FCP Presentation

Fundo de Combate à Pobreza – SD
SAP
FCP no ERP
Leioute 4.00 da NF-e

FCP passa a ser suportado em
todas as operações, quando existir,
sendo calculado separadamente do
ICMS da operação própria e do
ICMS retido por substituição
tributária.
Antes da NT 2016.002
ERP suportava FCP apenas
nas operações interestaduais
com consumidor final não
contribuinte do ICMS
(EC87/15).
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Nova Solução para FCP nos Cenários de SD
NT 2016.002
 Operação Interna
o Consumo: FCP
o Revenda: FCP
o Revenda: FCP ST
o Revenda: FCP + FCP ST
 Operação Interestadual
o Consumo: FCP ST
o Revenda: FCP ST
 Operação Interestadual com consumidor final

não contribuinte do ICMS (NT 2015.003)
o EC87/15

 A solução foi entregue para os 2 esquemas de cálculo:

o Clássico (TAXBRJ / RVXBRA)
o CBT (TAXBRA / RVABRA)
 Foram criados novos tipos de condição e novos códigos internos para condições de impostos.
Exemplo:
 Foram criados novos tipos de impostos.
 Programas de migração e de consistência foram modificados.

 Os campos de base e alíquota de FCP entregues para a EC87/15 foram reutilizados.
 Novos campos específicos para FCP foram criados nas tabelas de ICMS e ICMS ST.
 Foram criadas novas chaves de operação (processing keys) e novas chaves de conta (account
keys).
 Via de regra, para operação de consumo, sempre que houver base e alíquota de FCP definidos
nas tabelas de ICMS, a solução calculará o valor do FCP.
 Para que a solução calcule o FCP em uma operação de revenda, além da definição de base e
alíquota de FCP nas tabelas de ICMS, o indicador “FCP para revenda” deve ser marcado:
 Em uma operação sujeita a ST, o FCP do ICMS retido por substituição tributária será calculado
sempre que houver base e alíquota de FCP definidos nas tabelas de ICMS e levará em
consideração as reduções de base informadas nas tabelas de ICMS ST (campos novos).
 Melhoria no cálculo do ICMS ST: redução de base federal e redução de base estadual passam a
ser consideradas em operações interestaduais para consumo.
 Alíquota ICMS para cálculo da ST diferente da alíquota interna:

o Diferença entre alíquotas = FCP
o Solução entregue no passado através da SAP note 662906 - ICMS Rate for Substituição
Tributária (tipo de condição ISTD) não é mais necessária, sendo necessário apenas o tipo de
condição ISIC.
Implementação da Nova Solução para FCP no ECC: MM antes de SD
 NT 2016.002 v1.20 Necessidade de

o Ambiente de Homologação: 03.07.2017 implementar a solução
para processos de
o Ambiente de Produção: 02.10.2017
Entradas antes da
o Desativação do layout 3.10 da NF-e: 02.04.2017 implementação da solução
para processos de Saídas
 Para atender o layout 4.00 da NF-e em situações que requeiram implementações

separadas (SDMM), foi entregue uma BAdI que permite que as empresas desabilitem a
nova solução do FCP apenas para SD.
BADI_J1B_DISABLE_FCP / Método IS_FCP_DISABLED_IN_SD
FCP Retido por ST em Operações Interestaduais para Consumo ou Ativo
 Alguns Estados regulamentaram o cálculo do “Novo DIFAL” para operações

interestaduais para consumo / ativo com contribuinte do ICMS.
BADI_J1B_EXTEND_TAXES / Método ICMS_ST_RECALCULATE (SAP note 2407798)

https://launchpad.support.sap.com/#/legalchangenotification/detail/GSCBBR-805
 Para atender o layout 4.00 da NF-e, foi entregue um novo atributo na BADI para
identificar se o método ICMS_ST_RECALCULATE (BADI_J1B_EXTEND_TAXES) deve
ser executado para ICMS ST FCP.
Nova Solução para FCP no ECC – Notas Liberadas
Notas obrigatórias para TAXBRA e TAXBRJ

