02 - Soft - Copy - Laporan - Keuangan - Laporan Keuangan Tahun 2014 - Audit - BNLI - PT Bank Permata TBK - 31 Des 2014 (Audited) PDF

PT BANK PERMATA Tbk PT BANK PERMATA Tbk
DAN ANAK PERUSAHAAN AND ITS SUBSIDIARY

LAPORAN KEUANGAN CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tahun Berakhir 31 Desember 2014 Year Ended 31 December 2014

PT BANK PERMATA Tbk
B PT BANK PERMATA Tbk
DAN ENTITAS ANAK
B AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Tahun Berakhir 31 Desember 2014 dan 2013 Years Ended 31 December 2014 and 2013
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
HAL/
ISI PAGE CONTENTS
SURAT PERNYATAAN DIREKSI BOARD OF DIRECTORS STATEMENT
LAPORAN AUDITOR INDEPENDENT AUDITORS

INDEPENDEN -------------------------------------- 1-2 ---------------------------------------------------- REPORT
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF

KONSOLIDASIAN FINANCIAL POSITION
31 DESEMBER 2014 DAN 2013 -------------- 3-6 --------------------- 31 DECEMBER 2014 AND 2013
LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF CONSOLIDATED STATEMENTS OF

KONSOLIDASIAN COMPREHENSIVE INCOME
TAHUN BERAKHIR YEARS ENDED
31 DESEMBER 2014 DAN 2013 -------------- 7-8 --------------------- 31 DECEMBER 2014 AND 2013
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS CONSOLIDATED STATEMENTS OF

KONSOLIDASIAN CHANGES IN EQUITY
31 DESEMBER 2014 DAN 2013 --------------- 9 - 10 -------------------- 31 DECEMBER 2014 AND 2013
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS

31 DESEMBER 2014 DAN 2013 --------------- 11 - 12 --------------------- 31 DECEMBER 2014 AND 2013
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED

KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2014 DAN 2013 --------------- 13 - 194 ----------------------31 DECEMBER 2014 AND 2013
1
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.

DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
31 Desember 2014 dan 2013 31 December 2014 and 2013
Catatan/
Notes 2014 2013
ASET ASSETS
KAS 2b,2g,5,42,45 2.192.825 2.436.772 CASH
GIRO PADA BANK INDONESIA 2b,2g,2h,6,42, CURRENT ACCOUNTS WITH

45 13.675.893 11.610.722 BANK INDONESIA
GIRO PADA BANK-BANK LAIN - setelah 2b,2f,2g,2h, CURRENT ACCOUNTS WITH

dikurangi cadangan kerugian penurunan 2t,7,42,44,45 OTHER BANKS - net of allowance for
nilai sebesar Rp56 pada impairment losses of Rp56 on
31 Desember 2014 dan Rp38 pada 31 December 2014 and Rp38 on
31 Desember 2013 31 December 2013
Pihak ketiga 694.714 391.974 Third parties
Pihak berelasi 404.983 253.848 Related parties
PENEMPATAN PADA BANK 2b,2f,2g,2i,2t PLACEMENTS WITH BANK

INDONESIA DAN BANK-BANK LAIN - 2u,8,42,44,45 INDONESIA AND OTHER
setelah dikurangi cadangan kerugian BANKS - net of allowance
penurunan nilai sebesar Rp268 pada for impairment losses of Rp268 on
31 Desember 2014 dan Rp11 pada 31 December 2014 and Rp11 on
31 Desember 2013 31 December 2013
Pihak ketiga 1.304.632 5.812.739 Third parties
ASET KEUANGAN UNTUK 2f,2g,2j, FINANCIAL ASSETS HELD FOR

DIPERDAGANGKAN 9,42,44,45 TRADING
Pihak berelasi - 1.880 Related parties
EFEK-EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI 2g,2k,10,42,54 SECURITIES PURCHASED UNDER

DIJUAL KEMBALI RESALE AGREEMENTS
Pihak ketiga 179.926 4.350.056 Third parties
TAGIHAN AKSEPTASI - setelah dikurangi 2f,2g,2l,2t,11,

cadangan kerugian penurunan nilai 42,44,45 ACCEPTANCE RECEIVABLES -
sebesar Rp27.758 pada 31 Desember net of allowance for impairment losses of
2014 dan Rp22.059 pada 31 Desember Rp27,758 on 31 December 2014 and
2013 Rp22,059 on 31 December 2013
Pihak berelasi 46.399 1 Related parties
KREDIT YANG DIBERIKAN - setelah 2f,2g,2m,2t,

dikurangi cadangan kerugian penurunan 2u,12,42,44, LOANS - net of allowance for
nilai sebesar Rp2.005.497 pada 45 impairment losses of Rp2,005,497
31 Desember 2014 dan Rp1.402.644 on 31 December 2014 and Rp1,402,644
pada 31 Desember 2013 on 31 December 2013
Dipindahkan 157.876.854 150.169.207 Carry forward
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang The accompanying notes to consolidated financial statements form an
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara integral part of these consolidated financial statements.
keseluruhan.
3

Catatan/
Notes 2014 2013
ASET (lanjutan) ASSETS (continued)
Pindahan 157.876.854 150.169.207 Carried forward
EFEK-EFEK UNTUK TUJUAN 2b,2f,2g,2n,2t, INVESTMENT SECURITIES -

INVESTASI - setelah dikurangi cadangan 2u,13,42,44,45 net of allowance for impairment losses
kerugian penurunan nilai sebesar Rp167 of Rp167 on 31 December 2014 and
pada 31 Desember 2014 dan Rp1.213 Rp1,213 on 31 December 2013
pada 31 Desember 2013
Pihak berelasi 756 1.021 Related party
INVESTASI PADA ENTITAS ASOSIASI 2f,2o,14,44 INVESTMENT IN ASSOCIATE

Pihak berelasi 2.294.284 - Related party
ASET TETAP - setelah dikurangi akumulasi 2p,2t,15,54 PREMISES AND EQUIPMENT -

penyusutan sebesar Rp673.883 pada net of accumulated depreciation of
31 Desember 2014 dan Rp578.850 pada Rp673,883 on 31 December 2014 and
31 Desember 2013 1.129.397 1.149.572 Rp578,850 on 31 December 2013
ASET TAKBERWUJUD - setelah dikurangi 2q,2t,16,54

akumulasi kerugian penurunan nilai INTANGIBLE ASSETS - net
sebesar Rp10.495 pada 31 Desember of accumulated impairment losses of
2014 dan 2013 dan akumulasi amortisasi Rp10,495 on 31 December 2014 and
sebesar Rp251.516 pada 31 Desember 2013 and accumulated amortization of
2014 dan Rp214.284 pada 31 Desember Rp251,516 on 31 December 2014 and
2013 377.880 350.547 Rp214,284 on 31 December 2013
ASET PAJAK TANGGUHAN - bersih 2r,23 110.408 259.325 DEFERRED TAX ASSETS - net
ASET LAIN-LAIN - bersih 2g,2s,2t,17,42, OTHER ASSETS - net

45,54 4.703.001 3.056.923
JUMLAH ASET 185.349.861 165.833.922 TOTAL ASSETS
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang The accompanying notes to consolidated financial statements form
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara an integral part of these consolidated financial statements.
keseluruhan.
4

Catatan/
Notes 2014 2013
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
LIABILITAS SEGERA 2g,18,42,45,54 543.553 509.239 LIABILITIES PAYABLE ON DEMAND
SIMPANAN DARI NASABAH DEPOSITS FROM CUSTOMERS

Giro 2f,2g,2v,19,42,44, Demand deposits
45
Pihak berelasi 4.442.958 4.369.642 Related parties
Tabungan 2f,2g,2v,20,42,44, Savings

45
Deposito berjangka 2f,2g,2v,21,42,44, Time deposits

45
SIMPANAN DARI BANK-BANK LAIN 2f,2g,2v,22,42,44, DEPOSITS FROM OTHER BANKS

45
LIABILITAS KEUANGAN UNTUK 2f,2g,2j,9,42, 44, FINANCIAL LIABILITIES HELD FOR

DIPERDAGANGKAN 45 TRADING
Pihak ketiga 106.740 248.387 Third parties
Pihak berelasi 745 - Related parties
UTANG AKSEPTASI 2f,2g,2l,11,42, ACCEPTANCE PAYABLES

44,45
LIABILITAS PAJAK PENGHASILAN 2r,23 3.180 110 INCOME TAX LIABILITIES
PINJAMAN YANG DITERIMA 2f,2g,24,42,44,45 BORROWINGS

Pihak ketiga - 273 Third parties
OBLIGASI YANG DITERBITKAN 2f,2g,2y,25,42,44 BONDS ISSUED

OBLIGATION FOR POST-

LIABILITAS IMBALAN PASCA-KERJA 2f,2w,26,44 423.175 345.165 EMPLOYMENT BENEFITS
BEBAN MASIH HARUS DIBAYAR 2f,44,45 1.125.294 1.273.201 ACCRUALS
LIABILITAS LAIN-LAIN 2ac,45,54 501.539 481.891 OTHER LIABILITIES
PROVISI 2x,27 134.404 157.431 PROVISIONS
UTANG SUBORDINASI 2f,2g,2y,28,42,44, SUBORDINATED DEBTS

45
JUMLAH LIABILITAS 168.255.325 151.707.278 TOTAL LIABILITIES
keseluruhan.
5

Catatan/
Notes 2014 2013
LIABILITAS DAN EKUITAS (lanjutan) LIABILITIES AND EQUITY (continued)
EKUITAS EQUITY
Ekuitas yang dapat diatribusikan Equity attributable to equity
kepada pemilik entitas induk holders of the parent entity
Modal saham - nilai nominal per saham Share capital - par value per share of
Rp12.500 (Rupiah penuh) untuk Rp12,500 (whole Rupiah) for class A
saham kelas A dan Rp125 (Rupiah shares and Rp125 (whole Rupiah) for
penuh) untuk saham kelas B class B shares
Modal dasar - Authorized capital -

26.880.234 saham kelas A dan 26,880,234 class A shares and
42.111.976.600 saham kelas B 42,111,976,600 class B shares
Modal ditempatkan dan disetor 1b,1c,1d,2z,29 Issued and fully paid-up

penuh: 26.880.234 saham kelas A dan capital: 26,880,234 class A shares
11.856.954.739 saham kelas B and 11,856,954,739 class B shares
(2013: 26.880.234 saham kelas A dan (2013: 26,880,234 class A shares and
10.649.247.933 saham kelas B) 1.818.122)) 1.667.159)) 10,649,247,933 class B shares)
Tambahan modal disetor - bersih 1b,1c,1d,1e,2z, Additional paid-in capital - net

2aa,30 10.781.784) 9.439.382)
Cadangan nilai wajar (aset keuangan 2n,13 Fair value reserve (available-
(tersedia untuk dijual) - bersih 63.925) (28.357) for-sale financial assets) - net
Bagian atas pendapatan komprehensif lain 14 Share of other comprehensive income

dari entitas asosiasi (6.547) -) of an associate
Cadangan dividen yang belum diambil 31 Appropriation for unclaimed

pemegang saham 128) 128) dividend by shareholders
Saldo laba 32 Retained earnings

Telah ditentukan penggunaannya 363.624) 333.432) Appropriated
Belum ditentukan penggunaannya 4.073.491) 2.714.890) Unappropriated
17.094.527) 14.126.634)
Kepentingan non-pengendali 2e 9) 10) Non-controlling interests
JUMLAH EKUITAS 17.094.536) 14.126.644) TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 185.349.861) 165.833.922) TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
keseluruhan.
6

Catatan/
Notes 2014 2013
PENDAPATAN DAN BEBAN

OPERASIONAL OPERATING INCOME AND EXPENSES
Pendapatan bunga 2f,2ab,33,44 14.221.627) 10.772.325) Interest income

Pendapatan syariah 2f,2ab,33,44 1.324.896) 1.154.274) Sharia income
Beban bunga 2f,2ab,34,44 (9.419.502) (6.224.366) Interest expense
Beban syariah 2f,2ab,34,44 (697.522) (566.678) Sharia expense
Pendapatan bunga dan syariah bersih 5.429.499) 5.135.555) Net interest and sharia income
Pendapatan provisi dan komisi 2f,2ac,35,44 1.253.298) 1.088.962) Fee and commission income
Beban provisi dan komisi 2ac,35 (64.565) (61.097) Fee and commission expense
Pendapatan provisi dan komisi - bersih 1.188.733) 1.027.865) Net fee and commission income
Pendapatan transaksi perdagangan - 2g,2j,2ad,36

bersih 167.197) 147.618) Net trading income
Keuntungan penjualan efek-efek untuk 2n,13
tujuan investasi 18.077) 1.429) Gain on sale of investment securities
Bagian atas laba bersih dari entitas 2f,2o,14,44
asosiasi 241.029) -) Share of net profit of an associate
Pendapatan operasional lainnya 2d,2p,2s,2x,40,54 375.068) 438.179) Other operating income
801.371) 587.226)
Jumlah pendapatan operasional 7.419.603) 6.750.646) Total operating income
Kerugian penurunan nilai aset keuangan 2t,2u,37 (1.178.152) (502.595) Impairment losses on financial assets
Pemulihan penghapusan aset non- Reversal of allowance for losses on

produktif -) 2.922) non-productive assets
Beban operasional lainnya Other operating expenses

Umum dan administrasi 2f,2p,2q,2ag, General and administrative
15,16,38,44 (1.653.542) (1.657.242)
Gaji dan tunjangan pengurus dan 2f,2w,26,39,44 Salaries and benefits to management
karyawan (2.270.091) (2.093.150) and employees
Lain-lain 2d,2p,2s,2t,2x,40,54 (271.595) (199.078) Others
Jumlah beban operasional lainnya (4.195.228) (3.949.470) Total other operating expenses
Jumlah beban operasional (5.373.380) (4.449.143) Total operating expenses
keseluruhan.
7

Catatan/
Notes 2014 2013
LABA SEBELUM PAJAK PENGHASILAN 2.046.223) 2.301.503) INCOME BEFORE TAX
BEBAN PAJAK PENGHASILAN 2r,23 INCOME TAX EXPENSE

Kini (332.565) (479.384) Current
Tangguhan (126.687) (96.246) Deferred
(459.252) (575.630)
LABA BERSIH 1.586.971) 1.725.873) NET INCOME
PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAIN, OTHER COMPREHENSIVE INCOME,

SETELAH PAJAK PENGHASILAN: NET OF INCOME TAX:
Aset keuangan tersedia untuk dijual: 2n,13 Available-for-sale financial assets:

Perubahan nilai wajar bersih 141.119) (56.401) Net change in fair value
Perubahan nilai wajar yang ditransfer
ke laporan laba rugi pada saat Fair value changes transferred to
penjualan - bersih (18.077) (1.429) profit or loss on disposal - net
Kerugian aktuarial imbalan pasca-kerja - 2w,26 Actuarial losses on
bersih (34.120) (68.509) post-employment benefits - net
Bagian atas pendapatan komprehensif lain 14 Share of other comprehensive income
entitas asosiasi (6.547) -) of an associate
Pajak penghasilan terkait dengan Income tax related to components
pendapatan komprehensif lain (22.231) 31.584) of other comprehensive income
PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAIN, OTHER COMPREHENSIVE INCOME,

SETELAH PAJAK PENGHASILAN 60.144) (94.755) NET OF INCOME TAX
JUMLAH LABA KOMPREHENSIF 1.647.115) 1.631.118) TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
LABA BERSIH YANG DAPAT

DIATRIBUSIKAN KEPADA: NET INCOME ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk 1.586.972) 1.725.873) Equity holders of the parent entity
Kepentingan non-pengendali (1) -) Non-controlling interests
1.586.971) 1.725.873)
LABA KOMPREHENSIF YANG DAPAT COMPREHENSIVE INCOME

DIATRIBUSIKAN KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk 1.647.116) 1.631.118) Equity holders of the parent entity
Kepentingan non-pengendali (1) -) Non-controlling interests
1.647.115) 1.631.118)
LABA BERSIH PER SAHAM DASAR 2ae,41 BASIC AND DILUTED EARNINGS
DAN DILUSIAN YANG DAPAT PER SHARE ATTRIBUTABLE TO
DIATRIBUSIKAN KEPADA PEMILIK EQUITY HOLDERS OF THE PARENT
ENTITAS INDUK (Rupiah penuh) 134) 162) ENTITY (whole Rupiah)
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang The accompanying notes to consolidated financial statements
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara form an integral part of these consolidated financial statements.
keseluruhan.
8
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT BANK PERMATA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PERMATA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan secara khusus) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2014
Dapat Diatribusikan kepada Pemilik Entitas Induk/Attributable to Equity Holders of the Parent Entity
Cadangan
Nilai Wajar
(Aset Bagian atas
Keuangan Pendapatan Cadangan
Tersedia Komprehensif Dividen Yang
Untuk Lain Belum
Modal Tambahan Dijual) - Entitas Diambil
Ditempatkan Modal Bersih/ Asosiasi/ Pemegang
Dan Disetor- Fair Value Share of Saham/ Kepentinga
Disetor Bersih/ Reserve Other Appropriation Saldo Laba/ Non-
Penuh/ Additional (Available- Comprehen- for Retained Earnings Pengendali/ Jumlah
Issued and Paid-In For-Sale sive Unclaimed Belum Non- Ekuitas/
Catatan/ Fully Paid-Up Capital - Financial Income of an Dividend by Dicadangkan/ Dicadangkan/ Jumlah/ Controlling Total
Notes Capital Net Assets) - Net Associate Shareholders Appropriated Unappropriated*) Total Interests Equity
-) 14.126.634
Saldo, 1 Januari 2014 1.667.159) 9.439.382 (28.357)) 128) 333.432) 2.714.890) ) 10) 14.126.644) Balance, 1 January 2014
Net proceeds from Limited
Hasil emisi bersih dari Penawaran 1b Public Offering (Rights
Umum Terbatas VI 150.963 1.342.402 -) -) -) -) -) 1.493.365) -) 1.493.365) Issue))VI
Comprehensive income
Laba komprehensif tahun berjalan: for the year:
Laba bersih -) -) -) -) -) -) 1.586.972) 1.586.972) (1) 1.586.971) Net income:...
Pendapatan komprehensif Other comprehensive income,
lain, setelah pajak penghasilan: net of income tax:
Cadangan nilai wajar (aset Fair value reserve
keuangan tersedia untuk (available-for-sale
dijual) - bersih: 2n,13 financial assets) - net:
Perubahan nilai wajar bersih -) -) 105.840) -) -) -) -) 105.840) -) 105.840) Net changes in fair value
Fair value
Perubahan nilai wajar yang changes)transferred to
ditransfer ke laporan laba rugi profit or loss on
pada saat penjualan - bersih -) -) (13.558) -) -) -) --) (13.558) -) (13.558) disposal - net
Actuarial loss on post-
Kerugian aktuaria imbalan 2w,26 employment benefits
pasca-kerja - bersih -) -) -) -) -) -) (25.591) (25.591) -) (25.591) - net
Bagian atas pendapatan Share of other
komprehensif lain dari entitas comprehensive income
asosiasi -) -) -) (6.547) -) -) -) (6.547) -) (6.547) of an associate
Appropriation for general
Pembentukan cadangan umum 32 -) -) -) -) -) 30.192) (30.192) -) -) -) reserve)
Dividen kas 2af, 32 -) -) -) -) -) -) (172.588) (172.588) -) (172.588) Cash dividends
1.818.122 10.781.784 63.925) (6.547) 128) 363.624) 4.073.491) 17.094.527
Saldo, 31 Desember 2014 ) 9) 17.094.536) Balance, 31 Desember 2014
*) Termasuk dalam Saldo Laba adalah keuntungan/kerugian aktuarial imbalan pasca-kerja - bersih *) Included in Retained Earnings is actuarial gain/loss on post-employment benefits - net
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian The accompanying notes to consolidated financial statements form an integral part of these consolidated financial
secara keseluruhan. statements.
9
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
Tahun Berakhir 31 Desember 2014 dan 2013 YEARS ENDED 31 Desember 2014 and 2013
2013
Dapat Diatribusikan kepada Pemilik Entitas Induk/Attributable to Equity Holders of the Parent Entity
Cadangan Nilai Cadangan
Wajar Dividen Yang
Modal (Aset Keuangan Belum Diambil
Ditempatkan Tambahan Tersedia Untuk Pemegang
dan Modal Dijual) - Bersih/ Saham/ Kepentingan
Disetor Disetor- Fair Value Appropriation Saldo Laba/ Non-
Penuh/ Bersih/ Reserve for Retained Earnings Pengendali/ Jumlah
Issued and Additional (Available-For- Unclaimed Belum Non- Ekuitas/
Catatan/ Fully Paid - Up Paid-In Sale Financial Dividend by Dicadangkan/ Dicadangkan/ Jumlah/ Controlling Total
Notes Capital Capital - Net Assets) - Net Shareholders Appropriated Unappropriated*) Total Interests Equity
Saldo, 1 Januari 2013 1.667.159) 9.439.382) 15.016) 128 - 1.373.831) 12.495.516) 18) 12.495.534) Balance, 1 January 2013
Laba komprehensif tahun Comprehensive income
berjalan: for the year:
Laba bersih - - -) - - 1.725.873) 1.725.873) -) 1.725.873) Net income
Pendapatan komprehensif
lain, setelah pajak Other comprehensive
penghasilan: income, net of income tax:
Cadangan nilai wajar (aset 2n,13 Fair value reserve
keuangan tersedia untuk (available-for-sale
dijual) - bersih: financial assets) - net:
Perubahan nilai wajar
bersih - - (42.301) - - -) (42.301) -) (42.301) Net changes in fair value
Perubahan nilai wajar
yang ditransfer ke
laporan laba rugi pada Fair value changes
saat penjualan - transferred to profit or
bersih - - (1.072) - - -) (1.072) - (1.072) loss on disposal - net
Kerugian aktuaria imbalan 2w,26 Actuarial loss on post-

pasca-kerja - bersih - - -) - - (51.382) (51.382) -) (51.382) employment benefits - net
Pembentukan cadangan 32 Appropriation for general
umum - - -) - 333.432 (333.432) -) -) -) reserve
Pengurangan modal Entitas 1f
Anak - - -) - - -) -) (8) (8) Subsidiarys capital reduction
Saldo, 31 Desember 2013 1.667.159 9.439.382 (28.357) 128 333.432 2.714.890) 14.126.634) 10) 14.126.644) Balance, 31 December 2013
*) Termasuk dalam Saldo Laba adalah keuntungan/ kerugian aktuarial imbalan pasca-kerja - bersih *) Included in Retained Earnings is actuarial gain/ loss on post-employment benefits - net
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian The accompanying notes to consolidated financial statements form an integral part of these consolidated financial
secara keseluruhan. statements.
10

Catatan/
Notes 2014 2013
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOWS FROM OPERATING

ACTIVITIES
Penerimaan pendapatan bunga dan
syariah 16.302.607) 12.658.339) Interest and sharia income received
Pendapatan provisi dan komisi 2ac,35 1.259.870) 1.097.190) Fee and commission income
Penerimaan (pembayaran) dari transaksi Receipts (payments) from trading
perdagangan - bersih 89.143) (912.455) transactions - net
Pembayaran beban bunga dan syariah (9.296.420) (6.060.022) Interest and sharia expenses paid
Penerimaan kredit yang diberikan yang
telah dihapus 101.576) 136.733) Loans recovery received
Beban provisi dan komisi 2ac,35 (64.565) (61.097) Fee and commission expense
Beban umum dan administrasi (1.417.745) (1.464.659) General and administrative expense
Beban gaji dan tunjangan (2.204.482) (2.011.124) Salaries and benefits expense
Pembayaran imbalan pasca-kerja Payments of post-employment benefits
selama tahun berjalan (31.380) (39.607) during the year
Pendapatan dan beban operasional Other operating income
lainnya - bersih (376.004) (527.143) and expenses - net
Arus kas sebelum perubahan dalam aset Cash flows before changes in operating
dan liabilitas operasi 4.362.600) 2.816.155) assets and liabilities
Penurunan (kenaikan) aset operasi: Decrease (increase) in operating assets:

Efek-efek yang dibeli dengan janji Securities purchased under resale
dijual kembali 4.170.130) (4.338.626) agreements
Kredit yang diberikan (15.881.956) (26.627.465) Loans
Tagihan akseptasi - bersih 3.878) 735.933) Acceptance receivables - net
Aset lain-lain (1.606.760) (1.249.791) Other assets
Kenaikan (penurunan) liabilitas operasi: Increase (decrease) in operating liabilities:

Liabilitas segera 34.314) (164.671) Liabilities payable on demand
Simpanan dari nasabah Deposits from customers
Giro 1.379.061) 4.174.364) Demand deposits
Tabungan 2.859.838) (1.844.420) Savings
Deposito berjangka 10.606.218) 25.695.087) Time deposits
Simpanan dari bank-bank lain 534.441) (358.892) Deposits from other banks
Beban masih harus dibayar (132.644) 30.277) Accruals
Liabilitas lain-lain 15.755) (199.164) Other liabilities
Provisi (23.027) 5.281) Provision
Kas bersih yang diperoleh dari

(digunakan untuk) aktivitas operasi Net cash provided by (used in)
sebelum pembayaran pajak operating activities before
penghasilan 6.321.848) (1.325.932) income taxes
Pembayaran pajak penghasilan (329.495) (580.041) Income taxes paid
Kas bersih yang diperoleh dari Net cash provided by (used in)
(digunakan untuk) aktivitas operasi 5.992.353) (1.905.973) operating activities
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian The accompanying notes to consolidated financial statements form
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara an integral part of these consolidated financial statements.
keseluruhan.
11

Catatan/
Notes 2014 2013
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM INVESTING

INVESTASI ACTIVITIES
Penjualan efek-efek untuk tujuan
investasi 11.501.256) 6.888.812) Sale of investment securities
Pembelian efek-efek untuk tujuan investasi (18.202.059) (11.856.011) Purchase of investment securities
Penerimaan bunga dari efek-efek untuk Interest received from investment
tujuan investasi 297.346) 214.453) securities
Pembelian penyertaan pada entitas 14
asosiasi (2.193.903) -) Acquisition of investment in an associate
Proceeds from sale of premises and
Hasil penjualan aset tetap 15 321) 28.028) equipment
Hasil penjualan aset tidak digunakan dan Proceeds from sale of
perangkat lunak -) 66.827) unused assets and software
Penurunan kepentingan non-pengendali Decrease in non-controlling
atas aset bersih entitas anak (1) (8) interest in net assets of subsidiary
Penerimaan dividen kas dari penyertaan 14 Cash dividends received from
saham 134.101) -) investment in stock
Perolehan aset tetap dan aset dalam Acquisition of premises and equipment and
penyelesaian 15 (157.420) (258.642) construction in progress
Perolehan aset takberwujud dan aset Acquisition of intangible assets and
takberwujud dalam penyelesaian 16 (89.147) (53.662) intangible assets in progress
Kas bersih yang digunakan untuk

aktivitas investasi (8.709.506) (4.970.203) Net cash used in investing activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM FINANCING

PENDANAAN ACTIVITIES
Hasil emisi bersih dari penerbitan Proceeds from subordinated debts and
25,28
utang subordinasi dan utang obligasi 696.902) 2.228.000) bonds issuance
Dividen kas yang dibayarkan 32 (172.588) -) Cash dividends paid
Pembayaran bunga utang subordinasi (693.924) (576.831) Payment of subordinated debt interest
Beban emisi utang subordinasi dan Issuance costs of subordinated debt and
penawaran umum terbatas (3.098) (14.198) limited public offering
Kenaikan (penurunan) pinjaman yang
diterima - bersih 287 (299.820) 309.635) Increase (decrease) in borrowings net
Hasil emisi bersih dari penawaran umum 1b Net proceeds from limited public
terbatas VI 1.493.365) -) offering VI
Kas bersih yang diperoleh dari Net cash provided by

aktivitas pendanaan 1.020.837) 1.946.606) financing activities
PENURUNAN BERSIH NET DECREASE

KAS DAN SETARA KAS (1.696.316) (4.929.570) IN CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS, CASH AND CASH EQUIVALENTS,

AWAL TAHUN 20.624.718) 24.815.287) BEGINNING OF YEAR
PENGARUH FLUKTUASI KURS MATA EFFECT OF FOREIGN EXCHANGE RATE

UANG ASING PADA KAS DAN FLUCTUATION ON CASH AND
SETARA KAS 93.865) 739.001) CASH EQUIVALENTS
CASH AND CASH EQUIVALENTS,

KAS DAN SETARA KAS, AKHIR TAHUN 19.022.267) 20.624.718) END OF YEAR
Kas dan setara kas terdiri dari: Cash and cash equivalents consist of:
Kas 2b,5 2.192.825) 2.436.772) Cash
Giro pada Bank Indonesia 2b,6 13.675.893) 11.610.722) Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank-bank lain 2b,7 1.099.753) 645.860) Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan 2b,8 Placements with Bank Indonesia
bank-bank lain - jatuh tempo dalam and other banks - mature within 3
3 bulan sejak tanggal perolehan 1.391.169) 5.931.364) months from the date of acquisition
Sertifikat Bank Indonesia dan Sertifikat 2b,13 Certificate of Bank Indonesia and
Bank Indonesia - Syariah - jatuh Certificates of Bank Indonesia -
tempo dalam 3 bulan sejak tanggal Sharia - mature within 3 months from
perolehan 662.627) -) the date of acquisition
19.022.267) 20.624.718)
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian The accompanying notes to consolidated financial statements form
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara an integral part of these consolidated financial statements.
keseluruhan.
12

1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian Bank dan Informasi Umum a. The Establishment of the Bank and General
Information
PT Bank Permata Tbk (dahulu PT Bank Bali PT Bank Permata Tbk (formerly PT Bank Bali
Tbk) (Bank) didirikan di Indonesia dengan Akta Tbk) (the Bank) was established in Indonesia
Pendirian No. 228 tanggal 17 Desember on 17 December 1954 based on the notarial
1954 yang dibuat di hadapan Eliza Pondaag, deed No. 228 of Eliza Pondaag, S.H., a
S.H., selaku pengganti dari Raden Mas Soerojo, substitute notary of Raden Mas Soerojo, S.H., in
S.H., notaris di Jakarta. Akta tersebut telah Jakarta. The deed of establishment was
memperoleh pengesahan dari Menteri approved by the Minister of Justice of the
Kehakiman Republik Indonesia (sekarang Republic of Indonesia (now Minister of Justice
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia) and Human Rights) in its Decision Letter No.
berdasarkan Surat Keputusan No. J.A.5/2/2 J.A.5/2/2 dated 4 January 1955, registered in
tanggal 4 Januari 1955, didaftarkan di Kantor Jakarta District Court under No. 123 dated 15
Pengadilan Negeri Jakarta dengan No. 123 January 1955 and published in Supplement No.
tanggal 15 Januari 1955 dan diumumkan dalam 292 to State Gazette of the Republic of
Tambahan No. 292 pada Berita Negara Indonesia No. 22 dated 18 March 1955.
Republik Indonesia No. 22 tanggal 18 Maret
1955.
Bank mulai beroperasi secara komersial pada The Bank started its commercial operations on
tanggal 5 Januari 1955. Sesuai dengan pasal 5 January 1955. According to article 3 of its
3 Anggaran Dasarnya, Bank beroperasi sebagai Articles of Association, the Bank operates as a
bank umum. Bank memperoleh izin usaha commercial bank. The Bank obtained the
sebagai bank umum berdasarkan Surat license as a commercial bank under the
Keputusan Menteri Keuangan No. 19371/U.M.II Decision Letter of the Minister of Finance
tanggal 19 Pebruari 1957. Bank juga No. 19371/U.M.II dated 19 February 1957. The
memperoleh izin untuk menjalankan aktivitas Bank also obtained a license to engage in
sebagai bank devisa dan bank yang melakukan foreign exchange activities and as a bank which
kegiatan berdasarkan prinsip syariah masing- engaged in activities based on sharia principles
masing berdasarkan Surat Keputusan Dewan based on the Decision Letter of the Monetary
Moneter Bank Indonesia No. Sekr/D.M./97 Council of Bank Indonesia No. Sekr/D.M./97
tanggal 8 Mei 1956 dan Surat Direktorat dated 8 May 1956 and the letter of Directorate
Perbankan Syariah No. 6/1082/DPbS tanggal of Sharia Banking No. 6/1082/DPbS dated
5 Oktober 2004. 5 October 2004, respectively.
Anggaran Dasar Bank telah mengalami The Banks Articles of Association have been
beberapa kali perubahan. Perubahan terakhir amended several times. The latest amendment
dilakukan dengan akta No. 123 tanggal was effected by notarial deed No. 123 dated 27
27 Nopember 2014 yang dibuat di hadapan November 2014 of Aryanti Artisari, S.H., M.Kn,
Aryanti Artisari, S.H., M.Kn, notaris di Jakarta, a notary in Jakarta, regarding the alignment of
untuk menyesuaikan beberapa pasal dalam some articles in the Banks Articles of
Anggaran Dasar Bank mengenai pembagian Association to the changes in the article relates
kegiatan usaha Bank menjadi kegiatan usaha to the banks business activities which were
utama dan kegiatan usaha penunjang sesuai divided into main and supporting activities as
dengan keputusan Rapat Umum Pemegang decided in the Extraordinary General Meeting of
Saham Luar Biasa tanggal 23 April 2014 serta Shareholders on 23 April 2014 and to
menyesuaikan nama regulator dari Badan incorporate the change of regulators name from
Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Capital Market Supervisory Agency (Bapepam-
Keuangan (Bapepam-LK) menjadi Otoritas LK) to Otoritas Jasa Keuangan (OJK). The
Jasa Keuangan (OJK). Akta tersebut telah notarial deed was received and acknowledged
diterima dan dicatat oleh Menteri Hukum dan by the Minister of Law and Human Rights of the
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Republic of Indonesia based on its Letter of
Surat Penerimaan Pemberitahuan Anggaran Acceptance of the Announcement of Changes in
Dasar No. AHU-09124.40.21.2014 tanggal the Articles of Association No. AHU-
2 Desember 2014. Pengumuman dalam Berita 09124.40.21.2014 on 2 December 2014. The
Negara Republik Indonesia masih dalam proses. announcement in the State Gazette of the
Republic of Indonesia is still in process.
13

1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
a. Pendirian Bank dan Informasi Umum a. The Establishment of the Bank and General
(lanjutan) Information (continued)
Pemegang saham mayoritas Bank pada tanggal The majority shareholders of the Bank as of
31 Desember 2014 dan 2013 adalah 31 December 2014 and 2013 are
PT Astra International Tbk dan Standard PT Astra International Tbk and Standard
Chartered Bank. Chartered Bank.
Pemegang saham terakhir (ultimate The ultimate shareholders of the Banks parent
shareholders) dari perusahaan induk Bank companies are as follows:
adalah sebagai berikut:
Standard Chartered Bank adalah entitas Standard Chartered Bank is a wholly owned
anak yang dimiliki sepenuhnya oleh subsidiary of Standard Chartered Holdings
Standard Chartered Holdings Limited. Limited. The shareholder of Standard
Pemegang saham Standard Chartered Chartered Holdings Limited is Standard
Holdings Limited adalah Standard Chartered Chartered PLC.
PLC.
Pemegang saham mayoritas PT Astra The majority shareholder of PT Astra

International Tbk (PT AI) adalah Jardine International Tbk (PT AI) is Jardine Cycle
Cycle dan Carriage Limited-Singapore and Carriage Limited-Singapore (JCCL).
(JCCL). Pemegang saham terakhir (ultimate The ultimate shareholder of JCCL is Jardine
shareholder) JCCL adalah Jardine Matheson Matheson Holdings Ltd, a public company
Holdings Ltd, perusahaan publik dengan with a premium listing in London and
premium listing di London dan didirikan di incorporated in Bermuda.
Bermuda.
Kantor pusat Bank berlokasi di World Trade The Banks head office is located at World
Center II, Jalan Jendral Sudirman Kavling 29-31, Trade Center II, Jalan Jendral Sudirman
Jakarta. Pada tanggal 31 Desember 2014 dan Kavling 29-31, Jakarta. As of 31 December
2013, Bank memiliki kantor cabang dan ATM 2014 and 2013, the Bank had the following
sebagai berikut: branches and ATMs:
2014 2013
Kantor cabang (termasuk kantor pusat) 56 53 Branches (including head office)

Kantor cabang pembantu 258 252 Sub branches
Kantor layanan syariah 283 272 Sharia office channeling
Kantor kas 16 7 Cash offices
Kas keliling/mobil 22 20 Mobile cash
Poin pembayaran 3 3 Payment point
ATM 1.005 904 ATM
Sesuai dengan pasal 3 ayat 2 Anggaran Dasar According to article 3 paragraph 2 of the Banks
Bank, Bank dapat melaksanakan kegiatan Articles of Association, the Bank engages in
usaha utama dan kegiatan usaha penunjang, main and supporting business activities,
termasuk menyediakan pembiayaan dan atau including providing financing and or carrying out
melakukan kegiatan lain berdasarkan prinsip other activities based on sharia principles in
syariah, sesuai dengan ketentuan yang accordance with prevailing regulations issued by
ditetapkan oleh Otoritas Jasa Keuangan. Bank the Financial Services Authority. The Bank has
mulai melakukan kegiatan berdasarkan prinsip started activities based on sharia principles
syariah sejak bulan Nopember 2004. since November 2004.
14

b. Penawaran Umum Saham Bank b. The Banks Public Offerings
Pada tanggal 15 Januari 1990, berdasarkan izin On 15 January 1990, based on the license from
Menteri Keuangan No. SI-070/SHM/MK.10/1989 the Minister of Finance No. SI-070/SHM/
tanggal 2 Desember 1989, saham Bank MK.10/1989 dated 2 December 1989, the
sejumlah 3.999.000 saham dengan jumlah nilai Banks shares amounted to 3,999,000 shares
nominal Rp3.999 telah ditawarkan melalui with total par value of Rp3,999 were offered to
Penawaran Umum Perdana kepada masyarakat public through the Initial Public Offering and
dan telah dicatatkan pada Bursa Efek Jakarta were listed on the Jakarta and Surabaya Stock
dan Surabaya (kedua bursa ini telah digabung Exchanges (the two exchanges were merged
dan bernama Bursa Efek Indonesia). and named Indonesia Stock Exchange).
Dalam Rapat Umum Pemegang Saham Luar At the Extraordinary General Meeting of
Biasa tanggal 5 Juli 1990, Bank menempatkan Shareholders on 5 July 1990, the Bank offered
saham baru dengan cara Penawaran Umum to the existing shareholders additional new
Terbatas dengan Hak Memesan Efek Terlebih shares through the Limited Public Offering
Dahulu (Rights Issue) I sejumlah 15.508.000 (Rights Issue) I of 15,508,000 shares with par
saham dengan nilai nominal Rp1.000 (Rupiah value of Rp1,000 (whole Rupiah) per share.
penuh) per saham. Melalui Penawaran Umum Through this Rights Issue, each existing
Terbatas ini, setiap pemegang saham yang shareholder was given the right to buy 1 (one)
memiliki 3 (tiga) saham lama berhak membeli additional new share at a price of Rp8,000
1 (satu) saham baru dengan harga Rp8.000 (whole Rupiah) per share for every 3 (three) old
(Rupiah penuh) per saham. Berdasarkan surat shares owned. Based on the Approval Letter
persetujuan Bapepam No. S-1424/PM/1990 from Bapepam No. S-1424/PM/1990 dated
tanggal 8 September 1990, saham-saham 8 September 1990, these additional shares
tambahan ini dicatatkan pada Bursa Efek were listed on the Jakarta Stock Exchange.
Jakarta. Saham-saham ini juga dicatatkan These shares were also listed on the Surabaya
pada Bursa Efek Surabaya berdasarkan surat Stock Exchange based on its letter
No. 461/D-70/BES/IX/90 tanggal 24 September No. 461/D-70/BES/ IX/90 dated 24 September
1990. 1990.
Berdasarkan surat persetujuan Ketua Bapepam Based on the Approval Letter of the Chairman
No. S-1739/PM/1990 tanggal 5 Nopember 1990, of Bapepam No. S-1739/PM/1990 dated
Bank mencatatkan tambahan saham pendiri 5 November 1990, the Bank listed additional
sejumlah 42.525.000 saham pada Bursa Efek 42,525,000 founders shares on the Jakarta
Jakarta dan Surabaya. Stock Exchange and Surabaya Stock
Exchange.
Biasa tanggal 18 Juni 1992, Bank menerbitkan Shareholders on 18 June 1992, the Bank
saham bonus sejumlah 124.064.000 saham declared bonus shares amounted to
dengan nilai nominal Rp1.000 (Rupiah penuh) 124,064,000 shares with par value of Rp1,000
per saham dimana setiap pemegang saham (whole Rupiah) per share, in which each
yang memiliki 1 (satu) saham berhak existing shareholder was given the right to have
memperoleh 2 (dua) saham bonus. Saham 2 (two) additional new shares for every 1 (one)
bonus ini berasal dari kapitalisasi tambahan old share owned. These bonus shares were
modal disetor ke modal saham. Saham-saham derived from the capitalization of additional paid-
ini dicatatkan pada Bursa Efek Jakarta in capital to capital stock. These bonus
berdasarkan surat No. S-488/BEJ.I.1/VIII/1992 shares were listed on the Jakarta Stock
tanggal 27 Agustus 1992. Saham-saham ini juga Exchange based on its letter No. S-
dicatatkan pada Bursa Efek Surabaya 488/BEJ.I.1/VIII/1992 dated 27 August 1992.
berdasarkan surat No. 11/EMT/LIST/BES/IX/92 These shares were also listed on the Surabaya
tanggal 3 September 1992. Stock Exchange based on its letter
No. 11/EMT/LIST/BES/IX/92 dated 3 September
1992.
15

b. Penawaran Umum Saham Bank (lanjutan) b. The Banks Public Offerings (continued)
Biasa tanggal 27 Juni 1995, para pemegang Shareholders on 27 June 1995, the
saham telah menyetujui untuk melakukan shareholders agreed to conduct the Limited
Penawaran Umum Terbatas dengan Hak Public Offering (Rights Issue) II of 65,133,600
Memesan Efek Terlebih Dahulu (Rights Issue) II shares with par value of Rp1,000 (whole
sejumlah 65.133.600 saham dengan nilai Rupiah) per share to existing shareholders.
nominal Rp1.000 (Rupiah penuh) per saham Through this Rights Issue, each existing
yang ditawarkan kepada para pemegang shareholder was given the right to buy 7 (seven)
saham lama. Melalui Penawaran Umum additional new shares at a price of Rp2,000
Terbatas ini, setiap pemegang saham yang (whole Rupiah) per share for every 20 (twenty)
memiliki 20 (dua puluh) saham lama berhak old shares owned and received 4 (four) warrants
membeli 7 (tujuh) saham baru dengan harga or a total of 37,219,200 warrants. Each one (1)
Rp2.000 (Rupiah penuh) per saham dan warrant can be converted into 1 (one) new
mendapat 4 (empat) waran atau keseluruhan share with par value of Rp1,000 (whole Rupiah)
berjumlah 37.219.200 waran. Setiap 1 (satu) per share at a price of Rp2,900 (whole Rupiah)
waran dapat dikonversi menjadi 1 (satu) saham per share.
baru dengan nilai nominal Rp1.000 (Rupiah
penuh) per saham dengan harga Rp2.900
(Rupiah penuh) per saham.
Harga pelaksanaan dan jumlah waran diubah The exercise price of the warrant and the
masing-masing menjadi Rp1.450 (Rupiah penuh) number of warrants outstanding were changed
dan 71.629.940 waran sebagai akibat dari to Rp1,450 (whole Rupiah) and 71,629,940
pemecahan nilai nominal saham Bank pada tahun warrants, respectively, as a result of the stock
1997 dan kemudian masing-masing menjadi split in 1997 and then to Rp1,090 (whole
Rp1.090 (Rupiah penuh) dan 95.267.798 waran, Rupiah) and 95,267,798 warrants, respectively,
sebagai akibat dari penerbitan saham bonus pada as a result of the issuance of the bonus shares
tahun 1998. Bank memperoleh Surat in 1998. The Bank obtained the Letter of
Pemberitahuan Efektif atas Pernyataan Effective Notification on that Limited Public
Pendaftaran Penawaran Umum Terbatas tersebut Offering from the Chairman of Capital Market
dari Ketua Badan Pengawas Pasar Modal Supervisory Agency (Bapepam) dated 26 June
(Bapepam) tanggal 26 Juni 1995. Saham-saham 1995. These shares were listed on the Jakarta
ini telah dicatatkan pada Bursa Efek Jakarta Stock Exchange based on its letter No. S-
berdasarkan surat No. S-193/BEJ.I.2/VII/1995 193/BEJ.I.2/VII/1995 dated 14 July 1995.
tertanggal 14 Juli 1995. Saham-saham ini juga These shares were also listed on the Surabaya
telah dicatatkan pada Bursa Efek Surabaya Stock Exchange based on its letter
berdasarkan surat No. 38/EMT/LIST/BES/VII/95 No. 38/EMT/LIST/BES/VII/95 dated 14 July
tertanggal 14 Juli 1995. 1995.
Pelaksanaan konversi waran menjadi saham The number of shares from exercising warrants
sampai dengan tanggal 29 Agustus 2000, yang up to 29 August 2000, which was the last date
merupakan tanggal terakhir pelaksanaan of warrants conversion, was 2,808,460 shares.
konversi waran menjadi saham, adalah These shares from the warrants conversion had
sejumlah 2.808.460 saham. Saham-saham hasil been listed on the Jakarta Stock Exchange and
konversi waran ini telah dicatatkan pada Bursa Surabaya Stock Exchange.
Efek Jakarta dan Bursa Efek Surabaya.
Waran yang belum dikonversi sampai dengan Warrants which were not exercised up to
tanggal 29 Agustus 2000 dan menjadi 29 August 2000 and became expired were
kadaluarsa adalah sebesar 95.267.798 waran. 95,267,798 warrants.
Biasa tanggal 18 Juni 1997, para pemegang Shareholders on 18 June 1997, the
saham telah menyetujui perubahan nilai nominal shareholders approved the change in the par
saham Bank dari Rp1.000 (Rupiah penuh) per value of the Banks shares from Rp1,000 (whole
saham menjadi Rp500 (Rupiah penuh) per Rupiah) per share to Rp500 (whole Rupiah) per
saham. share.
16


Biasa tanggal 27 Juni 1998, Bank telah Shareholders on 27 June 1998, the Bank
menerbitkan saham bonus sejumlah declared bonus shares amounted to
166.738.173 saham dengan nilai nominal Rp500 166,738,173 shares with par value of Rp500
(Rupiah penuh) per saham dimana setiap (whole Rupiah) per share, in which each
pemegang saham yang memiliki 100 (seratus) existing shareholder was given the right to have
saham berhak memperoleh 33 (tiga puluh tiga) 33 (thirty-three) additional new shares for every
saham bonus. Saham bonus ini berasal dari 100 (one hundred) old shares owned. These
kapitalisasi tambahan modal disetor ke modal bonus shares were derived from the
saham. Saham bonus ini telah dicatatkan pada capitalization of additional paid-in capital to
Bursa EfekJakarta berdasarkan surat No. Peng- capital stock. These bonus shares were
14/BEJ-1.1/SB/078 tertanggal 20 Juli 1998 dan listed on the Jakarta Stock Exchange based
No. Peng-15/BEJ-1.1/SB/0798 tertanggal 31 Juli on its letter No. Peng-14/BEJ-1.1/SB/0798
1998. Saham bonus ini juga dicatatkan pada dated 20 July 1998 and No.
Bursa Efek Surabaya berdasarkan surat Peng-15/BEJ-1.1/SB/0798 dated 31 July 1998.
No. Peng-007/PDG/CB/BES/VIII/98 tertanggal These bonus shares were also listed on the
3 Agustus 1998. Surabaya Stock Exchange based on its letter
No. Peng-007/PDG/CB/BES/VIII/98 dated
3 August 1998.
Biasa tanggal 28 Agustus 2000, para pemegang Shareholders on 28 August 2000, the
saham telah menyetujui untuk melakukan shareholders agreed to offer, through the
Penawaran Umum Terbatas dengan Hak Limited Public Offering (Rights Issue) III,
Memesan Efek Terlebih Dahulu (Rights Issue) III 66,528,577,467 new class B shares, which have
sejumlah 66.528.577.467 saham baru kelas B, the same rights and are equal in every aspect
yang mempunyai hak yang sama dan sederajat with the class A shares, at par value of Rp5
dalam segala hal dengan saham kelas A, (whole Rupiah) per share, to the existing
dengan nilai nominal Rp5 (Rupiah penuh) per shareholders. Through this Rights Issue, each
saham yang ditawarkan kepada para pemegang existing shareholder was given the right to
saham lama. Melalui Penawaran Umum buy 99 (ninety-nine) new shares at a price of
Terbatas ini, setiap pemegang saham yang Rp80.51 (whole Rupiah) per share for every
memiliki 1 (satu) saham lama berhak membeli 1 one old share owned. The Bank obtained the
99 (sembilan puluh sembilan) saham baru Letter of Effective Notification on the Limited
dengan harga Rp80,51 (Rupiah penuh) per Public Offering from the Chairman of Bapepam
saham. Bank memperoleh Surat Pemberitahuan No. S-2178/PM/2000 dated 25 August 2000.
Efektif atas Pernyataan Pendaftaran Penawaran
Umum Terbatas tersebut dari Ketua Bapepam
No. S-2178/PM/2000 tanggal 25 Agustus 2000.
Saham-saham ini telah dicatatkan pada Bursa These shares had been listed on the Jakarta
Efek Jakarta berdasarkan Surat No. S-2686/ Stock Exchange based on its letter No. S-
BEJ.EEM/09-2000 tanggal 18 September 2000. 2686/ BEJ.EEM/09-2000 dated 18 September
Saham-saham ini juga telah dicatatkan pada 2000. These shares had also been listed on the
Bursa Efek Surabaya berdasarkan surat Surabaya Stock Exchange based on its
No. JKT-01/ MKT-LIST/BES/IX/2000 tanggal letter No. JKT-01/MKT-LIST/BES/IX/2000 dated
12 September 2000. 12 September 2000.
17

Biasa tanggal 3 Nopember 2010, para Shareholders on 3 November 2010, the
pemegang saham telah menyetujui untuk shareholders agreed to offer, through the
melakukan Penawaran Umum Terbatas dengan Limited Public Offering (Rights Issue) IV,
Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu (Rights 1,290,520,987 new class B shares, which have
Issue) IV sejumlah 1.290.520.987 saham baru the same rights and are equal in every aspect
kelas B, yang mempunyai hak yang sama dan with the class A shares, at par value of Rp125
sederajat dalam segala hal dengan saham kelas (whole Rupiah) per share, to the existing
A, dengan nilai nominal Rp125 (Rupiah penuh) shareholders. Through this Rights Issue, each
per saham yang ditawarkan kepada para existing shareholder was given the right to buy 1
pemegang saham lama. Melalui Penawaran (one) new shares at a price of Rp1,549 (whole
Umum Terbatas ini, setiap pemegang saham Rupiah) per share for every 6 (six) old shares
yang memiliki 6 (enam) saham lama berhak owned. The Bank obtained the Letter of
membeli 1 (satu) saham baru dengan harga Effective Notification on the Limited Public
Rp1.549 (Rupiah penuh) per saham. Bank Offering from the Chairman of Capital Market
memperoleh Surat Pemberitahuan Efektif atas and Financial Institutions Supervisory Agency
Pernyataan Pendaftaran Penawaran Umum (Bapepam-LK) No. S-9844/BL/2010 dated
Terbatas tersebut dari Ketua Badan Pengawas 1 November 2010.
Pasar Modal dan Lembaga Keuangan
(Bapepam-LK) No. S-9844/BL/2010 tanggal 1
Nopember 2010.
Saham-saham ini telah dicatatkan pada Bursa These shares have been listed on the Indonesia
Efek Indonesia berdasarkan Surat No. S-06986/ Stock Exchange based on its letter No. S-
BEI.PPJ/10-2010 tanggal 5 Nopember 2010. 06986/ BEI.PPJ/10-2010 dated 5 November
2010.
Biasa tanggal 22 Nopember 2012, para Shareholders on 22 November 2012, the
pemegang saham telah menyetujui untuk shareholders agreed to offer, through the
melakukan Penawaran Umum Terbatas dengan Limited Public Offering (Rights Issue) V,
Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu (Rights 1,642,481,256 new class B shares, which have
Issue) V sejumlah 1.642.481.256 saham baru the same rights and are equal in every aspect
kelas B, yang mempunyai hak yang sama dan with the class A shares, at par value of Rp125
sederajat dalam segala hal dengan saham kelas (whole Rupiah) per share, to the existing
A, dengan nilai nominal Rp125 (Rupiah penuh) shareholders. Through this Rights Issue, each
per saham yang ditawarkan kepada para existing shareholder was given the right to buy
pemegang saham lama. Melalui Penawaran 2 (two) new shares at a price of Rp1,215 (whole
Umum Terbatas ini, setiap pemegang saham Rupiah) per share for every 11 (eleven) old
yang memiliki 11 (sebelas) saham lama berhak shares owned. The purpose of Rights Issue V is
membeli 2 (dua) saham baru dengan harga to strengthen the Banks core capital in
Rp1.215 (Rupiah penuh) per saham. Penawaran accordance with prevailing Bank Indonesia
Umum Terbatas V ditujukan untuk memperkuat regulations, and the proceeds will be used for
modal inti Bank sesuai dengan ketentuan Bank loan extension in relation with the Banks
Indonesia, dimana seluruh dana hasil emisi business development. The Bank obtained the
akan dipergunakan untuk penyaluran kredit Letter of Effective Notification on the Limited
dalam rangka pengembangan usaha Bank. Public Offering from the Chairman of Bapepam-
Bank memperoleh Surat Pemberitahuan Efektif LK No. S-13384/BL/2012 dated 21 November
atas Pernyataan Pendaftaran Penawaran Umum 2012.
Terbatas tersebut dari Ketua Bapepam-LK No.
S-13384/BL/2012 tanggal 21 Nopember 2012.
18

BEI.PPJ/11-2012 tanggal 26 Nopember 2012. 07932/
BEI.PPJ/11-2012 dated 26 November 2012.
Dalam Rapat Umum Pemegang Saham Luar
Biasa tanggal 19 Desember 2013, para At the Extraordinary General Meeting of
pemegang saham telah menyetujui untuk Shareholders on 19 December 2013, the
melakukan Penawaran Umum Terbatas dengan shareholders agreed to offer, through the
Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu (Rights Limited Public Offering (Rights Issue) VI,
Issue) VI sejumlah 1.207.706.806 saham baru 1,207,706,806 new class B shares, which have
kelas B, yang mempunyai hak yang sama dan the same rights and are equal in every aspect
sederajat dalam segala hal dengan saham kelas with the class A shares, at par value of Rp125
A, dengan nilai nominal Rp125 (Rupiah penuh) (whole Rupiah) per share, to the existing
per saham yang ditawarkan kepada para shareholders. Through this Rights Issue, each
pemegang saham lama. Melalui Penawaran existing shareholder was given the right to buy
Umum Terbatas ini, setiap pemegang saham 25 (twenty five) new shares at a price of
yang memiliki 221 (dua ratus dua puluh satu) Rp1,242 (whole Rupiah) per share for every 221
saham lama berhak membeli 25 (dua puluh (two hundred and twenty one) old shares
lima) saham baru dengan harga Rp1.242 owned. The proceeds from Rights Issue VI is
(Rupiah penuh) per saham. Hasil dari used to fund a portion of the purchase of
Penawaran Umum Terbatas VI ditujukan untuk investment share of PT Astra Sedaya Finance
membiayai sebagian nilai transaksi penyertaan (Note 14). The Bank obtained the Letter of
modal pada PT Astra Sedaya Finance (Catatan Effective Notification on that Limited Public
14). Bank memperoleh Surat Pemberitahuan Offering from the Board of Commissioners
Efektif atas Pernyataan Pendaftaran penawaran Financial Services Authority Executive
umum tersebut dari Dewan Komisioner Otoritas Chairman of Capital Market Supervisory No. S-
Jasa Keuangan Kepala Eksekutif Pengawas 438/D.04/2013 dated 18 December 2013.
Pasar Modal No. S-438/D.04/2013 tanggal 18
Desember 2013.
BEI.PPJ/12-2013 tanggal 24 Desember 2013. 02912/ BEI.PPJ/12-2013 dated 24 December
2013.
c. Penempatan Terbatas Saham Bank c. Private Placement of the Banks Shares

Biasa yang berita acaranya telah diaktakan Shareholders which was effected by notarial
dengan akta notaris A. Partomuan Pohan, S.H., deed of A. Partomuan Pohan, S.H., LL.M.
LL.M No. 45 tanggal 27 September 2002, para No. 45 dated 27 September 2002, the
pemegang saham menyetujui untuk shareholders approved to increase the issued
meningkatkan modal ditempatkan dan disetor and paid-up capital from Rp668,646 to
dari Rp668.646 menjadi Rp1.300.534 dengan Rp1,300,534 by issuing new class B shares
cara mengeluarkan saham baru kelas B dari from portfolio which consist of:
portepel yang terdiri dari:
19

c. Penempatan Terbatas Saham Bank (lanjutan) c. Private Placement of the Banks Shares
(continued)
(i) 15.266.453.664 saham baru kelas B, (i) 15,266,453,664 new class B shares, with
dengan nilai nominal Rp5 (Rupiah penuh) par value of Rp5 (whole Rupiah) per share
per saham atau dengan jumlah nilai or with total nominal value of Rp76,332 to
nominal sebesar Rp76.332 kepada para PT Bank Universal Tbks shareholders as a
pemegang saham PT Bank Universal Tbk result of the conversion of their shares in PT
sebagai hasil konversi saham mereka pada Bank Universal Tbk into the shares in the
PT Bank Universal Tbk menjadi saham Surviving Bank in connection with the
mereka di Bank Hasil Penggabungan merger (Note 1e).
sebagai konsekuensi dari peleburan usaha
(Catatan 1e).
(ii) 111.111.111.111 saham baru Kelas B (ii) 111,111,111,111 new class B shares to
kepada Badan Penyehatan Perbankan Indonesian Banking Restructuring Agency
Nasional (BPPN) dengan nilai nominal Rp5 (IBRA) with par value of Rp5 (whole
(Rupiah penuh) per saham atau dengan Rupiah) per share or with total nominal
jumlah nilai nominal sebesar Rp555.556 value of Rp555,556 through a private
dengan cara penempatan terbatas sesuai placement in accordance with the Bapepam
dengan Peraturan Bapepam No. IX.D.4 regulation No. IX.D.4 regarding Additional
tentang Penambahan Modal Tanpa Hak Capital Stock without Preemptive Rights,
Memesan Efek Terlebih Dahulu, dengan with total cash receipts amounting to
uang pemasukan seluruhnya berjumlah Rp4,600,000.
Rp4.600.000.
Peningkatan modal ditempatkan dan disetor The increase in the Banks issued and fully paid-
penuh ini dilakukan sehubungan dengan up capital was made in connection with the
peleburan usaha 4 Bank Dalam Penyehatan merger of the 4 Banks Under Restructuring
(4 BDP) ke dalam Bank (Catatan 1e). Akta (4 BUR) with the Bank (Note 1e). The above
No. 45 tersebut disetujui oleh Menteri notarial deed was approved by the Minister of
Kehakiman dan Hak Asasi Manusia dengan Justice and Human Rights in its Decision
Surat Keputusan No. C-18778.HT.01.04.- Letter No. C-18778.HT.01.04.TH.2002 dated
TH.2002 tanggal 30 September 2002, dan 30 September 2002, and was published in
diumumkan dalam Tambahan No. 12280 pada Supplement No. 12280 to State Gazette of the
Berita Negara Republik Indonesia Republic of Indonesia No. 81 dated
No. 81 tanggal 8 Oktober 2002. 8 October 2002.
Biasa yang berita acaranya diaktakan dengan Shareholders which was effected by notarial
akta notaris A. Partomuan Pohan, S.H., LL.M deed of A. Partomuan Pohan, S.H., LL.M,
No. 19 tanggal 12 Mei 2004, para pemegang No. 19 dated 12 May 2004, the shareholders
saham menyetujui untuk meningkatkan modal approved to increase the issued and paid-up
ditempatkan dan disetor melalui mekanisme capital through issuing new shares from portfolio
penerbitan saham baru tanpa Hak Memesan without Preemptive Rights in accordance with
Efek Terlebih Dahulu (HMETD) dengan the Bapepam regulation No.IX.D.4 amounting to
mengeluarkan saham baru yang masih dalam 17 class A shares and 8 class B shares.
simpanan (portepel) sesuai dengan Peraturan
Bapepam No. IX.D.4 sebanyak 17 saham kelas
A dan 8 saham kelas B.
20


c. Penempatan Terbatas Saham Bank (lanjutan) c. Private Placement of the Banks Shares
(continued)
Biasa yang berita acaranya diaktakan dengan Shareholders which was effected by notarial
akta notaris A. Partomuan Pohan, S.H., LL.M, deed of A. Partomuan Pohan, S.H., LL.M,
No. 44 tanggal 27 Mei 2004, para pemegang No. 44 dated 27 May 2004, the shareholders
saham menyetujui untuk menggabungkan nilai approved to combine the par value of 25 class A
nominal 25 saham kelas A dan kelas B menjadi shares and class B shares into 1 class A share
1 saham kelas A yang semula bernilai nominal which previously had a par value of Rp500
Rp500 (Rupiah penuh) per saham menjadi (whole Rupiah) per share into a par value of
bernilai nominal Rp12.500 (Rupiah penuh) per Rp12,500 (whole Rupiah) per share and 1 class
saham dan 1 saham kelas B dari semula bernilai B share which previously had a par value of Rp5
nominal Rp5 (Rupiah penuh) per saham menjadi (whole Rupiah) per share into a par value of
bernilai nominal Rp125 (Rupiah penuh) per Rp125 (whole Rupiah) per share; as such, the
saham, sehingga modal dasar Bank terdiri dari Banks authorized capital consist of 26,880,234
26.880.234 saham kelas A dengan nilai nominal class A shares with par value of Rp12,500
Rp12.500 (Rupiah penuh) per saham dan (whole Rupiah) per share and 18,111,976,600
18.111.976.600 saham kelas B dengan nilai class B shares with par value of Rp125 (whole
nominal Rp125 (Rupiah penuh) per saham. Rupiah) per share.
d. Komposisi Saham Bank d. Composition of the Banks Shares
Perubahan saham Bank sampai dengan tanggal The changes in the Banks shares up to
31 Desember 2014 adalah sebagai berikut: 31 December 2014 were as follows:
Saham kelas A Class A Shares
Saham yang berasal dari Shares from the Initial
Penawaran Umum Perdana : 3.999.000 : Public Offering
Saham yang berasal dari Shares from the Limited
Penawaran Umum Public Offering
Terbatas (Rights Issue) I : 15.508.000 : (Rights Issue) I
Saham pendiri : 42.525.000 : Founders shares
Saham bonus yang berasal
dari kapitalisasi tambahan Bonus shares from capitalization
modal disetor ke modal of additional paid up capital
saham pada tahun 1992 : 124.064.000 : to capital stock in 1992
Saham yang berasal dari
Penawaran Umum Shares from the Limited
Terbatas (Rights Issue) II Public Offering (Rights Issue) II
dengan waran : 65.133.600 : with warrants
konversi waran sebelum
pemecahan nilai Shares from the conversion
nominal saham : 1.374.230 : of warrants before stock split
pemecahan nilai
nominal saham : 252.603.830 : Shares from stock split
Saham bonus yang berasal dari
kapitalisasi tambahan modal Bonus shares from capitalization of
disetor ke modal saham additional paid-up
pada tahun 1998 : 166.738.173 : capital to capital stock in 1998
konversi waran selama periode Shares from the conversion of warrants
dari 1 Januari 1998 sampai during the period from 1 January
dengan 31 Desember 1998 : 60.000 : 1998 up to 31 December 1998
penempatan terbatas dalam
rangka peningkatan nilai Shares from private placement
nominal saham pada tahun in connection with the increase in
2004 (Catatan 1c) : 17 : par value of share in 2004 (Note 1c)
Dipindahkan 672.005.850 Carry forward
21

d. Komposisi Saham Bank (lanjutan) d. Composition of the Banks Shares (continued)
Saham kelas A Class A Shares

Pindahan 672.005.850 Carried forward
Peningkatan nilai nominal saham

menjadi Rp12.500 (Rupiah The increase of par value of share
penuh) per saham yang to Rp12,500 (whole Rupiah) per share
mengakibatkan pengurangan which resulted in the decrease in number
jumlah saham (reverse stock) of shares (reverse stock)
pada tahun 2004 (Catatan 1c) : 25 : in 2004 (Note 1c)
Jumlah saham kelas A pada tanggal Total class A shares as of

31 Desember 2014 dan 2013 : 26.880.234 : 31 December 2014 and 2013
Saham kelas B Class B Shares
Penawaran Umum Terbatas Shares from the Limited Public
(Rights Issue) III : 66.528.577.467 : Offering (Rights Issue) III
Penerbitan saham bagi pemegang
saham PT Bank Universal Tbk Shares issuance to PT Bank
(Catatan 1c dan 1e) pada tahun Universal Tbks shareholders
2002 : 15.266.453.664 : (Notes 1c and 1e) in 2002
rangka peleburan usaha Shares from private placement
(Catatan 1c dan 1e) pada tahun in relation with the Banks merger
2002 : 111.111.111.111 : (Notes 1c and 1e) in 2002
rangka peningkatan nilai Shares from private placement
nominal saham pada tahun in connection with the increase
2004 (Catatan 1c) : 8 : in par value of share in 2004 (Note 1c)
192.906.142.250
Peningkatan nilai nominal saham
menjadi Rp125 (Rupiah penuh) The increase of par value
per saham yang mengakibatkan to Rp125 (whole Rupiah)per share
pengurangan jumlah saham which resulted in the decrease in number
(reverse stock) pada tahun of shares (reverse stock) in 2004
2004 (Catatan 1c) : 25 : (Note 1c)
Jumlah saham kelas B setelah Total class B shares after

reverse stock : 7.716.245.690 : reverse stock

(Rights Issue) IV : 1.290.520.987 : Offering (Rights Issue) IV

(Rights Issue) V : 1.642.481.256 : Offering (Rights Issue) V
Jumlah saham kelas B pada Total class B shares as of
tanggal 31 Desember 2013 : 10.649.247.933 : 31 December 2013
(Rights Issue) VI : 1.207.706.806 : Offering (Rights Issue) VI
Jumlah saham kelas B pada Total class B shares as of

tanggal 31 Desember 2014 : 11.856.954.739 : 31 December 2014
22

e.
.. Peleburan Usaha e.
. Merger
Berdasarkan Berita Acara Rapat Umum Based on the Minutes of Extraordinary of
Pemegang Saham Luar Biasa yang diaktakan General Meeting of Shareholders which was
dengan akta notaris A. Partomuan Pohan, S.H., effected by the notarial deed of A. Partomuan
LL.M No. 45 tanggal 27 September 2002, Bank Pohan, S.H., LL.M No. 45 dated 27 September
dan 4 Bank Dalam Penyehatan (BDP), yang 2002, the Bank and 4 Banks Under
terdiri dari PT Bank Universal Tbk (Universal), Restructuring (BUR), consisting of PT Bank
PT Bank Prima Express (Primex), PT Bank Universal Tbk (Universal), PT Bank Prima
Artamedia (Artamedia) dan PT Bank Patriot Express (Primex), PT Bank Artamedia
(Patriot), dengan persetujuan Rapat Umum (Artamedia) and PT Bank Patriot (Patriot), with
Pemegang Saham Luar Biasa yang dilakukan the approval from the Extraordinary General
oleh masing-masing bank, telah sepakat Meetings of Shareholders of each respective
melakukan peleburan usaha. bank, have agreed to enter into a merger.
Peleburan usaha ini menjadi efektif sejak This merger became effective since the
disetujui oleh Menteri Kehakiman dan approval of the Minister of Justice and Human
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Rights of the Republic of Indonesia based on
surat keputusannya No.C-18778.HT.01.04.- its decision letter No. C-18778.HT.01.04.-TH.2002
TH.2002 tanggal 30 September 2002. dated 30 September 2002.
Agar Bank Hasil Penggabungan dapat To fulfill the minimum Capital Adequacy Ratio
memenuhi rasio Kewajiban Penyediaan Modal (CAR) stipulated by Bank Indonesia as a
Minimum (KPMM) yang ditetapkan oleh Bank consequence of the legal transfer of all assets
Indonesia sebagai akibat beralihnya secara and liabilities from the)4 BUR to the Bank, IBRA
hukum semua kekayaan dan kewajiban dari made a temporary capital investment to the
4 BDP kepada Bank, maka BPPN melakukan Bank amounted to Rp4,600,000. This temporary
penyertaan modal sementara pada Bank capital investment was made through private
sebesar Rp4.600.000. Penyertaan modal placement without preemptive rights of
sementara tersebut dilakukan melalui 111,111,111,111 new class B shares with
penempatan terbatas tanpa memberikan hak nominal value of Rp5 (whole Rupiah) per share
memesan efek terlebih dahulu, sebanyak or total nominal value of Rp555,556 and the
111.111.111.111 saham baru kelas B dengan remaining balance amounting to Rp4,044,444
nilai nominal Rp5 (Rupiah penuh) per saham as additional paid-in capital.
atau seluruhnya berjumlah nominal Rp555.556
dan sisanya sebesar Rp4.044.444 sebagai
tambahan modal disetor.
Atas aset dan liabilitas yang beralih dari For assets and liabilities transferred from
Universal kepada Bank pada tanggal peleburan Universal to the Bank on the date of the merger,
usaha, para pemegang saham Universal the shareholders of Universal received
memperoleh 15.266.453.664 saham kelas B 15,266,453,664 class B shares, with par value
Bank, dengan nilai nominal Rp5 (Rupiah penuh) of Rp5 (whole Rupiah) per share or total
per saham atau seluruhnya berjumlah nominal nominal value of Rp76,332.
Rp76.332.
Berdasarkan Keputusan Deputi Gubernur Bank Based on the Decision of the Deputy Governor
Indonesia No. 4/159/KEP.DpG/2002 tanggal of Bank Indonesia No. 4/159/KEP.DpG/2002
30 September 2002, Bank Indonesia dated 30 September 2002, Bank Indonesia
menyetujui peleburan usaha 4 BDP dengan approved the merger of the 4 BUR into the Bank.
Bank. Peleburan usaha tersebut menjadi efektif The merger subsequently became effective
sejak tanggal persetujuan perubahan Anggaran after the approval of the changes in the Surviving
Dasar Bank Hasil Penggabungan Usaha oleh Banks Articles of Association by the Minister
Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia of Justice and Human Rights of the Republic
Republik Indonesia dengan Surat Keputusan of Indonesia in its Decision Letter
No. C-18778.HT.01.04.TH.2002 tanggal No. C-18778.HT.01.04.TH.2002 dated
30 September 2002. 30 September 2002.
23

e. Peleburan Usaha (lanjutan) e. Merger (continued)
Berdasarkan surat Deputi Gubernur Bank Based on the letter of Deputy Governor of Bank
Indonesia No. 4/162/KEP.DpG/2002 tanggal Indonesia No. 4/162/KEP.DpG/2002 dated
18 Oktober 2002, Bank Indonesia telah 18 October 2002, Bank Indonesia approved:
menyetujui:
1. Perubahan nama Bank dari PT Bank Bali 1. The change of the Banks name from
Tbk menjadi PT Bank Permata Tbk. PT Bank Bali Tbk to PT Bank Permata Tbk.
2. Izin usaha Bank sebagai bank umum 2. The Banks business license as a
berdasarkan Keputusan Menteri Keuangan commercial bank based on the Decree of
Republik Indonesia No. 19371/U.M.II the Minister of Finance of the Republic of
tanggal 19 Pebruari 1957 tetap berlaku bagi Indonesia No. 19371/U.M.II dated
PT Bank Permata Tbk. 19 February 1957 is still valid for PT Bank
Permata Tbk.
f. Entitas Anak f. The Banks Subsidiary
Bank memiliki Entitas Anak pada tanggal The Banks Subsidiary as of 31 December 2014
31 Desember 2014 dan 2013 sebagai berikut: and 2013 was as follows:
Tahun Mulai
Operasi
Komersial/
Year of
Starting the Bidang Usaha/ Tempat Persentase Kepemilikan/
Nama Perusahaan/ Commercial Type of Kedudukan/ Percentage of Ownership Jumlah aset/Total assets
Name of Companies Operations Business Domicile 2014 2013 2014 2013
PT Sahabat Finansial 1994 Pembiayaan Jakarta 99,998% 99,998% 345.226 352.946

Keluarga Konsumen/
Consumer
Finance
Pada tanggal 8 Juni 2010, Bank On 8 June 2010, the Bank entered into shares
menandatangani shares sale agreement (SSA) sale agreement (SSA) with GE Capital
dengan GE Capital International Holdings International Holdings Corporation and
Corporation dan PT General Electric Services, di PT General Electric Services, wherein the Bank
mana Bank mengakuisisi seluruh saham acquired all shares of PT Sahabat Finansial
PT Sahabat Finansial Keluarga (PT SFK). Bank Keluarga (PT SFK). The Bank obtained written
telah memperoleh persetujuan tertulis dari Bank approval from Bank Indonesia to conduct this
Indonesia untuk melaksanakan pembelian acquisition as stated in Bank Indonesia letter
saham sebagaimana dinyatakan dalam surat No. 12/81/DPB3/TPB3-4/Rahasia dated
Bank Indonesia No. 12/81/DPB3/TPB3-4/Rahasia 19 November 2010. The deed of sale and
tanggal 19 Nopember 2010. Akta jual beli saham purchase of shares was signed on 8 December
telah ditandatangani pada tanggal 8 Desember 2010.
2010.
Berdasarkan Akta No. 19 tanggal 14 Januari Based on notarial deed No. 19 dated
2013 yang dibuat di hadapan Buchari Hanafi, 14 January 2013 of Buchari Hanafi, S.H., notary
S.H., notaris di Jakarta, tentang Pernyataan in Jakarta, regarding Statement of Circular
Keputusan Sirkuler Para Pemegang Saham Shareholders Decision of PT SFK, and has
PT SFK, dan telah mendapatkan persetujuan been approved by the Minister of Justice and
dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Human Rights of the Republic of Indonesia in its
Republik Indonesia berdasarkan Surat Decision Letter No. AHU-10876.AH.01.02
Keputusan No. AHU-10876.AH.01.02 tanggal dated 6 March 2013, the shareholders of
6 Maret 2013, para pemegang saham PT SFK PT SFK aggred to reduce the authorized capital
menyetujui untuk mengurangi modal dasar dari from Rp1,000,000 to Rp400,000 and issued and
Rp1.000.000 menjadi Rp400.000 dan modal paid-up capital from Rp487,160 to Rp100,000.
ditempatkan dan disetor dari Rp487.160 menjadi
Rp100.000.
24

f. Entitas Anak (lanjutan) f. The Banks Subsidiary (continued)
Berkaitan dengan hal tersebut, pada tanggal In connection with the above, on 25 March
25 Maret 2013, Bank telah menerima kas 2013, the Bank received cash amounted to
sebesar Rp387.152 sehingga nilai tercatat Rp387,152 and, therefore, the Banks carrying
penyertaan Bank pada PT SFK berkurang dari amount of investment in PT SFK reduced from
Rp841.217 menjadi Rp172.678. Rp841,217 to Rp172,678.
Bank mencatat selisih nilai tercatat investasi di The Bank recorded the difference of pre-capital
PT SFK sebelum pengurangan modal tersebut reduction carrying amount of investment in PT
dan kas yang diterima sebagai cadangan modal SFK and cash received amounted to
sebesar Rp281.387 pada laporan posisi Rp281,387 as capital reserve in the Banks
keuangan Bank. statement of financial position.
g. Dewan Komisaris dan Direksi g. Board of Commissioners and Board of

Directors
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Bank The composition of the Banks Board of
pada tanggal 31 Desember 2014 and 2013 Commissioners and Board of Directors as of
adalah sebagai berikut: 31 December 2014 and 2013 was as follows:
2014
Dewan Komisaris Board of Commissioners

Komisaris Utama : Cheng Teck Lim : President Commissioner
Wakil Komisaris Utama : Gunawan Geniusahardja : Vice President Commissioner
Komisaris Independen : Lukita Dinarsyah Tuwo : Independent Commissioner
Komisaris Independen : I. Supomo : Independent Commissioner
Komisaris Independen : David Allen Worth : Independent Commissioner
Komisaris Independen : Tony Prasetiantono : Independent Commissioner
Komisaris : Neeraj Swaroop : Commissioner
Komisaris : Mark Spencer Greenberg : Commissioner
Direksi Board of Directors

Direktur Utama : Roy Arman Arfandy : President Director
Direktur Kepatuhan : Mirah Wiryoatmodjo : Compliance Director
Direktur : Sandeep Kumar Jain : Director
Direktur : Indri K. Hidayat : Director
Direktur : Michael A. Coye : Director
Direktur : Tjioe Mei Tjuen : Director
Direktur : Bianto Surodjo : Director
Direktur : Anita Siswadi : Director
Direktur Unit Usaha Syariah : Achmad Kusna Permana : Sharia Unit Director
2013

Komisaris Utama : Neeraj Swaroop : President Commissioner
Wakil Komisaris Utama : Gunawan Geniusahardja : Vice President Commissioner
Komisaris Independen : Lukita Dinarsyah Tuwo : Independent Commissioner
Komisaris Independen : I. Supomo : Independent Commissioner
Komisaris Independen : David Allen Worth : Independent Commissioner
Komisaris Independen : Tony Prasetiantono : Independent Commissioner
Komisaris : Mark Spencer Greenberg : Commissioner
Komisaris : Subroto Som : Commissioner
25


g. Dewan Komisaris dan Direksi (lanjutan) g. Board of Commissioners and Board of
Directors (continued)
2013

Direktur Utama : David Martin Fletcher *) : President Director
Wakil Direktur Utama : Herwidayatmo **) : Vice President Director
Direktur Kepatuhan : Mirah Wiryoatmodjo : Director
Direktur : Sandeep Kumar Jain : Director
Direktur : Indri K. Hidayat : Director
Direktur : Michael A. Coye : Director
Direktur : Roy Arman Arfandy : Director
Direktur : Tjioe Mei Tjuen : Director
Direktur : Bianto Surodjo***) : Director
Direktur Unit Usaha Syariah : Achmad Kusna Permana****) : Sharia Unit Director
*) Mengundurkan diri efektif sejak tanggal 17 Pebruari 2014. *) Resigned effective on 17 February 2014.
**) Merangkap sebagai Pelaksana Tugas Direktur Utama efektif **) Acted as President Director effective since 17 February 2014 up
sejak 17 Pebruari 2014 sampai dengan diangkatnya Direktur to the appointment of the new President Director by the General
Utama Bank yang baru oleh Rapat Umum Pemegang Saham Meeting of Shareholders and the approval by the respective
Bank dan disetujuinya pengangkatan tersebut oleh regulator regulator.
terkait. ***) Effective since 19 February 2014.
***) Efektif sejak tanggal 19 Pebruari 2014. ****) Effective since 8 January 2014.
****) Efektif sejak tanggal 8 Januari 2014.
h. Jumlah Karyawan h. Number of Employees
Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013, As of 31 December 2014 and 2013 the
karyawan tetap Perseroan masing-masing Company had a total of 7,866 and 7,726
berjumlah 7.866 dan 7.726 karyawan (termasuk permanent employees, respectively (including
karyawan tetap Entitas Anak yang masing- permanent employees of Subsidiary with a total
masing berjumlah 37 dan 38). of 37 and 38).
Personil manajemen kunci mencakup anggota Key management personnel consists of

Dewan Komisaris dan Direksi, serta pejabat members of the Board of Commissioners and
eksekutif yaitu pejabat yang bertanggungjawab Board of Directors, and key executives who
langsung kepada Direksi atau mempunyai have direct responsibility to the Board of
pengaruh yang signifikan terhadap kebijakan Directors or have significant influence over
dan/atau aktivitas operasional Perseroan. policies and/or operational activities of the
Company.
i. Komite Audit i. Audit Committee

