Professional Documents
Culture Documents
Halaman/
Page
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian …………… 1-4 .…….…Consolidated Statement of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Consolidated Statement of Profit and Loss and Other
Lain Konsolidasian….….….….….….….….….… 5-6 …………………………..Comprehensive Income
Laporan Arus Kas Konsolidasian .............................. 8-9 .……………...Consolidated Statement of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian ....... 10-205 .....…Notes to the Consolidated Financial Statements
***************************
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
ASET ASSETS
Kas 1.802.817 2a,2d,4 2.215.341 Cash
Giro pada bank lain 2a,2d,2e Current accounts with other banks
pihak ketiga 465.147 2m,6 261.797 third parties -
Cadangan kerugian
penurunan nilai (56) (56) Allowance for impairment losses
465.091 261.741
Cadangan kerugian
penurunan nilai (5.197) (9.059) Allowance for impairment losses
12.149.230 12.777.516
Wesel ekspor dan tagihan lainnya 2d,2i, Bills and other receivables
- pihak ketiga 10.528 2m,11 10.539 third parties -
63.005.997 63.419.185
Cadangan kerugian
penurunan nilai (532.081) (664.585) Allowance for impairment losses
62.473.916 62.754.600
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes to the consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan statements form an integral part of these consolidated
konsolidasian ini secara keseluruhan. financial statements taken as whole.
1
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
5.266.891 5.370.120
Cadangan kerugian
penurunan nilai (727.030) (719.184) Allowance for impairment losses
4.539.861 4.650.936
2d,2m,2o,2af
Penyertaan saham 31.984 15,42 31.984 Investment in shares
Cadangan kerugian
penurunan nilai (1.303) (1.303) Allowance for impairment losses
30.681 30.681
Aset pajak tangguhan - neto 132.377 2ac,26c 137.253 Deferred tax assets - net
Bunga yang masih akan diterima 615.223 2d,17 654.771 Interest receivables
2d,2m,2q,
Aset lain-lain - neto 1.414.602 2r,2s,18 1.306.084 Other assets - net
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes to the consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan statements form an integral part of these consolidated
konsolidasian ini secara keseluruhan. financial statements taken as whole.
2
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
LIABILITAS LIABILITIES
78.364.040 73.029.838
275.757 495.208
5.965.859 5.628.485
Efek hutang yang diterbitkan - neto 2.311.758 1f,2d,2x,23 2.311.606 Debt securities issued - net
Bunga yang masih harus dibayar 157.400 2d,27 162.024 Interest payable
Liabilitas pajak tangguhan - netto 110.496 2ac, 26 72.560 Deferred tax liability - net
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes to the consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan statements form an integral part of these consolidated
konsolidasian ini secara keseluruhan. financial statements taken as whole.
3
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
5.750.795 4.958.182
Bank Bank
- pihak ketiga 268.123 666.221 third parties -
Total dana syirkah temporer 6.018.918 5.624.403 Total temporary syirkah fund
EKUITAS EQUITY
Revaluation surplus
Surplus dari revaluasi aset tetap 1.592.653 1.592.653 of fixed assets
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes to the consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan statements form an integral part of these consolidated
konsolidasian ini secara keseluruhan. financial statements taken as whole.
4
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
2.760.393 2.578.839
BEBAN BUNGA DAN INTEREST EXPENSE AND
BAGI HASIL SYARIAH (1.288.622) 2z,34 (1.168.637) SHARIA PROFIT SHARING
PENDAPATAN BUNGA NET INTEREST
DAN SYARIAH NETO 1.471.771 1.410.202 AND SHARIA INCOME
(1.039.086) (961.090)
LABA OPERASIONAL 589.710 591.438 OPERATING INCOME
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes to the consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan statements form an integral part of these consolidated
konsolidasian ini secara keseluruhan. financial statements taken as whole.
5
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes to the consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan statements form an integral part of these consolidated
konsolidasian ini secara keseluruhan. financial statements taken as whole.