 2468694 - NT 2016-002: FCP - DDIC Objects for SAP Note 2438606
 2463411 - NT 2016-002: FCP - New parameter for DIFAL BAdI
 2463283 - NT 2016-002: Disable FCP and ICMS ST Business Add-In (BAdI)
 2438606 - NT 2016-002: FCP - Tax Exception Tables, Customizing and Migration Changes
 2442341 - NT 2016-002: Generic Objects
 2497681 - NT 2016-002: Data Access Class for Batch Table
Notas obrigatórias para TAXBRA

 2443042 - NT 2016-002: Solution for Condition Based Technique (CBT)
Notas obrigatórias para TAXBRJ

 2443504 - NT 2016-002: Solution for Classic Technique
Mais Informações
App de Notificação de LC
 https://launchpad.support.sap.com/#/legalchangenotification/detail/GSCBBR-834
 https://launchpad.support.sap.com/#/legalchangenotification/detail/GSCBBR-821
KBA Notes
 Nota 2415957 - FAQ of Brazil's NF-e layout 4.00
 Nota 2505473 - Fundo de Combate à Pobreza - FCP Tax Configuration for Brazil
Blog Posts
 MM/SD – FCP: Configuração inicial 1/2: https://blogs.sap.com/2017/07/18/mmsd-fcp-configuracao-inicial-12/
 MM/SD – FCP: Configuração inicial 2/2: https://blogs.sap.com/2017/07/18/mmsd-fcp-configuracao-inicial-22/
 SD – FCP: Cenários básicos: https://blogs.sap.com/2017/07/18/sd-fcp-cenarios-basicos/
 MM – FCP: Cenários básicos: https://blogs.sap.com/2017/07/18/mm-fcp-cenarios-basicos/
Alguns Exemplos de SD
SAP
FCP – CST 00: Operação Tributada Integralmente
Venda para Consumo – Operação Interna
WITH FCP NFE 4.00 (NON-EC87/15) Rate Base NF Base Cons./ Assets
Net Price (without ICMS, PIS and COFINS) - PR00 1000,00
Price with ICMS, PIS and COFINS (unit Price) - ICMI 1412,43
Gross Price (With ICMS, PIS, COFINS, and IPI) 1483,05
SD ICMS 18,00 100 1483,05 266,95
SD ICMS FCP 1,00 100 1483,05 14,83
SD IPI 5,00 100 1412,43 70,62
SD PIS 1,65 100 1412,43 23,31
SD COFINS 7,60 100 1412,43 107,34
Tax Total 483,05
SD IPI factor
Voltar ao Líquido 1000,00
Total NF (scenarios without ICMS ST) 1483,05
(valores esperados)
18%
1%
Venda para Revenda – Operação Interna (Flag ‘FCP for Resale’)
WITH FCP NFE 4.00 (NON-EC87/15) Rate Base NF Base Indust. /Resale
SD ICMS 18,00 100 1393,73 250,87
SD ICMS FCP 1,00 100 1393,73 13,94
SD IPI 5,00 100 1393,73 69,69
SD PIS 1,65 100 1393,73 23,00
SD COFINS 7,60 100 1393,73 105,92
Tax Total 463,41
SD IPI factor
(valores esperados)
18%
1%
Sem FCP – CST 00: Operação Tributada Integralmente
Venda para Revenda – Operação Interna (sem FCP)
WITH FCP NFE 4.00 (NON-EC87/15) Rate Base NF Base Indust. /Resale com IPI
SD ICMS 18,00 100 1374,57 247,42
SD ICMS FCP 1,00 0 0,00 0,00
SD IPI 5,00 100 1374,57 68,73
SD PIS 1,65 100 1374,57 22,68
SD COFINS 7,60 100 1374,57 104,47
Tax Total 443,30
SD IPI factor
(valores esperados)
18%
FCP – CST 10: Tributada e com Cobrança do ICMS por ST
Venda para Consumo – Operação Interestadual
WITH FCP NFE 4.00 (NON-EC87/15) Rate Base NF Base Cons./ Assets com IPI
SD ICMS 12,00 100 1343,57 161,23
SD ICMS FCP 0,00 100 1343,57 0,00
SD IPI 5,00 100 1279,59 63,98
SD PIS 1,65 100 1279,59 21,11
SD COFINS 7,60 100 1279,59 97,25
Tax Total 343,57
SD IPI factor
ICMS ST Surcharge 0,00
Base Reduction 1 0,00
Base Reduction 1 FCP 0,00
ICMS Reduction 0,00
Tax Base for ICMS ST 940,50
Tax Base for ICMS ST FCP 940,50
SD ICMS ST 18,00 100 940,50 8,06
SD ICMS ST FCP 1,00 100 940,50 9,40
(valores esperados) Total NF (scenarios with ICMS ST) 1361,04
12%
18%
1%
Venda para Revenda – Operação Interestadual
SD ICMS 12,00 100 1269,84 152,38
SD ICMS FCP 0,00 100 1269,84 0,00
SD IPI 5,00 100 1269,84 63,49
