Koleksi Bahan Cg Narzuki Online

BUKU TUNAI
Pendahuluan
Buku Tunai merupakan buku yang menggabungkan Akaun Tunai dan Akaun Bank. Akaun
Tunai merekod segala urusniaga yang berkaitan dengan penerimaan dan pembayaran
secara tunai. Akaun Bank pula merekod penerimaan dan pembayaran dengan cek.
Kepentingan Buku Tunai
1. Memastikan perniagaan mempunyai cukup wang untuk membayar bil.
2. Dapat mengetahui samada perniagaan mempunyai lebihan wang tunai atau tidak.
Buku Tunai Tiga Lajur
Mengandungi lajur diskaun, lajur tunai dan lajur bank. Lajur Tunai dan Lajur Bank masingmasing mewakili Akaun Tunai dan Akaun Bank. Lajur Diskaun mewakili Akaun Diskaun
Diterima dan Akaun Diskaun Diberi.
Catatan Kontra
Apabila berlaku pemindahan wang daripada bank ke dalam perniagaan atau sebaliknya,
maka kedua-dua Akaun Tunai dan Akaun Bank terlibat.
- Pemindahan wang tunai ke dalam bank
Debit Akaun Bank
Kredit Akaun Tunai
Pemindahan wang daripada bank ke dalam perniagaan
Debit Akaun Tunai
Kredit Akaun Bank
Diskaun Tunai
i)
ii)

Diskaun Diberi - diberi kepada penghutang yang menjelaskan hutang mereka

dalam tempoh dalam syarat kredit.
Diskaun diterima diterima daripada pemiutang jika perniagaan menjelaskan
hutang berdasarkan syarat kredit.

Cek Tak Layan

Cek yang tidak diterima oleh bank untuk pembayaran disebabkan :
i)
jumlah simpanan dalam akaun semasa tidak mencukupi untuk pembayaran
ii)
maklumat dalam cek tersebut tidak lengkap
iii)
lewat tarikh / tamat tempoh
iv)
tiada tandatangan
v)
kesilapan tarikh atau ejaan nama penerima

Koleksi Bahan Cg Narzuki Online

Dokumen Perniagaan
Nama Dokumen
Resit Asal
Resit Salinan
Slip Wang Masuk
Keratan Cek
Baucer Pembayaran
Bil Tunai Asal / Slip daftar
Tunai Asal
Bil Tunai Salinan / Slip
daftar tunai salinan

Fungsi

Catatan Dalam
Buku Tunai

Pembayaran wang

Kredit

Penerimaan wang

Debit

Masuk wang ke dalam bank

( Kontra)
Keluar wang dari bank
( Kontra/Bayaran)

Debit
Kredit

Pembayaran wang

Kredit

Pembayaran wang

Kredit

Penerimaan wang

Debit

Mengimbang Buku Tunai

1) Jumlahkan bahagian debit dan kredit lajur tunai dan lajur bank, pilih jumlah yang
besar dan tuliskan dibahagian debit dan kredit.
2) Dapatkan perbezaan jumlah bagi setiap akaun dan tuliskan sebagai baki h/b di lajur
yang mempunyai jumlah yang kecil.
3) Baki Akaun Tunai dan Akaun Bank dibawa ke bawah dan ditulis sebagai baki b/b
untuk tempoh perakaunan berikutnya.

Koleksi Bahan Cg Narzuki Online

FORMAT BUKU TUNAI

BUKU TUNAI
Tarikh

Perkara

Folio

Diskaun
Diberi
RM

Tunai

Bank

RM

RM

Tarikh

Perkara

Folio

Diskaun Tunai
Diterima
RM
RM

Bahagian Debit

Bahagian Kredit

Peraturan merekod Buku tunai adalah seperti berikut :

Lajur Tunai :

1 Penerimaan Tunai
2 Pembayaran Tunai

Lajur bank :

3 Penerimaan cek/simpanan
bank
4 Pembayaran melalui
cek/pengeluaran wang

Lajur diskaun : 5 Diskaun Diberi

6 Diskaun Diterima

debit Akaun Tunai

kredit Akaun Tunai

debit Akaun Bank

kredit Akaun Bank
debit Akaun Diskaun Diberi

Catatan dalam
Buku Tunai

kredit Akaun Diskaun Diterima

Catatan dalam
lejar

Bank
RM

Koleksi Bahan Cg Narzuki Online

Contoh Soalan
Pada 1 Januari 2008, Ali memulakan perniagaan Kedai Bunga Florist dengan memasukkan
tunai RM20,000 ke dalam bank sebagai modal.
Dokumen-dokumen di bawah menunjukkan urus niaga yang terdapat di Kedai Bunga
Florist sepanjang bulan Januari 2008.
Anda dikehendakki menyediakan catatan dalam Buku Tunai.
Dokumen 1
Tarikh : 3 Januari 2008
Penerima : Maju Jaya Enterprise
Untuk : Membeli mesin daftar tunai
RINGGIT SEN
20 000
00
20 000
00
1 500
00
18 500
00
531670