6
The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016 March 31, 2017 and December 31, 2016
(Disajikan dalam jutaan rupiah, (Expressed in millions of rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Kerugian
Pengukuran
Kembali
Program Jumlah equity
Imbalan Pasti yang dapat
- Setelah Pajak diatribusikan
Modal Tangguhan/ kepada pemilik
ditempatkan Loss from Surplus dari entitas induk/
dan disetor Tambahan Remeasurement revaluasi Saldo Laba/Retained Earnings Total Equity
penuh/ modal of Defined aset tetap/ attributable to Kepentingan
Issued and disetor/ Benefit Plan Revaluation Telah ditentukan Belum ditentukan equity holders non-pengendali/
Catatan/ Fully Paid Additional - Net Of surplus of penggunaannya/ penggunaannya/ of the parent Non-controlling Total ekuitas/
Notes Capital paid-in capital Deferred Tax fixed assets Appropriated Unappropriated entity interest Equity
Saldo 31 Desember 2015 2.424.073 823.423 (135.945) - 3.070.463 1.530.866 7.712.880 44.338 7.757.218 Balance as of December 31, 2015
Saldo 31 Desember 2016 2.424.073 823.423 (141.967) 1.592.653 3.620.012 1.313.633 9.631.827 42.401 9.674.228 Balance as of December 31, 2016
Perubahan kepentingan
non - pengendali - - - - - - - - - Change in non - controlling interest
Pembagian laba tahun 2016 Distribution of 2016 income:
Cadangan umum 32 - - - - 441.667 (441.667) - (2.286) (2.286) General reserve
Dividen kas 2ag, 32 - - - - - (862.969) (862.969) (1.570) (864.539) Cash dividend
Laba (rugi) tahun berjalan - - - - - 448.621 448.621 708 449.329 Income (loss) for the year
Laba (rugi) komprehensif Comprehensive income (loss)
tahun berjalan - - (97) - - - (97) - (97) for the year
Saldo 31 Maret 2017 2.424.073 823.423 (142.064) 1.592.653 4.061.679 457.618 9.217.382 39.253 9.256.635 Balance as of March 31, 2017
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan The accompanying notes to the consolidated financial statements form an integral part of these
keuangan konsolidasian ini secara keseluruhan. consolidated financial statements taken as whole.
7
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes to the consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan statements form an integral part of these consolidated
konsolidasian ini secara keseluruhan. financial statements taken as whole.
8
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Kas dan setara kas pada akhir Cash and cash equivalents at
tahun terdiri dari: end of the year consisted of:
Kas 1.802.817 4 1.766.026 Cash
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 5.554.528 5 4.780.237 Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain 465.147 6 278.590 other banks
Penempatan pada Bank
Indonesia dan bank lain - Placements with Bank
jangka waktu jatuh tempo Indonesia and other banks -
tiga bulan atau kurang sejak maturing within three months or
tanggal perolehan 12.128.130 6.764.904 less since the acquisition date
Total kas dan setara kas 19.950.622 13.589.757 Total cash and cash equivalents
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes to the consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan statements form an integral part of these consolidated
konsolidasian ini secara keseluruhan. financial statements taken as whole.
9
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH
JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016
PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE PERIOD THEN ENDED
31 MARET 2017 DAN 2016 MARCH 31, 2017 AND 2016
10
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH
JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016
PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE PERIOD THEN ENDED
31 MARET 2017 DAN 2016 MARCH 31, 2017 AND 2016
Pada tanggal 12 September 2007, nama Bank On September 12, 2007, the name of the
diubah menjadi PT Bank Pembangunan Bank was changed to PT Bank Pembangunan
Daerah Jawa Barat dan Banten berdasarkan Daerah Jawa Barat dan Banten based on the
pengesahan dari Menteri Kehakiman dan Hak approval of the Minister of Justice and Human
Asasi Manusia melalui surat No. W8-02673 Rights in its letter No. W8-02673HT.01.04-
HT.01.04-TH.2007. Berdasarkan Surat TH.2007. Based on the Bank‟s of Board
Keputusan Direksi No. 1065/SK/DIR - Directors‟ Decision Letter No. 1065/SK/DIR -
PPN/2007 tanggal 29 Nopember 2007, Bank PPN/2007 dated November 29, 2007, the
mengubah penyebutan nama menjadi “Bank Bank changed its call name to “Bank Jabar
Jabar Banten”. Banten”.