SD PIS 1,65 100 1269,84 20,95
SD COFINS 7,60 100 1269,84 96,51
Tax Total 333,33
SD IPI factor
ICMS Reduction 0,00
SD ICMS ST 18,00 100 1306,73 82,83
SD ICMS ST FCP 1,00 100 1960,00 19,60
FCP – CST 10: Tributada e com Cobrança do ICMS por ST Flag não impacta
FCP ICMS ST
12%
18%
1%
Venda para Revenda – Operação Interna (sem Flag ‘FCP for Resale’)
(valores esperados)
18%
18%
1%
 Alíquota ICMS ST
diferente da alíquota
interna de ICMS
(valores esperados)
Alíquota ICMS ST diferente da alíquota de ICMS
23%
23%
2%
FCP + FCP ST – CST 10: Tributada e com Cobrança do ICMS por ST
(valores esperados)
18%
1%
18%
1%
FCP – CST 20: Redução de Base de Cálculo
WITH FCP NFE 4.00 (NON-EC87/15) Rate Base NF Base Cons./ Assets
SD ICMS 18,00 66,66 907,81 163,41
SD ICMS FCP 1,00 100 1361,85 13,62
SD IPI 5,00 100 1297,00 64,85
SD PIS 1,65 100 1297,00 21,40
SD COFINS 7,60 100 1297,00 98,57
Tax Total 361,85
SD IPI factor
(valores esperados)
18%
1%
WITH FCP NFE 4.00 (NON-EC87/15) Rate Base NF Base Indust. /Resale
SD ICMS 18,00 66,66 857,35 154,32
SD ICMS FCP 1,00 100 1286,15 12,86
SD IPI 5,00 100 1286,15 64,31
SD PIS 1,65 100 1286,15 21,22
SD COFINS 7,60 100 1286,15 97,75
Tax Total 350,46
SD IPI factor
(valores esperados)
18%
1%
Sem FCP – CST 20: Redução de Base de Cálculo
(valores esperados)
18%
FCP – CST 30: Isenta ou Não Trib. com Cobrança do ICMS por ST
Venda para Revenda – Operação Interna (sem ‘FCP for Resale’)
SD ICMS 18,00 0 0,00 0,00
SD ICMS FCP 0,00 100 1101,93 0,00
SD IPI 5,00 100 1101,93 55,10
SD PIS 1,65 100 1101,93 18,18
SD COFINS 7,60 100 1101,93 83,75
Tax Total 157,02
SD IPI factor
ICMS Reduction 0,00
SD ICMS ST 18,00 100 1133,94 204,11
SD ICMS ST FCP 1,00 100 1700,83 17,01
ISENÇÃO TAX CODE
18%
1%
WITH FCP NFE 4.00 (NON-EC87/15) Rate Base NF Base Cons./ Assets com IPI
SD ICMS 12,00 0 0,00 0,00
SD ICMS FCP 0,00 100 1157,02 0,00
SD IPI 5,00 100 1101,93 55,10
SD PIS 1,65 100 1101,93 18,18
SD COFINS 7,60 100 1101,93 83,75
Tax Total 157,02
SD IPI factor
ICMS Reduction 0,00
SD ICMS ST 18,00 100 771,39 138,85
SD ICMS ST FCP 1,00 100 771,39 7,71
18%
1%
SD ICMS 12,00 0 0,00 0,00
SD ICMS FCP 0,00 100 1101,93 0,00
SD IPI 5,00 100 1101,93 55,10
SD PIS 1,65 100 1101,93 18,18
SD COFINS 7,60 100 1101,93 83,75
Tax Total 157,02
SD IPI factor
ICMS Reduction 0,00
SD ICMS ST 18,00 100 1133,94 204,11
SD ICMS ST FCP 1,00 100 1133,94 11,34
18%
1%
FCP – CST 70: Trib. com Red. de Base e Cobrança do ICMS por ST
(valores esperados)
12%
18%
1%
SD ICMS 12,00 82 1013,47 121,62
SD ICMS FCP 0,00 100 1235,94 0,00
SD IPI 5,00 100 1235,94 61,80
SD PIS 1,65 100 1235,94 20,39
SD COFINS 7,60 100 1235,94 93,93
Tax Total 297,74
SD IPI factor
ICMS Reduction 0,00
SD ICMS ST 18,00 100 1271,85 107,32
SD ICMS ST FCP 1,00 100 1907,68 19,08
12%
18%
1%
SD ICMS 18,00 82 1079,09 194,24
SD ICMS FCP 0,00 100 1315,96 0,00
SD IPI 5,00 100 1315,96 65,80
SD PIS 1,65 100 1315,96 21,71
SD COFINS 7,60 100 1315,96 100,01
Tax Total 381,76
SD IPI factor
ICMS Reduction 0,00
SD ICMS ST 18,00 100 1354,19 49,52
SD ICMS ST FCP 1,00 100 2031,19 20,31
18%
18%
1%
FCP – CST 51: Tributação com Diferimento
Diferimento Parcial – NF Writer
FCP – CST 60: Tributação ICMS cobrado anteriormente por substituição tributário
NF Writer
Thank you.
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Cíntia Ahymoto
Globalization Product Management
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Fundo de Combate à Pobreza – MM
SAP
Cenários entregues em MM
 Compra para consumo intraestadual – registro do FCP sobre o ICMS