Susunan Komite Audit Bank pada tanggal The composition of the Banks Audit Committee
31 Desember 2014 dan 2013 adalah sebagai as of 31 December 2014 and 2013 was as
berikut: follows:
2014
Ketua (Komisaris Independen) : Tony Prasetiantono : Chairman (Independent Commissioner)
Anggota (Pihak Independen) : Adi Pranoto Leman : Member (Independent Party)
Anggota (Pihak Independen) : Darwin Suzandi : Member (Independent Party)
2013
Ketua : Tony Prasetiantono : Chairman
Anggota : I. Supomo : Member
Anggota (Pihak Independen) : Bambang Sabariman : Member (Independent Party)
Anggota (Pihak Independen) : Soemarso S. Rahardjo : Member (Independent Party)
26

j. Komite Remunerasi dan Nominasi j. Remuneration and Nomination Committee

Susunan Komite Remunerasi dan Nominasi The composition of the Banks Remuneration
Bank pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 and Nomination Committee as of 31 December
adalah sebagai berikut: 2014 and 2013 was as follows:
2014
Ketua : Lukita Dinarsyah Tuwo : Chairman
Anggota : Cheng Teck Lim : Member
Anggota : Gunawan Geniusahardja : Member
Anggota : David Allen Worth : Member
Anggota : Eni Widiarti Soetarso : Member
2013
Ketua : Lukita Dinarsyah Tuwo : Chairman
Anggota : Gunawan Geniusahardja : Member
Anggota : Neeraj Swaroop : Member
Anggota : Luky Setiawan Suardi : Member
k. Komite Pemantau Risiko k. Risk Monitoring Committee
Susunan Komite Pemantau Risiko Bank pada The composition of the Banks Risk Monitoring
tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 adalah Committee as of 31 December 2014 and 2013
sebagai berikut: was as follows:
2014
Ketua (Komisaris Independen) : I. Supomo : Chairman (Independent Commissioner)
Anggota (Komisaris Independen) : David Allen Worth : Member (Independent Commissioner)
Anggota (Komisaris Independen) : Tony Prasetiantono : Member (Independent Commissioner)
Anggota (Pihak Independen) : Soemarso S. Rahardjo : Member (Independent Party)
Anggota (Pihak Independen) : Bomen Lumbanraja : Member (Independent Party)
2013
Ketua : I. Supomo : Chairman
Anggota : Tony Prasetiantono : Member
Anggota (Pihak Independen) : Adi Pranoto Leman : Member (Independent Party)
Anggota (Pihak Independen) : Made Sukada : Member (Independent Party)
l. Dewan Pengawas Syariah l. Sharia Supervisory Board
Susunan Dewan Pengawas Syariah Bank pada The composition of the Banks Sharia
tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 adalah Supervisory Board as of 31 December 2014 and
sebagai berikut: 2013 was as follows:
2014
Ketua : H. Muhamad Faiz, MA. : Chairman
Anggota : Prof. Dr. H. Jaih, SE., MH., M.Ag : Member
2013
Ketua : Prof. Dr. H. M. Amin Suma, SH, MA, MM : Chairman
Anggota : KH. Drs. Saifuddin Amsir : Member
Anggota : H. Muhamad Faiz, MA. : Member
m. Sekretaris Perusahaan m. Corporate Secretary

Sekretaris Perusahaan pada tanggal The Corporate Secretary as of
31 Desember 2014 dan 2013 adalah Katharine 31 December 2014 and 2013 was Katharine
Grace. Grace.
27

n. Kepala Satuan Kerja Audit Internal (SKAI) n. Head of Internal Audit
Kepala SKAI Bank pada tanggal 31 Desember The Banks head of internal audit as of
2014 dan 2013 adalah Oen Indra Widjaja. 31 December 2014 and 2013 was Oen Indra
Widjaja.
o. Penyelesaian Laporan Keuangan o. Completion of the Consolidated Financial
Konsolidasian Statements
Laporan keuangan konsolidasian ini terdiri dari These consolidated financial statements
laporan keuangan Bank dan Entitas Anak comprise the financial statements of the Bank
(secara bersama-sama disebut Perseroan dan and its Subsidiary (together referred to as the
secara individu disebut Bank), telah disetujui Company and individually as the Bank), were
untuk diterbitkan oleh Direksi pada tanggal authorized for issue by the Board of Directors on
20 Pebruari 2015. 20 February 2015.
Laporan keuangan konsolidasian ini disajikan These consolidated financial statements are
dalam bahasa Indonesia dan Inggris. Dalam hal presented in Indonesian and English languages.
terdapat perbedaan penafsiran akibat Should there be any difference in interpretation
penerjemahan bahasa, maka yang digunakan due to translation, the consolidated financial
sebagai acuan adalah laporan keuangan statements in Indonesian version shall prevail.
konsolidasian dalam bahasa Indonesia.
Efektif tanggal 31 Desember 2012, fungsi, tugas, Effective 31 December 2012, the regulatory and
dan wewenang pengaturan dan pengawasan di supervisory function, duties, and authority in the
sektor pasar modal beralih dari Bapepam-LK di capital market sector moved from Bapepam-LK of the
Kementerian Keuangan ke Bagian Pengawas Pasar Ministry of Finance to the Capital Market Supervisory
Modal di OJK. Efektif tanggal 31 Desember 2013, Department of OJK. Effective 31 December 2013, the
fungsi, tugas, dan wewenang pengaturan dan regulatory and supervisory functions, duties, and
pengawasan di sektor perbankan beralih dari Bank authority in the banking section moved from Bank
Indonesia ke OJK. Indonesia to OJK.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING

SIGNIFIKAN POLICIES
Kebijakan-kebijakan akuntansi signifikan yang telah The significant accounting policies applied
diterapkan secara konsisten dalam seluruh periode consistently to all periods in the preparation of the
dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian consolidated financial statements were as follows:
a. Pernyataan Kepatuhan a. Statement of Compliance
Laporan keuangan konsolidasian Perseroan The Companys consolidated financial
disusun dan disajikan sesuai dengan Standar statements have been prepared and presented
Akuntansi Keuangan (SAK) di Indonesia. in accordance with Indonesian Financial
Accounting Standards (SAK).
b. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan b. Basis for Preparation of the Consolidated

Konsolidasian Financial Statements
Laporan keuangan konsolidasian ini disajikan Figures in these consolidated financial
dalam Rupiah, yang merupakan mata uang statements are presented in Rupiah, which is the
fungsional Perseroan. Kecuali dinyatakan secara Companys functional currency. Unless
khusus, informasi keuangan yang disajikan telah otherwise stated, financial information presented
dibulatkan menjadi jutaan Rupiah. in Rupiah has been rounded to the nearest
million.
Laporan keuangan konsolidasian disusun atas The consolidated financial statements have been
basis akrual dengan menggunakan konsep nilai prepared on the accrual basis using the historical
historis, kecuali dimana standar akuntansi cost concept, except where the accounting
mensyaratkan pengukuran nilai wajar. standards require fair value measurement.
28


SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
b. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan b. Basis for Preparation of the Consolidated

Konsolidasian (lanjutan) Financial Statements (continued)
Laporan arus kas konsolidasian menyajikan The consolidated statements of cash flows
perubahan dalam kas dan setara kas dari present the changes in cash and cash
aktivitas operasi, investasi dan pendanaan dan equivalents from operating, investing, and
disusun dengan metode langsung. Untuk tujuan financing activities and are prepared using the
penyajian laporan arus kas konsolidasian, kas direct method. For the purpose of presentation of
dan setara kas meliputi kas, giro pada Bank the consolidated statements of cash flows, cash
Indonesia, giro pada bank-bank lain, and cash equivalents consist of cash, current
penempatan pada Bank Indonesia dan bank- accounts with Bank Indonesia, current accounts
bank lain, Sertifikat Bank Indonesia dan with other banks, placements with Bank
Sertifikat Bank Indonesia - Syariah yang jatuh Indonesia and other banks, Certificates of Bank
tempo dalam waktu tiga bulan sejak tanggal Indonesia and Certificates of Bank Indonesia -
perolehan, sepanjang tidak digunakan sebagai Sharia that mature within three months from the
jaminan atas pinjaman yang diterima serta tidak date of acquisition, as long as they are not being
dibatasi penggunaannya. pledged as collateral for borrowings nor
restricted.
c. Penggunaan Pertimbangan, Estimasi dan c. Use of Judgments, Estimates and

Asumsi Assumptions
Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan The preparation of financial statements in

SAK di Indonesia mengharuskan manajemen conformity with SAK requires management to
untuk membuat pertimbangan, estimasi, dan make judgments, estimates and assumptions
asumsi yang mempengaruhi penerapan that affect the application of accounting
kebijakan akuntansi, dan jumlah aset, liabilitas, policies, and the reported amounts of assets,
pendapatan dan beban yang dilaporkan. liabilities, income and expenses. Although
Walaupun estimasi ini dibuat berdasarkan these estimates are based on managements
pengetahuan terbaik manajemen atas kejadian best knowledge of current events and activities,
dan kegiatan saat ini, hasil aktual mungkin actual results may differ from those estimates.
berbeda dengan jumlah yang diestimasi
semula.
Estimasi dan asumsi yang digunakan ditelaah Estimates and underlying assumptions are
secara berkesinambungan. Revisi atas taksiran reviewed on an ongoing basis. Revisions to
akuntansi diakui pada periode dimana taksiran accounting estimates are recognized in the
tersebut direvisi dan periode-periode yang akan period in which the estimate is revised and in
datang yang dipengaruhi oleh revisi estimasi any future periods affected.
tersebut.
Informasi mengenai hal-hal signifikan yang Information about significant areas of

terkait dengan ketidakpastian estimasi dan estimation uncertainties and critical judgments
pertimbangan signifikan dalam penerapan in applying accounting policies that are
kebijakan akuntansi yang signifikan terhadap significant to the consolidated financial
laporan keuangan konsolidasian dijelaskan di statements are described in Note 4.
Catatan 4.
29


d. Penjabaran Transaksi dan Saldo dalam d....)Foreign Currency Transactions and

Valuta Asing Balances Translation
Transaksi-transaksi dalam valuta asing Transactions in foreign currencies are

dijabarkan ke dalam Rupiah, yang merupakan translated into Rupiah, the Companys
mata uang fungsional Perseroan, dengan functional currency, using the rates prevailing at
menggunakan kurs pada tanggal transaksi. the transaction date.
Saldo akhir tahun aset moneter dan liabilitas Year-end balances of monetary assets and
moneter dalam valuta asing dijabarkan ke dalam monetary liabilities denominated in foreign
Rupiah dengan menggunakan kurs pada tanggal currencies are translated into Rupiah using
laporan (penutupan) yang ditetapkan oleh Bank exchange rates as of reporting date (closing) as
Indonesia yaitu kurs tengah yang merupakan determined by Bank Indonesia i.e middle rates
rata-rata kurs beli dan kurs jual berdasarkan which are the average of buying rates and
Reuters pada pukul 16.00 WIB. selling rates per Reuters at 16:00 Western
Indonesian Time.
Keuntungan dan kerugian selisih kurs yang The exchange gains and losses arising from
timbul dari transaksi dalam valuta asing dan dari transactions in foreign currencies and from the
penjabaran aset moneter dan liabilitas moneter translation of monetary assets and monetary
dalam valuta asing diakui pada laporan laba rugi liabilities denominated in foreign currencies are
komprehensif konsolidasian tahun berjalan. recognized in the consolidated statements of
comprehensive income for the year.
Aset dan liabilitas non-moneter dalam mata uang Non-monetary assets and liabilities
asing dijabarkan dengan menggunakan kurs denominated in a foreign currency are
pada tanggal transaksi. measured using the exchange rate at the date
of transactions.
Kurs valuta asing utama yang digunakan pada The major exchange rates used as of
tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian the date of consolidated statements of financial
adalah sebagai berikut (Rupiah penuh): position were as follows (whole Rupiah):
2014 2013
1 Dolar Amerika Serikat (USD) 12.385,00 12.170,00 1 United States Dollar (USD)
1 Dolar Australia (AUD) 10.148,27 10.855,65 1 Australian Dollar (AUD)
1 Dolar Singapura (SGD) 9.376,19 9.622,08 1 Singapore Dollar (SGD)
1 Dolar Hong Kong (HKD) 1.596,98 1.569,54 1 Hong Kong Dollar (HKD)
1 Poundsterling Inggris (GBP) 19.288,40 20.110,93 1 British Poundsterling (GBP)
1 Yen Jepang (JPY) 103,56 115,75 1 Japanese Yen (JPY)
1 Euro (EUR) 15.053,35 16.759,31 1 Euro (EUR)
e. Prinsip Konsolidasi e. Basis of Consolidation
Laporan keuangan konsolidasian mencakup The consolidated financial statements include

laporan keuangan Perseroan dan Entitas Anak the accounts of the Company and its Subsidiary
yang berada di bawah pengendalian Perseroan. that is controlled by the Company. Control over
Suatu pengendalian atas Entitas Anak a Subsidiary is presumed to exist where more
dianggap ada bilamana Perseroan menguasai than 50% (fifty percent) of the Subsidiarys
secara langsung atau tidak langsung lebih dari voting power is directly or indirectly controlled
50% (lima puluh persen) hak suara, atau by the Company, or the Company has the
Perseroan dapat menentukan kebijakan ability to control the financial and operating
keuangan dan operasi Entitas Anak, atau policies of a subsidiary, or has the ability to
mempunyai kemampuan untuk remove or appoint majority of the Subsidiarys
memberhentikan atau menunjuk mayoritas members of Board of Directors and Board of
anggota Direksi atau Dewan Komisaris, atau Commissioners, or can control the majority vote
mampu memberikan suara mayoritas dalam during Board of Directors or Board of
rapat Direksi atau Dewan Komisaris. Commissioners meeting.
30


e. Prinsip Konsolidasi (lanjutan) e. ) Basis of Consolidation (continued)
Seluruh transaksi dan saldo antar perusahaan All inter-company transactions and balances
telah dieliminasi dalam laporan keuangan have been eliminated in the consolidated
konsolidasian, sehingga laporan keuangan financial statements; accordingly, the
konsolidasian hanya mencakup transaksi dan consolidated financial statements include only
saldo dengan pihak lain. transactions and balances with other parties.
Bila pengendalian atas suatu entitas diperoleh When control of an entity is obtained during the
dalam tahun berjalan, hasil usaha entitas tersebut year, its results are included in the consolidated
dimasukkan dalam laporan laba rugi komprehensif statements of comprehensive income from the
konsolidasian sejak tanggal pengendalian date on which the control commences. When
diperoleh. Bila pengendalian berakhir dalam tahun control ceases during the year, its results are
berjalan, hasil usaha entitas anak tersebut included in the consolidated financial
dimasukkan ke dalam laporan keuangan statements for the part of the year during which
konsolidasian untuk porsi tahun dimana the control existed.
pengendalian masih berlangsung.
Akuisisi entitas anak dicatat menggunakan The purchase method accounting is used to
metode akuntansi pembelian. Biaya perolehan account for the acquisition of subsidiary by the
akuisisi diukur pada nilai wajar aset yang Company. The cost of acquisition is measured
diberikan, instrumen ekuitas yang diterbitkan, at the fair value of the assets given, equity
liabilitas yang terjadi atau diambil dan instruments issued, liabilities incurred or
penyesuaian harga beli kontinjensi, jika ada, pada assumed and contingent consideration, if any,
tanggal transaksi. Biaya-biaya akuisisi yang at the transaction date. Acquisition costs
timbul dibebankan langsung pada laporan laba incurred are directly expensed in the current
rugi komprehensif konsolidasian tahun berjalan. year consolidated statements of comprehensive
income.
Kepentingan non pengendali diakui pada tanggal Non-controlling interest is recognized at the
kombinasi bisnis yang selanjutnya disesuaikan date of business combination and adjusted by
dengan proporsi atas perubahan ekuitas entitas proportion of change in equity of subsidiaries.
anak.
Perubahan dalam bagian kepemilikan Perseroan Changes in ownership interest in a subsidary
pada entitas anak yang tidak mengakibatkan that do not result in a loss of control are treated
hilangnya pengendalian diperlakukan sebagai as transaction between equity holders and are
transaksi antara pemegang ekuitas dan dicatat reported in equity.
pada ekuitas.
Kepentingan non-pengendali disajikan di ekuitas The non-controlling interest is presented in the

dalam laporan posisi keuangan konsolidasian dan equity of the consolidated statements of
dinyatakan sebesar proporsi pemegang saham financial position and represents the non-
non-pengendali atas laba tahun berjalan dan controlling shareholders proportionate share in
ekuitas Entitas Anak tersebut sesuai dengan the net income for the year and equity of the
persentase kepemilikan pemegang saham non- Subsidiary based on the percentage of
pengendali pada Entitas Anak tersebut. ownership of the non-controlling shareholders
in the Subsidiary.
f. Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi f. ) Transactions with Related Parties
Dalam laporan keuangan konsolidasian ini, istilah In these consolidated financial statements, the
pihak-pihak berelasi digunakan sesuai dengan term related parties is used as defined in
Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan Statement of Financial Accounting Standards
(PSAK) No. 7 (Revisi 2010) mengenai (SFAS) No. 7 (2010 Revision) regarding
Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi. Related Party Disclosures.
Semua transaksi yang signifikan dengan pihak- All significant transactions with related parties,
pihak berelasi, baik dilakukan dengan whether or not conducted under normal terms
menggunakan syarat dan kondisi normal maupun and conditions as those with third parties, are
tidak, diungkapkan dalam Catatan 44. disclosed in Note 44.
31


g. Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan g. Financial Assets and Liabilities
Aset keuangan Perseroan terutama terdiri dari The Companys financial assets mainly consist of
kas, giro pada Bank Indonesia, giro pada bank- cash, current accounts with Bank Indonesia,
bank lain, penempatan pada Bank Indonesia current accounts with other banks, placements
dan bank-bank lain, aset keuangan untuk with Bank Indonesia and other banks, financial
diperdagangkan, efek-efek yang dibeli dengan assets held for trading, securities purchased
janji dijual kembali, tagihan akseptasi, kredit under resale agreements, acceptance
yang diberikan, efek-efek untuk tujuan investasi receivables, loans, investment securities and
dan tagihan lainnya (yang disajikan sebagai other receivables (presented as part of other
bagian dari aset lain-lain). assets).
Liabilitas keuangan Perseroan terutama terdiri The Companys financial liabilities mainly consist
dari liabilitas segera, simpanan dari nasabah, of liabilities payable on demand, deposits from
simpanan dari bank-bank lain, liabilitas customers, deposits from other banks, financial
keuangan untuk diperdagangkan, utang liabilities held for trading, acceptance payables,
akseptasi, pinjaman yang diterima, obligasi yang borrowings, bonds issued and subordinated
diterbitkan dan utang subordinasi. debts.
g.1. Klasifikasi g.1. Classification
Sesuai dengan PSAK No. 55 (Revisi 2011), In accordance with SFAS No. 55 (2011
Perseroan mengklasifikasikan aset Revision), the Company classifies its
keuangannya ke dalam kategori financial assets into the following
pengukuran sebagai berikut pada saat measurement categories on initial
pengakuan awal berdasarkan sifat dan recognition based on their nature and
tujuannya: purpose:
i. Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, i. Fair value through profit or loss, which
yang memiliki 2 (dua) sub-klasifikasi, has 2 (two) sub-classifications, i.e.
yaitu aset keuangan yang ditetapkan financial assets designated as such upon
demikian pada saat pengakuan awal dan initial recognition and financial assets
aset keuangan yang diklasifikasikan classified as held for trading;
dalam kelompok diperdagangkan;
ii. Tersedia untuk dijual; ii. Available-for-sale;
iii. Dimiliki hingga jatuh tempo; iii. Held-to-maturity;
iv. Pinjaman yang diberikan dan piutang.
iv. Loans and receivables.
Liabilitas keuangan diklasifikasikan ke dalam Financial liabilities are classified into the
kategori pengukuran sebagai berikut pada following measurement categories on initial
saat pengakuan awal berdasarkan sifat recognition based on their nature and
dan tujuannya: purpose:
i. Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, i. Fair value through profit or loss, which has
yang memiliki 2 (dua) sub-klasifikasi, 2 (two) sub-classifications, i.e. those
yaitu liabilitas keuangan yang ditetapkan designated as such upon initial recognition
demikian pada saat pengakuan awal and financial liabilities classified as held for
dan liabilitas keuangan yang trading;
diklasifikasikan dalam kelompok
diperdagangkan;
ii. Liabilitas keuangan yang diukur pada ii. Financial liabilities measured at amortized
biaya perolehan diamortisasi. cost.
Instrumen keuangan dengan kategori Held for trading financial instruments are
untuk diperdagangkan adalah instrumen those financial instruments that the Bank
keuangan yang diperoleh atau dimiliki acquires or incurs principally for the purpose
Perseroan terutama untuk tujuan dijual of selling or repurchasing with the intention
atau dibeli kembali dengan maksud untuk of benefiting from short-term price or interest
memperoleh keuntungan dari perubahan rate movements or hedging for other trading
harga atau suku bunga dalam jangka book instruments.
pendek atau untuk lindung nilai instrumen
trading book lainnya.
32


g. Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan g. Financial Assets and Liabilities (continued)
(lanjutan)
g.1. Klasifikasi (lanjutan) g.1. Classification (continued)
Aset keuangan tersedia untuk dijual adalah Available-for-sale financial assets are non-
aset keuangan non-derivatif yang derivative financial assets that are
ditetapkan sebagai tersedia untuk dijual designated as available-for-sale or are not
atau yang tidak diklasifikasikan ke dalam classified in one of the other categories of
salah satu kategori aset keuangan lainnya. financial assets.
Investasi yang dimiliki hingga jatuh tempo Held-to-maturity investments are non-
adalah aset keuangan non-derivatif dengan derivative financial assets with fixed or
pembayaran tetap atau telah ditentukan determinable payments and fixed maturity
dan jatuh temponya telah ditetapkan that the Company has the positive intent
dimana Perseroan mempunyai intensi and ability to hold to maturity, and which
positif dan kemampuan untuk memiliki aset are not designated at fair value through
keuangan tersebut hingga jatuh tempo, dan profit or loss or available-for-sale.
yang tidak ditetapkan pada nilai wajar
melalui laba rugi atau tersedia untuk dijual.
Pinjaman yang diberikan dan piutang Loans and receivables are non-derivative
adalah aset keuangan non-derivatif dengan financial assets with fixed or determinable
pembayaran tetap atau telah ditentukan payments that are not quoted in an active
yang tidak mempunyai kuotasi di pasar market and that the Company does not
aktif dan Perseroan tidak berniat untuk intend to sell immediately or in the near
menjualnya segera atau dalam waktu term.
dekat.
Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya Financial liabilities measured at amortized
perolehan diamortisasi terdiri dari liabilitas cost consist of non-derivative financial
keuangan non-derivatif yang tidak dimiliki liabilities that are not held for trading
Perseroan untuk diperdagangkan dan tidak purpose and not designated at fair value
ditetapkan pada nilai wajar melalui laba through profit or loss.
rugi.
g.2. Pengakuan g.2. Recognition
Perseroan pada awalnya mengakui kredit The Company initially recognizes loans and
yang diberikan dan simpanan pada tanggal deposits on the date of origination.
perolehan.
Pembelian dan penjualan aset keuangan Regular way purchases and sales of
yang lazim (regular) diakui pada tanggal financial assets are recognized on the trade
perdagangan dimana Perseroan memiliki date at which the Company commits to
komitmen untuk membeli atau menjual aset purchase or sell those assets.
tersebut.
Semua aset dan liabilitas keuangan lainnya All other financial assets and liabilities are
pada awalnya diakui pada tanggal initially recognized on the trade date at
perdagangan dimana Perseroan menjadi which the Company becomes a party to the
suatu pihak dalam ketentuan kontraktual contractual provisions of the instrument.
instrumen tersebut.
33


(lanjutan)
g.2. Pengakuan (lanjutan) g.2. Recognition (continued)
Pada saat pengakuan awal, aset keuangan A financial asset or financial liability is
atau liabilitas keuangan diukur pada nilai initially measured at fair value plus (for
wajar ditambah (untuk instrumen keuangan financial instruments not subsequently
yang tidak diukur pada nilai wajar melalui measured at fair value through profit or
laba rugi setelah pengakuan awal) biaya loss) transaction costs that are directly
transaksi yang dapat diatribusikan secara attributable to the acquisition of a financial
langsung atas perolehan aset keuangan asset or issuance of a financial liability.
atau penerbitan liabilitas keuangan. The subsequent measurement of financial
Pengukuran aset keuangan dan liabilitas assets and financial liabilities depends on
keuangan setelah pengakuan awal their classification.
tergantung pada klasifikasi aset keuangan
dan liabilitas keuangan tersebut.
Biaya transaksi hanya meliputi biaya-biaya Transaction costs include only those
yang dapat diatribusikan secara langsung costs that are directly attributable to the
untuk perolehan suatu aset keuangan atau acquisition of a financial asset or issue of
penerbitan suatu liabilitas keuangan dan a financial liability and are incremental
merupakan biaya tambahan yang tidak akan costs that would not have been incurred if
terjadi apabila instrumen keuangan tersebut the instrument had not been acquired or
tidak diperoleh atau diterbitkan. Untuk aset issued. In the case of financial assets,
keuangan, biaya transaksi ditambahkan transaction costs are added to the
pada jumlah yang diakui pada awal amount recognized initially, while for
pengakuan aset, sedangkan untuk liabilitas financial liabilities, transaction costs are
keuangan, biaya transaksi dikurangkan deducted from the amount of debt
dari jumlah utang yang diakui pada awal recognized initially. Such transaction
pengakuan liabilitas. Biaya transaksi costs are amortized over the terms of the
tersebut diamortisasi selama umur instruments based on the effective
instrumen berdasarkan metode suku bunga interest method and are recorded as part
efektif dan dicatat sebagai bagian dari of interest income for transaction costs
pendapatan bunga untuk biaya transaksi related to financial assets or interest
sehubungan dengan aset keuangan atau expense for transaction costs related to
sebagai bagian dari beban bunga untuk financial liabilities.
biaya transaksi sehubungan dengan liabilitas
keuangan.
g.3. Pengukuran biaya perolehan diamortisasi g.3. Amortized cost measurement
Biaya perolehan diamortisasi dari aset The amortized cost of a financial asset or
keuangan atau liabilitas keuangan adalah liability is the amount at which the
jumlah aset atau liabilitas keuangan yang financial asset or liability is measured at
diukur pada saat pengakuan awal, dikurangi initial recognition, minus principal
pembayaran pokok, ditambah atau dikurangi repayments, plus or minus the cumulative
dengan amortisasi kumulatif dengan amortization using the effective interest
menggunakan metode suku bunga efektif method of any difference between the
yang dihitung dari selisih antara nilai awal initial amount recognized and the maturity
dan nilai jatuh temponya, dan dikurangi amount, and minus any allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai. impairment losses.
34


(lanjutan)
g.3. Pengukuran biaya perolehan diamortisasi g.3. Amortized cost measurement (continued)
(lanjutan)
Tingkat suku bunga efektif adalah suku The effective interest rate is the rate that
bunga yang secara tepat mendiskontokan exactly discounts the estimated future cash
estimasi arus kas di masa datang selama flows through the expected life of the
perkiraan umur dari aset keuangan atau financial asset or financial liability (or, where
liabilitas keuangan (atau jika lebih tepat, appropriate, a shorter period) to the net
digunakan periode yang lebih singkat) untuk carrying amount at initial recognition. When
memperoleh nilai tercatat bersih pada saat calculating the effective interest rate, the
pengakuan awal. Pada saat menghitung Company estimates future cash flows
tingkat suku bunga efektif, Perseroan considering all contractual terms of the
mengestimasi arus kas di masa datang financial instrument, but does not consider
dengan mempertimbangkan seluruh any future credit losses.
persyaratan kontraktual dalam instrumen
keuangan tersebut, namun tidak
mempertimbangkan kerugian kredit di masa
mendatang.
Perhitungan suku bunga efektif mencakup The calculation of the effective interest rate
biaya transaksi (Catatan 2g.2) dan seluruh includes transaction costs (Note 2g.2) and
imbalan/provisi dan bentuk lain yang all fees and points paid or received that are
dibayarkan atau diterima yang merupakan an integral part of the effective interest rate.
bagian tak terpisahkan dari suku bunga
efektif.
g.4. Pengukuran nilai wajar g.4. Fair value measurement
Nilai wajar adalah nilai dimana suatu aset Fair value is the amount for which an asset
dapat dipertukarkan, atau suatu liabilitas could be exchanged, or a liability settled,
diselesaikan antara pihak yang memahami between knowledgeable, willing parties in
dan berkeinginan untuk melakukan transaksi an arms length transaction on the
wajar (arms length transaction) pada tanggal measurement date.
pengukuran.
Jika tersedia, Perseroan mengukur nilai When available, the Company measures
wajar instrumen keuangan dengan the fair value of an instrument using quoted
menggunakan harga kuotasi di pasar aktif prices in an active market for that
untuk instrumen tersebut. Suatu pasar instrument. A market is regarded as active
dianggap aktif jika harga kuotasi sewaktu- if quoted prices are readily and regularly
waktu dan secara berkala tersedia dan available and represent actual and regularly
mencerminkan transaksi pasar yang aktual occurring market transactions on an arms
dan aktif dalam suatu transaksi yang wajar. length basis.
35


(lanjutan)
g.4. Pengukuran nilai wajar (lanjutan) g.4. Fair value measurement (continued)
Jika pasar untuk suatu instrumen keuangan If a market for a financial instrument is not
tidak aktif, Perseroan menentukan nilai wajar active, the Company establishes fair value
dengan menggunakan teknik penilaian. using a valuation technique. Valuation
Teknik penilaian mencakup penggunaan techniques include the use of recent arms
transaksi pasar terkini yang dilakukan secara length transactions between
wajar oleh pihak-pihak yang memahami, knowledgeable, willing parties, and if
berkeinginan, dan jika tersedia, referensi available, reference to the current fair value
atas nilai wajar terkini dari instrumen lain of other instruments that are substantially
yang secara substansial sama, penggunaan the same, discounted cash flows analysis
analisa arus kas yang didiskonto dan and option pricing models. The chosen
penggunaan model penetapan harga opsi valuation technique makes maximum use
(option pricing model). Teknik penilaian yang of market inputs, relies as little as possible
dipilih memaksimalkan penggunaan input on estimates specific to the Company,
pasar, dan meminimalkan penggunaan incorporates all factors that market
taksiran yang bersifat spesifik dari participants would consider in setting a
Perseroan, memasukkan semua faktor yang price, and is consistent with accepted
akan dipertimbangkan oleh para pelaku economic methodologies for pricing
pasar dalam menetapkan suatu harga financial instruments. Inputs to valuation
dan konsisten dengan metodologi ekonomi techniques reasonably represent market
yang dapat diterima dalam penetapan harga expectations and measures of the risk-
instrumen keuangan. Input yang digunakan return factors inherent in the financial
dalam teknik penilaian secara memadai instrument. The Company calibrates
mencerminkan ekspektasi pasar dan ukuran valuation techniques and tests them for
atas faktor risiko dan pengembalian (risk- validity using prices from observable
return) yang melekat pada instrumen current market transactions in the same
keuangan. Perseroan mengkalibrasi teknik instrument or based on other available
penilaian dan menguji validitasnya dengan observable market data.
menggunakan harga-harga dari transaksi
pasar terkini yang dapat diobservasi untuk
instrumen yang sama atau atas dasar data
pasar lainnya yang tersedia yang dapat
diobservasi.
Bukti terbaik atas nilai wajar instrumen The best evidence of the fair value of a
keuangan pada saat pengakuan awal adalah financial instrument at initial recognition is
harga transaksi, yaitu nilai wajar dari the transaction price, i.e., the fair value of
pembayaran yang diberikan atau diterima, the consideration given or received, unless
kecuali jika nilai wajar dari instrumen the fair value of that instrument is
keuangan tersebut ditentukan dengan evidenced by comparison with other
perbandingan terhadap transaksi pasar observable current market transactions in
terkini yang dapat diobservasi dari suatu the same instrument (i.e., without
instrumen yang sama (yaitu tanpa modifikasi modification or repackaging) or based on a
atau pengemasan ulang) atau berdasarkan valuation technique whose variables
suatu teknik penilaian yang variabelnya include only data from observable markets.
hanya menggunakan data dari pasar yang When transaction price provides the best
dapat diobservasi. Jika harga transaksi evidence of fair value at initial recognition,
memberikan bukti terbaik atas nilai wajar the financial instrument is initially
pada saat pengakuan awal, maka instrumen measured at the transaction price and any
keuangan pada awalnya diukur pada harga difference between this price and the value
transaksi dan selisih antara harga transaksi initially obtained from a valuation model is
dan nilai yang sebelumnya diperoleh dari subsequently recognized in the
model penilaian diakui dalam laporan laba consolidated statements of comprehensive
rugi komprehensif konsolidasian setelah income depending on the individual
pengakuan awal tergantung pada masing- facts and circumstances of the transaction
masing fakta dan keadaan dari transaksi but not later than when the valuation is
tersebut namun tidak lebih lambat dari saat supported wholly by observable market
penilaian tersebut didukung sepenuhnya oleh data or the transaction is closed out.
data pasar yang dapat diobservasi atau saat
transaksi ditutup.
36


(lanjutan)
g.4. Pengukuran nilai wajar (lanjutan) g.4. Fair value measurement (continued)
Nilai wajar mencerminkan risiko kredit atas Fair values reflect the credit risk of the
instrumen keuangan dan termasuk instrument and include adjustments to take
penyesuaian yang dilakukan untuk into account of the credit risk of the
memasukkan risiko kredit Perseroan dan Company and counterparty where
pihak lawan, mana yang lebih sesuai. appropriate. Estimated fair value obtained
Taksiran nilai wajar yang diperoleh dari from models are adjusted for any other
model penilaian akan disesuaikan untuk factors, such as liquidity risk or model
mempertimbangkan faktor-faktor lainnya, uncertainties, to the extent that the
seperti risiko likuiditas atau ketidakpastian Company believes a third-party market
model penilaian, sepanjang Perseroan yakin participation would take them into account
bahwa keterlibatan suatu pasar pihak ketiga in pricing a transaction.
akan mempertimbangkan faktor-faktor
tersebut dalam penetapan harga suatu
transaksi.
Aset keuangan dan posisi long diukur Financial assets and long positions are
menggunakan harga penawaran; liabilitas measured at a bid price; financial liabilities
keuangan dan posisi short diukur and short positions are measured at an
menggunakan harga permintaan. Jika ask price. Where the Company has
Perseroan memiliki posisi aset dan liabilitas positions with offsetting risk, mid-market
dimana risiko pasarnya saling hapus, maka prices are used to measure the offsetting
Perseroan dapat menggunakan nilai tengah risk positions and a bid or ask price
dari harga pasar sebagai dasar untuk adjustment is applied only to the net open
menentukan nilai wajar posisi risiko yang position as appropriate.
saling hapus tersebut dan menerapkan
penyesuaian terhadap harga penawaran atau
harga permintaan terhadap posisi terbuka
bersih (net open position), mana yang lebih
sesuai.
g.5. Penghentian pengakuan g.5. Derecognition
Perseroan menghentikan pengakuan aset The Company derecognizes a financial

keuangan pada saat hak kontraktual atas asset when the contractual rights to the
arus kas yang berasal dari aset keuangan cash flows from the financial asset expire,
tersebut kadaluwarsa, atau Perseroan or when it transfers the rights to receive the
mentransfer seluruh hak untuk menerima contractual cash flows on the financial
arus kas kontraktual dari aset keuangan asset in a transaction in which substantially
dalam transaksi dimana Perseroan secara all the risks and rewards of ownership of
substansial telah mentransfer seluruh risiko the financial asset are transferred. Any
dan manfaat atas kepemilikan aset interest in transferred financial assets that
keuangan yang ditransfer. Setiap hak atau is created or retained by the Company is
liabilitas atas aset keuangan yang ditransfer recognized as a separate asset or liability.
yang timbul atau yang masih dimiliki oleh
Perseroan diakui sebagai aset atau liabilitas
secara terpisah.
Perseroan menghentikan pengakuan The Company derecognizes a financial

liabilitas keuangan pada saat liabilitas yang liability when its contractual obligations are
ditetapkan dalam kontrak dilepaskan atau discharged or cancelled or expire.
dibatalkan atau kadaluwarsa.
37


(lanjutan)
g.5. Penghentian pengakuan (lanjutan) g.5. Derecognition (continued)
Dalam transaksi dimana Perseroan secara In transactions in which the Company

substansial tidak memiliki atau tidak neither retains nor transfers substantially all
mentransfer seluruh risiko dan manfaat atas the risks and rewards of ownership of a
kepemilikan aset keuangan, Perseroan financial asset, the Company derecognizes
menghentikan pengakuan aset tersebut jika the asset if it does not retain control over
Perseroan tidak lagi memiliki pengendalian the asset. The rights and obligations
atas aset tersebut. Hak dan liabilitas yang retained in the transfer are recognized
timbul atau yang masih dimiliki dalam separately as assets and liabilities as
transfer tersebut diakui secara terpisah appropriate. In transfers in which control
sebagai aset atau liabilitas. Dalam transfer over the asset is retained, the Company
dimana pengendalian atas aset masih continues to recognize the asset to the
dimiliki, Perseroan tetap mengakui aset yang extent of its continuing involvement,
ditransfer tersebut sebesar keterlibatan determined by the extent to which it is
berkelanjutan, dimana tingkat keberlanjutan exposed to changes in the value of the
Perseroan dalam aset yang ditransfer transferred asset.
adalah sebesar perubahan nilai aset yang
ditransfer.
Perseroan menghapusbukukan aset The Company writes off a financial asset

keuangan dan cadangan kerugian and any related allowance for impairment
penurunan nilai terkait, pada saat Perseroan losses, when the Company determines that
menentukan bahwa aset keuangan tersebut the financial asset is uncollectible. This
tidak dapat ditagih. Keputusan ini diambil determination is reached after considering
setelah mempertimbangkan informasi information such as the occurrence of
seperti telah terjadinya perubahan signifikan significant changes in the financial position
pada posisi keuangan debitur/penerbit aset of borrower/financial asset issuer such that
keuangan sehingga debitur/penerbit aset the borrower/financial asset issuer can no
keuangan tidak lagi dapat melunasi longer pay the obligation, or that proceeds
kewajibannya, atau hasil penjualan agunan from collateral will not be sufficient to pay
tidak akan cukup untuk melunasi seluruh back the entire exposure.
eksposur kredit yang diberikan.
g.6. Saling hapus g.6. Offsetting
Aset keuangan dan liabilitas keuangan dapat Financial assets and liabilities are set off
saling hapus dan nilai bersihnya disajikan and the net amount is presented in the
dalam laporan posisi keuangan consolidated statements of financial
konsolidasian jika, dan hanya jika, Perseroan position when, and only when, the
memiliki hak yang berkekuatan hukum untuk Company has legally enforcable rights to
melakukan saling hapus atas jumlah yang set off the recognized amounts and intends
telah diakui tersebut dan berniat untuk either to settle on a net basis or realize the
menyelesaikan secara neto atau untuk asset and settle the liability simultaneously.
merealisasikan aset dan menyelesaikan
liabilitasnya secara simultan.
Pendapatan dan beban disajikan dalam Income and expenses are presented on a
jumlah bersih hanya jika diperkenankan oleh net basis only when permitted by
standar akuntansi. accounting standards.
38


h. Giro pada Bank Indonesia dan Bank-Bank Lain h. Current Accounts with Bank Indonesia and
Other Banks
Setelah pengakuan awal, giro pada Bank Subsequent to initial recognition, current
Indonesia dan giro pada bank-bank lain diukur accounts with Bank Indonesia and other banks
pada biaya perolehan diamortisasi dengan are measured at amortized cost using the
menggunakan metode suku bunga efektif. effective interest method.
i. Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank - i. Placements with Bank Indonesia and Other
Bank Lain Banks
Setelah pengakuan awal, penempatan pada Bank Subsequent to initial recognition, placements
Indonesia dan bank-bank lain diukur pada biaya with Bank Indonesia and other banks are
perolehan diamortisasi menggunakan metode suku measured at amortized cost using the effective
bunga efektif. interest method.
j. Aset dan Liabilitas Keuangan untuk j. Financial Assets and Liabilities Held for
Diperdagangkan Trading
Aset keuangan dan liabilitas keuangan yang Financial assets and financial liabilities held for
dimiliki untuk tujuan diperdagangkan pada saat trading are initially recognized and subsequently
pengakuan awal dan setelah pengakuan awal measured at fair value in the consolidated
diakui dan diukur pada nilai wajar di laporan posisi statements of financial position, with transaction
keuangan konsolidasian, dengan biaya transaksi costs recognized immediately in the current
yang terjadi diakui langsung pada laporan laba rugi year consolidated statements of comprehensive
komprehensif konsolidasian untuk tahun berjalan. income.
Semua perubahan nilai wajar aset keuangan dan All changes in the fair value of financial assets
liabilitas keuangan yang dimiliki untuk tujuan and financial liabilities held for trading are
diperdagangkan diakui sebagai bagian dari recognized as part of net trading income in the
pendapatan bersih dari transaksi perdagangan consolidated statements of comprehensive
pada laporan laba rugi komprehensif income. Gains or losses which are realized
konsolidasian. Keuntungan atau kerugian yang when the financial assets and financial liabilities
direalisasi pada saat penghentian pengakuan aset held for trading are derecognized, are
keuangan dan liabilitas keuangan untuk recognized in the current year consolidated
diperdagangkan, diakui dalam laporan laba rugi statements of comprehensive income.
komprehensif konsolidasian tahun berjalan.
Aset keuangan dan liabilitas keuangan untuk Financial assets and financial liabilities held for
diperdagangkan termasuk semua derivatif kecuali trading include all derivatives except for a
derivatif yang merupakan kontrak jaminan derivative that is a financial guarantee contract
keuangan atau instrumen lindung nilai yang or a designated and effective hedging
ditetapkan dan efektif. instrument.
Aset keuangan dan liabilitas keuangan untuk Financial assets and financial liabilities held for
diperdagangkan tidak direklasifikasi setelah trading are not reclassified subsequent to their
pengakuan awal. initial recognition.
k. Efek-efek yang Dibeli dengan Janji Dijual k. Securities Purchased under Resale
Kembali Agreements
Setelah pengakuan awal, efek-efek yang dibeli Subsequent to initial recognition, securities
dengan janji dijual kembali diukur pada biaya purchased under resale agreements are
perolehan diamortisasi dengan menggunakan measured at amortized cost using the effective
metode suku bunga efektif. interest method.
39


l. Tagihan dan Utang Akseptasi l. Acceptance Receivables and Payables
Setelah pengakuan awal, tagihan dan utang Subsequent to initial recognition, acceptance
akseptasi diukur pada biaya perolehan receivables and payables are measured at
diamortisasi dengan menggunakan metode suku amortized cost using the effective interest
bunga efektif. method.
m. Kredit yang Diberikan m. Loans
Setelah pengakuan awal, kredit yang diberikan Subsequent to initial recognition, loans are
diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan measured at amortized cost using the effective
menggunakan metode suku bunga efektif. interest method.
Kredit dalam rangka pembiayaan bersama (kredit Syndicated loans are stated at amortized cost in
sindikasi) dinyatakan sebesar biaya perolehan accordance with the risk borne by the Company.
diamortisasi sesuai dengan porsi risiko yang
ditanggung oleh Perseroan.
Termasuk dalam kredit yang diberikan adalah Included in the loans are sharia financing which
pembiayaan syariah yang terdiri dari transaksi jual consists of buy-sell transactions in form of
beli dalam bentuk piutang murabahah dan murabahah receivables and revenue contribution
transaksi bagi hasil dalam bentuk musyarakah. in form of musyarakah. Murabahah is an
Murabahah adalah akad jual beli barang dengan agreement to buy and sell goods between the
menyatakan harga perolehan dan keuntungan buyer and the seller at the agreed cost and
(marjin) yang disepakati oleh penjual dan pembeli, margin and can be done based on order or
dan dapat dilakukan berdasarkan pesanan atau without order (wakalah). Musyarakah is an
tanpa pesanan (wakalah). Musyarakah adalah akad agreement between investors (musyarakah
kerjasama yang terjadi di antara para pemilik partners) to join the capital in a partnership, at
modal (mitra musyarakah) untuk menggabungkan an agreed nisbah distribution portion, while
modal dan melakukan usaha secara bersama losses will be proportionately distributed based
dalam suatu kemitraan, dengan nisbah on the capital contribution.
pembagian hasil sesuai dengan kesepakatan,
sedangkan pembagian kerugian dilakukan secara
proporsional sesuai dengan kontribusi modal.
Piutang murabahah dinyatakan sebesar tagihan Murabahah receivables are stated at balance of
setelah dikurangi marjin yang ditangguhkan dan receivables less deferred margin and allowance
cadangan kerugian penurunan nilai. for impairment losses.
Pembiayaan musyarakah dinyatakan sebesar Musyarakah financing are stated at balance of

tagihan setelah dikurangi penyisihan receivables less allowance for losses.
penghapusan aset.
Perseroan mencatat restrukturisasi kredit The Company accounts for troubled debt
bermasalah berdasarkan jenis restrukturisasi. restructuring in accordance with the type of
restructuring.
Dalam restrukturisasi kredit bermasalah yang In troubled debt restructuring which involves a
dilakukan dengan penerimaan aset (termasuk repossesion of assets (including an equity
kepentingan ekuitas debitur), Perseroan mencatat interest of the debtor), the Company records
aset tersebut (termasuk kepentingan ekuitas) those assets (including an equity interest) at
sebesar nilai wajarnya pada saat restrukturisasi. their fair values at the time of restructuring. The
Kelebihan nilai tercatat kredit yang diberikan di excess of the carrying amount of the loans over
atas nilai wajar aset yang diterima setelah the fair value of assets received less estimated
dikurangi estimasi beban untuk menjual aset costs to sell, is recognized as a loss in the
tersebut, diakui sebagai kerugian dalam laporan consolidated statements of comprehensive
laba rugi komprehensif konsolidasian tahun income for the year.
berjalan.
40


m. Kredit yang Diberikan (lanjutan) m. Loans (continued)
Dalam hal restrukturisasi kredit bermasalah In troubled debt restructuring which only involves
dilakukan hanya dengan modifikasi persyaratan modification of the credit terms, the Company
kredit, Perseroan mencatat dampak accounts for the restructurings effect
restrukturisasi tersebut secara prospektif dan prospectively and does not change the carrying
tidak mengubah nilai tercatat kredit yang diberikan amount of the loans at the time of restructuring
pada tanggal restrukturisasi, kecuali jika unless the amount exceeds the present value of
jumlahnya melebihi nilai kini penerimaan kas the total future cash receipts specified in the new
masa depan yang ditentukan dalam persyaratan
terms. If the present value of the total future
baru. Jika nilai kini penerimaan kas masa depan
sebagaimana yang ditentukan dalam persyaratan cash receipts specified in the new terms is lower
baru dari kredit yang direstrukturisasi tersebut than the carrying amount of the loans prior to
lebih rendah daripada nilai tercatat kredit yang restructuring, the Company reduces the loans
diberikan sebelum direstrukturisasi, Perseroan balance to the amount equal to the present value
harus mengurangkan saldo kredit yang diberikan of the total future cash receipts. The amount of
ke suatu jumlah yang sama dengan jumlah nilai the reduction is recognized as individual
kini penerimaan kas masa depan. Jumlah allowance for impairment losses.
pengurangan tersebut diakui sebagai biaya
cadangan kerugian penurunan nilai individual.
n. Efek-efek Untuk Tujuan Investasi n. Investment Securities
Efek-efek untuk tujuan investasi, selain obligasi Investment securities, other than government
pemerintah-Sukuk dan Surat Perbendaharaan bonds-Sukuk and Sharia Treasury Bills
Negara Syariah (SPNS), pada saat pengakuan (SPNS), are initially measured at fair value plus
awal diukur pada nilai wajar ditambah biaya transaction costs and subsequently accounted
transaksi dan setelah pengakuan awal, efek-efek for, depending on their respective classifications,
untuk tujuan investasi diukur sesuai dengan as either held-to-maturity, available-for-sale, or
klasifikasinya masing-masing, sebagai dimiliki loans and receivables.
hingga jatuh tempo, tersedia untuk dijual, atau
pinjaman yang diberikan dan piutang.
n.1. Dimiliki hingga jatuh tempo n.1. Held-to-maturity
Investasi yang dimiliki hingga jatuh tempo Held-to-maturity investments are carried
dicatat pada biaya perolehan diamortisasi at amortized cost using the effective
dengan menggunakan metode suku bunga interest method. Any sale or
efektif. Bila terjadi penjualan atau reclassification of a more than insignificant
reklasifikasi dalam jumlah yang lebih dari amount of held-to-maturity investment
jumlah yang tidak signifikan dari investasi securities not close to their maturity would
pada efek-efek dalam kelompok dimiliki result in the reclassification of all held-to-
hingga jatuh tempo yang belum mendekati maturity investment securities as
tanggal jatuh tempo akan menyebabkan available-for-sale, and prevent the
reklasifikasi atas semua investasi pada efek- Company from classifying investment
efek yang dimiliki hingga jatuh tempo ke securities as held-to-maturity for the
dalam kelompok tersedia untuk dijual, dan current period and the following two
Perseroan tidak diperkenankan untuk financial years.
mengklasifikasikan investasi pada efek-efek
sebagai dimiliki hingga jatuh tempo untuk
periode berjalan dan untuk kurun waktu dua
tahun mendatang.
41


n. Efek-efek Untuk Tujuan Investasi (lanjutan) n. Investment Securities (continued)
n.2. Tersedia untuk dijual n.2. Available-for-sale
Setelah pengakuan awal, investasi yang After initial recognition, available-for-sale

tersedia untuk dijual dinyatakan pada nilai investments are carried at their fair value.
wajarnya.
Pendapatan bunga diakui dalam laporan laba Interest income is recognized in the
rugi komprehensif konsolidasian dengan consolidated statements of
menggunakan metode suku bunga efektif. comprehensive income using the effective
Laba atau rugi selisih kurs atas efek-efek interest method. Foreign exchange gains
utang yang tersedia untuk dijual diakui pada or losses on available-for-sale debt
laporan laba rugi komprehensif tahun securities are recognized in the current
berjalan. year consolidated statements of
comprehensive income.
Perubahan nilai wajar lainnya diakui secara Other fair value changes are recognized
langsung dalam pendapatan komprehensif immediately in other comprehensive
lain sampai investasi tersebut dijual atau income until the investment is sold or
mengalami penurunan nilai, dimana impaired, where the cumulative gains and
keuntungan dan kerugian kumulatif yang losses previously recognized in other
sebelumnya diakui dalam pendapatan comprehensive income are recognized in
komprehensif lain diakui pada laba rugi tahun the current year profit or loss based on a
berjalan berdasarkan metode rata-rata weighted average method.
tertimbang.
n.3. Pinjaman yang diberikan dan piutang n.3. Loans and receivables
Setelah pengakuan awal, pinjaman yang After initial recognition, loans and
diberikan dan piutang diukur pada biaya receivables are measured at amortized
perolehan diamortisasi dengan cost using the effective interest rate
menggunakan metode suku bunga efektif. method.
Dalam hal terjadi penurunan nilai, kerugian In case of impairment, the impairment
penurunan nilai dilaporkan sebagai loss is reported as a deduction from the
pengurang dari nilai tercatat dari aset carrying value of the financial assets
keuangan dalam kelompok pinjaman yang classified as loans and receivables and
diberikan dan piutang, dan diakui di dalam recognized in the consolidated statements
laporan laba rugi komprehensif of comprehensive income.
konsolidasian.
Investasi pada sukuk dan SPNS Investment in sukuk and SPNS
Perseroan menentukan klasifikasi investasi pada The Company determines the classification of
sukuk dan SPNS sebagai diukur pada biaya investment in sukuk and SPNS as measured at
perolehan. acquisiton cost.
Sesuai dengan PSAK No. 110, Akuntansi Sukuk, In accordance with SFAS No. 110, Accounting
investasi pada sukuk dan SPNS diklasifikasikan for Sukuk, investment in sukuk and SPNS are
sebagai diukur pada biaya perolehan jika: classified as measured at acquisition cost if:
a. Investasi tersebut dimiliki dalam suatu model a. Such investment is held in a business
usaha yang bertujuan utama untuk model whose objective is to collect
memperoleh arus kas kontraktual; dan contractual cash flows; and
b. Persyaratan kontraktual menentukan tanggal b. The contractual terms give rise on specified
tertentu pembayaran pokok dan/atau dates to payments of principals and/or the
marjinnya. margin.
42


n. Efek-efek Untuk Tujuan Investasi (lanjutan) n. Investment Securities (continued)
Investasi pada sukuk dan SPNS (lanjutan) Investment in sukuk and SPNS (continued)
Pada saat pengakuan awal, Perseroan mencatat At initial recognition, the Company records
investasi pada sukuk dan SPNS sebesar biaya investment in sukuk and SPNS at acquisition
perolehan ditambah biaya transaksi yang dapat costs plus directly attributable transaction
diatribusikan secara langsung untuk perolehan costs. Subsequent to initial recognition,
investasi pada sukuk dan SPNS. Setelah investment in sukuk and SPNS are stated at
pengakuan awal, investasi pada sukuk dan acquisition cost, plus unamortized portion of
SPNS dinyatakan sebesar biaya perolehan, transaction costs that are amortized using
ditambah biaya transaksi yang belum diamortisasi straight-line method, minus allowance for
dengan menggunakan metode garis lurus, impairment losses, if any.
dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai, jika
ada.
o. Investasi Pada Entitas Asosiasi o. Investment in Associate
Entitas asosiasi adalah suatu entitas dimana Associates are entities in which the Company
Perseroan memiliki pengaruh signifikan, namun has significant influence, but not control, over
bukan pengendalian, atas kebijakan keuangan the financial and operating policies. Significant
dan operasional entitas tersebut. Pengaruh influence is presumed to exist when the
signifikan dianggap ada apabila Perseroan Company holds at least 20% but not more than
memiliki paling sedikit 20% tetapi tidak lebih dari 50% of the voting power of the entities.
50% hak suara entitas tersebut.
Investasi pada entitas asosiasi dicatat dengan Investment in associate is accounted for using
menggunakan metode ekuitas. Dengan metode the equity method. Based on this method, the
ini, bagian Perseroan atas laba rugi entitas Companys share of its associate post-
asosiasi setelah perolehan diakui dalam laba rugi, acquisition profits or losses are recognized in
dan bagian Perseroan atas pendapatan profit or loss and its share of post-acquisition
komprehensif lain diakui dalam pendapatan other comprehensive income is recognized in
komprehensif lain. Perubahan dan penerimaan other comprehensive income. These post-
distribusi dividen dari entitas asosiasi setelah acquisition movements and dividend
tanggal perolehan disesuaikan terhadap nilai distributions received from associates are
tercatat investasi. adjusted against the carrying amounts of the
investment.
Jika bagian Perseroan atas rugi entitas asosiasi When the Companys share of losses of an
sama dengan atau melebihi jumlah associate equals or exceeds its interest in the
kepentingannya pada entitas asosiasi, nilai corresponding associate entities, the carrying
tercatat investasi tersebut diturunkan sampai nol amount of the investment is reduced to nil and
dan pengakuan kerugian lebih lanjut dihentikan, recognition of further losses is discontinued
kecuali Perseroan memiliki kewajiban untuk except to the extent that the Company has an
melakukan pembayaran atau telah melakukan obligation or has made payments on behalf of
pembayaran atas nama entitas asosiasi. the associate entities.
43


p. Aset Tetap p. Premises and Equipment

Aset tetap pada awalnya dicatat sebesar biaya Premises and equipment are initially
perolehan. Biaya perolehan termasuk recognized at cost. Cost includes expenditures
pengeluaran-pengeluaran yang dapat diatribusi- directly attributable to bring the assets for its
kan secara langsung agar aset tersebut siap intended use. Subsequent to initial
digunakan. Setelah pengukuran awal, aset tetap measurement, premises and equipments are
diukur dengan model biaya, yaitu biaya perolehan measured using cost model, which is carried at
dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi its cost less accumulated depreciation and
kerugian penurunan nilai. accumulated impairment losses.
Biaya pengurusan hak legal atas tanah ketika Costs relating with acquisiton of legal titles on
tanah diperoleh pertama kali diakui sebagai the land rights are recognized as part of
bagian biaya perolehan tanah dan tidak acquisition cost of land and not amortized,
diamortisasi, kecuali terdapat bukti yang except there is evidence indicating that the
mengindikasikan bahwa perpanjangan atau extension or renewal of land rights is probable
pembaruan hak atas tanah tersebut kemungkinan or certainly not be obtained. While costs of
besar atau pasti tidak diperoleh. Sedangkan biaya extension or renewal of legal titles on the land
perpanjangan atau pembaruan hak legal atas rights are deferred and recognized as
tanah diakui sebagai aset takberwujud dan intangible assets and amortized using the
diamortisasi menggunakan metode garis lurus straight-line method over the legal term of the
selama periode yang lebih pendek antara hak atas land rights or economic life of the land,
tanah atau umur ekonomis tanah. whichever is shorter.
Tanah tidak disusutkan. Penyusutan aset tetap, Land is not depreciated. Depreciation on
selain tanah, dihitung dengan menggunakan premises and equipment, other than land, are
metode garis lurus untuk mengalokasikan harga calculated using the straight-line method to
perolehan sepanjang estimasi masa manfaatnya allocate their cost over their estimated useful
sebagai berikut: lives as follows:
Tahun/Year Tarif/Rate
Bangunan 20 - 28 3,6% - 5,0% Buildings

Perbaikan gedung sewa 3 - 10 10,0% - 33,3% Leasehold improvements
Perabot dan peralatan kantor 4-5 25,0% - 20,0% Furniture, fixtures, and office equipments
Kendaraan bermotor 4 25,0% Motor vehicles
Untuk semua aset tetap, Perseroan menetapkan For all premises and equipment, the Company
nilai residu nil untuk perhitungan penyusutan. has determined residual values to be nil for
the calculation of depreciation.
Beban perbaikan dan pemeliharaan dibebankan Normal repair and maintenance expenses are
pada laporan laba rugi komprehensif charged to the consolidated statements of
konsolidasian; sedangkan renovasi dan comprehensive income; while renovation and
penambahan yang jumlahnya signifikan dan betterments, which are significant and prolong
memperpanjang masa manfaat dikapitalisasi ke the useful life of assets, are capitalized to the
aset tetap yang bersangkutan. Nilai tercatat serta respective premises and equipment. The
akumulasi penyusutan atas aset tetap yang tidak carrying amount and the related accumulated
digunakan lagi atau dijual, dikeluarkan dari depreciation of premises and equipment which
kelompok aset tetap yang bersangkutan, dan laba are not utilized anymore or sold, are removed
atau ruginya disajikan sebagai pendapatan atau from the related group of assets, and the gains
beban dalam laporan laba rugi komprehensif or losses are recognized as income or expense
konsolidasian. in the consolidated statements of
comprehensive income.
Pada setiap tanggal pelaporan, nilai residu, masa At each reporting date, residual value, useful
manfaat dan metode penyusutan dikaji ulang, dan life and depreciation method are reviewed, and
jika diperlukan, akan disesuaikan dan diterapkan if required, they will be adjusted and applied in
sesuai dengan ketentuan SAK yang berlaku. accordance with the prevailing SAK.
44


p. Aset Tetap (lanjutan) p. Premises and Equipment (continued)
Selisih antara nilai wajar dan nilai tercatat aset The difference between the fair value and
tetap yang dinilai kembali pada tanggal penilaian carrying value of premises and equipment
kembali aset tetap dicatat sebagai selisih which are revalued at the revaluation date, is
penilaian kembali aset tetap dan disajikan sebagai recognized as revaluation increment and
akun terpisah di bagian ekuitas di laporan posisi presented as a separate account in the equity
keuangan konsolidasian. Sesuai dengan section of the consolidated statements of
financial position. In accordance with
ketentuan transisi PSAK No. 16 (Revisi 2007)
transitional provisions of SFAS No. 16 (2007
tentang Aset Tetap yang berlaku efektif sejak Revision) regarding Fixed Assets which was
tanggal 1 Januari 2008, Perseroan mereklasifikasi effective since 1 January 2008, the Company
seluruh saldo selisih penilaian kembali aset tetap reclassified the balance of revaluation
pada tanggal 1 Januari 2008 ke akun defisit. increment as of 1 January 2008 to deficit
Karena Perseroan menerapkan model biaya di account. Since the Company applies cost
dalam pengukuran aset tetapnya setelah model in the subsequent measurement of
pengukuran awal, maka nilai revaluasi aset tetap premises and equipment, the revaluation value
tersebut dianggap sebagai biaya perolehan was assumed as deemed cost. The revalued
(deemed cost). Aset tetap yang telah dinilai premises and equipment are depreciated over
kembali tersebut disusutkan berdasarkan sisa the remaining useful lives of the assets.
umur aset.
Jika nilai tercatat aset tetap lebih besar dari nilai When the carrying amount of premises and
estimasi yang dapat diperoleh kembali, nilai equipment is greater than its estimated
tercatat aset tetap diturunkan menjadi sebesar recoverable amount, it is written down to its
nilai yang dapat diperoleh kembali dan rugi recoverable amount and the impairment loss is
penurunan nilai aset diakui pada laporan laba rugi recognized in the consolidated statements of
komprehensif konsolidasian. comprehensive income.
q. Aset Takberwujud q. Intangible Assets

Aset takberwujud terdiri dari perangkat lunak, Intangible assets consist of software, goodwill,
goodwill, hubungan pelanggan dan hak atas customer relationships and land rights.
tanah.
Perangkat lunak pada awalnya diukur sebesar Software is initially measured at acquisition
biaya perolehan yang mencakup semua biaya costs, which includes any directly attributable
yang dapat diatribusikan secara langsung dalam costs of preparing the asset for its intended
mempersiapkan aset tersebut sehingga siap use. Subsequent to initial recognition, software
untuk digunakan. Setelah pengakuan awal, is measured at cost less accumulated
perangkat lunak diukur sebesar biaya perolehan amortization and accumulated impairment
losses. Significant subsequent expenditure on
dikurangi akumulasi amortisasi dan akumulasi
software assets is capitalized only when it
rugi penurunan nilai aset. Pengeluaran increases the future economic benefits
selanjutnya yang jumlahnya signifikan akan embodied in the specific asset to which it
dikapitalisasi hanya jika pengeluaran tersebut relates. All other expenditures are expensed as
menambah manfaat ekonomis aset yang incurred.
bersangkutan di masa mendatang. Pengeluaran
lainnya dibebankan pada saat terjadinya.
Perangkat lunak diamortisasi berdasarkan Software is amortized over the estimated useful
taksiran masa manfaat ekonomis aset selama life of 4 to 5 years using the straight-line
4 sampai 5 tahun dengan menggunakan metode method or with depreciation rate ranged from
garis lurus atau dengan tarif penyusutan berkisar 20% to 25%, from the date that it is available
antara 20% sampai dengan 25%, sejak tanggal for use.
dimana aset siap untuk digunakan.
Goodwill merupakan selisih lebih antara harga Goodwill represents the excess of the
perolehan dengan nilai wajar aset bersih yang acquisition cost over the fair value of the net
diperoleh pada tanggal akuisisi Entitas Anak assets acquired at the date of acquisition of a
Subsidiary.
45


q. Aset Takberwujud (lanjutan) q. Intangible Assets (continued)
Goodwill dinilai penurunan nilainya pada setiap Goodwill is assessed at each reporting date for
tanggal periode pelaporan dan dicatat impairment and carried at cost less accumulated
berdasarkan harga perolehan dikurangi impairment losses. For the purposes of
akumulasi rugi penurunan nilai. Untuk tujuan impairment testing, goodwill is allocated to the
pengujian penurunan nilai, goodwill dialokasikan lowest level of cash generating unit within the
pada sebuah unit penghasil kas terkecil di dalam Bank at which the goodwill is monitored for
Bank dimana goodwill dimonitor untuk tujuan internal management purpose, which is not
internal, dan tidak lebih tinggi dari segmen higher than the Banks operating segments as
operasi sebagaimana dilaporkan pada Catatan reported in Note 46.
46.
Aset takberwujud berupa hubungan pelanggan Customer relationships intangible assets are
dapat dipisahkan dari goodwill pada tanggal deemed separable from goodwill at the date of
akuisisi Entitas Anak, dan termasuk dalam aset acquisition of a Subsidiary, and is included within
bersih teridentifikasi dari perusahaan yang the net identifiable assets acquired. Customer
diakuisisi. Aset takberwujud berupa hubungan relationships intangible assets are initially
pelanggan pada awalnya diukur pada nilai wajar, measured at fair value, which reflects future
yang mencerminkan manfaat ekonomis masa economic benefits which will flow to the Bank
depan yang akan diperoleh Bank dan and are amortized over their expected useful
diamortisasi selama perkiraan masa manfaatnya lives (5 years).
(5 tahun).
Goodwill dan hubungan pelanggan dihentikan Goodwill and customer relationships shall be
pengakuannya ketika tidak terdapat lagi manfaat derecognized when no future economic benefits
ekonomi masa depan yang diperkirakan akan are expected to flow to the Bank. The gain or
diperoleh oleh Bank. Keuntungan atau kerugian loss arising from derecognition of these
yang muncul dari penghentian pengakuan aset intangible assets is recognized in the current
takberwujud ini diakui dalam laba rugi tahun year profit or loss and is determined as the
berjalan yang merupakan selisih antara hasil neto difference between the net disposal proceeds (if
pelepasan (jika ada) dan jumlah tercatat aset. any) and the carrying amount of the asset.
r. Pajak Penghasilan r. Income Taxes
Beban pajak terdiri dari beban pajak kini dan Income tax expense comprises of current and
beban pajak tangguhan. Beban pajak diakui pada deferred tax. Income tax expense is recognized in
laporan laba rugi komprehensif konsolidasian, the consolidated statements of comprehensive
kecuali untuk komponen yang diakui secara income except to the extent that it relates to items
langsung di ekuitas atau dalam pendapatan recognized directly in equity or in other
komprehensif lain. comprehensive income.
Pajak kini terdiri dari estimasi utang atau restitusi Current tax comprises the expected tax payable
pajak atas laba atau rugi kena pajak untuk tahun or refundable on taxable income or loss for the
yang bersangkutan dan penyesuaian terkait year and any adjustment to the tax payable or
dengan utang atau restitusi pajak tahun-tahun refundable in respect of previous years. Current
sebelumnya. Pajak kini diukur dengan tax is measured using tax rates enacted or
menggunakan tarif pajak yang berlaku atau secara substantively enacted at the reporting date.
substansial telah berlaku pada tanggal pelaporan.
Pajak tangguhan diakui atas perbedaan temporer Deferred tax is recognized in respect of
antara nilai tercatat aset dan liabilitas untuk tujuan temporary differences between the carrying
pelaporan keuangan, dan nilai yang digunakan amounts of assets and liabilities for financial
untuk tujuan perpajakan. Pajak tangguhan diukur reporting purposes, and the amounts used for
dengan mengunakan tarif pajak yang diharapkan taxation purposes. Deferred tax is measured at
untuk diterapkan atas perbedaan temporer pada the tax rates that are expected to be applied to
saat pembalikan, berdasarkan peraturan yang temporary differences when they reverse based
telah berlaku atau secara substantif berlaku pada on the laws that have been enacted or
tanggal pelaporan. Metode ini juga mengharuskan substantively enacted at the reporting date. This
46


r. Pajak Penghasilan (lanjutan) r. Income Taxes (continued)

pengakuan manfaat pajak masa depan, seperti method also requires the recognition of future tax
kompensasi rugi fiskal, apabila besar benefits, such as tax loss carryforwards, to the
kemungkinan manfaat pajak tersebut dapat extent that realization of such benefits is
direalisasi. probable.
Koreksi atas kewajiban pajak diakui pada saat Amendments to tax obligations are recognized
surat ketetapan pajak diterima, atau apabila when an assessment is received, or if objection
diajukan keberatan dan atau banding, maka and or appeal is applied, when the results of the
koreksi diakui pada saat keputusan atas keberatan objection or the appeal are received.
atau banding itu diterima.
s. Agunan Diambil Alih s. Foreclosed Assets

Pada saat pengakuan awal, agunan yang diambil Foreclosed assets acquired in conjunction with
alih sehubungan dengan penyelesaian kredit settlement of loans are initially recorded at their
dicatat sebesar nilai wajar setelah dikurangi biaya fair value less costs to sell but not exceeding the
untuk menjualnya tetapi tidak melebihi nilai carrying value of the loans. The Company does
tercatat kredit yang diberikan. Perseroan tidak not recognize any gains relating to the
mengakui keuntungan pada saat pengambilalihan acquisition of foreclosed assets. The excess
agunan. Selisih lebih antara saldo kredit yang between uncollectible loans balance and net
tidak dapat ditagih dengan nilai bersih agunan realizable value of foreclosed assets is charged
yang diambil alih yang dapat direalisasikan to allowance for losses. Subsequent to initial
dibebankan pada penyisihan penghapusan. recognition, foreclosed assets are recorded at
Setelah pengakuan awal, agunan yang diambil carrying amount or at fair value less cost to sell,
alih dicatat sebesar nilai yang lebih rendah antara whichever is lower. The excess between the
nilai tercatat dengan nilai wajar stetelah dikurangi carrying amount and fair value less cost to sell is
biaya untuk menjualnya. Selisih lebih antara nilai recognized as impairment losses in the
tercatat dengan nilai wajar agunan yang diambil consolidated statements of comprehensive
alih setelah dikurangi biaya untuk menjualnya income.
diakui sebagai kerugian penurunan nilai di laporan
laba rugi komprehensif konsolidasian.
Agunan yang diambil alih tidak disusutkan dan Foreclosed assets are not depreciated and
beban-beban sehubungan dengan perolehan dan expenses in relation with the acquisition and
pemeliharaan aset tersebut dibebankan pada saat maintenance of those assets are charged as
terjadinya. incurred.
Selisih antara nilai tercatat dan hasil penjualan The difference between the carrying value and
dari agunan yang diambil alih diakui sebagai laba the proceeds from the sale of foreclosed assets
atau rugi pada saat penjualan agunan yang is recognized as gain or loss at the time of sale,
diambil alih, dan diakui sebagai pendapatan atau and recognized as income or expense in the
beban dalam laporan laba rugi komprehensif consolidated statements of comprehensive
konsolidasian. income.
Manajemen melakukan evaluasi secara berkala Management evaluates the value of foreclosed
atas nilai agunan yang diambil alih. assets on a periodic basis.
Agunan diambil alih disajikan dalam akun Aset Foreclosed assets are presented under Other
Lain-lain pada laporan posisi keuangan Assets in the consolidated statements of
konsolidasian. financial position.
t. Identifikasi dan Pengukuran Kerugian t. Identification and Measurement of Impairment

Penurunan Nilai Losses
Aset Keuangan Financial Assets
Pada setiap tanggal pelaporan, Perseroan At each reporting date, the Company assesses
mengevaluasi apakah terdapat bukti obyektif whether there is objective evidence that financial
bahwa aset keuangan yang tidak dicatat pada assets not carried at fair value through profit or
nilai wajar melalui laba rugi telah mengalami loss are impaired. Financial assets are impaired
.
47



Penurunan Nilai (lanjutan) Losses (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
penurunan nilai. Aset keuangan mengalami when objective evidence demonstrates that a
penurunan nilai jika bukti obyektif menunjukkan loss event has occurred after the initial
bahwa peristiwa yang merugikan telah terjadi recognition of the asset, and that the loss event
setelah pengakuan awal aset keuangan, dan has an impact on the future cash flows on the
peristiwa tersebut berdampak pada arus kas asset that can be estimated reliably.
masa datang atas aset keuangan yang dapat
diestimasi secara handal.
Bukti obyektif bahwa aset keuangan mengalami Objective evidence that financial assets are
penurunan nilai meliputi wanprestasi atau impaired can include default or delinquency by a
tunggakan pembayaran oleh debitur, borrower, restructuring of a loan by the
restrukturisasi kredit oleh Perseroan dengan Company on terms that the Company would not
persyaratan yang tidak mungkin diberikan jika otherwise consider, indications that a borrower
debitur tidak mengalami kesulitan keuangan, or issuer will enter bankruptcy, the
indikasi bahwa debitur atau penerbit akan disappearance of an active market for a security
dinyatakan pailit, hilangnya pasar aktif dari aset due to financial difficulties, or other observable
keuangan akibat kesulitan keuangan, atau data data relating to a group of assets such as
yang dapat diobservasi lainnya yang terkait adverse changes in the payment status of
dengan kelompok aset keuangan seperti borrowers or issuers in the group, or economic
memburuknya status pembayaran debitur atau conditions that correlate with defaults in the
penerbit dalam kelompok tersebut, atau kondisi group.
ekonomi yang berkorelasi dengan wanprestasi
atas aset dalam kelompok tersebut.
Perseroan menentukan bukti penurunan nilai atas The Company considers evidence of impairment
aset keuangan secara individual dan kolektif. for financial assets at both a specific asset and
Evaluasi penurunan nilai secara individual collective level. All individually significant
dilakukan terhadap aset keuangan yang signifikan financial assets are assessed for specific
secara individual. impairment.
Semua aset keuangan yang signifikan secara All individually significant financial assets not to
individual yang tidak mengalami penurunan nilai be specifically impaired are then collectively
secara individual dievaluasi secara kolektif untuk assessed for any impairment that has been
menentukan penurunan nilai yang sudah terjadi incurred but not yet identified. Financial assets
namun belum diidentifikasi. Aset keuangan yang that are not individually significant are
tidak signifikan secara individual akan dievaluasi collectively assessed for impairment by grouping
secara kolektif untuk menentukan penurunan together such financial assets with similar risk
nilainya dengan mengelompokkan aset keuangan characteristics. Financial assets that are
tersebut berdasarkan karakteristik risiko yang individually assessed for impairment and for
serupa. Aset keuangan yang dievaluasi secara which an impairment loss is recognized are no
individual untuk penurunan nilai, dan dimana longer included in a collective assessment of
kerugian penurunan nilai diakui, tidak lagi impairment.
termasuk dalam penurunan nilai secara kolektif.
48


Dalam mengevaluasi penurunan nilai secara In assessing collective impairment, the Company
kolektif, Perseroan menggunakan model statistik uses statistical modeling of historical trends of
dari tren probability of default di masa lalu, waktu the probability of default, timing of recoveries and
pemulihan dan jumlah kerugian yang terjadi, yang the amount of loss incurred, adjusted for
disesuaikan dengan pertimbangan manajemen managements judgment as to whether current
mengenai apakah kondisi ekonomi dan kondisi economic and credit conditions are such that the
kredit saat ini mungkin menyebabkan kerugian actual losses are likely to be greater or less than
aktual lebih besar atau lebih kecil daripada yang suggested by historical modeling. Default rates,
dihasilkan oleh model statistik. Tingkat loss rates and the expected timing of future
wanprestasi, tingkat kerugian dan waktu pemulihan recoveries are regularly benchmarked against
yang diharapkan di masa datang secara berkala actual outcomes to ensure that they remain
dibandingkan dengan hasil aktual yang diperoleh appropriate.
untuk memastikan bahwa model statistik yang
digunakan masih memadai.
Kerugian penurunan nilai atas aset keuangan yang Impairment losses on financial assets carried at
dicatat pada biaya perolehan diamortisasi diukur amortized cost are measured as the difference
sebesar selisih antara nilai tercatat aset keuangan between the carrying amount of the financial
dengan nilai kini estimasi arus kas masa datang assets and the present value of estimated future
yang didiskontokan dengan menggunakan suku cash flows discounted at the financial assets
bunga efektif awal dari aset keuangan tersebut. original effective interest rate. The calculation of
Perhitungan nilai kini dari estimasi arus kas masa the present value of the estimated future cash
datang atas aset keuangan dengan agunan flows of a collateralised financial asset reflects the
(collateralised financial asset) mencerminkan arus cash flows that may result from foreclosure less
kas yang dapat dihasilkan dari pengambilalihan costs for obtaining and selling the collateral,
agunan dikurangi biaya-biaya untuk memperoleh whether or not foreclosure is probable. Losses are
dan menjual agunan, terlepas apakah recognized in the consolidated statements of
pengambilalihan tersebut berpeluang terjadi atau comprehensive income and reflected in an
tidak. Kerugian yang terjadi diakui pada laporan allowance account against financial assets carried
laba rugi komprehensif konsolidasian dan dicatat at amortized cost. When a subsequent event
pada akun cadangan kerugian atas aset keuangan causes the amount of impairment loss to
yang dicatat pada biaya perolehan diamortisasi. decrease, the impairment loss is reversed through
Ketika peristiwa yang terjadi setelah penurunan the consolidated statements of comprehensive
nilai menyebabkan jumlah kerugian penurunan nilai income for the current year.
berkurang, kerugian penurunan nilai yang
sebelumnya diakui harus dipulihkan dan pemulihan
tersebut diakui pada laporan laba rugi
komprehensif konsolidasian tahun berjalan.
Kerugian penurunan nilai atas efek-efek yang Impairment losses on available-for-sale
tersedia untuk dijual diakui dengan mengeluarkan investment securities are recognized by
kerugian kumulatif yang telah diakui secara transferring the cumulative loss that has been
langsung dalam ekuitas ke dalam laporan laba rugi recognized directly in equity to the consolidated
komprehensif konsolidasian. Jumlah kerugian statements of comprehensive income. The
kumulatif yang dikeluarkan dari ekuitas dan diakui cumulative loss that has been removed from
pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasian equity and recognized in the consolidated
merupakan selisih antara biaya perolehan, setelah statements of comprehensive income is the
dikurangi pelunasan pokok dan amortisasi, dengan difference between the acquisition cost, net of any
nilai wajar kini, dikurangi kerugian penurunan nilai principal repayment and amortization, and the
aset keuangan yang sebelumnya telah diakui pada current fair value, less any impairment loss
laporan laba rugi komprehensif konsolidasian. previously recognized in the consolidated
statements of comprehensive income.
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai Changes in impairment provisions attributable to
yang dapat diatribusikan pada nilai waktu (time time value are reflected as a component of
value) tercermin sebagai komponen pendapatan interest income.
bunga.
49


