian Management believes that the allowance for impairment
penurunan nilai atas piutang usaha cukup untuk menutup losses on trade receivables is sufficient to cover losses
kerugian atas tidak tertagihnya piutang di masa depan from uncollectible accounts in the future (Notes 2h and
(Catatan 2h dan 3). 3).
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023, piutang As of 31 March 2024 and 31 December 2023, trade
dalam valuta asing masing-masing sebesar USD 170.399 receivables in foreign currencies amounted to
dan USD 169.418 (Catatan 39). USD 170,399 and USD 169,418, respectively (Note 39).
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Cadangan kerugian penurunan nilai ( 2.459 ) ( 2.459 ) Allowance for impairment losses
Pihak berelasi (Catatan 35) 27.384 26.835 Related parties (Note 35)
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai adalah sebagai The movement in allowance for impairment losses is
berikut: follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 MARET 2024 DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN AS OF 31 MARCH 2024 AND
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE THREE-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Manajemen berpendapat bahwa penyisihan kerugian Management believes that the allowance for impairment
penurunan nilai atas piutang lain-lain cukup untuk losses on other receivables is sufficient to cover losses
menutup kerugian atas tidak tertagihnya piutang di masa from uncollectible accounts in the future.
depan.
Rincian akun persediaan adalah sebagai berikut: The details of inventories are as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Manajemen berpendapat bahwa saldo penyisihan Management believes that the allowance for inventory
persediaan usang cukup untuk menutup kerugian atas obsolescence is sufficient to cover possible losses from
penurunan nilai persediaan (Catatan 2j dan 3). the decline in value of inventories (Notes 2j and 3).
Persediaan-persediaan tersebut tidak disimpan dalam satu Inventories are not stored at one place but they are
lokasi penyimpanan saja tetapi tersebar di beberapa spread in various locations at some location. A part of
lokasi. Sejumlah persediaan barang jadi bahkan disimpan finished goods is stored at the warehouse of marketing
di gudang kantor perwakilan pemasaran yang terdapat di representative office at cities in Java Island.
beberapa kota di Pulau Jawa.
Perusahaan mengasuransikan seluruh persediaan barang The Company insures all finished of goods and raw
jadi dan bahan baku melalui Property All Risk Insurance. materials through the Property All Risk Insurance.
Nilai pertanggungan untuk persediaan tahun 2024 dan 2023 The insurance coverage for inventories as of 2024 and
adalah masing-masing sebesar Rp 610.000 dan Rp 882.350. 2023 amounted to Rp 610,000 and Rp 882,350,
Nilai pertanggungan ini dianggap cukup untuk menutup respectively. The amount is considered to be adequate
kemungkinan kerugian yang timbul dengan asumsi bahwa to cover possible losses that may be incurred with the
peristiwa yang menyebabkan timbulnya kerugian tersebut assumption that events causing the occurrence of loss
tidak terjadi secara bersamaan di semua lokasi does not happen simultaneously in all storage locations.
penyimpanan.
Biaya persediaan yang diakui beban dan dikeluarkan dalam The cost of inventories recognized as expenses and
beban pokok penjualan masing-masing sebesar incurred in cost of good sold amounted to Rp 1,336,158
Rp 1.336.158 dan Rp 1.319.775 untuk periode tiga bulan and Rp 1,319,775 for the three-month period ended 31
yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2024 dan 2023. March 2024 and 2023, respectively.
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 MARET 2024 DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN AS OF 31 MARCH 2024 AND
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE THREE-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Akun ini merupakan uang muka dalam rupiah dan mata This account represents advance payment in rupiah and
uang asing dengan rincian sebagai berikut: foreign currencies detailed as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Uang muka merupakan uang muka pembelian bahan baku Advance payments represent advances for purchase of
dan suku cadang. raw materials and spare parts.
Akun ini merupakan uang muka dalam rupiah dan mata This account represents advance payment in rupiah and
uang asing dengan rincian sebagai berikut: foreign currencies detailed as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Sewa gudang dan stock point merupakan sewa dibayar Warehouse and stock points rent refers to prepaid rent
dimuka untuk bangunan yang digunakan sebagai gudang for a building used as a warehouse and sales office.
dan kantor penjualan.
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Piutang karyawan dan lainnya merupakan tagihan kepada Employee receivables and others represent receivables
pihak ketiga dan terafiliasi atas transaksi pinjaman dana from third parties and affiliates that are not
yang tidak diikat secara pasti dan merupakan piutang particularly bounded by agreement and are treated as
jangka panjang. long-term receivables.
Manajemen berpendapat hampir seluruh piutang tersebut The management believes that all of receivables are
dapat ditagih. collectible.
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 MARET 2024 DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN AS OF 31 MARCH 2024 AND
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE THREE-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
11. PENYERTAAN SAHAM PADA ENTITAS ASOSIASI DAN 11. INVESTMENT IN SHARES IN ASSOCIATES AND JOINT
VENTURA BERSAMA VENTURES
PT Kraft Ultrajaya Indonesia bergerak di bidang industri PT Kraft Ultrajaya Indonesia operates in the cheese
keju yang berdomisili di Bandung. Penyertaan saham di industry which is domiciled in Bandung. Investment in
PT Kraft Ultrajaya Indonesia sebanyak 2.250.000 saham PT Kraft Ultrajaya Indonesia totaled 2,250,000 shares or
atau sebesar 30% dari modal disetor PT Kraft Ultrajaya 30% of issued capital of PT Kraft Ultrajaya Indonesia.
Indonesia.
Penyertaan saham di PT Toll Indonesia merupakan Investment in PT Toll Indonesia represents indirect
kepemilikan tidak langsung melalui PT Nikos Intertrade ownership through PT Nikos Intertrade which holds
entitas anak sebanyak 318.500 saham atau sebesar 49% 318,500 shares or 49% of issued capital of PT Toll
dari modal disetor PT Toll Indonesia. PT Toll Indonesia Indonesia. PT Toll Indonesia engages in logistic industry
bergerak dalam bidang logistik yang didirikan oleh which was built by PT Nikos Intertrade and Toll (SCL)
PT Nikos Intertrade dan Toll (SCL) Ltd. Singapore (Dahulu Ltd. Singapore (Formerly known as Sembcorp Logistics
bernama Sembcorp Logistics Limited). Pada saat laporan Limited). At the time the consolidated financial
keuangan konsolidasian ini diterbitkan, PT Toll Indonesia statements were issued, PT Toll Indonesia is in the
sedang dalam proses likuidasi. process of liquidation.
PT ITO EN Ultrajaya Wholesale bergerak di bidang industri PT ITO EN Ultrajaya Wholesale operates in the trading
perdagangan yang berdomisili di Jakarta. Berdasarkan industry which is domiciled in Jakarta. Based on
dokumen No 359/1/PL_PB/PMA/2018 yang diterbitkan oleh document No 359/1/PL_PB/PMA/2018 issued by Badan
Badan Koordinasi Penanaman Modal (BKPM) Pendaftaran Koordinasi Penanaman Modal (BKPM) Pendaftaran
Penanaman Modal-Penanaman Modal Asing tanggal Penanaman Modal-Penanaman Modal Asing on
14 Februari 2018. Penyertaan saham di PT ITO EN 14 February 2018. Investment in PT ITO EN Ultrajaya
Ultrajaya Wholesale menjadi sebanyak 66.000 saham atau Wholesale totaled 66,000 shares or 50% of issued capital
sebesar 50% dari modal disetor PT ITO EN Ultrajaya of PT ITO EN Ultrajaya Wholesale.
Wholesale.
PT Menara Ultra Indonesia bergerak di bidang industri, PT Menara Ultra Indonesia operates in the industry,
perdagangan dan Jasa yang berdomisili di Subang, Jawa trading and service which is domiciled in Subang, West
Barat. Penyertaan saham di PT Menara Ultra Indonesia Java. Investment in PT Menara Ultra Indonesia totaled
sebanyak 4.125 saham atau sebesar 25% dari modal disetor 4,125 shares or 25% of issued capital of PT Menara Ultra
PT Menara Ultra Indonesia. Indonesia.
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 MARET 2024 DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN AS OF 31 MARCH 2024 AND
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE THREE-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
11. PENYERTAAN SAHAM PADA ENTITAS ASOSIASI DAN 11. INVESTMENT IN ASSOCIATES AND JOINT VENTURES
VENTURA BERSAMA (Lanjutan) (Continued)
Ringkasan informasi keuangan entitas dengan The summary of financial information of entities under
menggunakan metode ekuitas adalah sebagai berikut: equity method is as follows:
Perubahan penyertaan saham untuk periode tiga bulan dan The changes in investment in shares for the three-month
tahun yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 period and year ended 31 March 2024 and 31 December
Desember 2023 adalah sebagai berikut: 2023 are as follows:
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 MARET 2024 DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN AS OF 31 MARCH 2024 AND
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE THREE-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
11. PENYERTAAN SAHAM PADA ENTITAS ASOSIASI DAN 11. INVESTMENT IN ASSOCIATES AND JOINT VENTURES
VENTURA BERSAMA (Lanjutan) (Continued)
12. HEWAN TERNAK PRODUKSI – BERUMUR PANJANG - NETO 12. LONG–TERM LIVESTOCK – NET
Jumlah ternak yang dimiliki oleh Grup disajikan di bawah The quantity of livestock owned by the Group is
ini: presented below:
Jumlah/
Headcount
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Mutasi hewan ternak produksi – berumur panjang untuk Mutation of long-term livestock for the three-month
periode tiga bulan dan tahun yang berakhir pada tanggal period and year ended 31 March 2024 and 31 December
31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 adalah sebagai 2023 are as follows:
berikut:
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Sub-total perubahan nilai wajar 226.017 264.189 Sub-total changes in fair value
Pengurangan karena: Reductions due to:
- Penjualan ( 9.468 ) ( 37.214 ) due to sales -
- Kematian ( 2.526 ) ( 8.910 ) due to death -
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 MARET 2024 DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN AS OF 31 MARCH 2024 AND
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE THREE-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. HEWAN TERNAK PRODUKSI – BERUMUR PANJANG – NETO 12. LONG–TERM LIVESTOCK – NET (Continued)
(Lanjutan)
Rincian hewan ternak produksi berumur panjang terdiri Details of long-term livestock consist of:
dari:
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Entitas anak mencatat kematian ternak dengan The Subsidiaries record the livestock mortality using
menggunakan metode penghapusan langsung. Persentase direct write-off method. The mortality rate of livestock
kematian ternak yang terjadi untuk periode tiga bulan for the three-month period and year ended 31 March
dan tahun yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2024 dan 2024 and 31 December 2023 were 1.18% and 7.42% for
31 Desember 2023 masing-masing sebesar 1,18% dan UPBS; and 5.87% and 15.48% for USDF, respectively. The
7,42% untuk UPBS serta 5,87% dan 15,48% untuk USDF. Subsidiaries have not yet insured the livestocks. The
Entitas anak belum mengasuransikan hewan ternaknya. management is currently assessing the risk of livestock
Manajemen sedang melakukan pengkajian antara tingkat mortality with insurance cost to be incurred.
risiko kematian ternak dengan biaya asuransi yang harus
dikeluarkan.