Berdasarkan pasal 3 Anggaran Dasar, Bank According to article 3 of the Bank's Articles of
didirikan dengan maksud dan tujuan untuk Association, the Bank's objective is to engage
berusaha di bidang perbankan. Untuk in the banking business. To achieve this
mencapai maksud dan tujuan tersebut, ruang objective, the scope of the Bank‟s activities is
lingkup kegiatan Bank antara lain adalah: mainly the following:
- menghimpun dana dari masyarakat dalam - to collect public funds in the form of demand
bentuk simpanan berupa giro, deposito deposits, time deposits, certificates of
berjangka, sertifikat deposito, tabungan deposits, savings and/or other similar forms;
dan/atau bentuk lainnya yang dipersamakan
dengan itu;
11
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Berdasarkan pasal 3 Anggaran Dasar, Bank According to article 3 of the Bank's Articles of
didirikan dengan maksud dan tujuan untuk Association, the Bank's objective is to engage
berusaha di bidang perbankan. Untuk in the banking business. To achieve this
mencapai maksud dan tujuan tersebut, ruang objective, the scope of the Bank‟s activities is
lingkup kegiatan Bank antara lain adalah mainly the following (continued):
(lanjutan):
- menempatkan dana pada, meminjam dana - to place fund in, obtain borrowings from, or
dari, atau meminjamkan dana kepada bank provide financing to other banks, either by
lain, baik dengan menggunakan surat, letter, telecommunication facilities, sight
sarana telekomunikasi maupun dengan letters of credit (L/C), cheque or other
wesel unjuk, cek atau sarana lainnya; dan facilities; and
- melakukan kegiatan dalam valuta asing dan - to conduct activities in foreign currency
atau bertindak sebagai Bank Devisa dengan transactions and or serve as Foreign
memenuhi ketentuan yang ditetapkan oleh Exchange Bank in compliance with the
yang berwenang. regulation prescribed by the authority.
Pada tanggal 31 Maret 2017, Bank memiliki 63 As of March 31, 2017, the Bank has 63 branch
kantor cabang, 311 kantor cabang pembantu, offices, 311 sub-branches, 337 cash offices
337 kantor kas dan 144 payment point (31 and 144 payment points (December 31, 2016:
Desember 2016: 63 kantor cabang, 311 kantor 63 branch offices, 311 sub-branches, 337 cash
cabang pembantu, 337 kantor kas dan 142 offices and 142 payment points) (unaudited).
payment point) (tidak diaudit).
12
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Based on the Bank‟s Annual General
Tahunan Bank tanggal 29 Maret 2017 yang Stockholders‟ Meeting held on March 29 2017,
berita acaranya dibuat oleh Notaris R. Tendy as recorded under the notarial No. 140 of
Suwarman, S.H., No. 140, susunan Dewan notary Tendy Suwarman, S.H., the
Komisaris dan Direksi Bank adalah sebagai composition of the Bank‟s Board of
berikut: Commissioners and Board of Directors are as
follows:
31 Maret 2017 March 31, 2017
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama Independen Klemi Subiyantoro Independent President Commisioner
Komisaris Muhadi Commissioner
Komisaris Independen Rudhyanto Mooduto Independent Commissioner
Komisaris Independen Yayat Sutaryat Independent Commissioner
Komisaris Independen Suwarta Independent Commissioner
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Based on the Bank‟s Annual General
Tahunan Bank tanggal 23 Maret 2016 yang Stockholders‟ Meeting held on March 23, 2016,
berita acaranya dibuat oleh Notaris R. Tendy as recorded under the notarial No. 61 of notary
Suwarman, S.H., No.61, susunan Dewan Tendy Suwarman, S.H., the composition of the
Komisaris dan Direksi Bank adalah sebagai Bank‟s Board of Commissioners and Board of
berikut: Directors are as follows:
13
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Pada tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember As of March 31, 2017 and December 31, 2016,
2016, Kepala Divisi Sekretaris Perusahaan the Bank‟s Corporate Secretary Head is Hakim
adalah Hakim Putratama, sesuai dengan Surat Putratama, based on Director Decision Letter
Keputusan Direksi No. 532/SK/DIR-SDM/2015 No. 532/SK/DIR-SDM/2015 dated May 28,
tanggal 28 Mei 2015. 2015.
Pada tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember As of March 31, 2017 and December 31, 2016,
2016, Kepala Divisi Audit Internal Bank adalah the Bank‟s Internal Audit Head is Gegeg
Gegeg Mintorogo, sesuai dengan Surat Mintorogo, based on Director Decision Letter
Keputusan Direksi No. 532/SK/DIR-SDM/2015 No. 532/SK/DIR-SDM/2015 dated May 28,
tanggal 28 Mei 2015. 2015.