Jika, pada periode berikutnya, nilai wajar instrumen If, in a subsequent period, the fair value of an
utang yang diklasifikasikan dalam kelompok impaired available-for-sale debt instrument
tersedia untuk dijual yang mengalami penurunan increases and the increase can be related
nilai meningkat dan peningkatan tersebut dapat objectively to an event occurring after the
secara obyektif dihubungkan dengan peristiwa impairment loss was recognized in the
yang terjadi setelah pengakuan kerugian consolidated statements of comprehensive
penurunan nilai pada laporan laba rugi income, the impairment loss is reversed, with the
komprehensif konsolidasian, maka kerugian amount of reversal recognized in the consolidated
penurunan nilai tersebut harus dipulihkan dan statements of comprehensive income.
pemulihan tersebut diakui pada laporan laba rugi
komprehensif konsolidasian.
Jika persyaratan kredit, piutang atau investasi yang If the terms of a loan, receivable or held-to-
dimiliki hingga jatuh tempo dinegosiasi ulang atau maturity investment are renegotiated or otherwise
dimodifikasi karena debitur atau penerbit modified because of financial difficulties of the
mengalami kesulitan keuangan, maka penurunan borrower or issuer, impairment is measured using
nilai diukur dengan suku bunga efektif awal yang the original effective interest rate before the
digunakan sebelum persyaratan diubah. modification of terms.
Aset Non-Keuangan Non-Financial Assets
Nilai tercatat aset non-keuangan, selain aset pajak The carrying amount of the Company's non-
tangguhan, dikaji pada setiap tanggal pelaporan financial assets, other than deferred tax assets,
untuk menentukan ada tidaknya indikasi penurunan are reviewed at each reporting date to determine
nilai. Untuk tujuan pengujian penurunan nilai, aset whether there is any indication of impairment. For
yang tidak dapat diuji secara individual dapat the purpose of impairment testing, assets that
digabungkan ke dalam kelompok aset terkecil yang cannot be tested individually are grouped together
menghasilkan arus kas masuk dari penggunaan into the smallest group of assets that generates
berkesinambungan yang sebagian besar cash inflows from continuing use that are largely
independen dari arus kas masuk dari aset lainnya independent of the cash inflows of other assets
(Unit Penghasil Kas atau CGU). Jika terdapat (Cash Generating Units or CGU). If any such
indikasi adanya penurunan nilai tersebut, maka indication exists, then the asset's recoverable
nilai terpulihkan aset diestimasi. amount is estimated.
Kerugian penurunan nilai diakui jika nilai tercatat An impairment loss is recognised if the carrying
suatu aset atau CGU melebihi estimasi nilai amount of an asset or CGU exceeds its estimated
terpulihkannya. Nilai terpulihkan suatu aset adalah recoverable amount. The recoverable amount of
nilai yang terbesar antara nilai pakai aset atau CGU an asset or CGU is the greater of its value in use
dan nilai wajar dikurangi biaya penjualan. Dalam and its fair value less cost to sell. In assessing
penentuan nilai pakai aset, estimasi arus kas masa value in use, the estimated future cash flows are
depan didiskontokan menggunakan tingkat discounted to their present value using a pre-tax
diskonto sebelum pajak yang menggambarkan discount rate that reflects current market
penilaian pasar kini atas nilai waktu dari uang dan assessments of the time value of money and the
risiko yang terkait dengan aset yang bersangkutan. risks specific to the asset.
Kerugian penurunan nilai atas aset non-keuangan Impairment losses in respect of non-financial
yang diakui pada periode sebelumnya dikaji pada assets recognised in prior periods are assessed
setiap tanggal pelaporan keuangan untuk menilai at each reporting date for any indications that the
apakah terdapat indikasi bahwa rugi penurunan loss has decreased or no longer exists. An
nilai yang telah diakui sebelumnya telah menurun impairment loss is reversed if there has been a
atau tidak ada lagi. Kerugian penurunan nilai dibalik change in the estimates used to determine the
jika terdapat perubahan estimasi yang digunakan recoverable amount. An impairment loss is
untuk menentukan nilai terpulihkan. Jumlah reversed only to the extent that the asset's
kerugian penurunan nilai yang dibalik tidak boleh carrying amount does not exceed the carrying
menyebabkan nilai aset melebihi nilai tercatat neto amount that would have been determined, net of
setelah penyusutan atau amortisasi, seandainya depreciation or amortisation, if no impairment loss
tidak ada kerugian penurunan nilai yang diakui. had been recognised.
50


u. Penyisihan Penghapusan Aset dari Transaksi u. Allowance for Losses on Sharia Transactions
Syariah
Perseroan mencatat dan menyajikan penyisihan The Company recorded and presented
penghapusan aset dari transaksi syariah sesuai allowance for losses from assets of sharia
dengan peraturan Bank Indonesia yang berlaku, transactions in accordance with the prevailing BI
kecuali untuk piutang murabahah dan aset syariah regulations, except for murabahah receivables
lainnya yang merupakan pembiayaan, dimana and other sharia assets which are financing,
identifikasi dan pengukuran kerugian penurunan wherein identification and measurement of
nilai piutang murabahah dilakukan sesuai dengan impairment losses follow SFAS No. 55 (2011
PSAK No. 55 (Revisi 2011). Revision).
v. Simpanan dari Nasabah dan Bank-Bank Lain v. Deposits from Customers and Other Banks
Setelah pengakuan awal, giro, tabungan, deposito Subsequent to initial recognition, demand
berjangka, dan simpanan dari bank-bank lain deposits, savings, time deposits, and deposits
diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan from other banks are measured at amortized cost
menggunakan metode suku bunga efektif. using the effective interest method.
Termasuk dalam simpanan dari nasabah adalah Included in deposits from customers are deposits
simpanan dengan akad mudharabah dan wadiah. with mudharabah and wadiah principles.
w. Liabilitas Imbalan Pasca-kerja w. Obligation for Post-employment Benefits
Liabilitas imbalan pasca-kerja dihitung sebesar nilai The obligation for post-employment benefits is
kini dari estimasi jumlah liabilitas imbalan pasca- calculated at present value of estimated future
kerja di masa depan yang timbul dari jasa yang benefits that the employees have earned in return
telah diberikan oleh karyawan pada masa kini dan for their services in the current and prior periods,
masa lalu, dikurangi dengan nilai wajar aset deducted by any plan assets. The calculation is
program dana pensiun. Perhitungan dilakukan oleh performed by an independent actuary using the
aktuaris independen dengan metode projected-unit- projected-unit-credit method.
credit.
Ketika imbalan pasca-kerja berubah, porsi When the plan benefits change, the portion of
kenaikan atau penurunan imbalan sehubungan increased or decreased benefits relating to past
dengan jasa yang telah diberikan oleh karyawan service by employees is charged or credited to
pada masa lalu dibebankan atau dikreditkan dalam the consolidated statements of comprehensive
laporan laba rugi komprehensif konsolidasian income on a straight-line basis over the average
dengan menggunakan metode garis lurus selama service period until the benefits become vested.
rata-rata masa kerja karyawan hingga imbalan To the extent that the benefits vest immediately,
pasca-kerja menjadi hak karyawan (vested). Porsi the expense is recognized immediately in the
imbalan pasca-kerja yang telah menjadi hak consolidated statements of comprehensive
karyawan diakui segera sebagai beban dalam income. Actuarial gains or losses are recognized
laporan laba rugi komprehensif konsolidasian. as other comprehensive income in the period in
Keuntungan atau kerugian aktuaria diakui sebagai which they arise.
pendapatan komprehensif lain pada periode
dimana hal tersebut terjadi.
51


x. Provisi x. Provisions
Provisi diakui jika, sebagai akibat peristiwa masa A provision is recognized if, as a result of a past
lalu, Perseroan memiliki kewajiban kini, baik event, the Company has a present legal or
bersifat hukum maupun bersifat konstruktif, yang constructive obligation that can be estimated
dapat diestimasi secara andal, dan kemungkinan reliably, and it is probable that an outflow of
besar penyelesaian kewajiban tersebut economic benefits will be required to settle the
mengakibatkan arus keluar sumber daya yang obligation. Provisions are determined by
mengandung manfaat ekonomi. Provisi ditentukan discounting the estimated future cash flows at a
dengan mendiskontokan estimasi arus kas masa pre-tax rate that reflects current market
depan pada tingkat diskonto sebelum pajak yang assessments of the time value of money and the
mencerminkan penilaian pasar kini atas nilai waktu risks specific to the liability.
dari uang dan risiko yang terkait dengan liabilitas
yang bersangkutan.
y . Obligasi yang Diterbitkan dan Utang y. Bonds Issued and Subordinated Debts
Subordinasi
Obligasi yang diterbitkan dan utang subordinasi Bonds and subordinated debts issued are
dicatat sebesar nilai nominal ditambah dengan presented at nominal value plus accrued interest
bunga yang masih harus dibayar dan dikurangi payables and net of unamortized bonds issuance
beban emisi yang belum diamortisasi. Beban emisi costs. Bonds and subordinated debts issuance
obligasi yang diterbitkan dan utang subordinasi costs are directly deducted from the proceeds of
dikurangkan langsung dari hasil emisi untuk the bonds and subordinated debts issued.
menentukan hasil emisi bersih obligasi yang
diterbitkan dan utang subordinasi tersebut.
Beban emisi diamortisasi selama jangka waktu Issuance costs are amortized over the period of
obligasi yang diterbitkan dan utang subordinasi the bonds and subordinated debts using the
tersebut dengan menggunakan metode suku effective interest rate method.
bunga efektif.
z. Modal Saham z. Share Capital
Saham diklasifikasikan sebagai ekuitas jika tidak Shares are classified as equity when there is no
terdapat kewajiban kontraktual untuk mentransfer contractual obligation to transfer cash or other
kas atau aset keuangan lainnya. financial assets.
aa. Beban Emisi Saham aa. Shares Issuance Cost
Beban emisi saham disajikan sebagai bagian dari Shares issuance costs are presented as part of
tambahan modal disetor dan tidak diamortisasi. additional paid-in capital and are not amortized.
ab. Pendapatan dan Beban Bunga dan Syariah ab. Interest and Sharia Income and Expenses
Pendapatan dan beban bunga diakui pada laporan Interest income and expense are recognized in
laba rugi komprehensif konsolidasian dengan the consolidated statements of comprehensive
menggunakan metode suku bunga efektif. income using the effective interest method.
Pendapatan dan beban bunga yang disajikan pada Interest income and expense presented in the
laporan laba rugi komprehensif konsolidasian consolidated statements comprehensive income
meliputi: include:
Bunga atas aset keuangan dan liabilitas Interest on financial assets and liabilities at
keuangan yang dicatat pada biaya perolehan amortized cost calculated using the effective
diamortisasi yang dihitung menggunakan suku interest method;
bunga efektif;
Bunga atas efek-efek untuk tujuan investasi Interest on available-for-sale investment
yang tersedia untuk dijual dihitung securities calculated using the effective interest
menggunakan suku bunga efektif. method.
52


ab. Pendapatan dan Beban Bunga dan Syariah ab. Interest and Sharia Income and Expenses
(lanjutan) (continued)
Pendapatan dan beban bunga kontraktual atas Contractual interest income and expense on
instrumen keuangan yang diukur pada nilai wajar financial instruments held at fair value through
melalui laba rugi diakui sebagai bagian dari profit or loss is recognized within the net interest
pendapatan bunga bersih dalam laporan laba rugi income in the consolidated statements of
komprehensif konsolidasian. comprehensive income.
Pendapatan bunga atas aset keuangan yang Interest on the impaired financial asset continues
mengalami penurunan nilai tetap diakui atas dasar to be recognized using the rate of interest used to
suku bunga yang digunakan untuk mendiskonto discount the future cash flows for the purpose of
arus kas masa datang dalam pengukuran kerugian measuring the impairment loss.
penurunan nilai.
Pendapatan syariah terdiri dari pendapatan dari Sharia income consists of income from
pembiayaan murabahah, bagi hasil pembiayaan murabahah financing, profit distribution of
musyarakah dan pendapatan atas investasi pada musyarakah financing and income on investment
sukuk dan SPNS berikut amortisasi beban terkait. in sukuk and SPNS including the amortization of
related costs.
Pendapatan marjin murabahah diakui selama masa Murabahah margin income is recognized during
akad dengan dasar akrual. Pendapatan bagi hasil the principle period using accrual basis. Income
pembiayaan musyarakah diakui pada saat diterima from profit distribution of musyarakah financing is
atau dalam periode terjadinya hak bagi hasil sesuai recognized when received or in the period when
porsi bagi hasil (nisbah) yang disepakati. the rights arise in accordance with agreed
distribution ratio (nisbah).
Beban syariah terdiri dari beban bagi hasil dari Sharia expense consists of expense for profit
simpanan nasabah dengan akad mudharabah dan distribution on customers deposits with
bonus atas simpanan dengan akad wadiah. mudharabah principle and bonus on customers
deposits with wadiah principle.
ac. Provisi dan Komisi ac. Fees and Commissions
Pendapatan dan beban provisi dan komisi yang Significant fees and commission income and
signifikan dan merupakan bagian integral dari suku expenses that are integral to the effective interest
bunga efektif atas aset keuangan atau liabilitas rate on a financial asset or liability are included in
keuangan dimasukkan dalam perhitungan suku the measurement of the effective interest rate.
bunga efektif.
Pendapatan dan beban provisi dan komisi lainnya, Other fees and commission income and
termasuk pendapatan provisi yang terkait kegiatan expenses, including export import related fees,
ekspor impor, pendapatan provisi atas manajemen cash management fees, service fees and/or
kas, pendapatan provisi atas jasa dan/atau related to a specific period and the amount is
mempunyai jangka waktu tertentu dan jumlahnya significant, are recognized as unearned
signifikan, diakui sebagai pendapatan income/prepaid expenses and amortized based
ditangguhkan/beban dibayar dimuka dan on the straight-line method over the terms of the
diamortisasi dengan menggunakan metode garis related transactions, otherwise, they are directly
lurus selama jangka waktunya, jika tidak, recognized as the related services are performed.
pendapatan dan beban provisi dan komisi lainnya When a loan commitment is not expected to result
langsung diakui pada saat jasa diberikan. Atas in the draw-down of a loan, loan commitment fees
komitmen kredit yang tidak diharapkan adanya are recognized on a straight-line basis over the
penarikan kredit, provisi dari komitmen kredit commitment period.
tersebut diakui berdasarkan metode garis lurus
selama jangka waktu komitmen.
Beban provisi dan komisi lainnya yang terutama Other fees and commission expense which are
terkait dengan provisi transaksi antar bank diakui mainly related to inter-bank transaction fees are
sebagai beban pada saat jasa tersebut diterima. expensed as the services are received.
53


ad. Pendapatan Bersih Transaksi Perdagangan ad. Net Trading Income
Pendapatan bersih transaksi perdagangan terdiri Net trading income comprises of net gains or
dari keuntungan atau kerugian bersih terkait losses related to financial assets and liabilities
dengan aset keuangan dan liabilitas keuangan held for trading, and includes all realized and
yang dimiliki untuk tujuan diperdagangkan, unrealized fair value changes and foreign
termasuk seluruh perubahan nilai wajar yang exchange differences.
direalisasi maupun yang belum direalisasi dan
selisih kurs.
ae. Laba Bersih per Saham ae. Earnings per Share
Sesuai dengan PSAK No. 56 (Revisi 2011), laba In accordance with SFAS No. 56 (2011 Revision),
bersih per saham dasar dihitung dengan membagi basic earnings per share is computed by dividing
laba bersih tahun berjalan yang dapat diatribusikan net income for the current year attributable to
kepada entitas induk dengan rata-rata tertimbang equity holders of the parent entity with the
jumlah saham biasa yang ditempatkan dan disetor weighted average number of outstanding issued
penuh selama tahun yang bersangkutan. and fully paid-up common shares during the year.
Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013, tidak As of 31 December 2014 and 2013, there were no
ada instrumen yang berpotensi menjadi saham existing instruments which could result in the
biasa. Oleh karena itu, laba per saham dilusian issuance of further common shares. Therefore
sama dengan laba per saham dasar. diluted earnings per share is equivalent to basic
earnings per share.
af. Dividen af. Dividend
Pembagian dividen diakui sebagai liabilitas ketika Dividend distributions are recognized as a liability
dividen tersebut dideklarasikan dan disetujui oleh when the dividends are declared and approved in
Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan. the Annual General Meeting of the Shareholders.
ag. Transaksi Sewa ag. Lease Transaction
Sesuai dengan PSAK No. 30 (Revisi 2011), In accordance with SFAS No. 30 (Revision 2011),
Perseroan menentukan suatu perjanjian the Company determines an arrangement is, or
merupakan perjanjian sewa atau perjanjian yang contains, a lease based on the substance of the
mengandung sewa berdasarkan substansi arrangement and requires an assessment of
perjanjian dan dilakukan evaluasi apakah whether fulfilment of the arrangement is
pemenuhan perjanjian bergantung pada dependent on the use of a specific asset or assets
penggunaan suatu aset atau aset-aset tertentu dan and the arrangement conveys a right to use the
perjanjian tersebut memberikan suatu hak untuk asset.
menggunakan aset tersebut.
Transaksi sewa yang dilakukan Perseroan The lease transaction entered into by the
diklasifikasikan sebagai sewa operasi jika tidak Company was classified as an operating lease if it
terdapat pengalihan secara substansial seluruh does not transfer substantially all the risks and
risiko dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan rewards incidental to ownership. Lease payment
aset. Pembayaran sewa diakui sebagai beban is recognized as an expense on a straight-line
dengan garis lurus selama masa sewa. Seluruh basis over the lease term. All incentives for the
insentif untuk perjanjian sewa operasi baru atau agreement of a new or renewal operating lease
yang diperbarui diakui sebagai bagian tidak are recognized as an integral part of the net
terpisahkan dari imbalan neto yang disepakati consideration agreed for the use of the leased
untuk menggunakan aset sewaan, terlepas dari asset, irrespective of the incentives nature or
sifat atau bentuk insentif atau waktu pembayaran. form or the timing of payments. The Company
Perseroan mengakui manfaat agregat dari insentif recognizes the aggregate benefit of incentives as
sebagai pengurang beban rental selama masa a reduction of rental expense over the lease term,
sewa dengan dasar garis lurus. on a straight-line basis.
54


ag. Transaksi Sewa (lanjutan) ag. Lease Transaction (continued)

Transaksi jual dan sewa-balik meliputi penjualan A sale and lease-back transaction involves the
suatu aset dan penyewaan kembali aset yang sale of an asset and the leasing back of the same
sama. Pembayaran sewa dan harga jual biasanya asset. The lease payment and the sale price are
saling terkait karena keduanya dinegosiasikan usually interdependent because they are
sebagai suatu paket. Perlakuan akuntansi untuk negotiated as a package. The accounting
transaksi jual dan sewa-balik bergantung pada treatment of a sale and lease-back transaction
jenis sewanya. depends upon the type of the lease involved.
Jika suatu transaksi jual dan sewa-balik merupakan If a sale and lease-back transaction results in a
sewa pembiayaan, selisih lebih hasil penjualan dari finance lease, any excess of the sales proceeds
nilai tercatat tidak dapat diakui segera sebagai over the carrying amount shall not be immediately
pendapatan oleh penjual (lessee), tetapi recognized as income by a seller (lessee);
ditangguhkan dan diamortisasi selama masa sewa. instead, it shall be deferred and amortized over
the lease term.
Jika transaksi jual dan sewa-balik merupakan sewa If a sale and lease-back transaction results in an
operasi dan jelas bahwa transaksi tersebut terjadi operating lease, and it is clear that the transaction
pada nilai wajar, maka laba atau rugi harus diakui is established at fair value, any gain or loss shall
segera. be recognized immediately.
Transaksi jual dan sewa-balik yang dilakukan The sale and lease-back transaction entered into
Perseroan merupakan sewa operasi dan diakui by the Company was considered as an operating
sebagai beban dengan dasar garis lurus selama lease and is recognized as an expense on a
masa sewa. straight-line basis over the lease term.
ah. Segmen Operasi ah. Operating Segment

Segmen operasi adalah komponen dari Perseroan An operating segment is a component of the
yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang Company that engages in business activities from
menghasilkan pendapatan dan menimbulkan which it may earn revenues and incur expenses,
beban, termasuk pendapatan dan beban yang including revenues and expenses that relate to
terkait dengan transaksi dengan komponen lain transactions with any of the Companys other
Perseroan, dimana hasil operasinya dikaji ulang components, whose operating results are
secara berkala oleh Direksi Perseroan untuk reviewed regularly by the Companys Board of
membuat keputusan mengenai sumber daya yang Directors to make decisions about resources
akan dialokasikan pada segmen tersebut dan allocated to the segment and assess its
menilai kinerjanya, serta tersedia informasi performance, and for which discrete
keuangan yang dapat dipisahkan. Hasil segmen financial information is available. Segment results
yang dilaporkan kepada Direksi Perseroan meliputi that are reported to the Companys Board of
komponen-komponen yang dapat diatribusikan Directors include items directly attributable to a
secara langsung kepada suatu segmen, dan segment, as well as those that can be allocated
komponen-komponen yang dapat dialokasikan on a reasonable basis. Unallocated items mainly
dengan dasar yang wajar. Komponen yang tidak comprise of income tax assets and liabilities,
dapat dialokasikan terutama terdiri dari aset dan including current and deferred taxes, and
liabilitas pajak penghasilan, termasuk pajak kini premises and equipment.
dan pajak tangguhan, serta aset tetap.
3. MANAJEMEN RISIKO
. 3. RISK MANAGEMENT
Manajemen risiko adalah serangkaian aktivitas yang Risk management is the set of end-to-end activities
dijalankan secara terpadu oleh Perseroan, dari tahap through which the Company controls and optimizes
awal hingga akhir, dalam mengendalikan dan revenue from its risk profile.
mengoptimalkan pendapatan dari profil risikonya.
a. Kerangka Manajemen Risiko a. Risk Management Framework
Kerangka Kerja Manajemen Risiko (RMF) The Companys Risk Management Framework
menetapkan pendekatan Perseroan terhadap (RMF) sets out the Companys approach to risk
manajemen risiko dan kerangka kerja management and the control framework within
pengendalian, dimana risiko dikelola dan which risks are managed and risk-return trade
diperolehnya keseimbangan antara risiko dan offs are made.
pendapatan.
55

3. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 3. RISK MANAGEMENT (lanjutan)
a. Kerangka Manajemen Risiko (lanjutan) a. Risk Management Framework (continued)
RMF mengidentifikasi berbagai jenis risiko yang RMF identifies the different types of risks to
dihadapi Perseroan, dimana untuk masing-masing which the Company is exposed, each of which is
jenis risiko dikelola oleh Risk Control Owner (RCO). controlled by a designated Risk Control Owner
RCO memiliki tanggung jawab untuk menentukan (RCO). The RCOs have responsibility for
standar pengendalian minimum dan memastikan establishing minimum control standards and
tujuan pengendalian tersebut dapat terpenuhi. ensuring the control objectives are met.
RMF juga diterapkan pada Entitas Anak dan unit The RMF is also implemented to the Banks
usaha syariah. Oleh karena itu, seluruh saldo dan Subsidiary and sharia business unit. Therefore,
transaksi syariah dimasukkan sebagai bagian all sharia balances and transactions are included
dalam pengungkapan manajemen risiko. in risk management disclosure.
Perseroan menggunakan Tipe Risiko untuk The Company uses Risk Types to ensure
memastikan proses identifikasi risiko yang comprehensive and consistent identification of
konsisten dan komprehensif, dimanapun risiko risks, wherever they may arise. Each Risk Type
tersebut muncul. Setiap Tipe Risiko dikelola oleh is managed by a RCO. Given the broad nature
RCO. Mengingat luasnya lingkup Risiko of Operational Risk, there are a number of
Operasional, terdapat Operational RCO yang Operational RCO who is the specialist of the risk
merupakan spesialis pada risk control area yang di control area mapped to each type of operational
petakan pada setiap tipe risiko operasional. RCO risk. RCOs are appointed by the Board of
ditunjuk oleh Direksi untuk mengelola Tipe Risiko Directors (BoD) to manage the following Risk
berikut ini: Kredit, Pasar, Likuiditas Jangka Pendek, Types: Credit, Market, Short-Term Liquidity,
Likuiditas Struktural, Lintas Batas Negara, Structural Liquidity, Country Cross Border,
Permodalan, Reputasi, Stratejik, Pensiun dan Capital, Reputation, Strategic, Pension and
Operasional. RCO juga bertanggung jawab untuk Operational. RCOs are also responsible for the
mengelola Sub-Tipe Risiko Operasional berikut ini: following Operational Risk Sub-Types: External
External Rules and Regulations, Liability, Legal Rules and Regulations, Liability, Legal
Enforceability, Damage to Assets, Safety & Enforceability, Damage to Assets, Safety &
Security, Internal Crime or Dishonesty, External Security, Internal Crime or Dishonesty, External
Financial Crime, Processing Failure, dan Model. Financial Crime, Processing Failure, and Model.
Struktur Organisasi Pengelolaan dan Tata Risk Organizational Structure and
Kelola Risiko Governance
Direktur Risiko mengelola Direktorat Manajemen The Risk Director manages the Risk
Risiko. Direktorat ini independen dari fungsi Management Directorate. It is independent of the
origination dan sales untuk memastikan origination and sales functions to ensure that the
keseimbangan yang diperlukan dalam necessary balance in risk/return decisions is not
pengambilan keputusan risiko/tingkat compromised by short-term pressures to
pengembalian tidak dipengaruhi oleh tekanan generate revenues.
jangka pendek untuk menghasilkan pendapatan.
Manajemen risiko Perseroan dikelola melalui Risk management in the Company is managed
Komite Manajemen Risiko (RMC) dan Komite through the Risk Management Committee
Asset Liability (ALCO) pada tingkat Direksi dan (RMC) and Asset Liability Committee (ALCO) at
Komite Pemantau Risiko (RMoC) pada tingkat the BoD level and the Risk Monitoring
Dewan Komisaris. Committee (RMoC) at the Board of
Commissioners (BoC) level.
Berdasarkan kewenangan yang didelegasikan oleh Acting within an authority delegated by the BoC,
Dewan Komisaris, RMoC mengkaji area risiko the RMoC reviews specific risk areas and
spesifik dan memantau penerapan pengelolaan monitors the implementation of risk management
risiko di dalam Perseroan. Anggota RMoC adalah within the Company. The members of RMoC are
Komisaris dan Anggota Independen dengan Commissioners and Independent Parties with
keahlian dalam bidang manajemen risiko dan risk management and financial management
manajemen keuangan. expertise.
56

3. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 3. RISK MANAGEMENT (continued)
Struktur Organisasi Pengelolaan dan Tata Risk Organizational Structure and

Kelola Risiko (lanjutan) Governance (continued)
Dalam rangka memberikan rekomendasi kepada In order to provide recommendation to the BOC,
Dewan Komisaris, RMoC bertanggung jawab untuk RMoC is responsible for (1) evaluating the
melakukan (1) evaluasi terhadap konsistensi consistency between risk management policies
antara kebijakan manajemen risiko dengan with the implementation of the policies; and (2)
implementasi dari kebijakan tersebut dan (2) monitoring and evaluating the implementation of
pemantauan dan evaluasi pada implementasi dari the RMC and the Risk Management Units.
RMC dan Unit-Unit Manajemen Risiko.
RMC memastikan bahwa (1) RMF diterapkan The RMC ensures that (1) the RMF is effectively
secara efektif, (2) kemampuan pengidentifikasian applied, (2) risk identification and measurement
dan pengukuran risiko dilakukan secara objektif capabilities are objective and consistent, (3) a
dan konsisten, (3) kerangka kerja risk assurance risk assurance framework is effectively
diterapkan secara efektif, dan (4) kewenangan implemented and (4) the committees authorities
komite didelegasikan secara efektif kepada sub- are effectively delegated to sub-committees or
komite atau individu. individuals.
ALCO bertanggung jawab untuk pengelolaan ALCO is responsible for capital management,
modal, dan penetapan dan kepatuhan terhadap and the establishment of and compliance with
kebijakan terkait dengan pengelolaan neraca. policies relating to balance sheet management.
Termasuk di dalamnya adalah manajemen Included therein are the management of the
likuiditas Perseroan, kecukupan modal dan risiko Companys liquidity, capital adequacy and
nilai tukar mata uang asing dan suku bunga. foreign exchange and interest rate risks.
Implementasi Kebijakan, Prosedur, dan Limit The Implementations of Policies, Procedures,

Eksposur and Exposure Limits
Perseroan memiliki kerangka kerja pengendalian The Company maintains a control framework
yang memberikan panduan secara jelas dan that provides clear guidelines and firm
batasan tegas dalam pengambilan risiko. Tiga boundaries on risk taking. Three key
komponen utama kerangka kerja pengendalian components to risk control framework, which
risiko, dimana secara kolektif menyediakan suatu collectively provide a mechanism to set and
mekanisme untuk mengatur dan menyesuaikan adjust those boundaries on risk taking:
batasan terhadap pengambilan risiko:
Kebijakan menetapkan aturan dan standar Policies establish clear rules and standards
yang jelas atas semua aktivitas bisnis. Kebijakan for all business activities. Policies embody
menggambarkan tujuan pengendalian the Companys control objectives, and inform
Perseroan dan menginformasikan strategi the operational strategy, organization and
operasional, organisasi dan infrastruktur infrastructure of the Company.
Perseroan.
Batas (Limit) Eksposur memberikan batasan Exposure Limits provide clear boundaries
yang jelas untuk risiko finansial. Limit for financial risks. These apply in areas
diaplikasikan pada area dimana pengukuran where we can reliably measure and monitor
dan pemantauan eksposur risiko dapat risk exposure, across a range of risk
diandalkan, terhadap seluruh variabel risiko. variables. To ensure we take into account of
Untuk memastikan konsentrasi eksposur yang material exposure concentrations wherever
sifatnya material telah dipertimbangkan they might arise, limits may be set at a
dimanapun eksposur tersebut timbul, limit dapat number of levels, such as an individual
ditetapkan pada beberapa tingkatan seperti transaction, customer, portfolio,
transaksi perorangan, nasabah, portofolio, product/process, business line, geography
produk/proses, lini bisnis, geografis, dan and so on. At the top level, risk tolerance
sebagainya. Pada tingkat tertinggi, penentuan limits are set to align with Risk Appetite and
batasan toleransi risiko disesuaikan dengan the expressed or implied tolerance of key
Risk Appetite dan tingkat toleransi stakeholder stakeholders.
utama.
57

Implementasi Kebijakan, Prosedur, dan Limit The Implementations of Policies, Procedures,

Eksposur (lanjutan) and Exposure Limits(continued)
Kerangka Delegasi Wewenang Risiko Delegated Risk Authorities Framework

memastikan bahwa pengambilan keputusan ensures that key risk-taking decisions are
atas risiko utama hanya dilakukan oleh taken only by certain individuals, or
individu atau komite-komite tertentu, yang committees, with the skills, judgement and
memiliki keahlian, pertimbangan dan perspective to ensure that the Companys
perspektif untuk memastikan bahwa standar control standards and risk/return objectives
pengendalian dan tujuan risiko tingkat are met.
pengembalian Perseroan terpenuhi.
Identifikasi, Pengukuran, dan Pemantauan Risk Identification, Measurement and

Risiko Monitoring
Perseroan mengantisipasi dan mengidentifikasi The Company anticipates and identifies risks in
risiko pada transaksi, portofolio, infrastruktur dan transactions, in the existing portfolio,
proses yang ada. Apabila memungkinkan, risiko infrastructure, and processes. Where possible,
tersebut dikuantifikasi dan diukur terhadap kriteria these risks are quantified and measured in
yang obyektif dan konsisten. Risiko yang material accordance with the objective and consistent
dipantau dan dilaporkan untuk mengetahui batas standards. Material risks are monitored and
tingkat pengembalian dan risikonya dan reported to inform risk-return tradeoffs and
memastikan bahwa transaksi dan portofolio berada ensure transactions and portfolios remain within
dalam batasan risiko yang dialokasikan. allocated risk limits.
Identifikasi kejadian risiko yang merugikan Identification of potential adverse risk events is
merupakan tahap awal yang penting dalam an essential first step in managing the risks of
mengelola risiko dari bisnis atau aktivitas. any business or activity. The Company also
Perseroan juga menyadari adanya kebutuhan recognizes the need to maintain an overall
untuk mengelola risiko dengan perspektif yang perspective since a single transaction or activity
menyeluruh mengingat suatu transaksi atau may give rise to multiple types of risk exposure,
aktivitas dapat menimbulkan berbagai jenis risk concentrations may arise from multiple
eksposur risiko, konsentrasi risiko dapat timbul dari exposures that are closely correlated and a
beragam eksposur yang saling berkaitan dan given risk exposure may change its form from
eksposur risiko dapat berubah dari satu jenis risiko one risk type to another.
menjadi jenis risiko lainnya.
Penilaian dan pengukuran eksposur risiko Assessment and measurement of risk

(dampak potensial dari kejadian risiko) harus exposures (the potential impact of risk events)
objektif, konsisten dan mengacu pada hal yang must be objective, consistent and context
spesifik. Kualitas dari informasi risiko memegang specific. The quality of our risk information plays
peranan penting dalam menentukan kualitas a central role in determining the quality of our
bisnis. Perseroan mengkuantifikasi risiko, namun business. The Company quantifies risks where
juga menyadari bahwa tidak semua risiko dapat possible but recognized that not all risks can be
dihitung dan model bukan merupakan pengganti quantified, and that models are not a substitute
dari suatu pertimbangan. for judgment.
Stress testing dan scenario analysis digunakan Stress testing and scenario analysis are used
untuk menilai kemampuan keuangan dan to assess the financial and management
manajemen Perseroan untuk terus beroperasi capability of the Company to continue operating
secara efektif dalam kondisi ekstrem yang mungkin effectively under extreme but plausible trading
terjadi. Kondisi-kondisi tersebut dapat terjadi conditions. Such conditions may arise from
karena faktor ekonomi, hukum, politik, lingkungan economic, legal, political, environmental and
dan sosial. social factors.
58


Identifikasi, Pengukuran, dan Pemantauan Risk Identification, Measurement and
Risiko (lanjutan) Monitoring (continued)
Pemantauan eksposur risiko dan kondisi Monitoring risk exposures and underlying
lingkungan yang ada merupakan aktivitas yang environmental conditions must be an ongoing
berkelanjutan, mengingat kondisi tersebut dapat activity, recognizing that they may constantly
terus mengalami perubahan. change.
Pelaporan risiko merupakan cara Perseroan Risk Reporting is how the Company ensures
memastikan bahwa manajemen memperhatikan that management pays attention to risks and
risiko sehingga organisasi siap menanggapi secara hence the organization is ready to effectively
efektif setiap kejadian risiko yang timbul. Pelaporan respond to each risk event as they arise.
juga penting dalam memastikan Perseroan Reporting is also critical in ensuring that the
senantiasa menjaga keterbukaan dan komunikasi Company maintains proper disclosure and
dengan stakeholder utama. Merupakan tanggung communication with key stakeholders. It is the
jawab pelaku bisnis dan manajer untuk responsibility of business originators and
mendapatkan informasi mengenai risiko yang managers to be properly informed of the risks
dihadapi dan memastikan risiko tersebut they run and to ensure these risks are properly
diidentifikasi dan dipantau dengan baik. identified and monitored.
Sistem Pengendalian Internal Internal Control System
SKAI memberikan keyakinan yang independen Internal Audit provides independent assurance
terhadap efektivitas keseluruhan atas proses of the effectiveness of managements control of
pengendalian risiko pada aktivitas bisnis (lini its own business activities (the first line) and of
pertama) dan proses yang dikelola oleh Fungsi the processes maintained by the Risk Control
Pengendali Risiko (lini kedua). Sehingga, SKAI Functions (the second line). As a result, Internal
dapat memberikan keyakinan bahwa keseluruhan Audit provides assurance that the overall system
sistem pengendalian telah berjalan secara efektif of control effectiveness is working as required
seperti yang disyaratkan oleh RMF. within the RMF.
b. Manajemen Risiko Kredit b. Credit Risk Management

Kegiatan manajemen risiko kredit telah diarahkan The credit risk management activities have been
pada model risiko kredit yang sesuai dengan geared towards the implementation of Basel II
penerapan Basel II. Perseroan telah compliant credit risk models. The Company has
mengembangkan infrastruktur untuk mendukung been developing the infrastructure to support the
pengembangan model risiko kredit internal. Saat development of internal credit risk models. The
ini, sistem manajemen risiko sedang ditingkatkan existing risk management system is being
dan database terus dikembangkan untuk enhanced and a database is continually
pengembangan lebih lanjut dari model Probability enhanced for further development of Probability
of Default, Loss Given Default dan Exposure at of Default, Loss Given Default and Exposure at
Default. Default models.
Perseroan berhasil menjaga rasio kredit The Company was able to maintain its non-
bermasalah (NPL) melalui kombinasi dari disiplin performing loans ratio (NPL) through a
early alert yang lebih ketat, proses menghasilkan combination of improved early alert disciplines,
bisnis baru dengan kualitas yang lebih baik, better quality of new business underwriting, more
strategi portofolio yang lebih komprehensif dan comprehensive and better risk based portfolio
berbasis risiko, identifikasi segmen bisnis strategy, proper identification of troubled
bermasalah yang lebih memadai dan fokus pada segments and a focus on Special Asset
Unit Special Asset Management dan Unit Management and Collection Team to collect
Collection untuk memperoleh pembayaran dari payments from NPL accounts.
NPL.
59

b. Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) b. Credit Risk Management (continued)
i. Eksposur Maksimum terhadap Risiko i. Maximum Exposure to Credit Risk

Kredit
Tabel berikut menyajikan eksposur The following table presents the Companys
maksimum risiko kredit Perseroan atas maximum exposure to credit risk of financial
instrumen keuangan pada laporan posisi instruments in the consolidated statements of
keuangan konsolidasian dan rekening financial position and administrative accounts
administratif tanpa memperhitungkan agunan without taking into account of any collateral
kredit atau jaminan kredit lainnya. held or other credit enhancements.
Uraian 2014 2013 Description
Posisi keuangan: Financial position:

Giro pada Bank Indonesia 13.675.893 11.610.722 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank-bank lain 1.099.697 645.822 Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan Placements with Bank Indonesia
bank-bank lain 1.395.967 5.932.174 and other banks
Aset keuangan untuk diperdagangkan 1.905.686 1.571.682 Financial assets held for trading
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual Securities purchased under resale
kembali 179.926 4.350.056 Agreements
Tagihan akseptasi 6.038.397 5.253.136 Acceptance receivables
Kredit yang diberikan 131.388.463 118.368.843 Loans
Efek-efek untuk tujuan investasi 18.858.037 10.848.348 Investment securities
Aset lain-lain 3.138.768 1.503.022 Other assets
Rekening administratif: Administrative accounts:

Garansi yang diterbitkan 4.783.578 4.334.126 Guarantees issued
Fasilitas kredit kepada nasabah yang belum
digunakan - committed 1.482.921 1.684.632 Unused credit facility - committed
Letters of credit yang tidak dapat dibatalkan 3.088.337 4.564.964 Irrevocable letters of credit issued
Jumlah 187.035.670 170.667.527 Total
ii. Analisa Risiko Konsentrasi Kredit ii. Concentration of Credit Risk Analysis
Perseroan mendorong adanya diversifikasi The Company encourages the diversification
portofolio kreditnya pada berbagai wilayah of its credit portfolio among a variety of
geografis, industri dan produk sebagai upaya geographies, industries and credit product in
untuk mengurangi risiko kredit. order to minimize the credit risk.
Konsentrasi risiko kredit berdasarkan pihak Credit risk concentration by counterparties:
lawan:
2014
Pemerintah dan
Bank Indonesia/
Korporasi/ Government and Bank/ Perorangan/ Jumlah/
Corporate Bank Indonesia Bank Individual Total
Posisi keuangan: Financial position:)))
Current accounts with Bank
Giro pada Bank Indonesia - 13.675.893 - - 13.675.893 Indonesia
Current accounts with other
Giro pada bank-bank lain - - 1.099.697 - 1.099.697 banks
Placements with Bank
Penempatan pada Bank Indonesia Indonesia and other
dan bank-bank lain - 689.917 706.050 - 1.395.967 banks
Aset keuangan untuk Financial assets held for
diperdagangkan 178.646 1.717.381 9.659 - 1.905.686 trading
Efek-efek yang dibeli dengan janji Securities purchased under
dijual kembali - 179.926 - - 179.926 resale agreements
Tagihan akseptasi 5.859.812 163.048 15.537 - 6.038.397 Acceptance receivables
Kredit yang diberikan 106.053.460 1.154.272 - 24.180.731 131.388.463 Loans
Efek-efek untuk tujuan investasi - 18.821.252 36.785 - 18.858.037 Investment securities
Aset lain-lain 2.950.012 70.505 103.852 14.399 3.138.768 Other assets
Garansi yang diterbitkan 4.623.456 147.698 - 12.424 4.783.578 Guarantees issued
Fasilitas kredit kepada nasabah
yang belum digunakan - Unused credit facility -
committed 1.447.315 - - 35.606 1.482.921 committed
Letters of credit yang tidak dapat Irrevocable letters of credit
dibatalkan 2.638.633 449.704 - - 3.088.337 issued
123.751.334 37.069.596 1.971.580 24.243.160 187.035.670
Jumlah Total
60

ii. Analisa Risiko Konsentrasi Kredit ii. Concentration of Credit Risk Analysis
2013
Pemerintah dan
Bank Indonesia/
Korporasi/ Government and Bank/ Perorangan/ Jumlah/
Corporate Bank Indonesia Bank Individual Total
Posisi keuangan: Fnancial position:
Giro pada Bank Indonesia - 11.610.722 - - 11.610.722 Indonesia
Current accounts with other
Giro pada bank-bank lain - - 645.822 - 645.822 Banks
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank
dan bank-bank lain - 5.666.733 265.441 - 5.932.174 Indonesia and other banks
Aset keuangan untuk
diperdagangkan 208.210 1.311.638 51.834 - 1.571.682 Financial assets held for trading
dijual kembali - 4.350.056 - - 4.350.056 resale agreements
Tagihan akseptasi 5.111.153 122.379 19.604 - 5.253.136 Acceptance receivables
Kredit yang diberikan 94.484.815 2.281.161 26.465 21.576.402 118.368.843 Loans
Efek-efek untuk tujuan investasi 17.266 10.680.045 151.037 - 10.848.348 Investment securities
Aset lain-lain 1.322.954 33.734 130.082 16.252 1.503.022 Other assets
Garansi yang diterbitkan 4.220.982 92.962 6.173 14.009 4.334.126 Guarantees issued
Fasilitas kredit kepada nasabah
yang belum digunakan - Unused credit facility -
committed 1.663.458 - - 21.174 1.684.632 Committed
Letters of credit yang tidak dapat Irrevocable letters of credit
dibatalkan 4.215.531 349.433 - - 4.564.964 issued
111.244.369 36.498.863 1.296.458 21.627.837 170.667.527
Jumlah Total
Konsentrasi kredit yang diberikan The concentration of loans by type of

berdasarkan jenis kredit, mata uang dan loans, currency and economic sector is
sektor ekonomi diungkapkan pada Catatan disclosed in Note 12.
12.
iii. Analisa Risiko Kredit iii. Credit Risk Analysis
Tabel berikut ini menyajikan aset keuangan The following table presents the impaired
yang mengalami penurunan nilai, aset financial assets, past due but not impaired
keuangan yang telah jatuh tempo tetapi financial assets, and neither past due nor
tidak mengalami penurunan nilai, serta aset impaired financial assets.
keuangan yang belum jatuh tempo dan tidak
mengalami penurunan nilai.
61
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

iii. Analisa Risiko Kredit (lanjutan) iii. Credit Risk Analysis (continued)
2014
Efek-efek
Penempatan yang dibeli
Giro pada pada Bank dengan janji
Giro pada Bank bank-bank Indonesia dan dijual kembali/ Efek-efek
Indonesia/ lain/ bank-bank lain/ Securities Tagihan untuk tujuan
Current Current Placements with purchased akseptasi/ Kredit yang investasi/
accounts with accounts with Bank Indonesia under resale Acceptance diberikan/ Investment Aset lain-lain/
Bank Indonesia other banks and other banks agreements receivables Loans securities Other assets
Aset keuangan yang mengalami

penurunan nilai (peringkat kredit Impaired financial assets
13 dan 14) -) -)) -)) -) 36.595)) 2.565.508)) -)) 17.272) (credit grading 13 and 14)
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Individual impairment
penurunan nilai individual -) -)) -)) -) (9.331)) (1.427.571)) -)) (10.235) losses
-) -)) -)) -) 27.264)) 1.137.937)) -)) 7.037)
Aset keuangan yang telah jatuh
tempo tetapi tidak mengalami Past due but not
penurunan nilai: impaired financial assets:
Telah jatuh tempo sampai
dengan 30 hari -) -)) -)) -) -}) 2.935.904)) -)) -) Past due up to 30 days
Telah jatuh tempo 31 - 60 hari -) -)) -)) -) -) 980.372)) -)) -) Past due 31 - 60 days
Telah jatuh tempo 61 - 90 hari -) -)) -)) -) -) 233.868)) -)) -) Past due 61 - 90 days
Telah jatuh tempo 91 - 120 hari -) -)) -)) -) -)) 80.846)) -)) -) Past due 91 - 120 days
Telah jatuh tempo 121 - 150 hari -) -)) -)) -) -)) 68.854)) -)) -) Past due 121 - 150 days
-) -)) -)) -) -)) 4.299.844$ -)) -)
Aset keuangan yang belum jatuh

tempo dan tidak mengalami Neither past due nor
Peringkat kredit 1 - 6 13.675.893) 1.099.753)) 1.396.235)) 179.926) (758.218)) 3.005.151)) (18.821.253)) 204.599) Credit grading 1 - 6
Peringkat kredit 7 - 9 -) -)) -)) -) (3.423.446)) 49.760.801)) (16.454)) 2.041.399) Credit grading 7 - 9
Peringkat kredit 10 - 12 -) -)) -)) -) (1.847.896)) 73.762.656)) (20.497)) 900.207) Credit grading 10 - 12
13.675.893) 1.099.753)) 1.396.235)) 179.926) 6.029.560)) 126.528.608)) 18.858.204)) 3.146.205)
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Collective
penurunan nilai kolektif -) (56)) (268)) -) (18.427)) (577.926)) (167)) (14.474) impairment losses
13.675.893) 1.099.697)) 1.395.967)) 179.926) 6.011.133)) 130.250.526)) 18.858.037)) 3.131.731)
Jumlah 13.675.893) 1.099.697)) 1.395.967)) 179.926) 6.038.397)) 131.388.463)) 18.858.037)) 3.138.768) Total
62
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

2013
Efek-efek
Penempatan yang dibeli
Giro pada pada Bank dengan janji
Giro pada Bank bank-bank Indonesia dan dijual kembali/ Efek-efek
Indonesia/ lain/ bank-bank lain/ Securities Tagihan untuk tujuan
Current accounts Current Placements with purchased akseptasi/ Kredit yang investasi/
with Bank accounts with Bank Indonesia under resale Acceptance diberikan/ Investment Aset lain-lain/
Indonesia other banks and other banks agreements receivables Loans securities Other assets
Aset keuangan yang mengalami

penurunan nilai (peringkat kredit Impaired financial assets
13 dan 14) - -) -) -) -) 1.454.083) -) -_ (credit grading 13 and 14)
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Individual impairment
penurunan nilai individual - -) -) -) -) (743.439) -) -) losses
- -) -) -) -) 710.644) -) -)
Aset keuangan yang telah jatuh
tempo tetapi tidak mengalami Past due but not
penurunan nilai: ) impaired financial assets:
Telah jatuh tempo sampai

dengan 30 hari - -) -) -) -) 2.720.238) -) -_ Past due up to 30 days
Telah jatuh tempo 31 - 60 hari - -) -) -) -) 612.914 -) -_ Past due 31 - 60 days
Telah jatuh tempo 61 - 90 hari - -) -) -) -) 151.230) -) -_ Past due 61 - 90 days
Telah jatuh tempo 91 - 120 hari - -) -) -) -) 83.992) -) -_ Past due 91 - 120 days
Telah jatuh tempo 121 - 150 Past due 121 - 150 days
hari - -) -) -) -) 78.451) -) -)
- -) -) -) -) 3.646.825) -) -)
Aset keuangan yang belum jatuh

tempo dan tidak mengalami Neither past due nor
Peringkat kredit 1 - 6 11.610.722) 645.860) 5.932.185) 4.350.056) 217.084) 5.447.242) 10.680.928) 173.396)) Credit grading 1- 6
Peringkat kredit 7 - 9 -) -) -) -) 3.280.594) 47.378.060) 37.629) 1.042.543)) Credit grading 7 - 9
Peringkat kredit 10 - 12 -) -) -) -) 1.777.517) 61.845.277) 131.004) 291.921)) Credit grading 10 - 12
11.610.722) 645.860) 5.932.185) 4.350.056) 5.275.195) 114.670.579) 10.849.561) 1.507.860)
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Collective
penurunan nilai kolektif -) (38) (11) -) (22.059) (659.205) (1.213) (4.838) impairment losses
11.610.722) 645.822) 5.932.174) 4.350.056) 5.253.136) 117.658.199) 10.848.348) 1.503.022)
Jumlah 11.610.722) 645.822) 5.932.174) 4.350.056) 5.253.136) 118.368.843) 10.848.348) 1.503.022.) Total
63

Peringkat kredit (credit grade) ditentukan The credit grade is based on the Companys
berdasarkan estimasi internal Perseroan atas internal estimate of probability of default over
kemungkinan gagal bayar (probability of a one-year horizon, with customers or
default) selama setahun dari debitur-debitur portfolios assessed against a range of
atau portofolio tertentu yang dinilai quantitative and qualitative factors.
berdasarkan sejumlah faktor kualitatif dan
kuantitatif.
Rentang peringkat kredit dimulai dari The numeric credit grades run from 1 to 14
1 sampai dengan 14 dan peringkat tersebut and the grades are further sub-classified as
diklasifikasikan lebih lanjut ke dalam sub- A, B or C. Lower credit grades are indicative
peringkat A, B atau C. Peringkat kredit yang of a lower likelihood of default. Credit grades
lebih rendah mengindikasikan kemungkinan 1A to 12C are assigned to performing debtors
gagal bayar yang lebih rendah. Peringkat or accounts, while credit grades 13 and 14
kredit 1A sampai dengan 12C ditetapkan are assigned to non-performing or
untuk debitur-debitur yang performing, defaulted/impaired debtors. This grading is
sedangkan peringkat 13 dan 14 ditetapkan used especially for Wholesale Banking and
untuk debitur-debitur bermasalah atau yang SME Medium Enterprise debtors.
mengalami gagal bayar atau penurunan nilai.
Peringkat debitur ini digunakan khususnya
untuk debitur-debitur Wholesale Banking dan
SME Medium Enterprise.
Sedangkan untuk debitur-debitur perbankan While for debtors under Retail Banking, such
ritel, seperti debitur kredit pembiayaan as joint financing, mortgage, credit cards, and
bersama, Kredit Pemilikan Rumah (KPR), SME Small Business debtors, are
kartu kredit, dan SME Small Business, secara conservatively assigned under grade 11
konservatif dimasukkan ke dalam peringkat 11 because retail debtors are monitored and
karena debitur-debitur ritel dipantau dan analyzed based on days past due.
dianalisa berdasarkan hari tunggakan (days
past due).
Perbaikan peringkat kredit dari yang Improvement in the credit grading from
mengalami penurunan nilai menjadi tidak impaired to not-impaired can only be made if
mengalami penurunan nilai baru dapat debtors have shown recovery assurance and
dilakukan apabila debitur telah menunjukkan they are back to normal condition.
kepastian pemulihan dan kembali ke kondisi
normal.
iv. Agunan iv. Collateral
Agunan digunakan untuk mengurangi Collateral is held to reduce maximum

eksposur maksimum terhadap risiko kredit, exposures to credit risk, especially during the
khususnya pada saat terjadinya penurunan time of impairment of financial assets. For
nilai atas aset keuangan. Untuk jenis certain types of lending, typically mortgages
pembiayaan tertentu, umumnya kredit and assets financing, the credit risk reduction
pemilikan rumah (KPR) dan pembiayaan aset, motivation also interlinked with the motive for
tujuan dari penurunan risiko kredit juga offerring an appropriate pricing of credit risk.
terhubung dengan tujuan untuk penawaran
yang tepat atas harga dari risiko kredit.
64

iv. Agunan (lanjutan) iv. Collateral (continued)
Persyaratan agunan bukan merupakan faktor The Companys requirement for collaterals is
pengganti kemampuan debitur dalam hal not a substitute for the debtors ability in loan
pembayaran kembali kredit, yang mana repayment factor, which is the primary
merupakan pertimbangan utama dalam setiap consideration for any lending decisions. The
keputusan pemberian kredit. Perseroan dapat Company accepts a wide range of possible
menerima beragam jenis agunan yang diatur collateral that are regulated by its risk
oleh kebijakan mitigasi risiko Perseroan. mitigation policies. Typically, the Company
Umumnya jenis agunan yang diterima adalah accepts cash, current accounts, savings, time
kas, giro, tabungan, deposit berjangka, rumah deposits, residential, commercial and
tinggal, properti komersial dan industri, garansi industrial property, bank guarantees and
bank dan letters of credit. Agunan tidak letters of credit as eligible collaterals.
berwujud seperti garansi bank dan letters of Intangible collaterals, such as guarantees
credit juga dapat digunakan untuk mengurangi and letters of credit, may also be held against
eksposur Perseroan walaupun dampak corporate exposures although the financial
keuangan untuk jenis agunan ini kurang effect of these types of collaterals are less
signifikan dalam hal pemulihan kredit. Untuk significant in terms of recoveries. For certain
jenis eksposur tertentu seperti letters of credit type of exposures such as letters of credit
dan garansi bank, Perseroan juga memperoleh and guarantees, the Company also obtains
agunan berupa kas, tergantung pada penilaian collateral such as cash depending on internal
internal risiko kredit untuk eksposur tersebut. credit risk assessments. In addition, for trade
Selain itu, untuk produk trade finance seperti finance products such as letters of credit, the
letters of credit, Perseroan juga memiliki hak Company will also hold legal title on the
hukum atas aset yang mendasarinya underlying assets should a default occurs.
seandainya terjadi gagal bayar. Selain agunan, Other than collateral, the Company also
Perseroan juga mengelola risiko kredit dengan manages the credit risk by employing credit
menggunakan peningkatan kualitas kredit, risk enhancements, such as supported
seperti jaminan pendukung dari pihak guarantees from residence developers.
pengembang perumahan.
Agunan dan peningkatan kualitas kredit lainnya Collateral and other credit risk enhancement
dimasukkan ke dalam pengukuran risiko kredit instruments have been taken into account in
Perseroan dalam hal penilaian terhadap the Companys measurement of credit risk in
kualitas aset dan perhitungan kerugian form of assessment of credit quality and
penurunan nilai atas aset keuangan, yang calculation of impairment losses for its
mana telah disajikan dan diungkapkan dalam financial assets, which have been presented
laporan keuangan konsolidasian. Jika and disclosed in these consolidated financial
diperlukan, nilai agunan yang digunakan dapat statements. When appropriate, collateral
disesuaikan untuk merefleksikan kondisi pasar values used in the assessment are adjusted
terkini, tingkat kemampuan Perseroan untuk to reflect current market conditions,
menarik agunan tersebut dan probabilitas serta exercisability of Companys rights to
jangka waktu bagi Perseroan untuk repossess, probability of recovery and the
merealisasikan agunan dalam hal terjadi period of time to realize the collateral in the
pengambilalihan. event of foreclosure.
65

iv. Agunan (lanjutan) (iv. Collateral (continued)
Selain itu, Perseroan juga menggunakan nilai Other than that, the collateral values have
dari agunan untuk mengidentifikasi, memantau also been used by the Company in its risk
dan mengendalikan risiko, tergantung dari identification, monitoring and control,
situasi dan tipe dari aset keuangannya. Dari depending on circumstances and type of
proses ini, Perseroan dapat menyesuaikan financial asset. From this process, the
kebijakannya untuk menciptakan praktek dan Company may alter its policies to create a
lingkungan risiko kredit yang lebih tepat untuk more appropriate credit risk environment and
meminimalisir kemungkinan tingkat kerugian practices in order to minimize the magnitude
yang timbul serta mengoptimalisasi peluang of loss event while also optimize the
dari aset keuangan yang dimiliki pada saat ini realization of opportunities coming from the
maupun yang diharapkan akan dimiliki di masa existing or expected financial assets.
yang akan datang.
Perseroan melakukan penilaian dan The Company regularly appraises and

pemantauan terhadap nilai agunan secara monitors the value of its collaterals. The
berkala. Kebijakan mitigasi risiko Perseroan Companys risk mitigation policy prescribes
menjabarkan antara lain frekuensi penilaian among others the frequency of valuation for
untuk berbagai jenis agunan, berdasarkan various types of collaterals, based on the level
tingkat volatilitas harga dari setiap jenis agunan of price volatility for each type of collateral and
dan sifat dari produk atau eksposur risiko yang the nature of the underlying product or risk
mendasarinya. exposure.
Perseroan memitigasi risiko kredit dari derivatif The Company mitigates the credit risk of
dan repurchase agreements dengan derivatives and repurchase agreements by
menggunakan master netting agrrements dan entering into master netting agreements and
pemilikan atas agunan berupa efek-efek. holding collateral in the form of marketable
securities.
Transaksi derivatif dilakukan dengan Derivative transactions are entered into under
International Swaps and Derivatives International Swaps and Derivatives
Association (ISDA") master netting Associations (ISDA) master netting
agreements. Umumnya, berdasarkan ISDA agreements. In general, under ISDA master
master netting agreements, dalam kondisi netting agreements, in certain circumstances,
tertentu, misalnya ketika peristiwa kredit seperti such as when a credit event such as a default
wanprestasi terjadi, semua transaksi yang occurs, all outstanding transactions under the
masih berjalan berdasarkan kontrak akan agreements are terminated. The termination
dihentikan. Nilai yang dihentikan dihitung dan value is assessed and only a single amount is
hanya satu jumlah yang akan terutang sebagai due or payable as a settlement of all
penyelesaian semua transaksi transactions.
Komposisi kredit yang diberikan yang The composition of loans that benefits from
mendapatkan manfaat dari agunan, baik partial or full collateralization as credit risk
sebagian maupun penuh, sebagai mitigasi dari mitigation as of 31 December 2014 and 2013
risiko kredit pada tanggal 31 Desember 2014 were 89.52% and 89.18% of total outstanding
dan 2013 masing-masing sebesar 89,52% dan loans, respectively.
89,18% dari jumlah kredit yang diberikan.
Jaminan penuh atau sebagian bergantung dari The designation of either fully or partially
nilai wajar agunan tersebut, baik berdasarkan secured collaterals depends on whether the
penilaian pada saat kredit diberikan atau fair value of the collaterals, either based on
penilaian terakhir, apakah sama atau lebih the appraised value at the time of loans
besar dari jumlah kredit/ jumlah kredit pada saat disbursement or latest appraisal, is equal to or
awal pemberian kredit. greater than the outstanding loan/ loan at the
time of origination.
66


iv. Agunan (lanjutan) (iv. Collateral (continued)
Khusus untuk kredit pemilikan rumah, Specifically for mortgages, the Company is
Perseroan wajib menjaga rasio Loan to Value required to maintain a Loan to Value (LTV")
(LTV). Rasio LTV dihitung dengan ratio. LTV ratio is calculated by comparing the
membandingkan nilai kredit yang diberikan loan amount with the value of collateral at the
terhadap nilai agunan pada saat pemberian time of loan origination based on the latest
kredit berdasarkan hasil penilaian terakhit. appraisal value.
Berdasarkan Surat Edaran Bank Indonesia In accordance with circulate letter of Bank
No.15/40/DKMP tanggal 24 September 2013, Indonesia No.15/40/DKMP dated
LTV ditetapkan paling tinggi sebagai berikut: 24 September 2013, maximum LTV of
mortgages is as follows:
a. Fasilitas kredit pertama sebesar 70% untuk a. First credit facility at 70% for building that
luas bangunan diatas 70m2 exceeds 70m2
b. Fasilitas kredit kedua sebesar 60% untuk b. Second credit facility at 60% for building
luas bangunan diatas 70m2 that exceeds 70m2
c. Fasilitas kredit ketiga dan/atau selanjutnya c. Third and/or the next credit facility at 50%
sebesar 50% untuk luas bangunan diatas for building that exceeds 70m2
70m2
Perseroan memiliki kebijakan untuk segera The Companys policy is to pursue timely
merealisasikan agunan yang diambilalih. realisation of the collateral. The Company
Umumnya, Perseroan tidak menggunakan generally does not use the non-cash collateral
agunan non-kas yang diambilalih untuk for its own operation.
keperluan operasional Perseroan.
v. Aset Keuangan untuk Diperdagangkan v. Financial Assets Held for Trading
Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013, As of 31 December 2014 and 2013, the
Perseroan memiliki aset keuangan untuk Company had financial assets held for trading
diperdagangkan masing-masing sebesar amounting to Rp1,905,686 and Rp1,571,682,
Rp1.905.686 dan Rp1.571.682 (Catatan 9). respectively (Note 9). Information of the credit
Informasi tentang kualitas kredit dari eksposur quality of the maximum credit exposure was
maksimum risiko kredit adalah sebagai berikut: as follows:
2014 2013
Efek-efek: Securities:
Investment grade 1.697.100 1.138.358 Investment grade
Aset derivatif: Derivative assets:
Pihak lawan pemerintah Indonesia Government of Indonesia and
dan Bank Indonesia 9.659 173.280 Bank Indonesia counterparties
Pihak lawan Bank dan lembaga Bank and financial institutions
keuangan 20.281 51.834 counterparties
Pihak lawan korporasi 178.646 208.210 Corporate counterparties
1.905.686 1.571.682
vi. Risiko Penyelesaian vi. Settlement Risk
Kegiatan Perseroan dapat memiliki risiko The Company's activities may give rise to risk
antara tanggal transaksi sampai dengan between the deal date to settlement date and
tanggal penyelesaian dan pada tanggal at the time of settlement of
penyelesaian transaksi. Risiko yang muncul transactions/trades. Risk occured between
dari tanggal transaksi sampai dengan tanggal deal date to settlement date is known as pre-
penyelesaian dikenal sebagai risiko pre- settlement risk. It represents the replacement
settlement, yang merupakan biaya untuk cost of outstanding contract in the market
mengganti kontrak yang masih ada di pasar should the counterparty default. Pre-
bila pihak lawan cidera janji. Risiko pre- settlement risk takes into account the current
67


vi. Risiko Penyelesaian (lanjutan) (vi. Settlement Risk (continued)
settlement mencakup nilai mark-to-market saat mark-to-market value and an additional
ini dan nilai tambahan untuk menutupi amount to cover potential movement of mark-
pergerakan potensial dari nilai mark-to-market to-market value between the current date and
antara tanggal saat ini sampai kontrak maturity of outstanding contract.
tersebut jatuh tempo.
Sementara itu risiko settlement muncul akibat While settlement risk occured due to the
kegagalan pihak lawan dalam menyelesaikan failure of a counterparty to honour its
kewajibannya untuk menyerahkan kas, efek- obligations to deliver cash, securities or other
efek atau aset lainnya sesuai dengan assets as contractually agreed. For certain
kesepakatan kontrak. Untuk beberapa types of transactions, the Company mitigates
jenis transaksi, Perseroan melakukan mitigasi this risk by conducting settlements through a
risiko ini dengan melakukan penyelesaian settlement/clearing house to ensure that a
melalui lembaga penyelesaian/kliring untuk trade is settled only when both parties have
memastikan bahwa transaksi diselesaikan fulfilled their contractual settlement
hanya bila kedua belah pihak sudah obligations, or via Delivery Versus Payment
memenuhi kewajibannya sesuai kontrak, atau (DVP) mechanism.
dilakukan melalui mekanisme Delivery Versus
Payment (DVP).
c. Manajemen Risiko Pasar c. Market Risk Management
Risiko pasar merupakan risiko yang timbul akibat Market risk is the risk that changes in market
dari perubahan harga di pasar, seperti nilai tukar prices, such as foreign exchange rates and
dan suku bunga, yang akan berdampak pada interest rates, will affect the Companys income or
pendapatan dan nilai instrumen keuangan yang the value of its holdings of financial instruments.
dimiliki Perseroan. Tujuan dari pengelolaan risiko The objective of market risk management is to
pasar adalah untuk mengelola dan mengawasi manage and control market risk exposures within
eksposur risiko pasar dengan menggunakan acceptable parameters, while optimising the return
parameter-parameter yang dapat diterima, dan on risk.
pada saat yang sama dapat mengoptimalkan
pendapatan.
Pengelolaan risiko pasar didukung oleh kerangka The management of market risk is supported by a
kebijakan dan limit yang komprehensif untuk comprehensive limit and policy framework to
mengendalikan risiko yang dapat diterima oleh control the amount of risk that the Company can
Perseroan. Limit risiko pasar dialokasikan pada accept. Market risk limits are allocated at various
berbagai tingkatan dan dipantau oleh unit Basel & levels and are reported and monitored by Basel &
Market Risk (BMR) secara harian, misalnya VaR, Market Risk (BMR) unit on a daily basis, such as
sensitivitas, posisi devisa neto, tenor maksimum, VaR, sensitivity, net open position, maximum
dan batas toleransi off-market. tenor and off-market tolerance threshold.
Secara umum, risiko pasar dibagi ke dalam risiko- In overall, market risks are divided into the
risiko berikut: following risks:
i. Risiko Nilai Tukar i. Foreign Exchange Risk
Perseroan memiliki eksposur nilai tukar akibat The Company is exposed to foreign exchange
adanya transaksi dalam mata uang asing. currency risk through transactions in foreign
Perseroan memonitor posisi yang terjadi untuk currencies. The Company monitors any position in
setiap nilai tukar mata uang asing sehubungan relation to any individual currency with regards to
dengan konversi mata uang asing terhadap the translation of foreign currencies into
Rupiah sehingga menimbulkan potensi Indonesian Rupiah that creates potential profit or
keuntungan atau kerugian. loss.
68


c. Manajemen Risiko Pasar (lanjutan) c. Market Risk Management (continued)
i. Risiko Nilai Tukar (lanjutan) i. Foreign Exchange Risk (continued)

Posisi Devisa Neto (PDN) Bank dihitung The Banks net foreign exchange position
berdasarkan Peraturan Bank Indonesia (NOP) was calculated based on Bank
yang berlaku. Sesuai dengan peraturan Indonesias prevailing regulations. In accordance
yang berlaku, Bank harus memenuhi with the prevailing regulations, the Banks is
ketentuan PDN keseluruhan setinggi- required to maintain its aggregate NOP at the
tingginya 20% dari jumlah modal. maximum of 20% on its capital. NOP
Pengelolaan PDN dilakukan oleh Foreign management is performed by Foreign Exchange
Exchange Trading Desk - Global Markets Trading Desk - Global Markets (Treasury).
(Treasury).
PDN Bank pada tanggal tanggal The Banks NOP as of 31 December 2014 and
31 Desember 2014 dan 2013 ditunjukkan 2013 was shown in the tables below:
pada tabel-tabel berikut:
2014
Posisi devisa neto
pada laporan posisi Selisih bersih
keuangan tagihan dan Posisi devisa
(selisih bersih aset liabilitas pada neto secara
dan liabilitas)/ rekening keseluruhan
Net foreign administratif/ Posisi devisa (nilai absolut)/
exchange position Net differences neto per mata Aggregate net
at statement of between uang/ foreign
financial position receivables and Net foreign exchange
(net differences liabilities in exchange position
between assets and administrative position by (absolute
liabilities) accounts currency amount)
Dolar Amerika Serikat 1.325.140) (1.850.287) (525.147) 525.147 United States Dollar
Franc Swiss 6.279) (7.030) (751) 751 Swiss Franc
Yen Jepang 90) (5.453) (5.363) 5.363 Japanese Yen
Krona Swedia 1.327) (1.315) 12) 12 Swedish Krona
Dolar Singapura (154.768) 155.295) 527) 527 Singapore Dollar
Poundsterling Inggris 1.388) (1.098) 290) 290 British Poundsterling
Dolar Australia (147.056) 147.247) 191) 191 Australian Dollar
Dolar Kanada (136) - (136) 136 Canadian Dollar
Krona Denmark 82) - 82) 82 Danish Krone
Yuan Cina 362) - 362) 362 Chinese Yuan
Euro (3.211) (6.827) (10.038) 10.038 Euro
Dolar Hong Kong 138) (6) 132) 132 Hong Kong Dollar
Dolar Selandia Baru (65) - (65) 65 New Zealand Dollar
Jumlah 543.096 Total
Jumlah Modal (Catatan 3f) 19.474.038 Total Capital (Note 3f)
Rasio PDN Bank (Keseluruhan) 2,79% Banks NOP Ratio (Aggregate)
69

i. Risiko Nilai Tukar (lanjutan) i. Foreign Exchange Risk (continued)
2013
Posisi devisa neto
pada laporan posisi Selisih bersih
keuangan tagihan dan Posisi devisa
(selisih bersih aset liabilitas pada neto secara
dan liabilitas)/ rekening keseluruhan
Net foreign administratif/ Posisi devisa (nilai absolut)/
exchange position Net differences neto per mata Aggregate net
at statement of between uang/ foreign
financial position receivables and Net foreign exchange
(net differences liabilities in exchange position
between assets and administrative position by (absolute
liabilities) accounts currency amount)
Dolar Amerika Serikat 893.449) (1.257.401) (363.952) 363.952 United States Dollar
Franc Swiss 6.745) (358) 6.387) 6.387 Swiss Franc
Yen Jepang (6.062) (8.884) (14.946) 14.946 Japanese Yen
Krona Swedia 1.483) -) 1.483) 1.483 Swedish Krona
Dolar Singapura (959.502) 971.584) 12.082) 12.082 Singapore Dollar
Poundsterling Inggris (4.666) 4.976) 310) 310 British Poundsterling
Dolar Australia (98.190) 97.295) (895) 895 Australian Dollar
Dolar Kanada 682) (197) 485) 485 Canadian Dollar
Krona Denmark 484) -) 484) 484 Danish Krone
Yuan Cina 4.397) (3.890) 507) 507 Chinese Yuan
Euro (108.860) 63.677) (45.183) 45.183 Euro
Dolar Hong Kong 3.931) (1.408) 2.523) 2.523 Hong Kong Dollar
Dolar Selandia Baru (633) (293) (926) 926 New Zealand Dollar
Jumlah 450.163 Total
Jumlah Modal (Catatan 3f) 18.121.659 Total Capital (Note 3f)
Rasio PDN Bank (Keseluruhan) 2,48% Banks NOP Ratio (Aggregate)

ii. Risiko Tingkat Suku Bunga ii. Interest Rate Risk
Kegiatan Perseroan yang terkait dengan risiko Interest rate risk exposure in the operational
tingkat suku bunga terbagi atas: banking activites is divided into:
a.. Portofolio trading book merupakan aktivitas a. Trading book portfolio, represents trading
pengelolaan portofolio efek-efek dan securities portfolio and portfolio from
portofolio yang berasal dari transaksi foreign exchange transactions with
valuta asing untuk tujuan diperdagangkan. trading purpose. Trading securities are
Portofolio efek-efek untuk diperdagangkan intended for optimizing the return which is
dimaksudkan untuk mengoptimalkan managed by Fixed Income Trading Desk
pendapatan dan dikelola oleh Fixed Income - Global Markets (Treasury). Foreign
Trading Desk - Global Markets exchange transaction portfolio is
(Treasury). Portofolio transaksi valuta asing managed by Foreign Exchange Trading
dikelola oleh Foreign Exchange Trading Desk - Global Markets (Treasury).
Desk - Global Markets (Treasury).
b. Portofolio Banking Book terdiri dari b. Banking book portfolio consists of all
semua aktivitas bank komersial, dalam commercial bank activities, to manage
rangka pengelolaan risiko (risiko likuiditas the inherent risk (liquidity and interest rate
dan tingkat suku bunga) dari aktivitas risk) from the activities of Assets and
Manajemen Aset dan Liabilitas (ALM) Liabilities Management (ALM) including
termasuk transaksi derivatif yang bertujuan derivative transactions to manage interest
untuk mengelola risiko suku bunga dari rate risk for Banking Book position and
posisi Banking Book dan dikelola oleh this is managed by Asset and Liability
Asset & Liability Management Desk - Management Desk - Global Markets
Global Markets (Treasury). (Treasury).
70

ii. Risiko Tingkat Suku Bunga (lanjutan) ii. Interest Rate Risk (continued)
Tabel di bawah ini merupakan ikhtisar profil The table below summarizes the profile of
risiko tingkat suku bunga untuk portofolio interest rate risk for Banking Book portfolio
Banking Book (konsolidasian) pada nilai (consolidated) at its carrying amounts
tercatatnya yang dikategorikan menurut categorized by the Companys analysis with
analisis Perseroan dengan beberapa asumsi: several assumptions:
2014
Kurang dari 3 bulan - >1-2 >2-5 > 5 - 10 Lebih dari
3 bulan/ 1 tahun/ tahun/ tahun/ tahun/ 10 tahun/
Jumlah/ Less than 3 months - >1-2 >2-5 > 5 - 10 More than
Total *) 3 months 1 year years years years 10 years
Penempatan pada Placements with
Bank Indonesia dan Bank Indonesia and
bank-bank lain 1.495.506 1.495.506 -) -) -) -) -) other banks
Efek-efek yang dibeli
dengan janji dijual Securities purchased under
kembali 190.693) 190.693) -) -) -) -) -) resale agreements
Tagihan akseptasi 6.038.397) 4.650.901) 1.382.380) 5.116) -) -) -) Acceptance receivables
Kredit yang diberikan 137.745.993) 96.302.967) 31.530.834) 7.498.933) 1.978.546) 350.689) 84.024) Loans
Efek-efek untuk tujuan
investasi 21.353.076) 4.131.236) 9.033.083) 2.549.127) 2.925.824) 2.079.560) 634.246) Investment securities
Aset lain-lain 2.932.954) 1.001.000) 1.931.954) -) -) -) -) Other assets
169.756.619) 107.772.303) 43.878.251) 10.053.176) 4.904.370) 2.430.249) 718.270)
Simpanan dari
nasabah (150.134.844) (110.423.920) (39.324.978) (385.946) -) -) -) Deposits from customers
Simpanan dari bank-
bank lain (2.311.631) (2.007.548) (299.735) (4.348) -) -) -) Deposits from other banks
Pinjaman yang diterima (10.154) (10.154) -) -) -) -) -) Borrowings
Obligasi yang
diterbitkan (1.546.645) (739.993) (64.092) (742.560) -) -) -) Bonds issued
Utang subordinasi (9.549.104) (699.323) (661.036) (636.466) (5.839.252) (1.713.027) -) Subordinated debts
(163.552.378) (113.880.938) (40.349.841) (1.769.320) (5.839.252) (1.713.027) -)
Jumlah 9186.204.241) (6.108.635) 3.528.410) 8.283.856) (934.882) 717.222) 718.270) Total
*) termasuk kupon/bunga kecuali untuk instrumen keuangan include coupon/interest except for financial instruments that do not have *)
yang tidak memiliki kupon/bunga coupon/interest)))
2013
Kurang dari 3 bulan - >1-2 >2-5 > 5 - 10 Lebih dari
3 bulan/ 1 tahun/ tahun/ tahun/ tahun/ 10 tahun/
Jumlah/ Less than 3 months - >1-2 >2-5 > 5 - 10 More than
Total *) 3 months 1 year years Years Years 10 years
Bank Indonesia dan Bank Indonesia and
bank-bank lain 6.221.184) 6.221.184) -) -) -) -) -) other banks
Efek-efek yang dibeli
dengan janji dijual Securities purchased under
kembali 4.612.947) 4.612.947) -) -) -) -) -) resale agreements
Tagihan akseptasi 5.253.136) 2.831.126) 2.264.715) 157.295) -) -) -) Acceptance receivables
Kredit yang diberikan 122.644.556) 77.558.006) 31.472.884) 10.615.485) 2.547.994) 360.877) 89.310) Loans
Investasi 11.441.926) 1.907.613) 7.132.018) 558.845) 1.189.311) 645.460) 8.679) Investment securities
Aset lain-lain 1.354.930) 477.352) 877.578) -) -) -) -) Other assets
151.528.679) 93.608.228) 41.747.195) 11.331.625 3.737.305) 1.006.337) 97.989
Simpanan dari
nasabah (135.343.373) (98.671.032) (33.842.091) (2.830.250) -) -) -) Deposits from customers
Simpanan dari bank-
bank lain (1.655.432) (1.455.599) (199.802) (31) -) -) -) Deposits from other banks
Pinjaman yang diterima (312.643) (17.726) (294.917) -) -) -) -) Borrowings
Obligasi yang
diterbitkan (1.669.405) (27.173) (829.112) (72.716) (740.404) -) -) Bonds issued
Utang subordinasi (10.303.502) (668.065) (711.152) (663.735) (5.102.241) (3.158.309) -) Subordinated debts
(149.284.355) (100.839.595) (35.877.074) (3.566.732) (5.842.645) (3.158.309) -)
Jumlah 2.244.324) (7.231.367) 5.870.121) 7.764.893) (2.105.340) (2.151.972) 97.989) Total
*) termasuk kupon/bunga kecuali untuk instrumen keuangan include coupon/interest except for financial instruments that do not have *)
yang tidak memiliki kupon/bunga coupon/interest)))
71


Penyusunan tabel di atas dilakukan dengan The above table is prepared using the
asumsi-asumsi sebagai berikut: following assumptions:
Memperhitungkan kupon dan bunga. Coupon and implied interest are
included.
Komponen arus kas dengan suku bunga Fixed rate cashflow is profiled up to
tetap dihitung sampai dengan tanggal maturity date and floating (variable) rate
jatuh tempo dan komponen arus kas cashflow is profiled up to the next
dengan suku bunga mengambang repricing date.
(variable rate) dihitung sampai dengan
tanggal repricing berikutnya.
Menggunakan behavioral analysis (core/ Behavioral analysis (core/non-core
non-core customer - sensitive/insensitive) customer - sensitive/insensitive) is used
untuk portofolio yang tidak memiliki for the portfolio which has no maturity
tanggal jatuh tempo dan/atau managed date and/or managed rate such as
rate, seperti pinjaman rekening koran, overdrafts, credit cards, current accounts
kartu kredit, giro dan tabungan: (demand deposits) and savings:
- Core: core sensitive customer - Core: core sensitive customer is
dimasukkan dalam kelompok 1 bulan, included in the 1-month time bucket,
sedangkan untuk core insensitive core insensitive customer is pro-
customer dipro-ratakan pada kelompok rated from 1-month to 12-month time
1 bulan hingga 12 bulan. bucket.
- Non-core customer seluruhnya - Non-core customer is all included in
dimasukkan dalam kelompok 1 bulan. the 1-month time bucket.
Produk managed rate adalah suatu A managed rate product is a product
produk yang memiliki tingkat suku bunga that has interest rate which is determined
yang besarnya semata-mata ditetapkan solely and set at the discretion of the
atas diskresi Perseroan. Company.
Dengan digunakannya asumsi-asumsi di By using the above assumptions, the

atas, tabel profil repricing suku bunga interest rate repricing profile table may
dapat berbeda dengan tabel arus kas differ from contractual undiscounted cash
kontraktual yang tidak didiskontokan dari flows of financial liabilities table (Note 3d)
liabilitas keuangan (Catatan 3d) yang which is prepared based on remaining
disusun berdasarkan tanggal jatuh tempo contractual maturities of financial
kontraktual yang tersisa atas liabilitas liabilities.
keuangan.
Tabel diatas memperlihatkan profil risiko The above table shows interest rate risk
tingkat suku bunga untuk portofolio of Banking Book portfolio as of
Banking Book pada tanggal 31 Desember 31 December 2014 and 2013, in which
2014 dan 2013, di mana posisi liabilitas the liabilities position in the bucket of
pada kelompok kurang dari tiga bulan less than three months is higher than
lebih besar dari aset pada kelompok assets in that bucket. The situation
tersebut. Hal tersebut memperlihatkan shows the liabilities side has a higher
posisi liabilitas memiliki komponen short-term repricing component
repricing jangka pendek yang lebih besar compared to the assets side, thus when
dibandingkan dengan posisi aset, the interest rate increases, it will bring a
sehingga ketika tingkat suku bunga naik, negative impact to the Companys net
kondisi ini akan memberikan dampak interest income for that period.
negatif terhadap pendapatan bunga
bersih Perseroan pada periode tersebut.
72

komposisi aset dan liabilitas adalah sebagai composition of assets and liabilities was as
berikut: follows:
- Penempatan pada Bank Indonesia dan - Placements with Bank Indonesia and
bank-bank lain other banks
Portofolio penempatan pada Bank Placements with Bank Indonesia and
Indonesia dan bank-bank lain terdiri dari other banks portfolio consist of short-term
penempatan jangka pendek. placements.
- Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual - Securities purchased under resale
kembali agreements
kembali merupakan transaksi pembelian agreements represent transactions of
efek-efek dengan janji dijual kembali purchase of securities under resale
dengan Bank Indonesia. Efek-efek agreements with Bank Indonesia. The
tersebut merupakan obligasi bersuku securities represent bonds with fixed
bunga tetap dan Surat Perbendaharaan interest rate and Sharia treasury bills
Negara - Syariah yang diterbitkan oleh issued by Republic of Indonesia.
Republik Indonesia.
- Kredit yang diberikan - Loans

Portofolio kredit yang diberikan pada Loans portfolio as of 31 December 2014
tanggal 31 Desember 2014 terdiri dari consisted of 78% variable rate loans and
78% kredit dengan suku bunga variabel 22% fixed rate loans while as of
dan 22% kredit dengan suku bunga tetap 31 December 2013 consisted of 77%
sedangkan pada tanggal 31 Desember variable rate loans and 23% fixed rate
2013 terdiri dari 77% kredit dengan suku loans. The percentage of loan portofolio
bunga variabel dan 23% kredit dengan did not include sharia financing and
suku bunga tetap. Persentase portofolio Subsidiary. Loans with variable interest
kredit tersebut tidak termasuk rates were concentrated in < 3 month
pembiayaan syariah dan Entitas Anak. time bucket. The Company included
Kredit dengan suku bunga variabel variable rate loans in the < 3 month time
terkonsentrasi dalam kelompok < 3 bulan. bucket by considering that the Company
Penempatan kredit dengan suku bunga can reprice the interest rate at anytime
variabel dalam kelompok < 3 bulan upon approval from the customers as
dengan mempertimbangkan bahwa agreed in the loan agreements.
Perseroan dapat meninjau kembali suku
bunga setiap saat, sesuai dengan
persetujuan dari setiap nasabah yang
tercantum dalam perjanjian kredit.
- Efek-efek tersedia untuk dijual - Available-for-sale securities

Seluruh portofolio efek-efek tersedia untuk All avalable-for-sale securities portfolio
dijual adalah instrumen dengan suku are fixed rate instruments.
bunga tetap.
73

- Aset lain-lain - Other assets

Aset lain-lain di tabel di atas merupakan Other assets in the above table represent
wesel ekspor yang dibeli dengan export bills purchased with a discount.
diskonto.
- Simpanan dari nasabah - Deposits from customers
Portofolio simpanan dari nasabah terdiri Deposits from customers portfolio
dari masing-masing 66% dan 65% consist of 66% and 65% fixed rate time
deposito berjangka dengan suku bunga deposits as of 31 December 2014 and
tetap pada tanggal 31 Desember 2014 2013, respectively, and the remaining
dan 2013, sisanya merupakan giro dan are current and saving accounts.
tabungan.
- Simpanan dari bank-bank lain - Deposit from other banks
Portofolio simpanan dari bank-bank lain Deposits from other banks portfolio
terdiri dari masing-masing 63% dan 55% consist of 63% and 55%, fixed rate time
deposito berjangka dan call money deposits and call money as of
dengan suku bunga tetap pada tanggal 31 31 December 2014 and 2013,
Desember 2014 dan 2013, sisanya respectively, the remaining are current
merupakan giro dan tabungan. and saving accounts.
- Pinjaman yang diterima - Borrowings

Seluruh pinjaman yang diterima All borrowings are fixed rate borrowings.
merupakan pinjaman dengan suku bunga
tetap
- Obligasi yang diterbitkan - Bonds issued
Seluruh obligasi yang diterbitkan All bonds issued are fixed rate bonds.
merupakan obligasi dengan suku bunga
tetap.
- Utang subordinasi - Subordinated debts
Portofolio utang subordinasi terdiri dari Subordinated debts portfolio consist of
masing-masing 9% dan 10% utang 9% and 10% floating rate debts and 91%
dengan suku bunga mengambang and 90% of fixed rate debts as of 31
dan masing-masing 91% dan 90% utang December 2014 and 2013, respectively.
dengan suku bunga tetap pada tanggal
31 Desember 2014 dan 2013.
74