 Compra para consumo interestadual – recolhimento de FCP sobre o DIFAL
 Compra para consumo interestadual com ICMS ST – registro do FCP sobre a ST
 Compra de ativo intraestadual – registro do FCP sobre o ICMS
 Compra de ativo interestadual – recolhimento de FCP sobre o DIFAL
 Compra de ativo interestadual com ICMS ST – registro do FCP sobre a ST
 Compra para revenda com ICMS ST – registro do FCP sobre a ST
 Compra para revenda com ICMS ST – registro do FCP sobre o ICMS e sobre a ST
 Transferência de material de consumo – desde que mesma utilização na origem e no
destino
 Transferência de material para revenda
 Compra para consumo com cálculo de DIFAL com base dupla (via BADI) – recolhimento do
FCP sobre o DIFAL
 Compra para consumo com cálculo de ICMS ST com base dupla (via BADI): registro do
FCP sobre a ST
Cenários de MM com FCP em análise
 Compra de material de revenda para entrega futura (ICMS + ICMS ST)
 Compra de material de consumo para entrega futura
 Compra de material de revenda em consignação
Novos tipos de condição em MM
Tax Type Tax Group Descrição Utilização Tax Chave
Subdiv de
Conta
ICCP ICOP Complement Complement ICMS for FCP FCP sobre DIFAL 004 ICP
ICMS
ICCX Complement ICMS for FCP Offset FCP sobre DIFAL offset ICX
FCP1 ICMS ICMS FCP Deductible FCP sobre ICMS com crédito 004 MW9
FCP2 ICMS ICMS FCP Non-deductible FCP sobre ICMS sem crédito 004 NVV
FCPI ICMS ICMS FCP STO Incoming FCP sobre ICMS de entrada de 004 ICD
transferência
FCPO ICMS ICMS FCP STO Outgoing FCP sobre ICMS de saída de 004 MW9
transferência
FPS1 ICST SubTrib FCP Deductible FCP sobre ICMS ST com crédito 004 MWA
FPS2 ICST SubTrib FCP Non-Deductible FCP sobre ICMS ST sem crédito 004 NVV
FPSI ICST SubTrib FCP STO Incoming FCP sobre ICMS ST de entrada 004 ICD
de transferência
FPSO ICST SubTrib FCP STO Outgoing FCP sobre ICMS ST de saída de 004 MWA
transferência
Os “tax types” são os mesmos tanto para TAXBRA como para TAXBRJ, pois são exclusivas de MM.
Cada empresa pode criar diferentes chaves de conta e associá-las às condições de forma a atender a contabilização requerida.
Exemplo 1: Compra interna de material para revenda com ICMS e ICMS ST –
FCP sobre ambos
Exemplo 1: Compra interna de material para revenda com ICMS e ICMS ST –
FCP sobre ambos
Pedido de compra Nota fiscal
Documento contábil
As condições ICS2 e FPS2 não foram contabilizadas separadamente por estarem atribuídas
à chave de conta NVV, que lança os valores como custo do material.
Exemplo 2: Compra interna de material de consumo – FCP sobre ICMS
Exemplo 2: Compra interna de material de consumo – FCP sobre ICMS
Documento contábil
Nenhuma condição de imposto foi contabilizada separadamente porque tais condições são
atribuídas à chave de conta NVV nas compras para consumo. Assim, todos os impostos são
contabilizados como custo do material..
Exemplo 3: Compra interestadual de material de consumo com ICMS e ICMS
ST – FCP sobre ICMS ST
Alíquotas interestaduais de ICMS não contêm FCP
A incidência de FCP ocorre apenas na alíquota intraestadual
Exemplo 3: Compra interestadual de material de consumo com ICMS e ICMS
Documento contábil
As condições ICS2 e FPS2 não foram contabilizadas separadamente por estarem atribuídas
à chave de conta NVV, que lança os valores como custo do material.
Exemplo 4: Compra interestadual de material de consumo com ICMS e DIFAL
– FCP sobre DIFAL
Alíquotas interestaduais de ICMS não contêm FCP
A incidência de FCP ocorre apenas na alíquota intraestadual
DIFAL com base reduzida – FCP com base cheia
Exemplo 4: Compra interestadual de material de consumo com ICMS e DIFAL
– FCP sobre DIFAL
Pedido de compra
Nota fiscal
Documento contábil
As condições de FCP sobre DIFAL são contabilizadas de forma semelhante ao DIFAL.
Exemplo 5: Transferência interestadual de material para revenda – FCP
sobre ICMS ST
Saída
Entrada
Exemplo 6: Transferência intraestadual de material para revenda – FCP
sobre ICMS e ICMS ST
Saída
Entrada
Exemplo 7: Transferência interestadual de material para consumo com ICMS
Saída
Entrada
Exemplo 8: Transferência interestadual de material para consumo com ICMS
– FCP sobre DIFAL
Saída
Entrada
Thank you.
Andréa Miele
Globalization Services
ICMS ST e DIFAL (SD e MM)
SAP
ICMS ST e Convênio ICMS 52/2017
Visão de SD
Agenda
Alinhamento Referente ao Convênio ICMS 52/2017

