Sveučilište Sjever

FILIP ŠKVORC

BANKENVERBAND, Verhinderung von

Geldwäsche

Kritički prikaz

Varaždin, 2018.
 Sveučilište Sjever

BANKENVERBAND, Verhinderung von

Geldwäsche

Kritički prikaz

Filip Škvorc

OIB: 22849410868 , vanredni student

Studijski smjer: Poslovna ekonomija

Kolegij: Uvod u ekonomiju

Mentor: doc.dr.sc. Ante Rončević,

Varaždin, ožujak 2018.

 Sadržaj

1. Opći prikaz djela .................................................................................................................. 1

2. Kritička analiza sadržaja i strukture djela .................................................................... 1
2.1. Sadržaj .........................................................................................................................................1
2.2. Kompozicija .................................................................................................................................3
3. Kritička ocjena djela ........................................................................................................... 4
3.1. Naslov ...........................................................................................................................................4
3.2. Suvremenost, aktualnost i zanimljivost sadržaja ...................................................................4
3.3. Terminologija, jezik i stil .............................................................................................................5
3.4. Literatura ......................................................................................................................................5
4. Zaključak ............................................................................................................................... 6
 1. Opći prikaz djela
Znanstveni rad „Verhinderung von Geldwäsche“ dio je serijala članaka
njemačkog BankenVerbanda. Rad je izdan 2013. godine u Berlinu i govori o
problemima pranja novca te o metodama sprječavanja istog. Sastoji se od 9
poglavlja koja govore o sprječavanju pranja novca, tko je sve dužan pomagati u
sprječavanju pranja novca te koje zadaće imaju raznorazni sudionici tržišta u
sprječavanju istog. Nadalje, navedeno je nekoliko primjera, objašnjene su mjere
opreza te je objavljeno i nekoliko formulara kojima se može ta kriminalna radnja
prijaviti, a tu je i zakon o pranju novca.

2. Kritička analiza sadržaja i strukture djela

2.1. Sadržaj
Kako i sam autor navodi, u znanstvenom radu je riječ o sadržaju i
instrumentima sustava kako se najkvalitetnije može spriječiti pranje novca, koji su
uzroci pranja novca te tko je sve dužan upustiti se u borbe protiv te kriminalne radnje.
Autor kreće od objašnjavanja samog pranja novca te kako se ono kroz prevenciju
može spriječiti. Osim što daje konkretne primjere i zadatke u kojim djelatnostima se
najčešće dešava pranje novca, navodi i moguće sankcije i kazne za prijestupnike te
općenito informacije o zakonu o sprječavanju pranja novca. Nakon uvodnog
objašnjavanja na koje sve aspekte tržišta pranje novca ima utjecaj, autor prelazi na
metode sprječavanja pranja novca pri čemu se otvara pitanje kakve ono ima veze s
terorizmom. Autor objašnjava kako se kod financiranja terorizma ne mora nužno
novac zaraditi ilegalno, međutim ono služi za pripremu te kriminalne radnje. I ovdje
se traže pukotine u cjelokupnom sistemu kako bi se pripremili svi preduvjeti za
ilegalno kolanje novca kroz tržište.
Nakon prezentiranja složenosti pranja novca autor postavlja pitanje kako se
može spriječiti pranje novca. Jedini odgovor je prevencija. Pojašnjava kako je
sprječavanje pranja novca centralni dio borbe protiv kriminala, a ponajprije i zadatak
države. 1993. godine učinjen je prvi korak ka sprječavanju i to na način da se sve
više pojedinaca, poduzeća i gospodarstava privlači k suzbijanju pranja novca. Taj
trend se nastavlja kroz duži vremenski period. Poduzeća su dužna kroz

