PT.

AMING
SKEDUL PENAGIHAN PIUTANG
JANUARI - APRIL 2011
Rencana Penjualan Penjualan Piutang Penagihan
Periode
Penjualan Tunai(60%) Kredit(40%) Netto Januari Februari
Saldo Awal 1,600,000 1,600,000 -
Januari 5,000,000 3,000,000 2,000,000 2,000,000 - 2,000,000
Februari 8,000,000 4,800,000 3,200,000 3,200,000 - -
Maret 6,000,000 3,600,000 2,400,000 2,400,000 - -
April 5,000,000 3,000,000 2,000,000 2,000,000 - -
Total 24,000,000 14,400,000 9,600,000 11,200,000 1,600,000 2,000,000

PT. AMING
ANGGARAN PIUTANG
JANUARI - APRIL 2011
Keterangan Januari Februari
Saldo Awal 1,600,000 2,000,000
Penjualan Kredit 2,000,000 3,200,000
Jumlah 3,600,000 5,200,000
Penagihan 1,600,000 2,000,000
Saldo Akhir 2,000,000 3,200,000

Harga Pokok Penjualan 70% dari Penjualan

Keterangan Penjualan HPP
Januari 5,000,000 3,500,000
Februari 8,000,000 5,600,000
Maret 6,000,000 4,200,000
April 5,000,000 3,500,000

PT. AMING
ANGGARAN HARGA POKOK PENJUALAN
JANUARI - APRIL 2011
Keterangan Januari Februari
Persediaan Awal 4,800,000 6,480,000
Pembelian 5,180,000 4,480,000
Persediaan Siap Untuk Dijual 9,980,000 10,960,000
Persediaan Akhir 6,480,000 5,360,000
Harga Pokok Penjualan 3,500,000 5,600,000

PT. AMING
SKEDUL PEMBAYARAN HUTANG
JANUARI - APRIL 2011
Pembelian Pembelian Hutang Pelunasan
Periode Pembeian
Tunai(50%) Kredit(50%) Netto Januari Februari
Saldo Awal 1,680,000 1,680,000 -
Januari 5,180,000 2,590,000 2,590,000 2,590,000 - 2,590,000
Februari 4,480,000 2,240,000 2,240,000 2,240,000 - -
Maret 3,640,000 1,820,000 1,820,000 1,820,000 - -
April 2,940,000 1,470,000 1,470,000 1,470,000 - -
Total 16,240,000 8,120,000 8,120,000 9,800,000 1,680,000 2,590,000

PT. AMING
ANGGARAN HUTANG
JANUARI - APRIL 2011
Keterangan Januari Februari
Saldo Awal 1,680,000 2,590,000
Pembelian Kredit 2,590,000 2,240,000
Jumlah 4,270,000 4,830,000
Pelunasan Hutang 1,680,000 2,590,000
Saldo Akhir 2,590,000 2,240,000

PT. AMING
ANGGARAN PENERIMAAN KAS
JANUARI - APRIL 2011
Keterangan Januari Februari
Penjualan Tunai 3,000,000 4,800,000
Penagihan 1,600,000 2,000,000
Total 4,600,000 6,800,000

PT. AMING
ANGGARAN PENGELUARAN KAS
JANUARI - APRIL 2011
Keterangan Januari Februari
Pelunasan Hutang 1,680,000 2,590,000
Pembelian Tunai 2,590,000 2,240,000
Gaji Tetap 250,000 250,000
Sewa Gedung 200,000 200,000
Komisi(15%) 750,000 1,200,000
Biaya Lain - Lain 250,000 400,000
Pembelian Gedung 300,000 -
Hutang Jangka Panjang 100,000 100,000
Biaya Bunga 40,000 38,000
Total 6,160,000 7,018,000

PT. AMING
ANGGARAN KAS SEMENTARA
JANUARI - APRIL 2011
Keterangan Januari Februari
Saldo Awal 1,100,000 -460,000
Penerimaan Kas 4,600,000 6,800,000
Jumlah 5,700,000 6,340,000
Pengeluaran Kas 6,160,000 7,018,000
Saldo Akhir -460,000 -678,000

PT. AMING
ANGGARAN KAS FINAL
JANUARI - APRIL 2011
Keterangan Januari Februari
Saldo Awal 1,100,000 1,510,000
Penerimaan Kas 4,600,000 6,800,000
Hutang 2,000,000 -
Jumlah 7,700,000 8,310,000
Pengeluaran Kas 6,160,000 7,018,000
Pinjaman - -
Bunga Pinjaman 30,000 30,000
Saldo Akhir 1,510,000 1,262,000