 Base de Cálculo do ICMS ST Conforme Convênio ICMS 52/2017
 Variações da Base de Cálculo do ICMS ST (Ainda não Previstas em Convênio ICMS)
“Novo DIFAL”
 BAdI Disponibilizada para Cálculo Diferenciado por Estado
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Convênio ICMS 52/2017
Globalization Services, SAP
July 31st, 2017
CUSTOMER
https://www.confaz.fazenda.gov.br/legislacao/convenios/2017/cv052_17
Base de Cálculo do ICMS ST / DIFAL
Cláusula décima segunda Tratando-se de operação interestadual com bens e mercadorias

submetidas ao regime de substituição tributária, destinados a uso, consumo ou ativo imobilizado do
adquirente, a base de cálculo do imposto devido será o valor da operação interestadual adicionado
do imposto correspondente à diferença entre a alíquota interna a consumidor final estabelecida na
unidade federada de destino para o bem ou a mercadoria e a alíquota interestadual.
Cláusula décima terceira O imposto devido por substituição tributária integra a correspondente base
de cálculo, inclusive na hipótese de recolhimento do imposto correspondente à diferença entre a
alíquota interna da unidade federada de destino e a alíquota interestadual.
Cálculo do ICMS ST / DIFAL
Cláusula décima quarta O imposto a recolher por substituição tributária será:
I - em relação às operações subsequentes, o valor da diferença entre o imposto calculado mediante aplicação
da alíquota estabelecida para as operações internas na unidade federada de destino sobre a base de cálculo
definida para a substituição e o devido pela operação própria do contribuinte remetente;
II - em relação aos bens e mercadorias submetidas ao regime de substituição tributária destinados a uso,
consumo ou ativo imobilizado do adquirente, o valor calculado conforme a fórmula
"ICMS ST DIFAL = [(V oper - ICMS origem) / (1 - ALQ interna)] x ALQ interna - (V oper x ALQ interestadual)“
onde:
a) “ICMS ST DIFAL” é o valor do imposto correspondente à diferença entre a alíquota interna a consumidor final
estabelecida na unidade federada de destino para o bem ou a mercadoria e a alíquota interestadual;
Cálculo do ICMS ST / DIFAL
b) “V oper” é o valor da operação interestadual, acrescido dos valores correspondentes a frete, seguro,
impostos, contribuições e outros encargos transferíveis ou cobrados do destinatário, ainda que por terceiros;
c) “ICMS origem” é o valor do imposto correspondente à operação interestadual, destacado no documento