Susunan Dewan Komite Audit Bank pada The composition of the Bank‟s Audit
tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016 Committee as of March 31, 2017 and
berdasarkan Surat Keputusan Dewan December 31, 2016 based on the Board of
Komisaris No. 04/SK/DK/2016 tanggal 30 Commissioners‟ Decision No. 04/SK-
Maret 2016, Surat Keputusan Direksi No. DK/2016, dated March 30, 2016, the Board of
0433/SK/DIR-CS/2016 tanggal 10 Mei 2016 Directors‟ Decision No. 0433/SK/DIR-CS/2016
dan Surat Keputusan Direksi No. dated May 10, 2016 and the Board of
0811/SK/DIR-CS/2016 tanggal 19 September Directors‟ Decision
2016 adalah sebagai berikut: No. 0811/SK/DIR-CS/2016 dated
September 19, 2016 are as follows:
14
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Pada tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember As of March 31, 2017 and December 31, 2016,
2016, Bank memiliki karyawan masing-masing the Bank has 7,678 and 7,634 employees,
sebanyak 7.678 dan 7.634 orang (tidak respectively (unaudited).
diaudit).
Pada tahun 2010, Bank menawarkan In 2010, the Bank offered 2,424,072,500
2.424.072.500 saham, atau 25% dari jumlah shares, or 25% of the total Bank‟s shares, to
saham Bank, kepada masyarakat pada harga the public at an offering price of Rp600 (full
penawaran sebesar Rp600 (nilai penuh) per amount) per share. The offering shares are
saham. Saham yang ditawarkan merupakan Class B shares with a nominal value of Rp250
saham Seri B dengan harga nominal Rp250 (full amount) per share. The public offering
(nilai penuh) per lembar saham. Penawaran became effective based on Letter from
umum tersebut telah memperoleh pernyataan Bapepam-LK No. S-5901/BL/2010 dated
efektif berdasarkan surat dari Bapepam-LK June 29, 2010. The total proceed of this public
No. S-5901/BL/2010 tanggal 29 Juni 2010. offering amounted to Rp1,454,443. The excess
Total penerimaan dari penawaran umum of the share offer price over the par value per
tersebut sebesar Rp1.454.443. Selisih lebih share was recognized as “Additional Paid in
antara harga penawaran per saham dengan Capital”, which is presented under the Equity
nilai nominal per saham dicatat sebagai section of the consolidated statement of
“Tambahan Modal Disetor”, yang disajikan financial position.
pada bagian Ekuitas pada laporan posisi
keuangan konsolidasian.
Pada tanggal 8 Juli 2010, saham Bank secara On July 8, 2010, the Bank‟s shares have been
resmi telah tercatat di Bursa Efek Indonesia. officially listed on the Indonesia Stock
Jumlah saham Bank yang tercatat di Bursa Exchange. Total shares of the Bank listed on
Efek Indonesia sebanyak 2.424.072.500 saham the Indonesia Stock Exchange were
seri B atau 25% dari jumlah saham Bank. 2,424,072,500 class B shares or 25% of the
total Bank‟s shares.
15
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Bank telah menerbitkan obligasi sebanyak 7 The Bank issued 7 (seven) series of bonds
(tujuh) kali sejak tanggal 8 Juli 1991 sampai from July 8, 1991 to March 31, 2017, with the
dengan 31 Maret 2017 dengan rincian sebagai details as follows:
berikut:
Nama Obligasi/ Jumlah Nominal/ Jangka Waktu/ Jatuh Tempo/ Tingkat Bunga/
Name of Bonds Nominal Amount Term Maturity Date Interest
Obligasi I Bank Jabar/ 25.000 5 tahun/years 8 Juli/ mengambang hingga jatuh tempo/
Bank Jabar Bonds I July 8, 1996 *) floating rate until maturity
Obligasi II Bank Jabar/ 50.000 5 tahun/years 2 Juli/ mengambang hingga jatuh tempo/
Bank Jabar Bonds II July 2, 1998 *) floating rate until maturity
Obligasi III Bank Jabar/ 150.000 5 tahun/years 18 April/ 16,25% tetap untuk tahun pertama,
Bank Jabar Bonds III April 18, 2005 *) mengambang untuk tahun berikutnya
hingga jatuh tempo
16,25% fixed for first years,
floating for remaining years
until maturity
*) *)
Bank telah melakukan pelunasan obligasi yang The Bank paid the bonds issued on maturity date.
diterbitkan pada tanggal jatuh temponya.
16
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
g. Pendirian dan informasi umum entitas anak g. Establishment and general information
about the subsidiaries
BJBS didirikan pada tanggal 15 Januari BJBS was established on January 15,
2010 berdasarkan Akta Notaris No. 4 oleh 2010 based on Notarial Deed No. 4 of
notaris Fathiah Helmi, S.H., dan akta Fathiah Helmi, S.H. and has been
pendirian ini telah disahkan oleh Menteri approved by the Ministry of Laws and
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Human Rights through its Decision Letter
Indonesia dalam Surat Keputusan No. AHU-04317.AH.01.01 year 2010
No. AHU-04317.AH.01.01 tahun 2010 concerning the Approval of Legal
tentang Pengesahan Badan Hukum Corporation dated January 26, 2010.