1
ispunjavanje zakonskih regulativa i pri bilo kakvoj sumnji na takvu radnju obavijestiti
državni kriminalistički ured. Postoji i baš za to definiran formular za prijavu koji je
dostupan u lokalnim kriminalističkim uredima. Nadalje autor objašnjava konkretne
primjere u kojim djelatnostima se najčešće događa pranje novca, a to su tržište
motornih vozila, tržišta jedrilica i motornih jahti, tržište skupe elektronike i tržište
ostalih luksuznih dobara. Također objašnjava kako je u 4. EU zakonu protiv pranja
novca donesen zakon o sankcijama i kaznama koje se kreću od 100000 eura pa
sve do 10 godina zatvora. U ovom dijelu se i navodi koje su sve dužnosti svih
uključenih u borbu protiv pranja novca. Svaki sudionik tržišta u bilo kojem trenutku
dužan je prijavit svoju sumnju, a on je, naravno, zaštićen anonimnošću. Postoje
različiti formulari koji se razlikuju po tome da li se prijavljuje neka privatna osoba ili
neko poduzeće. Autor objašnjava kako je neko poduzeće u slučaju neuobičajenih
pojava to dužno istražiti te isto tako dokumentirati. Uz to navedeni su i konkretni
primjeri. Ukoliko neka stranka želi kupiti automobil i platiti u gotovini, a nema neki
osobni dokument za identifikaciju, posao se ne smije se sklopiti. Zbog prevencije o
pranju novca autosalon je dužan odmah prijaviti slučaj nadležnim službama koje
potom poduzimaju daljnje korake. Poduzeća općenito moraju voditi brigu o tome da
ona ne budu iskorištena za pranje novca. Naveden je još jedan primjer sa
posrednikom u trgovini nekretninama kojem u ured dolaze dvije osobe, muškarac i
žena. Nakon uvodnog pozdrava oboje bez surađivanja s posrednikom gledaju
pismene ponude stanova koje se tamo nalaze. Nakon upita posrednika što traže,
oni odgovaraju samo s „malo razgledavamo“. Nakon nekog vremena oboje prilaze k
posredniku s prijedlogom da bi muškarac iznajmio stan,ali bi ga dao ženi na
korištenje te traži posrednika da im ponudi neki stan u skladu s kvadraturom,
lokacijom itd. Navodi kako je svrha najma stana otvaranje kozmetičkog salona.
Nakon dužeg propitkivanja posrednik nekretninama dolazi do zaključka da je žena
članica upravnog odbora općine i da želi pauzu u svom zanimanju, da se želi baviti
kozmetikom, ali i da već ima poslovnog partnera koji bi ulagao u njenu djelatnost.
Načelno ne postoje nikakve naznake pranja novca, međutim ako postoji bilo kakva
sumnja posrednika nekretninama, on je dužan odmah moguće nepravilnosti prijaviti
nadležnim službama.
Autor rada nadalje navodi koje su mjere opreza kod pranja novca. Tako
imamo mjere opreze banaka i mjere opreza svih ostalih sudionika na tržištu. Mjere
banaka su jako dalekosežne po tom pitanju. Svaka banka ima zaposlenika koji je

2
 zadužen za mogući slučaj pranja novca te predstavnika u tom području. Sve
transakcije i moguća poslovanja podvrgnute su IT – osiguranom pregledu. Sva
poslovna polja banaka se redovito rizično analiziraju kako ne bi došlo do nekih
nepravilnosti. Svaki zaposlenik se školuje u banci o mjerama prevencija pranja
novca. Autor navodi kako se na završnoj godišnjoj skupštini također provjeravaju
moguće nepravilnosti. S druge strane autor objašnjava koje su mjere svih sudionika
na tržištu. Svaki sudionik mora proći kontrolu i sigurnosne mjere koje služe pri
suzbijanju pranja novca te se mora adekvatno školovati o tom problemu, što znači
da mora biti prisutan na prikladnim seminarima o tome. Nadalje je prikaz modela
formulara kojim se prijavljuje dotična stranka ako se pojavi sumnja o pranju novca.
U zadnjem dijelu znanstvenoga rada naveden je rječnik ključnih pojmova. Neki od
njih su: kazneni iznos, dokumentacija, pranje novca, zakon o pranju novca, kreditni
zakon, dužnost prijavljivanja, politički eksponirana osoba, postojanje sumnje,
poslovni partner, gospodarski ovlašten itd.

2.2. Kompozicija
Znanstveni rad Verhinderung von Geldwäsche podijeljen je u dodatne
odlomke teksta koji čine sadržajnu strukturu sa zasebnim naslovima te govore o
problemu i svrsi sprječavanja pranja novca navodeći primjere iz svakodnevnog života
ljudi. Tekstualni odlomci su jasno odvojeni i tabličnim prikazima ilustrirani su
konkretni primjeri iz svakodnevnog života tako da je veoma razumljivo i pregledno
predstavljen sadržaj znanstvenoga rada. Koristi se sadržaj pojma i svrha
sprječavanja pranja novca kao uvod, pa nekoliko konkretnih primjera služe za
razumijevanje spomenute terminologije. Na kraju znanstvenog rada nalaze se
formulari za prijavu pranja novca. Njima se želi probuditi svijest kod čitatelja o toj
temi, ali i spriječiti ponavljanje tog čina. Autor često i primjereno koristi primjere iz
svakodnevnog života kako bi nam lakše predočio probleme vezane uz kriminalne
radnje pranja novca. Također, u dva primjera koristi citate referirajući se na izvorni
tekst.
Cjelokupni znanstveni rad s tekstom, priloženim formularima i primjerima u
tabličnom prikazu zauzima ukupno dvadeset i osam stranica .

3
 3. Kritička ocjena djela
3.1. Naslov

Naslov znanstvenog rada je Verhinderung von Geldwäsche. Budući da se u

tekstu radi o pranju novca i o instrumentima suzbijanja istog u unutarnjoj i vanjskoj
koordinaciji i integraciji sustava, naslov u potpunosti odgovara sadržaju. Odmah
ispod naslova u nekoliko je rečenica proširen njegov sadržaj objašnjavajući vezu
sustava sprječavanja pranja novca sa sustavom gospodarstva i tržišta.