Untuk periode tiga bulan yang berakhir pada tanggal 31 For the three-month period ended in 31 March 2024 and
Maret 2024 dan 2023, Grup mengakui kerugian penjualan 2023, the Group recognized loss on sale and mortality of
dan kematian ternak masing-masing sebesar Rp 5.747 dan livestock amounting to Rp 5,747 and Rp 6,384,
Rp 6.384 (Catatan 30). respectively (Note 30).
Manajemen berkeyakinan bahwa tidak ada indikasi Management believes that there is no indication of
penurunan nilai hewan ternak produksi – berumur impairment of long-term livestock assets as of
panjang pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 31 March 2024 and 31 December 2023. Long-term
2023. Hewan ternak produksi – berumur panjang tidak livestocks are not pledged to any party.
dijaminkan ke pihak manapun.
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 MARET 2024 DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN AS OF 31 MARCH 2024 AND
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE THREE-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 MARET 2024 DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN AS OF 31 MARCH 2024 AND
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE THREE-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
13. ASET TETAP – NETO (Lanjutan) 13. FIXED ASSETS – NET (Continued)
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 MARET 2024 DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN AS OF 31 MARCH 2024 AND
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE THREE-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
13. ASET TETAP - NETO (Lanjutan) 13. FIXED ASSETS - NET (Continued)
Tanah milik Perusahaan merupakan tanah dengan status Land owned by the Company represents land rights
Hak Guna Bangunan (HGB). HGB tersebut berlaku sampai (HGB). The land right is valid until 2032 and
dengan 2032 dan manajemen berkeyakinan bahwa HGB management believes that this land rights could be
tersebut dapat diperpanjang pada saat berakhirnya hak extended when they expire.
tersebut.
Seluruh aset kepemilikan langsung telah diasuransikan Assets under direct ownership are covered by property
(property all risk insurance) per 2024 dengan jumlah all risk insurance as of 2024 amounting to Rp 870,600 for
pertanggungan yang memadai sebesar Rp 870.600 untuk building and housing, machinery and equipment and
bangunan dan perumahaan, mesin dan peralatan amounting to Rp 8,829 for vehicles. As of 31 December
sedangkan kendaraan jumlah pertanggungannya sebesar 2023, the Management’s believes that the amount of
Rp 8.829. Pada tanggal 31 Desember 2023 manajemen insurance coverage is adequate to cover possible losses
berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup in the future.
untuk menutupi kemungkinan kerugian di masa yang akan
datang.
Selain asuransi terhadap aset tetap tersebut di atas. In addition to insurance on fixed assets mentioned
Perusahaan mengasuransikan juga dengan nilai yang above. The company also insures with sufficient value,
cukup, terhadap kerugian yang diderita oleh Perusahaan against losses suffered by the company due to being
karena tidak bisa menjalankan kegiatan usahanya yang unable to carry out its business activities due to physical
diakibatkan oleh asset yang digunakan untuk melakukan damage to the assets used to carry out business
kegiatan usaha mengalami kerusakan secara fisik (Business activities (Business Interruption Insurance) with a sum
Interruption Insurance) dengan nilai pertanggungan insured of Rp 1,600,000.
sebesar Rp 1.600.000.
Aset tetap yang digunakan oleh entitas asosiasi jumlahnya The fixed assets used by the associated companies are
tidak signifikan. Manajemen tidak menggolongkan sebagai insignificant. Management does not classify them as
properti investasi karena nilainya tidak material. property investment because their values are not
material.
Harga jual, nilai tercatat dan laba penjualan asset tetap The sales price, carrying amount and gain on sales of
untuk periode tiga bulan yang berakhir pada tanggal 31 fixed assets for the three-month period then ended 31
Maret 2024 dan 2023 adalah sebagai berikut: March 2024 and 2023 are as follows:
2024 2023
Beban penyusutan aset tetap untuk periode tiga bulan The depreciation expenses for the three-month period
yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2024 dan 2023 then ended 31 March 2024 and 2023 are charged to the
dibebankan pada kelompok berikut: following:
2024 2023
Beban pokok penjualan (Catatan 28) 28.439 33.786 Cost of goods sold (Note 28)
Beban penjualan, umum dan Selling, general and administrative
administrasi (Catatan 29) 3.672 3.893 Expenses (Note 29)
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 MARET 2024 DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN AS OF 31 MARCH 2024 AND
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE THREE-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
13. ASET TETAP - NETO (Lanjutan) 13. FIXED ASSETS - NET (Continued)
Rincian aset tetap dalam periode konstruksi pada tanggal Details of fixed assets under construction as at
31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 adalah sebagai 31 March 2024 and 31 December 2023 are as follows:
berikut:
Persentase Akumulasi
penyelesaian/ biaya/ Estimasi
Percentage of Cost penyelesaian/
completion accumulation Estimation date
2024 % Rp of completion 31 March 2024
Juni /
Tanah 70 303.392 June 2024 Land
Juni /
Bangunan dan perumahan 70 311.889 June 2024 Building and housing
Juni /
Mesin dan instalasi 80 86.413 June 2024 Machinery and Installations
Juni /
Peralatan dan inventaris 85 138.884 June 2024 Equipments and fixtures
Juni /
Sarana Prasarana 70 400 June 2024 Facilities and infrastructure
Persentase Akumulasi
penyelesaian/ biaya/ Estimasi
Percentage of Cost penyelesaian/
completion accumulation Estimation date
2023 % Rp of completion 31 December 2023
Mei /
Tanah 70 300.809 May 2024 Land
Mei /
Bangunan dan perumahan 70 304.070 May 2024 Building and housing
Mei /
Mesin dan instalasi 80 102.970 May 2024 Machinery and Installations
Mei /
Peralatan dan inventaris 85 137.325 May 2024 Equipments and fixtures
Mei /
Sarana Jalan 70 396 May 2024 Road Facility
Manajemen berkeyakinan bahwa tidak ada indikasi Management believes that there is no indication of
penurunan nilai aset tetap pada tanggal 31 Maret 2024 dan impairment of fixed assets as of 31 March 2024 and 31
31 Desember 2023. December 2023.
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 MARET 2024 DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN AS OF 31 MARCH 2024 AND
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE THREE-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
14. ASET HAK GUNA – NETO 14. RIGHTS OF USE ASSETS – NET
Aset hak guna merupakan sewa asset yang dibukukan The right of use assets represent the lease of properties
sesuai dengan persyaratan PSAK No. 73 dengan rincian which are accounted for in accordance with
sebagai berikut: requirements of SFAS No. 73 with detalis as follows:
Untuk periode tiga bulan yang berakhir pada 31 Maret 2024 For the three-month period ended 31 March 2024 and
dan 2023, amortisasi dari aset hak guna dibebankan pada 2023, amortization of right of use assets are charged to
kelompok berikut: the following:
2024 2023
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 MARET 2024 DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN AS OF 31 MARCH 2024 AND
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE THREE-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Akumulasi amortisasi/Accumulated
amortization
Lisensi atas peranti lunak /
License for software 41.369 4 - - 41.373
Hak atas tanah / Land rights 3.139 55 - - 3.194
Hak atas pengelolaan jalan / Road
handle rights 630 158 - - 788
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 MARET 2024 DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN AS OF 31 MARCH 2024 AND
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE THREE-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
15. ASET TAKBERWUJUD – NETO (Lanjutan) 15. INTANGIBLE ASSETS – NET (Continued)
Akumulasi amortisasi/Accumulated
amortization
Lisensi atas peranti lunak /
License for software 41.249 120 - - 41.369
Hak atas tanah / Land rights 2.918 221 - - 3.139
Hak atas pengelolaan jalan / Road
handle rights - 630 - - 630
Untuk periode tiga bulan yang berakhir pada tanggal 31 For the three-month period ended 31 March 2024 and
Maret 2024 dan 2023, amortisasi dari aset takberwujud 2023, amortization of intangible assets are charged to
dibebankan pada kelompok berikut: the following:
2024 2023
Beban pokok penjualan (Catatan 28) 208 51 Cost of goods sold (Note 28)
Beban penjualan, umum dan Selling, general and administrative
administrasi (Catatan 29) 9 42 expenses (Note 29)
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 tidak As of 31 March 2024 and 31 December 2023 none of the
ada aset takberwujud Grup yang kepemilikannya dibatasi Group’s intangible assets are restricted or used as
atau digunakan sebagai jaminan. collateral.
Manajemen berkeyakinan bahwa tidak ada indikasi Management believes that there is no indication of
penurunan nilai aset takberwujud pada tanggal impairment of intangible assets as of 31 March 2024 and
31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023. 31 December 2023.