Perseroan tanggal 26 Januari 2010. Bank Bank Indonesia has issued the
Indonesia telah memberikan izin usaha operational license to BJBS based on the
kepada BJBS berdasarkan Surat Decision Letter of the Governor of Bank
Keputusan Gubernur Bank Indonesia Indonesia No. 12/35/KEP.GBI/2010 dated
No. 12/35/KEP.GBI/2010 tanggal 30 April April 30, 2010.
2010.
BJBS telah melaporkan tanggal efektif BJBS has reported the effective date of
pelaksanaan kegiatan usaha kepada Bank the implementation of its business activity
Indonesia dan Menteri Hukum dan Hak to Bank Indonesia and Ministry of Laws
Asasi Manusia Republik Indonesia and Human Rights of the Republic of
masing-masing melalui surat No. 022/DIR- Indonesia through its letters No. 022/DIR-
BJBS/2010 tanggal 7 Mei 2010 dan BJBS/2010 dated May 7, 2010 and
No. 018/DIR-BJBS/2010 tanggal No. 018/Dir-BJBS/2010 dated May 3,
3 Mei 2010. BJBS menetapkan tanggal 2010, respectively. BJBS determined
5 Mei 2010 sebagai tanggal cut off untuk May 5, 2010 as the cut off date for the
laporan posisi keuangan dan telah mulai balance sheet and started its operation
beroperasi sejak tanggal tersebut. Pada since that date. As of March 31, 2017 and
tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember December 31, 2016, the Bank has
2016, Bank mempunyai kepemilikan 98.61% and 98.61% of direct ownership
langsung masing-masing sebesar 98,61% in BJBS, respectively.
dan 98,61%pada BJBS.
17
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
g. Pendirian dan informasi umum entitas anak g. Establishment and general information
(lanjutan) about the subsidiaries (continued)
Kantor pusat BJBS berlokasi di Jl. Braga The BJBS‟s head office is located at Jl.
No. 135, Bandung. Pada tanggal Braga No. 135, Bandung. As of March 31,
31 Maret 2017, BJBS memiliki 8 kantor 2017, BJBS has 8 branch offices, 54 sub-
cabang, 54 kantor cabang pembantu, 1 branches, 1 cash offices, and 2 sharia
kantor kas, dan 2 gerai syariah dengan outlets with 1000 employees, and as of
jumlah karyawan sebanyak 1000 orang, December 31, 2016 has 8 branch offices,
dan pada 31 Desember 2016 memiliki 8 54 sub-branches, 1 cash offices, and 2
kantor cabang, 54 kantor cabang sharia outlets with 1,017 employees
pembantu, 1 kantor kas, dan 2 gerai (unaudited).
syariah dengan jumlah karyawan
sebanyak 1.017 orang (tidak diaudit).
BPR Garut Kota berubah menjadi BPR Garut Kota changed to a Regional
Perusahaan Daerah Perkreditan Company Subdistrict Lending according
Kecamatan sesuai dengan Peraturan to Provincial Government Regulation
Daerah Provinsi Jawa Barat No. 25 Tahun No. 25 Year 2000, of West Java
2000 Tentang Perusahaan Daerah Province, regarding the Regional
Perkreditan Kecamatan dan mendapat Company Subdistrict Lending and were
izin usaha sebagai Bank Perkreditan approved as Public Lending Bank from
Rakyat dari Bank Indonesia sesuai surat Bank Indonesia based on Letter
No. 31/20/DIR/UBPR/Rahasia tanggal No. 31/20/DIR/UBPR/Rahasia dated
22 Juni 1998, serta disahkan melalui June 22, 1998, and approved through
Keputusan Menteri Keuangan Republik Decision No. KEP-467/KM.17/1998,
Indonesia No. KEP-467/KM.17/1998 Ministry of Finance of the Republic of
Tentang Pemberian Izin usaha sebagai Indonesia, concerning Business Permit
Bank Perkreditan Rakyat kepada Granting as Rural Bank to Regional
Perusahaan Daerah Bank Perkreditan Company Rural Bank Garut Kota.
Rakyat Lembaga Perkreditan Rakyat
Kecamatan Garut Kota.