3.2. Suvremenost, aktualnost i zanimljivost sadržaja

Iako je znanstveni rad napisan prije pet godina, aktualnost teme i dalje je
prisutna jer se rad primarno fokusira na sustav sprječavanja pranja novca koji je
prisutan u svakom tržištu. Autor u uvodu i razradi znanstvenog rada govori o pojmu
i svrsi sprječavanja pranja novca navodeći na koje se konkretne zadatke navedeni
sustav odnosi. Odmah nam je jasno koji je cilj, a u sljedećem odlomku autor počinje
detaljnu razradu sredstava kojima se može postići zadani cilj.
Detaljno i koristeći razumljivu znanstvenu terminologiju pojašnjava zašto su mjere
opreza važne te kako izravno utječu na gospodarstvo i tržište u cjelini. U uvodnom
dijelu rada definira pranje novca te složenost njegove problematike iznoseći
nekoliko konkretnih primjera. Nakon razrade uvoda o pranja novca i njegovih
posljedica, autor iznosi primjere koji se provlače kroz ostatak rada i važni su za
razumijevanje njegovog sadržaja. Autor sadržaj iznosi na na zanimljiv način
nadopunjujući tekstualne definicije tabličnim prikazima i tako uspijeva pregledno
sumirati najvažniji sadržaj što čitatelju olakšava razumijevanje znanstvenoga rada.
Čitavim sadržajem provlače se tri pojma: pranje novca, mjere suzbijanja tog
problema i odgovorno ponašanje svakog pojedinca. Poštivanjem navedenih
zahtjeva nastaju najučinkovitiji sustavi sprječavanja pranja novca čime autor jasno
izražava svrhu svog teksta i daje konkretne upute kako ga primijeniti u praksi.
Sadržaj znanstvenog rada koncizan je i međusobno povezan u jasnoj putanji
izlaganja od uvoda, razrade i zaključka, uz nekoliko digresija potrebnih za dublje
razumijevanje sadržaja.

4
 Rječnik najvažnijih pojmova na kraju znanstvenog rada odlično je sredstvo
testiranja razumijevanja proučenog sadržaja, potvrđujući udžbenički karakter cijelog
teksta.

3.3 Terminologija, jezik i stil

Tekst je pisan pregledno, započet uvodnim dijelom koje jasno objašnjava o

čemu će u nastavku biti riječ, stavljajući naglasak na važnost i aktualnost teme
teksta.
Stil pisanja je jasan i jednostavan uz pravilno korištenje znanstvene
terminologije. Istu terminologiju autor koristi u cijelom rado, jasno iznoseći željeni
sadržaj. Tekst je zanimljiv jer autor koristi konkretne primjere iz svakodnevnog života,
tablične prikaze.
U nekoliko navrata upitan je logičan raspored teksta kao npr. u slučaju iznošenja
mjere opreza protiv sprječavanja pranja novca. Autor je odmah prešao na stilove
rukovođenja, a tek je onda uslijedio tablični prikaz primjera i njihovih međusobnih
odnosa.

3.4 Literatura

Autor na uobičajen način citira tuđe spoznaje, stavove i podatke. Klasifikacije i

teorije iznosi objektivno uz primjere koristeći ih kao pripremu za iznošenje svojih
zaključaka. Tako je teoriju pranja novca i suzbijanje istoga izložio objektivno i
kritički, uz jasna tekstualna i konkretna objašnjenja, navodeći prednosti i slabosti
svih sudionika tržišta. Na kraju se ne priklanja nikome, nego ih koristi kao prikaz
složenosti pranja novca. Osim toga, citira i dva druga znanstvena članka.1

1. www.gesetze-im-internet.de – Titelsuche: „Geldwäschegesetz“ beziehungsweise

„GwG“.
2. Die Hinweise zu dem Beispielfall erstrecken sich zur Veranschaulichung ausschließlich auf
das Geldwäschegesetz. Andere recht-liche Bezüge – etwa allgemeine, gewerberechtliche,
steuerrechtliche oder sonstige – bleiben außer Betracht

5
 4. Zaključak
U znanstvenom radu su na jasan i terminološki točan način izneseni najvažniji
elementi u sustavu sprječavanja pranja novca te koordinacija s ostalim sustavima u
poduzeću. Tekst je započet uvodom o samom pojmu, njegovoj svrsi i konkretnim
primjerima koje on podrazumijeva, a zatim su detaljno razrađeni instrumenti
sprječavanja oslanjajući se na postojeće teorije i istraživanja. Aktivno se oslanja na
postojeću literaturu pravilno citirajući izvor informacija. Nakon uvoda i utvrđivanja
problematike tekst završava zaključnim primjerima, mjerama sigurnosti, prikladnim
primjerima formulara i završnim rječnikom najvažnijih pojmova.
Poboljšati bi se mogao odnos teksta i primjera u tabličnom prikazu radi bolje
preglednosti i bržeg pamćenja, a ja bih osobno još uveo neki dijagram ili grafički
prikaz. Nešto slično kako je na predavanju iz kolegija „Uvod u ekonomiju“ grafički
objašnjen dijagram kružnog toka. Naslov je dodijeljen u skladu sa sadržajem. Iako
strukturno i sadržajno zasebna cjelina, ova tema mi se čini nezaobilazan dio
upravljanja tržišta i gospodarstva.