Analisa Value at Risk (VaR) Value at Risk (VaR) analysis
Appetite risiko pasar Perseroan ditetapkan The Companys market risk appetite is set
melalui limit Value at Risk (VaR). VaR adalah through a Value at Risk (VaR) limit. VaR is a
suatu ukuran dari maksimum kerugian yang measurement of the maximum expected loss
diperkirakan (dalam konteks nilai wajar) untuk (in fair value terms) for a given confidence
tingkat keyakinan tertentu dalam holding level over a given holding period. VAR
period tertentu. Pengukuran VaR dilakukan measurement is conducted on a daily basis to
secara harian terhadap portofolio Fixed portfolios of Fixed Income Trading (FIT),
Income Trading (FIT), Foreign Exchange Foreign Exchange Trading (FXT) and Asset
Trading (FXT) dan Asset Liability Management Liability Management (ALM). VaR limits are
(ALM). Limit VaR disetujui sekurang- approved at least annually by RMC for FXT
kurangnya setahun sekali oleh RMC untuk and FIT, and by ALCO for ALM. Risk Director
FXT dan FIT, dan oleh ALCO untuk ALM. has an authority to approve temporary/pre-
Direktur Risiko memiliki wewenang untuk approval limit. Any limit excess is escalated to
menyetujui limit sementara/pre-approval. Business Director, Risk Director, Finance
Setiap pelampauan atas limit VaR akan Director, and President Director on a daily
dikomunikasikan setiap hari kepada Direktur basis. Market risk exposures, limits utilization
Bisnis, Direktur Risiko, Direktur Keuangan, and excess are reported to Directors through
dan Direktur Utama. Eksposur risiko pasar, daily reporting, monthly RMC and ALCO pack,
penggunaan dan pelampauan dari batasan and quarterly Risk Profile report; and reported
akan dilaporkan kepada Direksi melalui to BoC through RMoC Pack.
pelaporan harian, laporan bulanan RMC dan
ALCO pack, laporan triwulanan Profil Risiko;
serta akan dilaporkan kepada Dewan
Komisaris melalui RMoC Pack.
Fixed Income Trading meliputi eksposur Fixed Income Trading includes the Companys
Perseroan terhadap posisi perdagangan fixed exposure to fixed income trading and interest
income dan derivatif suku bunga. Foreign rate derivative positions. Foreign Exchange
Exchange Trading meliputi eksposur nilai tukar Trading includes the Companys foreign
Perseroan baik untuk posisi Trading maupun exchange exposure for trading position as well
Banking Book. Asset Liability Management as banking position. Asset Liability
mengelola risiko suku bunga pada Banking Management manages interest rate risk in
Book. Banking Book.
Perseroan menggunakan simulasi historis The Company utilizes historical simulation to
dalam menghitung VaR. Untuk itu, simulasi calculate VaR. To that effect, it must source
harus bersumber kepada data historis pasar historical market data as well as exposure
beserta informasi atas posisi eksposur. position information. Taking into account of
Dengan mempertimbangkan data pasar market data from the previous one year and
selama setahun sebelumnya dan observed relationships between different
memperhatikan hubungan atas berbagai pasar markets and prices, the model generates a
dan harga, model menghasilkan berbagai wide range of plausible future scenarios for
skenario masa depan yang dapat diterima market price movements. VaR is defined as
untuk pergerakan harga pasar. VaR the 7th worst of 260 simulations for a 97.5%
didefinisikan sebagai simulasi kerugian confidence level for internal limit monitoring.
terburuk ke-7 dari 260 simulasi pada tingkat
keyakinan 97,5% untuk pemantauan batasan
internal.
Meskipun VaR merupakan alat penting Although VaR is an important tool for
dalam mengukur risiko pasar, asumsi yang measuring market risk, the assumptions on
mendasari model menyebabkan adanya which the model is based do give rise to
beberapa keterbatasan, termasuk hal-hal some limitations, including the following:
sebagai berikut:
75

Holding period selama 1 hari dengan A 1-day holding period assumes that it is
mengasumsikan bahwa adalah mungkin possible to hedge or dispose of positions
untuk melakukan lindung nilai atau within that period. This may not be the
melepas posisi dalam jangka waktu case for certain highly illiquid assets or in
tersebut. Hal ini mungkin tidak relevan situations in which there is severe
untuk aset tertentu yang tidak likuid atau general market illiquidity.
dalam situasi di mana terjadi masalah
likuiditas yang parah pada pasar secara
umum.
Tingkat kepercayaan pada 97,5% tidak A 97.5% confidence level does not
mencerminkan kerugian yang mungkin reflect losses that may occur beyond this
terjadi di luar tingkat ini. Bahkan dalam level. Even within the model used there
model yang digunakan ada probabilitas is a 2.5% probability that losses could
sebesar 2,5% bahwa kerugian dapat exceed the VaR.
melebihi VaR.
VaR dihitung pada setiap akhir hari dan VaR is calculated on an end of day basis
tidak mencerminkan eksposur yang and does not reflect exposures that may
mungkin timbul pada posisi harian arise on intraday positions during the
(intraday) selama hari perdagangan trading day.
tersebut.
Penggunaan data historis sebagai dasar The use of historical data as a basis for
untuk menghasilkan suatu rentang determining the possible range of future
kemungkinan di masa depan mungkin outcomes may not always cover all
tidak selalu mencakup semua skenario possible scenarios, especially those of
yang mungkin terjadi, terutama untuk an exceptional nature.
kejadian luar biasa.
Ukuran VaR tergantung pada posisi The VaR measure is dependent upon the
Perseroan dan volatilitas harga pasar. Companys position and the volatility of
VaR atas posisi Perseroan yang tidak the market prices. The VaR of an
berubah dapat menurun jika volatilitas unchanged position reduces if market
harga pasar menurun dan sebaliknya. price volatility declines and vice versa.
Perseroan melakukan validasi atas akurasi The Company validates the accuracy of VAR
model VAR dengan melakukan model by performing back-testing using actual
back-testing dengan menggunakan laba rugi daily profit or loss results and hypothetical
harian aktual dan laba rugi hipotesis profit or loss.
(hypothetical profit or loss).
Hasil pengukuran VaR untuk posisi VaR calculation results for the position as of
31 Desember 2014 dan 2013 (dalam USD 31 December 2014 and 2013 (in whole USD)
penuh) adalah sebagai berikut: were as follows:
2014 2013
Fixed Income Trading 169.572 235.595 Fixed Income Trading

Foreign Exchange Trading 51.057 92.370 Foreign Exchange Trading
Asset Liability Management 2.269.466 1.028.723 Asset Liability Management
76

Tabel di bawah ini merupakan ikhtisar tingkat The table below summarizes the weighted
suku bunga efektif rata-rata tertimbang untuk average effective interest rates for the
instrumen keuangan berikut ini pada tanggal following financial instruments as of
31 Desember 2014 dan 2013: 31 December 2014 and 2013:
2014 2013
Aset Assets
Rupiah Rupiah
Penempatan pada Bank Indonesia dan Placements with Bank
bank-bank lain 6,16% 5,75% Indonesia and other banks
kembali 6,30% 6,32% Agreements
Tagihan akseptasi 12,45% 11,33% Acceptance receivables
Kredit yang diberikan 12,62% 11,86% Loans
Efek-efek untuk tujuan investasi Investment securities
- Obligasi perusahaan 15,35% 15,35% - Corporate bonds
- Wesel 12,31% 10,66% - Bills
- Obligasi pemerintah dari pasar - Government bonds from
sekunder 8,41% 8,47% secondary market
- Surat Perbendaharaan Negara 7,65% 7,43% - Treasury Bills
- Certificates Deposits of Bank
- Sertifikat Deposito Bank Indonesia 6,75% 6,80% Indonesia
- Sertifikat Bank Indonesia 7,30% 6,59% - Certificates of Bank Indonesia
Aset lain-lain 12,96% 11,28% Other assets
Valuta asing Foreign currencies

Penempatan pada Bank Indonesia dan Placements with Bank
bank-bank lain 2,00% 0,35% Indonesia and other banks
Tagihan akseptasi 6,73% 6,52% Acceptance receivables
Kredit yang diberikan 6,27% 6,14% Loans
- Wesel 6,21% 5,48% - Bills
- Obligasi Pemerintah dari pasar - Government bonds from
Sekunder 3,77% 3,77% secondary market
Aset lain-lain 6,69% 6,45% Other assets
Liabilitas Liabilities
Rupiah Rupiah
- Giro 3,65% 3,36% - Demand deposits
- Tabungan 3,72% 3,13% - Savings
- Deposito berjangka 9,50% 9,13% - Time deposits
Simpanan dari bank-bank lain 6,93% 6,48% Deposits from other banks
Obligasi yang diterbitkan 10,25% 10,25% Bonds issued
Utang subordinasi 10,19% 10,01% Subordinated debts

- Giro 0,96% 1,03% - Demand deposits
- Tabungan 0,51% 0,46% - Savings
- Deposito berjangka 2,70% 2,93% - Time deposits
Simpanan dari bank-bank lain 0,16% 0,18% Deposits from other banks
Pinjaman yang diterima 2,49% 1,36% Borrowings
Utang subordinasi 8,78% 8,78% Subordinated debts
77

Tabel di bawah ini merupakan ikhtisar rata- The table below summarizes the weighted
rata tertimbang bagi hasil, bonus dan average of profit distribution, bonus and
pendapatan marjin untuk transaksi syariah margin revenue for the following sharia
pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013: transactions as of 31 December 2014 and
2013:
2014 2013
Aset Assets
Rupiah Rupiah
Pembiayaan yang diberikan 10,88% 10,28% Financing
- Surat Perbendaharaan Negara -
Syariah 6,83% 6,70% - Treasury Bills-Sharia
- Sertifikat Bank Indonesia - - Certificates of Bank Indonesia -
Syariah 6,97% 6,70% Sharia
- Obligasi pemerintah - Sukuk Ijarah 7,39% 6,26% - Government bonds - Sukuk Ijarah

Pembiayaan yang diberikan 6,70% 6,47% Financing
- Obligasi pemerintah - Sukuk Ijarah - 3,21% - Government bonds - Sukuk Ijarah
Rupiah Rupiah
- Wadiah and mudharabah demand
- Giro wadiah dan mudharabah 1,29% 1,35% deposits
- Tabungan mudharabah 4,92% 5,13% - Mudharabah savings
- Deposito berjangka mudharabah 9,37% 5,56% - Time deposits mudharabah

- Wadiah and mudharabah demand
- Giro wadiah dan mudharabah 0,41% 0,77% deposits
- Tabungan mudharabah 0,78% 0,80% - Mudharabah savings
- Deposito berjangka mudharabah 2,78% 0,48% - Time deposits mudharabah
d. Manajemen Risiko Likuiditas d. Liquidity Risk Management
Perseroan menyusun kebijakan pengelolaan risiko The Company prepared liquidity management
likuiditas yang memaparkan tanggung jawab, policy which defines the responsibilities,
pengelolaan dan pendekatan strategis yang management and strategic approach to be taken
diambil untuk menjamin ketersediaan likuiditas to ensure sufficient liquidity is maintained to meet
yang cukup guna memenuhi kewajiban Perseroan the Companys contractual or regulatory
secara kontraktual maupun yang diwajibkan oleh obligations.
regulator.
78


d. Manajemen Risiko Likuiditas (lanjutan) d. Liquidity Risk Management (continued)
Eksposur terhadap risiko likuiditas Exposure to liquidity risk
Tabel-tabel berikut menyajikan arus kas The following tables present the contractual
kontraktual yang tidak didiskontokan dari liabilitas undiscounted cash flows of the Companys
keuangan dan rekening administratif Perseroan financial liabilities and administrative accounts
berdasarkan periode tersisa sampai dengan based on the remaining periods to contractual
tanggal jatuh tempo kontraktual pada tanggal maturity as of 31 December 2014 and 2013:
31 Desember 2014 dan 2013:
2014
Nilai
nominal
Nilai bruto masuk/ Kurang dari Lebih dari
tercatat/ (keluar)/Gross 1 bulan/ 1-3 bulan/ >3-12 bulan/ >12-60 bulan/ 60 bulan/
Carrying nominal inflow/ Less than 1-3 >3-12 >12-60 More than
amount (outflow) 1 month months months months 60 months
Liabilitas keuangan Non-derivative
non-derivatif financial liabilities
Liabilities payable on
Liabilitas segera (332.221) (332.221) (332.221) -) - - - demand
Deposits from
Simpanan dari nasabah (148.005.560) (148.897.062) (122.475.293) (19.358.656) (6.646.980) (416.133) -) customers
Simpanan dari bank-bank Deposits from other
lain (2.182.950) (2.190.210) (2.023.475) (155.940) (10.795) -) -) banks
Utang akseptasi (6.073.505) (6.073.505) (1.358.839) (2.171.933) (2.425.400) (117.333) Acceptance payables
Obligasi yang diterbitkan (1.385.601) (1.513.209) (697.933) (17.640) (53.900) (743.736) -) Bonds issued
Pinjaman diterima (10.096) (10.154) -) (10.154) -) -) -) Borrowings
Utang subordinasi (7.758.983) (11.872.187) (21.019) (145.363) (580.307) (5.213.585) (5.911.913) Subordinated debts
(165.748.916) (170.888.548) (126.908.780) (21.859.686) (9.717.382) (6.490.787) (5.911.913)
Liabilitas keuangan Derivative financial
Derivative (107.485) Liabilities
Masuk -) 5.126.731) 1.631.512) 713.667) 2.603.337) 178.215) -) Inflow
Keluar -) (5.229.305) (1.640.880) (730.787) (2.655.483) (202.155) -) Outflow
(107.485) (102.574) (9.368) (17.120) (52.146) (23.940) -)
Fasilitas kredit kepada
nasabah yang belum Unused credit
digunakan committed -) (1.482.921) (1.482.921) -) -) -) -) facility - committed
Garansi yang diterbitkan -) (4.783.578) (742.350) (748.372) (2.818.829) (474.027) -) Guarantees issued
Letters of credit yang tidak Irrevocable letters of
dapat dibatalkan -) (3.088.337) (915.757) (1.635.698) (536.882) -) -) credit issued
-) (9.354.836) (3.141.028) (2.384.070) (3.355.711) (474.027) -)
Jumlah (165.856.401) (180.345.958) (130.059.176) (24.260.876) (13.125.239) (6.988.754) (5.911.913) Total
2013
Nilai
nominal
Nilai bruto masuk/ Kurang dari Lebih dari
tercatat/ (keluar)/Gross 1 bulan/ 1-3 bulan/ >3-12 bulan/ >12-60 bulan/ 60 bulan/
Carrying nominal inflow/ Less than 1-3 >3-12 >12-60 More than
amount (outflow) 1 month months Months Months 60 months
Liabilitas keuangan Non-derivative
non-derivatif financial liabilities
Liabilities payable on
Liabilitas segera (344.298) (344.298) (344.298) -) - - - demand
Deposits from
Simpanan dari nasabah (133.074.926) (133.711.493) (114.976.734) (14.610.826) (3.800.436) (323.497) -) customers
lain (1.648.187) (1.655.063) (1.386.317) (268.109) (637) - -) banks
Utang akseptasi (5.275.988) (5.275.988) (1.879.792) (1.848.225) (1.387.798) (160.173) -) Acceptance payables
Obligasi yang diterbitkan (1.362.757) (1.655.316) -) (35.040) (107.067) (1.513.209) -) Bonds issued
Pinjaman diterima (310.336) (312.643) (272) (17.454) (294.917) -) -) Borrowings
Utang subordinasi (7.019.660) (10.660.634) -) (145.362) (515.809) (5.359.829) (4.639.634) Subordinated debts
(149.036.152) (153.615.435) (118.587.413) (16.925.016) (6.106.664) (7.356.708) (4.639.634)
Liabilitas keuangan Derivative financial
derivatif (248.387) liabilites
Masuk -) 3.977.395) 1.745.175) 599.882) 1.242.924) 389.414) -) Inflow
Keluar -) (4.197.705) (1.776.369) (661.725) (1.316.716) (442.895) -) Outflow
(248.387) (220.310) (31.194) (61.843) (73.792) (53.481) -)
Fasilitas kredit kepada
nasabah yang belum Unused credit
digunakan - committed -) (1.684.632) (1.684.632) -) -) -) -) facility - committed
Garansi yang diterbitkan -) (4.334.126) (626.296) (755.915) (2.313.902) (638.013) -) Guarantees issued
Letters of credit yang tidak Irrevocable letters of
dapat dibatalkan -) (4.564.964) (961.751) (2.643.667) (875.190) (84.356) -) credit issued
-) (10.583.722) (3.272.679) (3.399.582) (3.189.092) (722.369) -)
Jumlah (149.284.539) (164.419.467) (121.891.286) (20.386.441) (9.369.548) (8.132.558) (4.639.634) Total
79


Eksposur terhadap risiko likuiditas (lanjutan) Exposure to liquidity risk (continued)
Tabel-tabel di atas disusun berdasarkan sisa jatuh The above tables were prepared based on
tempo kontraktual liabilitas keuangan Perseroan. remaining contractual maturities of the Companys
Tabel-tabel tersebut menunjukkan arus kas yang financial liabilities. The tables showed the
tidak didiskonto dari liabilitas keuangan non- undiscounted cash flows on the Companys non-
derivatif Perseroan, termasuk kontrak garansi derivative financial liabilities, including issued
yang diterbitkan dan fasilitas kredit committed guarantee contracts and unused committed credit
kepada nasabah yang belum digunakan. facility on the basis of their earliest possible
Ekspektasi Perseroan atas arus kas dari contractual maturity. The Companys expected
instrumen-instrumen tersebut berbeda secara cash flows from these instruments vary
signifikan dari analisa di atas. Sebagai contoh, significantly from the above analysis. For
giro dan tabungan diprediksi mempunyai saldo example, current accounts and saving accounts
yang stabil atau meningkat berdasarkan klasifikasi are expected to have a stable or increasing
core atau non-core yang diidentifikasi Perseroan, balance based on core or non-core classification
sedangkan deposito satu bulanan tidak identified by the Company, while one-month time
diharapkan untuk dicairkan dalam satu bulan deposit is not expected to mature in one month
(terdapat deposito yang akan diperpanjang secara (there are time deposits which will be
otomatis); atau fasilitas kredit commited kepada automatically rolled over) or unused committed
nasabah yang belum digunakan tidak seluruhnya credit facility are not all expected to be drawn
diharapkan untuk segera digunakan. Opsi down immediately. Early repayment options are
pelunasan awal diperhitungkan untuk utang considered for subordinated debts which are
subordinasi yang memiliki opsi beli untuk profiled at callable option date.
pelunasan lebih awal.
Nilai nominal arus kas masuk/(keluar) yang The nominal inflows/(outflows) disclosed in the
diungkapkan pada tabel di atas menyajikan arus above tables represents the contractual
kas kontraktual yang tidak didiskontokan terkait undiscounted cash flows relating to the principal
dengan nilai pokok dan bunga dari liabilitas and interest on the financial liability. The
keuangan. Pengungkapan instrumen derivatif disclosure for derivatives shows the net amount of
menunjukkan nilai bersih derivatif yang dapat derivatives that are net settled, and a gross inflow
diselesaikan secara neto, juga nilai bruto arus kas and outflow amount for derivatives that have
masuk dan keluar untuk derivatif yang simultaneous gross settlement. The cash flows of
diselesaikan secara bruto. Arus kas liabilitas derivative liabilities in the table represents the
derivatif seperti yang ditunjukkan di tabel di atas cash flows based on contractual maturities which
merupakan arus kas berdasarkan jatuh tempo the Company believes is essential for an
kontraktual yang menurut Perseroan adalah understanding of the timing of the cash flows.
penting untuk memahami jadwal dari arus kas.
Dalam mengelola risiko likuiditas yang timbul dari To manage the liquidity risk arising from financial
liabilitas keuangan, Perseroan memiliki aset likuid liabilities, the Company holds liquid assets
yang terdiri dari kas dan setara kas, Sertifikat comprising cash and cash equivalents, Certificate
Bank Indonesia dan obligasi pemerintah dimana of Bank Indonesia and government bonds for
terdapat pasar yang aktif dan likuid untuk efek- which there is an active and liquid market. These
efek ini. Aset-aset likuid ini dapat segera dijual assets can be readily sold or repo-ed to meet the
atau di-repo-kan untuk memenuhi kebutuhan Companys liquidity requirements.
likuiditas Perseroan.
80

Eksposur terhadap risiko likuiditas (lanjutan) Exposure to liquidity risk (continued)
Dalam mengelola risiko likuiditas jangka pendek, The key measure used by the Company for
pengukuran utama yang digunakan Perseroan managing short-term liquidity risk is Maximum
adalah Maximum Cummulative Outflow (MCO). Cummulative Outflow (MCO). MCO is the net
MCO adalah arus kas masuk/keluar bersih dari cash inflow/outflow from all items in the
semua komponen pada laporan posisi keuangan consolidated statements of financial position and
konsolidasian dan rekening administratif. administrative accounts. The Company must
Perseroan harus menghitung arus kas menurut calculate the cash flows by currency from items in
mata uang dari komponen pada laporan posisi the consolidated statements of financial position
keuangan konsolidasian dan rekening and administrative accounts under business-as-
administratif dalam kondisi normal (business as usual conditions each day for the next 30 days.
usual) secara harian untuk 30 hari ke depan. The Company determined the limits for the net
Perseroan menetapkan batas-batas arus kas cash outflow each day for the next 30 days for
keluar bersih maksimum secara harian untuk Rupiah currency, foreign currencies, and the total
30 hari ke depan, untuk mata uang Rupiah, mata combined Rupiah currency and foreign currency.
uang asing, dan gabungan mata uang Rupiah dan Since cash flows behavior does not follow the
mata uang asing. Mengingat perilaku arus kas customers contractual rights and obligations, the
tidak mengikuti jatuh tempo kontraktual dan Company prepares the behavior cashfow
kewajiban nasabah, Perseroan menyiapkan assumption of the particular cash flows.
asumsi perilaku atas arus kas tersebut.
Tabel berikut merupakan cash inflow (outflow) The table below summarizes the cash inflow
berdasarkan perhitungan MCO untuk 30 hari ke (outflow) based on calculation of MCO for the next
depan pada tanggal 31 Desember 2014 dan 30 days as of 31 December 2014 and 2013:
2013:
Rentang
Mata uang waktu 2014 2013 Tenor Currency
Rupiah 1 hari 1.339.450 6.035.677) Overnight Rupiah

2 - 7 hari 1.125.012 6.055.771) 2 - 7 days
8 - 30 hari (7.113) 6.571.637) 8 - 30 days
Valuta asing 1 hari 1.476.306 1.269.318) Overnight Foreign currencies
2 - 7 hari 1.114.940 740.130) 2 - 7 days
8 - 30 hari 296.958 (1.921.545) 8 - 30 days
Jumlah1) 1 hari 2.815.757 7.304.993) Overnight Total 1)
2 - 7 hari 2.284.559 7.172.156) 2 - 7 days
8 - 30 hari 309.890 7.134.336) 8 - 30 days
1) 1)
Arus kas masuk/keluar bersih (harian) yang terendah The lowest net cash inflow/outflow (daily basis)
untuk rentang waktu yang bersangkutan for the respective tenor
Pada tanggal-tanggal di atas, tidak terdapat As of the above dates, there were no excess
pelampauan terhadap batas-batas yang telah breach on the limits which had been determined
ditetapkan Perseroan untuk perhitungan MCO. by the Company for the calculation of MCO.
e. Manajemen Risiko Operasional e. Operational Risk Management
Risiko Operasional adalah risiko potensi kerugian Operational risk is risk of potential loss arising
yang timbul akibat kegagalan sumber daya from the failure of people, process or technology
manusia, proses atau teknologi atau dampak dari or the impact of external events.
kejadian eksternal.
Manajemen senior mengawasi risiko operasional Senior management oversees operational risk
berdasarkan Operational Risk Management and based on the Operational Risk Management and
Assurance Framework (ORMAF). Assurance Framework (ORMAF).
81

e. Manajemen Risiko Operasional (lanjutan) e. Operational Risk Management (continued)
Struktur Organisasi dan Tata Kelola Risiko Operational Risk Organizational Structure
Operasional and Governance
Tata kelola risiko operasional dilaksanakan pada Operational risk governance is exercised at
tiga tingkatan: Unit, Direktorat dan Company-wide. three levels: Unit, Directorate and Company-
Pada tingkat Unit, terdapat Unit Operational Risk wide. At the Unit level, there is a Unit
Committee (UORC). Operational Risk Committee (UORC).
Pada tingkat Direktorat, Komite Risiko At the Directorate level, Business/Functional

Operasional Bisnis/Fungsional (B/FORC), Operational Risk Committees (B/FORC), risk
peristiwa risiko berdasarkan bobot risikonya, issues based on its grade are escalated, in
dilaporkan sesuai dengan struktur organisasi yang accordance with the organizational structure
bertanggung jawab untuk menyelesaikan, responsible for solving, monitoring and
memantau dan melaporkan peristiwa risiko ke escalating risk issues to the next level of
tingkat komite risiko operasional selanjutnya. operational risk committee.
Komite Risiko Operasional (CORC) merupakan Country Operational Risk Committee (CORC) is
tingkatan tata kelola tertinggi yang bertanggung the highest governing body to oversee and
jawab dalam mengawasi dan mengarahkan direct the management of operational risks
pengelolaan risiko operasional di seluruh area across all businesses and functional areas of
bisnis dan fungsional yang ada di Perseroan. the Company. CORC is chaired by the
CORC diketuai oleh Presiden Direktur dengan President Director with all other Directors as its
seluruh Direktur lainnya sebagai anggota komite. members.
Seluruh kejadian dan kerugian risiko operasional All operational risks and loss events are
dilaporkan ke dalam database pelaporan kerugian reported in a loss and risk reporting database
dan kejadian risiko operasional yang disebut called Operational Risk Management System
Operational Risk Management System (ORMS). (ORMS). Operational risk staff across the
Staf risiko operasional di seluruh unit dalam Company has access to this database.
Perseroan memiliki akses terhadap database ini.
Proses Pengolahan Risiko Operasional Operational Risk Management Process
Manajemen risiko operasional merupakan suatu Operational risk management refers to end-to-
proses end-to-end, untuk memastikan bahwa end process that ensures operational risks are
risiko operasional dikelola secara efektif mulai effectively managed from the time when they
dari risiko diidentifikasi sampai risiko tersebut are identified to the time when the risks are
dimitigasi dalam batasan selera risiko (risk mitigated within the risk appetite of the
appetite) Perseroan. Hal ini merupakan tanggung Company. It is everyones responsibility in the
jawab setiap individu dalam Perseroan. Proses ini Company. This generic process is used to
merupakan proses umum yang digunakan untuk manage operational risks at all levels across the
mengelola risiko operasional di seluruh tingkatan Company:
dalam Perseroan:
Identifikasi Risiko. Manajemen risiko dimulai Risk Identification. Risk management starts
dengan identifikasi risiko. Risiko diidentifikasi with the risk identification. Risk to the
melalui analisa faktor internal, seperti Company is identified through analysis of
kelemahan kontrol utama, dan faktor eksternal, internal factors, such as key control lapses,
seperti ancaman atau gangguan lingkungan. and external factors, such as environmental
threats.
Penilaian Risiko. Segera setelah suatu risiko Risk Assessment. Once identified, the
teridentifikasi, dampak potensial dari risiko potential impact of the risks to the Company
tersebut terhadap Perseroan diukur dan diberi is quantified and assigned risk grades
peringkat bobot risiko (High, Medium, atau (High, Medium, or Low).
Low).
82

e. Manajemen Risiko Operasional (lanjutan) e. Operational Risk Management (continued)

Proses Pengolahan Risiko Operasional Operational Risk Management Process
Mitigasi dan Kontrol (Pengendalian) Risiko. Risk Mitigation and Control. Based on the
Berdasarkan prioritas, rencana tindak lanjut priority, appropriate action plans are
yang tepat disusun untuk mengurangi risiko established to reduce the inherent risks within
yang melekat (inherent risk) agar tetap berada the Companys risk appetite.
dalam selera risiko (risk appetite) Perseroan.
Pemantauan Risiko. Langkah terakhir dari Risk Monitoring. The final step of the risk
proses manajemen risiko adalah memantau management process is to monitor
risiko yang belum ditanggulangi sampai pada unresolved risks until the point when the risk
titik dimana eksposur risiko berada dalam exposures are within the Companys risk
kisaran selera risiko (risk appetite) yang dapat appetite.
diterima Perseroan.
Three Lines of Assurance Three Lines of Assurance

Perseroan menggunakan pendekatan tiga (3) lini The Company uses the three (3) lines of
assurance (three lines of assurance). Lini assurance approach. The first line, business
pertama, unit bisnis dan fungsional, bertanggung and functional units are responsible to ensure
jawab dalam memastikan proses operasional that operational processes comply with
telah memenuhi kebijakan dan prosedur yang prevailing policies and procedures.
berlaku.
Lini kedua merupakan fungsi independen yang The second line of assurance is an independent
berada di dalam unit Country Operational Risk function under the Country Operational Risk
and Assurance Management (CORAM) yang and Assurance Management (CORAM) unit
bertanggung jawab dalam memastikan bahwa responsible for ensuring that operational risk
proses manajemen risiko operasional berjalan management process is effective in identifying
efektif dalam mengidentifikasi risiko dan risk and control deficiencies.
kelemahan pengendalian.
Fungsi lini ketiga, Internal Audit, bertanggung The third line of assurance function, Internal
jawab dalam mengevaluasi hasil dari pengelolaan Audit, is responsible for evaluating the output of
dan assurance risiko operasional yang dilakukan operational risk management and assurance
oleh lini pertama dan kedua. performed by the first and second line.
Penerapan Basel dalam Risiko Operasional Basel Implementation in Operational Risk
Perseroan menerapkan ORMAF dimana telah The Company has implemented ORMAF which
memenuhi persyaratan Basel II. Selain itu, sesuai has catered the Basel II requirement.
dengan peraturan BI yang berlaku, Perseroan Meanwhile, in line with prevailing BI regulations,
melakukan perhitungan kecukupan modal dengan the Company calculates the capital adequacy
menggunakan Pendekatan Indikator Dasar. using Basic Indicator Approach (BIA).
83

f. Manajemen Permodalan f. Capital Management

Fungsi pengelolaan modal dilakukan untuk The Companys capital is managed to ensure
meyakinkan bahwa Perseroan memiliki modal that the Company maintains a strong capital
yang kuat untuk mendukung pertumbuhan base to support its business growth, ensures
usaha, memastikan struktur permodalan yang efficient capital structure, and meets regulator
efisien dan untuk memenuhi ketentuan capital requirements. Capital plan is prepared
permodalan yang ditetapkan regulator. Rencana as part of business plan and is approved by
permodalan diwajibkan sebagai bagian dari the Board of Directors and Commissioners.
rencana bisnis, yang disetujui oleh Direksi dan The capital plan ensures that adequate levels
Dewan Komisaris. Rencana permodalan of capital and an optimum mix of different
memastikan bahwa tingkat modal yang cukup components of capital are maintained to
dan pemilihan komponen-komponen support the Companys strategy. The
permodalan yang optimal dipelihara untuk followings are taken into account when a
mendukung strategi Perseroan. Dalam membuat capital plan is prepared:
rencana permodalan, hal-hal sebagai berikut
turut dipertimbangkan:
1. Ketentuan permodalan yang diwajibkan oleh 1. Regulatory capital requirements.
regulator.
2. Kebutuhan modal untuk mendukung 2. Capital needs to support business growth.
pertumbuhan usaha.
3. Pilihan-pilihan yang ada untuk meningkatkan 3. Alternatives to raise capital and to optimize
permodalan dan untuk mencapai struktur capital structure.
permodalan yang optimal.
Pendekatan terhadap pengelolaan modal juga The approach to capital management is also
mempertimbangkan keadaan ekonomi dan driven by taking into account the economic and
komersial. commercial environment.
Modal yang diwajibkan regulator Regulatory capital
Bank Indonesia (BI) menentukan dan mengawasi Bank Indonesia (BI) sets and monitors capital
kebutuhan modal Perseroan sebagai entitas requirements for the Company as an individual
tersendiri dan sebagai Perseroan secara entity and the Company as a whole
keseluruhan (tingkat konsolidasi). Perseroan (consolidated level). The Company is required
diwajibkan untuk mematuhi peraturan BI yang to comply with prevailing BI regulations in
berlaku dalam hal modal yang diwajibkan respect of regulatory capital.
regulator.
Perseroan menghitung kebutuhan modal The Company calculates its capital
berdasarkan peraturan BI yang berlaku, dimana requirements based on prevailing BI
modal yang diwajibkan regulator dianalisa dalam regulations, where the regulatory capital is
2 tier: analyzed into two tiers:
Modal tier 1, antara lain meliputi modal Tier 1 capital, which includes issued and
ditempatkan dan disetor penuh, tambahan fully paid-up capital, additional paid-in
modal disetor, cadangan umum, cadangan capital, general reserve, specific reserve,
tujuan, saldo laba (defisit) dan laba retained earnings (deficit) and profit for
periode/tahun berjalan. Penyertaan saham the period/year. Share investment (50%)
(50%) dan nilai buku goodwill dikurangkan and book value of goodwill is deducted
dari modal tier 1. from tier 1 capital.
Modal tier 2, antara lain meliputi cadangan Tier 2 capital, which includes the amount
umum aset produktif dan utang subordinasi of allowable general allowance for
yang diperkenankan. Penyertaan saham productive assets and subordinated debts.
(50%) dikurangkan dari modal tier 2. Share investment (50%) is deducted from
tier 2 capital.
84


f. Manajemen Permodalan (lanjutan) f. Capital Management (continued)
Perseroan tidak mempunyai modal tambahan The Company does not have any other
lain yang memenuhi kriteria modal tier 3 sesuai supplementary capital which meets the criteria
dengan peraturan BI yang berlaku. of tier 3 capital under prevailing BI regulations.
Berbagai batasan telah diterapkan untuk bagian- Various limits are applied to elements of the
bagian modal yang diwajibkan oleh regulator, regulatory capital, such as the effect of deferred
antara lain pengaruh dari pajak tangguhan telah taxation has been excluded in determining the
dikeluarkan dalam menentukan jumlah saldo laba amount of retained earnings for tier 1 capital;
untuk modal tier 1; hanya 50 persen laba periode only 50 percent of the profit for the period before
berjalan sebelum pajak tangguhan yang dapat deferred taxation being included in tier 1 capital;
diperhitungkan dalam modal tier 1; dan modal tier and qualifying tier 2 capital cannot exceed tier 1
2 tidak boleh melebihi modal tier 1. Juga terdapat capital. There is also a restriction on the amount
batasan jumlah penyisihan kerugian penurunan of collective impairment allowances that may be
nilai yang diperkenankan untuk diperhitungkan included as part of tier 2 capital.
sebagai bagian dari modal tier 2.
Aset Tertimbang Menurut Risiko (ATMR) The risk weighted assets (RWA) are
dihitung berdasarkan persyaratan yang telah determined in accordance with specified
ditentukan yang mencerminkan berbagai requirements that reflect various levels of risk
tingkatan risiko yang terkait dengan aset dan attached to assets and exposures not reflected
eksposur yang tidak tercermin dalam laporan in the consolidated statements of financial
posisi keuangan konsolidasian. Berdasarkan position. Based on BI regulation, the Company
peraturan BI, Perseroan diharuskan untuk needs to take into consideration its credit risk,
mempertimbangkan risiko kredit, risiko pasar market risk and operational risk in measuring
dan risiko operasional dalam mengukur ATMR. the RWA.
Kebijakan Perseroan adalah menjaga modal The Company`s policy is to maintain a strong
yang kuat untuk menjaga kepercayaan investor, capital base so as to maintain investor, creditor
kreditur dan pasar, dan untuk mempertahankan and market confidence, and to sustain future
perkembangan usaha di masa depan. Pengaruh development of the business. The impact of the
tingkat modal terhadap tingkat pengembalian ke level of capital on shareholders` return is also
pemegang saham juga diperhitungkan dan considered and the Company also recognizes
Perseroan juga memahami perlunya menjaga the need to maintain a balance between higher
keseimbangan antara tingkat pengembalian returns, that might be possible with greater
yang tinggi, yang dimungkinkan dengan gearing gearing, and the advantages and security level
yang lebih besar, serta keuntungan-keuntungan afforded by a strong capital position.
dan tingkat keamanan yang diperoleh dari posisi
permodalan yang kuat.
Manajemen menggunakan rasio permodalan Management uses regulatory capital ratios in
yang diwajibkan regulator untuk memantau order to monitor its capital base, and these
permodalan Perseroan dan rasio-rasio modal ini capital ratios remain the industry standards for
tetap menjadi standar industri untuk mengukur measuring capital adequacy. BI`s approach to
kecukupan modal. Pendekatan BI untuk such measurement is primarily based on
pengukuran ini terutama didasarkan pada monitoring the relationship of the Companys
pemantauan hubungan antara profil risiko risk profile with the available capital. The
Perseroan dengan ketersediaan modal. Company is required to provide minimum capital
Perseroan wajib menyediakan modal minimum based on the risk profile.
sesuai profil risiko.
Penyediaan modal minimum sebagaimana Minimum capital requirements are as follows:
dimaksud ditetapkan sebagai berikut:
a) 8% dari ATMR untuk bank dengan profil a) 8% of RWA for bank with risk rating 1
risiko peringkat 1
b) 9% sampai dengan kurang dari 10% dari b) 9% up to less than 10% of RWA for bank
ATMR untuk bank dengan profil risiko with risk rating 2
peringkat 2
c) 10% sampai dengan kurang dari 11% dari c) 10% up to less than 11% of RWA for bank
ATMR untuk bank dengan profil risiko with risk rating 3
peringkat 3
d) 11% sampai dengan 14% dari ATMR untuk d) 11% up to 14% of RWA for bank with risk
bank dengan profil risiko peringkat 4 rating 4
85

Perseroan telah mematuhi semua persyaratan The Company has complied with all externally
modal yang ditetapkan sepanjang periode imposed capital requirements throughout the
pelaporan. reporting period.
Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (KPMM) The Companys Capital Adequacy Ratio (CAR)
Perseroan secara konsolidasi dan Bank sebagai at consolidated level and Bank as parent entity
entitas induk saja pada tanggal 31 Desember only, as of 31 December 2014 and 2013 in
2014 dan 2013 sesuai peraturan Bank Indonesia accordance with the prevailing Bank Indonesia
yang berlaku adalah sebagai berikut: regulations were as follows:
KPMM Perseroan secara konsolidasi The Companys consolidated CAR
2014 2013
Modal inti Core capital

Modal disetor 1.818.122) 1.667.159) Paid-up capital
Cadangan tambahan modal Disclosed reserve
Tambahan modal disetor - bersih 10.781.784) 9.439.382) Additional paid-in capital - net
Cadangan wajib 363.624) 333.432) General reserve
Cadangan tujuan 128) 128) Specific reserve
Laba periode berjalan (50%) 793.486) 862.937) Net income for the period (50%)
Laba tahun-tahun lalu 1.803.095) 183.758) Previous years profits
Selisih kurang antara penyisihan
penghapusan aset Differences between
dan cadangan kerugian allowance for losses
penurunan nilai atas aset and impairment losses
keuangan (1.010.271) (598.664) of financial assets
Penyisihan penghapusan aset Allowance for losses of non-
non-keuangan (3.251) (1.253) financial assets
Dikurangi: Less:
Goodwill (113.015) (113.015) Goodwill
Penyertaan saham (50%) (1.147.142) -) Investment in shares (50%)
Kepentingan non-pengendali 9) 10) Non-controlling interests
13.286.569) 11.773.874)
Modal pelengkap Supplementary capital

Level atas 2 Upper tier 2
Revaluation of premises and
Revaluasi aset tetap (45%) 225.621) 225.621) equipment (45%)
General allowance on
Cadangan umum aset keuangan 1.296.818) 1.174.911) financial assets
Level bawah 2 Lower tier 2
Utang subordinasi 6.170.370) 5.313.021)) Subordinated debts
Dikurangi: Less:
Penyertaan saham (50%) (1.147.142) -) Investment in shares (50%)
6.545.667) 6.713.553)
Jumlah modal 19.832.236 18.487.427) Total capital
Aset Tertimbang Menurut Risiko Risk Weighted Assets

Risiko kredit 131.190.336) 116.390.717) Credit risk
Risiko pasar 942.113) 887.475) Market risk
Risiko operasional 11.719.119) 10.122.608) Operational risk
Jumlah Aset Tertimbang Menurut Risiko 143.851.568) 127.400.800) Total Risk Weighted Assets
Rasio KPMM 13,79%) 14,51% CAR
9,00% sampai 9,00% sampai

dengan kurang dengan kurang
dari 10,00%/ dari 10,00%/
9.00% up to less 9.00% up to less
Rasio KPMM yang diwajibkan than 10.00%) than 10.00%) Required CAR
86


KPMM Bank (entitas induk saja) The Banks CAR (parent entity only)
2014 2013
Modal inti Core capital

Modal disetor 1.818.122) 1.667.159) Paid-up capital
Cadangan tambahan modal Disclosed reserve
Tambahan modal disetor - bersih 10.781.784) 9.439.382) Additional paid-in capital - net
Cadangan wajib 363.624) 333333.432) Statutory reserve
Cadangan tujuan 128) 128) Specific reserve
Laba periode berjalan (50%) 797.994) 873.812) Net income for the period (50%)
Laba tahun-tahun lalu 1.782.512) 150.410) Previous years profits
Selisih kurang antara penyisihan Differences between
penghapusan aset dan allowance for losses
cadangan kerugian penurunan and impairment losses
nilai atas aset keuangan (1.010.024) (599.342) of financial assets
Penyisihan penghapusan aset Allowance for losses of non-
non-keuangan (3.251) (1.253) financial assets
Lainnya (Catatan 1f) (281.387) (281.387) Others (Note 1f)
Dikurangi: Less:
Penyertaan saham (50%) (1.233.481) (86.339) Investment in shares (50%)
13.016.021) 11.496.002)
Modal pelengkap Supplementary capital

Level atas 2 Upper tier 2
Revaluation of premises and
Revaluasi aset tetap (45%) 225.621) 225.621) equipment (45%)
General allowance on
Cadangan umum aset keuangan 1.295.507) 1.173.354) financial assets
Level bawah 2 Lower tier 2
Utang subordinasi 6.170.370) 5.313.021) Subordinated debts
Dikurangi: Less:
Penyertaan saham (50%) (1.233.481) (86.339) Investment shares (50%)
6.458.017) 6.625.657)
Jumlah modal 19.474.038) 18.121.659) Total capital
Aset Tertimbang Menurut Risiko Risk Weighted Assets

Risiko kredit 130.942.728) 116.114.949) Credit risk
Risiko pasar 942.689) 888.269) Market risk
Risiko operasional 11.476.531) 9.915.378) Operational risk
Jumlah Aset Tertimbang Menurut Risiko 143.361.948) 126.918.596) Total Risk Weighted Assets
Rasio KPMM 13,58%) 14,28%) CAR
9,00% sampai 9,00% sampai

dengan kurang dengan kurang
dari 10,00%/ dari 10,00%/
9.00% up to less 9.00% up to less
Rasio KPMM yang diwajibkan than 10.00%) than 10.00%) Required CAR
Sebagaimana diungkapkan pada tabel-tabel di As disclosed on the above tables, the Company
atas, Perseroan telah memenuhi peraturan has complied with prevailing BI regulations
Bank Indonesia yang berlaku yang mengatur governing CAR for the years ended 31 December
KPMM untuk tahun yang berakhir pada tanggal 2014 and 2013.
87

4. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN 4. USE OF ESTIMATES AND JUDGMENT
Pengungkapan ini merupakan tambahan atas These disclosures supplement the commentary on
pembahasan tentang manajemen risiko (Catatan 3). risk management (Note 3).
a. Sumber utama atas ketidakpastian estimasi a. Key sources of estimation uncertainty
a.1. Cadangan kerugian penurunan nilai aset a.1. Allowance for impairment losses of financial
keuangan assets
Evaluasi atas kerugian penurunan nilai aset Financial assets accounted for at amortized
keuangan yang dicatat pada biaya perolehan cost are evaluated for impairment on a
diamortisasi dijelaskan pada Catatan 2t. basis described in Note 2t.
Cadangan kerugian penurunan nilai terkait The specific counterparty component of the
dengan pihak lawan spesifik dalam seluruh total allowances for impairment applies to
cadangan kerugian penurunan nilai dibentuk claims evaluated individually for impairment
atas tagihan yang penurunan nilainya and is based upon managements best
dievaluasi secara individual berdasarkan estimate of the present value of the cash
estimasi terbaik manajemen atas nilai tunai flows that are expected to be received. In
arus kas yang diharapkan akan diterima. estimating these cash flows, management
Dalam mengestimasi arus kas ini, manajemen makes judgments about the counterpartys
membuat pertimbangan mengenai kondisi financial situation and the net realizable
keuangan dari pihak lawan dan nilai bersih value of any underlying collateral. Each
yang dapat direalisasi dari agunan yang impaired asset is assessed on its merits,
diterima. Setiap aset yang mengalami and the workout strategy and estimate of
penurunan nilai dievaluasi, dan strategi cash flows considered recoverable are
penyelesaian serta estimasi arus kas yang independently approved by the Risk Unit.
dapat diperoleh disetujui secara independen
oleh Unit Risiko.
Evaluasi cadangan kerugian penurunan nilai Collectively assessed impairment
secara kolektif meliputi kerugian kredit yang allowances cover credit losses inherent in
melekat pada portofolio tagihan dengan portfolios of claims with similar economic
karakteristik ekonomi yang serupa ketika characteristics when there is objective
terdapat bukti obyektif bahwa telah terjadi evidence to suggest that they contain
penurunan nilai tagihan dalam portofolio impaired claims, but the individual impaired
tersebut namun penurunan nilai secara items cannot yet be identified. In assessing
individu belum dapat diidentifikasi. Dalam the need for collective loan loss allowances,
menentukan perlunya pembentukan cadangan management considers factors such as
kerugian penurunan nilai kredit secara kolektif, credit quality, portfolio size, credit
manajemen mempertimbangkan faktor-faktor concentrations, and economic factors. In
seperti kualitas kredit, besarnya portofolio, order to estimate the required allowance,
konsentrasi kredit dan faktor-faktor ekonomi. assumptions are made to define the way
Dalam mengestimasi cadangan yang inherent losses are modeled and to
diperlukan, asumsi-asumsi dibuat untuk determine the required input parameters,
menentukan model kerugian bawaan dan based on historical experience and current
untuk menentukan parameter input yang economic conditions. The accuracy of the
diperlukan, berdasarkan pengalaman historis allowances calculated depends on how well
dan kondisi ekonomi saat ini. Ketepatan dari the estimated future cash flows are
cadangan yang dihitung ini tergantung pada determined for specific counterparty
seberapa tepat estimasi arus kas masa depan allowances and the model assumptions and
untuk menentukan cadangan individual serta parameters used in determining collective
asumsi model dan parameter yang digunakan allowances.
dalam menentukan penyisihan kolektif.
88

4. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN 4. USE OF ESTIMATES AND JUDGMENT (continued)

(lanjutan)
a. Sumber utama atas ketidakpastian estimasi a. Key sources of estimation uncertainty

a.2. Penentuan nilai wajar a.2. Determining fair values
Dalam menentukan nilai wajar atas aset The determination of fair value for financial
keuangan dan liabilitas keuangan dimana assets and financial liabilities for which
tidak terdapat harga pasar yang dapat there is no observable market price
diobservasi, Perseroan harus menggunakan requires the use of valuation techniques as
teknik penilaian seperti dijelaskan pada described in Note 2.g.4. For financial
Catatan 2.g.4. Untuk instrumen keuangan instruments that trade infrequently and
yang jarang diperdagangkan dan tidak have little price transparency, fair value is
memiliki harga yang transparan, nilai less objective, and requires varying
wajarnya menjadi kurang obyektif dan degrees of judgment depending on liquidity,
karenanya, membutuhkan tingkat concentration, uncertainty of market
pertimbangan yang beragam, tergantung factors, pricing assumptions and other risks
pada likuiditas, konsentrasi, ketidakpastian affecting the specific instrument.
faktor pasar, asumsi penentuan harga, dan
risiko lainnya yang mempengaruhi instrumen
tertentu.
b. .Pertimbangan akuntansi yang penting dalam b. Critical accounting judgments in applying the
menerapkan kebijakan akuntansi Perseroan Companys accounting policies
Pertimbangan akuntansi yang penting dalam Critical accounting judgments made in applying
menerapkan kebijakan akuntansi Bank meliputi: the Companys accounting policies include:
b.1. Penilaian instrumen keuangan b.1. Valuation of financial instruments
Kebijakan akuntansi Perseroan untuk The Companys accounting policy on fair

pengukuran nilai wajar dibahas pada value measurements is discussed in Note
Catatan 2.g.4. 2.g.4.
Perseroan mengukur nilai wajar dengan The Company measures fair values
menggunakan hirarki dari metode berikut: using the following hierarchy of methods:
Tingkat 1: Kuotasi harga pasar (tanpa Level 1: Quoted market price

disesuaikan) dalam pasar aktif untuk (unadjusted) in an active market for an
instrumen yang identik. identical instrument.
Tingkat 2: Teknik penilaian menggunakan Level 2: Valuation technique using

input yang dapat diobservasi. Kategori ini observable inputs. This category includes
termasuk instrumen keuangan yang financial instruments valued using quoted
diukur dengan menggunakan harga prices for similar instruments in active
kuotasian untuk instrumen serupa dalam markets or quoted prices for identical or
pasar aktif atau harga kuotasian untuk similar instruments in markets which are
instrumen serupa atau identik dari pasar considered as less than active and
yang dipertimbangkan sebagai kurang financial instruments valued using
aktif dan instrumen keuangan yang diukur models where all significant inputs are
menggunakan model dimana seluruh directly or indirectly observable from
input signifikan dapat dioberservasi market data.
secara langsung maupun tidak langsung
dari data pasar.
89


(lanjutan)
b. Pertimbangan akuntansi yang penting dalam b. Critical accounting judgments in applying the
menerapkan kebijakan akuntansi Perseroan Companys accounting policies (continued)
(lanjutan)
b.1. Penilaian instrumen keuangan (lanjutan) b.1. Valuation of financial instruments (continued)
Tingkat 3: Teknik penilaian menggunakan Level 3: Valuation techniques using

input signifikan yang tidak dapat significant unobservable inputs. This
diobservasi. Kategori ini termasuk semua category includes all financial
instrumen keuangan yang dinilai instruments valued using valuation
menggunakan teknik penilaian dimana techniques where one or more significant
satu atau lebih input signifikan tidak dapat inputs are unobservable. This category,
diobservasi. Kategori ini termasuk includes instrument that are valued
instrumen yang diukur berdasarkan harga based on quoted prices for similar
kuotasi untuk instrumen serupa dimana instruments where significant
penyesuaian atau asumsi signifikan yang unobservable adjustments or assumption
tidak dapat diobservasi diperlukan untuk are required to reflect differences
mencerminkan perbedaan diantara between the instruments.
instrumen tersebut.
Tabel berikut ini menyajikan analisa The table below presents financial
instrumen keuangan yang diukur pada nilai instruments measured at fair value at the
wajar berdasarkan tingkat hirarki nilai end of the reporting period, based on the
wajarnya pada akhir periode pelaporan, level in the fair value hierarchy.
berdasarkan tingkat hirarki nilai wajar.
2014
Tingkat 1/ Tingkat 2/ Jumlah/
Level 1 Level 2 Total
Aset keuangan Financial assets
Diperdagangkan Held for trading
Aset keuangan untuk
diperdagangkan 1.698.925 206.761 1.905.686 Financial assets held for trading
Tersedia untuk dijual Available-for-sale

Efek-efek untuk tujuan investasi 10.943.820 460 10.944.280 Investment securities
12.642.745 207.221 12.849.966
Liabilitas keuangan Financial liabilities

Liabilitas keuangan untuk Financial liabilities held for
diperdagangkan 4.279 103.206 107.485 trading
2013
Tingkat 1/ Tingkat 2/ Jumlah/
Level 1 Level 2 Total
Aset keuangan untuk
diperdagangkan 1.140.528 431.154 1.571.682 Financial assets held for trading
Tersedia untuk dijual Available-for-sale

Efek-efek untuk tujuan investasi 6.054.544 463 6.055.007 Investment securities
7.195.072 431.617 7.626.689

Liabilitas keuangan untuk Financial liabilities held for
diperdagangkan 2.348 246.039 248.387 Trading
90


(lanjutan)
b. Pertimbangan akuntansi yang penting .b. Critical accounting judgments in applying the
dalam menerapkan kebijakan akuntansi Companys accounting policies (continued)
Perseroan (lanjutan)
b.1. Penilaian instrument keuangan (lanjutan) b.1. Valuation of financial instruments (continued)
Perseroan tidak memiliki aset dan liabilitas Company did not have financial assets and
keuangan yang diukur pada nilai wajar, yang liabilities measured at fair value which the
pengukurannya masuk dalam hirarki measurement falls under level 3 hierarchy.
penilaian tingkat 3.
b.2. Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan b.2. Financial asset and liability classification
Kebijakan akuntansi Perseroan memberikan The Companys accounting policies provide
keleluasaan untuk menetapkan aset dan scope for financial assets and liabilities to be
liabilitas keuangan ke dalam berbagai designated on inception into different
kategori pada saat pengakuan awal sesuai accounting categories in certain
dengan standar akuntansi yang berlaku circumstances:
berdasarkan kondisi tertentu:
Dalam mengklasifikasikan aset keuangan In classifying financial assets and
dan liabilitas keuangan ke dalam financial liabilities as trading, the
kelompok diperdagangkan, Perseroan Company has determined that they meet
telah menetapkan bahwa aset dan definition of trading assets as set out in
liabilitas keuangan tersebut sesuai Note 2g.
dengan definisi aset dan liabilitas dalam
kelompok diperdagangkan yang
dijabarkan pada Catatan 2g.
Dalam mengklasifikasikan investasi pada In classifying investment in Sukuk and

Sukuk dan SPNS sebagai diukur pada SPNS as measured at acquisition cost,
biaya perolehan, Perseroan telah the Company has determined that they
menetapkan bahwa investasi tersebut meet the requirements of such
telah memenuhi persyaratan klasifikasi classification as set out in Note 2n.
sebagaimana dijabarkan dalam
Catatan 2n.
5. KAS 5. CASH
Akun ini terdiri dari: This account consists of the following:
2014 2013
Rupiah 2.005.152 2.171.229 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 109.896 169.433 United States Dollar
Mata uang asing lainnya 77.777 96.110 Other foreign currencies
Jumlah 2.192.825 2.436.772 Total.
Pada tanggal 31 Desember 2014 and 2013, saldo As of 31 December 2014 and 2013, the balance of
kas dalam mata uang Rupiah, termasuk jumlah kas cash in Rupiah includes cash in ATM amounting to
pada ATM, masing-masing sebesar Rp187,999 and Rp150,461, respectively.
Rp187.999 dan Rp150.461.
6. GIRO PADA BANK INDONESIA 6. CURRENT ACCOUNTS WITH BANK INDONESIA

2014 2013
Rupiah 10.223.814 8.712.468 Rupiah

Dolar Amerika Serikat 3.452.079 2.898.254 United States Dollar
Jumlah 13.675.893 11.610.722 Total
91

6. GIRO PADA BANK INDONESIA (lanjutan) 6. CURRENT ACCOUNTS WITH BANK INDONESIA
(continued)
Saldo giro pada Bank Indonesia disediakan untuk Current accounts with Bank Indonesia are provided
memenuhi persyaratan Giro Wajib Minimum (GWM) to fulfill Bank Indonesias requirements on Minimum
dari Bank Indonesia. Reserve Requirements (GWM).
Peraturan Bank Indonesia mengenai GWM telah Bank Indonesia Regulation for GWM has been
mengalami beberapa kali perubahan dan peraturan amended several times and the latest regulation is
terakhir tercantum dalam Peraturan Bank Indonesia stated in the Bank Indonesia Regulation
No.15/15/PBI/2013 tentang Giro Wajib Minimum No. 15/15/PBI/2013 regarding Minimum Reserve
Bank Umum dalam Rupiah dan Valuta Asing bagi Requirements in Rupiah and Foreign Currency for
Bank Umum Konvensional dan Peraturan Bank Conventional Bank and the Bank Indonesia
Indonesia No.15/16/PBI/2013 tentang Giro Wajib Regulation No. 15/16/PBI/2013 regarding Minimum
Minimum dalam Rupiah dan Valuta Asing bagi Bank Reserve Requirements in Rupiah and Foreign
Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah. Currency for Sharia Banks and Sharia Business Unit.
Bagi Bank Umum Konvensional, pemenuhan rasio For Conventional Bank, the minimum requirements for
GWM primer dan rasio GWM sekunder dalam mata primary GWM ratio and secondary GWM ratio in
uang Rupiah adalah masing-masing sebesar 8% dan Rupiah are 8% and 4%, respectively. While, the
4%. Sedangkan, GWM dalam valuta asing adalah minimum requirements for GWM ratio in foreign
8%. currency is 8%.
Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013, rasio As of 31 December 2014 and 2013, the GWM ratios
GWM Bank Umum Konvensional adalah masing- of the Conventional Bank were 22.11% and 20.05%
masing sebesar 22,11% dan 20,05%, untuk mata for Rupiah currency, respectively, and 8.26% and
uang Rupiah, serta masing-masing sebesar 8,26% 8.19% for foreign currency, respectively. The GWM
dan 8,19% untuk valuta asing. Rasio GWM Bank ratios of the Conventional Bank for Rupiah currency
Umum Konvensional untuk mata uang Rupiah pada as of 31 December 2014 dan 2013 consisted of
tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 terdiri dari rasio primary GWM ratio of 8.21% and 8.12%,
GWM primer masing-masing sebesar 8,21% dan respectively, and secondary GWM ratio of 13.9%
8,12% dan rasio GWM sekunder masing-masing and 11.93%, respectively.
sebesar 13,9% dan 11,93%.
Bagi Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah, For Sharia Bank and Sharia Business Unit, the
pemenuhan rasio GWM dalam mata uang Rupiah minimum requirements for GWM ratios in Rupiah
dan valuta asing adalah masing-masing sebesar 5% and in foreign currency are 5% and 1%, respectively.
dan 1%.
Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013, rasio As of 31 December 2014 and 2013, the GWM ratios
GWM Unit Usaha Syariah adalah masing-masing of the Sharia Business Unit for Rupiah currency were
sebesar 6,21% dan 7,13% untuk mata uang Rupiah, 6.21% and 7.13%, respectively, and for foreign
serta masing-masing sebesar 2,25% dan 1,40% currency were 2.25% and 1.40%, respectively.
untuk valuta asing.
Perseroan telah memenuhi peraturan Bank The Company has fulfilled the prevailing Bank
Indonesia yang berlaku tentang Giro Wajib Minimum Indonesias regulation regarding Minimum Reserve
Bank Umum pada tanggal 31 Desember 2014 dan Requirements for Commercial Banks as of
2013. 31 December 2014 and 2013.
Kisaran tingkat suku bunga kontraktual untuk giro The range of contractual interest rates of current
pada Bank Indonesia selama tahun yang berakhir accounts with Bank Indonesia during the years
pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 adalah ended 31 December 2014 and 2013 were as follows:
sebagai berikut:
2014 2013
Rupiah 0,00% - 2,50% 0,00% - 2,50% Rupiah

Dolar Amerika Serikat 0,00% 0,00% United States Dollar
Informasi mengenai klasifikasi dan nilai wajar giro Information with regards to the classification and fair
pada Bank Indonesia diungkapkan pada Catatan 42. value of current accounts with Bank Indonesia was
disclosed in Note 42.
92

7. GIRO PADA BANK-BANK LAIN 7. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS

2014
Cadangan
Kerugian
Penurunan
Nilai/
Allowance for Nilai Tercatat/
Jumlah/ Impairment Carrying
Amount Losses Amount
Rupiah Rupiah
- Pihak ketiga 80.336 (20) 80.316 - Third parties
- Pihak berelasi 28 -) 28 - Related parties
80.364 (20) 80.344
Valuta Asing Foreign Currencies

- Pihak berelasi 404.965 (10) 404.955 - Related parties
1.019.389 (36) 1.019.353
Jumlah 1.099.753 (56) 1.099.697 Total
2013
Cadangan
Kerugian
Penurunan
Nilai/
Rupiah Rupiah
- Pihak berelasi 28 -) 28 - Related parties
69.786 (17) 69.769

576.074 (21) 576.053
Jumlah 645.860 (38) 645.822 Total
93

7. GIRO PADA BANK-BANK LAIN (lanjutan) 7. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
(continued)
Rincian giro pada bank-bank lain (sebelum cadangan Details of current accounts with other banks (before
kerugian penurunan nilai) menurut nama pihak lawan allowance for impairment losses) based on
pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 adalah counterparties names as of 31 December 2014 and
sebagai berikut: 2013 were as follows:
2014 2013
Standard Chartered Bank, Jakarta, New Standard Chartered Bank,
York, Frankfurt, Hong Kong, Singapura Jakarta, New York, Frankfurt, Hong Kong,
dan London (pihak berelasi) 400.665 253.854 Singapore and London (a related party)
Wells Fargo Bank, N.A., New York dan
London 213.950 21.556 Wells Fargo Bank, N.A., New York and London
The Bank of Tokyo Mitsubishi UFJ, Tokyo 109.619 66.646 The Bank of Tokyo Mitsubishi UFJ, Tokyo
The Bank of New York Mellon, New York 101.602 21.113 The Bank of New York Mellon, New York
PT Bank Central Asia Tbk, Jakarta 78.316 66.716 PT Bank Central Asia Tbk, Jakarta
United Overseas Bank Ltd, Singapura 70.858 91.637 United Overseas Bank Ltd, Singapore
National Australia Bank Limited, Melbourne 29.266 36.690 National Australia Bank Limited, Melbourne
Citibank, N.A., New York 24.597 26.033 Citibank, N.A., New York
JPMorgan Chase Manhattan Bank, N.A., JPMorgan Chase Manhattan Bank, N.A.,
New York 23.894 15.828 New York
UBS AG, Zurich 13.696 14.259 UBS AG, Zurich
Sumitomo Mitsui Banking Corp., Tokyo 7.202 6.756 Sumitomo Mitsui Banking Corp., Tokyo
The Bank of Nova Scotia, Toronto 6.315 3.758 The Bank of Nova Scotia, Toronto
PT Bank ICBC Indonesia, Jakarta 5.967 8.209 PT Bank ICBC Indonesia, Jakarta
DBS Bank Ltd, Singapura (pihak berelasi) 4.328 - DBS Bank Ltd, Singapore (a related party)
The Hongkong and Shanghai Banking Corp. The Hongkong and Shanghai Banking Corp.
Limited, Hong Kong 4.402 5.721 Limited, Hong Kong)))
Deutsche Bank AG, Jakarta 1.636 2.719 Deutsche Bank AG, Jakarta
Bank of New Zealand, Wellington 1.543 2.073 Bank of New Zealand, Wellington
Svenska Handelsbanken AB, Stockholm 1.327 1.483 Svenska Handelsbanken AB,Stockholm
PT Bank Internasional Indonesia Tbk 397 237 PT Bank Internasional Indonesia Tbk
Den Danske Bank, Kopenhagen 82 484 Den Danske Bank, Copenhagen
Lain-lain 91 88 Others
Jumlah 1.099.753 645.860 Total
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai The movement of allowance for collective
kolektif adalah sebagai berikut: impairment losses was as follows:
2014
Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Kolektif/
Collective Impairment Losses
Valuta
Asing/
Rupiah/ Foreign Jumlah/
Rupiah Currencies Total
Saldo, awal tahun 17 21) 38) Balance, beginning of year

Penambahan cadangan Addition of allowance
selama tahun berjalan 3 16) 19) during the year
Selisih kurs - (1) (1) Exchange rate difference
Saldo, akhir tahun 20 36) 56) Balance, end of year
94

7. GIRO PADA BANK-BANK LAIN (lanjutan) 7. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
(continued)
2013
Cadangan Kerugian Penurunan Cadangan Kerugian Penurunan
Nilai Kolektif/ Nilai Individual/
Collective Impairment Losses Individual Impairment Losses
Valuta Valuta
Asing/ Sub- Asing/ Sub-
Rupiah/ Foreign jumlah/ Rupiah/ Foreign jumlah/ Jumlah/
Rupiah Currencies Sub-total Rupiah Currencies Sub-total Total
Saldo, awal tahun 48) 16 64) - 68) 68) 132) Balance, beginning of year
Penambahan (pemulihan) Addition (reversal) of
cadangan selama tahun allowance during
berjalan (31) 1 (30) - -) -) (30) the year
Penghapusbukuan selama
tahun berjalan -) - -) - (82) (82) (82) Write-off during the year
Selisih kurs -) 4 4) - 14) 14 18) Exchange rate difference
Saldo, akhir tahun 17) 21 38) - -) -) 38) Balance, end of year
Manajemen berkeyakinan bahwa saldo cadangan Management believes that the balance of allowance
kerugian penurunan nilai yang dibentuk cukup untuk for impairment losses provided was adequate to
menutupi kemungkinan tidak tertagihnya giro pada cover possible losses on uncollectible current
bank-bank lain (Catatan 2t). accounts with other banks (Note 2t).
Kisaran tingkat suku bunga kontraktual untuk giro The range of contractual interest rates of current
pada bank-bank lain selama tahun yang berakhir accounts with other banks during the years ended
tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 adalah sebagai 31 December 2014 and 2013 were as follows:
berikut:
2014 2013
Rupiah 0,00% 0,00% Rupiah

Dolar Amerika Serikat 0,00% 0,00% United States Dollar
Giro yang ditempatkan pada pihak berelasi Current accounts with related parties were disclosed
diungkapkan pada Catatan 44. Informasi mengenai in Note 44. Information with regards to the
klasifikasi dan nilai wajar giro pada bank-bank lain classification and fair value of current accounts with
diungkapkan pada Catatan 42. other banks was disclosed in Note 42.
8. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN 8. PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND
BANK-BANK LAIN OTHER BANKS

2014
Cadangan
Kerugian
Penurunan
Nilai/
Rupiah Rupiah
Call money Call money
Deposito berjangka Time deposits
- Pihak ketiga 689.916 -) 689.916 - Third parties
1.304.898 (266) 1.304.632
91.337 (2) 91.335
Jumlah 1.396.235 (268) 1.395.967 Total
95

BANK-BANK LAIN (lanjutan) OTHER BANKS (continued)
2013
Cadangan
Kerugian
Penurunan
Nilai/
Rupiah Rupiah
- Pihak ketiga 5.058.206 - 5.058.206 - Third parties
5.058.206 - 5.058.206

873.979 (11) 873.968
Jumlah 5.932.185 (11) 5.932.174 Total
Rincian penempatan (sebelum dikurangi cadangan Details of placements (before allowance for
kerugian penurunan nilai) menurut nama pihak lawan impairment losses) based on counter parties name
pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 adalah as of 31 December 2014 and 2013 were as follows:
sebagai berikut:
2014 2013
Bank Indonesia 689.917 5.666.707 Bank Indonesia
PT Bank Internasional Indonesia Tbk, Jakarta 246.176 - PT Bank Internasional Indonesia Tbk, Jakarta
JP Morgan Chase Bank, Jakarta 202.918 - JP Morgan Chase Bank, Jakarta
BPD Riau, Pekanbaru 120.645 - BPD Riau, Pekanbaru
Standard Chartered Bank, Singapura 91.337 119.438 Standard Chartered Bank, Singapore
Bank Sumitomo Mitsui Indonesia, Jakarta 45.242 - Bank Sumitomo Mitsui Indonesia, Jakarta
Bank of Tokyo Mitsubishi UFJ, Singapura - 146.040 Bank of Tokyo Mitsubishi UFJ, Singapore
Jumlah 1.396.235 5.932.185 Total
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai The movement of allowance for collective impairment
kolektif adalah sebagai berikut: losses was as follows:
2014
Valuta Asing/
Saldo, awal tahun - 11) 11) Balance, beginning of year
Penambahan (pemulihan) Addition (reversal) of allowance
cadangan selama tahun berjalan 266 (9) 257) during the year
Saldo, akhir tahun 266 2) 268) Balance, end of year
2013
Valuta Asing/
Saldo, awal tahun 8) 3 11) Balance, beginning of year
Penambahan (pemulihan) Addition (reversal) of allowance
cadangan selama tahun berjalan (8) 1 (7) during the year
Selisih kurs -) 7 7) Exchange rate difference
Saldo, akhir tahun -) 11 11) Balance, end of year
96

BANK-BANK LAIN (lanjutan) OTHER BANKS (continued)
Manajemen berkeyakinan bahwa saldo cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai yang dibentuk adalah cukup impairment losses was adequate to cover possible
untuk menutupi kemungkinan kerugian dari tidak losses on uncollectible placements with other banks
tertagihnya penempatan pada bank-bank lain (Note 2t and 2u).
(Catatan 2t dan 2u).
Kisaran tingkat suku bunga kontraktual untuk The range of contractual interest rates of placements
penempatan pada Bank Indonesia dan bank-bank with Bank Indonesia and other banks during the
lain selama tahun yang berakhir tanggal years ended 31 December 2014 and 2013 were as
31 Desember 2014 dan 2013 adalah sebagai berikut: follows:
2014 2013
Rupiah Rupiah
- Call money 5,74% - 8,00% 4,14% - 6,60% - Call money
- Deposito berjangka 5,75% 4,00% - 5,75% - Time deposits

- Call Money 0,09% - 0,14% 0,12% - 0,14% - Call money
- Deposito berjangka 0,03% - 2,45% 0,03% - 2,80% - Time deposits
Tidak terdapat penempatan pada Bank Indonesia There were no blocked placements with Bank
dan bank-bank lain yang diblokir pada tanggal Indonesia and other banks as of 31 December 2014
31 Desember 2014 dan 2013. and 2013.
Penempatan pada pihak berelasi diungkapkan pada Placements with related parties were disclosed in
Catatan 44. Informasi mengenai klasifikasi dan nilai Note 44. Information with regards to the classification
wajar penempatan pada Bank Indonesia dan bank- and fair value of placements with Bank Indonesia and
bank lain diungkapkan pada Catatan 42. other banks was disclosed in Note 42.
9. ASET KEUANGAN DAN LIABILITAS KEUANGAN 9. FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES HELD
UNTUK DIPERDAGANGKAN FOR TRADING
a. Aset keuangan yang dimiliki untuk tujuan a. Financial assets held for trading consist of the
diperdagangkan terdiri dari: following:
2014 2013
Nilai nominal/ Nilai wajar/ Nilai nominal/ Nilai wajar/
Par value Fair value Par value Fair value
Efek-efek Securities
Rupiah Rupiah
Surat Perbendaharaan Negara
(SPN) 900.484 865.495 - - Treasury Bills (SPN)
Obligasi pemerintah dari pasar Government bonds from
sekunder 436.596 441.991 708.268 698.374 secondary.market
1.337.080 1.307.486 708.268 698.374

Obligasi pemerintah dari pasar Government bonds from
sekunder 380.381 389.614 430.721 439.984 secondary market
Dipindahkan 1.717.461 1.697.100 1.138.989 1.138.358 Carry forward
97

UNTUK DIPERDAGANGKAN (lanjutan) FOR TRADING (continued)
2014 2013
Nilai nominal/ Nilai wajar/ Nilai nominal/ Nilai wajar/
Par value Fair value Par value Fair value
Pindahan 1.717.461 1.697.100 1.138.989 1.138.358 Carried forward
Aset Derivatif Derivative Assets

Foreign Exchange Forward Foreign Exchange Forward
- Pihak ketiga 31.324 229.535 - Third parties
Foreign Exchange Spot Foreign Exchange Spot

- Pihak ketiga 1.824 290 - Third parties
- Pihak berelasi - 1.880 - Related parties
Swap suku bunga (IRS) Interest Rate Swap (IRS)

Cross Currency Swap (CCS) Cross Currency Swap (CCS)

208.586 433.324
Jumlah 1.905.686 1.571.682 Total
b. Liabilitas keuangan yang dimiliki untuk tujuan b. Financial liabilities held for trading consist of the
diperdagangkan terdiri dari: following:
2014 2013
Liabilitas Derivatif Derivative Liabilities

Foreign Exchange Forward Foreign Exchange Forward
Foreign Exchange Spot Foreign Exchange Spot

- Pihak berelasi 745 - - Related parties
Swap suku bunga (IRS) Interest Rate Swap (IRS)

- Pihak ketiga 1.260 - - Third parties
Cross Currency Swap (CCS) Cross Currency Swap (CCS)

Jumlah 107.485 248.387 Total
c. Nilai kontrak dari kontrak forward, spot, swap suku c. The contract amounts of foreign currency
bunga dan cross currency swap adalah sebagai forwards, spot, interest rate swap and cross
berikut: currency swap contract were as folows:
Setara dalam Rupiah/

Equivalent in Rupiah
2014 2013
Forward - beli 2.034.095) 5.193.039) Forward - buy

Forward - jual (3.850.411) (5.045.219) Forward - sell
Spot - beli 1.331.074) 825.159) Spot - buy
Spot - jual (749.218) (669.298) Spot - sell
CCS - beli 570.014) 597.192) CCS - buy
CCS - jual (535.445) (510.628) CCS - sell
IRS - beli 2.133.794) 1.091.052) IRS - buy
IRS - jual (2.133.794) (1.091.052) IRS - sell
98

UNTUK DIPERDAGANGKAN (lanjutan) FOR TRADING (continued)
d. Obligasi pemerintah yang dimiliki merupakan d. The government bonds above are bonds with
obligasi bersuku bunga tetap dan diterbitkan oleh fixed interest rate and are issued by the Republic
Republik Indonesia. Pemerintah dapat membeli of Indonesia. Government may repurchase these
kembali obligasi-obligasi pemerintah ini sebelum government bonds at their market values before
tanggal jatuh temponya pada harga pasar. maturity dates.
Rincian obligasi pemerintah berdasarkan suku Details of government bonds based on interest
bunga dan tanggal jatuh tempo: rates and maturity date:
2014
Rentang Suku Bunga Frekuensi Pembayaran
Nilai per Tahun/ Bunga/
Nominal/ Nilai Wajar/ Range of Interest Rentang Tanggal Jatuh Tempo/ Frequency of
Par Value Fair Value Rates per Annum Range of Maturity Dates Interest Payment
Obligasi pemerintah/Government bonds

21 September 2015 s/d 15 Mei 2041/ 1 bulan - 6 bulan/
436.596) 441.991 6,00% - 10,25% (Rp) 21 September 2015 up to 15 May 2041 1 month - 6 months
20 April 2015 s/d 15 April 2043/

380.381) 389.614 3,50% - 7,25% (USD) 20 April 2015 up to 15 April 2043 6 bulan/6 months
Surat Perbendaharaan Negara (SPN)/Treasury Bills (SPN)

6 Agustus 2015 s/d 3 September 2015/
900.484 865.495 6,25% - 7,07% (Rp) 6 August 2015 up to 3 September 2015 -
1.717.461 1.697.100
2013
Rentang Suku Bunga Frekuensi Pembayaran
Nilai Nilai per Tahun/ Bunga/
Nominal/ Wajar/ Range of Interest Rentang Tanggal Jatuh Tempo/ Frequency of
Par Value Fair Value Rates per Annum Range of Maturity Dates Interest Payment

23 Pebruari 2014 s/d 15 Maret 2034/ 1 bulan - 6 bulan/
708.268 698.374 6,00% - 11,25% (Rp) 23 February 2014 up to 15 March 2034 1 month - 6 months
10 Maret 2014 s/d 15 Mei 2017/

430.721 439.984 3,50% - 10,38% (USD) 10 March 2014 up to 15 May 2017 6 bulan/6 months
1.138.989 1.138.358
e. Aset keuangan dan liabilitas keuangan untuk e. Financial assets and financial liabilities held for
diperdagangkan pada pihak berelasi diungkapkan trading with related parties were disclosed in notes
pada catatan 44. Informasi mengenai klasifikasi 44. Information regarding the classification and fair
dan nilai wajar aset keuangan dan liabilitas value of financial assets and financial liabilites held
keuangan untuk diperdagangkan diungkapkan
pada catatan 42. for trading was disclosed in Note 42.
10. EFEK-EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI 10. SECURITIES PURCHASED UNDER RESALE
DIJUAL KEMBALI AGREEMENTS
Akun ini merupakan transaksi dengan Bank Indonesia This account represents transactions with Bank
untuk efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali. Indonesia for securities purchased under resale
agreements.
99

10. EFEK-EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI 10. SECURITIES PURCHASED UNDER RESALE
DIJUAL KEMBALI (lanjutan) AGREEMENTS (continued)
Rincian efek-efek yang dibeli dengan janji dijual The details of securities purchased under resale
kembali pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 agreements as of 31 December 2014 and 2013 were
adalah sebagai berikut: as follows:
2014
Tanggal Dimulai/ Tanggal Jatuh Tingkat Suku
Pihak Lawan/ Jenis Efek/ Commencement Tempo/ Bunga/ Nilai Tercatat/
Counterparty Type of Securities Date Maturity Date Interest Rate Carrying Amount
Bank Indonesia FR61IGB 15 Desember 2014/ 9 Pebruari 2015/ 6,30% 179.926

15 December 2014 9 February 2015
179.926
2013
Tanggal Dimulai/ Tanggal Jatuh Tingkat Suku
Pihak Lawan/ Jenis Efek/ Commencement Tempo/ Bunga/ Nilai Tercatat/
Counterparty Type of Securities Date Maturity Date Interest Rate Carrying Amount
Bank Indonesia FR64 12 Desember 2013/ 9 Januari 2014/ 6,35% 569.946

12 December 2013 9 January 2014
Bank Indonesia FR58IGB 27 Desember 2013/ 28 Januari 2014/ 6,25% 442.023
Bank Indonesia SPN-S 24012014SYR 13 Desember 2013/ 10 Januari 2014/ 6,35% 224.239
Bank Indonesia SPN-S 21022014SYR 13 Desember 2013/ 10 Januari 2014/ 6,35% 221.444
4.350.056
terdapat saldo efek-efek yang dibeli dengan janji securities purchased under resale agreements
dijual kembali dengan pihak berelasi. transaction with related party.
Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013, lokasi As of 31 December 2014 and 2013, the collateral
efek-efek jaminan berada pada Bank Indonesia. securities were located in Bank Indonesia. The
Efek-efek tersebut memiliki rating Investment securities are rated Investment Grade.
Grade.
Manajemen berkeyakinan bahwa tidak ada cadangan Management believes that there was no allowance for
kerugian penurunan nilai untuk efek-efek yang dibeli impairment losses on securities purchased under
dengan janji dijual kembali yang perlu diakui pada resale agreements to be recognized as of
tanggal 31 Desember 2014 dan 2013. 31 December 2014 and 2013.
Informasi mengenai klasifikasi dan nilai wajar atas Information with regards to the classification and fair
efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali value of securities purchased under resale agreements
diungkapkan pada Catatan 42. was disclosed in Note 42.
100

11. TAGIHAN DAN UTANG AKSEPTASI 11. ACCEPTANCE RECEIVABLES AND PAYABLES
Rincian tagihan akseptasi adalah sebagai berikut: The details of acceptance receivables were as
follows:
2014 2013
Cadangan Cadangan
Kerugian Kerugian
Penurunan Penurunan
Nilai/ Nilai/
Allowance Nilai Allowance Nilai
For Tercatat/ For Tercatat/
Jumlah/ Impairment Carrying Jumlah/ Impairment Carrying
Amount Losses Amount Amount Losses Amount
Rupiah Rupiah
Bank-bank lain Other banks
- Pihak ketiga 4.129 (9) 4.120 7.754 (12) 7.742 - Third parties
- Pihak berelasi 1 -) 1 - -) - - Related parties
Nasabah Customers
184.209 (182) 184.027 455.545 (856) 454.689

- Pihak berelasi 3.042 (14) 3.028 1 -) 1 - Related parties
Nasabah Customers
- Pihak ketiga 5.827.102 (27.518) 5.799.584 4.807.710 (21.124) 4.786.586 - Third parties
- Pihak berelasi 43.371 (1) 43.370 - -) - - Related parties
5.881.946 (27.576) 5.854.370 4.819.650 (21.203) 4.798.447
Jumlah 6.066.155 (27.758) 6.038.397 5.275.195 (22.059) 5.253.136 Total
Rincian utang akseptasi adalah sebagai berikut: The details of acceptance payables were as follows:
2014 2013
Rupiah Rupiah
- Pihak berelasi 448 2.411 - Related parties
Nasabah Customers
184.208 451.667

- Pihak ketiga 4.406.949 3.586.733 - Third parties
- Pihak berelasi 1.470.875 1.225.648 - Related parties
Nasabah Customers
- Pihak berelasi 3 1 - Related parties
5.889.297 4.824.321
Jumlah 6.073.505 5.275.988 Total
101

11. TAGIHAN DAN UTANG AKSEPTASI (lanjutan) 11. ACCEPTANCE RECEIVABLES AND PAYABLES
(continued)
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai The movement of allowance for impairment losses
adalah sebagai berikut: were as follows:
2014
Nilai Kolektif/ Nilai Individual/
Collective Impairment Losses Individual Impairment Losses
Valuta Valuta
Asing/ Sub- Asing/ Sub-
Rupiah/ Foreign jumlah/ Rupiah/ Foreign jumlah/ Jumlah/
Rupiah Currencies Sub-total Rupiah Currencies Sub-total Total
Balance, beginning of
Saldo, awal tahun 856 21.203 22.059 -) -) -) 22.059) year
Penambahan (pemulihan) Addition (reversal) of
cadangan selama tahun allowance during
berjalan (674) (3.306) (3.980)) -) 8.711) 8.711) 4.731) the year
Selisih kurs -) 348) 348)) -) 620) 620) 968) Exchange rate difference
Saldo, akhir tahun 182) 18.245) 18.427) -) 9.331) 9.331) 27.758) Balance, end of year
2013
Cadangan Kerugian Penurunan Nilai
Kolektif/Collective Impairment Losses
Valuta
Asing/
Balance, beginning
Saldo, awal tahun 2.518) 13.768 16.286 of year
Penambahan (pemulihan) cadangan Addition (reversal) of allowance
selama tahun berjalan (1.662) 3.656 1.994 during the year
Selisih kurs -) 3.779 3.779 Exchange rate difference
Saldo, akhir tahun 856) 21.203 22.059 Balance, end of year
Manajemen berkeyakinan bahwa saldo cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai yang dibentuk adalah cukup impairment losses was adequate to cover possible
untuk menutupi kemungkinan kerugian yang timbul losses on uncollectible acceptance receivables (Note
akibat tidak tertagihnya tagihan akseptasi (Catatan 2t).
2t).
Tagihan dan utang akseptasi pada pihak berelasi Acceptance receivables and payables with related
diungkapkan pada Catatan 44. Informasi mengenai parties were disclosed in Note 44. Information with
klasifikasi dan nilai wajar tagihan dan utang regards to the classification and fair value of
akseptasi diungkapkan pada Catatan 42. acceptance receivables and payables was disclosed
in Note 42.
102