fiscal de aquisição;
d) “ALQ interna” é a alíquota interna estabelecida na unidade federada de destino para as operações com o
bem e a mercadoria a consumidor final;
e) “ALQ interestadual” é a alíquota estabelecida pelo Senado Federal para a operação.
Fórmula do ICMS ST / DIFAL
ICMS ST DIFAL = [(V oper - ICMS origem) / (1 - ALQ interna)] x ALQ interna - (V oper x ALQ interestadual)
Líquido
V _ oper 
1  ( ALQ int erestadual * IPI  PIS  COFINS )
ICMSorigem  V _ oper * BaseICMS * ALQ int erestadual
V _ oper  ICMSorigem
BaseICMS _ ST _ DIFAL 
1  ALQ int erna
ICMS _ ST _ DIFAL  BaseICMS _ ST _ DIFAL * ALQ int erna  V _ oper * ALQ int erestadual
Exemplos em SD:
ICMS ST | Cálculo Atual do Sistema (Consumo) ICMS ST | Cálculo Atual do Sistema (Consumo)
ICMS ST Alíquota %Base Base NF Produto ICMS ST Alíquota %Base Base NF Produto
Valor Líquido 744,29 Valor Líquido 744,29
Valor Unitário 952,38 Valor Unitário 952,38
Valor Unitário + IPI 1.000,00 Valor Unitário + IPI 1.000,00
ICMS ST 20,00 100,00 1.000,00 80,00 ICMS ST 20,00 80,00 800,00 40,00
ICMS 12,00 100,00 1.000,00 120,00 ICMS 12,00 100,00 1.000,00 120,00
IPI 5,00 100,00 952,38 47,62 IPI 5,00 100,00 952,38 47,62
PIS 1,65 100,00 952,38 15,71 PIS 1,65 100,00 952,38 15,71
COFINS 7,60 100,00 952,38 72,38 COFINS 7,60 100,00 952,38 72,38
Total Nota Fiscal 1.080,00 Total Nota Fiscal 1.040,00
ICMS ST | Cálculo Conforme Conv. ICMS 52/2017 (Consumo) ICMS ST | Cálculo Conforme MG (Consumo)
ICMS ST Alíquota %Base Base NF Produto ICMS ST Alíquota %Base Base NF Produto
Valor Unitário 952,38 Valor Unitário 952,38
ICMS ST 20,00 100,00 1.100,00 100,00 ICMS ST 20,00 80,00 880,00 56,00
ICMS 12,00 100,00 1.000,00 120,00 ICMS 12,00 100,00 1.000,00 120,00
IPI 5,00 100,00 952,38 47,62 IPI 5,00 100,00 952,38 47,62
PIS 1,65 100,00 952,38 15,71 PIS 1,65 100,00 952,38 15,71
COFINS 7,60 100,00 952,38 72,38 COFINS 7,60 100,00 952,38 72,38
Em caso de benefício no estado de destino, qual deve ser a fórmula de
cálculo?
Líquido 744,29
V _ oper  V _ oper   1.000,00
1  ( ALQ int erestadual * IPI  PIS  COFINS ) 1  (0,18 *1,05  0,0165  0,076)
ICMSorigem  V _ oper * BaseICMS * ALQ int erestadual ICMSorigem  1.000,00 *100% *12%  120,00
V _ oper  ICMSorigem 1.000,00  120,00

