SENARAI SEMAK AKAUN SEKOLAH

NOTA UNTUK PEGAWAI PEMERIKSA

1. Tandakan / Di dalam kotak jika sekolah melakukan perkara yang betul

2. Tandakan X Di dalam kotak jika sekolah melakukan kesilapan

3. Tandakan - Di dalam kotak sekiranya tidak terlibat

4. UTAMAKAN SEMAKAN PADA BUKU TUNAI DAN BAUCER BAYARAN

5. PASTIKAN SURATKELULUSAN KPTJ SEBELUMPEMBELIAN MENGGUNAKANKW SUWA

6. PASTIKANSURAT KELULUSAN KPTJ SEBELUM PEMBELIAN ICT

7. PASTIKAN SURAT KELULUSAN KPTJ PEROLEHAN/PENYELENGGARAAN MELEBIHI HAD

RM20,000.00 DAN SEBUTHARGASEBELUM MEMBUAT PEMBELIAN

8. Campurkan bilangan yang BETUL (/ ) dan catatkan di muka hadapan SENARAI SEMAK

9. Campurkan bilangan yang SALAH (X) dan catatkan di muka hadapan SENARAI SEMAK

10. SENARAI SEMAK tersebut akan diserahkan kepada sekolah untuk pembetulan/rujukan oleh
pihak sekolah

11. SENARAI SEMAK tersebut akan dirujuk semula oleh PEGAWAI PEMERIKSA apabila membuat
semakan susulan di sekolah berkenaan
NAMA SEKOLAH: ................................................................Kod Sekolah.................

SENARAI SEMAK AKAUN SEKOLAH

PENYELENGGARAAN BUKU TUNAI

BILANGAN BETUL : BILANGAN SALAH :

Peratusan Pencapaian Sekolah :- ....................

80% - 100% 60% -79% 40% - 59% 20% - 39% 0% - 19%

Cemerlang Baik Memuaskan Kurang Tidak
Memuaskan Memuaskan

PENYELENGGARAAN BUKU TUNAI

BIL BUTIRAN KESILAPAN DILAKUKAN CATATAN
BUKU TUNAI Catat : Betul (/)
Salah (X)
1 • Disediakan mengikut kumpulan wang TPPKWS
dan tahun kewangan. 6.3.1
(m.s.70)
2 • Buku Tunai hendaklah diselenggara
dengan tepat mengikut tarikh turutan
terimaan
3 • Tarikh kemasukan bank hendaklah
dikemaskini di Buku Tunai

• Buku Tunai hendaklah ditutup dan

4
diimbang tanpa menunggu Penyata
Penyesuaian Bank pada hari akhir
bekerja setiap bulan

5 • Pengurus Sekolah hendaklah

mengesahkan penutupan Buku Tunai
setiap akhir bulan

6 • Buku Tunai hendaklah dicetak setiap

akhir bulan dan ditandatangan serta
ditarikhkan oleh Pengurus Sekolah 6.3.7 dan
7 6.3.9
• Buku Tunai yang telah dicetak (m.s.70)
hendaklah difailkan mengikut
kumpulan wang berasingan
8 • Penyata Bank hendaklah dicap terima
dan ditarikhkan mengikut kumpulan
wang

9 • Penyata Penyesuaian Bank disediakan 6.7.1(b)

dalam tempoh 7 hari dari tarikh (m.s.74)
penerimaan Penyata Bank

• Penyata Penyesuaian Bank disemak

10
dan ditandatangani oleh Penyedia
6.7.2(c)
dan disahkan oleh Pengurus Sekolah m.s.74
PANJAR WANG RUNCIT

11 • Surat Kebenaran Penyelenggaraan 7.2.1

PWR -Lampiran 7-1 m.s.96

12 • Surat Kebenaran penambahan dana m.s.97

(jika berkaitan) Lampiran 7-1A

13 • Setiap pembelian tidak melebihi

RM200.00. (Arahan ini tidak 7.4.3(b)
menghalang bil yang besar jumlahnya (m.s.93)
dibayar daripada PWR jika keadaan
ptaktikal)

14  Setiap bayaran hendaklah

menggunakan Baucer Kecil dengan
nombor siri berturutan. Setiap baucer
kecil hendaklah disertakan dengan
dokumen sokongan yang disahkan 7.4.3(c)
oleh Penolong Kanan/ Ketua Bidang/ (m.s.93)
Ketua