12. KREDIT YANG DIBERIKAN 12. LOANS
Kredit yang diberikan terdiri dari: Loans consist of the followings:
a. Berdasarkan Jenis Kredit dan Mata Uang a. By Type and Currency
2014 2013
Rupiah Rupiah
Modal kerja 44.877.297 36.801.668 Working capital
Investasi 25.250.865 24.179.458 Investment
Konsumsi 23.100.140 22.475.497 Consumer
Syariah 9.240.694 9.175.892 Sharia
102.468.996 92.632.515

Modal kerja 14.774.975 11.993.787 Working capital
Investasi 11.814.407 10.936.931 Investment
Syariah 2.330.085 2.805.610 Sharia
28.919.467 25.736.328
Jumlah 131.388.463 118.368.843 Total
Pembiayaan syariah yang diberikan kepada Sharia financing extended to debtors represent
debitur merupakan kredit modal kerja, investasi, working capital, investment, and consumer loans.
dan konsumsi.
Kredit modal kerja dan investasi diberikan Working capital loans and investment loans were
kepada debitur untuk kepentingan modal kerja extended to customers for working capital and
dan barang-barang modalnya. Kredit modal capital goods. Working capital loans include current
kerja mencakup kredit dalam bentuk accounts and overdraft.
rekening koran dan cerukan.
Kredit konsumsi terdiri pemilikan rumah, kredit Consumer loans consist of housing, motor vehicles
kendaraan bermotor dan kredit perorangan and other personal loans.
lainnya.
103

12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 12. LOANS (continued)

b. Berdasarkan Sektor Ekonomi b. By Economic Sector
2014
Cadangan
Kerugian
Penurunan
Nilai/ Nilai
Allowance for Tercatat/
Industri pengolahan 35.428.519 (734.084) 34.694.435 Manufacturing

Kredit individual untuk pemilikan
rumah, pemilikan kendaraan Personal loans for housing,
bermotor, dan lain-lain 27.848.384 (244.962) 27.603.422 motor vehicles, and others
Perdagangan besar dan kecil 29.517.677 (457.214) 29.060.463 Wholesale and retail trading
Real estate, usaha persewaan dan Real estate, leasing and
jasa perusahaan 8.408.715 (76.887) 8.331.828 corporate services
Transportasi, pergudangan dan Transportation, warehousing
komunikasi 9.489.261 (54.392) 9.434.869 and communication
Pertambangan dan penggalian 5.759.521 (196.137) 5.563.384 Mining and excavation
Perantara keuangan 4.104.952 (10.429) 4.094.523 Financial intermediaries
Agriculture, hunting and
Pertanian, perburuan dan kehutanan 3.859.686 (51.749) 3.807.937 forestry
Konstruksi 5.485.622 (154.846) 5.330.776 Construction
Penyediaan akomodasi dan Accommodation and food
penyediaan makanan 1.008.143 (2.714) 1.005.429 providers
Social services, social
Jasa kemasyarakatan, sosial budaya, culture, entertainment
hiburan dan perorangan 678.901 (2.453) 676.448 and individual services
Listrik, gas dan air 578.791 (2.868) 575.923 Electricity, gas and water
Perikanan 283.728 (2.012) 281.716 Fishery
Jasa pendidikan 128.063 (555) 127.508 Education services
Jasa kesehatan dan kegiatan sosial 147.774 (200) 147.574 Health and social services
Lain-lain 666.223 (13.995) 652.228 Others
Jumlah 133.393.960 (2.005.497) 131.388.463 Total
2013
Cadangan
Kerugian
Penurunan
Nilai/ Nilai
Allowance for Tercatat/
Industri pengolahan 28.027.985 (347.106) 27.680.879 Manufacturing

bermotor, dan lain-lain 27.140.064 (267.215) 26.872.849 motor vehicles, and others
Perdagangan besar dan kecil 23.861.245 (219.798) 23.641.447 Wholesale and retail trading
Real estate, usaha persewaan dan Real estate, leasing and
jasa perusahaan 8.301.430 (89.108) 8.212.322 corporate services
Transportasi, pergudangan dan Transportation, warehousing
komunikasi 8.724.580 (37.123) 8.687.457 and communication
Pertambangan dan penggalian 5.896.349 (131.173) 5.765.176 Mining and excavation
Perantara keuangan 5.139.041 (6.867) 5.132.174 Financial intermediaries
Agriculture, hunting and
Pertanian, perburuan dan kehutanan 4.298.239 (159.764) 4.138.475 forestry
Konstruksi 4.206.276 (111.957) 4.094.319 Construction
Penyediaan akomodasi dan Accommodation and food
penyediaan makanan 1.117.884 (4.596) 1.113.288 providers
Social services, social
Jasa kemasyarakatan, sosial budaya, culture, entertainment
hiburan dan perorangan 845.473 (9.742) 835.731 and individual services
Listrik, gas dan air 655.861 (2.134) 653.727 Electricity, gas and water
Perikanan 298.370 (957) 297.413 Fishery
Jasa pendidikan 161.013 (595) 160.418 Education services
Jasa kesehatan dan kegiatan sosial 141.346 (227) 141.119 Health and social services
Lain-lain 956.331 (14.282) 942.049 Others
Jumlah 119.771.487 (1.402.644) 118.368.843 Total
104

c. Jangka Waktu c. Loan Period
Rincian kredit menurut jangka waktu sesuai Details of loans by loan period based on loan
perjanjian kredit adalah sebagai berikut: agreements were as follows:
2014 2013
Valuta Valuta
Asing/ Asing/
Rupiah/ Foreign Jumlah/ Rupiah/ Foreign Jumlah/
Rupiah Currencies Total Rupiah Currencies Total
Kurang dari 1 tahun 29.041.569 12.422.518 41.464.087 18.590.429 9.880.580 28.471.009 Less than 1 year
1 - 2 tahun 12.939.655 1.296.616 14.236.271 6.863.859 1.052.701 7.916.560 1 - 2 years
>2 - 5 tahun 21.746.447 6.218.695 27.965.142 28.983.530 6.383.833 35.367.363 >2 - 5 years
Lebih dari 5 tahun 38.741.325 8.981.638 47.722.963 38.194.697 8.419.214 46.613.911 More than 5 years
Jumlah 102.468.996 28.919.467 131.388.463 92.632.515 25.736.328 118.368.843 Total
Informasi pokok lainnya sehubungan dengan kredit Other significant information relating to loans is as
yang diberikan adalah sebagai berikut: follows:
a. Kredit yang diberikan pada umumnya dijamin a. Loans are generally secured by demand
dengan giro, tabungan, deposito berjangka atau deposits, savings, time deposits or by registered
harta tak bergerak yang diaktakan dengan akta mortgages or by powers of attorney to mortgage
pemberian hak tanggungan atau surat kuasa or sell, or by other guarantees acceptable to the
memasang hak tanggungan atau surat kuasa Bank.
untuk menjual, atau jaminan lain yang umumnya
diterima oleh Bank.
Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013, As of 31 December 2014 and 2013, total loans
jumlah kredit yang diberikan yang dijamin which were secured by demand deposits,
dengan giro, tabungan dan deposito berjangka savings and time deposits amounted to
masing-masing sebesar Rp12.048.566 dan Rp12,048,566 and Rp8,267,066, respectively.
Rp8.267.066.
b.... Pada tahun yang berakhir pada tanggal b. For years ended 31 December 2014 and 2013,
31 Desember 2014 dan 2013, kredit yang loan restructuring was conducted by the Bank
direstrukturisasi dilakukan dengan mengubah through modification of terms on principal and
persyaratan pokok dan bunga, serta interest, and extension on terms.
perpanjangan jangka waktu kredit.
Kredit dengan persyaratan yang dinegosiasi Loans with renegotiated terms are loans that
ulang adalah kredit yang telah direstrukturisasi have been restructured due to concerns about
karena adanya kekhawatiran akan kemampuan the borrowers ability to meet contractual
nasabah untuk melakukan pembayaran payments when due and where the Bank has
kontraktual ketika jatuh tempo dan ketika Bank made concessions that it would not otherwise
memberikan konsesi yang mana tidak akan consider. The carrying amount of loans whose
dipertimbangkan dalam kondisi normal. Jumlah terms have been renegotiated as of
tercatat kredit yang diberikan yang telah 31 December 2014 and 2013, by grading based
dinegosiasi ulang pada tanggal 31 Desember on prevailing Bank Indonesia regulations were
2014 dan 2013 berdasarkan kolektibilitas as follows:
menurut peraturan Bank Indonesia yang berlaku
105

2014
Dalam
perhatian
khusus/
Lancar/ Special Kurang lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current mention Substandard Doubtful Loss Total
Rupiah Rupiah
Modal kerja 9.751 - 42.522 - 3.907 56.180 Working capital
Investasi 241.032 52.411 111.103 2.011 68.265 474.822 Investment
Konsumsi 1.391 460 44 7 8 1.910 Consumer
Syariah - 198.209 - - - 198.209 Sharia
252.174 251.080 153.669 2.018 72.180 731.121

Modal kerja - 42.938 12.385 57.508 - 112.831 Working capital
Investasi 7.444 - 78.349 - 302.274 388.067 Investment
Syariah 25.913 - 65.728 - 2.347 93.988 Sharia
33.357 42.938 156.462 57.508 304.621 594.886
Jumlah 285.531 294.018 310.131 59.526 376.801 1.326.007 Total
2013
Dalam
perhatian
khusus/ Kurang
Lancar/ Special lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Rupiah Rupiah
Modal kerja - - 51.105 - 3.907 55.012 Working capital
Investasi 50.465 7.368 375 - 40.269 98.477 Investment
Konsumsi 137 104 17 - - 258 Consumer
Syariah 789 - - - - 789 Sharia
51.391 7.472 51.497 - 44.176 154.536

Modal kerja - 12.184 - - 47.956 60.140 Working capital
Investasi - 79.289 - - 135.008 214.297 Investment
Syariah 520.977 - - - 4.940 525.917 Sharia
520.977 91.473 - - 187.904 800.354
Jumlah 572.368 98.945 51.497 - 232.080 954.890 Total
c....Kredit sindikasi merupakan kredit yang diberikan

. c. The syndicated loans represent loans provided
kepada nasabah berdasarkan perjanjian to customers under syndication agreements
pembiayaan bersama (sindikasi) dengan bank- with other banks and it is generally used to
bank lain dan umumnya digunakan untuk support the working capital needs and
memenuhi kebutuhan modal kerja dan investasi. investment. In syndicated loans, Bank may act
Dalam kredit sindikasi, Bank dapat bertindak as a member and/or arranger and/or security
sebagai anggota dan/atau arranger dan/atau agency. Syndication is done with several banks
security agency. Sindikasi dilakukan dengan in Indonesia. Total participation of the Bank in
bank-bank di Indonesia. Keikutsertaan Bank syndicated loans, in which the Bank acted as
sebagai anggota dan/atau arranger dalam kredit a member and/or arranger, ranged from 6.67%
sindikasi berkisar antara 6,67% sampai dengan to 70.00% and 1.84% to 58.82%, of each
70,00% dan 1,84% sampai dengan 58,82%, dari syndicated loan facility as of 31 December 2014
setiap fasilitas kredit sindikasi masing-masing and 2013, respectively.
pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013.
106

d. Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 rasio d. As of 31 December 2014 and 2013, non-
non-performing loans (NPL) Bank sesuai performing loans (NPL) ratios of the Bank
dengan peraturan Bank Indonesia yang berlaku based on prevailing Bank Indonesia regulation
adalah sebagai berikut: were as follows:
2014 2013
NPL bruto 1,70% 1,04% Gross NPL
NPL neto 0,63% 0,33% Net NPL
Kredit non-performing yang diberikan Bank The Banks non-performing loans grading
(kolektibilitas kurang lancar, diragukan dan (substandard, doubtful and loss based on
macet menurut peraturan Bank Indonesia yang prevailing Bank Indonesia regulations) and the
berlaku) serta cadangan kerugian penurunan related allowance for impairment losses by
nilainya per sektor ekonomi adalah sebagai economic sector were as follows:
berikut:
2014 2013
Cadangan Cadangan
Kerugian Kerugian
Penurunan Penurunan
Nilai/ Nilai/
Allowance for Allowance for
Pokok/ Impairment Pokok/ Impairment
Principal Losses Principal Losses
Industri pengolahan 801.459 (602.317) 209.219 (207.374) Manufacturing

Perdagangan besar dan kecil 443.580 (343.750) 230.188 (120.043) Wholesale and retail trading
bermotor, dan lain-lain 258.113 (130.116) 184.966 (105.924) motor vehicles, and others
Pertambangan dan penggalian 227.155 (147.313) 150.823 (75.134) Mining and excavation
Konstruksi 190.026 (127.337) 96.610 (88.794) Construction
Real estate, usaha persewaan Real estate, leasing and
dan jasa perusahaan 105.642 (57.776) 106.475 (63.988) corporate services
Transportasi, pergudangan Transportation, warehousing
dan komunikasi 99.055 (24.600) 19.162 (1.901) and communication
Pertanian, perburuan dan
kehutanan 166.600 (25.615) 129.959 (129.959) Agriculture, hunting and forestry
Penyediaan akomodasi Accommodation and food
dan penyediaan makanan 1.727 -) 3.200 -) providers
Perikanan 1.192 (1.075) 742 -) Fishery
Jasa kemasyarakatan, sosial Social services, social culture,
budaya, hiburan, dan entertainment,and individual
perorangan 196 (182) 10.728 (6.801) services
Lain-lain 23.892 (15.440) 82.299 (57.374) Others
Jumlah 2.318.637 (1.475.521) 1.224.371 (857.292) Total
rasio kredit yang mengalami penurunan nilai impaired loans ratio over the Companys total
terhadap jumlah aset keuangan Perseroan financial assets were 1.43% and 0.88%,
adalah masing-masing 1,43% dan 0,88%. respectively.
e. Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013, e. As of 31 December 2014 and 2013, the Bank,
Bank secara individu maupun konsolidasi telah individually and at consolidated level, has
memenuhi ketentuan Batas Maksimum complied with Legal Lending Limit (LLL)
Pemberian Kredit (BMPK), baik untuk pihak requirements for both related parties and third
berelasi maupun untuk pihak ketiga. parties.
107


f. Perubahan cadangan kerugian penurunan f. The movement of the allowance for
nilai adalah sebagai berikut: impairment losses was as follows:
2014
Nilai Kolektif/Collective Nilai Individual/Individual
Impairment Losses Impairment Losses
Valuta Sub- Valuta Sub-
Asing/ jumlah/ Asing/ jumlah/
Rupiah/ Foreign Sub- Rupiah/ Foreign Sub- Jumlah/
Rupiah Currencies total Rupiah Currencies total Total
Saldo, awal Balance, beginning

tahun 528.580) 130.625) 659.205) 487.649) 255.790) 743.439) 1.402.644) of year
Penambahan
(pemulihan)
cadangan
selama Addition (reversal)
tahun of allowance
berjalan (73.195) (10.043) (83.238) 721.147) 516.823) 1.237.970) 1.154.732) during the year
Penghapusbu-
kuan selama
tahun Write-off during
berjalan - - - (642.092) (1.692) (643.784) (643.784) the year
Penerimaan/
pembukuan
kembali
kredit Recovery/
yang telah rebooking of
dihapusbu- loans previously
kukan - - - 101.576) - 101.576) 101.576) written-off
Effect of
Efek diskonto - - - (8.150) (20.674) (28.824) (28.824) discounting
Exchange rate
Selisih kurs - 1.959) 1.959) - 17.194) 17.194) 19.153) difference
Saldo, akhir Balance, end of
tahun 455.385) 122.541) 577.926) 660.130) 767.441) 1.427.571 2.005.497) year
2013
Nilai Kolektif/Collective Nilai Individual/Individual
Impairment Losses Impairment Losses
Valuta Sub- Valuta Sub-
Asing/ jumlah/ Asing/ jumlah/
Rupiah/ Foreign Sub- Rupiah/ Foreign Sub- Jumlah/
Rupiah Currencies total Rupiah Currencies total Total
Saldo, awal Balance, beginning

tahun 490.567 86.846 577.413 556.185) 216.013) 772.198) 1.349.611) of year
Penambahan
cadangan Addition
selama tahun of allowance
berjalan 38.013 19.720 57.733 432.280) 7.718) 439.998) 497.731) during the year
Penghapusbu-
kuan selama
tahun Write-off during
berjalan - - - (609.861) (20.019) (629.880) (629.880) the year
Penerimaan/
pembukuan
kembali
kredit Recovery/
yang telah rebooking of
dihapusbu- loans previously
kukan - - - 127.477) 9.256) 136.733) 136.733) written-off
Effect of
Efek diskonto - - - (18.432) (8.046) (26.478) (26.478) discounting
Exchange rate
Selisih kurs - 24.059 24.059 -) 50.868) 50.868) 74.927) difference
Saldo, akhir Balance, end of
tahun 528.580 130.625 659.205 487.649) 255.790) 743.439) 1.402.644) year
Manajemen Bank berpendapat bahwa jumlah Management believes that the allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai yang impairment losses was adequate to cover possible
dibentuk adalah cukup untuk menutupi losses on uncollectible loans (Notes 2t and 2u).
kemungkinan kerugian yang timbul akibat tidak
tertagihnya kredit yang diberikan (Catatan 2t dan
2u).
108

g. Bank mengadakan perjanjian kerjasama g. The Bank entered into joint financing
pemberian fasilitas pembiayaan bersama agreements with PT Federal International
dengan PT Federal International Finance (FIF), Finance (FIF), PT Astra Sedaya Finance (ASF),
PT Astra Sedaya Finance (ASF), PT Swadharma Bhakti Sedaya Finance
PT Swadharma Bhakti Sedaya Finance (SBSF), PT Astra Multi Finance (AMF) and PT
(SBSF), PT Astra Multi Finance (AMF) dan PT Staco Estika Sedaya Finance (SESF), all are
Staco Estika Sedaya Finance (SESF), entities under group of PT Astra International
kelimanya merupakan entitas dalam kelompok Tbk (a shareholder - Note 29), to finance
PT Astra International Tbk (pemegang saham - motorcycle loans and car loans. Based on the
Catatan 29), untuk menyalurkan kredit agreements, FIF, ASF, SBSF, AMF and SESF
kendaraan motor dan mobil. Berdasarkan will act as facility manager and guarantee
perjanjian, FIF, ASF, SBSF, AMF dan SESF manager. The Bank, FIF, ASF, SBSF, AMF and
akan bertindak sebagai manajer fasilitas dan SESF share the credit risk proportionately to
manajer jaminan. Bank, FIF, ASF, SBSF, AMF each funding amount in those joint financing
dan SESF menanggung risiko kerugian atas agreements. The total outstanding balances of
piutang yang tidak tertagih sebesar porsi the Banks portion in the joint financing
masing-masing dalam pembiayaan bersama arrangements with FIF, ASF, SBSF, AMF and
tersebut. Jumlah saldo porsi Bank dalam SESF as of 31 December 2014 and 2013,
transaksi pembiayaan bersama pada tanggal amounted to Rp8,951,703 and Rp7,534,019,
31 Desember 2014 dan 2013, masing-masing respectively.
sebesar Rp8.951.703 dan Rp7.534.019.
h. Rasio kredit yang diberikan kepada Usaha h. Ratio of loans extended to Micro, Small and
Mikro Kecil dan Menengah (UMKM) terhadap Medium Enterprises (UMKM) to total loans as
jumlah kredit yang diberikan pada tanggal of 31 December 2014 and 2013, were 6.96%
31 Desember 2014 dan 2013 masing-masing and 18.41%, respectively. The ratios were
sebesar 6,96% dan 18,41%. Rasio tersebut calculated based on prevailing Bank Indonesia
dihitung sesuai dengan peraturan Bank regulations.
Indonesia yang berlaku.
i. Kredit yang diberikan kepada pihak berelasi i. Loans to related parties were disclosed in
diungkapkan pada Catatan 44. Informasi Note 44. Information with regards to the
mengenai klasifikasi dan nilai wajar kredit yang classification and fair value of loans were
diberikan diungkapkan pada Catatan 42. disclosed in Note 42.
13. EFEK-EFEK UNTUK TUJUAN INVESTASI 13. INVESTMENT SECURITIES
Rincian efek-efek untuk tujuan investasi Details of investment securities as of 31 December

berdasarkan jenis dan mata uang pada tanggal 2014 and 2013, by type and currency were as
31 Desember 2014 dan 2013, adalah sebagai follows:
berikut:
109

13. EFEK-EFEK UNTUK TUJUAN INVESTASI 13. INVESTMENT SECURITIES (continued)

(lanjutan)
2014
Premi (Diskonto)
yang Belum
Diamortisasi dan
Imbalan Bagi Cadangan
Hasil yang Masih Kerugian
Akan Diterima/ Keuntungan Penurunan
Unamortized (Kerugian) Nilai/
Premium yang Belum Allowance
Nilai (Discount) and Direalisasi/ for
Nominal/ Profit Distribution Unrealized Impairment Jumlah/
Keterangan Par Value Receivables Gain (Loss) Losses Total Description
Rupiah Rupiah
Tersedia untuk dijual: Available-for-sale:
Certificates of Bank
Sertifikat Bank Indonesia 3.268.581 (90.853) 2.910 -) 3.180.638 Indonesia
Sertifikat Deposito Bank Certificates Deposits of
Indonesia (SDBI) 2.750.000 (52.672) 2.438 -) 2.699.766 Bank Indonesia
Surat Perbendaharaan
Negara (SPN) 1.125.640 (33.314) 1.450 -) 1.093.776 Treasury Bills (SPN)
)
Obligasi perusahaan 429 ) 31 -) 460 Corporate bonds
Obligasi pemerintah dari Government bonds from
pasar sekunder 3.398.560 (186) 74.773 -) 3.473.147 secondary market
Pinjaman dan piutang: Loans and receivables:

Sertifikat Bank Indonesia Certificates of Bank
- Syariah 2.538.197 59.616) - -) 2.597.813 Indonesia - Sharia
Wesel Bills
- Pihak ketiga 19.768 (326) - (63) 19.379 - Third parties
- Pihak berelasi 765 (4) - (5) 756 - Related parties
Biaya perolehan: Acquisition cost:
Obligasi pemerintah - Government bonds - Sukuk

Sukuk Ijarah 2.639.450 28.794) - -) 2.668.244 Ijarah
Surat Perbendaharaan Sharia Treasury Bills
Negara Syariah (SPNS) 2.641.184 (30.268) - -) 2.610.916 (SPNS)
18.382.574 (119.213) 81.602 (68) 18.344.895

pasar sekunder 495.400 (2.539) 3.631 -) 496.492 secondary market
Wesel Bills
- Pihak ketiga 16.822 (73) - (99) 16.650 - Third parties
512.222 (2.612) 3.631 (99) 513.142
Jumlah 18.894.796 (121.825) 85.233 (167) 18.858.037 Total
110


(lanjutan)
2013
Premi (Diskonto)
yang Belum
Diamortisasi dan
Imbalan Bagi Cadangan
Hasil yang Masih Kerugian
Akan Diterima/ Keuntungan Penurunan
Unamortized (Kerugian) Nilai/
Premium yang Belum Allowance
Nilai (Discount) and Direalisasi/ for
Nominal/ Profit Distribution Unrealized Impairment Jumlah/
Keterangan Par Value Receivables Gain (Loss) Losses Total Description
Rupiah Rupiah
Certificates of Bank
Sertifikat Bank Indonesia 3.400.000 (99.549) (5.945) -) 3.294.506 Indonesia
Sertifikat Deposito Bank Certificates Deposits of
Indonesia (SDBI) 1.000.000 (22.038) (285) -) 977.677 Bank Indonesia
Surat Perbendaharaan
Negara (SPN) 622.010 (22.287) 227) -) 599.950 Treasury Bills (SPN)
Obligasi perusahaan 429 -) 35) (1) 463 Corporate bonds
pasar sekunder 723.783 6.615) (5.824) -) 724.574 secondary market
Sertifikat Bank Indonesia Certificates of Bank
- Syariah 2.585.000 41.723) -) -) 2.626.723 Indonesia - Sharia
Wesel Bills
- Pihak ketiga 40.444 (510) -) (234) 39.700 - Third parties
- Pihak berelasi 139 -) -) -) 139 - Related parties
Sukuk Ijarah 953.680 (2.465) -) -) 951.215 Ijarah
Surat Perbendaharaan Sharia Treasury Bills
Negara Syariah (SPNS) 798.800 (3.295) -) -) 795.505 (SPNS)
10.124.285 (101.806) (11.792) (235) 10.010.452

pasar sekunder 486.800 (2.946) (26.017) - 457.837 secondary market
Wesel Bills
- Pihak ketiga 129.507 (948) -) (977) 127.582 - Third parties
- Pihak berelasi 883 -) -) (1) 882 - Related parties
Sukuk Ijarah 243.400 8.195) -) -) 251.595 Ijarah
860.590 4.301) (26.017) (978) 837.896
Jumlah 10.984.875 (97.505) (37.809) (1.213) 10.848.348 Total
111


(lanjutan)
Obligasi pemerintah yang dimiliki Bank The Banks government bonds are fixed rate
merupakan obligasi bersuku bunga tetap dan bonds and are issued by the Republic of
diterbitkan oleh Republik Indonesia. Pemerintah Indonesia. Government may repurchase these
dapat membeli kembali obligasi-obligasi government bonds at their market values before
pemerintah ini sebelum tanggal jatuh temponya maturity dates.
pada harga pasar.
Rincian Sertifikat Bank Indonesia, Sertifikat Bank Details of the Certificates of Bank Indonesia,
Indonesia - Syariah, Sertifikat Deposito Bank Certificates of Bank Indonesia - Sharia,
Indonesia, Surat Perbendaharaan Negara, Surat Certificates Deposits of Bank Indonesia, Treasury
Perbendaharaan Negara Syariah, obligasi Bills, Sharia Treasury Bills, government bonds -
pemerintah - Sukuk Ijarah dan obligasi Sukuk Ijarah and government bonds were as
pemerintah adalah sebagai berikut: follows:
2014
Rentang Suku Frekuensi Pembayaran
Nilai Nominal/ Bunga per Tahun/Range of Rentang Tanggal Jatuh Tempo/ Bunga/Frequency of
Par Value Interest Rates per Annum Range of Maturity Dates Interest Payment
Sertifikat Bank Indonesia - Syariah/Certificates of Bank Indonesia - Sharia
9 Januari 2015 s/d 11 September 2015/ -
2.538.197 6,85% - 7,15% (Rp) 9 January 2015 up to 11 September 2015
Sertifikat Bank Indonesia/Certificates of Bank Indonesia
6 Pebruari 2015 s/d 11 September 2015/
3.268.581 5,50% - 7,18% (Rp) 6 February 2015 up to 11 September 2015 -
Sertifikat Deposito Bank Indonesia/Certificates Deposits of Bank Indonesia
18 Maret 2015 s/d 8 Mei 2015/
2.750.000 6,50% - 6,80% (Rp) 18 March 2015 up to 8 May 2015
15 Juni 2015 s/d 15 Maret 2029/ 1 bulan - 6 bulan/
3.398.560 5,25% - 12,90% (Rp) 15 June 2015 up to 15 March 2029 1 month - 6 months
15 Mei 2017 s/d 25 April 2022/
495.400 3,50% - 3,75% (USD) 15 May 2017 up to 25 April 2022 6 bulan/6 months
Surat Perbendaharaan Negara Syariah/ShariaTreasury Bills
13 Pebruari 2015 s/d 8 April 2015/ -
2.641.184 6,75% - 6,91% (Rp) 13 February 2015 up to 8 April 2015
Surat Perbendaharaan Negara/Treasury Bills
6 Pebruari 2015 s/d 5 Nopember 2015/
1.125.640 5,60% - 7,15% (Rp) 6 February 2015 up to 5 November 2015 -
Obligasi pemerintah-Sukuk Ijarah/Government bonds-Sukuk Ijarah
21 September 2015 s/d 5 Maret 2017/
2.639.450 6,00% - 8,75% (Rp) 21 September 2015 up to 5 March 2017 1 bulan/1 month
18.857.012
2013
Sertifikat Bank Indonesia/Certificates of Bank Indonesia
9 Januari 2014 s/d 24 Juli 2014/
3.400.000 4,90% - 7,00% (Rp) 9 January 2014 up to 24 July 2014 -
Sertifikat Bank Indonesia Syariah/Certificates of Bank Indonesia - Sharia
8 Januari 2014 s/d 10 September 2014/
2.585.000 4,89% - 7,22% (Rp) 8 January 2014 up to 10 September 2014 -
Sertifikat Deposito Bank Indonesia/Certificates Deposits of Bank Indonesia
24 April 2014 s/d 8 Mei 2014/
1.000.000 6,80% (Rp) 24 April 2014 up to 8 May 2014 -
15 Oktober 2014 s/d 15 Maret 2024/ 1 bulan - 6 bulan/
723.783 5,25% - 11,00% (Rp) 15 October 2014 up to 15 March 2024 1 month - 6 months
15 Mei 2017 s/d 25 April 2022/
486.800 3,50% - 3,75% (USD) 15 May 2017 up to 25 April 2022 6 bulan/6 months
112


(lanjutan)
2013
Surat Perbendaharaan Negara Syariah/Sharia Treasury Bills

798.800 6,50% - 6,94% (Rp) 24 Januari 2014/24 January 2014 -
Surat Perbendaharaan Negara/Treasury Bills
3 Juli 2014 s/d 11 September 2014/
622.010 6,95% - 7,00% (Rp) 3 July 2014 up to 11 September 2014 -
Obligasi pemerintah - Sukuk Ijarah/Government bonds - Sukuk Ijarah
23 Pebruari 2014 s/d 27 Pebruari 2016/
953.680 6,00% - 8,15% (Rp) 23 February 2014 up to 27 February 2016 1 bulan/1 month
243.400 8,80% (USD) 23 April 2014/23 April 2014 6 bulan/6 months

10.813.473
Surat Perbendaharaan Negara (SPN) yang dimiliki Treasury Bills held by the Bank are zero-coupon
oleh Bank merupakan zero coupon bonds yang bonds issued by the Government of Republic of
diterbitkan oleh Pemerintah Republik Indonesia. Indonesia.
Obligasi perusahaan Jasa Marga JORR yang dimiliki Corporate bonds Jasa Marga JORR held by the Bank
Bank pada tanggal 31 Desember 2014 tidak as of 31 December 2014 were not rated. As of
diperingkat. Pada tanggal 31 Desember 2013 31 December 2013 as reported by Indonesian Stock
berdasarkan data dari Bursa Efek Indonesia yang Exchange, the ratings of the corporate bonds Jasa
berasal dari PT Pemeringkat Efek Indonesia Marga JORR according to PT Pemeringkat Efek
(PT Pefindo), peringkat obligasi perusahaan Jasa Indonesia (PT Pefindo) was idAA.
Marga JORR adalah idAA.
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai The movement of allowance for impairment losses
adalah sebagai berikut: was as follows:
2014
Valuta Sub-
Asing/ jumlah/
Rupiah/ Foreign Sub-
Rupiah Currencies total
Saldo, awal tahun (235) (978) (1.213) Balance, beginning of year
Pemulihan cadangan selama tahun Reversal of allowance during
berjalan (167) (850) (1.017) the year
Selisih kurs -) (29) (29) Exchange rate difference
Saldo, akhir tahun 68) 99) 167) Balance, end of year

2013
Valuta Sub-
Asing/ jumlah/
Rupiah/ Foreign Sub-
Rupiah Currencies total
Saldo, awal tahun 168) 206) 374) Balance, beginning of year

Penambahan cadangan selama tahun Addition of allowance during
berjalan 67) 610) 677) the year
Selisih kurs -) 162) 162) Exchange rate difference
Saldo, akhir tahun 235) 978) 1.213) Balance, end of year
113


(lanjutan)
Manajemen Bank berkeyakinan bahwa saldo Management believes that the allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai yang dibentuk impairment losses was adequate to cover possible
adalah cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian losses on uncollectible investment securities (Note 2t
dari tidak tertagihnya efek-efek untuk tujuan investasi and 2u).
(Catatan 2t dan 2u).
Perubahan keuntungan (kerugian) yang belum The movement of unrealized gain (loss) from the
direalisasi dari efek-efek untuk tujuan investasi dalam change in fair value of available-for-sale investment
kelompok tersedia untuk dijual adalah sebagai securities was as follows:
berikut:
2014
Valuta
Asing/
Saldo, awal tahun - sebelum pajak Balance, beginning of year
penghasilan tangguhan (11.792) (26.017) (37.809) before deferred income tax
Penambahan keuntungan yang belum
direalisasi selama tahun berjalan - Addition of unrealized gain
bersih 111.471) 29.648) 141.119) during the year - net
Keuntungan yang direalisasi atas
penjualan selama tahun berjalan - Realized gain from sale during
bersih (18.077) - (18.077) the year - net
Jumlah sebelum pajak penghasilan Total before deferred
tangguhan 81.602) 3.631) 85.233) income tax
Pajak penghasilan tangguhan Deferred income tax
(Catatan 23) (21.308) (Note 23)
Saldo, akhir tahun - bersih 63.925) Balance, end of year - net
2013
Valuta
Asing/
Saldo, awal tahun - sebelum pajak Balance, beginning of year
penghasilan tangguhan (866) 20.887) 20.021) before deferred income tax
Penambahan kerugian yang belum
direalisasi selama tahun berjalan - Addition of unrealized loss
bersih (9.497) (46.904) (56.401) during the year - net
Keuntungan yang direalisasi atas
penjualan selama tahun berjalan - Realized gain from sale during
bersih (1.429) -) (1.429) the year - net
Jumlah sebelum pajak penghasilan Total before deferred
tangguhan (11.792) (26.017) (37.809) income tax
Pajak penghasilan tangguhan Deferred income tax
(Catatan 23) 9.452) (Note 23)
Saldo, akhir tahun - bersih (28.357) Balance, end of year - net
114


(lanjutan)
Efek-efek untuk tujuan investasi yang diterbitkan oleh Investment securities that were issued by related
pihak berelasi diungkapkan pada Catatan 44. parties were disclosed in Note 44. Information with
Informasi mengenai klasifikasi dan nilai wajar efek- regards to the classification and fair value of
efek untuk tujuan investasi diungkapkan pada investment securities was disclosed in Note 42.
Catatan 42.
14. INVESTASI PADA ENTITAS ASOSIASI 14. INVESTMENT IN ASSOCIATE
Pada tanggal 21 Juni 2013, Bank menandatangani On 21 June 2013, the Bank signed an agreement for
perjanjian terkait dengan rencana pembelian 25% its plan to acquire 25% ownership in PT Astra
saham PT Astra Sedaya Finance (ASF). Bank telah Sedaya Finance (ASF). The Bank has obtained the
mendapat persetujuan dari Bank Indonesia sesuai approval from Bank Indonesia in its letter No.
dengan surat No. 15/94/DPB3/PB3-4/Rahasia 15/94/DPB3/BP3-4/Rahasia dated 14 November
tanggal 14 Nopember 2013. 2013.
Pada tanggal 25 Pebruari 2014, Bank membayar On 25 February 2014, the Bank paid the initial
estimasi awal harga pembelian saham ASF sejumlah estimated purchase price of ASF shares amounted
Rp2.041.667 dengan melakukan transfer ke to Rp2,041,667 by transferring to the escrow
rekening escrow sebagaimana tercantum dalam account as stipulated in the shares purchase
perjanjian pembelian saham. Kepastian nilai agreement. Fixed transaction value of the ownership
transaksi penyertaan modal dalam ASF oleh Bank in ASF by the Bank will be determined prior to or at
akan ditentukan sebelum atau pada saat the date of shares acquisition in accordance with the
pengambilan bagian saham sesuai dengan Share Subscription Agreement dated 21 June 2013
ketentuan dalam Perjanjian Pengambilan Bagian entered by and between the Bank, ASF, PT Astra
Saham tanggal 21 Juni 2013 yang dibuat dibawah International Tbk, PT Sedaya Multi Investama dan
tangan oleh dan antara Bank, ASF, PT Astra PT Garda Era Sedaya.
International Tbk, PT Sedaya Multi Investama dan
PT Garda Era Sedaya.
Dana untuk pembelian saham ASF ini berasal dari The source of funds to purchase the ASF shares
penawaran umum penerbitan Obligasi Subordinasi was obtained from the public offering of Continuous
Berkelanjutan II Tahap I Tahun 2013 dan Penawaran Subordinated Bonds II Phase I Year 2013 and the
Umum Terbatas VI melalui Penerbitan Hak Limited Public Offering of Preemptive Rights (Rights
Memesan Efek Terlebih Dahulu (HMETD) kepada Issue) VI to the shareholders.
para pemegang saham.
Berdasarkan Surat Penerimaan Pemberitahuan Based on the Letter of Acceptance of the
Perubahan Anggaran Dasar ASF No. AHUAH.01.10- Announcement of Changes in ASF Article of
10055 tanggal 11 Maret 2014, Kementerian Hukum Association No. AHUAH.01.10-10055 dated
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia telah 11 March 2014, Ministry of Law and Human Rights
mengetahui dan mencatat Bank sebagai pemegang of the Republic of Indonesia has acknowledged and
saham baru di ASF dengan kepemilikan saham recorded the bank as a new shareholder in ASF with
24,99999997%. 24.99999997% ownership.
Berdasarkan Pernyataan Penyelesaian, harga Based on Completion Statement, the closing
penutupan pembelian saham ASF adalah sebesar purchase price of ASF shares amounted to
Rp2.193.903. Bank telah membayarkan sisa Rp2,193,903. The Bank paid the remaining balance
pembayaran atas harga penutupan tersebut sebesar of closing price amounted to Rp152,236 to ASF on
Rp152.236 kepada ASF pada tanggal 10 April 2014. 10 April 2014.
Berdasarkan surat No. S-67/PB.3322/2014 tanggal Based on No. S-67/PB.3322/2014 dated
11 September 2014, OJK telah mencatat rencana 11 September 2014, OJK has recorded the Banks
Bank untuk meningkatkan jumlah kepemilikan plan to increase the share ownership in ASF
saham di ASF sebesar 1 lembar saham. amounted to 1 share. Therefore, through the
Penambahan 1 lembar saham tersebut akan addition of 1 share, the Bank has 25% share
menyebabkan kepemilikan saham Bank di ASF ownership in ASF.
menjadi 25%.
115

14. INVESTASI PADA ENTITAS ASOSIASI (lanjutan) 14. INVESTMENT IN ASSOCIATE (continued)
Dengan kepemilikan saham menjadi sebesar 25% .As the Bank has 25% share ownership, in
maka sesuai dengan peraturan OJK No. accordance with the OJK regulation
4/POJK.05/2013 tanggal 23 Desember 2013, Bank No. 4/POJK.05/2013 dated 23 December 2013, the
menjadi salah satu pemegang saham pengendali Bank is one of the controlling shareholders in ASF.
ASF. Terkait dengan hal tersebut, berdasarkan Based on the Decision of OJK Board of
Keputusan Dewan Komisioner OJK No. KEP- Commissioners No. KEP-2458/NB.1/2014 dated
2458/NB.1/2014 tanggal 19 September 2014, Bank 19 September 2014, the Bank passed the fit and
telah lulus dalam uji kemampuan dan kepatuhan (fit proper test as a controlling shareholder in ASF.
and proper test) sebagai pemegang saham
pengendali ASF.
Pada tanggal 21 Oktober 2014, Bank telah On 21 October 2014, the Bank paid the purchase of
melakukan pembayaran untuk pembelian 1 lembar 1 new share in ASF; therefore, the Banks ownership
saham baru di ASF; sehingga kepemilikan saham in ASF became 25%. This change has been
Bank di ASF menjadi sebesar 25%. Perubahan acknowledged and recorded by the Ministry of Law
tersebut telah dicatat dan diketahui oleh Kementerian and Human Rights of the Republic of Indonesia in
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia the Letter of Acceptance of the Announcement of
melalui Surat Penerimaan Pemberitahuan Changes in ASF Article of Association No. AHU-
Perubahan Anggaran Dasar ASF No. AHU- 07535.40.21.2014 dated 20 October 2014.
07535.40.21.2014 tanggal 20 Oktober 2014.
Perincian dan mutasi investasi pada entitas asosiasi The details and movement of investment in
yang dicatat dengan menggunakan metode ekuitas associate accounted for using equity method are as
adalah sebagai berikut: follows:
Pendapatan
Bagian komprehensif
Bidang Persentasi atas laba lainnya/
usaha/ kepemilikan/ Saldo awal/ bersih/ Other Saldo akhir/
Type of Percentage of Beginning Perolehan/ Share of comprehensive Dividen/ Ending
business ownership balance Acquisition net profit income Dividends balance
Pembiayaan
PT Astra Sedaya konsumen/ PT Astra Sedaya
Finance (Pihak Consumer Finance
berelasi) financing 25% - 2.193.903 241.029 (6.547) (134.101) 2.294.284 (a Related party)
Total aset dan liabilitas entitas asosiasi pada tanggal Total assets and liabilities of the associate as of
31 Desember 2014 adalah sebagai berikut: 31 December 2014 were as follows:
2014
Jumlah aset 33.298.607 Total assets)

Jumlah liabilitas 28.272.623 Total liabilities)
Total hasil usaha dari entitas asosiasi selama tahun Total operating results of the associate during the
berakhir 31 Desember 2014 adalah sebagai berikut: year ended 31 December 2014 were as follows:
2014
Pendapatan 5.232.548 Revenue)

Laba bersih yang dapat diatribusikan Net profit attributable to equity holders of)
kepada pemilik entitas induk 1.168.313 the parent entity
Manajemen berkeyakinan bahwa tidak ada cadangan Management believes that there was no allowance
kerugian penurunan nilai untuk investasi pada entitas for impairment losses on investment in associate to
asosiasi yang perlu diakui pada tanggal 31 be recognized as of 31 December 2014.
Desember 2014.
116

15. ASET TETAP 15. PREMISES AND EQUIPMENT
Aset tetap terdiri dari: Premises and equipment consists of the following:
2014
Saldo awal/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Saldo akhir/
balance Additions Deductions Reclassification Ending balance
Harga perolehan/nilai
penilaian kembali Cost/revalued amount
Pemilikan langsung Direct ownership
Tanah 373.577) -) (3.335) -) 370.242) Land
Bangunan 410.927) -) (1.913) 15.131) 424.145) Buildings
Leasehold
Perbaikan gedung sewa 162.348) -) -) 65.267) 227.615) improvements
Furniture, fixtures
Perabot dan peralatan and office
kantor 724.948) 109.716) (77.314) -) 757.350) equipment
Kendaraan bermotor 144) -) -)) -) 144) Motor vehicles
1.671.944) 109.716) (82.562) 80.398) 1.779.496)
Construction in
Aset dalam penyelesaian 56.478) 47.704) -) (80.398) 23.784) progress
1.728.422) 157.420) (82.562) -) 1.803.280)
Accumulated
Akumulasi penyusutan depreciation

Bangunan (214.590) (29.181) 1.830) -) (241.941) Buildings
Leasehold
Perbaikan gedung sewa (7.593) (31.114) -)) -) (38.707) improvements
Furniture, fixtures
kantor (356.523) (113.688) 77.120) -) (393.091) equipment
Kendaraan bermotor (144) -) -)) -) (144) Motor vehicles
(578.850) (173.983) 78.950) -) (673.883)
Nilai buku bersih 1.149.572) 1.129.397) Net book value
2013
Saldo awal/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Saldo akhir/
balance Additions Deductions Reclassification Ending balance
Harga perolehan/nilai
penilaian kembali Cost/revalued amount

Tanah 384.832) -)) (11.255) -) 373.577) Land
Bangunan 345.379) -)) (4.823) 70.371) 410.927) Buildings
Leasehold
Perbaikan gedung sewa -) -)) -) 162.348) 162.348) improvements
Furniture, fixtures
kantor 594.425) 258.642) (139.833) 11.714) 724.948) equipment
Kendaraan bermotor 144) -)) -) -) 144) Motor vehicles
1.324.780) 258.642) (155.911) 244.433) 1.671.944)
Construction in
Aset dalam penyelesaian 88.578) 212.333) -) (244.433) 56.478) progress
1.413.358) 470.975) (155.911) -) 1.728.422)
Accumulated
Akumulasi penyusutan depreciation

Bangunan (192.971) (24.927) 3.308) -) (214.590) Buildings
Leasehold
Perbaikan gedung sewa -) (7.593) -)) -) (7.593) improvements
Furniture, fixtures
kantor (382.375) (108.948) 134.800) -) (356.523) equipment
Kendaraan bermotor (120) (24) -)) -) (144) Motor vehicles
(575.466) (141.492) 138.108) -) (578.850)
Nilai buku bersih 837.892) 1.149.572) Net book value
Beban penyusutan masing-masing sejumlah Depreciation charged to general and administrative

Rp173.983 dan Rp141.492, untuk tahun berakhir expenses for the years ended 31 December 2014
31 Desember 2014 dan 2013, dibebankan dalam and 2013, amounted Rp173,983 and Rp141,492,
beban umum dan administrasi. respectively.
117

15. ASET TETAP (lanjutan) 15. PREMISES AND EQUIPMENT (continued)
Laba atas penjualan aset tetap selama tahun berakhir Gain on sale of premises and equipment for the
31 Desember 2014 dan 2013, adalah sebagai berikut: years ended 31 December 2014 and 2013, was as
follows:
2014 2013
Harga jual )321) 28.028) Proceeds from sale

Nilai buku bersih (35) (9.151) Net book value
Gain on sale of premises
Laba penjualan aset tetap - bersih 286) 18.877) and equipment - net
Berdasarkan surat keputusan Kepala Kantor Based on the Decision Letter issued by the Head of
Pelayanan Pajak Perusahaan Masuk Bursa No. Kep- the Tax Office for Listed Companies No. Kep-02/
02/WPJ.06/KP.0404/1997 tanggal 5 Agustus 1997, WPJ.06/KP.0404/1997 dated 5 August 1997, the
Bank telah mendapat persetujuan kantor pajak atas Bank obtained the tax office approval to revalue its
hasil penilaian kembali aset tetapnya per tanggal premises and equipment as of 31 December 1996,
31 Desember 1996 yang dilakukan berdasarkan based on the Decree of the Ministry of Finance
Keputusan Menteri Keuangan No. 507/KMK.04/1996 No. 507/KMK.04/1996 dated 13 August 1996.
tanggal 13 Agustus 1996.
Berdasarkan hasil penilaian tanggal 12 Mei 2000 dari Based on the appraisal report dated 12 May 2000 by
Penilai Independen dengan menggunakan metode the independent appraiser using the income
pendekatan kapitalisasi pendapatan (income approach method, there was an impairment in the
approach), terdapat penurunan nilai aset tetap atas value of land and building amounting to Rp289,221.
tanah dan bangunan sebesar Rp289.221.
Berdasarkan surat keputusan Direktorat Jenderal Based on the Decision Letter of Directorate General
Pajak (DJP) No. KEP-55/WPJ.19/2006 tanggal of Tax (DGT) No. KEP-55/WPJ.19/2006 dated
24 Agustus 2006, Bank telah mendapat persetujuan 24 August 2006, the Bank obtained the tax office
kantor pajak atas hasil penilaian kembali aset tetap approval to revalue its land and buildings as of
berupa tanah dan bangunan per tanggal 30 Juni 30 June 2006, (based on appraisal done by
2006 (berdasarkan penilaian oleh penilai independen independent appraiser PT VPC Hagai Sejahtera)
PT VPC Hagai Sejahtera) yang dilakukan based on the Decree of the Ministry of Finance
berdasarkan Keputusan Menteri Keuangan No. 486/KMK.03/2002 dated 28 November 2002.
No. 486/KMK.03/2002 tanggal 28 Nopember 2002.
Rincian selisih penilaian kembali aset tetap adalah The details of revaluation increment in premises and
sebagai berikut: equipment were as follows:
Penilaian kembali pada tanggal 31 Desember 1996: Revaluation on 31 December 1996:

- Tanah 161.833) - Land
- Bangunan (1.026) - Buildings
- Perabot dan peralatan kantor 1.144) - Furniture, fixtures and office equipment
Jumlah yang dibukukan dalam aset tetap 161.951) Amount recorded in premises and equipment
Pajak penghasilan final atas selisih penilaian kembali Final income tax on revaluation increment in
aset tetap (16.376) premises and equipment
Selisih penilaian kembali aset tetap, sebelum pengaruh Revaluation increment in premises and equipment,
penurunan nilai atas tanah 145.575) before effect of impairment in value of land
Pengaruh penurunan nilai atas tanah (102.001) Effect of impairment in value of land
Selisih penilaian kembali aset tetap yang dicatat Revaluation increment in premises and
sebagai bagian dari Ekuitas (sejak tanggal equipment as recorded under Equity (reclassified to
1 Januari 2008 telah direklasifikasi ke saldo laba) 43.574) retained earnings since 1 January 2008)
118

Penilaian kembali pada tanggal 30 Juni 2006: Revaluation on 30 June 2006:

Nilai wajar - tanah dan bangunan 1.166.199) Fair value - land and builldings
Net book value - land and buildings,
Nilai buku - tanah dan bangunan, basis pajak (634.838) income tax basis
Revaluation increment in premises and
Selisih penilaian kembali aset tetap, basis pajak 531.361) equipment, income tax basis
Selisih antara nilai buku, basis pajak dan basis Difference of net book value between income
akuntansi: tax basis and accounting basis:
Nilai buku bersih, basis pajak 634.838) Net book value, income tax basis
Nilai buku bersih, basis akuntansi (664.009) Net book value, accounting basis
(29.171)
Selisih penilaian kembali, basis akuntansi 502.190) Revaluation increment, accounting basis
Pajak penghasilan final atas selisih penilaian kembali Final income tax on revaluation increment in
aset tetap (53.136) premises and equipment
Pemulihan liabilitas pajak tangguhan atas Reversal of deferred tax liability relating
aset tetap yang dinilai kembali 8.751) to the revalued premises and equipment
Selisih penilaian kembali aset tetap yang dicatat Revaluation increment in premises and
sebagai bagian dari Ekuitas (sejak tanggal equipment as recorded under Equity
1 Januari 2008 telah direklasifikasi ke akun defisit) 457.805) (reclassified to deficit since 1 January 2008)
Jumlah 501.379) Total
Sesuai dengan ketentuan transisi PSAK No. 16 (Revisi In accordance with the transitional provisions of
2007) mengenai Aset Tetap, yang berlaku efektif SFAS No. 16 (2007 Revision) regarding Fixed
sejak tanggal 1 Januari 2008, Bank mereklasifikasi Assets, which was effective since 1 January 2008,
seluruh saldo selisih penilaian kembali aset tetap yang the Bank reclassified the total balance of revaluation
dicatat sebagai bagian dari ekuitas konsolidasian ke increment in premises and equipment as recorded
akun defisit (sekarang saldo laba). under consolidated equity to deficit (now retained
earnings).
Aset tetap yang dimiliki oleh Bank, kecuali tanah, pada Premises and equipments under ownership of the Bank
tanggal 31 Desember 2014 diasuransikan terhadap as of 31 December 2014, except for land, are covered
kerugian berikut: by insurance against the following losses:
Risiko properti dan gempa bumi berdasarkan suatu Property and earthquake risks under blanket
paket polis asuransi kepada PT Asuransi Astra policies with PT Asuransi Astra Buana (a related
Buana (pihak berelasi) dengan nilai pertanggungan party) with total sum insured amounting to
sebesar Rp1.036.473. Rp1,036,473.
Terorisme dan sabotase berdasarkan suatu paket Terorism and sabotage risks under blanket policies
polis asuransi kepada PT Asuransi Bintang dengan with PT Asuransi Bintang with total sum insured
nilai pertanggungan sebesar Rp429.086. amounting to Rp429,086.
Manajemen berpendapat bahwa asuransi tersebut di Management believes that the above insurance was
atas cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian adequate to cover possible losses arising from such
atas aset yang dipertanggungkan. risks of insured assets.
Untuk tahun berakhir pada tanggal 31 Desember 2014 During the years ended 31 December 2014 and
dan 2013, aset tetap berjumlah masing-masing 2013, premises and equipment amounted to
Rp3.417 dan Rp4.884, direklasifikasi ke aset lain-lain. Rp3,417 and Rp4,884, respectively, were
reclassified to other assets.
119


Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013, Bank tidak As of 31 December 2014 and 2013, the Bank did not
memiliki aset tetap yang dijadikan jaminan. have any premises and equipment pledged as
collateral.
Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013, harga As of 31 December 2014 and 2013, the cost of fully
perolehan dari aset tetap yang telah disusutkan penuh depreciated premises and equipment that are still in
dan masih digunakan adalah masing-masing Rp771 use amounted to Rp771 and Rp22,301, respectively.
dan Rp22.301.
Tidak terdapat kerugian penurunan nilai atas aset No impairment losses on premises and equipment
tetap selama tahun yang berakhir pada tanggal recognized during the years ended 31 December
31 Desember 2014 dan 2013. 2014 and 2013.
16. ASET TAKBERWUJUD 16. INTANGIBLE ASSETS

Aset takberwujud terdiri dari: Intangible assets consist of the following:
2014
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
balance Additions Deductions Reclassification balance
Harga perolehan Cost

Perangkat lunak 276.580) 26.656) (24.582) 44.407) 323.061) Software
Goodwill (Catatan 1f dan 2q) 119.590) -) -) -) 119.590) Goodwill (Notes 1f and 2q)
Hubungan pelanggan (Catatan 1f -) Customer relationships (Notes 1f and
dan 2q) 102.733) -) -) 102.733) 2q)
Hak atas tanah 7.657) -) -) -) 7.657) Land rights
506.560) 26.656) (24.582) 44.407) 553.041)
Aset takberwujud dalam
penyelesaian 68.766) 62.491) -) (44.407) 86.850) Intangible assets in progress
575.326) 89.147) (24.582) -) 639.891)
Akumulasi kerugian penurunan nilai Accumulated impairment losses

Goodwill (Catatan 1f dan 2q) (6.575) -) -) -) (6.575) Goodwill (Notes 1f and 2q)
Hubungan pelanggan (Catatan 1f Customer relationships (Notes 1f and
dan 2q) (3.920) -) -) -) (3.920) 2q)
(10.495) -) -) -) (10.495)
Akumulasi amortisasi Accumulated amortization
Perangkat lunak (128.471) (49.264) 24.582) -) (153.153) Software
Hubungan pelanggan (Catatan 1f Customer.relationships (Notes 1f and
dan 2q) (79.429) (12.054) -) -) (91.483) 2q)
Hak atas tanah (6.384) (496) -) -) (6.880) Land rights
(214.284) (61.814) 24.582) -) (251.516)
Nilai buku bersih 350.547) 377.880) Net book value
2013
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
balance Additions Deductions Reclassification balance
Harga perolehan Cost

Perangkat lunak 223.772) 53.662) (30.252) 29.398) 276.580) Software
Goodwill (Catatan 1f dan 2q) 119.590) -) -) -) 119.590) Goodwill (Notes 1f and 2q)
Hubungan pelanggan (Catatan 1f -) Customer relationships (Notes 1f and
dan 2q) 102.733) -) -) 102.733) 2q)
Hak atas tanah 7.657) -) -) -) 7.657) Land rights
453.752) 53.662) (30.252) 29.398) 506.560)
Aset takberwujud dalam
penyelesaian 16.402) 81.762) -) (29.398) 68.766) Intangible assets in progress
470.154) 135.424) (30.252) -) 575.326)
Akumulasi kerugian penurunan nilai Accumulated impairment losses

Goodwill (Catatan 1f dan 2q) (1.205) (5.370) -) -) (6.575) Goodwill (Notes 1f and 2q)
Hubungan pelanggan (Catatan 1f Customer relationships (Notes 1f and
dan 2q) (3.920) -) -) -) (3.920) 2q)
(5.125) (5.370) -) (10.495)
Akumulasi amortisasi Accumulated amortization
Perangkat lunak (125.321) (33.005) 29.855) -) (128.471) Software
Hubungan pelanggan (Catatan 1f Customer.relationships (Notes 1f and
dan 2q) (61.840) (17.589) -) -) (79.429) 2q)
Hak atas tanah (5.887) (497) -) -) (6.384) Land rights
(193.048) (51.091) 29.855) -) (214.284)
Nilai buku bersih 271.981) 350.547) Net book value
120

16. ASET TAKBERWUJUD (lanjutan) 16. INTANGIBLE ASSETS (continued)

Beban amortisasi masing-masing sejumlah Amortization charged to general and administrative
Rp61.814 dan Rp51.091 untuk tahun berakhir tanggal expenses for the years ended 31 December 2014
31 Desember 2014 dan 2013, dibebankan dalam and 2013 amounted to Rp61,814 and Rp51,091,
beban umum dan administrasi. respectively.
Penurunan nilai atas goodwill dan hubungan Impairment of goodwill and customer
pelanggan relationships
Tidak terdapat kerugian penurunan nilai atas goodwill No impairment losses of goodwill were recognized
yang diakui untuk tahun berakhir tanggal for the year ended 31 December 2014. Impairment
31 Desember 2014. Beban penurunan nilai atas loss of goodwill for the year ended 31 December
goodwill untuk tahun berakhir tanggal 31 Desember 2013 amounted to Rp5,370 was charged to other
2013 sebesar Rp5.370 dibebankan dalam beban operating expenses.
operasional lainnya.
Tidak terdapat penurunan nilai atas hubungan No impairment losses of customer relationships were
pelanggan untuk tahun berakhir tanggal recognized for the years ended 31 December 2014
31 Desember 2014 dan 2013. and 2013.
Hak atas tanah Land rights
Sampai dengan tanggal 31 Desember 2014, sisa Up to 31 December 2014, the remaining terms of the
umur dari hak atas tanah dan bangunan berkisar rights on land and buildings ranged from 1 to 25
antara 1 tahun sampai dengan 25 tahun dan dapat years and are renewable.
diperpanjang.
17. ASET LAIN-LAIN 17. OTHER ASSETS

2014 2013
Tagihan lainnya - trade finance - setelah Other receivables - trade finance -

dikurangi cadangan kerugian penurunan net of allowance for impairment
nilai sebesar Rp24.709 pada losses of Rp24,709 as of
31 Desember 2014 dan Rp4.838 pada 31 December 2014 and Rp4,838
31 Desember 2013 2.932.954 1.354.930 as of 31 December 2013
Tagihan lain-lain 546.466 546.466 Other receivables
Beban dibayar dimuka 393.710 405.763 Prepaid expenses
Uang muka 92.351 100.209 Advances
Bunga masih akan diterima 116.536 69.436 Accrued interest receivables
Credit and debit cards
Piutang kartu kredit dan debet 89.278 78.656 receivables
Klaim pengembalian pajak (Catatan 23) 79.531 80.370 Claims for tax refunds (Note 23)
Uang jaminan 32.738 32.205 Guarantee deposits
Agunan diambil alih - setelah Foreclosed assets - net of allowance
dikurangi penyisihan penurunan nilai for decline in value of Rp24,798
sebesar Rp24.798 pada 31 Desember as of 31 December 2014 and
2014 dan Rp46.609 pada 31 Desember Rp46,609 as of 31 December 2013
2013 25.683 31.531
Lain-lain - setelah dikurangi cadangan Others - net of allowance for
kerugian penurunan nilai sebesar impairment losses of Rp68,186 as
Rp68.186 pada 31 Desember 2014 dan of 31 December 2014 and
Rp77.520 pada 31 Desember 2013 393.754 357.357 Rp77,520 as of 31 December 2013
Jumlah 4.703.001) 3.056.923 Total
121

17. ASET LAIN-LAIN (lanjutan) 17. OTHER ASSETS (continued)
Tagihan lainnya - transaksi perdagangan merupakan Other receivables - trade finance represent
tagihan kepada nasabah karena transaksi receivables from customers derived from trade
perdagangan (ekspor dan impor). finance transactions (export and import).
Agunan diambil alih terutama terdiri dari tanah, Foreclosed assets mainly consist of land, buildings
bangunan dan kendaraan bermotor. and motor vehicles.
Beban dibayar dimuka terdiri dari biaya sewa dan Prepaid expenses consist of prepaid rent and other
lainnya yang dibayar di muka. prepayments.
Piutang kartu kredit dan kartu debit merupakan Credit cards and debit cards receivables represent
tagihan-tagihan dari bank-bank lain sehubungan claims from other banks in connection with the
dengan transaksi kartu kredit dan kartu debit. transactions of credit cards and debit cards.
Rincian dari klaim pengembalian pajak pada tanggal The details of claims for tax refunds as of
31 Desember 2014 dan 2013 adalah sebagai berikut 31 December 2014 and 2013 were as follows
(Catatan 23): (Note 23):
Tahun pajak 2014 2013 Fiscal years
2014 81 - 2014
2010 79.450 80.370 2010
Jumlah 79.531 80.370 Total
Tagihan lain-lain sebesar Rp546.466 timbul dari Other receivables amounting to Rp546,466 was
transaksi sebagai berikut: derived from the following transactions:
Pada tanggal 31 Desember 1998, dalam saldo As of 31 December 1998, included in the Banks
penempatan pada pasar uang Bank terdapat balance of placements at money market was
penempatan pada bank beku operasi dan bank placements at frozen banks and banks taken over
yang diambil alih oleh Pemerintah Indonesia, yaitu by government of Indonesia, namely, PT Bank
PT Bank Dagang Nasional Indonesia Tbk (BDNI), Dagang Nasional Indonesia Tbk (BDNI), PT Bank
PT Bank Umum Nasional Tbk (BUN) dan PT Bank Umum Nasional Tbk (BUN) and PT Bank Tiara
Tiara Asia Tbk (Tiara) sebesar Rp1.477 milyar Asia Tbk (Tiara) amounting to Rp1,477 billion of
meliputi pokok dan bunganya. principal and interests.
Pada tanggal 11 Januari 1999, saldo penempatan As of 11 January 1999, the balance of the above
tersebut di atas setelah diperhitungkan dengan placements, after offsetting with the Banks
utang Bank kepada BDNI dan Tiara, serta rugi liabilities to BDNI and Tiara, and adjustment for
selisih kurs yang diakui, berjumlah Rp1.235 milyar foreign exchange losses, was Rp1,235 billion,
dengan rincian: BDNI Rp869,8 milyar, BUN which consisting of Rp869.8 billion for BDNI,
Rp327,3 milyar dan Tiara Rp38 milyar. Pada Rp327.3 billion for BUN and Rp38 billion for Tiara.
tanggal tersebut, Bank mengadakan perjanjian On the same date, the Bank entered into a
pengalihan/cessie dengan PT Era Giat Prima transfer/cessie agreement with PT Era Giat Prima
(EGP) dengan tujuan untuk mengalihkan hak (EGP) to transfer Banks receivables on the
tagih Bank atas penempatan pada pasar uang placements at money market and swap contracts
dan kontrak-kontrak swap milik Bank dengan with a total principal amount of Rp798.1 billion,
jumlah pokok sebesar Rp798,1 milyar, yang terdiri consisting of placement at BDNI amounting to
dari penempatan pada BDNI sejumlah Rp598,1 Rp598.1 billion and at BUN amounting to Rp200
milyar dan pada BUN sejumlah Rp200 milyar. billion. As a compensation, EGP agreed to deliver
Sebagai kompensasinya, EGP akan marketable securities amounting to Rp798.1
menyerahkan kepada Bank efek-efek senilai billion to the Bank. The Bank also entered into a
Rp798,1 milyar. Bank juga mengadakan transfer/cessie agreement with PT Persada
perjanjian pengalihan/cessie dengan PT Persada Harum Lestari (PHL) for its swap contract with
Harum Lestari (PHL) atas kontrak swap dengan Tiara amounting to Rp38 billion. As a
Tiara sebesar Rp38 milyar. Sebagai compensation, PHL agreed to deliver marketable
kompensasinya, PHL akan menyerahkan efek- securities amounting to Rp38 billion to the Bank.
efek senilai Rp38 milyar kepada Bank.
122

Dalam pelaksanaan perjanjian pengalihan/cessie During the implementation of transfer/cessie

tersebut, EGP belum melaksanakan agreement, EGP had not delivered such
kewajibannya untuk menyerahkan efek-efek marketable securities to the Bank and on
kepada Bank dan selanjutnya pada tanggal 29 March 1999 EGP gave the Bank the power to
29 Maret 1999, EGP memberikan kuasa kepada collect its claims to BDNI and BUN.
Bank untuk melakukan penagihan atas
tagihannya kepada BDNI dan BUN.
Pada tanggal 1 Juni 1999, Bank menerima On 1 June 1999, the Bank received a payment
pembayaran dari Bank Indonesia atas tagihan from Bank Indonesia for its claim to BDNI
kepada BDNI sebesar Rp904,6 milyar. amounting to Rp904.6 billion.
Pada tanggal 9 Juni 1999, Bank mengadakan On 9 June 1999, the Bank entered into a
perjanjian penyelesaian dengan EGP. settlement agreement with EGP. Based on this
Berdasarkan perjanjian tersebut, Bank agreement, the Bank transferred Rp546,466 to the
memindahkan Rp546.466 ke rekening EGP account of EGP as a full settlement of the
sebagai penyelesaian menyeluruh dari perjanjian transfer/cessie agreement covering the BDNIs
pengalihan/cessie atas tagihan BDNI, sehingga claims. As a result, the net amount received by
jumlah bersih yang diterima Bank atas the Bank for BDNIs claims was Rp358.2 billion.
penempatan pada BDNI adalah sebesar Rp358,2 The claims to BUN have not been settled yet. On
milyar. Tagihan kepada BUN belum dapat 11 June 1999, the Bank received a letter from
diselesaikan dan Bank menerima surat dari EGP EGP stating that it will deliver marketable
tertanggal 11 Juni 1999, yang menyatakan bahwa securities amounting to Rp200 billion.
EGP akan menyerahkan efek-efek sebesar
Rp200 milyar.
Pada tanggal 9 Juni 1999, Bank mengadakan On 9 June 1999, the Bank also entered into a
perjanjian penyelesaian dengan PHL di mana settlement agreement with PHL whereby PHLs
kewajiban PHL untuk menyerahkan efek-efek obligation to deliver marketable securities
sebesar Rp38 milyar diubah menjadi pembayaran amounting to Rp38 billion was changed to a
dana sebesar Rp22,8 milyar melalui cek/bilyet payment by check amounting to Rp22.8 billion.
giro yang dapat dicairkan selambat-lambatnya The check had to be cashed no later than
pada tanggal 17 Juni 1999. Bank telah menerima 17 June 1999. The Bank received the check
cek/bilyet giro tersebut sebesar Rp22,8 milyar amounting to Rp22.8 billion on 17 June 1999.
pada tanggal 17 Juni 1999.
Berdasarkan instruksi Bank Indonesia (BI) melalui Based on the instruction of Bank Indonesia (BI)
surat No. 1/425/UPwBI/AdWBI/Rahasia tanggal through its letter No. 1/425/UPwBI/AdWBI/Rahasia
12 Agustus 1999, BI memerintahkan kepada dated 12 August 1999, BI instructed the Bank to
Bank untuk membuka rekening escrow. Dalam open an escrow account. In its letter, BI also
suratnya tersebut, BI juga meminta Bank untuk requested the Bank not to release the fund of that
tidak mencairkan dana dalam rekening tersebut account without obtaining BIs approval and asked
tanpa persetujuan BI dan meminta Bank untuk the Bank to prepare daily report to BI. On
membuat laporan harian ke BI. Pada tanggal 16 16 August 1999, BI through its facsimile
Agustus 1999, BI melalui faksimili BI No. 1/70/UPwBI/AdWBI/Fax instructed the Bank to
No. 1/70/UPwBI/ AdWBI/Fax memerintahkan change the name of the escrow account to Bank
Bank untuk mengubah nama rekening escrow Bali qq. EGP.
menjadi Bank Bali qq. EGP.
Dari tanggal 16 Agustus 1999 sampai dengan From 16 August 1999 to 19 August 1999, the
19 Agustus 1999, Bank menerima transfer dana Bank received fund transfers to the Bank Bali qq.
atas nama rekening escrow Bank Bali qq. EGP EGP escrow account amounting to Rp523.6
yang keseluruhannya berjumlah Rp523,6 milyar. billion. On 19 August 1999, PHL requested the
Pada tanggal 19 Agustus 1999, PHL meminta Bank to transfer the fund amounting to
Bank untuk memindahkan dana sejumlah Rp22,8 Rp22.8 billion to the Bank Bali qq. EGP escrow
milyar ke rekening escrow Bank Bali qq. EGP. account. Consequently, the balance in this escrow
Dengan demikian saldo rekening ini menjadi account became Rp546.4 billion, which were
Rp546,4 milyar yang dibukukan sebagai rekening recorded as Bank Bali qq. EGP escrow account.
escrow Bank Bali qq. EGP.
123

Berdasarkan surat Korps Reserse Polri Direktorat Based on the letter of Korps Reserse Polri
Reserse Ekonomi No. R/126-B/IX/99/Serse Ek Direktorat Reserse Ekonomi No. R/126-B/IX/
tanggal 9 September 1999, Kepolisian meminta 99/Serse Ek dated 9 September 1999, the Police
pemblokiran atas rekening escrow Bank Bali froze the Bank Bali qq. EGP escrow account.
qq. EGP.
Pada tanggal 15 Oktober 1999, perjanjian On 15 October 1999, the transfer/cessie
pengalihan/cessie dengan EGP sebagaimana agreement with EGP as discussed above was
diuraikan di atas dibatalkan dengan Surat cancelled by virtue of the Decision Letter of the
Keputusan Ketua Badan Penyehatan Perbankan Chairman of Indonesian Bank Restructuring
Nasional BPPN No. SK-423/BPPN/1099. Agency IBRA No. SK-423/BPPN/1099. Based on
Berdasarkan surat keputusan tersebut, Bank this letter, the Bank was requested to take the
diminta untuk melakukan tindakan/upaya necessary actions to gain control and
agar dana sebesar Rp904,6 milyar yang ownership over the amount of Rp904.6 billion
diterima sebagai pembayaran dalam rangka which represented the payment received under the
penjaminan pemerintah dapat dikuasai dan government guarantee scheme. Because of
dimiliki oleh Bank. Oleh karena itu, Bank menagih this, the Bank claimed back from EGP the
kembali kepada EGP sebesar Rp546.466 dan amount of Rp546,466 and recorded it as Other
membukukan tagihan tersebut sebagai Tagihan Receivables. In addition, the obligation of EGP
Lain-lain. Selain itu, kewajiban EGP untuk to deliver the marketable securities amounting
menyerahkan efek-efek sebesar Rp200 milyar to Rp200 billion was cancelled; as such, the Bank
menjadi batal dan timbul kembali tagihan kepada had claims to BUN for such amount. Because the
BUN. Karena tagihan kepada BUN tidak dapat claims to BUN cannot be realized, the Bank
direalisasikan, maka Bank membentuk cadangan provided a full impairment losses for the claims.
kerugian penurunan nilai atas seluruh tagihan
tersebut.
Berdasarkan Surat Kejaksaan Agung (Kejagung) Based on the Letter of the Attorney General to the
kepada Bank No. R-436/F/Fpk.1/11/1999 tanggal Bank No. R-436/F/Fpk.1/11/1999 dated
8 Nopember 1999, Kejaksaan melaksanakan 8 November 1999, the Attorney General froze the
pemblokiran atas rekening escrow Bank Bali Bank Bali qq. EGP escrow account.
qq. EGP.
Berdasarkan surat BI kepada Bank No. 1/48/ Based on the letter of BI to the Bank No. 1/48/
DPwBI/IDWBI/Rahasia tanggal 11 Nopember DPwBI/IDWBI/Rahasia dated 11 November 1999,
1999, BI memberitahukan kepada Bank bahwa BI informed the Bank that the Bank Bali qq. EGP
rekening escrow Bank Bali qq. EGP sudah tidak di escrow account was no longer under the BI
bawah pengawasan BI terhitung sejak diblokir supervision since it was frozen by the police.
oleh pihak kepolisian.
Kejaksaan telah melakukan penyitaan atas The Attorney General has confiscated the above
rekening tersebut pada tanggal 19 Nopember account on 19 November 1999 and deposited it
1999 dan kemudian dititipkan kembali kepada back to the Bank for safekeeping.
Bank untuk disimpan.
Pada tanggal 30 Nopember 1999, perjanjian On 30 November 1999, the transfer/cessie
pengalihan/cessie dengan PHL sebagaimana agreement with PHL as discussed above was
diuraikan di atas dibatalkan dengan Surat cancelled by virtue of the Decision Letter of the
Keputusan Ketua BPPN No. SK-464/BPPN/1199. Chairman of IBRA No. SK-464/BPPN/1199. Based
Berdasarkan surat keputusan tersebut, Bank on this letter, the Bank was requested to take the
diminta untuk melakukan tindakan/upaya guna necessary actions to ensure that the
memastikan agar pelaksanaan perjanjian tersebut implementation of that agreement occured as if
berlangsung sedemikian rupa seperti layaknya the agreement never took place. Because of this,
tidak pernah diadakan perjanjian tersebut. Oleh the Bank recorded back its claims to Tiara.
karena itu, Bank membukukan kembali tagihan
kepada Tiara.
124

Sesuai dengan surat ketua BPPN kepada Bank Based on the Decision Letters of the Chairman of
No. PB-805/BPPN/1299 dan No. PB-804/BPPN/ IBRA No. PB-805/BPPN/1299 and No. PB-804/
1299, keduanya tertanggal 28 Desember 1999, BPPN/1299, both dated 28 December 1999 and
serta surat No. PB-158/BPPN/0200 tanggal also Letter No. PB-158/BPPN/0200 dated
23 Pebruari 2000, BPPN atas nama pemerintah 23.February 2000 to the Bank, IBRA on behalf of
menjamin bahwa Bank akan tetap menerima the government guaranteed that the Bank would
seluruh dana cessie sebesar Rp546.466 dalam receive all cessie funds amounting to Rp546,466 if
hal pada akhirnya dana cessie tersebut tidak at the end, such cessie funds could not be owned
dapat dimiliki kembali. BPPN juga menyatakan by the Bank. IBRA also confirmed that claims to
bahwa tagihan kepada Tiara termasuk dalam Tiara are eligible for repayment under the
skema penjaminan pemerintah. government guarantee scheme.
Penempatan pada BUN sebesar Rp204,3 milyar The placement at BUN amounting to Rp204.3
telah dialihkan seluruhnya kepada BPPN, sesuai billion was transferred to IBRA in accordance with
dengan Perjanjian Jual Beli dan Penyerahan the Sale, Purchase and Transfer of Rights on
Piutang tanggal 29 September 2000 yang telah Receivables Agreement dated 29 September
dilegalisasi oleh Akta Notaris No. 1181/leg/2000. 2000 which was legalized by Notarial Deed
No. 1181/leg/2000.
Penempatan pada Tiara sebesar USD10 juta The placement at Tiara amounting to USD10
telah dilunasi oleh Tiara pada tanggal million had been fully settled by Tiara on
11 September 2000. Bank juga melunasi call 11 September 2000. The Bank also settled the
money pada Tiara sebesar Rp39 milyar pada call money to Tiara amounting to Rp39 billion on
tanggal yang sama. the same date.
Atas rekening escrow Bank Bali qq. EGP tersebut, On the Bank Bali qq. EGP escrow account, on
pada tanggal 19 Juni 2002, melalui surat No. R- 19 June 2002, through its letter No. R-126/F/
126/F/F.2.1/06/2002, Kejaksaan Agung Republik F.2.1/06/2002, the Attorney General of the Republic of
Indonesia telah meminta pengalihan dana tersebut Indonesia had requested the transfer of the cessie
ke bank pemerintah. Atas permintaan Kejaksaan funds to a government bank. Based on such request,
tersebut, BPPN telah mengirim surat kepada Jaksa IBRA had sent a letter to the Attorney General No.
Agung No. Prog-2901/BPPN/0802 tanggal Prog-2901/BPPN/0802 dated 22 August 2002 which
22 Agustus 2002 yang pada intinya menyatakan agar stated that the Attorney General should not transfer
Kejaksaan tidak mengalihkan dana dalam rekening the fund from Bank Bali qq. EGP escrow account to
escrow Bank Bali qq. EGP ke bank pemerintah. a government bank.
Berdasarkan Surat BPPN No. PB-289/BPPN/0204 Based on IBRAs Letter No. PB-289/BPPN/0204
tanggal 21 Pebruari 2004 perihal konfirmasi atas dated 21 February 2004 regarding the confirmation on
jaminan pemerintah atas Pengembalian Dana government guarantee on the Refund of Payment of
Pembayaran Klaim Interbank kepada PT Bank Interbank Claim to PT Bank Permata Tbk, IBRA has
Permata Tbk, BPPN menyampaikan hal-hal sebagai stated the following:
berikut:
\
1. Sampai saat ini, tidak terdapat perubahan atas 1. Until now, there was no change in the government
kebijakan pemerintah sebagaimana tertuang policy as stated in the Letter of the Chairman of
dalam Surat Ketua BPPN IBRA No. PB-805/BPPN/1299 dated 28
No. PB-805/BPPN/1299 tanggal 28 Desember December 1999 and the Letter of Ministry of
1999 dan Surat Menteri Keuangan Finance No. S-10/MK.01/2000 dated 14 January
No. S-10/MK.01/2000 tanggal 14 Januari 2000 2000 regarding the Approval on Guarantee on the
perihal Persetujuan Pemberian Jaminan atas Refund of Payment of Interbank Claim to PT Bank
Pengembalian Dana Pembayaran Klaim Bali Tbk.
Interbank kepada PT Bank Bali Tbk.
2. Mahkamah Agung Republik Indonesia 2. The Supreme Court of the Republic of Indonesia,
berdasarkan keputusan No. 447.K/TUN/2000 based on its Decree No. 447.K/
tanggal 4 Maret 2002 telah memperkuat TUN/2000 dated 4 March 2002, has reaffirmed the
keputusan Ketua BPPN dalam pembatalan Decision Letter of IBRA to cancel the cessie
transaksi cessie antara PT Bank Bali Tbk agreement between PT Bank Bali Tbk
(sekarang PT Bank Permata Tbk) dengan (now PT Bank Permata Tbk) and PT Era Giat
PT.Era Giat Prima (EGP), sehingga Prima (EGP); as such, the cancellation was valid
pembatalan tersebut tetap sah dan berkekuatan and have final legal binding power. Accordingly,
hukum tetap. Dengan demikian dana cessie the cessie fund amounting to Rp546,466 belongs
sebesar Rp546.466 adalah milik PT Bank to PT Bank Permata Tbk.
Permata Tbk.
125