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 MARET 2024 DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN AS OF 31 MARCH 2024 AND
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE THREE-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Rincian aset tidak lancar lainnya adalah sebagai berikut: The details of other non-current assets are as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Pinjaman jangka pendek Perusahaan adalah sebagai The Company’s short-term bank loans are as follows:
berikut:
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Berdasarkan akta notaris No. 23 tanggal 23 Desember 2009 Based on credit agreement No. 23 dated 23 December
di hadapan Raharti Sudjardjati. S.H., Notaris di 2009 of Raharti Sudjardjati. S.H., Notary in Jakarta. the
Jakarta. Perusahaan memperoleh fasilitas kredit untuk Company obtained credit facilities for working capital
modal kerja dan investasi. Berdasarkan surat and investment. Based on letter No. CBG.CB1/SPPK.447/
No. CBG.CB1/SPPK.447/2023 tanggal 15 Desember 2023. 2023 dated 15 December 2023. PT Bank Mandiri (Persero)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk telah menyetujui Tbk agree to extend the period of credit facilities, with
perpanjangan jangka waktu fasilitas kredit, dengan the following terms:
ketentuan:
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023, saldo As As of 31 March 2024 and 31 December 2023, the loan
utang atas pinjaman ini masing-masing sebesar Rp 824 dan balances amounted to Rp 824 and Rp 809, respectively.
Rp 809.
Pada bulan Desember 2023, terdapat beberapa In December 2023, there were several extensions to the
perpanjangan jangka waktu pemberian fasilitas kredit dari term of the credit facilities obtained from PT Bank
PT Bank Mandiri (Persero) tbk, sebagai berikut: Mandiri (Persero) tbk, as follows:
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 MARET 2024 DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN AS OF 31 MARCH 2024 AND
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE THREE-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
17. UTANG BANK JANGKA PENDEK (Lanjutan) 17. SHORT-TERM BANK LOAN (Continued)
2. Fasilitas Kredit Modal Kerja (Revolving Sublimit Non- 2. Working Capital Credit Facility (Revolving Sublimit
Cash Loan) Non-Cash Loan
Addendum No / Addendum No : KP-COD/022/PK – KMK/2003 Akta No. 11
Tanggal addendum / Addendum date : Desember/December 2023
Limit kredit / Credit limit : Rp 100.000.000.000 (angka penuh)/(full figure)
23 Desember 2023 s/d 22 Desember 2024/
Jangka waktu / Time period :
23 December 2023 until 22 December 2024
3. Fasilitas Kredit Treasury Line 3. Treasury Line Credit Facility
Addendum No / Addendum No : KP-CRO/040/11
Tanggal addendum / Addendum date : Desember/December 2023
Limit kredit / Credit limit : USD 10.000.000 (angka penuh)/(full figure)
23 Desember 2023 s/d 22 Desember 2024/
Jangka waktu / Time period :
23 December 2023 until 22 December 2024
Perusahaan wajib memenuhi ketentuan kredit yaitu, The Company is required to fulfill credit requirements,
memiliki rasio lancar (current ratio) di atas 100% (seratus namely, have a current ratio above 100% (one hundred
persen), debt equity ratio atas dasar leverage maksimal percent), a debt equity ratio based on maximum
sebesar 200% (dua ratus persen), serta earning before leverage of 200% (two hundred percent), and earnings
interest tax depreciation and amortization before interest tax depreciation and amortization
(EBITDA)/Interest minimal 150% (seratus lima puluh (EBITDA) /Minimum interest of 150% (one hundred and
persen). Tidak ada kejadian penting lain setelah tanggal fifty percent). There are no other significant events
penyelesaian laporan keuangan konsolidasian. after the date of completion of the consolidated
financial statements.
Pinjaman dari PT Bank Central Asia Tbk Berdasarkan Loan from PT Bank Central Asia Tbk. is based on credit
perjanjian kredit tanggal 23 Maret 2001 yang telah agreement dated 23 March 2001 which is amended under
diperbaharui dengan akta No. 01 tanggal 04 April 2019 deed No. 01 dated 04 April 2019 from Ineke
dari Ineke Srihartati S.H. Notaris di Bandung, dan Srihartati.S.H. Notary in Bandung, and based on letter
berdasarkan Surat No.10191/GBK/2024 tanggal 15 Maret No. 10191/GBK/2024 dated 15 March 2024 regarding
2024 mengenai Pemberitahuan Perpanjangan Batas Waktu notice of renewal of withdrawal deadline and/or use of
Penarikan dan/ atau Penggunaan Fasilitas Kredit. PT Bank credit facilities. PT Bank Central Asia Tbk approved the
Central Asia Tbk telah menyetujui perpanjangan fasilitas extension of working capital credit facilities and
kredit modal kerja dan Omnibus Letter of Credit, masing- Omnibus Letter of Credit with terms and conditions as
masing sebagai berikut: follows:
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 MARET 2024 DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN AS OF 31 MARCH 2024 AND
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE THREE-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
17. UTANG BANK JANGKA PENDEK (Lanjutan) 17. SHORT-TERM BANK LOAN (Continued)
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023, saldo As of 31 March 2024 and 31 December 2023, the loan
utang atas pinjaman ini masing-masing sebesar Rp 773 balances amounted to Rp 773 and Rp 758, respectively.
dan Rp 758.
Seluruh pinjaman Perusahaan tidak didukung oleh agunan All of the Company’s bank loans are not secured by any
khusus serta tidak dijamin oleh pihak manapun. Seluruh assets or any particular covenants and are not secured
harta kekayaan Perusahaan baik barang bergerak maupun by any parties. All Company’s assets which are
barang tidak bergerak baik yang sudah ada maupun yang removable or irremovable already exist or would be
akan ada dikemudian hari menjadi jaminan atas utang obtained in the future would become covenant of
Perusahaan kepada kreditur pinjaman jangka Company’s loans to creditor of short-term bank loans
pendek/bank tanpa hak preference melainkan secara without any preference rights but concurrently to other
konkuren dengan kreditur lain (pari passu). creditors (pari passu).
Selain persyaratan yang telah diungkapkan di atas, tidak In addition to the requirements which have been
ada persyaratan lainnya untuk pinjaman jangka pendek disclosed above, there are no other requirements for
tersebut. these short-term loans.
Untuk periode tiga bulan yang berakhir pada tanggal 31 For the three-month period ended 31 March 2024 and
Maret 2024 dan 2023, beban bunga yang diakui atas 2023, interest expense recognized on these short-term
pinjaman bank jangka pendek ini berjumlah Rp 30 dan bank loans amounted to Rp 30 and Rp 28, respectively
Rp 28 (Catatan 32). (Note 32).
Perusahaan mempunyai fasilitas kredit bank yang belum The Company has unused bank credit facilities as of
digunakan per 31 Desember 2023, sebagai berikut: 31 December 2023, as follows:
Fasilitas / Facility : Forex Line (Tod, Tom, Spot, Forward dan SWAP
Limit/Maximum Facility : USD 20.000.000
Tujuan / Purpose : Untuk hedging resiko kurs dari transaksi pembelian dalam
mata uang asing
Jangka waktu/Time period : 18 Maret / March 2024 sampai dengan / up to 18 Juni /
June 2024
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 MARET 2024 DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN AS OF 31 MARCH 2024 AND
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE THREE-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
17. UTANG BANK JANGKA PENDEK (Lanjutan) 17. SHORT-TERM BANK LOAN (Continued)
Citibank Citibank
Berdasarkan Surat No. CCBME/ JKT/ 20230904/ Based on Letter No. CCBME/JKT/20230904/
0000102355/0001 tanggal 13 September 2023, Perusahaan 0000102355/0001 dated 13 September 2023, the
memperoleh beberapa fasilitas dari citibank sebagai Company obtained several facilities from Citibank as
berikut: follows:
Rincian utang usaha adalah sebagai berikut: Details of trade payables are as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Utang dalam negeri berasal dari pembelian bahan baku. Domestic trade payables are derived from purchasing
kemasan dan susu murni. bahan pembantu dan lainnya raw materials, packing material and pure milk, sub-
yang disuplai oleh pemasok utama antara lain PT Tetra materials and others. These are purchased from main
Pak Indonesia, PT Anta Tirta Kirana, PT Tristar suppliers such as PT Tetra Pak Indonesia, PT Anta Tirta
Makmur Kartonindo, Koperasi Peternakan Bandung Selatan. Kirana, PT Tristar Makmur Kartonindo, Koperasi
PT Jawamanis Rafinasi dan PT Daya Cipta Kemasindo. Peternakan Bandung Selatan, PT Jawamanis Rafinasi
and PT Daya Cipta Kemasindo.
Utang usaha luar negeri berasal dari pembelian bahan baku Foreign trade payables are derived from purchasing
kemasan dan concentrate untuk produk minuman. yang packaging materials and concentrate for beverages
disuplai oleh SIG Combibloc Ltd. Dohler Food & Beverage products. These materials were supplied by SIG
Ingredients (Rizhao) Co.Ltd.dan Olam International Ltd. Combibloc Ltd., Dohler Food & Beverage Ingredients
(Rizhao) Co.Ltd and Olam International Ltd.
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 MARET 2024 DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN AS OF 31 MARCH 2024 AND
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE THREE-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Berdasarkan valutanya, ikhtisar utang usaha pada tanggal Based on currency. the summary of accounts payables as
laporan posisi keuangan konsolidasian sebagai berikut: at the date of consolidated statements of financial
position is as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Tidak ada jaminan dalam bentuk apapun yang diberikan The Group does not provide any guarantee in whatever
oleh Grup kepada pemasok sedangkan perincian saldo forms to suppliers while the details of trade account
utang usaha dalam mata uang asing diungkapkan dalam payables in foreign currency are disclosed in Note 40.
Catatan 40.
Utang dividen merupakan utang kepada Pemegang Saham Dividends payable represents payable to Shareholders on
atas pembagian dividen untuk laba tahun 2018, 2019, the proposal of dividends for 2018, 2019, 2020, 2021 and
2020, 2021 dan 2022 yang masih belum dibayarkan. 2022 which are not paid yet.
Berdasarkan Akta Risalah Rapat Umum Pemegang Saham Based on the deed of minutes of Annual General Meeting
Tahunan No. 03 tanggal 26 Juli 2022 dari Ari Hambawan of Shareholders No. 03 dated 26 July 2022 made by Ari
S.H.M.Kn. notaris di Bandung. Perusahaan telah Hambawan S.H. M.Kn. Notary in Bandung. The Company
membagikan dividen atas laba tahun 2021 sebesar Rp 25 distributed dividends for 2021 profit amounting Rp 25
(jumlah penuh) per lembar saham. (full amount) per share.