Keterangan :
Pinjaman (Hutang) 2,000,000 Bunga Pinjaman 18% x 2.000.000 / 12
Dibayar: 30000
Maret 1,000,000 Bunga Pinjaman 18% x 1.000.000 / 12
April 500,000 15000
Sisa(Mei) 500,000 Bunga Pinjaman 18% x 500.000 / 12
7500

PT. AMING
ANGGARAN BIAYA OPERASIONAL
JANUARI - APRIL 2011
Keterangan Januari Februari
Gaji Tetap 250,000 250,000
Sewa Gedung 200,000 200,000
Komisi(15%) 750,000 1,200,000
Biaya Lain - Lain 250,000 400,000
Pembelian Gedung 300,000 -
Hutang Jangka Panjang 100,000 100,000
Biaya Bunga 40,000 38,000
Biaya Amortisasi Asuransi 20,000 20,000
Biaya Penyusutan 50,000 50,000
Total 1,960,000 2,258,000

PT. AMING
ANGGARAN AKTIVA TETAP
JANUARI - APRIL 2011
Keterangan Januari Februari
Saldo Awal 2,400,000 2,650,000
Pembelian Aktiva Tetap 300,000 -
Jumlah 2,700,000 2,650,000
Penjualan Aktiva Tetap - -
Penyusutan 50,000 50,000
Saldo Akhir 2,650,000 2,600,000

PT. AMING
ANGGARAN LABA/RUGI
JANUARI - APRIL 2011
Keterangan Januari Februari Maret
Sales 5,000,000 8,000,000 6,000,000
CGS 3,500,000 5,600,000 4,200,000
Gross Profit 1,500,000 2,400,000 1,800,000
Operating Expense 1,590,000 2,188,000 1,771,000
Gain/loss -90,000 212,000 29,000

PT. AMING
ANGGARAN NERACA
JANUARI - APRIL 2011
Cash 1,219,500 Account Payable
Account Receivable 2,000,000 Long Term Liabilities
Merchandise Inventory 4,240,000 Short Term Liabilities
Prepaid Insurance 120,000
Fixed Assets 2,500,000 Capital Stock
R/E , Beginning
Gain
Total R/E
10,079,500
 Penagihan
Maret April
- -
- -
3,200,000 -
- 2,400,000
- -
3,200,000 2,400,000

Maret April
3,200,000 2,400,000
2,400,000 2,000,000
5,600,000 4,400,000
3,200,000 2,400,000
2,400,000 2,000,000

Maret April
5,360,000 4,800,000
3,640,000 2,940,000
9,000,000 7,740,000
4,800,000 4,240,000
4,200,000 3,500,000

Pelunasan
Maret April
- -
- -
2,240,000 -
- 1,820,000
- -
2,240,000 1,820,000

Maret April
2,240,000 1,820,000
1,820,000 1,470,000
4,060,000 3,290,000
2,240,000 1,820,000
1,820,000 1,470,000

Maret April
3,600,000 3,000,000
3,200,000 2,400,000
6,800,000 5,400,000

Maret April
2,240,000 1,820,000
1,820,000 1,470,000
250,000 250,000
200,000 200,000
900,000 750,000
300,000 250,000
- -
100,000 100,000
36,000 34,000
5,846,000 4,874,000

Maret April
-678,000 276,000
6,800,000 5,400,000
6,122,000 5,676,000
5,846,000 4,874,000
 276,000 802,000

Maret April
1,262,000 1,201,000
6,800,000 5,400,000
- -
8,062,000 6,601,000
5,846,000 4,874,000
1,000,000 500,000
15,000 7,500
1,201,000 1,219,500

8% x 2.000.000 / 12

8% x 1.000.000 / 12

8% x 500.000 / 12

Maret April
250,000 250,000
200,000 200,000
900,000 750,000
300,000 250,000
- -
100,000 100,000
36,000 34,000
20,000 20,000
50,000 50,000
1,856,000 1,654,000

Maret April
2,600,000 2,550,000
- -
2,600,000 2,550,000
- -
 50,000 50,000
2,550,000 2,500,000

April Total
5,000,000 24,000,000
3,500,000 16,800,000
1,500,000 7,200,000
1,561,500 7,110,500
-61,500 89,500

e 1,470,000
bilities 1,600,000
bilities 500,000
3,570,000
5,000,000
g 1,420,000
89,500
1,509,500
10,079,500