3. Manajemen Bank Permata diminta untuk terus 3. The Banks management is requested to improve
melakukan segala usaha perbaikan dan Banks performance in order to anticipate every
peningkatan kinerja Bank dalam rangka possible effects of this cessie case, including but
mengantisipasi segala kemungkinan yang timbul not limited to the conduct of any necessary
dari kasus cessie ini, termasuk namun tidak corporate actions.
terbatas kepada upaya-upaya corporate action
yang diperlukan.
Berdasarkan surat PT Perusahaan Pengelola Based on the letter of PT Perusahaan Pengelola
Aset/PPA (sebelumnya BPPN) No. S-1141/PPA/DU/ Aset/PPA (formerly IBRA) No. S-1141/ PPA/DU/0904
0904 tanggal 29 September 2004 perihal: dated 29 September 2004 regarding: Termination of
Pengakhiran Jaminan Pemerintah atas Government Guarantee on the Refund of Payment of
Pengembalian Dana Pembayaran Klaim Interbank Inter-bank Claim to PT Bank Bali Tbk, it was stated
PT Bank Bali Tbk, disampaikan bahwa sehubungan that in view of the letter of the Ministry of Finance of
dengan adanya surat Menteri Keuangan Republik the Republic of Indonesia No. SR-120/MK.01/2004
Indonesia No. SR-120/MK.01/2004 tanggal 27 dated 27 September 2004 to PPA regarding the
September 2004 yang ditujukan kepada PPA perihal termination of Government Guarantee on the Refund
Pengakhiran Jaminan Pemerintah atas of Payment of Interbank Claim to PT Bank Bali Tbk
Pengembalian Dana Pembayaran Klaim Interbank (Ministry of Finance Letter), PPA informed among
kepada PT Bank Bali Tbk (Surat Menkeu), PPA others the following:
menyampaikan antara lain hal-hal sebagai berikut:
1. Bahwa jaminan pemerintah atas Pengembalian 1. The Government guarantee on the Refund of
Dana Pembayaran Klaim interbank kepada PT Payment of Inter-bank Claim to PT Bank Bali Tbk
Bank Bali Tbk sebagaimana termuat dalam as stated in the letter of the Ministry of Finance of
surat Menteri Keuangan Republik Indonesia the Republic of Indonesia
No. S-10/MK.01/2000 tanggal 14 Januari 2000 No. S-10/MK.01/2000 dated 14 January 2000 to
yang ditujukan kepada BPPN, dinyatakan tidak IBRA, is no longer valid;
berlaku lagi;
2. Berkaitan dengan butir 1 di atas, maka (i) surat 2. In connection with above-mentioned point 1,
BPPN yang ditujukan kepada PT Bank Bali Tbk therefore (i) IBRAs letter to PT Bank Bali Tbk
No. PB-805/BPPN/1299 tanggal No. PB-805/BPPN/1299 dated 28 December
28 Desember 1999 perihal Persetujuan 1999 regarding the Approval on Guarantee on
Pemberian Jaminan Atas Pengembalian Dana the Refund of Payment of Interbank Claim to PT
Pembayaran Klaim Interbank Kepada Bank Bali Bank Bali Tbk and (ii) IBRAs letter to PT Bank
Tbk dan (ii) surat BPPN yang ditujukan kepada Permata Tbk No. PB-289/BPPN/ 0204 dated
PT Bank Permata Tbk. 21 February 2004 regarding the Confirmation on
No. PB-289/BPPN/0204 tanggal 21 Pebruari Government Guarantee on the Refund of
2004 perihal Konfirmasi Atas Jaminan Payment of Interbank Claim to PT Bank Permata
Pemerintah Atas Pengembalian Dana Tbk are also no longer valid.
Pembayaran Klaim Interbank Kepada
PT Bank Permata Tbk, juga menjadi tidak
berlaku.
Berkaitan dengan surat PPA di atas dan In connection with the above-mentioned letter of
mengingat isi putusan Mahkamah Agung Republik PPA, and the decision of the Supreme Court of the
Indonesia yang antara lain menyatakan bahwa Republic of Indonesia which among others stated
dana pada rekening escrow Bank that the fund in the Banks escrow account
No. 0999.045197 atas nama Bank Bali qq. PT Era No. 0999.045197 in the name of Bank Bali
Giat Prima sebesar Rp546.466 adalah milik Bank, qq. PT Era Giat Prima amounting to Rp546,466
maka Bank akan menindaklanjuti administrasi belongs to the Bank, the Bank will follow up the
penyelesaian tagihan kepada EGP dan administrative settlement of EGPs receivable and
pelaksanaannya akan dilakukan dengan prinsip the settlement will be done in accordance with the
fiduciary duty bagi Direksi serta sesuai dengan principle of fiduciary duty for the board of directors
ketentuan hukum yang berlaku. Hal ini telah and in accordance with the prevailing laws and
disampaikan kepada pemegang saham dalam regulations. This matter has been announced to the
Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa stockholders in the Extraordinary General Meeting
PT Bank Permata Tbk tanggal 22 Nopember 2004 of the Shareholders dated 22 November 2004, as
sebagaimana tercantum dalam akta No. 12 yang stated in the notarial deed No. 12 of A. Partomuan
dibuat oleh A. Partomuan Pohan, S.H., LL.M, Pohan, S.H., LL.M, notary in Jakarta.
notaris di Jakarta.
126

Kejaksaan Negeri Jakarta Selatan (Kejari) dalam In its letter No. B-631/0.1.14/Fu.1/06/2003 dated
suratnya No. B-631/0.1.14/Fu.1/06/2003 tanggal 12 June 2003, the South Jakarta District Attorney
12 Juni 2003, meminta kembali kepada Bank requested the Bank to transfer the fund in the
untuk mengalihkan dana yang ada dalam rekening escrow account to the account of the Head of
escrow tersebut di atas ke rekening Kepala Kejari District Attorney in PT Bank Mandiri, Jakarta
pada PT Bank Mandiri, Cabang Jakarta Sudirman Branch Sudirman Plaza Bapindo. With that request,
Plaza Bapindo. Atas permintaan tersebut, Bank the Bank through its letter No. 293/BP/DIR/VI/03
melalui suratnya No. 293/BP/DIR/VI/03 tertanggal dated 17 June 2003 and IBRA through its letter
17 Juni 2003 dan BPPN melalui suratnya No. 5115/BPPN/0603 dated 19 June 2003,
No. 5115/BPPN/0603 tanggal 19 Juni 2003, requested a ruling from the Supreme Court of the
meminta Fatwa kepada Mahkamah Agung (MA) Republic of Indonesia for the execution of the
Republik Indonesia atas pelaksanaan eksekusi escrow account. The Supreme Court in its letter
terhadap rekening escrow tersebut. Mahkamah No. KMA/441/VI/2003 dated 25 June 2003
Agung Republik Indonesia dalam suratnya confirmed that the execution of the court decision in
No. KMA/441/VI/2003 tanggal 25 Juni 2003 criminal cases which had a legal binding power
menyatakan bahwa pelaksanaan putusan based on the article 270 of KUHAP is done by the
pengadilan dalam perkara pidana yang telah Attorney. The Supreme Court of the Republic of
memperoleh kekuatan hukum tetap berdasarkan Indonesia could not interfere with the cases, as the
pasal 270 KUHAP dilakukan oleh Jaksa. law has been stated clearly and firmly. In relation to
Mahkamah Agung Republik Indonesia tidak dapat the Supreme Courts ruling, the Bank through its
mencampuri masalah tersebut, karena ketentuan letter No. 313a/BP/DIR/VI/03 dated 27 June 2003
hukumnya telah menyebutkan dengan tegas dan requested IBRAs guidance as the majority
jelas. Berkaitan dengan fatwa Mahkamah Agung shareholder.
Republik Indonesia tersebut, Bank melalui surat
No. 313a/BP/DIR/VI/03 tanggal 27 Juni 2003 telah
meminta arahan BPPN selaku pemegang saham
mayoritas Bank.
Berdasarkan surat No. PB-1083/BPPN/0703 Based on letter No. PB-1083/BPPN/0703 dated
tanggal 31 Juli 2003, BPPN pada intinya 31 July 2003, IBRA confirmed that up to the
menyatakan bahwa hingga saat ini BPPN masih present date, IBRA was still waiting for the reply
menunggu jawaban dari Mahkamah Agung atas from the Supreme Court on IBRAs letter which
surat BPPN yang memintakan fatwa dan requested for a ruling and protection from the
perlindungan hukum Mahkamah Agung serta Supreme Court and the next steps to take. The
langkah-langkah selanjutnya. Bank diharapkan Bank was also requested to follow the guidance of
untuk berpedoman kepada pengarahan Ketua the Chairman of IBRA in the meeting at the office of
BPPN pada pertemuan di Kantor Menteri Coordinating Minister for Economy dated 29 July
Koordinasi Bidang Perekonomian tanggal 29 Juli 2003.
2003.
Mahkamah Agung dalam suratnya No. KMA/552/ The Supreme Court in its letter
VIII/2003 tanggal 7 Agustus 2003 kepada BPPN, No. KMA/552/VIII/2003 dated 7 August 2003 to
menyatakan bahwa putusan MA terdahulu dalam IBRA, stated that the previous Supreme Courts
surat No. 447.K/TUN/2000 tanggal 4 Maret 2002 decision in its letter No. 447.K/TUN/2000 dated
hanya terbatas pada segi formal yang berkaitan 4 March 2002 was only limited to the formal aspect
dengan yurisdiksi peradilan tata usaha negara related to the jurisdiction of the State Administrative
untuk memeriksa dan mengadili perkara cessie Court to review and to judge the cessie case and
dan tidak (belum) menyangkut materi atau pokok did not relate to the substance of the case whereby
perkara dimana perkara cessie hanya dapat the cessie case could only be cancelled by civil
dibatalkan secara hukum keperdataan. Mahkamah law. The Supreme Court stated that from the
Agung juga menyatakan bahwa dari segi aspek criminal aspect, the courts decision had been
perkara pidananya, telah dikeluarkan putusan dan issued and had a legal binding power. Therefore,
memperoleh kekuatan hukum tetap. Dengan the execution and implementation were done by
demikian, eksekusi atau pelaksanaannya the Attorney.
dilakukan oleh Jaksa.
127

Pada tanggal 2 Maret 2004, Kejaksaan Negeri On 2 March 2004, the South Jakarta District Court
Jakarta Selatan melalui suratnya No. B-239/ through its letter No. B-239/01.14/Fu.1/03/2004
01.14/Fu.1/03/2004 telah mengundang Bank untuk invited the Bank to discuss the execution of Bank
membahas pelaksanaan eksekusi atas rekening Bali qq. EGP escrow account. In conjunction with
escrow Bank Bali qq. EGP. Atas undangan that invitation, the Bank together with its
tersebut, Bank bersama-sama konsultan hukum legal counsel attended that invitation and also
menghadiri undangan tersebut dan sekaligus submitted the reply letter from legal counsel which
menyampaikan surat jawaban dari konsultan basically rejected the execution of Bank Bali
hukum yang pada intinya menolak pelaksanaan qq. EGP escrow account with the following
eksekusi atas rekening escrow Bank Bali qq. EGP reasons:
dengan alasan:
1. Perjanjian pengalihan/cessie telah dibatalkan 1. Transfer/cessie agreement had been
oleh BPPN berdasarkan Keputusan Ketua cancelled by IBRA based on the Decision
BPPN No. SK-423/BPPN/1099 tanggal Letter of the Chairman of IBRA No. SK-423/
15 Oktober 1999. BPPN/1099 dated 15 October 1999.
2. Pembatalan perjanjian pengalihan/cessie 2. The cancellation of transfer/cessie agreement
dilakukan oleh BPPN berdasarkan was conducted by IBRA based on its authority
kewenangan yang dimilikinya berdasarkan under the prevailing regulations.
ketentuan yang berlaku.
3. Keputusan Mahkamah Agung Republik 3. The decision of the Supreme Court of the
Indonesia No. 447.K/TUN/2000 tanggal Republic of Indonesia No. 447.K/TUN/2000
4 Maret 2002 telah memperkuat keputusan dated 4 March 2002 supported the IBRAs
BPPN yang telah membatalkan Perjanjian decision which cancelled the transfer/cessie
pengalihan/cessie. agreement. ssie
Pada tanggal 27 April 2004, Bank melalui kuasa On 27 April 2004, the Bank through its legal
hukumnya menerima Surat Pemberitahuan Isi counsel received the Announcement Letter of
Putusan Mahkamah Agung No. 3025 K/Pdt/2001 Supreme Courts Decision No. 3025 K/Pdt/2001
tentang isi putusan Mahkamah Agung tertanggal regarding the contents of Supreme Courts
8 Maret 2004 dalam perkara antara EGP dan Bank decision dated 8 March 2004, on cases between
yang inti putusannya adalah (i) membatalkan EGP and the Bank where in substance the
putusan Pengadilan Tinggi Jakarta tanggal decisions were (i) cancelling the Jakarta High
23 Maret 2001 No. 487/PDT/2000/PT.DKI yang Courts decision, dated 23 March 2001 No. 487/
menguatkan putusan Pengadilan Negeri Jakarta PDT/2000/PT.DKI which supported the South
Selatan No. 448/Pdt.G/1999/PN.JAK.SEL tanggal Jakarta District Courts decision No. 448/Pdt.G/
18 April 2000, dan; (ii) menyatakan bahwa dana 1999/PN.JAK.SEL dated 18 April 2000, and; (ii)
pada Bank, escrow Account No. 0999.045197 atas stating that the funds in the Banks Escrow Account
nama Bank Bali qq. PT Era Giat Prima sebesar No. 0999.045197 in the name of Bank Bali
Rp546.466 adalah milik Bank. qq. PT Era Giat Prima amounting to Rp546,466
were belong to the Bank.
Atas putusan Mahkamah Agung ini dan merujuk juga According to this Supreme Courts decision and
kepada Surat MA No. KMA/507/VII/2004 tanggal 28 referring the Supreme Courts Letter No. KMA/
Juli 2004 perihal Permohonan Fatwa Atas Eksekusi 507/VII/2004 dated 28 July 2004 regarding the
Putusan Mahkamah Agung yang menyatakan antara Request for Ruling on the Execution of the Supreme
lain bahwa oleh karena itu dana sebesar Rp546.466 Courts Decision which stated among others that
milik PT Bank Bali Tbk tersebut tetap dimiliki dan consequently the funds amounting to Rp546,466
dikuasai oleh PT Bank Bali Tbk, maka pada tanggal belong to PT Bank Bali Tbk is still owned and
12 Agustus 2004 Bank melalui kuasa hukumnya controlled by PT Bank Bali Tbk, then on 12 August
mengajukan surat permohonan No. Ref 2004, the Bank through its legal counsel submitted a
20/Per-PN.Jkt.Sel/VIII/ 2004/46 kepada Pengadilan request letter No. Ref 20/Per-PN.Jkt.Sel/VIII/2004/46
Negeri Jakarta Selatan mengenai pelaksanaan to the South Jakarta District Court concerning the
(eksekusi) isi putusan tersebut. Terhadap surat execution of the Courts decision. The South Jakarta
permohonan ini, Pengadilan Negeri Jakarta Selatan District Court through its letter No. W7-
melalui suratnya No. W7-Dd.HT.04.10.012508 Dd.HT.04.10.012508 dated 23 August 2004 confirmed
tanggal 23 Agustus 2004 menegaskan bahwa that the Courts decision has a legal binding power; as
.
128


putusan tersebut telah berkekuatan hukum tetap such, it must be obeyed by both conflicting parties.
sehingga harus dipatuhi oleh kedua belah pihak yang Based on the Supreme Courts decision above and
berperkara. Berdasarkan keputusan Mahkamah judicial review verdict No. 59 PK/Pdt/2006 dated 29
Agung tersebut di atas dan putusan peninjauan May 2007, the Bank will follow up these decisions in
kembali No. 59 PK/Pdt/2006 tanggal 29 Mei 2007, accordance with the prevailing laws and regulations.
Bank akan menindaklanjuti keputusan tersebut
sesuai ketentuan hukum yang berlaku.
Kejaksaan Negeri Jakarta Selatan (Kejari) melalui The South Jakarta District Attorney (Kejari) through
surat No. B-2829/0.1.14/Ft/12/2008 tanggal its letter No. B-2829/0.1.14/Ft/12/2008 dated
11 Desember 2008 kembali meminta kepada Bank 11 December 2008, requested the Bank to transfer
untuk mengalihkan dana yang ada dalam rekening the funds in the escrow account to its account with
escrow ke rekening Kejari pada PT Bank BNI Tbk. PT Bank BNI Tbk. As the response to that letter, on
Atas permintaan tersebut, pada tanggal 22 Januari 22 January 2009 the Bank submitted a letter to
2009 Bank mengirimkan surat kepada Kejari yang Kejari which basically requested that the fund in the
pada intinya meminta agar dana rekening escrow escrow account is kept and maintained in the Bank.
tetap berada di Bank.
Pada tanggal 27 Januari 2009, Bank mengirimkan On 27 January 2009, the Bank submitted a letter
surat kepada Menteri Keuangan Republik Indonesia to the Minister of Finance of Republic of Indonesia
yang pada intinya memohon perlindungan hukum which requested legal protection and legal certainty
dan kepastian hukum dari Menteri Keuangan on the escrow account, with the consideration that
berkaitan dengan kepemilikan rekening escrow, the Bank is the legal owner of the fund in the
dengan pertimbangan bahwa Bank adalah pemilik escrow account as stated in the decision of the
sah dari dana rekening escrow sebagaimana yang Supreme Court regarding the judicial review verdict
dinyatakan dalam putusan Mahkamah Agung on civil case, fatwa of the Supreme Court and the
mengenai perkara perdata yang telah diputus dalam judicial review verdict from the Supreme Court on
tingkat Peninjauan Kembali, fatwa Mahkamah the decision of State Administration Court, wherein
Agung dan putusan Mahkamah Agung di tingkat all decisions have permanent legal binding. In the
Peninjauan Kembali atas putusan Pengadilan Tata letter dated 29 April 2009, the Minister of Finance
Usaha Negara yang telah mempunyai kekuatan stated that they follow the guidance as decided by
hukum tetap. Menteri Keuangan dalam suratnya the Supreme Court on civil and state administration
tanggal 29 April 2009 menyampaikan bahwa cases as mentioned above.
Menteri Keuangan berpedoman pada putusan
Mahkamah Agung dalam perkara perdata dan tata
usaha negara sebagaimana tersebut di atas.
Kejaksaan Negeri Jakarta Selatan (Kejari) melalui The South Jakarta District Attorney (Kejari) through
surat No. B-1668/0.1.14/Ft/06/2009 tanggal 15 Juni its letter No. B-1668/0.1.14/Ft/06/2009 dated
2009 menyampaikan bahwa sehubungan dengan 15 June 2009 informed the Bank that in connection
Putusan Peninjauan Kembali Mahkamah Agung with the decision of Judicial Review of criminal
Republik Indonesia atas perkara pidana case of Joko S. Tjandra, which have been final and
Joko S. Tjandra, yang telah memperoleh kekuatan legally binding (in kracht), Kejari will execute the
hukum tetap (in kracht), maka Kejari akan evidence of the funds in the escrow account by
melaksanakan eksekusi barang bukti berupa dana transferring the balance to State Treasury. The
dalam rekening escrow dengan cara menyetorkan execution was done based on Berita Acara
ke Kas Negara. Eksekusi tersebut telah Pelaksanaan Putusan Pengadilan dated 29 June
dilaksanakan berdasarkan Berita Acara 2009.
Pelaksanaan Putusan Pengadilan tanggal 29 Juni
2009.
Manajemen berkeyakinan bahwa Bank adalah Management believes that the Bank is the valid
pemilik sah dari dana rekening escrow berdasarkan owner of the funds based on decisions of the
keputusan Mahkamah Agung dalam perkara Supreme Court on civil and state administration
perdata dan tata usaha negara yang telah cases which have been final and legally binding (in
memperoleh kekuatan hukum tetap (in kracht) dan kracht) and therefore, the Bank will take necessary
oleh karenanya, Bank akan mengupayakan actions for the return of the funds.
pengembalian dana tersebut.
Manajemen Bank berkeyakinan bahwa saldo Management believes that the allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai yang dibentuk impairment losses was adequate to cover possible
adalah cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian losses on uncollectible other assets (Note 2t).
dari tidak tertagihnya aset lain-lain (Catatan 2t).
129

18. LIABILITAS SEGERA 18. LIABILITIES PAYABLE ON DEMAND

2014 2013
Rupiah Rupiah
Pajak penghasilan pasal 4(2) 164.914 122.357 Income tax article 4(2)
Utang kartu kredit dan kartu debit 133.081 144.403 Credit and debit cards payables
Utang kepada notaris 83.682 95.728 Payable to notaries
Utang kepada ATM Bersama 50.419 51.198 Payable to ATM Bersama
Pajak penghasilan pasal 21 32.109 28.555 Income tax article 21
Utang premi 13.523 8.996 Premium payables
Pajak pertambahan nilai 2.747 3.054 Value added tax
487.509 460.816
Utang pembelian efek-efek dan obligasi Payables for purchases of marketable
pemerintah 50.741 43.423 securities and government bonds
Pajak penghasilan pasal 4(2) 4.528 4.450 Income tax article 4(2)
Lain-lain 775 550 Others
56.044 48.423
Jumlah 543.553 509.239 Total
Utang kartu kredit dan kartu debit merupakan tagihan- Credit cards and debit cards payables represent
tagihan dari bank-bank lain dan merchant sehubungan claims from other banks and merchants in
dengan transaksi kartu kredit dan kartu debit. connection with the transactions of credit cards and
debit cards.
19. GIRO 19. DEMAND DEPOSITS

Rincian giro adalah sebagai berikut: The details of demand deposits were as follows:
2014 2013
Valuta Valuta
Asing/ Asing/
Pihak ketiga 14.465.888 7.770.383 22.236.271 13.414.143 7.516.401 20.930.544 Third parties
Pihak berelasi 2.607.541 1.835.417 4.442.958 2.991.144 1.378.498 4.369.642 Related parties
Jumlah 17.073.429 9.605.800 26.679.229 16.405.287 8.894.899 25.300.186 Total
Giro wadiah dan mudharabah yang dikelola oleh unit Wadiah and mudharabah demand deposits managed
usaha Syariah Bank masing-masing sebesar by the Banks Sharia business unit amounted to
Rp831.051 dan Rp829.250 pada tanggal Rp831,051 and Rp829,250 as of 31 December 2014
31 Desember 2014 dan 2013. and 2013, respectively.
Giro yang diblokir, yang umumnya digunakan untuk Demand deposits blocked, which were usually used
jaminan atas fasilitas kredit yang diberikan oleh Bank as collateral for credit facilities extended by the Bank
(Catatan 12) dan transaksi lainnya dengan Bank pada (Note 12) and other transactions with the Bank as of
tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 masing-masing 31 December 2014 and 2013 amounted to
berjumlah Rp2.072.942 dan Rp1.918.457. Rp2,072,942 and Rp1,918,457, respectively.
Giro dari pihak berelasi diungkapkan pada Catatan 44. Demand deposits from related parties were disclosed
Informasi mengenai klasifikasi dan nilai wajar giro in Note 44. Information with regards to the
diungkapkan pada Catatan 42. classification and fair value of demand deposits was
disclosed in Note 42.
130

20. TABUNGAN 20. SAVINGS
Rincian tabungan adalah sebagai berikut: The details of savings were as follows:
2014 2013
Valuta Valuta
Asing/ Asing/
Pihak berelasi 205.202 10.234 215.436 282.226 6.616 288.842 Related parties
Jumlah 22.071.157 2.245.449 24.316.606 19.591.707 1.863.323 21.455.030 Total
Tabungan mudharabah yang dikelola oleh unit usaha Mudharabah savings managed by the Banks Sharia
Syariah Bank masing-masing sebesar Rp4.738.581 business unit amounted to Rp4,738,581 and
dan Rp4.077.519 pada tanggal 31 Desember 2014 Rp4,077,519 as of 31 December 2014 and 2013,
dan 2013. respectively.
Tabungan umumnya diblokir karena adanya program Savings were generally blocked because of program
untuk produk tabungan tertentu, program bundling on certain saving accounts, the bundling program
antara kartu kredit dengan produk tabungan tertentu, between the credit card and certain saving products,
sebagai jaminan pelunasan KPR dan transaksi as the collaterals of housing loans and other
lainnya. Tabungan yang diblokir pada tanggal transactions. Savings blocked as of 31 December
31 Desember 2014 dan 2013 masing-masing 2014 and 2013 amounted to Rp467,566 and
berjumlah Rp467.566 dan Rp421.900. Rp421,900, respectively.
Tabungan dari pihak berelasi diungkapkan pada Savings from related parties were disclosed in Note
Catatan 44. Informasi mengenai klasifikasi dan nilai 44. Information with regards to the classification and
wajar tabungan diungkapkan pada Catatan 42. fair value of savings was disclosed in Note 42.
21. DEPOSITO BERJANGKA 21. TIME DEPOSITS
Rincian deposito berjangka adalah sebagai berikut: The details of time deposits were as follows:
2014 2013
Valuta Valuta
Asing/ Asing/
Pihak berelasi 4.839.110 1.968.712 6.807.822 6.033.103 3.320.135 9.353.238 Related parties
Jumlah 74.878.495 22.131.230 97.009.725 66.252.241 20.067.469 86.319.710 Total
Rincian deposito berjangka berdasarkan jangka waktu The details of time deposits based on the contractual
kontraktual penempatannya adalah sebagai berikut: period of their placements were as follows:
2014 2013
Rupiah Rupiah
Kurang dari 3 bulan 44.274.218 50.857.301 Less than 3 months
3 bulan - kurang dari 6 bulan 14.749.124 11.097.234 3 months - less than 6 months
12 bulan - lebih dari 12 bulan 8.001.506 2.524.784 12 months - more than 12 months
74.878.495 66.252.241
Kurang dari 3 bulan 11.599.092 15.695.759 Less than 3 months
6 bulan - kurang dari 12 bulan 3.466.318 292.328 6 months - less than 12 months
12 bulan - lebih dari 12 bulan 2.463.831 546.052 12 months - more than 12 months
22.131.230 20.067.469
Jumlah 97.009.725 86.319.710 Total
131

21. DEPOSITO BERJANGKA (lanjutan) 21. TIME DEPOSITS (continued)
Deposito mudharabah yang dikelola oleh unit usaha Mudharabah deposits managed by the Banks Sharia
Syariah Bank pada tanggal 31 Desember 2014 dan business unit as of 31 December 2014 and 2013
2013 masing-masing sebesar Rp6.366.472 dan amounted to Rp6,366,472 and Rp6,858,015,
Rp6.858.015. respectively.
Pemblokiran deposito berjangka dilakukan sebagai The time deposits are blocked and pledged as
jaminan atas fasilitas kredit yang diberikan oleh Bank, collaterals to the credit facilities extended by the
letter of credit dan bank garansi yang diterbitkan oleh Bank, letter of credit and bank guarantees issued by
Bank serta transaksi lainnya (Catatan 12 dan 43). the Bank and other transactions (Notes 12 and 43).
Deposito berjangka yang diblokir pada tanggal Time deposits blocked as of 31 December 2014 and
31 Desember 2014 dan 2013 masing-masing 2013 amounted to Rp10,344,925 and Rp9,592,492,
berjumlah Rp10.344.925 dan Rp9.592.492. respectively.
Deposito berjangka dari pihak berelasi diungkapkan Time deposits from related parties were disclosed in
pada Catatan 44. Informasi mengenai klasifikasi dan Note 44. Information with regards to the classification
nilai wajar deposito berjangka diungkapkan pada and fair value of time deposits was disclosed in Note
Catatan 42. 42.
22. SIMPANAN DARI BANK-BANK LAIN 22. DEPOSITS FROM OTHER BANKS
2014 2013
Rupiah Rupiah
Giro Demand deposits

- Pihak berelasi 214.057 370.651 - Related parties
Tabungan Savings
- Pihak berelasi 276) -) - Related parties
2.091.943) 1.643.568

91.007 4.619
Jumlah 2.182.950 1.648.187 Total
Simpanan dari bank-bank lain yang merupakan pihak Deposits from other banks which were related parties
berelasi diungkapkan pada Catatan 44. Informasi were disclosed in Note 44. Information with regards
mengenai klasifikasi dan nilai wajar simpanan dari to the classification and fair value of deposits from
bank-bank lain diungkapkan pada Catatan 42. other banks was disclosed in Note 42.
132

23. PERPAJAKAN 23. TAXATION

a. Liabilitas pajak penghasilan terdiri dari: a. Income tax liabilities consist of:
2014 2013
Pajak penghasilan badan Corporate income tax
Bank 3.180 110) Bank
Jumlah 3.180 110) Total
b. Beban pajak terdiri dari: b. Tax expense consists of:

2014 2013
Pajak kini: Current tax:
Bank Bank
Pajak final 1.706) 6.503 Final tax
Pajak kini 330.764) 472.881 Current tax
Entitas Anak Subsidiary
Pajak final 95) - Final tax
332.565) 479.384
Pajak tangguhan: Deferred tax:
Pembentukan dan pemulihan Origination and reversal of
perbedaan temporer temporary differencesm
Bank 129.708) 87.260 Bank
Entitas Anak (3.021) 8.986 Subsidiary
126.687) 96.246
Jumlah 459.252) 575.630 Total
c. Sesuai dengan peraturan perpajakan di c. Under the taxation laws of Indonesia, the
Indonesia, Bank dan Entitas Anak menghitung Bank and its Subsidiary calculate and submit
dan melaporkan/menyetorkan pajak untuk setiap individual company tax returns (submission of
perusahaan sebagai suatu badan hukum yang consolidated income tax computation is not
terpisah (pelaporan pajak penghasilan allowed) on a self-assessment basis. The tax
konsolidasian tidak diperbolehkan) berdasarkan authorities may assess/amend taxes within the
sistem self-assessment. Fiskus dapat statute of limitations under prevailing
menetapkan/mengubah pajak-pajak tersebut regulations.
dalam jangka waktu tertentu sesuai peraturan
yang berlaku.
d. Pajak penghasilan badan dihitung untuk setiap d. Corporate income tax is computed for each
perusahaan sebagai suatu badan hukum yang individual company as a separate legal entity
terpisah (laporan keuangan konsolidasian tidak (consolidated financial statements are not
dapat digunakan dalam perhitungan pajak permitted for computing corporate income tax).
penghasilan badan).
Rekonsiliasi dari laba akuntansi konsolidasi The reconciliation of consolidated accounting

sebelum pajak ke laba kena pajak Bank adalah income before tax to taxable income of the
sebagai berikut: Bank was as follows:
133

23. PERPAJAKAN (lanjutan) 23. TAXATION (continued)

2014 2013
Consolidated accounting income before
Laba akuntansi konsolidasian sebelum pajak 2.046.223) 2.301.503) taxmj
Rugi Entitas Anak sebelum pajak termasuk Subsidiarys loss before tax
penyesuaian nilai wajar 11.943) 12.765) including fair value adjustment
Laba akuntansi sebelum pajak (Bank saja) 2.058.166) 2.314.268) Accounting income before tax (Bank only)
Perbedaan permanen: Permanent differences:

Sumbangan dan pemberian kenikmatan
kepada karyawan 60.106) 38.358) Donation and employees benefits-in-kind
Pendapatan sewa (239) (670) Rent income
Sanksi administrasi 813) 6) Administrative sanctions
Beban masih harus dibayar dan liabilitas
lain-lain (59.994) 996 Accruals and other liabilities
Laba penjualan tanah dan bangunan -
bersih (20.397) (89.318) Gain on sale of land and building - net
Pemulihan cadangan beban peleburan
usaha (32.036) (11.367) Reversal of merger cost provision
Penyisihan penurunan nilai agunan diambil Provision for decline in value of
alih (16.557) 1.605) foreclosed assets
Bagian atas laba bersih dari entitas
asosiasi (145.440) -) Share of net profit of an associate
(213.744) (60.390)
Perbedaan temporer: Temporary differences:
Penyisihan penurunan nilai aset keuangan (375.019) (244.857) Impairment losses from financial assets
Perbedaan temporer yang timbul dari aset Temporary difference arising from premises
tetap dan aset takberwujud (108.829) (85.942) and equipment and intangible assets
Beban tenaga kerja dan tunjangan 34.310) 46.647) Salaries and employees benefits
Pemulihan penurunan nilai agunan Recovery of allowance for
diambil alih (1.376) (56) decline in value of foreclosed assets
Pemulihan penghapusan aset non- Recovery of allowance for losses
keuangan (9.661) (3.451) on non-financial assets
Kerugian (keuntungan) bersih penilaian Net gain (losses) on valuation
efek-efek dan obligasi pemerintah untuk of government securities and bonds
tujuan diperdagangkan (1.835) 4.183) held for trading
Amortisasi atas beban yang ditangguhkan 448) 448) Amortization of deferred charges
Beban masih harus dibayar dan provisi (59.405) (79.324) Accruals and provisions
(521.367) (362.352)
Laba kena pajak 1.323.055) 1.891.526) Taxable income
e. Jumlah laba kena pajak Bank berdasarkan e. The Banks taxable income per the above
rekonsiliasi di atas untuk tahun yang berakhir reconciliation for the years ended 31 December
pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013, 2014 and 2013 were used as the basis for annual
menjadi dasar dalam pengisian SPT 2014 dan tax return 2014 and 2013.
2013.
134

f. Rekonsiliasi antara laba akuntansi konsolidasi f. Reconciliation between consolidated accounting

sebelum pajak dikali tarif pajak yang berlaku income before tax multiplied by the tax rate and
dengan beban pajak adalah sebagai berikut: tax expense was as follows:
2014 2013
Laba akuntansi konsolidasian sebelum Consolidated accounting income
pajak 2.046.223) 2.301.503) before tax
Tarif pajak 25%) 25%) Tax rate
511.556) 575.376)
Perbedaan permanen dengan tarif pajak
25% Permanent differences at 25% tax rate
Bank Bank
Sumbangan dan pemberian Donation and employees benefits-
kenikmatan kepada karyawan 15.027) 9.589) in-kind
Pendapatan sewa (60) (167) Rent income
Sanksi administrasi 203) 1) Administrative sanctions
Beban masih harus dibayar dan provisi (14.999) 249 Accruals and provisions
Laba penjualan tanah dan bangunan -
bersih (5.099) (22.329) Gain on sale of land and building - net
Pemulihan cadangan beban peleburan
usaha (8.009) (2.841) Reversal of merger cost provision
Penyisihan penurunan nilai agunan Provision for decline in value of
diambil alih (4.139) 401) foreclosed assets
Bagian laba bersih dari entitas asosiasi (36.360) -) Share of net profit of an associate
Entitas Anak (731) 236) Subsidiary
Lain-lain 157) 8.612) Others
Pajak final 1.706) 6.503) Final tax
Beban pajak 459.252) 575.630) Tax expense
g. Perhitungan pajak kini dan utang pajak adalah g. The computation of current income tax and tax
sebagai berikut: payable was as follows:
2014 2013
Laba (rugi) kena pajak: Taxable income (loss):
Bank 1.323.055) 1.891.526) Bank
Entitas Anak 1.059) (284) Subsidiary
1.324.114) 1.891.242)
Pajak kini: Current tax expense:
Bank Bank
Pajak final 1.706) 6.503) Final tax
Pajak kini 330.764) 472.881) Current tax
332.470) 479.384)
Pajak dibayar dimuka: Prepaid taxes:
Bank 327.584) 472.771) Bank
Utang pajak penghasilan badan: Corporate income tax payable:

Bank 3.180) 110)
Bank
135


h. Saldo pajak tangguhan yang diakui terdiri dari h. Recognized deferred tax balances were comprised
berikut ini: of the following:
2014 2013
Entitas induk - Bank: Parent company - Bank:
Aset pajak tangguhan: Deferred tax assets:
Beban yang masih harus
dibayar dan provisi 260.431) 272.729) Accruals and provisions
Obligation for post-employment
Liabilitas imbalan pasca-kerja 104.972) 85.743) benefits
Penyisihan penghapusan aset Allowance for losses on
non-keuangan 16.965) 19.602) non-financial Assets
Kerugian yang belum direalisasi
atas perubahan nilai wajar
efek-efek untuk tujuan Unrealized loss from
investasi yang tersedia untuk the change in fair value of available-
dijual - bersih -) 9.452) for-sale investment securities - net
Kerugian bersih penilaian aset
keuangan untuk tujuan Net loss on valuation of
diperdagangkan 634) 758) financial assets held for trading
Penyisihan penurunan nilai Provision for decline in
agunan diambil alih 180) 524) value of foreclosed assets,,,,
Lainnya -) 4.746) Others
383.182) 393.554)
Liabilitas pajak tangguhan: Deferred tax liabilities:
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai aset keuangan (220.288) (126.533) losses on financial assets
Perbedaan temporer yang Temporary difference arising from
timbul dari aset tetap dan aset premises and equipment
takberwujud (29.851) (2.843) of intangible assets
Keuntungan yang belum
direalisasi atas perubahan nilai Unrealized gain from
wajar efek-efek untuk tujuan the change in fair value of
investasi yang tersedia untuk available-for-sale investment
dijual - bersih (21.308) -) securities - net
Gain on sale of premises and
Laba penjualan aset tetap (931) (917) equipment
Lainnya (69) (629) Others.
(272.447) (130.922)
Aset pajak tangguhan - bersih
(Bank) 110.735) 262.632) Deferred tax assets - net (Bank)
Liabilitas pajak tangguhan - bersih Deferred tax liabilities - net

(Entitas Anak) (327) (3.307) (Subsidiary)
Jumlah aset pajak tangguhan -

bersih 110.408) 259.325) Total deferred tax assets - net
136


i. Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013, i. .As of 31 December 2014 and 2013, total deferred tax
jumlah aset (liabilitas) pajak tangguhan termasuk assets (liabilities) include deferred tax assets
aset (liabilitas) pajak tangguhan yang timbul dari (liabilities) arising from actuarial losses related to
kerugian aktuaria sehubungan dengan liabilitas obligation for post-employment benefits amounted to
imbalan pasca-kerja, masing-masing sebesar Rp19,089 and Rp10,559, respectively, and
Rp19.089 dan Rp10.559, dan unrealized gains/losses from the change in fair value
keuntungan/kerugian yang belum direalisasi dari of available-for-sale securities (Note 13) amounted to
perubahan nilai wajar efek-efek investasi yang (Rp21,308) and Rp9,452, respectively, which were
tersedia untuk dijual (Catatan 13), masing-masing recorded as part of consolidated equity.
sebesar (Rp21.308) dan Rp9.542, yang dicatat
sebagai bagian dari unsur ekuitas konsolidasian.
Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013, As of 31 December 2014 and 2013, deferred tax
liabilitas pajak tangguhan dari Entitas Anak, liabilities from a Subsidiary of Rp42 and Rp128,
masing-masing sebesar Rp42 dan Rp128, juga respectively, were also recorded as part of
dicatat sebagai bagian dari unsur ekuitas consolidated equity.
konsolidasian.
j. Manajemen berpendapat bahwa aset pajak j. The management believes that total deferred tax
tangguhan yang timbul dari perbedaan temporer assets arising from temporary differences are
kemungkinan besar dapat direalisasi pada tahun- probable to be realized in the future years.
tahun mendatang.
k. Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013, k. As of 31 December 2014 and 2013, there were
terdapat beberapa Surat Ketetapan Pajak (SKP) various tax assessment letters (SKP) which had been
yang telah diterbitkan oleh Kantor Pelayanan issued by Large Taxpayers Office (LTO) related to
Pajak Wajib Pajak Besar (KPP WPB) I the following fiscal years:
sehubungan dengan tahun-tahun fiskal berikut ini:
(1) Tahun fiskal 2001 dan 2002 (1) Fiscal year 2001 and 2002
KPP WPB I melakukan pemeriksaan pajak LTO I conducted tax audits on the Banks all
atas seluruh pajak Bank untuk tahun fiskal taxes for fiscal year 2001 and fiscal year 2002
2001 dan 2002 berdasarkan Surat Perintah based on Tax Audit Notification Letters dated
Pemeriksaan Pajak (SP3) masing-masing 10 July 2006 and 13 July 2006, respectively.
pada tanggal 10 Juli 2006 dan 13 Juli 2006.
Sampai dengan 31 Desember 2014, masalah Up to 31 December 2014, tax cases that have
perpajakan yang belum terselesaikan untuk not been closed for fiscal year 2001 are related
tahun fiskal 2001 adalah yang terkait dengan to corporate income tax and Value Added Tax
Pajak Penghasilan (PPh) Badan dan Pajak (VAT).
Pertambahan Nilai (PPN).
Pada tanggal 23 Oktober 2008 KPP WPB I On 23 October 2008 LTO I issued SKPKB
menerbitkan SKPKB tahun fiskal 2001 atas fiscal year 2001 on Value Added Tax (VAT)
Pajak Pertambahan Nilai (PPN) dengan with total amount of Rp8,024 and nil tax
jumlah keseluruhan sebesar Rp8.024 dan assessment on corporate income tax but
SKP Nihil atas Pajak Penghasilan (PPh) reduced the balance of tax loss carryforward
Badan dengan hasil saldo rugi fiskal dikoreksi by Rp116,324. The Bank submitted the tax
sebesar Rp116.324. Bank mengajukan objection letters to the Director General of
keberatan kepada Direktur Jenderal Pajak Taxation.
atas Surat Ketetapan Pajak tersebut.
Pada tanggal 10 dan 13 Nopember 2009 On 10 and 13 November 2009, Director
Direktur Jenderal Pajak menolak keberatan General of Taxation rejected the Banks
yang diajukan Bank atas SKP PPh Badan dan objections on corporate income tax and
SKPKB PPN Dalam Negeri dan Bank SKPKB on onshore VAT and on 11 February
mengajukan banding ke Pengadilan Pajak 2010 the Bank submitted tax appeals to the
pada tanggal 11 Pebruari 2010. Berdasarkan Tax Court. Based on Tax Court decisions
putusan Pengadilan Pajak tanggal 11 Juni dated 11 June 2013, the Tax Court accepted
2013, Pengadilan Pajak telah menerima the Banks appeals on both tax cases above
seluruh permohonan banding Bank atas (the Bank won).
kedua sengketa pajak tersebut diatas (Bank
menang).
137


(1) Tahun fiskal 2001 dan 2002 (lanjutan) (1) Fiscal year 2001 and 2002 (continued)
Pengadilan Pajak melalui Pemberitahuan The Tax Court through the Notification of
Permohonan Peninjauan Kembali dan Appeal for Judicial Review and Submission
Penyerahan Memori Peninjauan Kembali of Counter Memorandum dated 30 January
tanggal 30 Januari 2014 memberitahukan 2014 notified the Bank that Director General
Bank bahwa Direktur Jenderal Pajak of Taxation has filed an Appeal/
mengajukan Permohonan/Memori Memorandum for Judicial Review to the
Peninjauan Kembali ke Mahmakah Agung Supreme Court for SKPKB VAT and
atas SKPKB PPN dan PPh Badan tahun corporate income tax fiscal year 2001. Up to
2001. Sampai dengan tanggal 31 December 2014, the judicial review was
31 Desember 2014, upaya hukum still in process.
peninjauan kembali tersebut masih dalam
proses.
Pada tanggal 23 Januari 2007, KPP WPB I On 23 January 2007, LTO I issued SKPKB
menerbitkan SKPKB tahun fiskal 2002 atas fiscal year 2002 on Value Added Tax (VAT)
Pajak Pertambahan Nilai (PPN) dengan amounted to Rp12,965. The Bank filed
jumlah keseluruhan sebesar Rp12.965. Bank objection letters for the tax assessment letter.
telah mengajukan keberatan atas SKPKB
PPN tersebut.
Berdasarkan keputusan Direktur Jenderal Based on the decision dated
Pajak tanggal 14 April 2008, Direktur 14 April 2008, the Director General of
Jenderal Pajak menolak keberatan atas Taxation rejected the objections on VAT
SKPKB PPN dan pada tanggal 10 Juli 2008, assessment and on 10 July 2008, the Bank
Bank mengajukan banding ke Pengadilan filed appeal letters for the rejected amount of
Pajak atas jumlah yang ditolak oleh Direktur Rp9,448 to the Tax Court. Based on the Tax
Jenderal Pajak sebesar Rp9.448. Court decision dated 27 September 2010, the
Berdasarkan putusan Pengadilan Pajak Tax Court accepted the Bank's appeals, and
tanggal 27 September 2010, Pengadilan the Bank received the tax refunds of Rp9,448
Pajak telah menerima permohonan banding on 2 November 2010 and its interest
Bank. Sehubungan dengan putusan compensation of Rp4,535 on 30 November
tersebut, Bank telah menerima pengembalian 2010. The Tax Court through Notification of
pajak sejumlah Rp9.448 pada tanggal Appeal for Judicial Review and Submission of
2 Nopember 2010 dan kompensasi Counter Memorandum dated 17 January 2011
bunganya sebesar Rp4.535 pada tanggal notified the Bank that the Director General of
30 Nopember 2010. Pengadilan Pajak Taxation has filed an Appeal/
melalui Pemberitahuan Permohonan Memorandum for Judicial Review to the
Peninjauan Kembali dan Penyerahan Memori Supreme Court on SKPKB VAT for fiscal year
Peninjauan Kembali tanggal 17 Januari 2011 2002. On 25 February 2011, the Bank has
memberitahukan Bank bahwa Direktur submitted the Judicial Review Counter
Jenderal Pajak mengajukan Permohonan/ Memorandum to the Supreme Court. On
Memori Peninjauan Kembali ke Mahkamah 16 September 2013, the Bank received the
Agung atas SKPKB PPN tahun 2002. Bank Supreme Court decision, in which the
telah mengajukan Kontra Memori Peninjauan Supreme Court rejected the Director General
Kembali kepada Mahkamah Agung pada of Taxation Memorandum for Judicial Review
tanggal 25 Pebruari 2011. Pada tanggal (the Bank won).
16 September 2013, Bank telah menerima
putusan Mahkamah Agung, dimana
Mahkamah Agung menolak permohonan
Peninjauan Kembali yang diajukan oleh
Direktur Jenderal Pajak (Bank menang).
(2) Tahun fiskal 2004 (2) Fiscal year 2004
Berdasarkan surat KPP WPB I tanggal Based on the Tax Audit Notification Letter
14 Maret 2006 tentang Surat Perintah from LTO I dated 14 March 2006, the tax
Pemeriksaan Pajak (SP3), Kantor Pajak authorities performed tax audit on the Banks
melakukan pemeriksaan atas seluruh pajak all taxes for fiscal year 2004. On 23 January
Bank untuk tahun fiskal 2004. Pada tanggal 2007, LTO I issued several SKPKB as the tax
.
138


(2) Tahun fiskal 2004 (lanjutan) (2) Fiscal year 2004 (continued)
23 Januari 2007, KPP WPB I menerbitkan audit result for fiscal year 2004 with the total
beberapa SKPKB atas hasil pemeriksaan amount of Rp192,684. The Bank paid all the
pajak tahun fiskal 2004 tersebut dengan tax payables on SKPKB and filed objection
jumlah keseluruhan sebesar Rp192.684. letters for the above tax assessments letters.
Bank telah melunasi SKPKB di atas dan
telah mengajukan keberatan atas SKPKB
tersebut.
Pada tanggal 2 April 2008, Direktur Jenderal On 2 April 2008, the Director General of
Pajak menerima sebagian keberatan Bank Taxation partially approved the Banks
atas PPh Badan, sehingga jumlah PPh yang objection on Corporate Income Tax which
masih harus dibayar berkurang dari adjusted the tax to be paid from Rp170,727 to
Rp170.727 menjadi Rp119.079. Atas Rp119,079. On 1 July 2008, the Bank
keputusan tersebut, pada tanggal 1 Juli 2008, submitted an appeal letter to the Tax Court.
Bank mengajukan banding ke Pengadilan Based on the Tax Court decision on 5 July
Pajak. Berdasarkan putusan Pengadilan Pajak 2010, the Tax Court accepted the Banks
tanggal 5 Juli 2010, Pengadilan Pajak telah appeal on the above SKPKB of Corporate
mengabulkan permohonan banding Bank atas Income Tax. The Tax Court through
SKPKB PPh Badan tersebut. Pengadilan Notification of Appeal for Judicial Review and
Pajak melalui Pemberitahuan Permohonan Submission of Counter Memorandum dated
Peninjauan Kembali dan Penyerahan Memori 15 October 2010 notified the Bank that the
Peninjauan Kembali tanggal 15 Oktober 2010 Director General of Taxation filed an
memberitahukan Bank bahwa Direktur Appeal/Memorandum for Judicial Review to
Jenderal Pajak mengajukan Permohonan/ the Supreme Court. On 19 November 2010,
Memori Peninjauan Kembali ke Mahkamah the Bank has also submitted the Judicial
Agung. Bank juga telah mengajukan Kontra Review Counter Memorandum to the Supreme
Memori Peninjauan Kembali kepada Court. In November 2014, the Bank received
Mahkamah Agung pada tanggal 19 Nopember the Supreme Court decision, in which the
2010. Pada bulan Nopember 2014, Bank telah Supreme Court rejected the Director General
menerima putusan Mahkamah Agung, di of Taxation Memorandum for Judicial Review
mana Mahkamah Agung menolak (the Bank won).
permohonan Peninjauan Kembali yang
diajukan oleh Direktur Jenderal Pajak (Bank
menang).
Pada tanggal 11 dan 14 April 2008, Direktur On 11 and 14 April 2008, the Director General
Jenderal Pajak menerima keberatan Bank of Taxation approved the Banks objection on
atas PPh Pasal 23 dan PPh Pasal 4(2), income tax article 23 and article 4(2), which
sehingga jumlah PPh yang masih harus adjusted the amount of tax to be paid from
dibayar berkurang dari Rp6.507 menjadi Rp6,507 to Rp2,693 for income tax article 23
Rp2.693 untuk PPh Pasal 23, dan dari and from Rp10,504 to Rp9,865 for income tax
Rp10.504 menjadi Rp9.865 untuk PPh Pasal article 4(2). Against the decision, on 10 July
4(2). Atas keputusan keberatan tersebut, 2008, the Bank filed appeal letters to the Tax
pada tanggal 10 Juli 2008, Bank telah
Court. Based on the Tax Court decision dated
mengajukan banding ke Pengadilan Pajak.
20 January 2012, the Tax Court approved
Berdasarkan putusan Pengadilan Pajak
tanggal 20 Januari 2012, Pengadilan Pajak the Banks objection on income tax article 4(2)
telah mengabulkan permohonan banding amounting to Rp2,674. The Tax Court through
Bank atas SKPKB PPh Pasal 4(2) sejumlah Notification of Appeal for Judicial Review and
Rp2.674. Pengadilan Pajak melalui Submission of Counter Memorandum dated
Pemberitahuan Permohonan Peninjauan 30 May 2012 notified the Bank that the Director
Kembali dan Penyerahan Memori Peninjauan General of Taxation filed an Appeal/
Kembali pada tanggal 30 Mei 2012 Memorandum for Judicial Review to the
memberitahukan Bank bahwa Direktur Supreme Court. On 27 July 2012, the Tax
Jenderal Pajak mengajukan Court accepted the Banks appeal on SKPKB
Permohonan/Memori Peninjauan Kembali ke income tax article 23 which the amount of tax
Mahkamah Agung. Pada tanggal 27 Juli underpayment was adjusted to Rp1,836. On
2012, Pengadilan Pajak telah mengabulkan 27 October 2012, Director General of Taxation
permohonan banding Bank atas SKPKB PPh filed an Appeal/Memorandum for Judicial
.
139


Pasal 23 sejumlah Rp1.836. Pada tanggal Review for the case to the Supreme Court. Up
27 Oktober 2012, Direktur Jenderal Pajak to 31 December 2014, the judicial review was
mengajukan Permohonan/Memori Peninjauan still in process.
Kembali atas kasus tersebut ke Mahkamah
Agung. Sampai dengan tanggal 31
Desember 2014, upaya hukum peninjauan
kembali tersebut masih dalam proses.
(3) Tahun fiskal 2005 (3) Fiscal year 2005
Melalui surat KPP WPB I tanggal 4 Mei 2006 Based on the Tax Audit Notification Letter
tentang Surat Perintah Pemeriksaan Pajak from LTO I dated 4 May 2006, the tax
(SP3), Kantor Pajak melakukan pemeriksaan authorities performed a tax audit on the
atas seluruh pajak Bank untuk tahun fiskal Banks all taxes for fiscal year 2005. On
2005. Pada tanggal 13 Maret 2007, KPP 13 March 2007, LTO I issued assessment
WPB I menerbitkan Surat Ketetapan Pajak letter of tax overpayment (SKPLB) for
Lebih Bayar (SKPLB) untuk Pajak Corporate Income Tax of Rp36,413 and
Penghasilan Badan sejumlah Rp36.413 dan SKPKB of Rp9,463 for other income taxes.
SKPKB untuk jenis pajak penghasilan The Bank filed objection letters for SKPLB
lainnya sejumlah Rp9.463. Bank mengajukan and several SKPKB.
keberatan atas SKPLB dan beberapa
SKPKB tersebut.
Pada tanggal 2 April 2008, Direktur Jenderal On 2 April 2008, the Director General of
Pajak menolak keberatan yang diajukan Taxation rejected the Banks objection on
Bank atas SKPLB PPh Badan. Atas Corporate Income Tax and on 1 July 2008,
penolakan tersebut, pada tanggal 1 Juli the Bank submitted an appeal letter to the
2008, Bank telah mengajukan banding ke Tax Court. On 7 July 2010, the Tax Court
Pengadilan Pajak. Pada tanggal 7 Juli 2010 accepted the Banks appeal so the amount
Pengadilan Pajak mengabulkan permohonan of Corporate Income Tax SKPLB was
banding Bank sehingga SKPLB PPh Badan adjusted to Rp69,551. The Tax Court
menjadi sejumlah Rp69.551. Pengadilan through Notification of Appeal for Judicial
Pajak melalui Pemberitahuan Permohonan Review and Submission of Counter
Peninjauan Kembali dan Penyerahan Memorandum dated 15 October 2010
Memori Peninjauan Kembali tanggal notified the Bank that the Director General
15 Oktober 2010 memberitahukan Bank of Taxation filed an Appeal/Memorandum for
bahwa Direktur Jenderal Pajak mengajukan Judicial Review to the Supreme Court. On
Permohonan/Memori Peninjauan Kembali ke 19 November 2010, the Bank has also
Mahkamah Agung. Bank juga telah submitted the Judicial Review Counter
mengajukan Kontra Memori Peninjauan Memorandum to the Supreme Court. On
Kembali kepada Mahkamah Agung pada 16 September 2013, the Bank received the
tanggal 19 Nopember 2010. Pada tanggal Supreme Court decision, in which the
16 September 2013, Bank telah menerima Supreme Court rejected the Director
putusan Mahkamah Agung, dimana General of Taxation Memorandum for
Mahkamah Agung menolak permohonan Judicial Review (the Bank won).
Peninjauan Kembali yang diajukan oleh
Direktur Jenderal Pajak (Bank menang).
Pada tanggal 28 Mei 2008, Direktur Jenderal On 28 May 2008, the Director General of
Pajak menerima keberatan Bank atas PPh Taxation accepted the Banks objection on
Pasal 23 sehingga jumlah PPh yang masih income tax article 23, which adjusted the
harus dibayar berkurang dari sejumlah amount of taxes to be paid from Rp2,134 to
Rp2.134 menjadi Rp1.449. Atas putusan Rp1,449. On 20 August 2008, the Bank
tersebut, pada tanggal 20 Agustus 2008, submitted appeal letters to the Tax Court and
Bank mengajukan banding ke Pengadilan based on the Tax Court decision dated
Pajak dan berdasarkan putusan Pengadilan 26 August 2010, the Tax Court accepted
Pajak tanggal 26 Agustus 2010, Pengadilan the Banks appeal for SKPKB on income tax
Pajak telah mengabulkan permohonan article 23 of Rp1,242. The Tax Court through
banding Bank atas SKPKB PPh Pasal 23 Notification of Appeal for Judicial Review and
sejumlah Rp1.242. Pengadilan Pajak melalui Submission of Counter Memorandum dated
Pemberitahuan Permohonan Peninjauan 10 December 2010 notified the Bank that the
Kembali dan Penyerahan Memori Peninjauan Director General of Taxation filed an Appeal/
Kembali tanggal 10 Desember 2010 Memorandum for Judicial Review to the
memberitahukan Bank bahwa Direktur Supreme Court. On 14 January 2011, the
Jenderal Pajak mengajukan Permohonan/ Bank also submitted the Judicial Review
. .
140


Memori Peninjauan Kembali ke Mahkamah Counter Memorandum to the Supreme
Agung. Bank juga telah mengajukan Kontra Court. In March 2013, the Bank received the
Memori Peninjauan Kembali kepada Supreme Court decision, in which the
Mahkamah Agung pada tanggal 14 Januari Supreme Court rejected the Director General
2011. Pada bulan Maret 2013, Bank telah of Taxation Memorandum for Judicial Review
menerima putusan Mahkamah Agung, (the Bank won).
dimana Mahkamah Agung menolak
permohonan Peninjauan Kembali yang
diajukan oleh Direktur Jenderal Pajak (Bank
menang).
(4) Tahun fiskal 2010
a (4) Fiscal year 2010
Berdasarkan surat KPP WPB I tanggal Based on the Tax Audit Notification Letter
4 Agustus 2011 tentang Surat Perintah from LTO I dated 4 August 2011, the tax
Pemeriksaan Pajak (SP3), Kantor Pajak authorities performed tax audit for the Bank`s
melakukan pemeriksaan atas seluruh pajak all taxes for fiscal year 2010. On 29 May
Bank untuk tahun fiskal 2010. Pada tanggal 2012, LTO I issued assessment letter of tax
29 Mei 2012, KPP WPB I menerbitkan Surat overpayment (SKPLB) for corporate income
Ketetapan Pajak Lebih Bayar (SKPLB) untuk tax which resulted in a decrease of tax
pajak penghasilan badan, dimana jumlah overpayment from Rp106,125 to Rp88,078,
lebih bayar pajak berkurang dari Rp106.125 and several SKPKB for other income taxes
menjadi Rp88.078, dan beberapa SKPKB and VAT and Tax Collection Letter (STP) for
untuk jenis pajak penghasilan lainnya dan VAT with the total amount of Rp64,596.
PPN serta STP PPN dengan jumlah Based on SPMKP dated 12 June 2012, the
keseluruhan sebesar Rp64.596. Berdasarkan Bank received the tax refunds based on the
Surat Perintah Membayar Kelebihan Pajak above SKPLB amounted to Rp79,649 after
(SPMKP) tanggal 12 Juni 2012, Bank telah offset with the underpaid taxes based on
menerima pengembalian kelebihan SKPKB result and tax penalty on STP result
pembayaran pajak penghasilan badan amounted to Rp8,429. On 27 June 2012, the
berdasarkan SKPLB di atas sebesar Bank has fully paid the tax underpayment
Rp79.649 setelah dikurangi kurang bayar based on the SKPKB result and STP VAT.
pajak berdasarkan hasil dari SKPKB dan On 14 August 2012, the Bank has filed
denda pajak atas STP PPN di atas yang objection letters to the Director General of
berjumlah Rp8.429. Pada tanggal 27 Juni Taxation. Based on the decisions letter dated
2012, Bank telah melunasi seluruh SKPKB 22 May 2013 and 4 June 2013, the Director
dan STP PPN tersebut. Bank telah General of Taxation rejected almost all
mengajukan keberatan kepada Direktur objections submitted by the Bank. On 13
Jenderal Pajak pada tanggal 14 Agustus August 2013, 21 August 2013 and 1 October
2012. Berdasarkan keputusan Direktur 2013, the Bank filed appeal letters to the
Jenderal Pajak tanggal 22 Mei 2013 dan Tax Court.
4 Juni 2013, Direktur Jenderal Pajak menolak
hampir seluruh keberatan yang diajukan
Bank. Pada tanggal 13 Agustus 2013, 21
Agustus 2013 dan 1 Oktober 2013, Bank
telah mengajukan banding ke Pengadilan
Pajak.
Pada tanggal 16 Juni 2014 dan 30 Juni 2014, On 16 June 2014 and 30 June 2014, the
Bank menerima hasil putusan Pengadilan Bank has received Tax Court decisions that
Pajak yang menolak pengajuan banding atas rejected the Bank appeals of Income Tax
PPh Pasal 21 dan 26 sebesar Rp366 dan Article 21 and 26 amounted to Rp366 and the
Bank menerima putusan tersebut. Bank accepted the decisions.
141

24. PINJAMAN YANG DITERIMA 24. BORROWINGS
Rincian pinjaman yang diterima adalah sebagai The details of borrowings were as follows:
berikut:
2014 2013
a) Pinjaman untuk pembiayaan transaksi
trade finance a) Borrowings for trade finance
b) Penempatan oleh bank-bank lain b) Placements by other banks

- Pihak ketiga - 273 - Third parties
a) Pembiayaan Transaksi Trade Finance a) Trade Financing

Merupakan pinjaman dalam valuta asing Represents borrowings in foreign currency
yang diterima dari bank lain dalam rangka received from other banks for trade financing.
pembiayaan transaksi trade finance. Kisaran The range of contractual interest rates was
suku bunga kontraktual sebesar 0,83%- 0.83%-2.49% and 0.81%-1.60% during the
2,49% dan 0,81%-1,60% masing-masing years ended 31 December 2014 and 2013,
selama tahun berakhir pada tanggal respectively.
b) Penempatan dari Bank-bank Lain b) Placements from Other Banks
Merupakan penempatan dana yang diterima Represents placements obtained from other
dari bank-bank lain dalam transaksi normal banks in the normal business transactions with
kegiatan usaha dengan suku bunga of contractual interest rate was 0,00% for the
kontraktual sebesar 0,00% untuk tahun year ended 31 December 2013.
berakhir pada tanggal 31 Desember 2013.
Pinjaman yang diterima dari pihak berelasi Borrowings from related parties were disclosed in
diungkapkan pada Catatan 44. Informasi Note 44. Information with regards to the
mengenai klasifikasi dan nilai wajar pinjaman classification and fair value of borrowings was
yang diterima diungkapkan pada Catatan 42. disclosed in Note 42.
Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013, Bank As of 31 December 2014 and 2013, the Bank has
telah memenuhi pembatasan yang berlaku untuk complied with required covenants on the above
seluruh perjanjian pinjaman yang diterima di atas. borrowings agreements.
25. OBLIGASI YANG DITERBITKAN 25. BONDS ISSUED
2014 2013
Seri A: Series A:
- Pihak ketiga - Third parties
Nilai nominal 696.000) 674.000) Nominal value
Bunga masih harus dibayar 18.753) 1.311) Accrued interest payables
Beban emisi obligasi yang belum
diamortisasi (41) (3.902) Unamortized bonds issuance costs
714.712) 671.409)
- Pihak berelasi - Related parties
Nilai nominal -) 22.000) Nominal value
Bunga masih harus dibayar -) 43) Accrued interest payables
Beban emisi obligasi yang belum
diamortisasi -) (127) Unamortized bonds issuance costs
-) 21.916)
142

25. OBLIGASI YANG DITERBITKAN (lanjutan) 25. BONDS ISSUED (continued)
2014 2013
Seri B: Series B:
Beban emisi obligasi yang belum diamortisasi (2.298) (3.647) Unamortized bonds issuance costs
620.972) 619.623
Bunga masih harus dibayar 102) 102) Accrued interest payables
Beban emisi obligasi yang belum diamortisasi (185) (293) Unamortized bonds issuance costs
49.917) 49.809)
Jumlah 1.385.601) 1.362.757) Total
Pada tanggal 24 Desember 2013, Bank On 24 December 2013, the Bank issued
menerbitkan Obligasi Berkelanjutan I Bank Continuous Bonds I Bank Permata Phase I Year
Permata Tahap I Tahun 2013 (obligasi 2013 (continuous bonds I phase I) amounting to
berkelanjutan I tahap I) sebesar Rp1.368.000 Rp1,368,000 at 100% and is listed on the
dengan harga 100% dan tercatat di Bursa Efek Indonesia Stock Exchange. Continuous bonds I
Indonesia. Obligasi berkelanjutan I tahap I ini terdiri phase I consist of series A amounting to
atas obligasi seri A sebesar Rp696.000 dan Rp696,000 and series B amounting to Rp672,000.
obligasi seri B sebesar Rp672.000. Dalam In the issuance of continuous bonds I phase I
penerbitan obligasi berkelanjutan I tahap I seri A, series A, entities under the group of PT Astra
entitas dalam kelompok PT Astra International Tbk International Tbk (shareholder - Note 29) also
(pemegang saham - Catatan 29) turut participated at 100% purchase price which is the
berpartisipasi dengan harga pembelian yang sama same purchase price paid by third parties. In the
dengan harga pembelian yang dibayar oleh pihak issuance of continuous bonds I phase I series B,
ketiga yaitu 100%. Dalam penerbitan obligasi Banks key management personnel also
berkelanjutan I tahap I seri B, personil manajemen participated at 100% of purchase price which is
kunci Bank turut berpartisipasi dengan harga the same purchase price paid by third parties.
pembelian yang sama dengan harga pembelian These continuous bonds I phase I are unsecured,
yang dibayar oleh pihak ketiga yaitu 100%. Obligasi will mature on 3 January 2015 for series A and on
berkelanjutan I tahap I ini bersifat unsecured, akan 24 December 2016 for series B. One
jatuh tempo pada tanggal 3 Januari 2015 untuk year after the allotment date (20 December 2014),
seri A dan pada tanggal 24 Desember 2016 untuk the Bank can buy back partially or in full the
seri B. Satu tahun setelah tanggal penjatahan continuous bonds I phase I from third parties
(20 Desember 2014), Bank dapat melakukan before the principal maturity date. The Bank has
pembelian kembali untuk sebagian atau seluruh the rights to treat the buy back as the repayment
obligasi berkelanjutan I tahap I dari pihak ketiga or to resale at market price by considering the
sebelum tanggal pelunasan pokok. Bank terms in the Trusteeship agreement and the
mempunyai hak untuk memberlakukan pembelian prevailing regulations.
kembali tersebut untuk dipergunakan sebagai
pelunasan obligasi atau untuk kemudian dijual
kembali dengan harga pasar dengan
memperhatikan ketentuan dalam perjanjian
Perwaliamanatan Obligasi dan peraturan
perundang-undangan yang berlaku.
Seluruh dana hasil penerbitan obligasi berkelanjutan I The proceeds from the issuance of continuous
tahap I akan dipergunakan untuk penyaluran kredit bonds I phase I would be used for loan extension to
dalam rangka pengembangan usaha Bank. support the Banks business development.
Penerbitan obligasi berkelanjutan I tahap I ini telah The issuance of the continuous bonds I phase I
disetujui oleh Bank Indonesia melalui surat was approved by Bank Indonesia through its letter
No.15/97/DPB3/PB3-4/Rahasia tanggal 21 Nopember No.15/97/DPB3/PB3-4/Rahasia dated 21 November
2013. Bank juga memperoleh pernyataan efektif dari 2013. The Bank also obtained the effective
OJK berdasarkan Surat Dewan Komisioner OJK notification from OJK through the letter of OJK
No. S-437/D.04/2013 tanggal 18 Desember 2013. Board of Commissioner No.S-437/D.04/2013 dated
18 December 2013.
143

25. OBLIGASI YANG DITERBITKAN (lanjutan) 25. BONDS ISSUED (continued)
Obligasi berkelanjutan I tahap I seri A memiliki tingkat The continuous bonds I phase I series A bear
suku bunga tetap sebesar 10% per tahun dan interest at a fixed rate of 10% per annum and is
pembayaran bunga dilakukan setiap 3 bulan terhitung payable quarterly since the bonds issuance date
sejak tanggal emisi (24 Desember 2013) di mana (24 December 2013) whereby the first interest
pembayaran bunga pertama dibayarkan pada tanggal payment will be on 24 March 2014 and the last
24 Maret 2014 dan bunga terakhir akan dibayarkan interest payment will be on 3 January 2015.
pada tanggal 3 Januari 2015.
Obligasi berkelanjutan I tahap I seri B memiliki tingkat The continuous bonds I phase I series B bear
suku bunga tetap sebesar 10,5% per tahun dan interest at a fixed rate of 10.5% per annum and is
pembayaran bunga dilakukan setiap 3 bulan terhitung payable quarterly since the bonds issuance date
sejak tanggal emisi (24 Desember 2013) di mana (24 December 2013) whereby the first interest
pembayaran bunga pertama dibayarkan pada tanggal payment will be on 24 March 2014 and the last
24 Maret 2014 dan bunga terakhir akan dibayarkan interest payment will be on 24 December 2016.
pada tanggal 24 Desember 2016.
Wali amanat untuk penerbitan obligasi berkelanjutan I The trustee of these continuous bonds I phase I
tahap I ini adalah PT Bank CIMB Niaga Tbk yang issuance is PT Bank CIMB Niaga Tbk which is not a
bukan merupakan pihak berelasi dengan Bank. related party to the Bank.
Perjanjian obligasi berkelanjutan I tahap I mencakup The continuous bonds I phase I agreement includes
beberapa pembatasan, antara lain mengenai several covenants, among others, the prohibition to
larangan pengurangan modal dasar, modal reduce the authorized, issued and paid-up capital,
ditempatkan dan modal disetor, penggabungan dan merger, related party transactions, borrowings and
atau peleburan usaha, transaksi dengan pihak bonds issuance.
terafiliasi, pinjaman dan penerbitan obligasi.
Berdasarkan hasil pemeringkatan atas surat utang Based on rating for long-term borrowings, the rating
jangka panjang yang dilakukan PT Pemeringkat Efek for the continuous bonds I phase I by
Indonesia (PT Pefindo) untuk periode dari tanggal PT Pemeringkat Efek Indonesia (PT Pefindo) for the
5 September 2014 sampai dengan 1 September period from 5 September 2014 to 1 September 2015
2015, peringkat obligasi berkelanjutan I tahap I Bank is idAAA (Triple A).
adalah idAAA (Triple A).
Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013, Bank As of 31 December 2014 and 2013, the Bank was
telah mematuhi semua pembatasan-pembatasan in compliance with the aforementioned covenants in
penting sehubungan dengan perjanjian obligasi yang relation to the issued bonds agreements. All
diterbitkan. Seluruh pembayaran atas jumlah bunga payments of amounts due to interest will be done on
yang jatuh tempo akan dilakukan secara tepat waktu. a timely basis.
26. LIABILITAS IMBALAN PASCA-KERJA 26. OBLIGATION FOR POST-EMPLOYMENT BENEFITS

Sejak tanggal 4 Juli 2003, Bank menyelenggarakan Since 4 July 2003, the Bank had a defined
program pensiun iuran pasti untuk seluruh karyawan contribution pension plan that covers all permanent
tetapnya dan dikelola serta diadministrasikan oleh employees and managed by Dana Pensiun
Dana Pensiun Lembaga Keuangan PT Bank Negara Lembaga Keuangan PT Bank Negara Indonesia
Indonesia (Persero) Tbk (DPLK BNI). Iuran untuk (Persero) Tbk (DPLK BNI). The contribution for
dana pensiun dihitung berdasarkan persentase pension plan is computed based on certain
tertentu dari gaji pokok karyawan. Jumlah iuran yang percentage of employees basic salary. The
ditanggung karyawan dan Bank masing-masing contribution from employees and the Bank are 4%
sebesar 4% dan 9%. and 9%, respectively.
144

26. LIABILITAS IMBALAN PASCA-KERJA (lanjutan) 26. OBLIGATION FOR POST-EMPLOYMENT BENEFITS
(continued)
Sesuai dengan Undang-Undang Republik Indonesia In accordance with Law of the Republic of
No. 13/2003 tentang ketenagakerjaan, Perseroan Indonesia No. 13/2003 relating to labor regulations,
wajib memberikan imbalan pasca-kerja kepada the Company is required to provide post-
karyawannya pada saat pemutusan hubungan kerja employment benefits to its employees when their
atau pada saat karyawan menyelesaikan masa employment is terminated or when they retire.
kerjanya. Imbalan pasca-kerja ini diberikan terutama These benefits are primarily based on years of
berdasarkan masa kerja dan kompensasi karyawan service and the employees compensation at
pada saat pemutusan hubungan kerja atau termination of retirement.
selesainya masa kerja.
Dengan demikian, selain program pensiun, Therefore, in addition to the pension program, the
Perseroan mencatat tambahan kewajiban yang Company recorded an additional liability, which
mencerminkan bagian dari imbalan pasca-kerja represented a portion of benefits required by Law
yang diwajibkan oleh Undang-Undang No. 13/2003, No. 13/2003, but had not been fully covered by the
tetapi belum sepenuhnya dicakup oleh iuran pensiun benefits provided by the pension plan.
yang diberikan oleh program pensiun.
Tabel berikut menyajikan liabilitas imbalan pasca- The following table summarizes the obligation for
kerja Perseroan yang tercatat di laporan posisi post-employment benefits of the Company as
keuangan konsolidasian, perubahan liabilitas recorded in the consolidated statements of
imbalan pasca-kerja, dan beban yang diakui dalam financial position, movement in the obligation, and
laporan laba rugi komprehensif konsolidasian untuk expense recognized in the consolidated
tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember statements of comprehensive income for the years
2014 dan 2013. ended 31 December 2014 and 2013.
2014 2013
Nilai kini liabilitas bersih imbalan pasca- Present value of net obligation for
kerja 435.124) 361.057) post-employment benefits
Beban jasa lalu yang belum diakui - Unrecognized past service
non-vested (15.236) (18.083) cost-non-vested

Liabilitas imbalan pasca-kerja - Bank 419.888) 342.974) benefits - Bank
Liabilitas imbalan pasca-kerja - Entitas Obligation for post-employment
Anak 3.287) 2.191) benefits - Subsidiary
Jumlah liabilitas imbalan pasca-kerja - Total obligation for post-employment
konsolidasian 423.175) 345.165) benefits - consolidated
Beban jasa kini 42.465) 35.592) Current service cost

Beban bunga 31.741) 15.197) Interest expense
Amortisasi atas beban jasa masa lalu Amortization of past service
non-vested 1.064) 2.848) cost non-vested
Pembayaran khusus -) 11.942) Special benefit payments
75.270) 65.579)
Liabilitas imbalan pasca-kerja, awal Obligation for post-employment

tahun 345.165) 250.684) benefits, beginning of year
Beban imbalan pasca-kerja tahun Post-employment benefits
berjalan 75.270) 65.579) expense for the year
Pembayaran imbalan pasca-kerja Payments of benefits during
selama tahun berjalan (31.380) (39.607) the year
Kerugian aktuaria 34.120) 68.509) Actuarial losses
Liabilitas imbalan pasca-kerja, akhir Obligation for post-employment
tahun 423.175) 345.165) benefits, end of year
145

26. LIABILITAS IMBALAN PASCA-KERJA (lanjutan) 26. OBLIGATION FOR POST-EMPLOYMENT BENEFITS
(continued)
Tabel di bawah merupakan komparasi nilai kini dari The following is the historical comparison of the
liabilitas imbalan dan penyesuaian yang timbul pada Bank's present value of defined obligation and
liabilitas program Bank: experience adjustment on plan liabilities:
2014 2013 2012 2011 2010
Nilai kini dari liabilitas Present value of defined

imbalan (435.124) (361.057) (270.161) (267.690) (240.949) obligation
Penyesuaian yang timbul Experience adjustment
pada liabilitas program 34.282) 69.020) (26.420)) 22.578) (33.062) on plan liabilities
Perhitungan liabilitas imbalan pasca-kerja Bank pada The calculation of the Banks obligation for post-
tanggal 31 Desember 2014 dan 2013, dilakukan oleh employment benefits as of 31 December 2014 and
PT Towers Watson Purbajaga, sebagai aktuaris 2013 performed by an independent actuary, PT
independen dengan menggunakan asumsi utama Towers Watson Purbajaga using the major actuarial
sebagai berikut: assumptions as follows:
2014 2013
Tingkat diskonto per tahun : 8% 9% : Discount rate per annum

Kenaikan gaji per tahun : 6% 6% : Salary increase per annum
Hasil yang diharapkan per tahun : 7,25% 7,25% : Expected return per annum
Umur pensiun normal : 55 55 : Normal retirement age
Manfaat : Sesuai dengan Undang-undang No 13/2003, : Benefits
Perjanjian Kerja Sama, dan Dana Pensiun/
As set forth in Law No. 13/2003, Collective
Labour Agreement, and Pension Plan
27. PROVISI 27. PROVISIONS

Provisi terdiri atas: Provisions consist of:
2014 2013
Litigasi dan klaim 67.401 67.401 Litigation and claim

Beban peleburan usaha 23.130 55.165 Merger cost
Provisi biaya rekondisi 43.873 34.865 Provision for recondition expense
Jumlah 134.404 157.431 Total
Perubahan provisi adalah sebagai berikut: Movement of provision was as follows:

2014 2013
Saldo, awal tahun 157.431) 186.288) Balance, beginning of year
Penambahan selama tahun berjalan 9.008) 66.715) Addition during the year
Pemulihan selama tahun berjalan (32.035) (95.572) Recovery during the year
Saldo, akhir tahun 134.404) 157.431) Balance, ending of year
146

27. PROVISI (lanjutan) 27. PROVISIONS (continued)

Berdasarkan surat BPPN No. PD/TM/249/X/2002 Based on IBRAs letter No. PD/TM/249/X/2002 dated
tanggal 25 Oktober 2002, Bank Peserta 25 October 2002, Banks Under Restructuring (BUR)
Penggabungan (BPP) sebelum tanggal efektif which entered into merger before the effective date
peleburan usaha harus mencatat beban-beban of the merger must record expenses amounting to
sebesar Rp1.630.611 yang akan timbul berkaitan Rp1,630,611 representing expenses to be incurred in
dengan proses peleburan usaha kelima bank yang relation to the merger process of the five banks,
antara lain terdiri dari estimasi provisi litigasi dan among others, estimated of litigation and claim
klaim, beban pesangon karyawan, beban pajak, allowances, severance package, tax exposures,
beban kantor pusat, beban teknologi, beban head office expenses, technology expenses,
branding dan lain-lain. Dalam beban peleburan branding expenses and others. Rp482,248 out of
usaha tersebut, sebesar Rp482.248 dicatat sebagai total accrued merger cost was recorded by the Bank
beban peleburan usaha oleh Bank dalam laporan in the consolidated statement of income for the nine-
laba rugi konsolidasian untuk periode sembilan bulan month period ended 30 September 2002, while the
berakhir 30 September 2002, sedangkan sisanya remaining balance amounting to Rp1,148,363 was
sebesar Rp1.148.363 dicatat oleh 4 BPP masing- recorded by each 4 BUR in the respective closing
masing dalam laporan laba rugi penutupan. statement of income.
Sejak peleburan usaha sampai dengan tanggal Since the effective date of the merger up to
31 Desember 2014, Bank telah menggunakan beban 31 December 2014, the Bank has used merger cost
peleburan usaha sebesar Rp1.067.518, termasuk amounting to Rp1,067,518, including the recording
pembukuan kembali sebesar Rp281.401 back of accrued merger cost amounted to
sehubungan dengan penerimaan kembali Rp281,401 in relation to the tax refunds from the
pembayaran yang telah dilakukan atas Surat payments of Assessment Letter of Tax
Ketetapan Pajak Kurang Bayar (SKPKB) dan Surat Underpayment (SKPKB) and Assessment Letter of
Keterangan Pajak Kurang Bayar Tambahan Additional Tax Underpayment (SKPKBT) with total
(SKPKBT) sejumlah Rp411.842. amount of Rp411,842.
Sampai dengan 31 Desember 2014, Bank Up to 31 December 2014, the Bank has reversed
melakukan pemulihan atas provisi beban peleburan merger cost provision amounting to Rp539,963
usaha sebesar Rp539.963 yang berkaitan dengan relating to provision for litigation and claims, tax
beban litigasi dan klaim, eksposur pajak, pesangon exposures, severance pay, head office, branding,
karyawan, beban kantor pusat, beban branding, retail and commercial, communication and training
beban retail dan komersial, beban komunikasi dan expenses. The balance of provisions of merger cost
beban pelatihan. Saldo beban peleburan usaha pada as of 31 December 2014 and 2013 represent
tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 merupakan provisions for litigation and tax cases.
provisi untuk litigasi dan pajak.
Provisi litigasi dan klaim sebagian besar merupakan Provision for litigation and claim mainly represents
cadangan yang dibentuk sehubungan dengan provisions raised for cases related to Assets Transfer
perkara-perkara yang terkait dengan Assets Transfer Kit (ATK) which was done in conjunction with the
Kit (ATK) yang dilakukan dalam rangka rekapitalisasi Banks recapitalization.
Bank.
Provisi biaya rekondisi merupakan estimasi Provision for recondition expense represents the
kewajiban kepada pihak penyewa terkait dengan estimated liability to lessor related to the Banks
kewajiban Bank untuk melakukan rekondisi atas aset obligation to recondition the leased assets at the end
yang disewa pada akhir periode sewa. of lease period.
Provisi ditentukan dengan mempertimbangkan The determination of provisions involves
penilaian dan estimasi manajemen. managements judgment and estimation.
Manajemen melakukan kajian secara periodik atas Management periodically reviews the assumptions
asumsi yang digunakan dalam mengestimasi used in estimating the amount and timing of future
besaran dan saat keluarnya arus kas masa depan cash flows for settlement of provisions, in particular
untuk penyelesaian provisi, dan secara khusus pada when the Bank has an updated condition on certain
saat Bank mendapatkan kondisi terkini dari kasus cases. In addition to claims exposure amount, the
tertentu. Selain besaran eksposur klaim, Bank juga Bank also considers its position on the case, similar
mempertimbangkan posisi Bank atas kasus yang precedence in other entities and other factors, to
bersangkutan, kasus yang sama pada entitas lain estimate the provision amount. Any change in those
dan faktor-faktor lain, dalam mengestimasi besaran assumptions shall affect the carrying amount of
provisi. Perubahan atas asumsi-asumsi tersebut provisions.
akan mempengaruhi nilai tercatat atas provisi.
147

28. UTANG SUBORDINASI 28. SUBORDINATED DEBTS
2014 2013
Rupiah Rupiah
Obligasi Subordinasi Berkelanjutan II Tahap II Continuous Subordinated Bonds II Phase II

Nilai nominal 446.000) -) Nominal value
Bunga masih harus dibayar 9.754) -) Accrued interest payables
Beban emisi obligasi yang belum diamortisasi (1.975) -) Unamortized bonds issuance costs
453.779) -)
Nilai nominal 254.000) -) Nominal value
Bunga masih harus dibayar 5.554) -) Accrued interest payables
Beban emisi obligasi yang belum diamortisasi (1.123) -) Unamortized bonds issuance costs
258.431) -)
Obligasi Subordinasi Berkelanjutan II Tahap I Continuous Subordinated Bonds II Phase I

810.313) 809.121)
46.845) 46.775)
Obligasi Subordinasi Berkelanjutan I Tahap II Continuous Subordinated Bonds I Phase II

Nilai nominal 1.766.000) 1.766.000) Nominal value
1.765.988) 1.764.867)
34.000) 33.979)
Obligasi Subordinasi Berkelanjutan I Tahap I Continuous Subordinated Bonds I Phase I

688.893) 688.026)

9.984) 9.972)
Obligasi Subordinasi Rupiah II Rupiah Subordinated Bonds II

1.653.348) 1.651.354)
Dipindahkan 5.721.581) 5.004.094) Carry forward
148

28. UTANG SUBORDINASI (lanjutan) 28. SUBORDINATED DEBTS (continued)
2014 2013
Rupiah Rupiah
Pindahan 5.721.581) 5.004.094) Carried forward