Berdasarkan Akta Risalah Rapat Umum Pemegang Saham Based on the deed of minutes of Annual General Meeting
Tahunan No. 02 tanggal 19 Juni 2023 dari Ari Hambawan of Shareholders No. 02 dated 19 June 2023 made by Ari
S.H.M.Kn. notaris di Bandung. Perusahaan telah Hambawan S.H. M.Kn. Notary in Bandung. The Company
membagikan dividen atas laba tahun 2022 sebesar Rp 30 distributed dividends for 2022 profit amounting Rp 30
(jumlah penuh) per lembar saham. (full amount) per share.
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 MARET 2024 DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN AS OF 31 MARCH 2024 AND
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE THREE-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Akrual promosi merupakan biaya promosi yang terjadi Accrued promotion refers to promotion costs that were
tetapi belum ditagih kepada Perusahaan. incurred but not yet invoiced to the Company.
Akrual beban angkutan merupakan utang atas biaya angkut Accrued freight-in expenses represent transportation
untuk pendistribusian produk yang belum jatuh tempo. cost in product distribution not yet due.
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Jumlah utang sewa pembiyaan 25.641 29.334 Total finance lease payable
Pembayaran sewa minimum dimasa yang akan datang Future minimum lease payments are as follows:
adalah sebagai berikut:
Amortisasi Beban
Keuangan/
T a h u n/ Angsuran/ Amortization of Total/
Year Installment Financial Expenses Total
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 MARET 2024 DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN AS OF 31 MARCH 2024 AND
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE THREE-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
a. Liabilitas imbalan pasca kerja jangka pendek a. Short-term post employment benefits liability
Pada tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian, As of the date of the consolidated statement of
Grup tidak memiliki liabilitas imbalan kerja jangka financial position date, the Group does not have
pendek. short-term employees benefit liabilities.
b. Liabilitas imbalan pasca kerja jangka panjang b. Long-term post employment benefits liability
Perusahaan, NDI, UPBS dan USDF memiliki non- The Company, NDI, UPBS and USDF have a non-
kontributor, didefinisikan manfaat rencana pensiun contributory, defined benefit retirement plans
(secara kolektif, rencana pensiun) yang mencakup (collectively, the Retirement Plans) covering all of
semua karyawan tetap mereka. Rencana pensiun Grup their permanent employees. The Retirement plans of
akan membayar manfaat berdasarkan gaji akhir. the Group pays out benefit based on the latest
Kontribusi dan biaya ditentukan sesuai dengan studi salary. Contributions and costs are determined in
Aktuaria yang dibuat untuk rencana pensiun. Biaya accordance with actuarial studies made for the
tahunan ditentukan dengan menggunakan metode Retirement Plans. Annual cost is determined using
projected unit credit method. the projected unit credit method.
Manfaat karyawan Grup dihitung oleh aktuaris The employee benefits of the Group were calculated
independen KKA Riana dan Rekan (Padma) aktuaria by an independent firm of actuaries KKA Riana and
untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember Rekan (Padma) for the year ended 31 December 2023
2023 berdasarkan laporannya tanggal 21 Februari 2024. based on its reports dated 21 February 2024.
Berdasarkan kebijakan No. 848 tertanggal 1 November Based on the Policy No. 848 dated 1 November 2005,
2005, Perusahaan menunjuk PT Asuransi Jiwa Manulife the Company appointed PT Asuransi Jiwa Manulife
Indonesia (Manulife Indonesia) sebagai Retirement Plan Indonesia (Manulife Indonesia) as the Retirement Plan
Trustee (RPT). RPT ditunjuk yang sepatutnya Trustee (RPT). The duly appointed RPT is responsible
bertanggung jawab untuk administrasi umum dari for the general administration of the retirement plan
rencana pensiun dan pengelolaan dana pensiun. RPT and the management of the retirement fund. The
dapat mencari nasihat nasihat dan menunjuk manajer RPT may seek the advice of counsel and appoint an
investasi atau manajer untuk mengelola dana pensiun, investment manager or managers to manage the
akuntan independen untuk mengaudit dana dan retirement fund, an independent accountant to audit
aktuaris untuk menghargai dana pensiun. Biaya premi the fund and an actuary to value the retirement
asuransi yang dibayarkan ditanggung oleh Perusahaan. fund. Insurance premium expenses paid are borned by
the Company.
Asumsi-asumsi signifikan yang digunakan dalam The significant assumptions used in the actuarial
perhitungan aktuaria tersebut adalah sebagai berikut: calculations are as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 MARET 2024 DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN AS OF 31 MARCH 2024 AND
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE THREE-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
22. LIABILITAS IMBALAN PASCA-KERJA (Lanjutan) 22. POST-EMPLOYMENT BENEFITS LIABILITY (Continued)
b. Liabilitas imbalan pasca kerja jangka panjang b. Long-term post employment benefits liability
(Lanjutan) (Continued)
Mutasi nilai wajar aset program untuk periode tiga The movements of fair value of assets program for
bulan dan tahun yang berakhir pada tanggal 31 Maret the three-month period and year ended 31 March
2024 dan 31 Desember 2023 adalah sebagai berikut: 2024 and 31 December 2023 are as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Plan aset Grup dalam bentuk trust yang dikelola oleh The Group’s plan assets are in the form of the trust
Manulife Indonesia. Dana kelolaan diinvestasikan dalam maintained by Manulife Indonesia. The assets in the
dana pasar uang di tahun 2024 dan 2023. fund are invested in money market funds in years
2024 and 2023.
Mutasi saldo atas liabilitas imbalan pasca-kerja untuk The movement of balance in the post-employment
periode tiga bulan dan tahun yang berakhir pada benefits liability for the three-month period and
tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 adalah year ended 31 March 2024 and 31 December 2023
sebagai berikut: are as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Saldo awal 102.090 92.232 Beginning balance
Dibebankan pada tahun berjalan 5.196 20.783 Expense charged during the year
Kerugian (Keuntungan) aktuarial yang
dilaporkan di penghasilan Actuarial Loss (Gain) reported in other
komprehensif lain 978 3.914 comprehensive income
Pembayaran imbalan oleh pemberi
kerja ( 486 ) ( 1.944 ) Contributions from the employer
Pembayaran manfaat ( 3.223 ) ( 12.895 ) Payment of benefit
Beban imbalan pascakerja untuk periode tiga bulan dan The post-employment benefits expense for the
tahun yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 three-month period and year ended 31 March 2024
Desember 2023 adalah sebagai berikut: and 31 December 2023 are as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Biaya jasa kini dan lalu 3.872 15.488 Current and past service costs
Kelebihan Pembayaran 279 1.117 Excess Payment
Biaya bunga 1.045 4.178 Interest costs
Saldo akhir 5.196 20.783 Ending balance
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 MARET 2024 DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN AS OF 31 MARCH 2024 AND
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE THREE-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
22. LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA (Lanjutan) 22. POST EMPLOYMENT BENEFITS LIABILITY (Continued)
b. Liabilitas imbalan pasca kerja jangka panjang b. Long-term post employment benefits liability
(Lanjutan) (Continued)
Defisit program dan pengalaman penyesuaian pada Deficit in the plan and experience adjustments on
liabilitas program untuk periode tiga bulan dan tahun- plan liabilities for the three-month period and years
tahun yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2024, 31 ended 31 March 2024, 31 December 2023, 2022,
Desember 2023, 2022, 2021, dan 2020, adalah sebagai 2021, and 2020, were as follows:
berikut:
Nilai kini dari liabilitas 159.870 156.542 143.231 152.037 159.009 Present value of liabilities
Nilai wajar aset ( 55.315)( 54.452)( 50.999)( 48.571 )( 45.890 ) Fair value of assets
Status yang didanai 104.555 102.090 92.232 103.466 113.119 Funded status
Laba (rugi) penyesuaian Gain (loss) Experience
yang timbul pada adjustment on liabilities
liabilitas program ( 776)( 3.104) 1.146 ( 7.537 ) 162 program
Penyesuaian
pengalaman pada nilai Experience adjustment
aset program 562 2.247 3.107 2.375 1.700 plan assets
Program pensiun Perusahaan terekspos pada risiko The Company's pension plan is exposed to level risks
tingkat seperti risiko tingkat suku bunga, risiko umur such as interest rate risk, longevity risk and salary
panjang dan risiko gaji sebagai berikut: risk as follows:
Nilai kini kewajiban imbalan pasti dihitung dengan The present value of the defined benefit obligation
menggunakan tingkat diskonto yang ditentukan is calculated using a discount rate determined based
berdasarkan referensi imbal hasil pasar atas dana on market returns on government funds. In general,
pemerintah. Secara umum, penurunan tingkat suku a decrease in the benchmark government bond
bunga obligasi pemerintah yang menjadi acuan akan interest rate will increase the defined benefit
meningkatkan kewajiban imbalan pasti. Namun obligation. However, this will be offset by an
demikian, hal ini akan diimbangi dengan peningkatan increase in pension program investment returns and
hasil investasi program pensiun dan jika hasil investasi if pension program investment returns fall below this
program pensiun turun di bawah tingkat ini, maka akan level, it will create a deficit in the pension program.
menimbulkan defisit pada program pensiun.
Risiko umur panjang dan risiko gaji Longevity risk and salary risk
Nilai kini kewajiban imbalan pasti dihitung dengan The present value of the defined benefit obligation
mengacu pada estimasi terbaik dari (1) tingkat is calculated by referring to the best estimate of (1)
mortalitas peserta program pensiun, dan (2) gaji the mortality rate of pension plan participants, and
peserta program pensiun di masa depan. Sebagai (2) the future salaries of pension plan participants.
akibatnya, kenaikan tingkat harapan hidup dan gaji As a result, increases in life expectancy and salaries
peserta program akan mengakibatkan kenaikan of program participants will result in increases in
kewajiban imbalan pasti. defined benefit obligations.
