Module 3: Farm Business

Planning

PREPARING THE
FINANCIAL PLAN
 Business Plan

Marketing Plan Production Plan Organization & Financial Plan

Management Plan
Marketing Plan
1. Description of the Product 10. Promotional Measures
2. Product Comparison with 11. Marketing Strategy
Competitor 12. Marketing Budget
3. Location (Outlet)
4. Market Area
5. Main Customers
6. Total Demand
7. Market Share
8. Selling Price
9. Sales Forecast
 Business Plan
Marketing Plan Production Plan
Management Plan
Production Plan
1. Prod Process & calendar
2. Fixed Capital
3. Life of Fixed Capital
4. Maintenance
5. Sources of Equipment
6. Planned Capacity
7. Future Capacity
8. Terms and Conditions
for Purchase of Equipment
Organization & Financial Plan
9. Farm Location and Layout
10. Supplies Needed
11. Cost of Supplies
12. Supplies Availability
13. Labor
14. Cost of Labor
15. Labor Availability
16. Labor Productivity
17. Farm Cash Overhead Expenses
18. Production Cost
 Business Plan

Marketing Plan Production Plan Organization & Financial Plan

Management Plan

Organization and Management Plan

1. Form of Business
2. Organizational Structure
3. Business Experience and Qualifications
of the Entrepreneur
4. Pre-operating Activities
5. Pre-Operating Expenses
6. Office Equipment
7. Administrative Expenses
 Business Plan

Marketing Plan Production Plan Organization & Financial Plan

Management Plan

Financial Plan
1. Total Project Cost (TPC)
2. Loan Amortization Schedule
3. Profit and Loss Statement
4. Cash Flow Statement
5. Balance Sheet
6. Financial Ratios
BAKIT KAILANGANG GAWIN ITO?

 Kailangan nating kumita

 Mas malaki dapat ang pumapasok na

pera kaysa sa lumalabas na gastos
MGA RECORD NG NEGOSYO:

 Mga dokumentong personal at

pangnegosyo:
- Titulo ng lupa
- Deeds of sale
- Transfer of rights
- Birth Certificates
- Contracts
MGA RECORD NG NEGOSYO:

 Business Records:
- Imbentaryo (Balance Sheets)
- Cash Book: receipts and expenses
- Bank Book: deposits and withdrawals
- Crop Production Records
- Performance Records:
* Income Statement
* Cash Flow Statement
Mahahalagang Konsepto sa
Pananalapi:
 NET INCOME
Ito ang pinakatubo ng business.

 BALANCE SHEET
Ito and ulat na nagpapakita kung gaano
katatag ang business para mabayaran
ang lahat ng pananagutan nito.
Mahahalagang Konsepto sa
Pananalapi:
 CASH ON HAND
Kabilang dito and lahat ng barya o
perang papel na hindi nakadeposito sa
bangko

 NOTES RECIEVABLE
Ito ay pautang na di pa nakokolekta at
pinatutunayan ng promissory note
Mahahalagang Konsepto sa
Pananalapi:
 EXPENSES
Kasama rito ang lahat ng ginastos sa
pagpapatakbo ng business

 ASSETS/RESOURCES
Ito ang lahat ng karapatan at pag-aari ng
business
Mahahalagang Konsepto sa
Pananalapi:
 ACCOUNTS PAYABLE
Ito ay mga pagkakautang na
nakatakdang bayaran sa maikli o
mahabang panahon

 INVENTORY
Ito ay sumasaklaw sa mga produkto na
kasalukuyang nakaimbak/nakatanim
Mahahalagang Konsepto sa
Pananalapi:
 SALES
Ito and lahat ng nabentang produkto,
utang man o hindi

 LIABILITIES
Ito ang lahat ng pananagutan ng
negosyo sa ibang tao o partido
Mahahalagang Konsepto sa
Pananalapi:
 INCOME STATEMENT
Ito ang ulat kung kimita ba o nalugi ang
business

 DRAWINGS
Ito ang lahat ng cash at assets ng
business na kinuha ng may-ari para sa
pansariling gamit
Using a Cash Book:
Dosing Story
Trans. Particular Cash In Cash Out Cash
Date/No. s Balance