18
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
19
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
g. Pendirian dan informasi umum entitas anak g. Establishment and general information
(lanjutan) about the subsidiaries (continued)
iii) PT BPR Karya Utama Jabar iii) PT BPR Karya Utama Jabar
Pada tahun 2012, Bank telah In 2012, the Bank has acquired PD BPR
mengakuisisi PD BPR LPK Jalancagak LPK Jalancagak based on the Decision
sesuai dengan Surat Keputusan Bank Letter of the Governor of Bank Indonesia
Indonesia No. 14/78/KEP.GBI/Bd/2012 No. 14/78/KEP.GBI/Bd/2012 dated
tanggal 28 September 2012. Bank September 28, 2012. Bank has direct
memiliki kepemilikan langsung sebesar ownership of 44.32% as of March 31,
44,32% pada tanggal 31 Maret 2017 dan 2017 and December 31, 2016. Based on
31 Desember 2016. Berdasarkan Rapat the General Shareholders meeting dated
Umum Pemegang Saham tanggal 31 October 31, 2012 the Bank is appointed
Oktober 2012, Bank telah ditunjuk sebagai as the Controlling Shareholders.
Pemegang Saham Pengendali.
Kantor pusat PT BPR Karya Utama Jabar PT BPR Karya Utama Jabar head office
berkedudukan di Jalan Raya Jalancagak located at Jalan Raya Jalancagak
No. 151. No. 151.
20
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
g. Pendirian dan informasi umum entitas anak g. Establishment and general information
(lanjutan) about the subsidiaries (continued)
iii) PT BPR Karya Utama Jabar (lanjutan) iii) PT BPR Karya Utama Jabar
(continued)
Jumlah karyawan tetap PT BPR Karya PT BPR Karya Utama Jabar has 156 and
Utama Jabar pada tanggal 31 Maret 2017 153 permanent employees (unaudited),
dan 31 Desember 2016 masing-masing as of March 31, 2017 and December 31,
156 dan 153 orang pegawai (tidak 2016, respectively.
diaudit).
PT BPR Karya Utama Jabar memiliki total PT BPR Karya Utama Jabar has a total
aset sebesar Rp244.483 dan Rp248.983 assets of Rp,244,483 and Rp248,983, as
masing-masing pada tanggal 31 Maret of March 31, 2017 and December 31,
2017 dan 31 Desember 2016, dan 2016, respectively, and interest income of
pendapatan bunga sebesar Rp12.436 Rp12,436 and Rp48,494 for the years
dan Rp48.494 masing-masing untuk tahun ended March 31, 2017 and December
yang berakhir pada tanggal-tanggal 31, 2016, respectively.
31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016.
21
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Laporan keuangan BJBS disajikan sesuai The financial statements of BJBS have been
dengan PSAK No. 101 (Revisi 2014), presented in conformity with SFAS
“Penyajian Laporan Keuangan Syariah”, PSAK No. 101 (Revised 2014), “Sharia Financial
No. 102 (Revisi 2013), “Akuntansi Murabahah”, Statements Presentation”, SFAS No. 102
PSAK No. 104, “Akuntansi Istishna”, PSAK (Revisi 2013), “Accounting for Murabahah”,
No. 105, “Akuntansi Mudharabah”, PSAK SFAS No. 104, “Accounting for Istishna”, SFAS
No. 106, “Akuntansi Musyarakah”, dan PSAK No. 105, “Accounting for Mudharabah”, SFAS
No. 107, “Akuntansi Ijarah”, PSAK No. 110 No. 106, “Accounting for Musyarakah”, and
(Revisi 2015) tentang “Akuntansi Sukuk” dan SFAS No. 107, “Accounting for Ijarah”, SFAS
mempertimbangkan Pedoman Akuntansi No. 110 (Revised 2015) “Accounting for Sukuk”
Perbankan Syariah Indonesia (“PAPSI” Revisi and considering the Accounting Guidelines for
2013) yang diterbitkan atas kerjasama IAI Indonesian Syariah Banks (“PAPSI” Revised
dengan Bank Indonesia. 2013) issued by Bank Indonesia in cooperation
with IAI.
Laporan arus kas konsolidasian disusun The consolidated statement of cash flows have
menggunakan metode langsung dan arus kas been prepared using the direct method and the
dikelompokkan atas dasar aktivitas operasi, cash flows have been classified on the basis of
investasi dan pendanaan. Kas dan setara kas operating, investing and financing activities.
terdiri dari kas, giro pada Bank Indonesia dan Cash and cash equivalents consists of cash,
giro pada bank lain, penempatan pada Bank current accounts with Bank Indonesia and
Indonesia dan bank lain yang jatuh tempo other banks, placements with Bank Indonesia
dalam waktu 3 (tiga) bulan sejak tanggal and other banks maturing within 3 (three)
perolehan, sepanjang tidak digunakan sebagai months or less from the acquisition date
jaminan atas pinjaman yang diterima serta provided they are not used as collateral for
tidak dibatasi penggunaannya. borrowings nor restricted.