Pada tanggal 31 Desember 2023, jika tingkat diskonto As of 31 December 2023, if the annual discount rate
tahunan dan kenaikan gaji masa depan dinaikkan/ and future salary increase appreciated/depreciated
diturunkan dengan asumsi semua variabel lain dianggap with all other variables considered constant the
konstan maka nilai kini kewajiban imbalan manfaat present value of defined benefit obligation will
pasti akan naik (turun) sebagai berikut: increase (decrease) as follows:
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 MARET 2024 DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN AS OF 31 MARCH 2024 AND
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE THREE-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
22. LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA (Lanjutan) 22. POST EMPLOYMENT BENEFITS LIABILITY (Continued)
b. Liabilitas imbalan pasca kerja jangka panjang b. Long-term post employment benefits liability
(Lanjutan) (Continued)
Naik/ Turun/
Increase Decrease
Tingkat diskonto (pergerakan 1%) 146.777 166.427 Discount rate (1% movement)
Kenaikan gaji masa depan
(pergerakan 1%) 166.695 146.371 Future salary increase (1% movement)
Perlu dicatat bahwa perubahan yang diasumsikan It should be noted that the changes assumed to be
mungkin secara wajar pada tanggal penilaian terbuka reasonably possible at the valuation date are open to
untuk subjektivitas, dan tidak mempertimbangkan subjectivity, and do not consider more complex
skenario yang lebih kompleks di mana perubahan selain scenarios in which changes other than those assumed
yang diasumsikan dapat dianggap lebih masuk akal. may be deemed to be more reasonable.
Rencana manfaat yang ditetapkan mengekspos untuk The defined benefit plan exposes the Group to
risiko aktuaria, seperti risiko umur panjang, risiko suku actuarial risks, such as longevity risk, interest rate
bunga, dan risiko pasar (investasi). risk, and market (investment) risk.
Analisis kematangan pembayaran manfaat untuk Maturity analysis of the benefit payments for the
sepuluh tahun berikutnya adalah sebagai berikut: next ten years is as follows:
Lebih dari
Jumlah Arus kas Dalam 2 sampai 5 sampai 10 Lebih dari 10
tercatat/ kontraktual/ 5 tahun/ tahun / tahun/
Carrying Contractual Cash Dalam 1 tahun/ Within More than More than 10
amount Flows Within 1 Year 2 to 5 Years 5 to 10 Years years
Liabilitas
imbalan pasca-
kerja /Post-
employment
benefits
liability 159.869 751.695 11.587 67.755 120.936 551.417
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 MARET 2024 DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN AS OF 31 MARCH 2024 AND
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE THREE-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Komposisi pemilikan saham Perusahaan pada tanggal The Company’s shareholders as of 31 March 2024 and 31
31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 berdasarkan catatan December 2023 based on the records maintained by
yang dibuat oleh Biro Administrasi Efek PT Adimitra Jasa shares registrar PT Adimitra Jasa Korpora are as follows:
Korpora adalah sebagai berikut:
31 Maret/ March 2024
Pemegang Saham/ Jumlah Saham/ Nilai Nominal/ Persentase/
Shareholders Number of Shares Nominal Value (Rp) Percentage (%)
Tuan Sabana Prawirawidjaja 3.576.080.300 178.804 34,39
PT Prawirawidjaja Prakarsa 2.472.304.260 123.615 23,78
PT Maybank Sekuritas Indonesia 1.600.000.000 80.000 15,39
Tuan Samudera Prawirawidjaja 375.000.000 18.750 3,61
Tuan Suhendra Prawirawidjaja 115.930.660 5.797 1,11
Masyarakat / Public 2.258.859.980 112.943 21,72
Total/Total 10.398.175.200 519.909 100,00
Direksi dan Komisaris Perusahaan yang memiliki saham The Directors and Commissioner who are also the
Perusahaan pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember Company’s shareholders as of 31 March 2024 and 31
2023 adalah sebagai berikut: December 2023 are as follows:
Direksi/Director:
Tuan Sabana Prawirawidjaja 3.576.080.300 178.804 34,39
Tuan Samudera Prawirawidjaja 375.000.000 18.750 3,61
Komisaris/Commissioner
Tuan Suhendra Prawirawidjaja 115.930.660 5.796 1,11
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 MARET 2024 DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN AS OF 31 MARCH 2024 AND
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE THREE-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Direksi/Director:
Tuan Sabana Prawirawidjaja 3.575.453.500 178.773 34,39
Tuan Samudera Prawirawidjaja 375.000.000 18.750 3,61
Komisaris/Commissioner
Tuan Suhendra Prawirawidjaja 115.930.660 5.796 1,11
Pada tahun 2020, Perusahaan telah melakukan pembelian In 2020, the Company has acquired 1,155,352,800 shares
kembali 1.155.352.800 lembar saham dengan periode during the share buyback period which started from
pembelian kembali saham ini dimulai pada tanggal 25 Juni 25 June 2020 and ended on 5 August 2020. Total
2020 dan berakhir pada tanggal 5 Agustus 2020. Jumlah acquisition cost of these treasury shares amounted to
pembayaran untuk membeli kembali saham tresuri Rp 1,854,411 (including direct acquisition cost of
tersebut adalah Rp1.854.411 (termasuk biaya perolehan Rp 5,846). These shares are recorded as part of
langsung sebesar Rp 5.846). Saham tersebut dicatat “treasury shares” in Equity.
sebagai “saham tresuri” di Ekuitas.
Berdasarkan Akta Risalah Rapat Umum Pemegang Saham Based on the Extraordinary Shareholders’ General
Luar Biasa No 2 tanggal 19 Juni 2023 dari Ari Hambawan Meeting Deed Number 2 dated 19 June 2023 from Ari
S.H. M.Kn., Notaris di Bandung, para pemegang saham Hambawan S.H. M.Kn., Notary in Bandung, the
menyetujui penarikan kembali seluruh saham yang telah shareholders approved the retirement of all shares that
dibeli kembali (treasury stock) dengan cara pengurangan have been bought back (treasury stock) by reducing the
modal, sehingga merubah Pasal 4 Anggaran Dasar Perseroan capital, thus amending the Article 4 of the Company's
tentang Modal Perseroan, dimana jumlah saham yang telah Articles of Association concerning the Company's
disetor berubah dari 11.553.528.000 lembar saham menjadi Capital, where the number of shares that have been
10.398.175.200 lembar saham. Perubahan modal perseroan paid up changed from 11,553,528,000 shares to
ini sudah efektif berdasarkan Persetujuan Menteri Hukum 10,398,175,200 shares. This change in the Company’s
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan capital has become effective based on the approval of
Surat Keputusan Nomor AHU-0049934.AH.01.02 tanggal the Minister of Law and Human Rights of the Republic
24 Agustus 2023. of Indonesia with Decree Number AHU-
0049934.AH.01.02 dated 24 August 2023.
24. TAMBAHAN MODAL DISETOR – NETO 24. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL – NET
Rincian akun ini adalah sebagai berikut: The details of this account are as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Agio saham merupakan jumlah selisih antara harga jual Additional Paid in Capital represents excess of shares
saham dengan nilai nominal saham pada saat dilakukan offering price from nominal value when the Company
penjualan saham kepada masyarakat, baik pada saat conducted general public offering, either on initial
penawaran umum perdana maupun pada saat penawaran public offering or limited public offering (rights issue).
umum terbatas (rights issue).
Biaya Emisi Saha merupakan biaya-biaya emisi saham atas Share Capital Issuance Cost this represents shares
penawaran umum terbatas pertama, kedua dan ketiga issuance costs of first, second and third public offerings
(Catatan 1b). (Note 1b).
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 MARET 2024 DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN AS OF 31 MARCH 2024 AND
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE THREE-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Akun ini merupakan dividen tahun 2013, 2016 dan 2017 This account represents 2013, 2016 and 2017 dividends
yang belum diambil oleh pemegang saham. which were not withdrawn by shareholders.
Cadangan umum dibuat untuk memenuhi Undang-Undang The General Reserve is made to fulfill Law No. 1/1995
No. 1/1995 mengenai Perusahaan Terbatas yang concerning limited Corporation the law obliging
mengharuskan Perusahaan Indonesia untuk membuat companies in Indonesia to make the reserve equal to 20%
penyisihan cadangan sebesar 20% dari jumlah modal yang of issued and paid up capital. The law does not
ditempatkan dan disetor. Undang Undang tersebut tidak determine time period to reach the minimum reserve.
mengatur jangka waktu untuk mencapai cadangan wajib
minimum tersebut.
Berdasarkan Akta Risalah Rapat Umum Pemegang Saham Based on the Annual Shareholders’ General Meeting Deed
Tahunan No. 2 tanggal 27 Juni 2019 dari Ari Hambawan Number 2 dated 27 June 2019 from Ari Hambawan.S.H.,
S.H. M.Kn., Notaris di Bandung disetujui Rp 562.965 atau M.Kn., Notary in Bandung it was agreed that an amount
80,24% dari saldo laba bersih tahun buku 2018 ditetapkan of Rp 562,965 or 80.24% from net profit of 2018 is
sebagai saldo laba yang belum ditentukan penggunaannya. treated as unapproriated retained earnings.
Berdasarkan Akta Risalah Rapat Umum Pemegang Saham Based on Annual Shareholders’ General Meeting Deed
Tahunan No. 10 tanggal 25 Agustus 2020 dari Ari No. 10 dated 25 August 2020 from Ari Hambawan. S.H.
Hambawan S.H. M.Kn., Notaris di Bandung disetujui Rp M.Kn., Notary in Bandung it was agreed that an amount
911,08 atau 87,96% dari saldo laba bersih tahun buku 2019 of Rp 911.08 or 87.96% from net profit of 2019 is treated
ditetapkan sebagai saldo laba yang belum ditentukan as unappropriated retained earnings.
penggunaannya.
Berdasarkan Akta Risalah Rapat Umum Pemegang Saham Based on the deed of minutes of Annual General Meeting
Tahunan No. 03 tanggal 26 Juli 2022 Ari Hambawan S.H. of Shareholders No. 03 dated 26 July 2022 made by Ari
M.Kn. notaris di Bandung. Perusahaan telah membagikan Hambawan S.H. M.Kn. Notary in Bandung. The Company
dividen atas laba tahun 2021 sebesar Rp 25 (jumlah penuh) distributed dividends for 2021 profit amounting Rp 25
per lembar saham. (full amount) per share.