92.562) 92.925)
Medium Term Notes Subordinasi (MTN) Subordinated Medium Term Notes

Tahun 2010 (MTN) Year 2010
Beban emisi MTN yang belum diamortisasi (860) (1.025) Unamortized MTN issuance costs
702.305) 702.141)
Jumlah - Rupiah 6.516.448) 5.799.160) Total - Rupiah

Beban emisi MTN yang belum diamortisasi (661) (1.113) Unamortized MTN issuance costs
Jumlah - Valuta Asing 1.242.535) 1.220.500) Total - Foreign Currencies
Jumlah 7.758.983 7.019.660) Total
1) Obligasi Subordinasi Berkelanjutan II Tahap II 1) Continuous Subordinated Bonds II Phase II
Pada tanggal 24 Oktober 2014, Bank menerbitkan On 24 October 2014, the Bank issued Continuous
Obligasi Subordinasi Berkelanjutan II Bank Subordinated Bonds II Bank Permata Phase II
Permata Tahap II Tahun 2014 (obligasi Year 2014 (continuous subordinated bonds II
subordinasi berkelanjutan II tahap II) sebesar phase II) amounting to Rp700,000 at 100% which
Rp700.000 dengan harga 100% dan tercatat di are listed on the Indonesia Stock Exchange. In the
Bursa Efek Indonesia. Dalam penerbitan obligasi issuance of continuous subordinated bond II
subordinasi berkelanjutan II tahap II, Standard phase II, Standard Chartered Bank , PT Astra
Chartered Bank, PT Astra International Tbk serta International Tbk and entities under the group of
entitas dalam kelompok PT Astra International PT Astra International Tbk (shareholder - Note 29)
Tbk (pemegang saham - Catatan 29) turut also participated at 100% of purchase price which
berpatisipasi dengan harga pembelian yang sama was the same purchase price paid by the third
dengan harga pembelian yang dibayar oleh pihak parties. These continuous subordinated bonds II
ketiga yaitu 100%. Obligasi subordinasi phase II are unsecured and will mature on
berkelanjutan II tahap II ini bersifat unsecured dan 24 October 2021 and have no call option for early
akan jatuh tempo pada tanggal 24 Oktober 2021 repayment. Based on Bank Indonesia Regulation
dan tidak memiliki opsi beli untuk pelunasan awal. No. 15/21/PBI/2013 regarding The Minimum
Berdasarkan Peraturan Bank Indonesia Capital Requirement for Commercial Banks, the
No.15/21/PBI/2013 tentang Kewajiban continuous subordinated bonds II phase II has
Penyediaan Modal Minimum Bank Umum maka Write Down mechanism concept if OJK declares
obligasi subordinasi berkelanjutan II tahap II ini that the Bank has potential point of non viability
menggunakan konsep mekanisme Write Down (Events Distracting Going Concern).
apabila OJK menetapkan bahwa Bank berpotensi
terganggu kelancaran usahanya (point of non
viability) (Peristiwa Terganggu Kelangsungan
Usaha).
149

1) Obligasi Subordinasi Berkelanjutan II Tahap II 1) Continuous Subordinated Bonds II Phase II

Seluruh dana hasil penerbitan obligasi The proceed of the issuance of continuous
subordinasi berkelanjutan II tahap II, setelah subordinated bonds II phase II, net of issuance
dikurangi biaya emisi yang menjadi kewajiban costs, will be treated as supplementary capital
Bank, akan diperlakukan sebagai modal (Tier 2) and will be used for extending
pelengkap (Tier 2) dan digunakan untuk productive assets to support the Banks
membiayai aset produktif dalam rangka business development.
pengembangan usaha Bank.
Penerbitan obligasi subordinasi berkelanjutan II The issuance of the continuous subordinated
tahap II ini telah disetujui oleh Departemen bonds II phase II was approved by Bank
Pengawasan Bank - OJK melalui surat Supervisory Department - OJK through its letter
No. SR-63/PB.33/2014 tanggal 15 September No. SR-63/PB.33/2014 dated 15 September
2014. 2014.
Obligasi subordinasi berkelanjutan II tahap II The continuous subordinated bonds II phase II
memiliki tingkat suku bunga tetap sebesar bear interest at a fixed rate of 11.75% per
11,75% per tahun dan pembayaran bunga annum. The interest on the continuous
dilakukan setiap 3 bulan terhitung sejak subordinated bonds II phase II is payable
tanggal penerbitan emisi (24 Oktober 2014) quarterly since the bonds issuance date (24
dimana pembayaran bunga pertama dibayarkan October 2014) whereby the first interest payment
pada tanggal 24 Januari 2015 dan bunga terakhir will be on 24 January 2015 and the last interest
akan dibayarkan pada tanggal 24 Oktober 2021. payment will be on 24 October 2021.
Wali amanat untuk penerbitan obligasi The trustee of these continuous subordinated
berkelanjutan II tahap II ini adalah PT Bank CIMB bonds II phase II issuance is PT Bank CIMB
Niaga Tbk yang bukan merupakan pihak berelasi Niaga Tbk which is not a related party to the
dengan Bank. Bank.
Perjanjian obligasi subordinasi berkelanjutan II The continuous subordinated bonds II phase II

tahap II mencakup beberapa pembatasan, agreement includes several covenants, among
antara lain mengenai larangan pengurangan others, the reduction of authorized capital,
modal dasar, modal ditempatkan dan modal issued and paid-up capital, merger, related
disetor, penggabungan dan atau peleburan party transactions, borrowings and bonds
usaha, transaksi dengan pihak terafiliasi, issuance.
pinjaman dan penerbitan obligasi.
Berdasarkan hasil pemeringkatan atas surat Based on the rating for long-term borrowings
utang jangka panjang yang dilakukan oleh done by PT Pemeringkat Efek Indonesia
PT Pemeringkat Efek Indonesia (PT Pefindo) (PT Pefindo), the rating for the continuous
untuk periode dari tanggal 5 September 2014 subordinated bonds II phase II for the period
sampai dengan 1 September 2015, peringkat from 5 September 2014 to 1 September 2015 is
obligasi subordinasi berkelanjutan II tahap II idAA (Double A).
adalah idAA (Double A).
150

2) Obligasi Subordinasi Berkelanjutan II Tahap I 2) Continuous Subordinated Bonds II Phase I
menerbitkan Obligasi Subordinasi Berkelanjutan Continuous Subordinated Bonds II Bank
II Bank Permata Tahap I Tahun 2013 (obligasi Permata Phase I Year 2013 (continuous
subordinasi berkelanjutan II tahap I) sebesar subordinated bonds II phase I) amounting to
Rp860.000 dengan harga 100% dan tercatat di Rp860,000 at 100% and is listed on the
Bursa Efek Indonesia. Dalam penerbitan obligasi Indonesia Stock Exchange. In the issuance of
subordinasi berkelanjutan II tahap I, entitas dalam continuous subordinated bonds II phase I,
kelompok PT Astra International Tbk (pemegang entities under the group of PT Astra
saham - Catatan 29) dan personil manajemen International Tbk (shareholder - Note 29) and
kunci Bank turut berpartisipasi dengan harga Banks key management personnel also
pembelian yang sama dengan harga pembelian participated at 100% of purchase price which
yang dibayar oleh pihak ketiga yaitu 100%. was the same purchase price paid by the third
Obligasi subordinasi berkelanjutan II tahap I ini parties. These continuous subordinated bonds
bersifat unsecured, akan jatuh tempo II phase I are unsecured, will mature on
pada tanggal 24 Desember 2020 dan tidak 24 December 2020 and have no call option for
memiliki opsi beli untuk pelunasan awal. early repayment.
Penerbitan obligasi subordinasi berkelanjutan II The purpose of the continuous subordinated

tahap I ditujukan untuk memperkuat modal Bank. bonds II phase I issuance was to strengthen
the Banks capital.
Penerbitan obligasi subordinasi berkelanjutan II The issuance of the continuous subordinated

tahap I ini telah disetujui oleh Bank Indonesia bonds II phase I was approved by Bank
melalui surat No. 15/98/DPB3/PB 3-4/Rahasia Indonesia through its letter
tanggal 21 Nopember 2013. Bank juga No. 15/98/DPB3/PB 3-4/Rahasia dated
memperoleh pernyataan efektif dari OJK 21 November 2013. The Bank also obtained the
berdasarkan Surat Dewan Komisioner OJK No. S- effective notification from OJK through the letter
437/D.04/2013 tanggal 18 Desember 2013. of OJK Board of Commissioners No. S-
437/D.04/2013 dated 18 December 2013.
Obligasi subordinasi berkelanjutan II tahap I ini The continuous subordinated bonds II phase I
memiliki tingkat suku bunga tetap sebesar 12% bear interest at a fixed rate of 12% per annum.
per tahun. Pembayaran bunga obligasi The interest on the continuous subordinated
subordinasi berkelanjutan II tahap I ini dilakukan bonds II phase I is payable quarterly since the
setiap 3 bulan terhitung sejak tanggal penerbitan bonds issuance date (24 December 2013)
emisi (24 Desember 2013) di mana pembayaran whereby the first interest payment will be on
bunga pertama dibayarkan pada tanggal 24 Maret 24 March 2014 and the last interest payment
2014 dan bunga terakhir akan dibayarkan pada will be on 24 December 2020.
tanggal 24 Desember 2020.
subordinasi berkelanjutan II tahap I ini adalah bonds II phase I issuance is PT Bank CIMB
PT Bank CIMB Niaga Tbk yang bukan merupakan Niaga Tbk which is not a related party to the
pihak berelasi dengan Bank. Bank.
Perjanjian obligasi subordinasi berkelanjutan II The continuous subordinated bonds II phase I

tahap I mencakup beberapa pembatasan, antara agreement includes several covenants, among
lain mengenai pengurangan modal dasar, modal others, the reduction of authorized capital,
ditempatkan dan modal disetor, penggabungan issued and paid-up capital, merger, related
dan atau peleburan usaha, transaksi dengan party transactions, borrowings and bonds
pihak terafiliasi, pinjaman dan penerbitan obligasi. issuance.
151


2) Obligasi Subordinasi Berkelanjutan II Tahap I 2) Continuous Subordinated Bonds II Phase I
(lanjutan) ((continued)
utang jangka panjang yang dilakukan done by PT Pemeringkat Efek Indonesia (PT
PT Pemeringkat Efek Indonesia (PT Pefindo) Pefindo), the rating for the continuous bonds II
untuk periode dari tanggal 5 September 2014 phase I for the period from 5 September 2014 to
sampai dengan 1 September 2015, peringkat 1 September 2015 is idAA+ (Double A Plus).
obligasi berkelanjutan II tahap I Bank adalah
idAA+ (Double A Plus).
3) Obligasi Subordinasi Berkelanjutan I Tahap II 3) Continuous Subordinated Bonds I Phase II
menerbitkan Obligasi Subordinasi Berkelanjutan Continuous Subordinated Bonds I Bank
I Bank Permata Tahap II Tahun 2012 (obligasi Permata Phase II Year 2012 (continuous
subordinasi berkelanjutan I tahap II) sebesar subordinated bonds I phase II) amounting to
Rp1.800.000 dengan harga 100% dan tercatat di Rp1,800,000 at 100% which are listed on the
Bursa Efek Indonesia. Obligasi subordinasi Indonesia Stock Exchange. Continuous
berkelanjutan I tahap II dibeli oleh pihak ketiga subordinated bonds I phase II were acquired by
dan pihak berelasi. Obligasi subordinasi the third parties and related parties. These
berkelanjutan I tahap II ini bersifat unsecured, continuous subordinated bonds I phase II are
akan jatuh tempo pada tanggal 19 Desember unsecured, will mature on 19 December 2019
2019 dan tidak memiliki opsi beli untuk and have no call option for early repayment.
pelunasan awal.
Penerbitan obligasi subordinasi berkelanjutan I The purpose of the continuous subordinated

tahap II ditujukan untuk memperkuat modal bonds I phase II issuance was to strengthen the
Bank, dimana seluruh dana hasil penerbitan Banks capital and would be used for extending
akan dipergunakan untuk penyaluran kredit loans to support the Banks business
dalam rangka pengembangan usaha Bank. development.
Penerbitan obligasi subordinasi berkelanjutan I The issuance of the continuous subordinated

tahap II ini telah disetujui oleh Bank Indonesia bonds I phase II was approved by Bank
melalui surat No. 14/88/DPB3/PB 3-4/Rahasia Indonesia through its letter No. 14/88/DPB3/PB
tanggal 5 Nopember 2012. Bank juga 3-4/Rahasia dated 5 November 2012. The Bank
memperoleh pernyataan efektif dari Bapepam- also obtained the effective notification from
LK berdasarkan Surat Ketua Bapepam-LK Bapepam-LK through the letter of Chairman of
No. S-7018/BL/2012 tanggal 6 Juni 2012. Bapepam-LK No. S-7018/BL/2012 dated
6 June 2012.
Obligasi subordinasi berkelanjutan I tahap II ini The continuous subordinated bonds I phase II
memiliki tingkat suku bunga tetap sebesar 9,4% bear interest at a fixed rate of 9.4% per annum.
subordinasi berkelanjutan I tahap II ini dilakukan bonds I phase II is payable quarterly since the
setiap 3 bulan terhitung sejak tanggal penerbitan bonds issuance date (19 December 2012)
emisi (19 Desember 2012) di mana pembayaran whereby the first interest payment will be on
bunga pertama dibayarkan pada tanggal 19 March 2014 and the last interest payment
19 Maret 2014 dan bunga terakhir akan will be on 19 December 2019.
dibayarkan pada tanggal 19 Desember 2019.
subordinasi berkelanjutan I tahap II ini adalah bonds I phase II issuance is PT Bank CIMB
PT Bank CIMB Niaga Tbk yang bukan Niaga Tbk which is not a related party to the
merupakan pihak berelasi dengan Bank. Bank.
152

3) Obligasi Subordinasi Berkelanjutan I Tahap II 3) Continuous Subordinated Bonds I Phase II

(lanjutan) ((continued)
Perjanjian obligasi subordinasi berkelanjutan I The continuous subordinated bonds I phase II
tahap II mencakup beberapa pembatasan, agreement includes several covenants, among
antara lain mengenai larangan pengurangan others, the reduction of authorized capital,
modal dasar, modal ditempatkan dan modal issued and paid-up capital, merger, related
disetor, penggabungan dan atau peleburan party transactions, borrowings and bonds
usaha, transaksi dengan pihak terafiliasi, issuance.
pinjaman dan penerbitan obligasi.
untuk periode dari tanggal 5 September 2014 subordinated bonds I phase II for the period
sampai dengan 1 September 2015, peringkat from 5 September 2014 to 1 September 2015 is
obligasi subordinasi berkelanjutan I tahap II idAA+ (Double A Plus).
Bank adalah idAA+ (Double A Plus).
4) Obligasi Subordinasi Berkelanjutan I Tahap I 4) Continuous Subordinated Bonds I Phase I

Pada tanggal 15 Juni 2012, Bank menerbitkan On 15 June 2012, the Bank issued Continuous
Obligasi Subordinasi Berkelanjutan I Bank Subordinated Bonds I Bank Permata Phase I
Permata Tahap I Tahun 2012 (obligasi Year 2012 (continuous subordinated bonds I
subordinasi berkelanjutan I tahap I) sebesar phase I) amounting to Rp700,000 at 100%
Rp700.000 dengan harga 100% dan tercatat di which are listed on the Indonesia Stock
Bursa Efek Indonesia. Salah satu entitas dalam Exchange. An entity under the group of PT
kelompok PT Astra International Tbk (pemegang Astra International Tbk (shareholder - Note 29),
saham - Catatan 29), turut berpartisipasi dalam participated in the issuance of continuous
penerbitan obligasi subordinasi berkelanjutan I subordinated bonds I phase I at 100% purchase
tahap I ini dengan harga pembelian yang sama price, which was the same purchase price paid
dengan harga pembelian yang dibayar oleh by the third parties. These continuous
pihak ketiga yaitu 100%. Obligasi subordinasi subordinated bonds I phase I are unsecured,
berkelanjutan I tahap I ini bersifat unsecured, will mature on 15 June 2019 and have no call
akan jatuh tempo pada tanggal 15 Juni 2019 dan option for early repayment.
tidak memiliki opsi beli untuk pelunasan awal.
Penerbitan obligasi subordinasi berkelanjutan I The purpose of the continuos subordinated
tahap I ditujukan untuk memperkuat modal bonds I phase I issuance was to strengthen the
Bank, dimana seluruh dana hasil penerbitan Banks capital and would be used for extending
akan digunakan untuk penyaluran kredit dalam loans to support the Banks business
rangka pengembangan usaha Bank. development.
Penerbitan obligasi subordinasi berkelanjutan I The issuance of the continuous subordinated
tahap I ini telah disetujui oleh Bank Indonesia bonds I phase I was approved by Bank
melalui surat No. 14/35/DPB3/PB 3-4/Rahasia Indonesia through its letter No. 14/35/DPB3/PB
tanggal 3 Mei 2012. Bank juga memperoleh 3-4/Rahasia dated 3 May 2012. The Bank also
pernyataan efektif dari Bapepam-LK obtained the effective notification from
berdasarkan Surat Ketua Bapepam-LK Bapepam-LK through the letter of Chairman of
No. S-7018/BL/2012 tanggal 6 Juni 2012. Bapepam-LK No. S-7018/BL/2012 dated
6 June 2012.
Obligasi subordinasi berkelanjutan I tahap I ini The continuous subordinated bonds I phase I
memiliki tingkat suku bunga tetap sebesar 8,9% bear interest at a fixed rate of 8.9% per annum.
subordinasi berkelanjutan I tahap I ini dilakukan bonds I phase I is payable quarterly since the
setiap 3 bulan terhitung sejak tanggal penerbitan bonds issuance date (15 June 2012) whereby
emisi (15 Juni 2012) di mana pembayaran the first interest payment will be on
bunga pertama dibayarkan pada tanggal 15 15 September 2012 and the last interest
September 2012 dan bunga terakhir akan payment will be on 15 June 2019.
dibayarkan pada tanggal 15 Juni 2019.
153


4) Obligasi Subordinasi Berkelanjutan I Tahap I 4) Continuous Subordinated Bonds I Phase I
subordinasi berkelanjutan I tahap I ini adalah bonds I phase I issuance is PT Bank CIMB
PT Bank CIMB Niaga Tbk yang bukan Niaga Tbk which is not a related party to the
merupakan pihak berelasi dengan Bank. Bank.
Perjanjian obligasi subordinasi berkelanjutan I The continuous subordinated bonds I phase I
tahap I mencakup beberapa pembatasan, antara agreement includes several covenants, among
lain mengenai larangan pengurangan modal others, the reduction of authorized capital,
dasar, modal ditempatkan dan modal disetor, issued and paid-up capital, merger, related
penggabungan dan atau peleburan usaha, party transactions, borrowings and bonds
transaksi dengan pihak terafiliasi, pinjaman dan issuance.
penerbitan obligasi.
untuk periode dari tanggal 5 September 2014 subordinated bonds I phase I for the period from
sampai dengan 1 September 2015, peringkat 5 September 2014 to 1 September 2015 was
obligasi subordinasi berkelanjutan I tahap I Bank idAA+ (Double A Plus).
adalah idAA+ (Double A Plus).
5) Obligasi Subordinasi Rupiah II 5) Rupiah Subordinated Bonds II
Pada tanggal 28 Juni 2011, Bank menerbitkan On 28 June 2011, the Bank issued
Obligasi Subordinasi II Bank Permata Tahun Subordinated Bonds II Bank Permata Year
2011 (obligasi subordinasi Rupiah II) sebesar 2011 (Rupiah subordinated bonds II)
Rp1.750.000 dengan harga 100% dan tercatat di amounting to Rp1,750,000 at 100% which are
Bursa Efek Indonesia. Salah satu pemegang listed on the Indonesia Stock Exchange. One of
saham utama Bank, yaitu Standard Chartered the Banks main shareholders, Standard
Bank dan personil manajemen kunci Bank, turut Chartered Bank and Banks key management
berpartisipasi dalam penerbitan obligasi personnel, also participated in the issuance of
subordinasi Rupiah II ini dengan harga Rupiah subordinated bonds II at 100%
pembelian yang sama dengan harga pembelian purchase price, which was the same purchase
yang dibayar oleh pihak ketiga yaitu 100%. price paid by the third parties. These Rupiah
Obligasi subordinasi Rupiah II ini bersifat subordinated bonds II are unsecured, will
unsecured, akan jatuh tempo pada tanggal mature on 28 June 2018 and have no call
28 Juni 2018 dan tidak memiliki opsi beli untuk option for early repayment.
pelunasan awal.
Penerbitan obligasi subordinated Rupiah II The purpose of the Rupiah subordinated bonds
ditujukan untuk memperkuat modal Bank, II issuance was to strengthen the Banks capital
dimana seluruh dana hasil penerbitan akan and would be used for extending loans to
dipergunakan untuk penyaluran kredit dalam support the Banks business development.
rangka pengembangan usaha Bank.
Penerbitan obligasi subordinasi Rupiah II The issuance of the Rupiah subordinated
ini telah disetujui oleh Bank Indonesia bonds II was approved by Bank
melalui surat No. 13/47/DPB3/TPB3-4/Rahasia Indonesia through its letter No.13/47/DPB3/TPB
tanggal 18 Mei 2011, No. 13/60/DPB3/TPB3- 3-4/Rahasia dated 18 May 2011,
4/Rahasia tanggal 14 Juni 2011 dan No. 13/72/ No. 13/60/DPB3/TPB3-4/Rahasia dated
DPB3/TPB3-4/Rahasia tanggal 28 Juli 2011. 14 June 2011 and No. 13/72/DPB3/TPB3-
Bank juga memperoleh pernyataan efektif dari 4/Rahasia dated 28 July 2011. The Bank also
Bapepam-LK berdasarkan Surat Ketua obtained the effective notification from
Bapepam-LK No. S-6736/BL/2011 tanggal Bapepam-LK through the letter of Chairman of
17 Juni 2011. Bapepam-LK No. S-6736/BL/2011 dated
17 June 2011.
154

5) Obligasi Subordinasi Rupiah II (lanjutan) 5) Rupiah Subordinated Bonds II (continued)
Obligasi subordinasi Rupiah II ini memiliki tingkat The Rupiah subordinated bonds II bear interest
suku bunga tetap sebesar 11% per tahun. at a fixed rate of 11% per annum. The interest
Pembayaran bunga obligasi subordinasi Rupiah II on the Rupiah subordinated bonds II is payable
ini dilakukan setiap 3 bulan terhitung sejak quarterly since the bonds issuance date
tanggal penerbitan emisi (28 Juni 2011) di mana (28 June 2011) whereby the first interest
pembayaran bunga pertama dibayarkan pada payment was on 28 September 2011 and the
tanggal 28 September 2011 dan bunga terakhir last interest payment will be on 28 June 2018.
akan dibayarkan pada tanggal 28 Juni 2018.
Wali amanat untuk penerbitan obligasi The trustee of these Rupiah subordinated
subordinasi Rupiah II ini adalah PT Bank CIMB bonds II issuance is PT Bank CIMB Niaga Tbk
Niaga Tbk yang bukan merupakan pihak which is not a related party to the Bank.
berelasi dengan Bank.
Perjanjian obligasi subordinasi Rupiah II The Rupiah subordinated bonds II agreement
mencakup beberapa pembatasan, antara lain includes several covenants, among others, the
mengenai larangan pengurangan modal dasar, reduction of authorized capital, issued and paid-
modal ditempatkan dan modal disetor, up capital, merger, related party transactions,
penggabungan dan peleburan usaha, transaksi borrowings and bonds issuance.
dengan pihak terafiliasi, pinjaman dan
penerbitan obligasi.
utang jangka panjang yang dilakukan oleh done by PT Pemeringkat Efek Indonesia (PT
PT Pemeringkat Efek Indonesia (PT Pefindo) Pefindo), the rating of the Rupiah subordinated
untuk periode dari tanggal 5 September 2014 bonds II for the period from 5 September 2014
sampai dengan 1 September 2015, peringkat to 1 September 2015 was idAA+ (Double A
obligasi subordinasi Rupiah II Bank adalah Plus).
idAA+(Double A Plus).
6) Medium Term Notes (MTN) Subordinasi 6) Subordinated Medium Term Notes (MTN)
Tahun 2010 Year 2010
Pada tanggal 10 Maret 2010, Bank menerbitkan On 10 March 2010, the Bank issued
surat utang jangka menengah/Medium Term subordinated Medium Term Notes (MTN)
Notes (MTN) subordinasi sebesar Rp700.000 amounting to Rp700,000 at par value 100% and
dengan harga 100% yang dibeli oleh salah satu was bought by one of the Banks main
pemegang saham utama Bank, yaitu Standard shareholders, Standard Chartered Bank (Initial
Chartered Bank (Pembeli Awal). MTN Buyer). These subordinated MTN are
subordinasi ini bersifat unsecured, tidak unsecured, unlisted, will mature on 10 March
dicatatkan di bursa, akan jatuh tempo pada 2020 and have no call option for early
tanggal 10 Maret 2020 dan tidak memiliki opsi repayment. The issuance of subordinated MTN
beli untuk pelunasan lebih awal. Penerbitan complied with prevailing Bank Indonesia
MTN subordinasi mengacu pada peraturan Bank regulations.
Penerbitan MTN subordinasi ditujukan untuk The purpose of the subordinated MTN issuance
memperkuat modal Bank, dimana seluruh dana was to strengthen the Banks capital and would
hasil penerbitan akan dipergunakan untuk be used for extending loans to support the
penyaluran kredit dalam rangka pengembangan Banks business development.
usaha Bank.
Penerbitan MTN subordinasi telah disetujui oleh The issuance of subordinated MTN was
Bank Indonesia melalui surat No. 12/7/DInt approved by Bank Indonesia through its letters
tanggal 13 Januari 2010. No. 12/7/DInt dated 13 January 2010.
155

Tahun 2010 (lanjutan) Year 2010 (continued)
Dalam penerbitan MTN subordinasi, Bank juga The issuance of subordinated MTN was also in
mengacu kepada Peraturan Bapepam-LK compliance with Bapepam-LK Regulation
No. IX.E.1 sebagaimana tercantum di dalam No. IX.E.1 as attachment of the Decision of the
Lampiran Keputusan Ketua Bapepam-LK Chairman of Bapepam-LK No. Kep-412/BL/2009
No. Kep-412/BL/2009 tanggal 25 Nopember dated 25 November 2009 regarding Affiliated
2009 tentang Transaksi Afiliasi dan Benturan Transaction and Conflict of Interest on Certain
Kepentingan Transaksi Tertentu. Transaction.
MTN subordinasi ini memiliki suku bunga The subordinated MTN bear floating interest
mengambang sebesar Sertifikat Bank Indonesia rate at three-months SBI plus 2.75% per
(SBI) tiga bulanan plus 2,75% per tahun. annum. The interest on the subordinated MTN
Pembayaran bunga MTN subordinasi ini dilakukan is payable quarterly on 10 March, 10 June,
setiap 3 bulan terhitung sejak tanggal penerbitan 10 September and 10 December. The first
emisi yaitu setiap tanggal 10 Maret, 10 Juni, interest payment was paid on 10 June 2010
10 September dan 10 Desember. Dalam hal ini and the last payment will be paid on 10 March
pembayaran bunga pertama telah dibayarkan 2020. As Bank Indonesia has no longer
pada tanggal 10 Juni 2010 dan bunga terakhir published the three-months SBI interest rate,
akan dibayarkan pada tanggal 10 Maret 2020. which is used by the Bank as a base rate, on
Karena Bank Indonesia tidak lagi 28 September 2011, the Bank and the holders
mempublikasikan suku bunga SBI tiga bulanan, of subordinated MTN agreed to use average
yang selama ini digunakan oleh Bank sebagai Bank Indonesia three-months Time Deposit
suku bunga acuan, maka pada tanggal 28 (TDBI 3 months) as a new base interest rate
September 2011, Bank telah bersepakat which will be used for the next interest payment
dengan pemegang MTN subordinasi untuk starting 10 December 2011 onwards.
menggantinya dengan suku bunga rata-rata
deposito berjangka Bank Indonesia tiga bulanan
(TDBI 3 bulan) sebagai suku bunga acuan baru
yang akan digunakan untuk pembayaran bunga
mulai tanggal 10 Desember 2011 dan selanjutnya.
Dalam perjanjian MTN subordinasi terdapat The subordinated MTN agreement includes
beberapa pembatasan, antara lain apabila several covenants, among others, approval
Pembeli Awal akan menjual MTN subordinasi from Bank Indonesia should be obtained prior to
kepada pihak lainnya, maka diperlukan the sale of the subordinated MTN to other
persetujuan terlebih dahulu dari Bank Indonesia. party(ies).
MTN subordinasi ini tidak diperingkat. This subordinated MTN are not rated.
Tahun 2009 Year 2009
Pada tanggal 17 Juni 2009, Bank menerbitkan On 17 June 2009, the Bank issued
surat utang jangka menengah/Medium Term subordinated Medium Term Notes (MTN)
Notes (MTN) subordinasi sebesar amounting to USD100,000,000 at par value
USD100.000.000 dengan harga 100% yang 100% and was acquired in equal amount at
dibeli oleh kedua pemegang saham utama Bank, USD50,000,000 each by the Banks two main
yaitu PT Astra International Tbk dan Standard shareholders PT Astra International Tbk. and
Chartered Bank (Pembeli Awal), dengan porsi Standard Chartered Bank (Initial Buyers).
yang sama besar yaitu masing masing sebesar These subordinated MTN are unsecured,
USD50.000.000. MTN subordinasi ini bersifat unlisted, will mature on 17 June 2021 and
unsecured, tidak dicatatkan di bursa, akan jatuh callable by Bank on 17 June 2016 or any
tempo pada tanggal 17 Juni 2021 dan Bank interest payment date thereafter. The issuance
memiliki opsi beli untuk pelunasan lebih awal of this subordinated MTN complied with
pada tanggal 17 Juni 2016 atau suatu tanggal prevailing Bank Indonesia regulations.
pembayaran bunga setelahnya. Penerbitan MTN
subordinasi mengacu pada peraturan Bank
156

Tahun 2009 (lanjutan) Year 2009 (continued)
Penerbitan MTN subordinasi ditujukan untuk The purpose of the subordinated MTN issuance
memperkuat modal Bank, dimana seluruh dana was to strengthen the Banks capital and would be
hasil penerbitan akan dipergunakan untuk used for extending loans to support the Banks
penyaluran kredit dalam rangka pengembangan business development.
usaha Bank.
Penerbitan MTN subordinasi telah disetujui oleh The issuance of subordinated MTN was
Bank Indonesia melalui surat No. 11/108/Dint approved by Bank Indonesia through its letters
tanggal 22 April 2009. No. 11/108/Dint dated 22 April 2009.
Dalam penerbitan MTN subordinasi, Bank juga The issuance of subordinated MTN was
mengacu kepada Peraturan Bapepam-LK also in compliance with Bapepam-LK
No. IX.E.1 sebagaimana tercantum di dalam Regulation No. IX.E.1 as attachment of the
Lampiran Keputusan Ketua Bapepam-LK Decision of the Chairman of Bapepam-LK
No. Kep-521/BL/2008 tanggal 12 Desember 2008 No. Kep-521/BL/2008 dated 12 December 2008
tentang Transaksi Afiliasi dan Benturan regarding Affiliated Transaction and Conflict of
Kepentingan Transaksi Tertentu. Interest on Certain Transaction.
MTN subordinasi ini memiliki suku bunga tetap The subordinated MTN bear interest at a fixed
sebesar 9,75% per tahun untuk tahun ke-1 rate of 9.75% per annum for the first year up to
(kesatu) hingga tahun ke-7 (ketujuh) dan the seventh year and at variable rate of 6 months -
selanjutnya suku bunga mengambang sebesar USD LIBOR + 660.35bps per annum for the
USD LIBOR 6 bulanan + 660,35bps per tahun eighth year up to the twelfth year, unless the
untuk tahun ke-8 (kedelapan) hingga tahun ke- subordinated MTN is redeemed before maturity.
12 (keduabelas), kecuali dilunasi sebelum jatuh The interest on the subordinated MTN is payable
tempo. Pembayaran bunga MTN subordinasi ini semi annually on 17 June and 17 December. The
dilakukan setiap 6 bulan terhitung sejak tanggal first interest payment was already paid on
penerbitan emisi yaitu setiap tanggal 17 Juni dan 17 December 2009 and the last interest payment
17 Desember. Pembayaran bunga pertama telah will be paid on 17 June 2021, unless the
dibayarkan pada tanggal 17 Desember 2009 dan surbordinated MTN is redeemed before maturity.
bunga terakhir akan dibayarkan pada tanggal
17 Juni 2021, kecuali apabila dilakukan opsi beli
untuk pelunasan lebih awal.
Dalam perjanjian MTN subordinasi terdapat The subordinated MTN agreement includes
beberapa pembatasan, antara lain apabila several covenants, among others, approval
Pembeli Awal akan menjual MTN subordinasi from Bank Indonesia should be obtained prior to
kepada pihak lainnya selain Pembeli Awal, maka sale of the subordinated MTN by the Initial
diperlukan persetujuan terlebih dahulu dari Bank Buyers to a non-Initial Buyer. Selling between
Indonesia. Penjualan MTN subordinasi antar para Initial Buyers can be done without approval from
Pembeli Awal tidak memerlukan persetujuan Bank Indonesia.
Bank Indonesia.
MTN subordinasi ini tidak diperingkat. This subordinated MTN are not rated.
157

Rincian utang subordinasi berdasarkan nama pihak Details of subordinated debts based on counter
adalah sebagai berikut: parties were as follows:
2014 2013
Rupiah Rupiah
Obligasi Subordinasi Berkelanjutan II Tahap II Continuous Subordinated Bonds II Phase II
- PT Astra International Tbk 104.796 - - PT Astra International Tbk
- Standard Chartered Bank 104.796 - - Standard Chartered Bank
- Dana Pensiun Angkasa Pura I 40.698 - - Dana Pensiun Angkasa Pura I
- Dana Pensiun Bank DKI 40.698 - - Dana Pensiun Bank DKI
- Lainnya (masing-masing di bawah 5%) 421.222 - - Others (each below 5%)
712.210 -
Obligasi Subordinasi Berkelanjutan II Tahap I Continuous Subordinated Bonds II Phase I

- PT Bank Mega Tbk 498.348 497.617 - PT Bank Mega Tbk
- SI Dana Batavia Terbatas V 56.812 56.728 - SI Dana Batavia Terbatas V
- PT Bank Hana 49.835 49.762 - PT Bank Hana
- Dana Pensiun Astra 44.851 44.785 - Dana Pensiun Astra
- Lainnya (masing-masing di bawah 5%) 207.312 207.004 - Others (each below 5%)
857.158 855.896
Obligasi Subordinasi Berkelanjutan I Tahap II Continuous Subordinated Bonds I Phase II

- Dana Pensiun Bank Mandiri 156.999 157.227 - Dana Pensiun Bank Mandiri
- UBS AG Singapura 153.999 154.222 - UBS AG Singapore
- PT Asuransi Jiwa Bringin Jiwa Sejahtera 119.999 119.923 - PT Asuransi Jiwa Bringin Jiwa Sejahtera
- PT Mega Aset Management 119.999 94.939 - PT Mega Aset Management
- PT Bank Bukopin Tbk 99.999 99.936 - PT Bank Bukopin Tbk
- PT Asuransi Jiwa Sinarmas MSIG - 92.940 - PT Asuransi Jiwa Sinarmas MSIG
- Lainnya (masing-masing di bawah 5%) 1.148.993 1.079.659 - Others (each below 5%)
1.799.988 1.798.846
Obligasi Subordinasi Berkelanjutan I Tahap I Continuous Subordinated Bonds I Phase I

- Reksa Dana Terproteksi Bahana C Optima - Reksa Dana Terproteksi Bahana C
Protected Fund 74 64.896 - Optima Protected Fund 74
- Reksa Dana Terproteksi Recapital - Reksa Dana Terproteksi Recapital
Proteksi VII 64.896 - Proteksi VII
- PT Asuransi Jiwa Inhealth Indonesia 54.912 54.843 - PT Asuransi Jiwa Inhealth Indonesia
- BPJS Kesehatan 49.920 - - BPJS Kesehatan
- Persek Dapenma Pamsi 44.928 44.871 - Persek Dapenma Pamsi
- Dana Pensiun Bank Mandiri 43.929 43.874 - Dana Pensiun Bank Mandiri
- PT Asuransi Kesehatan Indonesia - 49.857 - PT Asuransi Kesehatan Indonesia
- Lainnya (masing-masing di bawah 5%) 375.396 374.925 - Others (each below 5%)
698.877 697.998
Obligasi Subordinasi Rupiah II Rupiah Subordinated Bonds II
- PT Bank Mega Tbk 173.594 173.431 - PT Bank Mega Tbk
- Reksa Dana Batavia Terproteksi 153.640 - - Reksa Dana Batavia Terproteksi
- BNIS Penyertaan Terbatas Anugrah 114.731 114.624 - BNIS Penyertaan Terbatas Anugrah
- Lainnya (masing-masing di bawah 5%) 1.303.945 1.302.727 - Others (each below 5%)
1.745.910 1.744.279

- Standard Chartered Bank - London 702.305 702.141 - Standard Chartered Bank - London
Jumlah - Rupiah 6.516.448 5.799.160 Total - Rupiah
158


Rincian utang subordinasi berdasarkan nama pihak Details of subordinated debts based on counter
adalah sebagai berikut: (lanjutan) parties were as follows: (continued)
2014 2013

- Standard Chartered Bank - London 621.268 610.250 - Standard Chartered Bank - London
- PT Astra International Tbk 621.267 610.250 - PT Astra International Tbk
Jumlah - Valuta Asing 1.242.535 1.220.500 Total - Foreign Currencies
Jumlah 7.758.983 7.019.660 Total
Untuk keperluan perhitungan rasio Kewajiban For the purpose of calculating the Capital
Penyediaan Modal Minimum (KPMM) (Catatan 3f), Adequacy Ratio (CAR) (Note 3f), the above
MTN subordinasi, Obligasi Subordinasi Rupiah II, subordinated MTN and Rupiah Subordinated
Obligasi Subordinasi Berkelanjutan I Tahap I dan II Bonds II and Continuous Subordinated Bonds I
serta Obligasi Subordinasi Berkelanjutan II Tahap I Phase I and II and Continuous Subordinated Bonds
dan II di atas diperhitungkan sebagai modal II Phase I and II are treated as lower tier 2 capital.
pelengkap level bawah.
Berdasarkan peraturan Bank Indonesia yang Based on the prevailing Bank Indonesia
berlaku, persyaratan utang subordinasi untuk dapat regulations, the requirements for subordinated
diperlakukan sebagai modal pelengkap level bawah debts to be classified as banks lower tier 2 capitals
(lower tier 2 capital) adalah sebagai berikut: are as follows:
Memiliki jangka waktu paling kurang 5 (lima Have at least 5 (five) years term and can only be
tahun) dan hanya dapat dilunasi setelah repaid after obtaining an approval from Bank
memperoleh persetujuan dari Bank Indonesia; Indonesia;
Tidak dilindungi/diproteksi maupun dijamin oleh
bank lain atau Entitas Anak lain; Are not covered/protected as well as guaranteed
Telah memperoleh persetujuan Bank Indonesia by other banks or subsidiary;
untuk diperhitungkan sebagai komponen modal; Obtained an approval from Bank Indonesia to be
dan calculated as a capital component; and
Hak tagihnya, dalam hal terjadi likuidasi, berlaku
paling akhir dari segala pinjaman yang ada. In the case of liquidation, the payment of
subordinated debts is the least (subordinated) of
other existing borrowings.
telah mematuhi semua pembatasan-pembatasan in compliance with the aforementioned covenants
penting sehubungan dengan perjanjian utang in relation to the issued subordinated debts
subordinasi yang diterbitkan. Seluruh pembayaran agreements. All payments of amounts due to
atas jumlah bunga yang jatuh tempo telah dilakukan interest had been done on a timely basis.
secara tepat waktu.
Kisaran tingkat suku bunga kontraktual untuk utang The range of contractual interest rates of
subordinasi adalah sebagai berikut: subordinated debts were as follows:
2014 2013
Rupiah 7,75% - 12,00% 7,19% - 12,00% Rupiah

Valuta Asing 9,75% 9,75% Foreign Currencies
Utang subordinasi kepada pihak berelasi Subordinated debts to related parties were
diungkapkan pada Catatan 44. Informasi mengenai disclosed in Note 44. Information with regards to
klasifikasi dan nilai wajar utang subordinasi the classification and fair value of subordinated
diungkapkan pada Catatan 42. debts was disclosed in Note 42.
159

29. MODAL SAHAM 29. SHARE CAPITAL
Rincian pemegang saham pada tanggal The details of the shares ownership of the Bank as of
31 Desember 2014 dan 2013 adalah sebagai berikut: 31 December 2014 and 2013 were as follows:
2014
Jumlah Lembar Saham
Ditempatkan dan Disetor Penuh/
Number of Shares
Issued and Fully Paid-up
Kelas A dengan
nilai nominal
Rp12.500 Kelas B dengan
(Rupiah penuh) nilai nominal
per Rp125 (Rupiah
saham/Class A penuh) per
with par value of saham/Class B Persentase
Rp12,500 (whole with par value of kepemilikan/
Rupiah) Rp125 (whole Percentage Jumlah/
Pemegang Saham per share Rupiah) per share of ownership Amount Shareholders
PT Astra International Tbk - 5.295.381.806 44,56% 661.923 PT Astra International Tbk

Standard Chartered Bank - 5.295.381.806 44,56% 661.923 Standard Chartered Bank
Masyarakat (masing-masing
dibawah 5%) 26.880.234 1.266.191.127 10,88% 494.276 Public (each below 5%)
Jumlah 26.880.234 11.856.954.739 100% 1.818.122 Total
2013
Jumlah Lembar Saham
Ditempatkan dan Disetor Penuh/
Number of Shares
Issued and Fully Paid-up
Kelas A dengan
nilai nominal
Rp12.500 Kelas B dengan
(Rupiah penuh) nilai nominal
per Rp125 (Rupiah
saham/Class A penuh) per
with par value of saham/Class B Persentase
Rp12,500 (whole with par value of kepemilikan/
Rupiah) Rp125 (whole Percentage Jumlah/
Pemegang Saham per share Rupiah) per share of ownership Amount Shareholders
PT Astra International Tbk - 4.757.233.249 44,56% 594.654 PT Astra International Tbk

Standard Chartered Bank - 4.757.233.249 44,56% 594.654 Standard Chartered Bank
Masyarakat (masing-masing
dibawah 5%) 26.880.234 1.134.781.435 10,88% 477.851 Public (each below 5%)
Jumlah 26.880.234 10.649.247.933 100% 1.667.159 Total
160

30. TAMBAHAN MODAL DISETOR - BERSIH 30. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL - NET
Tambahan modal disetor pada tanggal The additional paid-in capital as of

31 Desember 2014 dan 2013 berasal dari: 31 December 2014 and 2013 were derived from:
Tambahan modal disetor sebelum Additional paid-in capital before the

Penawaran Umum Perdana : 2) : Initial Public Offering
Tambahan modal disetor yang berasal dari Additional paid-in capital from the
Penawaran Umum Perdana : 35.591) : Initial Public Offering
Tambahan modal disetor yang berasal dari Additional paid-in capital from the Limited
Penawaran Umum Terbatas (Rights Issue) I : 108.556) : Public Offering (Rights Issue) I
Saham bonus yang berasal dari kapitalisasi Bonus shares from capitalization of
tambahan modal disetor ke modal saham pada additional paid-in capital to capital stock
tahun 1992 : (124.064) : in 1992
Tambahan modal disetor yang berasal dari Additional paid-in capital from
Penawaran Umum Terbatas (Rights Issue) II the Limited Public Offering (Rights Issue) II
dengan waran : 65.133) : with warrants
Tambahan modal disetor yang berasal dari
konversi waran pada tahun 1996, 1997 dan Additional paid-in capital from the conversion
1998 : 2.668) : of warrants in 1996, 1997 and 1998
Saham bonus yang berasal dari kapitalisasi Bonus shares from capitalization of
tambahan modal disetor ke modal saham pada additional paid-in capital to capital stock
tahun 1998 : (83.369) : in 1998
Penawaran Umum Terbatas (Rights Issue) III : 5.023.356) : Public Offering (Rights Issue) III
Beban emisi Penawaran Umum Terbatas Shares issuance costs during Limited Public
(Rights Issue) III : (4.821) : Offering (Rights Issue) III
Tambahan modal disetor yang berasal dari Additional paid-in capital from private
penempatan terbatas dalam rangka peleburan placement in relation with
usaha pada tahun 2002 : 4.044.444) : the Banks merger in 2002
Reclassification of difference in value arising
Reklasifikasi selisih nilai transaksi restrukturisasi from restructuring of entities under common
entitas sepengendali pada tahun 2005 (3.240.518) control in 2005
Penawaran Umum Terbatas (Rights Issue) IV : 1.837.702) : Public Offering (Rights Issue) IV
Beban emisi Penawaran Umum Terbatas (Rights Shares issuance costs during Limited Public
Issue) IV : (8.046) : Offering (Rights Issue) IV
Penawaran Umum Terbatas (Rights Issue) V : 1.790.304) : Public Offering (Right Issued) V
Issue) V : (7.556) : Offering (Rights Issue)V
Tambahan modal disetor - bersih pada Additional paid-in capital - net as of
31 Desember 2013 9.439.382) 31 December 2013
Penawaran Umum Terbatas (Rights Issue) VI : 1.349.009) : Public Offering (Rights Issue) VI
Issue) VI (6.607) Offering (Rights Issue) VI
Tambahan modal disetor - bersih pada Additional paid-in capital - net as of
31 Desember 2014 10.781.784) 31 December 2014
31. CADANGAN DIVIDEN YANG BELUM DIAMBIL 31. APPROPRIATION FOR UNCLAIMED DIVIDEND
PEMEGANG SAHAM BY SHAREHOLDERS
Akun ini merupakan jumlah dividen yang belum This account represents dividend that has not been
diambil oleh pemegang saham Bank dimana dividen claimed by the Banks shareholders, and consists of
tersebut berasal dari dividen yang dideklarasikan dividend declaration for fiscal years 1995 up to 1997.
untuk tahun buku 1995 sampai dengan tahun buku
1997.
161

32. PENGGUNAAN LABA BERSIH 32. APPROPRIATION OF NET INCOME

Dalam Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan At the Annual General Meeting of Shareholders on
tanggal 23 April 2014, pemegang saham Perseroan 23 April 2014, the shareholders approved to utilize
menyetujui penggunaan laba bersih Perseroan untuk the Companys net income for the year ended
tahun berakhir tanggal 31 Desember 2013 sebagai 31 December 2013, as follows:
berikut:
i. Sebesar Rp30.192 disisihkan untuk dana i. Amounting to Rp30,192 was provided as the
cadangan wajib guna memenuhi pasal 70 reserve fund to comply with the article 70 of the
Undang-Undang Republik Indonesia No. 40 Law of Republic of Indonesia No. 40 Year 2007
tahun 2007 tentang Perseroan Terbatas. concerning Limited Liability Company.
ii. Sebesar 10% dari laba bersih Perseroan untuk ii. 10% from the Companys net profit for the 2013
tahun buku 2013 yaitu sebesar Rp172.588 atau financial year amounting to Rp172,588 or
sebesar Rp14,52 (Rupiah penuh) per saham Rp14.52 (whole Rupiah) per share will be
dibagikan sebagai dividen tunai kepada distributed as cash dividends to shareholders.
pemegang saham.
iii. Sisa laba bersih setelah dikurangi dengan iii. The remaining net income after the deduction for
penyisihan untuk cadangan dan dividen kepada reserve fund and dividends to shareholders,
pemegang saham, sebesar Rp1.523.093 amounting to Rp1,523,093 will be recorded as
dibukukan sebagai laba ditahan Perseroan, the Companys retained earnings, to strengthen
untuk memperkuat permodalan jangka panjang the capital of the Company for the long-term and
dan dalam rangka mendukung pertumbuhan to support business growth.
bisnis Perseroan.
Dalam Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan At the Annual General Meeting of Shareholders on
tanggal 23 April 2013, pemegang saham Perseroan 23 April 2013, the shareholders approved to utilize
menyetujui penggunaan laba bersih Perseroan the Companys net income for the year ended
untuk tahun berakhir tanggal 31 Desember 2012 31 December 2012, as follows:
sebagai berikut:
i. Sebesar 24,37% dari laba bersih atau sebesar i. 24.37% of net income or amounting to
Rp333.432 disisihkan untuk dana cadangan Rp333,432 was provided as the reserve fund to
guna memenuhi pasal 70 Undang-Undang comply with the article 70 of the Law of the
Republik Indonesia No. 40 tahun 2007 tentang Republic of Indonesia No. 40 Year 2007
Perseroan Terbatas. concerning Limited Liability Company.
ii. Sisa laba bersih setelah dikurangi dengan ii. The remaining net income after deduction for
penyisihan untuk cadangan, atau sebesar reserve fund, or amounting to Rp1,034,701 will
Rp1.034.701 dibukukan sebagai laba ditahan be recorded as the Companys retained
Perseroan, untuk memperkuat permodalan earnings, to strengthen the capital of the
jangka panjang dan dalam rangka mendukung Company for the long-term and to support
pertumbuhan bisnis Perseroan. business growth.
Berdasarkan Undang-undang Perseroan Terbatas Under Indonesian Limited Liability Company Law
No. 40/2007, Perseroan Terbatas diharuskan untuk No. 40/2007, Limited Liability Companies are
membuat penyisihan cadangan wajib sekurang- required to provide for a statutory reserve amounting
kurangnya 20% dari modal saham yang ditempatkan to at least 20% of issued and paid-up share capital.
dan disetor.
162

33. PENDAPATAN BUNGA DAN SYARIAH 33. INTEREST AND SHARIA INCOME
Pendapatan bunga dan syariah berasal dari: Interest and sharia income was derived from:
2014 2013
Kredit yang diberikan 12.709.277) 9.733.737 Loans

Efek-efek untuk tujuan investasi 779.448) 372.333 Investment securities
Aset keuangan untuk diperdagangkan 101.386) 133.279 Financial assets held for trading
Securities purchased under resale
Efek-efek yang dibeli dengan tujuan dijual kembali 200.594) - agreements
Tagihan akseptasi 181.077) 103.027 Acceptance receivables

Penempatan pada Bank Indonesia dan bank-bank Placements with Bank Indonesia
lain. 176.260) 346.998 and other Banks
Giro pada Bank Indonesia 54.377) 47.074 Current accounts with Bank Indonesia
Tagihan lainnya-trade finance 19.208) 15.793 Other receivables-trade finance
Lain-lain -) 20.084 Others
14.221.627) 10.772.325
Syariah 1.324.896) 1.154.274 Sharia
Jumlah 15.546.523) 11.926.599 Total
Termasuk dalam pendapatan bunga adalah bunga Included in interest income is interest from effect of
dari efek diskonto aset keuangan yang mengalami discounting (unwinding interest) of impaired financial
penurunan nilai masing-masing sebesar Rp28.824 assets amounted to Rp28,824 and Rp26,478 for the
dan Rp26.478 untuk tahun yang berakhir pada years ended 31 December 2014 and 2013.
tanggal 31 Desember 2014 dan 2013.
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended 31 December 2014 and 2013
31 Desember 2014 dan 2013 jumlah pendapatan total interest income calculated using the effective
bunga yang dihitung dengan menggunakan interest method reported above that relate to financial
metode suku bunga efektif yang dilaporkan di atas, assets not carried at fair value through profit or loss
yang terkait dengan aset keuangan yang tidak amounted to Rp15,229,292 and Rp11,793,320,
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi masing- respectively.
masing sebesar Rp15.229.292 dan Rp11.793.320.
Pendapatan bunga dari pihak berelasi diungkapkan Interest income from related parties was disclosed in
pada Catatan 44. Note 44.
34. BEBAN BUNGA DAN SYARIAH 34. INTEREST AND SHARIA EXPENSE
Beban bunga dan syariah meliputi bunga dan Interest and sharia expense represent interest and
biaya syariah dari: sharia expense incurred on:
2014 2013
Deposito berjangka 7.059.409 4.158.400 Time deposits

Utang subordinasi 717.585 584.258 Subordinated debts
Giro 625.474 565.407 Demand deposits
Tabungan 566.999 592.451 Savings
Premi penjaminan simpanan (Catatan 47) 284.253 241.982 Deposits guarantee premium (Note 47)
Obligasi yang diterbitkan 145.200 2.830 Bonds issued
Call money 11.836 5.068 Call money
Pinjaman yang diterima 8.509 3.129 Borrowings
Lain-lain 237 70.841 Others
9.419.502 6.224.366
Syariah 697.522 566.678 Sharia
Jumlah 10.117.024 6.791.044 Total
Beban bunga dan syariah atas transaksi dengan pihak Interest and sharia expense from transactions with
berelasi diungkapkan pada Catatan 44. related parties was disclosed in Note 44.
163

35. PENDAPATAN PROVISI DAN KOMISI - BERSIH 35. FEE AND COMMISSION INCOME - NET
2014 2013
Fees and commissions related to
Provisi dan komisi dari kredit - bersih 406.541) 385.907) loans - net
Komisi agen penjual asuransi 198.898) 148.789) Insurance selling agent commissions
Komisi dari fasilitas trade 165.781) 130.163) Commissions from trade facilities
Pendapatan administrasi 123.199) 122.062) Administration fees
Commissions from debit and
Komisi dari kartu debit dan kredit - bersih 119.573) 113.894) credit cards - net
Komisi dari bank garansi 53.196) 41.600) Commissions from bank guarantees
Komisi agen penjual reksadana 36.044) 20.246) Mutual fund selling agent commissions
Komisi atas jasa 35.015) 26.972) Commissions from services
Komisi atas penarikan uang tunai melalui Commissions from cash withdrawal via
EDC 22.497) 19.604) EDC
Jasa kustodian dan wali amanat 19.421) 16.698) Custodial service and trusteeship
Komisi jasa remittance 18.767) 17.409) Remittance fees
Jasa safe deposit box 11.175) 10.779) Safe deposit box fees)
Lain-lain 43.191) 34.839) Others)
Jumlah 1.253.298) 1.088.962) Total)
Beban provisi dan komisi (64.565) (61.097) Fee and commission expense
Pendapatan provisi dan komisi-bersih 1.188.733) 1.027.865) Fee and commission income-net)
Pendapatan provisi dan komisi dari pihak berelasi Fee and commission income from related parties
diungkapkan pada Catatan 44. were disclosed in Note 44.
36. PENDAPATAN TRANSAKSI PERDAGANGAN- 36. NET TRADING INCOME - NET

BERSIH
2014 2013
Instrumen derivatif 84.743 162.029) Derivative instruments

Instrumen keuangan pendapatan tetap 82.454 (14.411) Fixed income financial instruments
Jumlah 167.197 147.618) Total
37. KERUGIAN PENURUNAN NILAI ASET KEUANGAN 37. IMPAIRMENT LOSSES ON FINANCIAL ASSETS
2014 2013
Kredit yang diberikan 1.154.732)) 497.731)) Loans)

Tagihan lainnya-trade finance 19.427)) 3.555)) Other receivables-trade finance)
Tagihan akseptasi 4.731)) 1.994)) Acceptance receivables)
Penempatan pada bank-bank lain 257)) (7)) Placements with other banks)
Giro pada bank-bank lain 19)) (30)) Current accounts with other banks)
Efek-efek untuk tujuan investasi (1.017)) 677)) Investment securities)
Lain-lain 3)) (1.325)) Others))
Jumlah 1.178.152)) 502.595)) Total
38. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 38. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
2014 2013
Sewa 362.248) 330.814) Rent

Penyusutan dan amortisasi 235.797) 192.583) Depreciation and amortization
Promosi 230.510) 292.464) Promotion
Outsourcing 208.614) 217.121) Outsourcing
Perbaikan dan pemeliharaan 189.201) 140.113) Repair and maintenance
Komunikasi 148.363) 139.799) Communication
Teknologi informasi 119.124) 89.616) Information technology
Transportasi 56.145) 54.577) Transportation
Perlengkapan kantor 38.542) 90.432) Office equipment
Asuransi 7.994) 4.819) Insurance
Lain-lain 57.004) 104.904)) Others
Jumlah 1.653.542) 1.657.242) Total
164

38. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI (lanjutan) 38. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
(continued)
Beban umum dan administrasi kepada pihak General and administrative expenses to related
berelasi diungkapkan pada Catatan 44. parties were disclosed in Note 44.
39. GAJI DAN TUNJANGAN PENGURUS DAN 39. SALARIES AND BENEFITS TO MANAGEMENT
KARYAWAN AND EMPLOYEES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
2014 2013
.Gaji, tunjangan dan kesejahteraan Salaries, allowances and other benefits
pengurus dan karyawan 1.937.481 1.807.216 to management and employees
.Kontribusi program pensiun 78.799 71.328 Pension plan contributions
.Pendidikan dan pelatihan 78.336 73.838 Training and education
.Imbalan pasca-kerja 75.270 65.579 Post-employment benefits
.Lainnya 100.205 75.189 Others
.Jumlah 2.270.091 2.093.150 Total
Termasuk dalam jumlah gaji dan tunjangan pengurus Included in salaries and benefits to management and
dan karyawan adalah remunerasi untuk anggota employees was the remuneration for the members of
Dewan Komisaris, Direksi dan Komite Audit Bank the Banks Board of Commissioners, Board of
dengan rincian sebagai berikut: Directors and Audit Committee with the details as
follows:
2014 2013
Direksi 75.237 87.338 Directors
Komisaris 10.766 11.195 Commissioners
Komite Audit 710 720 Audit Committee
40. PENDAPATAN DAN BEBAN OPERASIONAL 40. OTHER OPERATING INCOME AND EXPENSE
LAINNYA
Pendapatan operasional lainnya terdiri dari: Other operating income consists of:
2014 2013
Pemulihan cadangan pajak 117.153 -) Recovery of tax provision

Laba selisih kurs transaksi yang belum Unrealized gain on foreign
direalisasi 104.250 146.320) exchange translation
Laba penjualan agunan diambil alih - bersih 32.705 33.467) Gain on sale of foreclosed assets - net
Laba penjualan aset yang tidak digunakan - 55.877) Gain on sale of unused assets
Pendapatan jasa transaksi perbankan ritel Retail banking and sharia transaction service
dan syariah 51.052 54.645) Income
Pemulihan beban peleburan usaha - litigasi 32.035 80.200) Recovery of accrued merger cost - litigation
Pendapatan atas penarikan deposito belum
jatuh tempo 31.078 16.557) Withdrawal of pre-mature deposit income
Wholesale banking transaction
Pendapatan jasa perbankan wholesale 1.447 5.883) service income
Laba penjualan aset tetap Gain on sale of premises and equipment
(Catatan 15) - bersih 286 18.877) (Note 15) - net)
Lain-lain 5.062 26.353) Others)
Jumlah - bersih 375.068 438.179) Total - net
165

40. PENDAPATAN DAN BEBAN OPERASIONAL 40. OTHER OPERATING INCOME AND EXPENSE
LAINNYA (lanjutan) (CONTINUED)
Beban operasional lainnya - lain-lain terdiri dari: Other operating expense - others consists of:
2014 2013
Retail banking and sharia transaction

Beban transaksi jasa perbankan ritel dan syariah 64.786) 24.845 service expense
Beban asuransi cash in transit 52.063) 16.913 Cash in transit insurance expense
Iuran Otoritas Jasa Keuangan 49.170) - Otoritas Jasa Keuangan fee
Beban perjamuan dan keanggotaan 38.153) 41.379 Banquet and membership expense
Beban poin reward 24.335) 18.472 Point reward expense
Kerugian operasional 18.094) 16.002 Operational loss
Beban kantor 9.247) 11.038 Office expense
Beban zakat 7.257) 11.934 Alms
Pembentukan cadangan bunga atas pembayaran Addition of interest accrual on refunded
pajak yang dikembalikan -) 12.982 tax payment
Lain-lain 8.490) 45.513 Others
Jumlah - bersih 271.595) 199.078 Total - net
41. LABA BERSIH PER SAHAM DASAR DAN 41. BASIC AND DILUTED EARNINGS PER SHARE
DILUSIAN
Laba bersih per saham dasar dihitung dengan Basic earnings per share is calculated by dividing
membagi laba bersih tahun berjalan yang dapat net income attributable to equity holders of the
diatribusikan kepada pemilik entitas induk dengan parent entity by the weighted average number of
rata-rata tertimbang jumlah saham yang beredar outstanding shares during the related years. In the
pada tahun yang bersangkutan. Untuk perhitungan calculation of diluted earnings per share, the
laba bersih per saham dilusian, rata-rata outstanding weighted average number of shares is
tertimbang jumlah saham yang beredar adjusted by calculating the effects of all potential
disesuaikan dengan memperhitungkan dampak dilutive securities.
dari semua efek berpotensi saham biasa yang
bersifat dilutif.
ada efek yang berpotensi menjadi saham biasa. securities which can be converted into common
Oleh karena itu, laba per saham dilusian sama shares. Therefore, diluted earnings per share is
dengan laba per saham dasar. equivalent to basic earnings per share.
166

41. LABA BERSIH PER SAHAM DASAR DAN 41. BASIC AND DILUTED EARNINGS PER SHARE
DILUSIAN (lanjutan) (continued)
2014 2013
Laba bersih tahun berjalan yang dapat Net income for the year attributable to
diatribusikan kepada pemilik entitas induk 1.586.971 1.725.873 equity holders of the parent entity
Rata-rata tertimbang jumlah saham yang beredar Weighted average number of
selama tahun berjalan 11.814.350.472 10.676.128.167 outstanding shares during the year
Laba bersih per saham dasar dan dilusian yang Basic and diluted earnings per share
dapat diatribusikan kepada pemilik entitas attributable to equity holders of the
induk (Rupiah penuh) 134 162 parent entity (whole Rupiah)
42. ASET KEUANGAN DAN LIABILITAS KEUANGAN 42. FINANCIAL ASSETS AND FINANCIAL
LIABILITIES
Di bawah ini disajikan perbandingan antara nilai Below is the comparison of the carrying amounts, as
tercatat, seperti dilaporkan dalam laporan posisi reported on the consolidated statements of financial
keuangan konsolidasian, dan nilai wajar semua position, and the fair value of all financial assets and
aset keuangan dan liabilitas keuangan. liabilities.
Pada tabel di bawah ini, instrumen keuangan telah In the below table, financial instruments have been
dikelompokkan berdasarkan kategori masing- classified based on their respective category. The
masing. Kebijakan akuntansi yang signifikan pada significant accounting policies in Note 2g and 2n
Catatan 2g dan 2n menjelaskan bagaimana kategori describe how the categories of the financial assets
aset keuangan dan liabilitas keuangan tersebut and financial liabilities are measured and how income
diukur dan bagaimana pendapatan dan beban, and expenses, including fair value gains and losses
termasuk laba dan rugi atas nilai wajar (perubahan (changes in fair value of financial instruments), are
nilai wajar instrumen keuangan), diakui. recognized.
Nilai wajar yang diungkapkan di bawah ini adalah The fair values are based on relevant information
berdasarkan informasi relevan yang tersedia pada available as of the consolidated statements of
tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian dan financial position date and have not been updated to
tidak diperbaharui untuk mencerminkan perubahan reflect changes in market condition after the
dalam kondisi pasar yang terjadi setelah tanggal consolidated statements of financial position date.
laporan posisi keuangan konsolidasian.
Tabel di bawah menyajikan nilai tercatat dan nilai wajar The table below sets out the carrying amounts and
aset keuangan dan liabilitas keuangan utama fair values of the Companys main financial assets
Perseroan pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013. and liabilities as of 31 December 2014 and 2013.
167

42.(ASET KEUANGAN DAN LIABILITAS KEUANGAN 42. FINANCIAL ASSETS AND FINANCIAL
(lanjutan) LIABILITIES (continued)
2014
Biaya
Pinjaman perolehan
yang Tersedia diamortisasi Jumlah nilai
Diperda- diberikan dan untuk lainnya/ tercatat/
gangkan/ piutang/ dijual/ Other Total Nilai
Held-for- Loans and Available-for- amortized carrying wajar/
trading receivables sale cost1) amount Fair value
Kas - - 2.192.825 - 2.192.825 2.192.825 Cash
Current accounts
Giro pada Bank with Bank
Indonesia - 13.675.893 - - 13.675.893 13.675.893 Indonesia
Giro pada bank-bank Current accounts
lain - 1.099.697 - - 1.099.697 1.099.697 with other banks
Bank Indonesia dan Bank Indonesia
bank-bank lain - 1.395.967 - - 1.395.967 1.395.967 and other banks
Aset keuangan untuk Financial assets
diperdagangkan 1.905.686 - - - 1.905.686 1.905.686 held for trading
Efek-efek yang dibeli Securities purchased)
dengan janji dijual under resale
kembali - 179.926 - - 179.926 179.926 agreements
Acceptance
Tagihan akseptasi - 6.038.397 - - 6.038.397 6.038.397 receivables
Kredit yang diberikan - 131.388.463 - - 131.388.463 130.910.463 Loans
Efek-efek untuk tujuan Investment
investasi - 2.634.598 10.944.279 5.279.160 18.858.037 18.853.162 securities....
Aset lain-lain - bersih - 3.138.768 - - 3.138.768 3.138.768 Other assets - net
1.905.686 159.551.709 13.137.104 5.279.160 179.873.659 179.390.784

Liabilities payable
Liabilitas segera - - - 332.221 332.221 332.221 on demand
Simpanan dari Deposits from
nasabah: customers:..
- Giro - - - 26.679.229 26.679.229 26.679.229 - Demand deposit
- Tabungan - - - 24.316.606 24.316.606 24.316.606 - Savings
- Deposito
berjangka - - - 97.009.725 97.009.725 97.009.725 - Time deposits
Simpanan dari bank- Deposits from
bank lain - - - 2.182.950 2.182.950 2.182.950 other banks
Liabilitas keuangan
untuk Financial liabilities
diperdagangkan 107.485 - - - 107.485 107.485 held for trading
Acceptance
Utang akseptasi - - - 6.073.505 6.073.505 6.073.505 payables.))..
Obligasi yang
diterbitkan - -) -) 1.385.601 1.385.601 1.400.397 Bonds issued
Pinjaman diterima - -) -) 10.096 10.096 10.096 Borrowings
Utang subordinasi - -) -) 7.758.983 7.758.983 7.803.016 Subordinated debts
107.485 - - 165.748.916 165.856.401 165.915.230
168

2013
Biaya
Pinjaman perolehan
yang Tersedia diamortisasi Jumlah nilai
Diperda- diberikan dan untuk lainnya/ tercatat/
gangkan/ piutang/ dijual/ Other Total Nilai
Held-for- Loans and Available-for- amortized carrying wajar/
trading receivables sale cost1) amount Fair value
Kas - - 2.436.772 - 2.436.772 2.436.772 Cash
Giro pada Bank Current accounts with
Indonesia - 11.610.722 - - 11.610.722 11.610.722 Bank Indonesia
Giro pada bank-bank Current accounts with
lain - 645.822 - - 645.822 645.822 other banks
Penempatan pada Bank Placements with Bank
Indonesia dan bank- Indonesia and other
bank lain - 5.932.174 - - 5.932.174 5.932.174 banks
Aset keuangan untuk Financial assets held for
diperdagangkan 1.571.682 - - - 1.571.682 1.571.682 trading
Efek-efek yang dibeli Securities purchased
dengan janji dijual under resale)
kembali - 4.350.056 - - 4.350.056 4.350.056 agreements)
Acceptance
Tagihan akseptasi - 5.253.136 - - 5.253.136 5.253.136 receivables
Kredit yang diberikan - 118.368.843 - - 118.368.843 117.533.901 Loans
investasi - 2.795.026 6.055.007 1.998.315 10.848.348 10.814.265 Investment securities
Aset lain-lain - bersih - 1.503.022 - - 1.503.022 1.503.022 Other assets - net
1.571.682 150.458.801 8.491.779 1.998.315 162.520.577 161.651.552

Liabilities payable
Liabilitas segera - - - 344.298 344.298 344.298 on demand
Deposits from
Simpanan dari nasabah: (((customers)
- Giro - - - 25.300.186 25.300.186 25.300.186 - Demand deposits
- Tabungan - - - 21.455.030 21.455.030 21.455.030 - Savings
- Deposito berjangka - - - 86.319.710 86.319.710 86.319.710 - Time deposits
lain - - - 1.648.187 1.648.187 1.648.187 banks)
Liabilitas keuangan untuk Financial liabilities held
diperdagangkan 248.387 - - - 248.387 248.387 for trading)
Utang akseptasi - - - 5.275.988 5.275.988 5.275.988 Acceptance payables
Obligasi yang
diterbitkan - - - 1.362.757 1.362.757 1.362.757 Bonds issued
Pinjaman diterima - - - 310.336 310.336 310.336 Borrowings)
Utang subordinasi - - - 7.019.660 7.019.660 7.020.955 Subordinated debts
248.387 - - 149.036.152 149.284.539 149.285.834
1) 1)
Klasifikasi ini termasuk investasi pada sukuk dan SPNS, yang This classification includes Investment in sukuk and SPNS, which are classified
diklasifikasikan sebagai diukur pada biaya perolehan (Catatan 2n). as measured at acquisition cost (Note 2n).
Nilai wajar aset keuangan untuk diperdagangkan The fair value of financial assets held for trading and
dan efek-efek untuk tujuan investasi yang tersedia available-for-sale investment securities were based
untuk dijual adalah berdasarkan harga kuotasi on quoted market prices, except for the fair value of
pasar,kecuali untuk nilai wajar obligasi perusahaan, corporate bonds, forward, IRS and CCS, which was
forward, IRS dan CCS ditentukan dengan teknik determined using valuation techniques based on
penilaian berdasarkan input yang dapat diobservasi observable inputs (Note 4). In addition, in the above
(Catatan 4). Selain itu, pada tabel di atas nilai wajar table, the fair value of investment in Sukuk and
investasi pada Sukuk dan SPNS, obligasi yang SPNS, bonds issued, continuous subordinated bonds
diterbitkan, obligasi subordinasi berkelanjutan II II phase I and II, continuous subordinated bonds I
tahap I dan II, obligasi subordinasi berkelanjutan I phase I and II, and Rupiah subordinated bonds II
tahap I dan II, dan obligasi subordinasi Rupiah II were also based on quoted market prices.
juga berdasarkan harga kuotasi pasar.
Nilai wajar Medium Term Notes Subordinasi The fair value of Subordinated Medium Term Notes
dihitung dengan menggunakan teknik penilaian was calculated using valuation techniques based on
berdasarkan model internal Bank. the Banks internal model.
Nilai wajar piutang pembiayaan bersama dan kredit The fair values of joint financing receivables and
pemilikan rumah yang mempunyai risiko nilai wajar mortgage loans with fair value risk were determined
ditentukan menggunakan metode diskonto arus by discounted cash flows method using market
kas berdasarkan tingkat suku bunga pasar pada interest rate as of the reporting date.
tanggal pelaporan.
169

Nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan The fair values of financial assets and financial
selain yang disebutkan di atas, mendekati nilai liabilities other than as mentioned above,
tercatatnya karena aset keuangan dan liabilitas approximate their carrying amounts because the
keuangan memiliki jangka waktu yang pendek amounts of the financial assets and financial
dan/atau suku bunganya sering ditinjau ulang. liabilities are short-term in nature, and/or reprice
frequently.
43. KOMITMEN DAN KONTINJENSI 43. COMMITMENTS AND CONTINGENCIES

Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013, As of 31 December 2014 and 2013, the Company
Perseroan memiliki komitmen dan kontinjensi (had commitments and contingencies as follows:
sebagai berikut:
2014 2013
KOMITMEN COMMITMENTS
Liabilitas Komitmen Commitments Liabilities
Fasilitas kredit kepada nasabah yang
belum digunakan - committed Unused credit facility - committed
- Pihak ketiga (1.482.921) (1.684.632) - Third parties
(1.482.921) (1.684.632)
Letters of credit yang tidak dapat

dibatalkan yang masih berjalan Outstanding irrevocable letters of credit
- Pihak berelasi (25.436) (24.455) - Related parties
(3.088.337) (4.564.964)
Jumlah Liabilitas Komitmen (4.571.258) (6.249.596) Total Commitments Liabilities
KONTINJENSI CONTINGENCIES
Tagihan Kontinjensi Contingent Receivables
Garansi yang diterima Guarantees received
- Pihak berelasi 515.000) -) - Related parties
Pendapatan bunga atas kredit non- Interest receivable on non-performing
performing 194.141) 123.257) loans
Jumlah Tagihan Kontinjensi 709.141) 123.257) Total Contingent Receivables
Liabilitas Kontinjensi Contingent Liabilities

Garansi yang diterbitkan Guarantees issued
(Bank garansi Bank guarantees
- Pihak berelasi (42.330) (27.526) - Related parties
(Lainnya Others
- Pihak ketiga (209.180) (88.984) - Third parties
- Pihak berelasi (439) (36) - Related parties
Jumlah Liabilitas Kontinjensi (4.783.578) (4.334.126) Total Contingent Liabilities
Jumlah Liabilitas Kontinjensi - bersih (4.074.437) (4.210.869) Total Contingent Liabilities - net
170

43. KOMITMEN DAN KONTINJENSI (lanjutan) 43. COMMITMENTS AND CONTINGENCIES

(continued)
Jumlah fasilitas kredit (uncommitted) kepada The unused loan facilities (uncommitted) granted to
nasabah yang belum digunakan pada tanggal customers as of 31 December 2014 and 2013
31 Desember 2014 dan 2013 adalah masing- amounted to Rp50,806,103 and Rp48,490,305,
masing sebesar Rp50.806.103 dan Rp48.490.305. respectively.
Komitmen dan kontinjensi dari dan kepada pihak Commitments and contingencies from and to related
berelasi diungkapkan pada Catatan 44. parties are disclosed in Note 44.
Komitmen sewa operasi yang tidak dapat The non-cancellable operating lease commitments
dibatalkan adalah sebagai berikut: were as folows:
2014 2013
Sampai dengan 1 tahun 35.520 37.949 Up to 1 year
>1 - 5 tahun 131.252 115.954 >1 - 5 years
Lebih dari 5 tahun 102.801 134.688 More than 5 years
Ikatan Bank dalam perjanjian sewa diungkapkan The Banks commitments in lease agreements are
dalam Catatan 49c. disclosed in Note 49c.
44. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI 44. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
Rincian saldo yang signifikan dengan pihak berelasi The details of significant balances with related parties
pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 adalah as of 31 December 2014 and 2013 were as follows:
sebagai berikut:
2014 2013
Catatan/ Jumlah/ Jumlah/
Notes Amount %1) Amount %1)
Giro pada bank-bank lain 7 Current accounts with other banks
Standard Chartered Bank (London, Standard Chartered Bank (London,
Singapura, New York, Frankfurt, Singapore, New York, Frankfurt,
Hong Kong, Jakarta) 400.656 0,22 253.848 0,15 Hong Kong, Jakarta)
DBS Bank Ltd, Singapura 4.327 0,00 - - DBS Bank Ltd, Singapore)
Penempatan pada bank-bank lain 8 Placements with other banks
Standard Chartered Bank, Singapura 91.335 0,05 119.435 0,07 Standard Chartered Bank, Singapore
Aset keuangan untuk diperdagangkan 9 Financial assets held for trading
PT Astra Daihatsu Motor - - 1.880 0,00 PT Astra Daihatsu Motor
Tagihan akseptasi 11 Acceptance receivables
PT Pakoakuina 43.370 0,02 - - PT Pakoakuina
Standard Chartered Bank, Nepal 3.025 0,00 - - Standard Chartered Bank, Nepal
PT Swadaya Harapan Nusantara 3 0,00 1 0,00 PT Swadaya Harapan Nusantara
PT Bank DBS Indonesia 1 0,00 - - PT Bank DBS Indonesia
Kredit yang diberikan 12 Loans
Karyawan kunci 124.092 0,07 95.253 0,06 Key management
PT Tunas Mobilindo Parama 62.585 0,03 29.639 0,02 PT Tunas Mobilindo Parama
PT Adedanmas 32.158 0,02 47.698 0,03 PT Adedanmas
PT Prasetia Dwidharma 28.010 0,02 - - PT Prasetia Dwidharma
PT Mercindo Autorama 25.630 0,01 25.821 0,02 PT Mercindo Autorama
PT Andalan Chrisdeco 14.661 0,01 - - PT Andalan Chrisdeco
PT Verdanco Engineering 2.996 0,00 - - PT Verdanco Engineering
PT Akhora Hydro 2.300 0,00 - - PT Akhora Hydro
PT Dwidharma Printing Solutions 1.994 0,00 - - PT Dwidharma Printing Solutions
PT Asco Dwi Mobilindo - - 110.891 0,07 PT Asco Dwi Mobilindo
PT Asco Prima Mobilindo - - 54.615 0,03 PT Asco Prima Mobilindo
Efek-efek untuk tujuan investasi 13 Investment securities
PT Bank DBS Indonesia 756 0,00 - - PT Bank DBS Indonesia
PT Swadaya Harapan Nusantara - - 882 0,00 PT Swadaya Harapan Nusantara
PT Bank Danamon Indonesia Tbk - - 139 0,00 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
Investasi pada entitas asosiasi 14 Investment in associate
PT Astra Sedaya Finance 2.294.284 1,24 - - PT Astra Sedaya Finance
Giro 19 4.442.958 2,64 4.369.642 2,88 Demand deposits
Tabungan 20 215.436 0,13 288.842 0,19 Savings
Deposito berjangka 21 6.807.822 4,05 9.353.238 6,17 Time deposits
Simpanan dari bank-bank lain 22 217.397 0,13 373.607 0,25 Deposits from other banks
Liablilitas keuangan untuk diperdagangkan 9 745 0,00 - - Financial liabilities held for trading
1) 1)
Persentase terhadap total aset dan liabilitas konsolidasian Percentage of the total consolidated assets and liabilities
171

2014 2013
1)
Notes Amount % Amount %1)
Utang akseptasi 11 Acceptance payables
Standard Chartered Bank
Standard Chartered Bank (London, Amerika (London, United States,
Serikat, Malaysia, India, Jakarta, Korea, Malaysia, India, Jakarta, Korea,
Kenya, Cina, Singapura, dan Uni Emirat Kenya, China, Singapore and
Arab) 1.467.111 0,87 1.212.919 0,80 United Arab Emirates)
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 4.212 0,00 15.140 0,01 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Swadaya Harapan Nusantara 3 0,00 1 0,00 PT Swadaya Harapan Nusantara
Pinjaman yang diterima 24 Borrowings
Standard Chartered Bank (Amerika Serikat, Standard Chartered Bank (United
Malaysia, dan Jakarta) 10.096 0,01 310.063 0,20 States, Malaysia, and Jakarta))
Liabilitas imbalan pasca-kerja 26 55.640 0,03 48.032 0,03 benefits
Beban masih harus dibayar Accruals
PT Serasi Autoraya 9.562 0,01 12.485 0,01 PT Serasi Autoraya
PT Astra Graphia Tbk 1.466 0,00 3.954 0,00 PT Astra Graphia Tbk
PT Sigap Prima Astrea 1.073 0,00 4.108 0,00 PT Sigap Prima Astrea
Obligasi yang diterbitkan 25 Bonds issued
Widya Wirawan 49.917 0,03 49.809 0,03 Widya Wirawan
PT Bank DBS Indonesia - - 19.923 0,01 PT Bank DBS Indonesia
Lain-lain - - 1.993 0,00 Others
Utang subordinasi 28 Subordinated debts
Standard Chartered Bank - London Standard Chartered Bank -
1.484.237 0,88 1.368.207 0,90 London) )
PT Astra International Tbk 726.064 0,43 610.251 0,40 PT Astra International Tbk
PT Dana Pensiun Astra 136.266 0,08 107.714 0,07 PT Dana Pensiun Astra
PT Asuransi Adira Dinamika 30.337 0,02 9.991 0,01 PT Asuransi Adira Dinamika
Ratna Saraswati Kartomo 3.021 0,00 3.017 0,00 Ratna Saraswati Kartomo
Mark Spencer Greenberg 1.998 0,00 1.998 0,00 Mark Spencer Greenberg
Gunawan Geniusahardja 1.995 0,00 1.993 0,00 Gunawan Geniusahardja
Lain-lain 2.744 0,00 3.121 0,00 Others
Letters of credit yang tidak dapat dibatalkan 43 Outstanding irrevocable letters of
yang masih berjalan credit))
PT Inti Pantja Press Industry 21.823 0,71 24.455 0,54 PT Inti Pantja Press Industry
PT Pakoakuina 3.613 0,12 - - PT Pakoakuina
Garansi yang diterima 43 Guarantees received
515.000 100,00 - - London)))
Garansi yang diterbitkan 43 Guarantees issued
PT Traktor Nusantara 28.721 0,60 4.251 0,10 PT Traktor Nusantara
PT Astra Honda Motor 6.244 0,13 6.157 0,14 PT Astra Honda Motor
PT Serasi Autoraya 4.134 0,09 5.149 0,12 PT Serasi Autoraya
- - 5.838 0,13 London)))
Lain-lain 3.670 0,08 6.167 0,14 Others
1)
1)
Persentase terhadap jumlah aset dan liabilitas konsolidasian untuk setiap Percentage to total consolidated assets and liabilities for each
aset dan liabilitas, dan persentase terhadap setiap jumlah komitmen dan respective assets and liabilities and percentage to the respective total
kontinjensi untuk setiap komitmen dan kontinjensi. commitments and contingencies for each respective commitments and
contingencies.
172