1 …. 5 5

2 …. 2 3
Using a Cash Book:
Dosing
Isang araw, nagpasiya si Dosing na magtinda ng gulay sa palengke. Binasag niya
ang kanyang alkansiya at inilabas ang limampung tig pipiso niya. Humukay
siya ng kamote at inilagay ang tatlumpu sa kanyang bayong. Sabi niya,
ibebenta ko ang mga ito ng tig-dadalawang piso. Lumakad na siya at nakita
niyang malago na ang kangkungan ni Pareng Selo. Bumili siya ng
dalawampung tali ng kangkong sa halagang limampung piso. Ibebenta niya
ang bawat tali ng tig – lilimang piso.
Pagdating sa palengke, inilatag niya ang kanyang mga kamote sa isang mesa.
Sabi ng katabi niya na ang taong sisingil ng upa sa paggamit ng mesa ay iikot
bandang hapon na upang maningil. Malakas ang paniwala ni Dosing na kaya
niyang bayaran ang mesa kapag naibenta na niya ang kanyang mga gulay.
Ito ang mga nangyari nang araw na iyon.
Isang matabang babae ang bumili ng sampung kamote.
Dalawang bata ang bumili ng sampu pang kamote
Isang lalaki ang bumili ng limang kamote.
Isang bata ang bumili ng limang tali ng kangkong.
Isang lola ang bumili ng limang kamote.
Isang negosyante ang bumili ng sampung tali ng kangkong.
Isang pulubi ang humingi at binigyan niya ng isang tali ng kangkong.
Isang bata ang bumili ng dalawang tali ng kangkong.
Nang dumating ang lalaking maniningil ng upa, pinagbayad siya ng sandaang
piso. “Ang mahal naman!” Napasigaw si Dosing.
Solution to Dosing Story
Transaction Particulars Cash In Cash Out Balance
Date/No.
1 Kapital mula 50 50
sa alkansiya
2 Bili ng 50 0
Kangkong
3 10 kamote @ 20 20
2
4 10 kamote @ 20 40
2
5 5 kamote @ 2 10 50
6 5 kangkong at 25 75
5
7 5 kamote at 2 10 85
8 10 kangkong 50 135
@5
9 1 kangkong @ - 135
5 (binigay)
10 2 kangkong @ 10 145
5
11 Upa sa mesa 100 45
CONCEPT OF PROFIT

 Sales less Business Expenses = PROFIT

Benta menos Gastos = KITA

TANONG: Kumita ba si Dosing?

Compute the profit of Dosing. . .

INCOME STAEMENT OF DOSING
May pera si Dosing na P45, pero di ba ang kamote ay dapat na binigyan
ng halaga? Ipagpalagay na tig-pipiso ang bawat isa. Tingnan natin kung
siya nga ay kumita.

Benta: 30 Kamote @ P2 P 60.00

17 kangkong @ P5 85.00 Total P 145.00
Gastos: Materyales
30 kamote @ P1 P 30.00
17 kangkong @ P2.50 42.50
Imbentaryo:
2 kangkong @ P2.50 5.00
Upa sa mesa 100.00
Inilimos na Kangkong 2.50 Total P 180.00
Kita o (Lugi) (P 35.00)
Budgeting

E P M A M H H A S O N D

Inco
me

Expe
nses

Cum
Profit
or
loss
Budgeting : Pops & Piolo
Si Pops at si Piolo ay may maliit na farm sa Negros. Si
Pops ay kumita ng P1000 sa pamamalantsa tuwing
Enero, Marso, Hunyo, Agosto, Oktubre at Disyembre.

Si Piolo naman ay kumikita ng P2000 mula sa kanyang

mga gulay tuwing Mayo, Setyembre, at Enero.

Gusto na ni Pops na magkaroon ng maliit na television

na nagkakahalagang P6,000. Kung ang gastos
nilang mag-asawa ay nagkakahalaga ng P 500 bawat
buwan, makakabili ba ng tv ang mag-asawa nitong
Pasko?
Solution to Pops & Piolo
Months E P M A M HN HL A S O N D Tota
l
Sales/Income 1000 1000 1000 1000 1000 1000 6000
2000 2000 2000 6000
Expenses 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 6000
Cumulative 2,500 2,000 2500 2000 3500 4000 3500 4000 5500 6000 5500 6000 6000
profit (or
loss)
THE BALANCE SHEET: Determining
Net Worth of a Business
 ASSETS are items that are owned by the
businessmen/entrepreneur
> Fixed Assets
> Current Assets
 LIABILITIES are items owed by the
businessmen/entrepreneur
> Long term Liabilities
> Short term Liabilities
 OWNERS EQUITY is the owner’s capital
THE BALANCE SHEET: Determining
Net Worth of a Business
 EXERCISE:

Each group will be given a set of colored

metacards on which the following are written:
lupa, traktora, kalabaw, manok, baboy,
pananim, ani/harvest, feeds, fertilizer,
herbicide, pesticide, weedecide, binhi, tools,
cash on hand, cash in bank, pagkakautang sa
lupa, utang sa trader, utang sa cooperative,
utang sa biyenan.
In three (3) minutes, the group should compete
in classifying the cads into fixed and current
assets, as well as long term and short term
liabilities
ANSWER:
 ASSETS  LIABILITIES
Fixed Assets: Short term:
Lupa, Bahay, Traktora,
Utang sa trader, Utang sa
kalabaw
Cooperative, utang sa
biyenen
Currents Assets:
Manok, Baboy, Pananim,
Ani/Harvest, Feeds, Long Term:
Fertilizer, Herbicide, Pagkakautang sa lupa
weedecide, binhi, tools,
cash on hand, cash in bank