Berdasarkan Akta Risalah Rapat Umum Pemegang Saham Based on the deed of minutes of Annual General Meeting
Tahunan No. 02 tanggal 19 Juni 2023 Ari Hambawan S.H. of Shareholders No. 02 dated 19 June 2023 made by Ari
M.Kn. notaris di Bandung. Perusahaan telah membagikan Hambawan S.H. M.Kn. Notary in Bandung. The Company
dividen atas laba tahun 2022 sebesar Rp 30 (jumlah penuh) distributed dividends for 2022 profit amounting Rp 30
per lembar saham. (full amount) per share.
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 MARET 2024 DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN AS OF 31 MARCH 2024 AND
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE THREE-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Rincian kepemilikan pemegang saham non-pengendali atas Details of non-controlling interests in the equity and
ekuitas dan bagian hasil bersih entitas anak yang share of results of consolidated subsidiaries subsidiaries
dikonsolidasi untuk periode tiga bulan dan tahun yang for the three-month period and year then ended 31
berakhir 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 adalah March 2024 and 31 December 2023 are as follows:
sebagai berikut:
2023 2022
Akun tersebut merupakan hak pemegang saham non- The above account represents non-controlling
pengendali atas ekuitas Entitas Anak masing-masing shareholders right on the equity of subsidiary companies
sebesar 40% untuk PT Nikos Intertrade, 30% untuk amounting to 40% for PT Nikos Intertrade, 30% for
PT Nikos Distribution Indonesia, 25% untuk PT Ultra PT Nikos Distribution Indonesia, 25% of PT Ultra
Peternakan Bandung Selatan dan 30,64% untuk PT Ultra Peternakan Bandung Selatan and 30.64% for PT Ultra
Sumatera Dairy Farm yang terdiri dari modal saham dan Sumatera Dairy Farm which consist of capital shares and
hak atas saldo laba/(defisit) entitas anak tersebut di atas retained earnings/(deficit) of subsidiary companies
(Catatan 1d). (Note 1d).
Rincian penjualan bersih untuk periode tiga bulan yang The details of net sales for the three-month period
berakhir pada tanggal 31 Maret 2024 dan 2023 adalah ended 31 March 2024 and 2023 are as follows:
sebagai berikut:
2024 2023
Penjualan termasuk PPN Sales including VAT
Pihak ketiga Third Parties
Lokal Local
Minuman 2.529.356 2.450.418 Beverage
Makanan 19.981 26.837 Food
Ekspor Export
Minuman 3.776 3.506 Beverage
Makanan 1.056 741 Food
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 MARET 2024 DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN AS OF 31 MARCH 2024 AND
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE THREE-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Penjualan ekspor dalam mata uang asing untuk periode Export sales for the three-month period ended 31 March
tiga bulan yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2024 dan 2024 and 2023 amounted to USD 304,800 (full amount)
2023 masing-masing adalah sebesar USD 304.800 (nilai and USD 281,968 (full amount), respectively.
penuh) dan USD 281.968 (nilai penuh).
Tidak ada transaksi penjualan yang melebihi 10% untuk There are no sales transactions that exceed 10% for one
satu pihak pembeli. customer.
Rincian beban pokok penjualan untuk periode tiga bulan The details of cost of goods sold for the three-month
yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2024 dan 2023 period ended 31 March 2024 and 2023 are as follows:
adalah sebagai berikut:
2024 2023
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 MARET 2024 DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN AS OF 31 MARCH 2024 AND
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE THREE-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
28. BEBAN POKOK PENJUALAN (Lanjutan) 28. COST OF GOODS SOLD (Continued)
Pembelian bahan baku yang mendekati 20% beban pokok Raw materials suppliers that supply approximately
penjualan adalah sebagai berikut: around 20% of total cost of goods sold are as follows:
29. BEBAN PENJUALAN, UMUM DAN ADMINISTRASI 29. SELLING, GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
Rincian beban usaha untuk periode tiga bulan yang The details of the operating expenses for the three-
berakhir pada tanggal 31 Maret 2024 dan 2023 adalah month period ended 31 March 2024 and 2023 are as
sebagai berikut: follows:
2024 2023
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 MARET 2024 DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN AS OF 31 MARCH 2024 AND
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE THREE-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Rincian Pendapatan lain-lain - neto untuk periode tiga The details of Other income - net for the three-month
bulan yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2024 dan 2023 period ended 31 March 2024 and 2023 are as follows:
adalah sebagai berikut:
2024 2023
Rincian Pendapatan keuangan untuk periode tiga bulan The details of finance income for the three-month period
yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2024 dan 2023 adalah ended 31 March 2024 and 2023 are as follows:
sebagai berikut:
2024 2023
Rincian Beban keuangan untuk periode tiga bulan yang The details of finance expenses for the three-month
berakhir pada tanggal 31 Maret 2024 dan 2023 adalah period ended 31 March 2024 and 2023 are as follows:
sebagai berikut:
2024 2023
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 MARET 2024 DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN AS OF 31 MARCH 2024 AND
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE THREE-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Rincian pajak dibayar dimuka pada tanggal 31 Maret The details of prepaid taxes as of 31 March 2024 and
2024 dan 31 Desember 2023 adalah sebagai berikut: 31 December 2023 and are as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Sub-total - - Sub-total
Rincian utang pajak pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 The details of taxes payable as of 31 March 2024 and
Desember 2023 adalah sebagai berikut: 31 December 2023 and are as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 MARET 2024 DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN AS OF 31 MARCH 2024 AND
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE THREE-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Rincian beban pajak penghasilan untuk periode tiga The details of income tax expense for the three-
bulan yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2024 dan month period ended 31 March 2024 and 2023 are as
2023 adalah sebagai berikut: follows:
2024 2023
5.301 5.877
Konsolidasian Consolidated
Kini 113.831 104.648 Current
Tangguhan ( 789 ) ( 1.545 ) Deferred
113.042 103.103
Perhitungan beban pajak penghasilan periode The computation of current period tax expense:
berjalan:
Pajak atas laba sebelum pajak berbeda dari nilai The tax on the Group’s profit before tax differs from
teoritis yang mungkin muncul apabila menggunakan the theoretical amount that would arise using the
tarif pajak yang berlaku terhadap laba pada entitas applicable tax rate to profits on the consolidated
konsolidasian dalam jumlah sebagai berikut: entities as follows:
2024 2023
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 MARET 2024 DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN AS OF 31 MARCH 2024 AND
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE THREE-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 MARET 2024 DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN AS OF 31 MARCH 2024 AND
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE THREE-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Rekonsiliasi aset (liabilitas) pajak tangguhan dan Reconciliation of deferred tax assets (liabilities) and
penghasilan (beban) pajak tangguhan pada tanggal deferred tax income (expense) as of 31 March 2024
31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 adalah sebagai and 31 December 2023 are as follows:
berikut:
31 Maret 2024 Dikreditkan (dibebankan) ke/ 31 March 2024
Credited (charged) into
Penghasilan
komprehensif
Laporan lain/
Saldo awal/ laba rugi/ Other Saldo akhir/
Beginning Statements of comprehensive Ending
balance profit or loss income balance
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 MARET 2024 DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN AS OF 31 MARCH 2024 AND
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE THREE-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 MARET 2024 DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN AS OF 31 MARCH 2024 AND
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE THREE-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Untuk tujuan penyajian dalam laporan posisi keuangan Reconciliation of deferred tax assets (liabilities) and
konsolidasian, klasifikasi aset atau liabilitas pajak for purposes of presentation in the consolidated
tangguhan untuk setiap perbedaan temporer di atas statement of financial position. the asset or
ditentukan berdasarkan posisi pajak tangguhan (aset liablility classification of the deferred tax effect of
atau liabilitas) neto untuk setiap Perusahaan. each of the above temporary differences is
determined based on the net deferred tax position
(assets or liabilities) per entity basis.
Manajemen Grup berpendapat bahwa aset pajak The Group’s management is of the opinion that the
tangguhan tersebut di atas dapat dipulihkan melalui above deferred tax assets can be fully recovered
penghasilan kena pajak di masa yang akan datang. through future taxable income.
e. Administrasi e. Administration
Peraturan perpjakan yang berlaku di Indonesia The taxation laws of Indonesia require that the
mengharuskan Perusahaan dan entitas anak yang Company and its local subsidiaries to submit their
berada di dalam negeri untuk menyampaikan surat respective annual corporate income tax return on
pemberitahuan tahunan pajak penghasilan badan the basis of self-assessment.
masing-masing berdasarkan perhitungan sendiri.
Berdasarkan peraturan perpajakan yang berlaku, Under the prevailing tax regulations, the
Direktorat Jendral Pajak (“DJP”) dapat menetapkan Directorate General of Taxation (“DGT”) may assess
atau mengubah pajak dalam jangka waktu lima tahun or amend taxes within five years from the time the
sejak saat terutangnya pajak. tax becomes due.
Pada tanggal 29 Oktober 2021, Pemerintah On 29 October 2021, the Indonesian Government
mengeluarkan Undang-Undang Nomor 7 Tahun 2021 issued a Law No. 7 Year 2021 related to
tentang Harmonisasi Peraturan Perpajakan. Melalui Harmonization of Tax Regulation. Through this
peraturan ini, Pemerintah memutuskan beberapa regulation, the Government issued some new
kebijakan baru dan salah satunya terkait dengan policies which, among others, related to the change
penyesuaian tarif pajak penghasilan wajib pajak badan in the corporate income tax rate for domestic
dalam negeri dan bentuk usaha tetap adalah sebesar taxpayers and permanent establishments of 22%
22% yang mulai berlaku pada tahun pajak 2022 dan effective for 2022 fiscal year and onwards.
selanjutnya.
Sejumlah perubahan peraturan perpajakan yang terkadi Some changes in tax regulation from the
dengan penerapan UU No. 7/2021 antara lain adalah implementation of law No.7/2021, among others are
sebagai berikut: as follows:
1. Kenaikan tarif PPN dari 10% menjadi 11% yang 1. VAT rate increase from 10% to 11% which will
mulai berlaku 1 April 2022, kemudian menjadi 12% take effect on 1 April 2022 then to 12% which
yang mulai berlaku paling lambat 1 Januari 2025; will take effect no later than 1 January 2025;
dan and
2. Penyederhanaan PPN dengan tarif final untuk 2. Simplification of VAT using final rate for
barang atau jasa kena pajak tertentu yang juga certain taxable goods or services which also
berlaku mulai 1 April 2022. applies from 1 April 2022.