Rincian transaksi yang signifikan dengan pihak The details of significant transactions with related
berelasi untuk tahun berakhir 31 Desember 2014 parties for the years ended 31 December 2014 and
dan 2013 adalah sebagai berikut: 2013 were as follows:
2014 2013
Notes Amount %1) Amount %1)
Pendapatan bunga dan syariah 33 Interest and sharia income
Kredit yang diberikan 34.632 0,22 30.160 0,25 Loans
Penempatan pada bank-bank lain 4.899 0,03 3.503 0,03 Placements with other banks
Beban bunga dan syariah 34 Interest and sharia expense

Giro 195.420 1,90 122.716 1,81 Demand deposits
Tabungan 7.731 0,07 18.724 0,28 Savings
Deposito berjangka 504.813 4,90 291.578 4,29 Time deposits
Call money 307 0,00 274 0,00 Call money
Obligasi yang diterbitkan 5.250 0,05 145 0,00 Bonds issued
Utang subordinasi 195.392 1,90 168.405 2,48 Subordinated debts
Pendapatan provisi dan komisi 35 58.284 4,65 12.792 1,17 Fee and commission income
Pendapatan operasional lainnya Other operating income

Bagian atas laba bersih entitas asosiasi 14 241.029 30,13 - - Share of net profit from associate
Beban umum dan administrasi 38 General and administrative expenses

Outsourcing 20.556 1,24 18.833 1,14 Outsourcing
Beban sewa: Rent expenses:
- Kendaraan 74.714 4,52 70.909 4,28 - Vehicles
- Peralatan kantor 12.010 0,73 11.619 0,70 - Office equipments
Lainnya-asuransi 3.162 0,19 - - Others-insurance
1)
Persentase terhadap masing-masing jumlah pendapatan/beban Percentage of the respective total consolidated1 )
konsolidasian yang bersangkutan income/expenses accounts
Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013, As of 31 December 2014 and 2013, collective
cadangan kerugian penurunan nilai kolektif yang allowance for impairment losses that have been
dibukukan atas saldo kredit yang diberikan kepada recorded against key management personnel loans
personil manajemen kunci masing-masing sebesar amounted to Rp2 and Rp201, respectively.
Rp2 dan Rp201.
Kompensasi yang dibebankan bagi personil The compensation of key management personnel
manajemen kunci untuk tahun berakhir for the years ended 31 December 2014 and 2013
31 Desember 2014 dan 2013 terdiri dari: consists of:
2014 2013

Imbalan kerja jangka pendek 10.766 11.195 Short-term employee benefits

Imbalan kerja jangka panjang 6.119 16.262 Long-term employment benefits
Karyawan kunci Key management

Imbalan kerja jangka panjang 88.053 7.599 Long-term employment benefits
Imbalan pasca-kerja 10.701 9.248 Post-employment benefits
333.866 327.633
173

Rincian sifat hubungan dan jenis transaksi yang The details of the relationship and type of significant
signifikan dengan pihak berelasi pada tanggal transactions with related parties as of
31 Desember 2014 dan 2013 adalah sebagai berikut: 31 December 2014 and 2013 were as follows:
Pihak Berelasi/ Sifat Relasi/ Jenis Transaksi/
No. Related Party Nature of Relationship Type of Transactions
1. Standard Chartered Bank Pemegang saham mayoritas/Majority shareholder Penempatan giro & deposito, bank
garansi, transaksi akseptasi, utang
subordinasi dan garansi
diterima/Placement in current
accounts & time deposits, bank
guarantees, acceptance
transactions, subordinated debts
and guarantees received
2. PT Astra International Tbk Pemegang saham mayoritas/Majority shareholder Utang subordinasi dan pembelian
penyertaan pada entitas
asosiasi/Subordinated debts and
acquisition of shares in an associate
3. PT Bank Danamon Indonesia Tbk Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama/ Wesel/Bills
Owned by the same ultimate shareholder
4. PT Bank DBS Indonesia Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama/ Utang obligasi dan transaksi
Owned by the same ultimate shareholder akseptasi /Bonds and acceptance
transactions
5. PT Adedanmas Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama/ Pemberian pinjaman/Loans
6. PT Tunas Mobilindo Parama Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama/ Pemberian pinjaman/Loans
7. PT Mercindo Autorama Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama/ Pemberian pinjaman/Loans
8. PT Asco Prima Mobilindo Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama/ Pemberian pinjaman/Loans
9. PT Asco Dwi Mobilindo Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama/ Pemberian pinjaman/Loans
10. PT Inti Pantja Press Industry Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama/ L/C/Letters of Credit
11. PT Astra Honda Motor Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama/ Bank garansi/Bank guarantees
12. PT Swadaya Harapan Nusantara Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama/ Wesel dan transaksi akseptasi /Bills
Owned by the same ultimate shareholder and acceptance transactions
13. PT Sigap Prima Astrea Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama/ Beban masih harus dibayar/
Owned by the same ultimate shareholder Accruals
14. PT Traktor Nusantara Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama/ Bank garansi/Bank guarantees
15. PT Astra Graphia Tbk Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama/ Beban masih harus dibayar/Accruals
16. PT Serasi Autoraya Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama/ Beban masih harus dibayar dan
Owned by the same ultimate shareholder bank garansi/Accruals and bank
guarantees
17. PT Astra Daihatsu Motor Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama/ Transaksi derivatif/Derivative
Owned by the same ultimate shareholder transactions
18. PT Dana Pensiun Astra Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama/ Utang subordinasi/Subordinated
Owned by the same ultimate shareholder debts
19. PT Asuransi Adira Dinamika Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang Utang subordinasi/Subordinated
sama/Owned by the same ultimate shareholder debts
20. PT Asuransi Astra Buana Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama/ Asuransi untuk aset tetap/Insurance
Owned by the same ultimate shareholder for premises and equipment
21. PT Astra Sedaya Finance Entitas anak dan dimiliki oleh pemegang saham Pemberian pinjaman dan
akhir yang sama/Associated entity and owned by penempatan giro/Loans and
the same ultimate shareholder placement in current accounts
22. PT Pakoakuina Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama/ L/C dan transaksi akseptasi / Letters
Owned by the same ultimate shareholder of Credit and acceptance transaction
23. PT Prasetia Dwidharma Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama/ Pemberian pinjaman/Loans
24. PT Andalan Chrisdeco Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama/ Pemberian pinjaman/Loans
174

Pihak Berelasi/ Sifat Relasi/ Jenis Transaksi/

No. Related Party Nature of Relationship Type of Transactions
25. PT Verdanco Engineering Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama/ Pemberian pinjaman/Loans
26. PT Akhora Hydro Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama/ Pemberian pinjaman/Loans
27. PT Astra Aviva Life (dahulu/formerly Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama/ Bancassurance
PT Asuransi Aviva Indonesia) Owned by the same ultimate shareholder
28. DBS Bank Ltd Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama/ Penempatan Giro/Placement in
Owned by the same ultimate shareholder current accounts
45. ASET DAN LIABILITAS DALAM VALUTA 45. ASSETS AND LIABILITIES IN FOREIGN
ASING CURRENCIES
2014 2013
Jumlah dalam Jumlah dalam
valuta asing/ Ekuivalen valuta asing/ Ekuivalen
Amount in Rupiah/ Amount in Rupiah/
foreign Rupiah foreign Rupiah
currency equivalent currency equivalent
Aset Assets
Kas Cash
Dolar Amerika Serikat 8.873.344 109.896 13.922.171) 169.433) United States Dollar
Dolar Singapura 5.736.251 53.784 6.417.285) 61.748) Singapore Dollar
Euro 699.980 10.537 446.200) 7.478) Euro
Yen Jepang 68.584.000 7.103 157.664.000) 18.249) Japanese Yen
Dolar Australia 397.430 4.033 788.560) 8.560) Australian Dollar
Lain-lain (ekuivalen USD) 187.281 2.320 6.131) 75) Others (USD equivalent)

Giro pada Bank Indonesia Indonesia
Dolar Amerika Serikat 278.730.625 3.452.079 238.147.398) 2.898.254) United States Dollar
Giro pada bank-bank lain Current accounts with other banks

Euro 14.402.515 216.806 6.711.129) 112.474) Euro
Poundsterling Inggris 1.213.211 23.401 600.050) 12.067) British Poundsterling
Dolar Hong Kong 1.015.031 1.621 854.840) 1.342) Hong Kong Dollar

Yen Jepang 1.128.045.046 116.820 634.144.472) 73.402) Japanese Yen
Dolar Australia 2.883.778 29.265 3.379.846) 36.690) Australian Dollar
Franc Swiss 1.094.320 13.696 1.042.736) 14.258) Swiss Franc
Dolar Kanada 591.288 6.315 328.640) 3.758) Canadian Dollar
Dolar Hong Kong 2.756.742 4.402 3.644.820) 5.721) Hong Kong Dollar
Dolar New Zealand 158.935 1.543 207.392) 2.073) New Zealand Dollar
Krona Swedia 826.789 1.327 781.450) 1.483) Swedish Krona
Krona Denmark 40.346 82 215.474) 484) Danish Krone
Euro - - 512.058) 8.582) Euro
Lain-lain (ekuivalen USD) 481.783 5.967 674.501) 8.209) Others (USD equivalent)
Dipindahkan 4.659.141 3.739.871) Carry forward
175

ASING (lanjutan) CURRENCIES (continued)
2014 2013
- Cadangan kerugian penurunan

nilai - Allowance for impairment losses
Euro (337) (5) (156) (3) Euro
Dolar Amerika Serikat (1.292) (16) (241) (3) United States Dollar
Lain-lain (ekuivalen USD) (1.166) (15) (1.275) (15) Others (USD equivalent)
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank

dan bank-bank lain Indonesia and other banks
Dolar Australia 9.000.000) 91.335) 11.000.000) 119.412) Australian Dollar

Dolar Amerika Serikat -) -) 62.000.000) 754.539) United States Dollar
- Bunga yang masih akan diterima - Accrued interest receivables

Dolar Australia 222) 2) 2.362) 26) Australian Dollar
Dolar Amerika Serikat -) -) 162) 2) United States Dollar
- Cadangan kerugian penurunan - Allowance for impairment

nilai Losses
Dolar Australia (209) (2) (255) (3) Australia Dollar
Dolar Amerika Serikat -) -) (697) (8) United States Dollar
Aset keuangan untuk Financial assets held

diperdagangkan for trading
Dolar Amerika Serikat 45.542.194) 564.040) 52.725.260)) 641.667) United States Dollar
Euro 15.014) 226) 37.899)) 635) Euro
Poundsterling Inggris -) -) 16.974)) 341) British Poundsterling
Dolar Australia 126.111) 1.280) 3.941)) 43) Australia Dollar
Tagihan akseptasi Acceptance receivables

Dolar Amerika Serikat 3.747.495) 46.413) 58)) 1) United States Dollar
Dolar Amerika Serikat 460.133.191) 5.698.750) 360.782.438)) 4.390.722) United States Dollar
Euro 2.997.211) 45.118) 21.418.139)) 358.953) Euro
Poundsterling Inggris 1.885.605) 36.370) 2.247.894)) 45.207) British Poundsterling
Dolar Hong Kong 19.761.623) 31.559) 10.457.268)) 16.413) Hong Kong Dollar
Yen Jepang 229.203.014) 23.736) 39.607.308)) 4.585) Japanese Yen
Franc Swiss -) -) 275.600)) 3.769) Swiss Franc

nilai losses
Dolar Amerika Serikat (2.186.514) (27.080) (1.603.001) (19.508) United States Dollar
Euro (11.662) (176) (86.484) (1.449) Euro
Kredit yang diberikan Loans

Dolar Amerika Serikat - -) 1.154.000) 14.044) United States Dollar
Dolar Amerika Serikat 2.294.885.331 28.422.155) 2.045.798.488) 24.897.368) United States Dollar
Dolar Singapura 130.750.031 1.225.937) 116.736.497) 1.123.248) Singapore Dollar
Euro 1.838.658 27.678) 504.436) 8.454) Euro

Dolar Amerika Serikat 10.501.364 130.059) 6.413.316) 78.050) United States Dollar
Dolar Singapura 369.090 3.461) 164.078) 1.579) Singapore Dollar
Euro 10.561 159) -) -) Euro
176

2014 2013
- Cadangan kerugian - Allowance for impairment

penurunan nilai losses
Dolar Amerika Serikat (71.612.252) (886.918) (31.964.918) (382.929) United States Dollar
Dolar Singapura (307.613) (2.884) (360.752) (3.471) Singapore Dollar
Euro (11.924) (180) (861) (15) Euro

- Pihak berelasi - Third parties
Dolar Amerika Serikat -) -) 72.532) 883) United States Dollar
Dolar Amerika Serikat 41.440.548) 513.241) 68.524.693) 833.945) United States Dollar

Dolar Amerika Serikat -) -) 332.444) 4.046) United States Dollar

nilai losses
Dolar Amerika Serikat (8.016) (99) (80.338) (978) United States Dollar
Aset lain-lain Other assets

Dolar Amerika Serikat 161.931.777) 2.005.525) 47.642.118) 579.805) United States Dollar
Euro 453.424) 6.826) 1.541.617) 25.836) Euro
Yen Jepang 36.860.145) 3.817) 40.066.601) 4.638) Japanese Yen
Dolar Singapura 32.085 301) 45.281) 436) Singapore Dollar
Franc Swiss -) -) 356.814) 4.879) Swiss Franc

nilai losses
Dolar Amerika Serikat (917.430) (11.362) (151.565) (1.844) United States Dollar
Yen Jepang (517.693) (54) (690.266) (80) Japanese Yen
Euro (763) (11) (5.746) (96) Euro
Lain-lain (ekuivalen USD) -) -) (497) (7) Others (USD equivalent)
Jumlah Aset 42.607.972) 37.242.546) Total Assets
Liabilitas segera Liabilities payable on demand

Dolar Amerika Serikat 389.868) 4.830) 359.306) 4.450) United States Dollar
Dolar Australia 5.000.000) 50.741) 4.278.857) 43.423) Australian Dollar
Dolar Singapura 50.439) 473) 58.659) 550) Singapore Dollar

Dolar Amerika Serikat 145.153.797) 1.797.730) 112.729.565) 1.371.919) United States Dollar
Yen Jepang 356.504.234) 36.920) 56.279.644) 6.514) Japanese Yen
Dolar Singapura 34.707) 325) 5.012) 48) Singapore Dollar
Lain-lain (ekuivalen USD) 35.672) 442) 1.366) 17) Others (USD equivalent)
177

2014 2013
Pindahan 1.891.461 1.426.921) Carried forward

Euro 5.427.641 81.704 7.765.296) 130.141) Euro
Poundsterling Inggris 409.050 7.890 343.565) 6.909) British Poundsterling
Franc Swiss 106.548 1.334 129.322) 1.768) Swiss Franc
Lain-lain (ekuivalen USD) 155.967 1.930 13.794) 168) Others (USD equivalent)
- Bunga yang masih harus

dibayar - Accrued interest payables
Dolar Amerika Serikat 6.397 79 3.382) 41) United States Dollar
Dolar Singapura 235 2 -) -) Singapore Dollar
Tabungan Savings
Dolar Amerika Serikat 658.849 8.160 414.209) 5.041) United States Dollar
Dolar Australia 107.709 1.093 74.011) 803) Australian Dollar
Dolar Singapura 90.471 848 71.192) 685) Singapore Dollar
Lain-lain (ekuivalen USD) 10.756 133 7.132) 87) Others (USD equivalent)

Euro 10.945.318 164.764 6.182.855) 103.620) Euro
Poundsterling Inggris 715.501 13.801 445.155) 8.952) British Poundsterling
Franc Swiss 465.271 5.823 768.947) 10.515) Swiss Franc
Dolar New Zealand 172.200 1.672 272.503) 2.724) New Zealand Dollar
Lain-lain (ekuivalen USD) 1.458.267 18.061 790.672) 9.621) Others (USD equivalent)

Dolar Amerika Serikat 20.010 248 16.051) 195) United States Dollar
Dolar Singapura 70 1 -) -) Singapore Dollar

Dolar Singapura 46.807 439 95.452) 918) Singapore Dollar
Lain-lain (ekuivalen USD) 3.711 44 -) -) Others (USD equivalent)

Dolar Amerika Serikat 1.556.933.598 19.282.623 1.229.072.029) 14.957.807) United States Dollar
Dolar Singapura 83.286.696 780.912 177.043.773) 1.703.529) Singapore Dollar
Euro 459.352 6.915 1.553.339) 26.033) Euro
Yen Jepang 1.233.650 128 12.474.249) 1.444) Japanese Yen

Dolar Singapura 105.864 993 148.803) 1.432) Singapore Dollar
Dolar Australia 5.960 60 2.651) 29) Australian Dollar
Simpanan dari bank-bank lain Deposits from other banks

Dolar Amerika Serikat 247.412 3.064 242.869) 2.956) United Stated Dollar

Dolar Amerika Serikat 7.100.639 87.942 136.688) 1.663) United Stated Dollar
Dolar Singapura - - -) -) Singapore Dollar
Dipindahkan 34.129.529 30.878.733) Carry forward
178

2014 2013
- Bunga yang masih harus dibayar - Accrued interest payables

Dolar Amerika Serikat 62 1) -) -) United Stated Dollar
Liabilitas keuangan untuk Financial liabilities held

diperdagangkan for trading
Dolar Amerika Serikat 4.324.325 53.557) 6.227.669) 75.791) - United States Dollar
Lain-lain (ekuivalen USD) 7.120 88) 22.650) 276) - Others (USD equivalent)
Utang akseptasi Acceptance payables

Dolar Amerika Serikat 115.819.413) 1.434.423) 96.246.236) 1.171.316)) United States Dollar
Poundsterling Inggris 1.890.000) 36.455) 1.890.000) 38.010)) British Poundsterling
Euro -) -) 858.550) 14.389)) Euro
Yen Jepang -) -) 16.704.828) 1.934)) Japanese Yen

Euro 3.010.691) 45.321) 20.596.158) 345.177)) Euro
Dolar Hong Kong 19.761.623) 31.559) 10.457.268) 16.413)) Hong Kong Dollar
Yen Jepang 229.203.020) 23.736) 22.902.480) 2.651)) Japanese Yen
Poundsterling Inggris -) -) 381.860) 7.679)) British Poundsterling
Franc Swiss -) -) 275.600) 3.769)) Swiss Franch
Pinjaman yang diterima Borrowings

Dolar Amerika Serikat 800.000) 9.908) 22.353) 273)) United States Dollar
Dolar Amerika Serikat 15.161) 188) 25.477.703) 310.063)) United States Dollar
Beban masih harus dibayar Accruals

Dolar Amerika Serikat -) -) 415.128) 5.052)) United States Dollar
Liabilitas lain-lain Other liabilities

Dolar Amerika Serikat 16.147.840) 199.991) 15.191.044) 184.875)) United States Dollar
Euro 744.485) 11.207) 586.610) 9.831)) Euro
Dolar Singapura 2.334.424) 21.888) 254.729) 2.451)) Singapore Dollar
Dolar Australia 137.462) 1.395) 376.290) 4.085)) Australian Dollar
Lain-lain (ekuivalen USD) 349.051) 4.323) 661.052) 8.045)) Others (USD equivalent)
Utang subordinasi Subordinated debts


Dolar Amerika Serikat 379.167) 4.696) 379.167) 4.613)) United States Dollar
- Beban emisi obligasi - Unamortized bond

yang belum diamortisasi issuance cost
Dolar Amerika Serikat (53.551) (661) 91.452) (1.113) United States Dollar
Jumlah Liabilitas 41.563.907) 37.524.296) Total Liabilities
Jumlah Aset (Liabilitas) - bersih 1.044.065) (281.750) Total Assets (Liabilities) - net
179
11


46. PELAPORAN SEGMEN 46. SEGMENT REPORTING
Perseroan mengungkapkan pelaporan informasi The Company disclosed its financial information based
keuangan berdasarkan segmen operasi sebagai on the operating segments as follows:
berikut:
1. Laporan Laba Rugi Konsolidasian 1. Consolidated Statements of Income
2014
Perbankan Perbankan Jumlah
Konsumer/ Wholesale/ Konsolidasian/
Retail Wholesale Lain-lain/ Total
Keterangan Banking Banking Others Consolidated Description
Pendapatan bunga dan Interest and sharia

syariah - bersih 1.625.765) 4.595.911) (792.177) 5.429.499) income - net
Pendapatan di luar bunga dan Non - interest and sharia
syariah - bersih 1.261.827) 570.744) 179.317) 2.011.888) income - net
Pendapatan antar segmen - bersih 1.221.661) (2.704.479) 1.482.818) -) Inter segment revenue - net
Jumlah pendapatan 4.109.253) 2.462.176) 869.958) 7.441.387) Total income
Beban operasional lainnya (3.003.554) (1.165.067) (48.391) (4.217.012) Other operating expenses
Laba sebelum penyisihan kerugian 1.105.699) 1.297.109) 821.567) 3.224.375) Income before allowance for
losses
Penambahan cadangan kerugian Impairment losses on financial
penurunan nilai aset keuangan (542.410) (635.686) (56) (1.178.152) assets
Laba sebelum pajak 563.289) 661.423) 821.511) 2.046.223) Income before tax
2013
Pendapatan bunga dan Interest and sharia

syariah - bersih 2.280.411) 3.374.426) (519.282) 5.135.555) income - net
Pendapatan di luar bunga dan Non - interest and sharia
syariah - bersih 1.014.550) 503.591) 125.581) 1.643.722) income - net
Pendapatan antar segmen - bersih 697.160) (1.517.690) 820.530) -) Inter segment revenue - net
Jumlah pendapatan 3.992.121) 2.360.327) 426.829) 6.779.277) Total income
Beban operasional lainnya (2.857.394) (1.045.213) (75.494) (3.978.101) Other operating expenses
Laba sebelum penyisihan kerugian 1.134.727) 1.315.114) 351.335) 2.801.176) Income before allowance for
losses
Penambahan cadangan kerugian Impairment losses on financial
penurunan nilai aset keuangan assets and reversal of
dan pemulihan penghapusan allowance for losses on non-
nilai aset non-produktif (489.210) (9.183) (1.280) (499.673) productive assets
Laba sebelum pajak 645.517) 1.305.931) 350.055) 2.301.503) Income before tax
2. Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian 2. Consolidated Statements of Financial Position
2014
Jumlah Aset 68.243.207 111.399.557 5.707.097 185.349.861 Total Assets
Jumlah Liabilitas 95.529.916 61.904.891 10.820.518 168.255.325 Total Liabilities
2013
Jumlah Aset 61.812.153 97.903.101 6.118.668 165.833.922 Total Assets
Jumlah Liabilitas 85.328.024 56.134.044 10.245.210 151.707.278 Total Liabilities
180
11


47. JAMINAN TERHADAP KEWAJIBAN 47. GUARANTEES ON THE OBLIGATIONS OF

PEMBAYARAN BANK UMUM DOMESTIC BANKS
Berdasarkan Undang-Undang No. 24 tanggal Based on Law No. 24 dated 22 September 2004,
22 September 2004, efektif sejak tanggal effective 22 September 2005, Indonesia Deposit
22 September 2005, Lembaga Penjamin Simpanan Insurance Corporation (LPS) was established to
(LPS) dibentuk untuk menjamin kewajiban tertentu provide guarantee on certain deposits from
bank-bank umum berdasarkan program penjaminan customers based on prevailing guarantee schemes.
yang berlaku. Undang-Undang tersebut telah diubah The law was changed with the Government
dengan Peraturan Pemerintah Pengganti Undang- Regulation as the Replacement of Law No. 3 Year
undang No. 3 tahun 2008, yang mana telah 2008, which was stipulated as a law since
ditetapkan menjadi undang-undang sejak tanggal 13 January 2009 based on the Republic of Indonesia
13 Januari 2009 berdasarkan Undang-Undang Law No. 7 Year 2009.
Republik Indonesia No. 7 tahun 2009.
Berdasarkan Peraturan Pemerintah Republik Based on Government of Republic of Indonesia
Indonesia No. 66/2008 tanggal 13 Oktober 2008 Regulation No. 66/2008 dated 13 October 2008
mengenai besarnya nilai simpanan yang dijamin regarding the deposit amount guaranteed by LPS,
LPS, pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013, as of 31 December 2014 and 2013, the deposit
jumlah simpanan yang dijamin LPS adalah amount guaranteed by LPS for every customer in a
simpanan sampai dengan Rp2.000 untuk per bank was a maximum of Rp2,000.
nasabah per bank.
adalah peserta dari program penjaminan tersebut. the participant of this guarantee scheme.
48. HAL-HAL LAIN 48. OTHER MATTERS

a. Kegiatan Jasa Kustodian a. Custodial Activities
Bank memberikan jasa kustodian berdasarkan The Bank provides custodial services under
surat izin operasi No. KEP-99/PM/1991 tanggal license No. KEP-99/PM/1991 dated 22 October
22 Oktober 1991 yang ditegaskan kembali 1991 which was reaffirmed by the Letter from
berdasarkan Surat Kepala Biro Transaksi & Head of Transaction & Security Agency Bureau
Lembaga Efek atas nama Ketua Bapepam-LK on behalf of the Chairman of Bapepam-LK
No.S-2631/PM/2002 tanggal 17 Desember 2002 No. S-2631/PM/2002 dated 17 December 2002
terkait dengan perubahan nama PT Bank Bali regarding the change of name from
Tbk menjadi PT Bank Permata Tbk. Jasa PT Bank Bali Tbk to PT Bank Permata Tbk.
kustodian yang diberikan Bank mencakup jasa- Custodian services provided by the Bank are as
jasa: follows:
Pengelolaan dan penyelesaian transaksi Managing and settlement of securities
jual-beli efek dengan dan tanpa warkat transactions, with and without certificate
Penyimpanan dan administrasi efek-efek Safekeeping and administering securities
Pengurusan hak-hak klien atas kepemilikan Managing clients rights on the ownership of
efek-efek securities
Perwakilan pada rapat umum pemegang Acting as proxies in sharehoders meetings
saham
Lain-lain Others
Bank memiliki nilai portofolio dalam administrasi As of 31 December 2014 and 2013, the value of
kustodian masing-masing sebesar Rp59.013.689 portofolio under the administration of Banks
dan Rp43.511.131 pada tanggal 31 Desember custody amounted to Rp59,013,689 and
2014 dan 2013. Rp43,511,131, respectively.
181
11


48. HAL-HAL LAIN (lanjutan) 48. OTHER MATTERS (continued)
b. Kegiatan Wali Amanat b. Trusteeship Activity

Bank memberikan jasa wali amanat The Bank provides trusteeship activity based on
berdasarkan surat izin operasi No.02/STTD- license No.02/STTD-WA/PM/1996 dated
WA/PM/1996 tanggal 28 Maret 1996 yang 28 March 1996 which was reaffirmed by the
ditegaskan kembali berdasarkan Surat Kepala Letter from Head of Investment Management and
Biro Pengelolaan Investasi dan Riset atas Research Bureau on behalf of the Chairman of
nama Ketua Bapepam-LK No.S-2418/PM/2002 Bapepam-LK No.S-2418/PM/2002 dated
tanggal 11 Nopember 2002 terkait dengan 11 November 2002 regarding the merger of
merger PT Bank Bali Tbk. Jasa wali amanat PT Bank Bali Tbk. Trusteeship activities provided
yang diberikan Bank mencakup jasa-jasa: by the Bank are as follows:
Penyediaan dokumentasi bersama dengan Providing required documents with relevant
pihak terkait dalam penerbitan obligasi parties in bond issuance
Menandatangani surat perjanjian dengan Signing agreement on bond issuance
penerbit obligasi
Memantau kinerja penerbit obligasi Monitoring the performance of bond issuers
Memfasilitasi dan memimpin rapat umum Facilitating and chairing the general meeting
pemegang obligasi of bondholders
Lain-lain Others
Jumlah nasabah yang dimiliki Bank dan nilai As of 31 December 2014 and 2013, the number of
obligasi yang diterbitkan pada tanggal customers and the value of bonds issued were as
31 Desember 2014 dan 2013 adalah sebagai follows:
berikut:
2014 2013
Jumlah nasabah 32 28 Total customers

Nilai obligasi - Rupiah Rp33.303.000 Rp30.803.000 Value of bonds - Rupiah
c. Rasio Pemenuhan Cadangan Kerugian c. The Banks Ratio of Allowance for

Penurunan Nilai Aset Keuangan Bank Impairment Losses
Rasio pemenuhan cadangan kerugian The Banks ratio of allowance for impairment
penurunan nilai aset keuangan Bank losses on financial assets (percentage of
(persentase cadangan kerugian penurunan allowance for impairment losses on financial
nilai aset keuangan yang telah dibentuk assets recorded by the Bank to the minimum
terhadap jumlah minimum cadangan kerugian allowance for impairment losses on financial
penurunan nilai aset keuangan sesuai assets required by Bank Indonesia) as of
ketentuan Bank Indonesia) pada tanggal 31 31 December 2014 and 2013, were 66.31% and
Desember 2014 dan 2013 masing-masing 70.08%, respectively.
adalah sebesar 66,31% dan 70,08%.
d. Kualitas Aset Produktif d. Quality of Productive Assets
Tabel di bawah ini menunjukkan kolektibilitas The table below presents the grading of
aset produktif Bank pada nilai tercatatnya, productive assets of the Bank at their carrying
sesuai dengan peraturan Bank Indonesia yang amounts, in accordance with the prevailing Bank
berlaku. Indonesia regulations.
182
11


48. HAL-HAL LAIN (lanjutan) 48. OTHER MATTERS (continued)

d. Kualitas Aset Produktif (lanjutan) d. Quality of Productive Assets (continued)
2014
Dalam
perhatian
khusus/
Giro pada bank- Current accounts with

bank lain 1.098.117 - - - - 1.098.117 other banks
Penempatan pada Placements with Bank
Bank Indonesia Indonesia and other
dan bank-bank lain 1.396.235 - - - - 1.396.235 banks
diperdagangkan 1.905.686 - - - - 1.905.686 for trading
kembali 179.926 - - - - 179.926 agreements
Tagihan akseptasi 5.963.063 66.497 - 36.595 - 6.066.155 Acceptance receivables
Kredit yang diberikan 124.536.821 6.232.258 467.832 253.520 1.597.358 133.087.789 Loans
Efek-efek untuk
tujuan investasi 18.855.095 3.109 - - - 18.858.204 Investment securities
Penyertaan saham 2.466.962 - - - - 2.466.962 Investment in shares
Aset lain-lain 2.919.400 212.331 - 7.037 - 3.138.768 Other assets
Komitmen dan Commitments and
kontinjensi 9.006.739 347.745 - 352 - 9.354.836 contingencies
2013
Dalam
perhatian
khusus/
Giro pada bank- Current accounts with

bank lain 643.141 - - - - 643.141 other banks
Penempatan pada Placements with Bank
Bank Indonesia Indonesia and other
dan bank-bank lain 5.932.185 - - - - 5.932.185 banks
diperdagangkan 1.571.682 - - - - 1.571.682 for trading
kembali 4.350.056 - - - - 4.350.056 agreements
Tagihan akseptasi 5.132.214 54.575 - - 88.406 5.275.195 Acceptance receivables
Kredit yang diberikan 114.481.212 3.737.241 278.184 146.258 799.929 119.442.824 Loans
Efek-efek untuk
tujuan investasi 10.843.155 6.406 - - - 10.849.561 Investment securities
Penyertaan saham 162.205 - - - - 162.205 Investment in shares
Aset lain-lain 1.444.952 58.070 - - - 1.503.022 Other assets
Komitmen dan Commitments and
kontinjensi 10.559.994 23.730 - - - 10.583.724 contingencies
49. PERJANJIAN SIGNIFIKAN 49. SIGNIFICANT AGREEMENTS

a. Pada tanggal 17 Mei 2005, Standard Chartered a. On 17 May 2005, Standard Chartered Bank and
Bank dan Bank telah menandatangani perjanjian the Bank signed Business Cooperation
kerjasama yang disebut Business Cooperation Agreement (BCA). The agreement mainly stated
Agreement (BCA). Perjanjian tersebut pada that there will be business synergy between
intinya mengatur bahwa antara Standard Standard Chartered Bank UK and the Bank which
Chartered Bank UK dan Bank akan diadakan will mutually be beneficial to both parties, and the
sinergi bisnis yang saling menguntungkan kedua transactions will be conducted at arms length
belah pihak, serta transaksi-transaksi kerjasama basis. The agreement had been terminated
tersebut dilakukan secara wajar dalam kegiatan- through the signing of Termination Agreement by
kegiatan usaha perbankan pada umumnya. Standard Chartered Bank and the Bank on
Perjanjian tersebut telah diakhiri dengan 10 September 2013.
ditandatanganinya Perjanjian Pengakhiran oleh
Standard Chartered Bank dan Bank pada
tanggal 10 September 2013.
183
11


49... PERJANJIAN SIGNIFIKAN (lanjutan) 49. SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)

b. Pada tanggal 26 Juli 2005, PT Astra International b. On 26 July 2005, PT Astra International Tbk and
Tbk dan Bank telah menandatangani perjanjian the Bank signed Business Cooperation
kerjasama yang disebut Business Cooperation Agreement (BCA). The Agreement mainly stated
Agreement (BCA). Perjanjian tersebut pada that there will be business synergy between PT
intinya mengatur bahwa antara PT Astra Astra International Tbk and the Bank which will
International Tbk dan Bank akan diadakan mutually be beneficial to both parties, and the
sinergi bisnis yang saling menguntungkan kedua transactions will be conducted at arms length
belah pihak, serta transaksi-transaksi kerjasama basis.
tersebut dilakukan secara wajar dalam kegiatan-
kegiatan usaha perbankan pada umumnya.
c. Pada tanggal 14 April 2010, Bank c. On 14 April 2010, the Bank signed a lease
menandatangani perjanjian sewa menyewa agreement with a third party wherein the Bank will
dengan pihak ketiga, dimana Bank akan lease World Trade Center II building located at
menyewa gedung World Trade Center II di Jalan Jalan Jenderal Sudirman Jakarta as the Banks
Jenderal Sudirman, Jakarta sebagai Kantor Head Office for a period of 10 years and lease
Pusat Bank selama jangka waktu 10 tahun commencement date on 1 February 2013 (Note
terhitung sejak tanggal 1 Pebruari 2013 (Catatan 43).
43).
d. Pada tanggal 16 April 2010, Standard Chartered d. On 16 April 2010, Standard Chartered Bank and
Bank dan Bank telah menandatangani Perjanjian the Bank entered into a Management Support
Dukungan Manajemen (Management Support Agreement (MSA), which was amended and
Agreement/MSA) yang kemudian diubah dan restated with the agreement signed on
dinyatakan kembali dengan perjanjian yang 10 September 2013. The MSA mainly stated that
ditandatangani pada tanggal 10 September
the Bank has the rights to request a transfer of
2013. MSA tersebut pada intinya mengatur
bahwa Bank memiliki hak untuk meminta transfer best practices, knowledge and expertise in any
best practice, pengetahuan, dan keahlian di areas where support is required in order to
setiap area dimana dukungan tersebut improve, develop and expand banking business
diperlukan dalam rangka meningkatkan, and operations.
mengembangkan serta memperluas bisnis dan
operasional Bank.
e. Pada tanggal 17 Januari 2014, PT Astra Aviva e. On 17 January 2014, PT Astra Aviva Life
Life (dahulu PT Asuransi Aviva Indonesia) dan (formerly PT Asuransi Aviva Indonesia) and the
Bank telah menandatangani Bancassurance Bank entered into a Bancassurance Distribution
Distribution Agreement/BDA dalam rangka Agreement/BDA in relation to the cooperation for
kerjasama penjualan produk bancassurance sales of the bancassurance product to the Bank's
kepada nasabah Bank. Jangka waktu perjanjian customers. The term of the agreement is 10 years
ini adalah 10 tahun dan dapat diperpanjang and can be extended based on the achievement
berdasarkan target pencapaian penjualan. of such target.
50. MASALAH HUKUM 50. LEGAL MATTERS
a. Pada tanggal 24 September 2007, Bank a. On 24 September 2007, Bank submitted the legal
melakukan upaya hukum eksekusi Hak action to execute the mortgage of PT Mandira
Tanggungan terhadap PT Mandira Prima Prima Perkasa (MPP) due to the failure of MPP to
Perkasa (MPP) dikarenakan MPP telah lalai settle the debt based on the restructuring
dalam membayar utangnya berdasarkan agreement with the Bank. The Head of Cibinong
perjanjian restrukturisasi utang dengan Bank. District Court accepted the legal action by issuing
Ketua Pengadilan Negeri Cibinong mengabulkan the Execution Decision No. 57/Pen.Pdt/Eks./Akte/
upaya hukum tersebut dengan mengeluarkan 2007/ PN.CBN.
Penetapan Eksekusi No.57/ Pen.Pdt/Eks./Akte/
2007/PN.CBN.
Pada tanggal 23 Nopember 2007, MPP On 23 November 2007, MPP submitted the
mengajukan upaya hukum bantahan ke Pengadilan objection to District Court of Cibinong and was
Negeri Cibinong dan terdaftar dengan No. registered under No. 141/Pdt.Bth/2007/PN with
141/Pdt.Bth/2007/PN dengan materi tuntutan the demand that the Bank shall return the excess
bahwa Bank harus mengembalikan kelebihan repayment of Rp3,245 and
pembayaran sebesar Rp3.245 dan
USD3,748,571.85. On 5 August 2008, the District
USD3.748.571,85. Pada tanggal 5 Agustus 2008,
Pengadilan Negeri Cibinong menolak bantahan dari Court of Cibinong rejected the objection from
MPP. Atas putusan ini, pada tanggal 23 September MPP. Based on this decision, on
2008, MPP menyatakan banding ke Pengadilan 23 September 2008, MPP decided to appeal to
Tinggi Bandung. High Court of Bandung.
184
11


50. MASALAH HUKUM (lanjutan) 50. .LEGAL MATTERS (continued)
Pada tanggal 30 Maret 2009, Pengadilan Tinggi On 30 March 2009, High Court of Bandung
Bandung melalui putusan perkara through its decision No. 48/PDT/2009/PT.BDG
No. 48/PDT/2009/PT.BDG menguatkan keputusan reaffirmed the decision of the District Court of
yang telah dibuat oleh Pengadilan Negeri Cibinong. Based on this decision of Bandung High
Cibinong. Atas putusan Pengadilan Tinggi Court, MPP submitted the Cassation
Bandung ini, MPP mengajukan Memori Kasasi
Memorandum on 13 July 2009, and was registered
pada tanggal 13 Juli 2009 dan didaftarkan di
Mahkamah Agung RI (MARI) dengan No. in the Supreme Court RI (MARI) with case No.
2705K/Pdt/2009, dan Bank mengajukan Kontra 2705K/Pdt/2009, and the Bank submitted Counter
Memori Kasasi pada tanggal 6 Agustus 2009. Cassation Memorandum on 6 August 2009.
Pada tanggal 18 Oktober 2010, melalui Putusan On 18 October 2010, through the Decision
Kasasi No. 2705K/Pdt/2009, Mahkamah Agung RI No. 2705K/Pdt/2009, the Supreme Court received
menerima bantahan MPP serta memutuskan the MPP objection and decided among others:
antara lain:
(i) Membatalkan Putusan Pengadilan Tinggi (i) Cancelled the Bandung High Court decision
Bandung No. 48/Pdt/2009/PT.BDG tanggal 30 No. 48/Pdt/2009/PT.BDG dated 30 March
Maret 2009 dan Putusan Pengadilan Negeri 2009 and the Cibinong District Courts
Cibinong No. 141/Pdt.Bth/2007/ PN.CBN Decision No. 141/Pdt.Bth/2007/PN.CBN
tanggal 5 Agustus 2008; dated 5 August 2008;
(ii) Bank harus mengembalikan kelebihan (ii) The Bank shall return the excess
pembayaran kepada MPP sebesar Rp3.245 repayment to MPP amounting to Rp3,245
dan USD3.540.784,51; and USD3,540,784.51;
(iii) Menyatakan MPP sudah tidak memiliki sisa (iii) Stated that MPP had no remaining
utang baik dalam mata uang Rupiah maupun outstanding debts to the Bank both in IDR
Dolar Amerika Setikat (USD) terhadap Bank; and USD; and
dan
(iv) Seluruh Sertifikat Hak Tanggungan tidak (iv) All the Mortgage Certificates were not
mempunyai kekuatan hukum untuk dilakukan legally enforceable to be executed.
eksekusi.
Pada tanggal 6 April 2011, MPP mengajukan On 6 April 2011, MPP submitted the Execution for
permohonan Eksekusi atas Putusan Kasasi the Supreme Court Decision based on the Summon
tersebut berdasarkan penetapan Tegoran/ Decision/AanmaningNo.13/Pen.Pdt/Eks.Aan/2011/
Aanmaning No. 13/Pen.Pdt/Eks.Aan/2011/PN.CBN PN.CBN jo. No. 141/Pdt.Bth/ 2007/PN CBN.
jo. No.141/Pdt.Bth/2007/PN CBN.
Bank melakukan upaya-upaya sebagai berikut: The Bank conducted the following responses:
(a) Bank mengajukan Tanggapan dan Keberatan (a) Bank submitted the Response and
terhadap penetapan Tegoran/Aanmaning Objection toward the Summon
No. 13/Pen.Pdt/Eks.Aan/2011/ PN.CBN jo. Decision/Aanmaning No. 13/Pen.Pdt/
No.141/Pdt.Bth/ 2007/PN.CBN melalui surat Eks.Aan/2011/PN.CBN jo. No. 141/
No.386/IV/Deplit-Law/GDP/AWP/11 tanggal Pdt.Bth/2007/PN.CBN through letter No.
19 April 2011 kepada Ketua Pengadilan Negeri 386/IV/Deplit-Law/GDP/AWP/11 dated
Cibinong serta Permohonan Perlindungan 19 April 2011 to Head of Cibinong District
Hukum dan Penangguhan Eksekusi Atas Court and Legal Protection Request and
Putusan Kasasi No.2705/K/PDT/2009 tanggal Suspension of Execution for the Supreme
18 Oktober 2010, melalui Surat Court Decision No. 2705/K/PDT/2009
No. 482/V/Deplit-Law/GDP/TRS/11 tanggal 19 dated 18 October 2010, through letter No.
Mei 2011 kepada Ketua Pengadilan Negeri 482/V/Deplit-Law/GDP/TRS/11 dated
Cibinong, serta Surat No. 472/V/ Deplit- 19 May 2011 to Head of Cibinong District
Law/GDP/TRS/11 tanggal 18 Mei 2011 dan Court, and letter No. 472/V/Deplit-
No. 582/VI/Deplit-Law/GDP/ TRS/11 kepada Law/GDP/TRS/ 11 dated 18 May 2011 and
Ketua Mahkamah Agung RI. No. 582/VI/Deplit-Law/GDP/TRS/11 to the
Chairman of the Supreme Court RI.
185
11


50. MASALAH HUKUM (lanjutan) 50. LEGAL MATTERS (continued)

(b) Pada tanggal 13 April 2011, Bank (b) On 13 April 2011, the Bank submitted a
mengajukan Permohonan Peninjauan Judicial Review over the Supreme Court
Kembali terhadap putusan Kasasi Decision No. 2705/K/Pdt/2009, and sent
No.2705/K/Pdt/2009 dan telah dikirimkan to the Clerk of Supreme Court RI on
kepada Panitera Mahkamah Agung RI 16 June 2011.
pada tanggal 16 Juni 2011.
Berdasarkan Salinan Putusan PK dari Based on Copy of Judicial Review
Mahkamah Agung RI yang diterima oleh Decision from the Supreme Court of the
Bank tanggal 31 Januari 2013, perkara PK Republic of Indonesia that was received by
tersebut sudah diputus pada tanggal the Bank on 31 January 2013, the case
2 Pebruari 2012 dengan inti putusan had been decided on 2 February 2012 with
mengabulkan permohonan PK dari Bank the decision to accept the Judicial Review
dan membatalkan putusan Mahkamah from the Bank and cancelled the decision
Agung No. 2705 K/Pdt/2009 tanggal of the Supreme Court No. 2705
18 Oktober 2010 (Bank menang). K/Pdt/2009 dated 18 October 2010 (in
favour of the Bank).
b. Pada tanggal 24 September 1999, melalui Surat b. On 24 September 1999, based on Decision
Penetapan No. 448/Pdt.G/1999/PN.Jak.Sel, PT Letter No. 448/Pdt.G/1999/PN.Jak.Sel, PT Era
Era Giat Prima (EGP) mengajukan gugatan Giat Prima (EGP) filed a lawsuit against the
terhadap Bank sehubungan dengan perjanjian Bank in relation to the transfer/cessie agreement
pengalihan/cessie atas tagihan BDNI dan BUN for BDNIs and BUNs claims from the Bank to
dari Bank kepada EGP. Gugatan ini timbul EGP. The Bank was deemed to have breached
karena Bank dianggap telah melakukan its agreement with EGP. Because of this, EGP
wanprestasi. Oleh karena itu, EGP mengajukan claimed for the confiscation of the Banks land
sita terhadap tanah dan bangunan milik Bank and buildings known as Bank Bali Tower and
yang dikenal sebagai Bank Bali Tower dan Bintaro as well as compensation for immaterial
Bintaro serta ganti kerugian sebesar losses amounting to Rp2,536,000. EGP also
Rp2.536.000 dan meminta agar dinyatakan demanded to be stated as the owner of the
sebagai pemilik dana hasil pencairan piutang funds from the settlement of the above claims,
tersebut yang diletakkan dalam escrow account. which was deposited in the escrow account.
Selain mengajukan jawaban atas gugatan EGP In addition to submitting the answer on EGPs
tersebut, Bank juga mengajukan gugatan balik claims, the Bank also submitted a counter
(rekonpensi) kepada EGP dengan menuntut lawsuit (reconvention) to EGP with a claim
agar dana yang berada dalam escrow account that the funds in the escrow account belonged
tersebut adalah milik Bank, mengingat perjanjian to the Bank, because the transfer/cessie
pengalihan/cessie telah dibatalkan oleh Surat agreement had already been cancelled by
Keputusan Ketua BPPN No. 423 tanggal Decision Letter of the Chairman of IBRA
15 Oktober 1999. No. 423 dated 15 October 1999.
Pada tanggal 18 April 2000, melalui penetapan On 18 April 2000, based on decision of the
Pengadilan Negeri Jakarta Selatan mengenai South Jakarta District Court regarding the case
perkara No. 448/Pdt.G/1999/PN.Jak.Sel, No. 448/Pdt.G/1999/PN.Jak.Sel, the South
Pengadilan Negeri Jakarta Selatan menyatakan Jakarta District Court declared that the
perjanjian pengalihan/cessie atas tagihan BDNI transfer/cessie agreement for BDNIs and BUNs
dan BUN dari Bank kepada EGP adalah sah claims from the Bank to EGP was valid and
dan mengikat sehingga EGP berhak atas dana binding. Therefore, EGP has rights on the funds
yang diletakkan dalam escrow account sebesar placed in the escrow account amounting to
Rp546.466. Pada tanggal 5 Juni 2000 terhadap Rp546,466. On 5 June 2000, the Bank filed an
putusan tersebut, Bank telah mengajukan appeal and registered with case No. 487/
banding dan terdaftar dengan No. 487/Pdt/ Pdt/2000/PT.DKI. The case was already
2000/PT.DKI. Perkara banding tersebut telah decided by the High Court of Jakarta on
diputus oleh Pengadilan Tinggi DKI pada 23 March 2001, whereby the decision was to
tanggal 23 Maret 2001, dengan inti putusan reaffirm the decision of the South Jakarta
menguatkan putusan Pengadilan Negeri Jakarta District Court No. 448/Pdt.G/1999/PN.Jak.Sel
Selatan No. 448/Pdt.G/1999/PN.Jak.Sel tanggal dated 18 April 2000. On this decision, on
18 April 2000. Atas putusan Pengadilan Tinggi 6 June 2001, the Bank filed an appeal to the
tersebut, Bank telah menyatakan kasasi ke Supreme Court and submitted a Cassation
Mahkamah Agung pada tanggal 6 Juni 2001 dan Memorandum on 18 June 2001. The cassation
menyerahkan Memori Kasasi tanggal case was already decided by the Supreme
186
11


50. MASALAH HUKUM (lanjutan) 50. LEGAL MATTERS (continued)
18 Juni 2001. Perkara Kasasi tersebut telah Court through Decision No. 3025 K/Pdt/2001
diputus oleh Mahkamah Agung pada tanggal dated 8 March 2004, whereby the basic decision
8 Maret 2004 melalui putusan No. 3025 was to cancel the Jakarta High Court Decision
K/Pdt/2001 dengan inti putusan adalah No.487/Pdt/2000/PT.DKI dated 23 March 2001 and
membatalkan putusan Pengadilan Tinggi stated that the escrow account amounting to
Jakarta No. 487/Pdt/2000/ PT.DKI tanggal Rp546,466 belonged to the Bank (Note 17).
23 Maret 2001 dan menyatakan bahwa dana
escrow account sebesar Rp546.466 adalah
milik Bank (Catatan 17).
Pada tanggal 29 Nopember 2005, Bank melalui On 29 November 2005, the Bank through its Legal
Kuasa Hukumnya menerima Surat Counsel received an Official Notification Letter
Pemberitahuan Resmi dari Kepaniteraan from the South Jakarta District Court regarding the
Pengadilan Negeri Jakarta Selatan atas request for judicial review on the decision of the
diajukannya upaya hukum Peninjauan Kembali Supreme Court which was received by the South
(PK) oleh EGP atas putusan Kasasi Mahkamah Jakarta District Court on 24 March 2005. In
Agung yang diterima oleh Kepaniteraan response to the request for judicial review, the
Pengadilan Negeri Jakarta Selatan pada tanggal Bank through its Legal Counsel filed a Judicial
24 Maret 2005. Terhadap upaya hukum PK Review Counter Memorandum on 28 December
tersebut, Bank melalui Kuasa Hukumnya telah 2005. Based on the notification letter No. 59
mengajukan Kontra Memori PK pada tanggal PK/Pdt/2006, the case was decided by the
28 Desember 2005. Berdasarkan surat Supreme Court on 29 May 2007 with the decision
pemberitahuan putusan PK No. 59 PK/Pdt/2006 was to reject the request for judicial review from
perkara PK tersebut telah diputus oleh EGP (in favour of the Bank).
Mahkamah Agung Republik Indonesia pada
tanggal 29 Mei 2007 dengan putusan menolak
permohonan peninjauan kembali dari EGP
(Bank menang).
Terhadap perkara lain yang terkait dengan In other legal cases related to the cessie
perjanjian cessie antara Bank dengan EGP, agreement between the Bank and EGP, EGP filed
EGP telah menggugat surat keputusan BPPN a lawsuit against IBRAs decision letter to cancel
yang membatalkan perjanjian cessie the cessie agreement (SK No. 423/ BPPN/1099
(SK No. 423/BPPN/1099 tanggal 15 Oktober dated 15 October 1999) at the State
1999) di Pengadilan Tata Usaha Negara yang Administrative Court which was registered under
terdaftar di bawah No. 148/G.TUN/1999/PTUN- No. 148/G.TUN/1999/PTUN-JKT. For case No.
JKT. Untuk perkara No. 148, pada tingkat 148, at the cassation level, the Supreme Court
kasasi, Mahkamah Agung dengan putusan through the decision No. 447.K/TUN/2000 dated
perkara No. 447.K/TUN/2000 tanggal 4 Maret 4 March 2002 had accepted IBRAs appeal and
2002 telah mengabulkan permohonan kasasi stated that EGPs claim could not be accepted.
BPPN dan menyatakan gugatan EGP tidak For such decision, EGP requested a judicial
dapat diterima. Terhadap putusan tersebut, EGP review of the Supreme Courts decision and based
telah mengajukan peninjauan kembali kepada on Judicial Review Ruling No. 21 PK/TUN/2003
Mahkamah Agung dan berdasarkan Putusan dated 6 October 2004, the Supreme Court
No. 21 PK/TUN/2003 tanggal 6 Oktober 2004, rejected the request for judicial review.
Mahkamah Agung RI telah menolak
permohonan peninjauan kembali tersebut.
Manajemen Perseroan berpendapat, The Company believes that the final outcome of
penyelesaian akhir dari seluruh masalah hukum these legal matters will not have a significant
tersebut tidak akan membawa dampak buruk adverse effect on the results of the financial
secara signifikan terhadap hasil usaha dan performance and financial position of the
posisi keuangan Perseroan. Company.
Selain masalah hukum tersebut di atas, In addition to the above mentioned legal matters,
Perseroan masih memiliki beberapa masalah the Company still has several outstanding legal
hukum yang masih dalam proses di pengadilan matters which are still in process in court. The
yang menurut Perseroan tidak akan membawa Company is of the view that those matters will not
dampak buruk secara penting terhadap operasi, have a material adverse effect on the results of
hasil usaha, dan posisi keuangan Perseroan. the operations, financial performance, and
financial position of the Company.
187
11


51. UNIT USAHA SYARIAH 51. SHARIA BUSINESS UNIT
Informasi keuangan unit usaha syariah Bank pada Financial information of the Banks sharia business
tanggal dan tahun berakhir tanggal 31 Desember unit as of and for the years ended 31 December
2014 dan 2013 adalah sebagai berikut: 2014 and 2013 were follows:
2014 2013
Posisi Keuangan: Financial Position:

Jumlah Aset 16.137.635) 16.258.703. Total Assets
Jumlah Liabilitas 15.854.625) 15.793.282. Total Liabilities
Laporan Laba Rugi: Statements of Income:
Jumlah Hasil 3.421.708) 2.813.157. Total Income
Jumlah Beban (3.138.698) (2.347.736) Total Expenses
Laba Bersih 283.010) 465.421. Net Profit
Rasio pembiayaan bermasalah secara bruto The ratio of gross non-performing financing to total
terhadap jumlah pembiayaan yang diberikan oleh financing by sharia business unit was 0.90% and
unit usaha syariah masing-masing sebesar 0,90% 0.60% as of 31 December 2014 and 2013,
dan 0,60%, pada tanggal 31 Desember 2014 dan respectively. Ratio of non-performing financing on a
2013. Secara neto, rasio pembiayaan bermasalah net basis as of 31 December 2014 and 2013 was
pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 masing- 0.76% and 0.36%, respectively.
masing adalah sebesar 0,76% dan 0,36%.
Berdasarkan Peraturan Bank Indonesia (PBI) Based on the prevailing Bank Indonesia Regulation
yang berlaku tentang Kewajiban Penyertaan Modal regarding The Minimum Capital Adequacy
Minimum Bank Umum berdasarkan Prinsip Syariah, Requirement for Commercial Banks based on
unit usaha syariah wajib menyediakan modal Sharia Principles, sharia business unit is required
minimum sebesar 8% dari Aset Tertimbang Menurut to set aside the minimum capital of 8% from the
Risiko dari kegiatan usaha berdasarkan prinsip Risk Weighted Assets of business based on sharia
syariah. Dalam hal modal minimum unit usaha principles. If the minimum capital of a sharia
syariah kurang dari 8% dari Aset Tertimbang business unit is less than 8% of the Risk Weighted
Menurut Risiko, maka kantor pusat bank umum Assets, the head office of the conventional
konvensional dari unit usaha syariah wajib commercial bank hosting the sharia business unit
menambah kekurangan modal minimum sehingga shall make up the shortfall in minimum capital to
mencapai 8% dari Aset Tertimbang Menurut Risiko. reach 8% of the Risk Weighted Assets. Risks as
Risiko yang dimaksud adalah risiko penyaluran referred to in the regulation are credit risk and
dana dan risiko pasar. market risk.
Perhitungan KPMM untuk unit usaha syariah adalah The CAR computation of sharia business unit was
sebagai berikut: as follows:
2014 2013
Aset Tertimbang Menurut Risk Weighted Assets with market
Risiko dengan memperhitungkan risiko pasar 8.228.631 8.712.336 risk charge
Jumlah modal 1.646.083 1.639.424 Total capital
Rasio KPMM dengan memperhitungkan
risiko pasar 20,00% 18,82% CAR with market risk charge
52. STANDAR AKUNTANSI YANG DITERBITKAN 52. ISSUED BUY NOT YET EFFECTIVE
NAMUN BELUM BERLAKU EFEKTIF ACCOUNTING STANDARDS
Beberapa standar akuntansi baru dan perubahan Certain new accounting standards and
revisi akuntansi telah terbit tetapi belum efektif untuk amendments of accounting standards have been
tahun berakhir 31 Desember 2014, dan belum isued but not yet effective for the year ended
diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan 31 December 2014, and have not been applied in
konsolidasian ini. Di antaranya, PSAK berikut ini, preparing these consolidated financial statements.
yang akan berlaku efektif mulai 1 Januari 2015, Among them, the following SFAS, which will
mungkin memiliki pengaruh signifikan atas laporan become effective starting 1 January 2015, may
keuangan konsolidasian Perseroan di masa yang have a significant effect on the Companys future
akan datang, dan akan membutuhkan penerapan consolidated financial statements, and may require
secara retrospektif sebagaimana diatur dalam PSAK retrospective application under SFAS No. 25,
No. 25, Kebijakan Akuntansi, Perubahan Estimasi Accounting Plocies, Changes in Accounting
Akuntasi, dan Kesalahan: Estimates, and Errors:
188
11


52. STANDAR AKUNTANSI YANG DITERBITKAN 52. ISSUED BUY NOT YET EFFECTIVE
NAMUN BELUM BERLAKU EFEKTIF (lanjutan) ACCOUNTING STANDARDS (continued)
a. PSAK No. 1 (Revisi 2013), Penyajian Laporan a. SFAS No. 1 (2013 Revision), Presentation of
Keuangan Financial Statements
b. PSAK No. 4 (Revisi 2013), Laporan Keuangan b. SFAS No. 4 (2013 Revision), Separate
Tersendiri Financial Statements
c. PSAK No. 24 (Revisi 2013), Imbalan Kerja c. SFAS No. 24 (2013 Revision), Employee
Benefits
d. PSAK No. 46 (Revisi 2014), Pajak Penghasilan d. SFAS No. 46 (2014 Revision), Income Taxes
e. PSAK No. 48 (Revisi 2014), Penurunan Nilai e. SFAS No. 48 (2014 Revision), Impairment of
Aset Assets
f. PSAK No. 50 (Revisi 2014), Instrumen f. SFAS No. 50 (2014 Revision), Financial
Keuangan: Penyajian Instruments: Presentation
g. PSAK No. 55 (Revisi 2014), Instrumen g. SFAS No. 55 (2014 Revision), Financial
Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran Instruments: Recognition and Measurement
h. PSAK No. 65 (Revisi 2013), Laporan Keuangan h. SFAS No. 65 (2013 Revision), Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
i. PSAK No. 60 (Revisi 2014), Instrumen i. SFAS No. 60 (2014 Revision), Financial
Keuangan: Pengungkapan Instruments: Disclosures
j. PSAK No. 68, Pengukuran Nilai Wajar j. SFAS No. 68, Fair Value Measurement
k. Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan k. Interpretation of Financial Accounting Standard
(ISAK) No. 26 (Revisi 2013), Penilaian Ulang (IFAS) No. 26 (2013 Revision),
Derivatif Melekat Reassessment of Embedded Derivatives
Pada tanggal penerbitan laporan keuangan As of the issuance of these consolidated financial
konsolidasian ini, Perseroan belum menentukan statements, the Company has not determined the
dampak dari pengaruh retrospektif, jika ada, atas extent of retrospective impact, if any, that the future
penerapan standar ini terhadap posisi keuangan dan adoption of these standards will have on the
hasil operasi konsolidasian Perseroan. Companys consolidated financial position and
operating results.
53. PERATURAN BARU YANG TELAH DITERBITKAN 53. NEW REGULATION ISSUED
Peraturan-peraturan baru yang telah terbit yang New regulations which have been issued and will
dapat memberikan dampak signifikan terhadap have significant impact to the Companys business
kegiatan usaha Perseroan adalah sebagai berikut: activities are as follows:
a. Peraturan Bank Indonesia No. 15/12/PBI/2013 a. Bank Indonesia regulation No. 15/12/PBI/2013
tanggal 12 Desember 2013 perihal Kewajiban dated 12 December 2013 regarding The
Penyediaan Modal Minimum (KPMM) Bank Minimum Capital Adequacy Requirement (CAR)
Umum for Commercial Banks
Selain KPMM berdasarkan profil risiko, bank In addition to the minimum CAR based on risk
wajib membentuk tambahan modal sebagai profile, banks are also required to have additional
penyangga (buffer) sebagai berikut: capital for buffer as follows:
Capital Conservation Buffer sebesar 2,5% Capital Conservation Buffer of 2.5% from the
dari ATMR bagi bank yang tergolong Risk Weighted Assets for banks categorized
sebagai Bank Umum Kegiatan Usaha as Commercial Bank with Business Activity
(BUKU) 3 dan BUKU 4, dan berlaku (BUKU) 3 and BUKU 4, and will be effective
secara bertahap mulai tanggal 1 Januari gradually starting on 1 January 2016.
2016.
189
11


53. PERATURAN BARU YANG TELAH DITERBITKAN 53. NEW REGULATION ISSUED (continued)
((lanjutan)
a. Peraturan Bank Indonesia No. 15/12/PBI/2013 a. Bank Indonesia regulation No. 15/12/PBI/2013
tanggal 12 Desember 2013 perihal Kewajiban dated 12 December 2013 regarding The
Penyediaan Modal Minimum (KPMM) Bank Minimum Capital Adequacy Requirement (CAR)
Umum (lanjutan) for Commercial Banks (continued)
Countercyclical Buffer dalam kisaran Countercyclical Buffer in the range of 0% up

sebesar 0% sampai dengan 2,5% dari to 2.5% from Risk Weighted Assets which
ATMR yang berlaku bagi seluruh bank are applicable to all banks and will be
dan mulai diterapkan pada tanggal implemented starting 1 January 2016 or
1 Januari 2016 atau lebih awal sesuai earlier as deemed necessary by Bank
dengan penetapan oleh Bank Indonesia Indonesia depending on Indonesia
berdasarkan kondisi makroekonomi macroeconomic condition.
Indonesia.
Capital Surcharge untuk Domestic Capital Surcharge for Domestic Systemically
Systemically Important Bank dalam Important Bank in the range of 1% up to
kisaran sebesar 1% sampai dengan 2,5% 2.5% from Risk Weighted Assets which are
dari ATMR yang berlaku bagi bank yang applicable to banks which are determined
ditetapkan berdampak sistemik dan mulai as having systemic impacts and will be
berlaku pada tanggal 1 Januari 2016. effective on 1 January 2016.
Bank wajib menyediakan modal inti (Tier 1) Banks are required to provide core capital (Tier
paling rendah sebesar 6% dari ATMR dan 1) at a minimum of 6% from Risk Weighted
modal inti utama (Common Equity Tier 1) Assets and Common Equity Tier 1 at a
paling rendah sebesar 4,5% dari ATMR, baik minimum of 4.5% from Risk Weighted Assets,
secara individual maupun secara konsolidasi both individually and consolidated level with
dengan entitas anak. Pemenuhan rasio modal subdsidiary. The minimum requirement for
inti dan modal inti utama sampai dengan core capital ratio and common equity Tier 1 up
tanggal 31 Desember 2014 masih to 31 December 2014 are still using core
menggunakan komponen modal inti capital components as stated in Bank
sebagaimana dimaksud dalam Peraturan Bank Indonesia Regulation No. 14/18/PBI/2012
Indonesia No. 14/18/PBI/2012 tentang regarding The Minimum Capital Adequacy
Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Bank Requirement for Commercial Banks.
Umum.
b. Peraturan OJK No. 16/POJK.03/2014 tanggal b. OJK regulation No. 16/POJK.03/2014 dated
18 Nopember 2014 perihal Penilaian Kualitas 18 November 2014 regarding The Assessment
Aset Bank Umum Syariah dan Unit Usaha of Assets Quality for Sharia Bank and Sharia
Syariah Business Unit
Peraturan ini antara lain mengatur mengenai The regulation, among others, regulates the
penilaian kualitas aset produktif dan aset non assessment of assets quality for productive and
produktif, perhitungan penyisihan non-productive asset, the calculation of
penghapusan aset (PPA) dan cadangan allowance for losses (PPA) and impairment
kerugian penurunan nilai (CKPN), penilaian losses (CKPN), collateral valuation, treatment
agunan, perlakuan restrukturisasi pembiayaan on restructuring and the impact of PPA to CAR
serta pengaruh perhitungan PPA terhadap ratio for Sharia Bank and Sharia Business Unit
rasio KPMM untuk Bank Umum Syariah dan which is effective starting 1 January 2015.
Unit Usaha Syariah yang mulai berlaku pada
tanggal 1 Januari 2015.
190
11


53. PERATURAN BARU YANG TELAH DITERBITKAN 53. (NEW REGULATION ISSUED (continued)
(lanjutan)
c. Surat OJK No. S-3/PB.1/2015 tanggal c. OJK Letter No. S-3/PB.1/2015 dated 14 January
14 Januari 2015 perihal Ketentuan KPMM Unit 2015 regarding The Requirement of CAR for
Usaha Syariah Pasca Penerbitan Peraturan Sharia Business Unit Post-Issuance of OJK
OJK KPMM Regulation regarding CAR of Sharia Bank
Sehubungan dengan telah diterbitkannya In relation with the issuance of OJK Regulation
Peraturan OJK No. 21/POJK.03.2014 tentang No. 21/POJK.03/2014 regarding CAR of Sharia
KPMM Bank Umum Syariah tanggal 18 Bank dated 18 November 2014, effective
Nopember 2014, terhitung sejak tanggal 1 starting 1 January 2015, capital and RWA of
Januari 2015, permodalan dan ATMR UUS sharia business unit are reported and treated as
dilaporkan dan diperlakukan sebagai bagian part of Conventional Bank (BUK) of its parent
dari Bank Umum Konvensional (BUK) and follow CAR regulation of BUK.
induknya dan mengikuti ketentuan KPMM
BUK.
d. POJK No. 17/POJK.03/2014 tentang d. POJK No. 17/POJK.03/2014 regarding
Penerapan Manajemen Risiko Terintegrasi Implementation of Integrated Risk Management
Bagi Konglomerasi Keuangan tanggal of Financial Conglomeration dated 19 November
19 Nopember 2014 2014
Konglomerasi Keuangan, terdiri dari Financial Conglomeration, comprising
Lembaga Jasa Keuangan (LJK) yang Financial Service Institutions (LJK) that
berada dalam satu grup atau kelompok are managed under one group or
karena keterkaitan kepemilikan dan/atau conglomeration because of their
pengendalian, wajib menerapkan relationships due to ownership and/or
Manajemen Risiko Terintegrasi secara control, are required to implement
komporehensif dan efektif. Dalam rangka Integrated Risk Management
menerapkan Manajemen Risiko comprehensively and effectively. In
Terintegrasi, Konglomerasi Keuangan implementing Integrated Risk Management,
memiliki struktur yang terdiri dari Entitas Financial Conglomeration has a structure
Utama dan perusahaan anak dan/atau consisting of Principal Entity and
perusahaan terelasi beserta perusahaan subsidiaries, and/or affiliated entities as well
anaknya. as their subsidiaries.
Penerapan Manajemen Risiko Implementation of Integrated Risk
Terintegrasi mencakup paling sedikit: Management includes at least:
a. Pengawasan Direksi dan Dewan a. Monitoring by Directors and Board of
Komisaris Entitas Utama; Commissioners of the Principal Entity;
b. Kecukupan kebijakan, prosedur dan b. Adequacy of policies, procedures and
penetapan batas Manajemen Risiko limit determination of Integrated Risk
Terintegrasi; Management;
c. Kecukupan proses identifikasi, c. Adequacy of integrated process on the
pengukuran, pemantauan dan identification, measurement, monitoring
pengendalian risiko secara and control the risks, as well as
terintegrasi, serta sistim informasi information systems of Integrated Risk
Manajemen Risiko Terintegrasi; dan Management; and
d. Sistim pengendalian internal yang d. Comprehensive Internal control system
menyeluruh terhadap penerapan on the implementation of Integrated
Manajemen Risiko Terintegrasi. Risk Management.
191
11


(lanjutan)
d. POJK No. 17/POJK.03/2014 tentang d. POJK No. 17/POJK.03/2014 regarding

Penerapan Manajemen Risiko Terintegrasi Implementation of Integrated Risk Management
Bagi Konglomerasi Keuangan tanggal of Financial Conglomeration dated 19 November
19 Nopember 2014 (lanjutan) 2014 (continued)
Entitas Utama wajib membentuk Komite Principal Entity is required to establish
Manajemen Risiko Terintegrasi dan Integrated Risk Management Committee
Satuan Kerja Manajemen Risiko dan and Risk Management Working Unit and to
menyusun laporan profil risiko terintegrasi prepare integrated risk profile report each
setiap semester untuk posisi akhir bulan semester for the position as of the month
Juni dan Desember. Laporan tersebut end of June and December. The report is to
disampaikan kepada OJK paling lambat be submitted to OJK at the latest by the
pada tanggal 15 (lima belas) bulan kedua 15th (fifteenth) of the second month after
setelah berakhirnya bulan laporan yang the end of the above mentioned month-end.
bersangkutan.
Kewajiban penyampaian laporan profil The requirement to submit risk profile report
risiko terintegrasi pertama kali dilakukan will start for the first time for the reports as of
untuk posisi laporan sebagai berikut: the following position:
a. Juni 2015, untuk Entitas Utama bank a. June 2015, for Principal Entity that is a
yang tergolong sebagai BUKU 4 bank categorized as BUKU 4
b. Desember 2015, untuk Entitas b. December 2015, for Principal Entity that
Utama berupa bank selain BUKU 4 are banks other than BUKU 4 and non-
dan bukan bank. banks.
Laporan mengenai LJK yang menjadi Reports regarding LJK that becomes
Entitas Utama dan LJK yang menjadi Principal Entity and LJK that becomes
anggota Konglomerasi Keuangan harus members of a Financial Conglomeration
disampaikan untuk pertama kalinya should be submitted for the first time at the
paling lambat tanggal 31 Maret 2015. latest by 31 March 2015.
e. POJK No. 18/POJK.03/2014 tentang e. POJK No. 18/POJK.03/2014 regarding
Penerapan Tata Kelola Terintegrasi Bagi Implementation of Integrated Governance of
Konglomerasi Keuangan tanggal Financial Conglomeration dated
19 Nopember 2014 19 November 2014
Entitas Utama wajib menerapkan Tata Principal Entity is required to implement
Kelola Terintegrasi. Penerapan tersebut Integrated Governance. Such
paling sedikit mencakup beberapa implementation at the minimum includes
persyaratan mengenai Direksi Entitas certain requirements of Directors and Board
Utama dan Dewan Komisaris Entitas of Commissioners of the Principal Entity,
Utama, tugas dan tanggung jawab integrated role and responsibility of internal
satuan kerja audit internal terintegrasi, audit, implementation of integrated risk
penerapan managemen risiko management, and the preparation and
terintegrasi, dan pelaksanaan Pedoman implementation of the Guidance of
Tata Kelola Terintegrasi dalam Integrated Governance in the Financial
Konglomerasi Keuangan. Direksi dari Conglomeration. The Directors of Principal
Entitas Utama harus memastikan Entities is required to ensure the
penerapan Tata Kelola Terintegrasi pada implementation of Integrated Governance in
konglomerasi keuangan. the Financial Conglomeration.
192
11


(lanjutan)
e. POJK No. 18/POJK.03/2014 tentang e. POJK No. 18/POJK.03/2014 regarding
Penerapan Tata Kelola Terintegrasi Bagi Implementation of Integrated Governance of
Konglomerasi Keuangan tanggal Financial Conglomeration dated
19 Nopember 2014 (lanjutan) 19 November 2014 (continued)
Entitas Utama wajib menyampaikan Principal Entity is required to submit the
laporan mengenai LJK yang menjadi report on LJK that becomes the Principal
Entitas Utama dan LJK yang menjadi Entity and LJK that becomes members of a
anggota Konglomerasi Keuangan kepada Financial Conglomeration to OJK. The report
OJK. Laporan tersebut harus is required to be submitted at the latest by 20
disampaikan paling lambat 20 (dua (twenty) working days after the formation of a
puluh) hari kerja sejak terbentuknya new Financial Conglomeration, and includes
Konglomerasi Keuangan baru, dan the selection of the Principal Entity, changes
disertai penunjukkan Entitas Utama, to the Principal Entity, changes to members
perubahan Entitas Utama, perubahan of Financial Conglomeration and/or the
anggota Konglomerasi Keuangan discharge of a Financial Conglomeration.
dan/atau pembubaran Konglomerasi
Keuangan.
Kewajiban penyampaian laporan The requirement to submit the
penilaian pelaksanaan Tata Kelola implementation assessment report on the
Terintergrasi pertama kali dilakukan Integrated Governance will start for the first
untuk posisi laporan sebagai berikut: time for the reports as of the following
position:
a. Juni 2015, untuk Entitas Utama bank a. June 2015, for Principal Entity that is a
yang tergolong sebagai BUKU 4 bank categorized as BUKU 4
b. Desember 2015, untuk Entitas Utama b. December 2015, for Principal Entity that
berupa bank selain BUKU 4 dan are banks other than BUKU 4 and non-
bukan bank. banks.
Laporan mengenai LJK yang menjadi Reports regarding LJK that becomes
Entitas Utama dan LJK yang menjadi Principal Entity and LJK that becomes
anggota Konglomerasi Keuangan harus members of a Financial Conglomeration
disampaikan untuk pertama kalinya should be submitted for the first time at the
paling lambat tanggal 31 Maret 2015. latest by 31 March 2015.
193
11


54. REKLASIFIKASI AKUN 54. RECLASSIFICATION OF ACCOUNTS
Beberapa akun dalam informasi komparatif pada Certain accounts in the comparative information as of
tanggal dan untuk tahun berakhir 31 Desember 2013 and for the year ended 31 December 2013 have
telah direklasifikasi agar sesuai dengan penyajian been reclassified to conform with the presentation of
laporan posisi keuangan konsolidasian tanggal the consolidated statement of financial position as of
31 Desember 2014 dan laporan laba rugi 31 December 2014 and the consolidated statement
komprehensif konsolidasian untuk tahun berakhir of comprehensive income for the year ended
31 Desember 2014. 31 December 2014.
Sebelum Setelah
Reklasifikasi/ Reklasifikasi/
Before Reklasifikasi/ After
Reclassification Reclassification Reclassification
Laporan Laba Rugi Komprehensif Consolidated Statements of
Konsolidasian Comprehensive Income
Pendapatan operasional lainnya 77.085) 361.094) 438.179) Other operating income
Beban operasional lainnya - lain-lain (140.378) (58.700) (199.078) Other operating expenses - others
Pendapatan non-operasional-bersih 302.394) (302.394) -)) Non-operating income - net
Laporan Posisi Keuangan Consolidated Statements of

Konsolidasian Financial Position
Aset Assets
dijual kembali resale agreement
Pihak ketiga -) 4.350.056) 4.350.056) Third parties
Tagihan reverse repo Reverse repo receivables
Pihak ketiga 4.350.056) (4.350.056) -) Third parties
Aset tetap 1.093.094) 56.478) 1.149.572) Premises and equipment
Aset takberwujud 281.781) 68.766) 350.547) Intangible assets
Aset lain-lain - bersih 3.1823.182.167) (125.244) 3.056.923) Other assets - net
Liabilitas segera 751.649751.649) (242.410) 509.239) Liabilities payable on demand
Liabilitas lain-lain 239239.481) 242.410) 481.891) Other liablities
194

02 - Soft - Copy - Laporan - Keuangan - Laporan Keuangan Tahun 2014 - Audit - BNLI - PT Bank Permata TBK - 31 Des 2014 (Audited) PDF

Uploaded by

Document Information

Original Title

Copyright

Available Formats

Share this document

Share or Embed Document

Sharing Options

Did you find this document useful?

Is this content inappropriate?

Copyright:

Available Formats

02 - Soft - Copy - Laporan - Keuangan - Laporan Keuangan Tahun 2014 - Audit - BNLI - PT Bank Permata TBK - 31 Des 2014 (Audited) PDF

Uploaded by

Copyright:

Available Formats

PT BANK PERMATA Tbk PT BANK PERMATA Tbk

DAN ANAK PERUSAHAAN AND ITS SUBSIDIARY

Tahun Berakhir 31 Desember 2014 Year Ended 31 December 2014

SURAT PERNYATAAN DIREKSI BOARD OF DIRECTORS STATEMENT

LAPORAN AUDITOR INDEPENDENT AUDITORS

LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF

LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF CONSOLIDATED STATEMENTS OF

LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS CONSOLIDATED STATEMENTS OF

LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED

PT BANK PERMATA Tbk PT BANK PERMATA Tbk

KAS 2b,2g,5,42,45 2.192.825 2.436.772 CASH

GIRO PADA BANK INDONESIA 2b,2g,2h,6,42, CURRENT ACCOUNTS WITH

GIRO PADA BANK-BANK LAIN - setelah 2b,2f,2g,2h, CURRENT ACCOUNTS WITH

PENEMPATAN PADA BANK 2b,2f,2g,2i,2t PLACEMENTS WITH BANK

ASET KEUANGAN UNTUK 2f,2g,2j, FINANCIAL ASSETS HELD FOR

EFEK-EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI 2g,2k,10,42,54 SECURITIES PURCHASED UNDER

TAGIHAN AKSEPTASI - setelah dikurangi 2f,2g,2l,2t,11,

KREDIT YANG DIBERIKAN - setelah 2f,2g,2m,2t,

Dipindahkan 157.876.854 150.169.207 Carry forward

PT BANK PERMATA Tbk PT BANK PERMATA Tbk

ASET (lanjutan) ASSETS (continued)

Pindahan 157.876.854 150.169.207 Carried forward

EFEK-EFEK UNTUK TUJUAN 2b,2f,2g,2n,2t, INVESTMENT SECURITIES -

INVESTASI PADA ENTITAS ASOSIASI 2f,2o,14,44 INVESTMENT IN ASSOCIATE

ASET TETAP - setelah dikurangi akumulasi 2p,2t,15,54 PREMISES AND EQUIPMENT -

ASET TAKBERWUJUD - setelah dikurangi 2q,2t,16,54

ASET LAIN-LAIN - bersih 2g,2s,2t,17,42, OTHER ASSETS - net

JUMLAH ASET 185.349.861 165.833.922 TOTAL ASSETS

PT BANK PERMATA Tbk PT BANK PERMATA Tbk

LIABILITAS SEGERA 2g,18,42,45,54 543.553 509.239 LIABILITIES PAYABLE ON DEMAND

SIMPANAN DARI NASABAH DEPOSITS FROM CUSTOMERS

Tabungan 2f,2g,2v,20,42,44, Savings

Deposito berjangka 2f,2g,2v,21,42,44, Time deposits

SIMPANAN DARI BANK-BANK LAIN 2f,2g,2v,22,42,44, DEPOSITS FROM OTHER BANKS

LIABILITAS KEUANGAN UNTUK 2f,2g,2j,9,42, 44, FINANCIAL LIABILITIES HELD FOR

UTANG AKSEPTASI 2f,2g,2l,11,42, ACCEPTANCE PAYABLES

LIABILITAS PAJAK PENGHASILAN 2r,23 3.180 110 INCOME TAX LIABILITIES

PINJAMAN YANG DITERIMA 2f,2g,24,42,44,45 BORROWINGS

OBLIGASI YANG DITERBITKAN 2f,2g,2y,25,42,44 BONDS ISSUED

OBLIGATION FOR POST-

BEBAN MASIH HARUS DIBAYAR 2f,44,45 1.125.294 1.273.201 ACCRUALS

LIABILITAS LAIN-LAIN 2ac,45,54 501.539 481.891 OTHER LIABILITIES

PROVISI 2x,27 134.404 157.431 PROVISIONS

UTANG SUBORDINASI 2f,2g,2y,28,42,44, SUBORDINATED DEBTS

JUMLAH LIABILITAS 168.255.325 151.707.278 TOTAL LIABILITIES

PT BANK PERMATA Tbk PT BANK PERMATA Tbk

LIABILITAS DAN EKUITAS (lanjutan) LIABILITIES AND EQUITY (continued)

Modal dasar - Authorized capital -

Modal ditempatkan dan disetor 1b,1c,1d,2z,29 Issued and fully paid-up

Tambahan modal disetor - bersih 1b,1c,1d,1e,2z, Additional paid-in capital - net

Bagian atas pendapatan komprehensif lain 14 Share of other comprehensive income

Cadangan dividen yang belum diambil 31 Appropriation for unclaimed

Saldo laba 32 Retained earnings

Kepentingan non-pengendali 2e 9) 10) Non-controlling interests

JUMLAH EKUITAS 17.094.536) 14.126.644) TOTAL EQUITY

PT BANK PERMATA Tbk PT BANK PERMATA Tbk

PENDAPATAN DAN BEBAN

Pendapatan bunga 2f,2ab,33,44 14.221.627) 10.772.325) Interest income

Pendapatan transaksi perdagangan - 2g,2j,2ad,36

Jumlah pendapatan operasional 7.419.603) 6.750.646) Total operating income

Pemulihan penghapusan aset non- Reversal of allowance for losses on

Beban operasional lainnya Other operating expenses