15  Setiap bil dan dokumen sokongan

dicop terima dan disahkan oleh TPPKWS
Penolong Kanan/ Ketua Bidang/ Ketua 5.5.11
Panitia serta dicop ‘TELAH BAYAR’
Rujuk 1PP
16 • Buku Tunai PWR hendaklah dicetak
dan ditandatangan oleh Penyedia dan
Pengesah

17 • Segala pembelian menggunakan PWR

hendaklah direkodkan dalam stok

18 • Cek PWR hendaklah di buat salinan

muka depan dan belakang, disahkan
oleh Pengurus Sekolah dan
ditarikhkan
PENGURUSAN KEWANGAN
BIL BUTIRAN ISU CATATAN
PEMBELIAN
19 • Pembelian menggunakan borang
pesanan kecuali PWR

20  TIDAK membeli dari satu

pembekal sahaja

21 • Pembelian dirancang dan TIDAK

secara spontan

22 • Nota Minta dan Pesanan Sekolah TPPKWS

hendaklah disediakan sebelum 11.5.1(a)
membuat pembelian m.s.138
23

• Daftar Bil disahkan pada setiap

24 akhir bulan (eSPKWS) dan dicetak

• Pembelian TIDAK dibuat oleh

semua pegawai
25
• Menyemak barangan yang
diterima dengan teliti
26
• Barangan direkod dalam stok
dahulu sebelum digunakan.
27
PENURUNAN KUASA TPPKWS
28 • Surat kuasa diberi secara bertulis Bil.2.2
m.s.6
29 • Rekod/fail penurunan kuasa
disimpan sempurna
TPPKWS
30 • Nota Serah Tugas disediakan Bil.2.3.1
dengan lengkap m.s.7

REKOD SUBSIDIARI

31  Rekod Subsidiari diselenggara

berasingan TPPKWS
Bil.6.5
32  Rekod Subsidiari kemaskini dan m.s.73
lengkap

33  Rekod Subsidiari direkod dengan

tepat
 PENYATA BANK
34 • Penyata Bank DICOP TARIKH TERIMA TPPKWS
Bil.6.7
35 • Penyata Bank difailkan mengikut m.s.74
kumpulan wang

JADUAL KEDATANGAN DAN DAFTAR

PENGHUNI ASRAMA
Tarikh terkini
36 • lengkap dan kemas kini Kemaski ................

TUNTUTAN PELARASAN
37 • Lebihan tuntutan
Peruntukan/Bantuan Persekolahan Pek Kew
telah dikembalikan kepada KPM Bil.8/2012
mengikut tarikh yang ditetapkan
(31 Ogos tahun semasa)

PENGAGIHAN PERUNTUKAN
38 • Agihan Geran Per Kapita mengikut Pek Kew
pekeliling Bil.8/2012

PINDAH PERUNTUKAN
TPPKWS
39 • Pindah peruntukan dilakukan Bil.16
setelah mendapat kelulusan m.s.181-190

KAWALAN TERIMAAN
BIL BUTIRAN ISU CATATAN
PENGGUNAAN BUKU RESIT
40 • Buku Resit didaftarkan bersiri –
eSPKWS (Pembelian Buku Resit
dari PNB – jika berkaitan) TPPKWS
Bil.4
41 • Digunakan berasingan mengikut m.s.19-28
kumpulan wang

42 • Helaian resit murid yang tidak

digunakan TELAH DI COP
DIBATALKAN
PEREKODAN BUKU RESIT
43 • Buku Resit direkod dalam Daftar
eSPKWS dan dalam Daftar Stok TPPKWS
 Buku Resit – jika berkaitan) Bil.4
44 • Buku Resit disimpan di tempat m.s.19-28
berkunci
45 • Buku Resit disemak, diperakui
betul ketepatan nombor siri (jika
berkaitan)
KELULUSAN PENERIMAAN WANG
46 • Pungutan bayaran persekolahan TPPKWS
dibuat setelah mendapat Bil.4
kelulusan m.s.19-28
47 • Penerimaan wang mengikut kadar
ditetapkan. Rujuk Surat Kelulusan
dan Pekeliling berkaitan.