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 MARET 2024 DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN AS OF 31 MARCH 2024 AND
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE THREE-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Berikut ini adalah perhitungan laba per saham: The following presents the computation of basic earnings
per share:
2024 2023
Grup tidak memiliki efek berpotensi saham yang bersifat The Group did not have any dilutive potential shares, as
dilutif sehingga tidak ada dampak dilusian pada such, there was no dilutive impact to the calculation of
perhitungan laba per saham. earnings per share.
35. TRANSAKSI DAN SALDO DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI 35. RELATED PARTIES TRANSACTION AND BALANCES
Rincian saldo dan transaksi akun-akun dengan pihak The details of the balances of accounts with related
berelasi adalah sebagai berikut: parties are as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023 % %
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 MARET 2024 DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN AS OF 31 MARCH 2024 AND
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE THREE-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
35. TRANSAKSI DAN SALDO DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI 35. RELATED PARTIES TRANSACTION AND BALANCES
(Lanjutan) (Continued)
Persentase dari Total
Aset/Liabilitas/Pendapatan/Beban
Percentage of Total
Assets/Liabilities/Revenue/Expense
2024 2023 % %
Penghasilan Sewa (Catatan 30) /
Rent income (Note 30)
PT Kraft Ultrajaya Indonesia 1.914 1.964 0,08 0,09
Rincian sifat hubungan dan jenis transaksi yang material Details of relationship and type of transactions with
dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa: related parties:
2. PT Campina Ice Cream Industry Tbk Pemegang saham yang sama/ Piutang lain-lain dan beban
Shared Shareholder fasilitas/
Other receivable and facility
expenses
3. PT ITO EN Ultrajaya Wholesale Ventura Bersama / Joint Venture Penyertaan saham dan utang
lain-lain / Investment in share
and other liabilities
4. Koperasi Peternakan Bandung Selatan Pemegang saham entitas anak & Piutang lain-lain /
Pemasok/
Shareholders of subsidiary & Supplier Other receivable
5. PT Menara Ultra Indonesia Entitas Asosiasi / Associate Penyertaan saham dan piutang
lain-lain / investement in
shares and other receivable
Transaksi dengan personil manajemen kunci Transactions with key management personnel
Kompensasi Direksi dan Dewan Komisaris Directors and Commissioners Compensation
Berdasarkan Akta Risalah Rapat Umum Pemegang Saham Based on the Deed of Minutes of General Meeting of
No. 2 tanggal 27 Juni 2019 Ari Hambawan, S.H., M.Kn., Shareholders No. 2 dated 27 June 2019 Ari Hambawan,
Notaris di Bandung, Rapat memberikan kuasa kepada SH, M.Kn., Notary in Bandung, the Shareholders Meeting
Dewan Komisaris Perusahaan untuk menetapkan besarnya authorizes the Board of Commissioners to determine the
gaji/honorarium dan tunjangan bagi anggota Dewan amount of salary/honorarium and benefits for members
Komisaris dan Direksi Perusahaan, dengan ketentuan of the Board of Commissioners and Directors, provided
bahwa besarnya gaji/honorarium dan tunjangan bagi that the amount of salary/honorarium and allowances
Dewan Komisaris Perusahaan tidak lebih besar dari 50% for the Board of Commissioners are not greater than 50%
(lima puluh persen) dari besarnya gaji/honorarium dan (fifty percent) of the amount of salary/honorarium and
tunjangan yang diterima oleh Direksi Perusahaan. benefits received by the Board of Directors.
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 MARET 2024 DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN AS OF 31 MARCH 2024 AND
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE THREE-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Manajemen telah menentukan segmen operasi didasarkan Management has determined the operating segments
pada laporan yang ditelaah Direksi yang digunakan dalam based on reports reviewed by the Board of Directors that
mengambil keputusan strategis. Segmen operasi are used to make strategic decisions. The Board of
Perusahaan dan Entitas Anak dapat dibedakan menjadi dua Directors considers that the Company and Subsidiaries’
kegiatan usaha utama yaitu minuman dan makanan. business segment can be identified into two major
Seluruh transaksi antar segmen telah dieliminasi. business operations consisting of beverages and foods.
All transactions between segments have been
eliminated.
Informasi mengenai segmen usaha pada tanggal Information about business segments as of 31 March
31 Maret 2024, 31 Maret 2023, dan 31 Desember 2023 2024, 31 March 2023, and 31 December 2023 were as
adalah sebagai berikut: follows:
2024 2023
PENJUALAN NETO NET SALES
Menurut Jenis Produk Type of Product
Penjualan Bersih Net Sales
Minuman**) 2.403.537 2.319.662 Beverages**)
Makanan**) 19.057 24.919 Foods**)
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 MARET 2024 DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN AS OF 31 MARCH 2024 AND
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE THREE-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
**) Segmen minuman adalah produk UHT sedangkan **) Beverages are UHT products while foods are non UHT
makanan adalah produk Non UHT. products.
***) Aset tetap bersama adalah aset yang digunakan baik ***) General fixed assets that are assets that utilized by
oleh produk UHT maupun produk Non UHT. UHT products and also Non UHT products.
Perusahaan mengadakan beberapa kerjasama antara lain The Company entered into several cooperation among
dengan: others:
Berdasarkan perjanjian No. 001/SHP/LGL/XI/00 tanggal Based on agreement No. 001/SHP/LGL/XI/00 dated
13 November 2000 yang telah diperpanjang terakhir 13 November 2000 which had been extended by the
dengan amandemen tanggal 2 Januari 2012. last amendment dated 2 January 2012. The Company
Perusahaan melakukan kerjasama produksi (tol entered into production (toll packing) agreement
packing) dengan PT Sanghiang Perkasa untuk with PT Sanghiang Perkasa to produce Morinaga Milk
memproduksi produk-produk Morinaga Milk Industry Co. Industry Co. Ltd products.
Ltd.
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 MARET 2024 DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN AS OF 31 MARCH 2024 AND
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE THREE-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Pada tanggal 6 September 2007 Perusahaan juga On 6 September 2007, the Company has entered into
mengadakan Perjanjian Produksi (Manufacturing a Manufacturing Agreement with PT Unilever
Agreement) dengan PT Unilever Indonesia Tbk untuk Indonesia Tbk to manufacture UHT drinks with
memproduksi dan mengemas minuman UHT dengan trademarks of Buavita and Go-Go with transaction
merk dagang Buavita dan Go-Go dengan nilai transaksi amounting to Rp 400,000.
sebesar Rp 400.000.
Jangka waktu berlakunya perjanjian dengan The validity period of the agreement with
PT Unilever Indonesia Tbk adalah sampai dengan PT Unilever Indonesia Tbk will be until the date of
adanya perjanjian baru yang disepakati oleh kedua the signing of new agreement as agreed by the
belah pihak. Parties.
Perusahaan dan Entitas Anak dipengaruhi oleh berbagai The Company and Subsidiaries are affected by various
risiko keuangan. termasuk risiko kredit. risiko mata uang financial risks including credit risk, foreign currency risk,
asing. risiko suku bunga dan risiko likuiditas. Tujuan interest rate risk and liquidity risk. The Company and
manajemen risiko Perusahaan dan Entitas Anak secara Subsidiaries’ overall risk management objectives are to
keseluruhan adalah untuk secara efektif mengendalikan effectively manage these risks and minimize potential
risiko-risiko ini dan meminimalisasi pengaruh merugikan adverse effects on their financial performance. The
yang dapat terjadi terhadap kinerja keuangan mereka. Directors review and agree with the policies for
Direksi mengkaji dan menyetujui kebijakan untuk managing each of these risks which are summarized
mengendalikan setiap risiko yang diringkas di bawah ini. below and monitor the market price risks arising from all
dan memperhatikan risiko harga pasar dari semua financial instruments.
instrumen keuangan.
Grup memiliki risiko kredit yang terutama berasal dari The Group is exposed to credit risk primarily from
simpanan di bank dan piutang. Grup mengelola risiko deposits with banks and receivables. The Group
kredit yang terkait dengan simpanan di bank dengan manages credit risk exposed from its deposits with
memonitor reputasi dan kapitalisasi bank. banks by monitoring the bank’s reputation and
capitalisation.
Berkaitan dengan risiko kredit ke pelanggan, Grup In respect of credit exposure from customers, the
memiliki kebijakan untuk memastikan bahwa penjualan Group has policies in place to ensure that the sales
hanya dilakukan kepada pelanggan yang memiliki are made to customers with an appropriate credit
riwayat kredit yang baik. Analisa umur aset keuangan history. Analysis of aging of the Group financial
KU pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 assets as of 31 March 2024 and 31 December 2023 are
adalah sebagai berikut: as follows:
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 MARET 2024 DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN AS OF 31 MARCH 2024 AND
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE THREE-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Jatuh tempo
dan/atau
mengalami
penurunan
Lancar dan tidak nilai /
mengalami Lebih dari Due date
penurunan nilai / 90 hari / and/or
Total/ Neither past due 1 – 30 hari/ 31 – 60 hari/ 61 – 90 hari/ More than individually
Total nor impaired 1 – 30 days 31 – 60 days 61 – 90 days 90 days impaired
Pada tanggal pelaporan tidak ada konsentrasi As of the reporting date there were no significant
signifikan atas risiko kredit. concentrations of credit risk.
Risiko nilai tukar mata uang asing timbul dari Currency exchange risk arising from purchasing,
transaksi pembelian, penjualan dan pinjaman dalam selling and loan transactions that are denominated
mata uang yang berbeda dengan mata uang fungsional in a currency that is not the Group’s functional
Grup. Untuk mengurangi risiko tersebut, Grup currency. To minimize the risk, the Group monitors
memantau fluktuasi mata uang asing dan hampir fluctuation of foreign currency and almost all the
seluruh pinjaman bank Grup menggunakan mata uang Group’s bank loan in Rupiah.
rupiah.