BaseICMS _ ST _ DIFAL  * BaseDestino BaseICMS _ ST _ DIFAL  * 0,80  880,00
1  ALQ int erna 0,80
ICMS _ ST _ DIFAL  ( BaseICMS _ ST _ DIFAL * ALQ int erna )  (V _ oper * ALQ int erestadual )
ICMS _ ST _ DIFAL  880,00 * 20%  1.000,00 *12%
ICMS _ ST _ DIFAL  176,00  120,00  56,00
ICMS ST “Novo DIFAL”
visão de SD
Globalization Services, SAP
July 31st, 2017
CUSTOMER
ICMS ST “Novo DIFAL” – Solução Via BAdI em SD
Em 2016, alguns estados publicaram legislação alterando a base de cálculo do Diferencial de Alíquota
(calculado via ICMS ST em SD), porém sem padrão entre as fórmulas para formação da base de cálculo.
Para atender à necessidade de um cálculo diferenciado, a SAP disponibilizou BAdIs em SD.
As notas podem ser consultadas via ferramenta “Announcement of Legal Change”
SD: https://launchpad.support.sap.com/#/legalchangenotification/detail/GSCBBR-805
SAP Notes
2407798 - Brazil: BAdI for Recalculation of ICMS ST Base and Amount in a Consumption Goods or Assets Process
2406621 - Extension Class for ICMS ST Customer Implementation
2407805 - Call ICMS ST BAdI in TAXBRA Process
2407813 - Call ICMS ST BAdI in TAXBRJ Process
ICMS ST “Novo Difal”
Exemplo de Orientação para MG
Em 2016, MG publicou a Orientação Tributária DOLT/SUTRI nº 002/2016, que além de orientar o cálculo do
“Novo Difal” para as situações normais, também disponibilizou a fórmula de cálculo em caso de benefício no
destino.
“Novo DIFAL”
Cálculo Diferenciado do Diferencial de Alíquota em MG (SD via ICMS ST)
Cálculo Sem Alteração Cálculo Com Alteração / MG e Outros Estados

ICMS ST | Cálculo Atual do Sistema (Consumo) ICMS ST | Cálculo Conforme MG (Consumo)
1 0 0 % ICMS ST Alíquota %Base Base NF Produto ICMS ST Alíquota %Base Base NF Produto
B Valor Unitário 952,38 Valor Unitário 952,38
Valor Unitário + IPI 1.000,00
A Valor Unitário + IPI
ICMS ST 20,00 100,00 1.000,00
1.000,00
80,00
ICMS ST 20,00 100,00 1.100,00 100,00
S ICMS 12,00 100,00 1.000,00 120,00

ICMS
IPI
12,00
5,00
100,00 1.000,00
100,00 952,38
120,00
47,62
IPI 5,00 100,00 952,38 47,62
E PIS 1,65 100,00 952,38 15,71
PIS 1,65 100,00 952,38 15,71
COFINS 7,60 100,00 952,38 72,38
COFINS 7,60 100,00 952,38 72,38
Total Nota Fiscal 1.100,00
Total Nota Fiscal 1.080,00
ICMS ST | Cálculo Atual do Sistema (Consumo) ICMS ST | Cálculo Conforme MG (Consumo)
8 0 % ICMS ST Alíquota %Base Base NF Produto ICMS ST Alíquota %Base Base NF Produto
B Valor Unitário 952,38 Valor Unitário 952,38
A ICMS ST 20,00 80,00 800,00 40,00 ICMS ST 20,00 80,00 880,00 56,00
S ICMS
IPI
12,00
5,00
100,00 1.000,00
100,00 952,38
120,00
47,62
ICMS
IPI
12,00
5,00
100,00 1.000,00
100,00 952,38
120,00
47,62
E PIS 1,65 100,00 952,38 15,71 PIS 1,65 100,00 952,38 15,71
COFINS 7,60 100,00 952,38 72,38 COFINS 7,60 100,00 952,38 72,38
“Novo DIFAL”: BAdI para Cálculo do ICMS ST em SD
BAdI ICMS-ST
 BADI_J1B_EXTEND_TAXES
Como resultado, o sistema permite alterar a base e o valor do ICMS ST com os valores definidos na BAdI em:
 CV_ICMS_ST_AMOUNT: Valor do ICMS ST
 CV_ICMS_ST_BASE: Base do ICMS ST
Thank you.
Christine Handy
Globalization Product Management
ICMS ST e DIFAL
Visão de MM
ICMS–ST e DIFAL – visão de MM
Em 2016, alguns estados (por exemplo: MG, BA, SE, GO, entre outros) publicaram legislações alterando a base
de cálculo do ICMS ST e DIFAL, porém sem padrão entre as fórmulas para formação da base de cálculo.
Para atender à necessidade de um cálculo diferenciado, a SAP disponibilizou BAdIs no MM.
Announcement of Legal Change:

• MM: https://launchpad.support.sap.com/#/legalchangenotification/detail/GSCBBR-698
BAdI DIFAL BAdI ICMS-ST

 BADI_J1B_DIFAL_RECALCULATION  BADI_J1B_EXTEND_TAXES
SAP Notes
• 2408577 - DIFAL: BAdI for Recalculation - TAXBRJ Calculation Procedure
• 2408576 - DIFAL: BAdI for Recalculation - TAXBRA Calculation Procedure
• 2394557 - DIFAL: BAdI for Recalculation of Base Value in Incoming Process for Consumption
• 2407805 - Call ICMS ST BAdI in TAXBRA Process
• 2407813 - Call ICMS ST BAdI in TAXBRJ Process

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Fundo de Combate à Pobreza – SD

Leioute 4.00 da NF-e

© 2017 SAP SE or an SAP affiliate company. All rights reserved. ǀ PUBLIC 97

 Operação Interestadual com consumidor final

© 2017 SAP SE or an SAP affiliate company. All rights reserved. ǀ PUBLIC 98

 A solução foi entregue para os 2 esquemas de cálculo:

 Foram criados novos tipos de impostos.

 Programas de migração e de consistência foram modificados.

© 2017 SAP SE or an SAP affiliate company. All rights reserved. ǀ PUBLIC 99

 Os campos de base e alíquota de FCP entregues para a EC87/15 foram reutilizados.

 Alíquota ICMS para cálculo da ST diferente da alíquota interna:

 NT 2016.002 v1.20 Necessidade de

 Para atender o layout 4.00 da NF-e em situações que requeiram implementações

BADI_J1B_DISABLE_FCP / Método IS_FCP_DISABLED_IN_SD

 Alguns Estados regulamentaram o cálculo do “Novo DIFAL” para operações

BADI_J1B_EXTEND_TAXES / Método ICMS_ST_RECALCULATE (SAP note 2407798)

Notas obrigatórias para TAXBRA e TAXBRJ

Notas obrigatórias para TAXBRA

Notas obrigatórias para TAXBRJ

ISENÇÃO TAX CODE

 Compra para consumo intraestadual – registro do FCP sobre o ICMS

 Compra de material de revenda para entrega futura (ICMS + ICMS ST)

 Compra de material de consumo para entrega futura

 Compra de material de revenda em consignação

Pedido de compra Nota fiscal

Pedido de compra Nota fiscal

Alíquotas interestaduais de ICMS não contêm FCP

A incidência de FCP ocorre apenas na alíquota intraestadual

Pedido de compra Nota fiscal

Alíquotas interestaduais de ICMS não contêm FCP

A incidência de FCP ocorre apenas na alíquota intraestadual

DIFAL com base reduzida – FCP com base cheia

As condições de FCP sobre DIFAL são contabilizadas de forma semelhante ao DIFAL.

Alinhamento Referente ao Convênio ICMS 52/2017

Cláusula décima segunda Tratando-se de operação interestadual com bens e mercadorias

Cláusula décima quarta O imposto a recolher por substituição tributária será:

c) “ICMS origem” é o valor do imposto correspondente à operação interestadual, destacado no documento

e) “ALQ interestadual” é a alíquota estabelecida pelo Senado Federal para a operação.

ICMSorigem  V _ oper * BaseICMS * ALQ int erestadual

V _ oper  ICMSorigem 1.000,00  120,00

ICMS _ ST _ DIFAL  880,00 * 20%  1.000,00 *12%

ICMS _ ST _ DIFAL  176,00  120,00  56,00

Para atender à necessidade de um cálculo diferenciado, a SAP disponibilizou BAdIs em SD.

As notas podem ser consultadas via ferramenta “Announcement of Legal Change”

Cálculo Sem Alteração Cálculo Com Alteração / MG e Outros Estados

S ICMS 12,00 100,00 1.000,00 120,00

Para atender à necessidade de um cálculo diferenciado, a SAP disponibilizou BAdIs no MM.

Announcement of Legal Change:

BAdI DIFAL BAdI ICMS-ST

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