PERAKUAN PENERIMAAN WANG Rujukan;

48 • Terimaan dikeluarkan resit dan
dicetak Asal dan salinan pada hari AP60(i)
yang sama AP60(ii)
AP62
49 • Pungutan guru kelas/penyelia
asrama direkodkan dalam Borang
Kutipan dan Serahan Guru Ke
Pejabat (jika berkaitan)

50 • Resit perlu dicetak sebelum

dibatalkan (jika berlaku kesilapan)

51 • Resit batal direkod dalam Buku

Tunai pada hari yang sama

KUTIPAN MELALUI BANK

52 • Kutipan melalui bank setelah
mendapat kelulusan
TPPKWS
53 • Slip bayar masuk bank direkod Bil.4
dalam Daftar Slip Bayar Masuk m.s.19-28
Bank

54 • Daftar Slip Bayar Masuk Bank

diselenggara dengan lengkap dan
kemas kini

KEMASUKAN PUNGUTAN KE BANK Rujukan :

55 • Pungutan tunai >RM500 atau
>RM2000 bagi (Tunai+Cek+MO) AP78
dibankkan pada hari yang sama
atau hari kerja yang berikutnya
56 • Slip bayar masuk bank diakui
terima oleh bank dan disemak
oleh Pengurus Sekolah
ditandatangan dan ditarikhkan

57 • Salinan fotostat mesin deposit

tunai disemak oleh Pengurus
Sekolah ditandatangan dan
ditarikhkan
58
• Pungutan yang tidak sempat
dibankkan hendaklah disimpan di
tempat yang selamat

KAWALAN PERAKUAN TERIMAAN

59 • Resit dikeluarkan segera
TPPKWS
60 • Resit dikendalikan oleh 2 orang Bil.4
pegawai m.s.19-28
61 • Resit Asal yang dibatalkan beserta
salinannya dikemukakan kepada
Audit
62 • Resit dibatalkan oleh pegawai
menandatangan resit
63 • Tiada Pindaan atas resit (jika
berkaitan)

AKAUN BELUM TERIMA (ABT)

64 • Pendapatan tidak diterima direkod
dalam Daftar ABT(Lampiran 10-1) TPPKWS
65 • Daftar ABT diselenggara lengkap Bil.10
m.s.125-128
dan kemaskini
66 • ABT belum diterima selepas 6
tahun dilaporkan kepada KPM
melalui KPTJ

TERIMAAN MELALUI POS

67 • Direkodkan dalam Daftar TPPKWS
Penerimaan Wang Melalui Pos Bil.10
m.s.125-127
68 • Resit dikeluarkan pada hari sama

NOTIS Rujukan:
69 Notis meminta resit dipamerkan
AP61
KAWALAN PERBELANJAAN
BIL BUTIRAN ISU CATATAN
KAWALAN DALAM PEMBAYARAN
70 • Buku Cek direkod dalam Daftar
Stok Buku Cek atau dalam eSPKWS
71 • Buku Cek diperiksa dan disahkan
72 • Buku Cek disimpan di tempat
TPPKWS
selamat Bil.5.9.1
73 • Cek dikeluarkan berpalang m.s.52
74 • Cek tamat
tempoh/rosak/dibatalkan dan
direkod dalam Daftar Cek Batal
(jika berkaitan)

BORANG PESANAN SEKOLAH

75 • Buku Pesanan Sekolah dan Buku
Pesanan Harian RMT yang diterima
atau dikeluarkan hendaklah
direkod dalam Daftar Stok
Pesanan Sekolah (jika berkaitan)

PENGURUSAN PEROLEHAN
76 • Permohonan pembelian
menggunakan Nota Minta TPPKWS
77 • Menggunakan Pesanan Sekolah Bil.11.5.1
m.s.138
(perolehan secara
kontrak/perjanjian tidak perlu guna
Pesanan Sekolah kecuali Kontrak
Bekalan Bermasak dan RMT)
PENGURUSAN PEROLEHAN
78 • Pesanan Sekolah diisi lengkap
79 • Barang diterima diperakui,
didaftarkan atau dikeluarkan
untuk kegunaan terus
80 • Perolehan melebihi RM20,000.00
setahun (setiap jenis item) setelah
mendapat kelulusan KPTJ
81 • Perolehan harta modal guna KW TPPKWS
SUWA setelah mendapat Bil.11.5.1
kelulusan KPTJ m.s.138-139
82 • Perolehan harta modal melebihi
kadar ditetapkan setelah
mendapat kelulusan KPTJ
83 • Perolehan ICT setelah mendapat
kelulusan JPICT
84 • Perolehan bekalan/perkhidmatan
melebihi RM20,000 – RM50,000
setahun hendaklah dibuat sebut
harga
85 • Perolehan kerja-
kerjakecil/pembaikan melebihi
RM20,000 setahun hendaklah
dibuat sebut harga