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 MARET 2024 DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN AS OF 31 MARCH 2024 AND
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE THREE-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Grup memitigasi risiko likuiditas dengan menganalisis The Group mitigates liquidity risk by analyzing the
ketersediaan arus kas serta struktur pendanaan sesuai cash flow availability as well as their funding
dengan Manual Pengendalian Intern Grup. Grup structure in accordance with the Group’s Internal
memantau prakiraan kebutuhan likuiditas untuk Control Manual. The Group monitors forecast of the
memastikan bahwa Grup memiliki kas yang cukup untuk liquidity requirements to ensure that it has sufficient
memenuhi kebutuhan operasional dengan tetap menjaga cash to meet operational needs while maintaining
ruang yang cukup pada komitmen fasilitas pinjaman yang sufficient headroom on its undrawn committed
belum ditarik setiap saat sehingga Grup tidak melanggar borrowing facilities at all times so that the Group
batas pinjaman atau perjanjian pada salah satu fasilitas does not breach the borrowing limits or covenants on
pinjaman. Prakiraan tersebut mempertimbangkan any of its borrowing facilities. Such forecasting takes
rencana pembiayaan utang dan kepatuhan perjanjian into consideration the Group’s debt financing plans
Grup. sesuai dengan target rasio laporan posisi keuangan and covenant compliance. compliance with internal
intern dan. jika ada. peraturan atau hukum eksternal statement of financial position ratio targets and. if.
yang berlaku-misalnya, pembatasan mata uang asing. applicable external regulatory or legal requirements –
Manajemen berpendapat bahwa strategi untuk for example, currency restrictions. Management
mengelola kas penyisiran dan penyatuan dana di believes that the strategy to manage cash sweeping
rekening di dalam bank dengan operasi utama dapat and pooling of fund across accounts in main operating
memastikan konsentrasi dana yang lebih baik dan banks can ensure the better concentration of funds
optimalisasi likuiditas. and optimization of liquidity.
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 MARET 2024 DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN AS OF 31 MARCH 2024 AND
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE THREE-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Manajemen risiko likuiditas yang hati-hati termasuk Prudent liquidity risk management implies
mengatur kas dan setara kas yang cukup untuk maintaining sufficient cash and cash equivalents to
menunjang aktivitas usaha secara tepat waktu. Grup support business activities on a timely basis. The
mengatur keseimbangan antara kesinambungan Group maintains a balance between continuity of
kolektibilitas piutang dan fleksibilitas melalui accounts receivable collectability and flexibility
penggunaan utang bank dan pinjaman lainnya. through the use of bank loans and other borrowings.
Estimasi jumlah pinjaman yang harus dibayarkan adalah The borrowings are estimated to be repayable as
sebagai berikut: follows:
Kas
kontraktual
yang tidak
didiskontokan/
Antara 1 dan 2 Antara 3 dan 5 Total
tahun / tahun / contractual
Satu tahun / Between 1 and Between 3 and undiscounted
31 Maret 2024 Within 1 year 2 years 5 years cashflows 31 March 2024
Kas
kontraktual
yang tidak
didiskontokan/
Antara 1 dan 2 Antara 3 dan 5 Total
tahun / tahun / contractual
Satu tahun / Between 1 and Between 3 and undiscounted
31 Desember 2023 Within 1 year 2 years 5 years cashflows 31 December 2023
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 MARET 2024 DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN AS OF 31 MARCH 2024 AND
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE THREE-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Nilai wajar didefinisikan sebagai jumlah dimana Fair value is defined as the amount at which the
instrumen tersebut dapat dipertukarkan di dalam instrument could be exchanged in a current
transaksi kini antara pihak yang berkeinginan dan transaction between knowledgeable willing parties
memiliki pengetahuan yang memadai melalui suatu in an arm's length transaction other than in a forced
transaksi yang wajar selain di dalam penjualan terpaksa or liquidation sale. Fair values are obtained from
atau penjualan likuidasi. Nilai wajar didapatkan dari quoted market prices and discounted cash flow
kuotasi harga pasar dan model arus kas diskonto. models.
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 MARET 2024 DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN AS OF 31 MARCH 2024 AND
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE THREE-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Grup menggunakan hierarki berikut ini untuk The Group uses the following hierarchy for
menentukan dan mengungkapkan nilai wajar instrumen determining and disclosing the fair value of
keuangan: financial instruments:
a. harga kuotasian (tidak disesuaikan) dalam pasar a. quoted prices (unadjusted) in active markets
aktif untuk aset atau liabilitas yang identik for identical assets or liabilities (level 1);
(tingkat 1);
b. input selain harga kuotasian yang termasuk dalam b. inputs other than quoted prices which is
tingkat 1 yang dapat diobservasi untuk aset atau included within level 1 that are observable for
liabilitas. baik secara langsung (misalnya harga) atau the asset or liability. either directly (as prices)
secara tidak langsung (misalnya derivasi dari harga) or indirectly (derived from prices) (level 2);
(tingkat 2); dan and
c. input untuk aset atau liabilitas yang bukan c. inputs for the asset or liability that which not
berdasarkan data pasar yang dapat diobservasi based on observable market data (unobservable
(input yang tidak dapat diobservasi) (tingkat 3). inputs) (level 3).
Instrumen keuangan yang disajikan di dalam laporan Financial instruments presented in the consolidated
posisi keuangan konsolidasian dicatat sebesar nilai wajar statements of financial position are carried at fair
atau biaya perolehan diamortisasi, jika tidak, disajikan value or amortized cost, otherwise, they are
dalam jumlah tercatat apabila jumlah tersebut presented at carrying values as either these are
mendekati nilai wajarnya atau nilai wajarnya tidak reasonable approximation of fair values or their
dapat diukur secara handal. Metode-metode dan asumsi- fair values cannot be reliably measured. The
asumsi di bawah ini digunakan untuk mengestimasi nilai following methods and assumptions are used to
wajar untuk masing-masing kelas instrument keuangan: estimate the fair value of each class of financial
instruments:
- Nilai tercatat untuk kas dan setara kas, piutang - The carrying value of cash and cash equivalents,
usaha, piutang lain-lain, aset keuangan tidak lancar, trade receivables, other receivables, non-
utang bank jangka pendek, utang usaha, utang lain- current financial asset, short-term bank loans,
lain, utang dividen, akrual, utang bank dan utang trade payables, other payables, dividends
sewa pembiayaan, mendekati nilai wajarnya karena payable accruals, current portions of bank loans,
bersifat jangka pendek. Tingkat bunga atas obligasi finance lease payables and machinery loan
pemerintah, utang Medium Term Notes, utang bank payable approximate their fair values due to
jangka panjang, utang sewa jangka panjang dan their short-term nature. Interest rates of
utang mesin jangka panjang diasumsikan mendekati government bonds, Medium Term Notes loans,
tingkat diskonto pasarnya. non-current portions of finance lease liabilities
and machinery loan payable are assumed to be
close to the market discount rate.
Tujuan Grup ketika mengelola modal adalah untuk The Group objectives when managing capital are to
mempertahankan kelangsungan usaha Grup serta safeguard the Group’s ability to continue as a going
memaksimalkan manfaat bagi pemegang saham dan concern while maximized benefits to shareholders
pemangku kepentingan lainnya. and other stakeholders.
Grup dipersyaratkan untuk memelihara tingkat The Group is required by the respective loan
permodalan tertentu oleh perjanjian pinjaman. agreements to maintain the level of existing share
Persyaratan permodalan eksternal tersebut telah capital. This externally imposed capital
dipenuhi oleh Perusahaan pada tanggal 31 Maret 2024 requirement has been complied with by the
dan 31 Desember 2023. relevant entities as of 31 March 2024 and 31
December 2023.
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 MARET 2024 DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN AS OF 31 MARCH 2024 AND
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE THREE-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
39. ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM MATA UANG 39. MONETARY ASSETS AND LIABILITIES DENOMINATED IN
ASING FOREIGN CURRENCIES
Ikhtisar aset dan liabilitas dalam mata uang asing pada The balance of assets and liabilities in foreign
tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 sebagai currencies as of 31 March 2024 and 31 December 2023
berikut: are summarized below:
Liabilitas Liabilities
Utang usaha USD 3.261.294 51.701 Trade payables
EUR 133.642 (=2.293
Liabilitas Liabilities
Utang usaha USD 11.082.697 170.851 Trade payables
EUR 373.534 6.402
Sebagaimana disajikan di atas, jika nilai tukar mata uang As shown above, had the foreign exchange rates
asing pada tanggal 29 April 2024 digunakan untuk prevailing as of 29 April 2024 been used to restate the
menyajikan kembali aset dan liabilitas dalam mata uang Group’s assets and 31 March 2024, the net assets in
asing Grup pada tanggal 31 Maret 2024, aset neto dalam foreign currencies would have increased by
mata uang asing akan naik sebesar Rp 23.894. Rp 23,894.
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 MARET 2024 DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN AS OF 31 MARCH 2024 AND
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE THREE-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
40. INFORMASI TAMBAHAN ARUS KAS 40. SUPPLEMENTAL CASH FLOWS INFORMATION
2024 2023
41. PERISTIWA SETELAH TANGGAL PELAPORAN 41. EVENT AFTER THE REPORTING PERIOD
Tidak ada kejadian penting lain setelah tanggal There are no other significant events after the date of
penyelesaian laporan keuangan konsolidasian. completion of the consolidated financial statements.
42. PERSETUJUAN DAN PENGESAHAN UNTUK PENERBITAN 42. APPROVAL AND AUTHORIZATION FOR THE ISSUANCE
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN OF THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Manajemen Perusahaan bertanggung jawab atas The Company’s management is responsible for the
penyusunan dan penyajian wajar laporan keuangan preparation and fair presentation of these
konsolidasian ini sesuai dengan Standar Akuntansi consolidated financial statements in accordance with
Keuangan di Indonesia, yang telah diselesaikan dan Indonesian Financial Accounting Standards, which were
disetujui untuk diterbitkan oleh Direksi Perusahaan pada completed and approved for issuance by the Board of
tanggal 29 April 2024. Directors of the Company on 29 April 2024.