Baki terakhir
Deposit
Jumlah
Cek ini
Baki

Keratan Cek

Dokumen 2
SALINAN

B 1890
KEDAI BUNGA FLORIST
6, Lorong Air Putih 51
25300, Kuantan
Pahang Darul Makmur
Tel: 09-5665922 Fax:09-5665922
BIL TUNAI

Jo Florist
28. jalan Meranti
25300 Kuantuan
Pahang Darul Makmur

BIL

KETERANGAN

1 Bunga Ros Kuning

2 Bunga Ros Putih

Tarikh : 5 Januari 2008

KUANTITI
150
150

HARGA
SEUNIT
(RM)
5.00
5.20
Jumlah

JUMLAH
(RM)
750.00
780.00
1530.00

Ringgit : Satu ribu tiga puluh sahaja.

ALI
..

Tunai/No.cek:
4

Koleksi Bahan Cg Narzuki Online

Dokumen 3
MAYBANK BHD
SALINAN

Tarikh : 10 Januari 2008

SIMPANAN
WANG TUNAI
Ringgit : Satu ribu sahaja
BANK
NO.CEK
TEMPAT

CEK-CEK
CAWANGAN INI

1000
RM

00
SEN

1000

00

1000

00

CEK-CEK
CAWANGAN
TEMPATAN
CEK-CEK BANK
TEMPATAN
CEK-CEK
TEMPAT LAIN

Jumlah
Tolak : Komisen
Jumlah Bersih
NAMA: Kedai Bunga Florist
No. Akaun : 1204017151

Untuk Kegunaan pejabat

Diluluskan oleh:

Slip bank
Dokumen 4

MEMO
KEDAI BUNGA FLORIST
6, Lorong Air Putih 51
25300, Kuantan
Pahang Darul makmur
Tel: 09-5665922 Fax: 09-5665922
Kepada : Kerani akaun
Daripada : Ali ( Pengurus )
Tarikh : 15 Januari 2008
Perkara: Mengambil tunai bernilai RM200 untuk tujuan peribadi
ALI
Pengurus

Koleksi Bahan Cg Narzuki Online

Dokumen 5
SALINAN
RESIT RASMI
KEDAI BUNGA FLORIST
6, Lorong Air Putih 51
25300, Kuantan
Pahang Darul makmur
Tel: 09-5665922 Fax: 09-5665922
Tarikh : 22 Januari 2008
Diterima daripada : ABC Trading
Ringgit : Lima ratus sahaja
Untuk bayaran : Sewa kedai bagi bulan Januari 2008
RM 500.00
ALI
Pengurus

No. Cek : 543208 (CIMB)

Dokumen 6
ASAL

A 3501
SWEET FLOWER ENTERPRISE
425, Jalan Stesyen Raya
24800 Mentakab
Pahang Darul Makmur
Tel: 09-2237200 Fax:09-2237200

BIL TUNAI
Kedai Bunga Florist
6, Lorong Air Putih 51
25300 ,Kuantan
Pahang Darul Makmur

BIL
1
2

KETERANGAN

Tarikh : 25 Januari 2008

KUANTITI

Bunga kekwa
Bunga Orkid

50
50

HARGA
SEUNIT
(RM)
2.00
2.20
Jumlah

JUMLAH
(RM)
100.00
110.00
210.00

Ringgit : Dua ratus sepuluh sahaja.

SHERRY
..
Pengurus

Tunai/No.cek:

Koleksi Bahan Cg Narzuki Online

Dokumen 7
No: 001/2008
KEDAI BUNGA FLORIST
6, Lorong Air Putih 51
25300, Kuantan
Pahang Darul makmur
Tel: 09-5665922 Fax: 09-5665922

BAUCER PEMBAYARAN

Perkara : Membayar gaji

BIL
1

Tarikh: 30 Januari 2008

KETERANGAN

RM

Cik Alisa bt Ahmad

800.00

JUMLAH
( Ringgit : Lapan ratus sahaja )

RM800.00

Tunai / Cek No. 0256255

Diluluskan oleh:
Ali
Pengurus

T.TGN
PENERIMA
Alisa

Koleksi Bahan Cg Narzuki Online

Skema jawapan

BUKU TUNAI
Tarikh
2008
Jan 3
5
10
22

Perkara

Modal
Jualan
Tunai
Sewa

1-Feb Baki b/b

Folio

Diskaun
Diberi
RM

Tunai

Bank

RM

RM

1530
K

1530
120

Tarikh

20000 Jan 3
10
1000
15
500
25
30
31
21500
19200

Perkara

Alatan pejabat
Bank
Ambilan
Belian
Gaji
Baki h/b

Folio

Diskaun
Diterima
RM

Tunai

Bank

RM

RM
1500

1000
200
210
120

800
19200

1530

21500