Mata uang penyajian yang digunakan dalam The presentation currency used in the
laporan keuangan konsolidasian adalah consolidated financial statements is Indonesian
Rupiah, yang merupakan mata uang Rupiah, which is the Bank‟s functional
fungsional. Angka-angka yang disajikan dalam currency. Unless otherwise stated, all figures
laporan keuangan, kecuali bila dinyatakan presented in the consolidated financial
secara khusus, adalah dibulatkan dalam jutaan statements are rounded off to millions of
Rupiah. Rupiah.
22
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Bank menerapkan PSAK No. 65, "Laporan Bank adopted SFAS No. 65, "Consolidated
Keuangan Konsolidasian”. Financial Statements".
Dalam hal pengendalian terhadap entitas anak Where subsidiaries, if any, either began or
dimulai atau diakhiri dalam suatu periode ceased to be controlled during the period, the
berjalan, maka hasil usaha entitas anak yang result of operations of that subsidiary is
diperhitungkan ke dalam laporan keuangan included in the consolidated financial
konsolidasian hanya sebatas hasil pada saat statements only from the date that the control
pengendalian tersebut mulai diperoleh atau has commenced or up to the date that the
hingga saat pengendalian itu berakhir. control has ceased.
Bank mengendalikan entitas anak jika dan Bank controls a subsidiary if, and only if, Bank
hanya jika Bank memiliki hal berikut ini: has the following:
a) Kekuasaan atas entitas anak (hak yang a) Power over a subsidiary (existing rights
ada saat ini yang memberi kemampuan that provide the current ability to direct the
kini untuk mengarahkan aktivitas relevan relevant activities that significantly affect
yang secara signifikan mempengaruhi returns of a subsidiary).
imbal hasil entitas anak).
b) Eksposur atau hak atas imbal hasil b) Exposure, or rights to variable returns
variabel dari keterlibatannya atas entitas from its involvement with a subsidiary.
anak.
c) Kemampuan untuk menggunakan c) The ability to use its power over the
kekuasaannya atas entitas anak untuk subsidiary to affect Bank‟s returns.
mempengaruhi jumlah imbal hasil Bank.
Seluruh saldo dan transaksi termasuk All significant balances and transactions,
keuntungan/kerugian yang belum direalisasi including unrealized gains/losses between
antar Bank dan entitas anak yang signifikan Bank and subsidiaries are eliminated to reflect
dieliminasi untuk mencerminkan posisi the consolidated financial position and results
keuangan dan hasil usaha konsolidasian Bank of operations of Bank and its subsidiaries as a
dan entitas anaknya sebagai satu kesatuan single entity.
usaha.
23
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Keuntungan dan kerugian selisih kurs yang Exchange gains and losses arising from
timbul dari transaksi dalam mata uang asing dan transactions denominated in foreign
dari penjabaran aset dan liabilitas moneter currencies and from the translation of
dalam mata uang asing diakui dalam laporan monetary assets and liabilities denominated
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain in foreign currencies are recognized in the
konsolidasian tahun berjalan. consolidated statement of profit and loss and
other comprehensive income for the current
year.
Berikut ini adalah kurs mata uang asing utama Below are the major exchange rates used for
yang digunakan untuk penjabaran dalam translation into rupiah as of March 31, 2017
rupiah pada tanggal 31 Maret 2017 and December 31, 2016 using the middle
dan 31 Desember 2016 yang menggunakan rates based on Reuters (at 16.00 hours
kurs tengah berdasarkan Reuters (pukul 16.00 Western Indonesian Time) (in full amount).
Waktu Indonesia Barat) (dalam Rupiah
penuh).
24
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
2017 2016
Bank dan entitas anak menerapkan PSAK No. Bank and subsidiaries adopted SFAS No. 55
55 (Revisi 2014), ”Instrumen Keuangan: (Revised 2014), "Financial Instruments:
Pengakuan dan Pengukuran”. Penerapan Recognition and Measurement". The adoption
PSAK ini tidak menimbulkan pengaruh yang of the SFAS has no significant effects on the
signifikan terhadap pelaporan keuangan dan financial reporting and disclosures in the
pengungkapan dalam laporan keuangan consolidated financial statement.
konsolidasian.