BIL BUTIRAN ISU CATATAN

HAD KUASA
86 • Baucar bayaran diperakukan oleh TPPKWS
Pengurus Sekolah/pegawai diberi 5.10.1(a)
kuasa. (AK52) m.s.54

DAFTAR BIL
87 • Bil/invois dicop TARIKH TERIMA

88 • Daftar Bil dicetak setiap akhir TPPKWS

bulan disemak dan ditandatangan 5.3.1(a)
oleh Pengurus Sekolah dan m.s.48
ditarikhkan

89 • Bil/invois dijelaskan dalam tempoh TPPKWS

14 hari dari tarikh terima 5.5.11
m.s.51
KAWALAN DALAMAN BAYARAN TPPKWS
90 • Pembayaran hendaklah 5.4.3(a)
menggunakan BAUCAR BAYARAN m.s.49

91 • Baucar diisi dengan lengkap

92 • Baucar disertakan dokumen

sokongan yang lengkap TPPKWS
5.5.11
93 • Baucar dan dokumen sokongan m.s.51
dicop “TELAH BAYAR”

AKAUN BELUM BAYAR (ABB)

94 • Perbelanjaan tahun kewangan

yang belum dibayar diambil kira TPPKWS
Bil.9.2
sebagai ABB
m.s.119

95 • ABB direkodkan dalam Daftar ABB

TPPKWS
Bil.9.3
97 • Daftar ABB diselenggara lengkap m.s.119
dan kemaskini
98 • Bil tidak diisytihar sebagai ABB, TPPKWS
dibayar dalam tahun semasa Bil.9.4
setelah mendapat kelulusan KPTJ m.s.120
99

• Pelarasan ABB bagi tempoh ABB TPPKWS

melebihi 3 tahun mendapat Bil.9.6
kelulusan Bahagian Akaun KPM m.s.120

PENGURUSAN ASET ALIH DAN STOR

BIL BUTIRAN ISU CATATAN
KAWALAN ASET ALIH DAN STOR
100 • Surat Pelantikan secara bertulis:- TPPKWS
Bil.12
101 • Pegawai Aset Dan
Bil.13
m.s.173
102 • Pegawai Stor hingga
m.s.176
103 • Pegawai Pelupusan

104 • Pegawai Pemverifikasi Stok,

105 • Pegawai Pemeriksa Harta

Modal/Aset Bernilai Rendah,

106 • Pegawai Penerima/Pengesah

dilantik bagi menerima dan
mengesahkan barang stor yang
diterima

107 • Aset yang diperolehi didaftarkan

dalam tempoh 2 minggu dari tarikh
pengesahan penerimaan

108 • Harta Modal, Aset Alih Bernilai

Rendah dan Stok dikelaskan
dengan betul mengikut kumpulan

109 • Harta Modal direkod dalam Daftar

Harta Modal (KEW.PA-2)

110 • Harta Modal direkod dalam

Senarai Daftar Harta Modal
(KEW.PA-4)
111 • Aset Alih Bernilai Rendah direkod
dalam Daftar Aset Alih Bernilai
Rendah (KEW.PA-3)

112 • Stok direkod dalam Kad Petak

(KEW.PS-4)

113 • Aset Alih Bernilai Rendah direkod

dalam Senarai Aset Alih Bernilai
Rendah (KEW.PA-5)

114 • Laporan Pemeriksaan Harta Modal

(KEW.PA-10) disediakan

115 • Laporan Pemeriksaan Aset Alih

Bernilai Rendah (KEW.PA-11)
disediakan

116 • Minit Mesyuarat JPKA & JPAK

dilaksanakan

117 • Laporan Audit Dalam disediakan

dan dibentangkan dalam
mesyuarat JPKA dan JPAK 3 bulan
sekali
Senarai Semak Kawalan Penyata Kewangan

Indikator: Penerimaan Penyata Kewangan

Objektif: Memastikan tempoh penerimaan

penyata kewangan sekolah mengikut
peraturan yang sedang berkuatkuasa

Penyata Kewangan diterima sebelum/pada 28 Februari

118 1.2 Penyata Kewangan diterima sebelum/pada 31 Mac.

1.3 Penyata Kewangan diterima dalam tempoh 8 April

119 hingga 30 Jun.

120 1.4 Penyata Kewangan diterima dalam tempoh 1 Julai

hingga 31 Ogos.

1.5 Penyata Kewangan diterima dalam tempoh 1

121
hingga 30 September.

Disemak oleh

Cop Nama dan Jawatan

JURULATIH UTAMA KEWANGAN
DAERAH: _________________________