Bank dan entitas anak menerapkan PSAK Bank and subsidiaries adopted SFAS No. 50
No. 50 (Revisi 2016), ”Instrumen Keuangan: (Revised 2016), "Financial Instruments:
Penyajian”. Penerapan PSAK ini tidak Presentation". The adoption of the SFAS has
menimbulkan pengaruh yang signifikan no significant effects on the financial reporting
terhadap pelaporan keuangan dan penyajian and disclosures in the consolidated financial
dalam laporan keuangan konsolidasian. statement.
Bank dan entitas anak menerapkan PSAK No. Bank and subsidiaries adopted SFAS No. 60
60 (Revisi 2016), ”Instrumen Keuangan: (Revised 2016), "Financial Instruments:
Pengungkapan”. Penerapan PSAK ini tidak Disclosures". The adoption of the SFAS has
menimbulkan pengaruh yang signifikan no significant effects on the financial reporting
terhadap pelaporan keuangan dan and disclosures in the consolidated financial
pengungkapan dalam laporan keuangan statement.
konsolidasian.
Bank dan entitas anak menerapkan PSAK No. Bank and subsidiaries adopted SFAS No. 68,
68, ”Pengukuran Nilai Wajar”. Penerapan "Fair Value Measurement". The adoption of
PSAK ini mendefinisikan nilai wajar, the SFAS defines fair value, establish in a
menetapkan dalam satu pernyataan, suatu statement, a framework to measure fair value
kerangka pengukuran nilai wajar dan and requires disclosures on fair value
mensyaratkan pengungkapan mengenai measurement.
pengukuran nilai wajar.
Aset keuangan Bank dan entitas anak terdiri The Bank and subsidiaries‟ financial assets
dari kas, giro pada Bank Indonesia, giro pada consist of cash, current accounts with Bank
bank lain, penempatan pada Bank Indonesia Indonesia, current accounts with other banks,
dan bank lain, tagihan derivatif, surat-surat placements with Bank Indonesia and other
berharga, efek-efek yang dibeli dengan janji banks, derivative receivables, marketable
dijual kembali, wesel ekspor dan tagihan securities, marketable securities purchased
lainnya, kredit yang diberikan dan pembiayaan under agreements to resell, bills and other
syariah, tagihan akseptasi, penyertaan saham, receivables, loans and sharia financing,
bunga yang masih akan diterima, dan aset acceptances receivable, investments in
lain-lain (setoran jaminan). shares, interest receivables, and other assets
(guarantee deposit).
25
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
d. Aset keuangan dan liabilitas keuangan d. Financial assets and liabilities (continued)
(lanjutan)
Liabilitas keuangan Bank dan entitas anak The Bank‟s and subsidiaries‟ financial
terdiri dari liabilitas segera, simpanan liabilities consist of obligations due
nasabah, simpanan dari bank lain, liabilitas immediately, deposits from customers,
derivatif, efek-efek yang dijual dengan janji deposits from other banks, derivative payable,
dibeli kembali, liabilitas akseptasi, efek hutang marketable securities sold under agreement to
yang diterbitkan, pinjaman yang diterima, repurchase, acceptances payable, debt
bunga yang masih harus dibayar, liabilitas lain- securities issued, borrowings, interest
lain. payable, other liabilities.
Aset keuangan yang diukur pada nilai Financial assets held at fair value
wajar melalui laba rugi, yang memiliki through profit or loss, which have 2
2 (dua) sub-klasifikasi, yaitu aset (two) sub-classifications, i.e. financial
keuangan yang ditetapkan demikian assets designated as such upon initial
pada saat pengakuan awal dan aset recognition and financial assets
keuangan yang diklasifikasi dalam classified as held-for-trading;
kelompok yang diperdagangkan;
Liabilitas keuangan lain yang tidak Other financial liabilities that are not
diklasifikasikan sebagai liabilitas classified as financial liabilities at fair
keuangan yang diukur pada nilai value through profit or loss are
wajar melalui laporan laba rugi categorized and measured at
dikategorikan dan diukur dengan amortized cost.
biaya perolehan diamortisasi.
26
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
27
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
d. Aset keuangan dan liabilitas keuangan d. Financial assets and liabilities (continued)
(lanjutan)
28
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
d. Aset keuangan dan liabilitas keuangan d. Financial assets and liabilities (continued)
(lanjutan)
Biaya transaksi hanya meliputi biaya- Transaction costs only include costs
biaya yang dapat diatribusikan secara that are directly attributable to the
langsung untuk perolehan suatu aset acquisition of a financial asset or
keuangan atau penerbitan suatu issuance of a financial liability and an
liabilitas keuangan dan merupakan additional charge that would not
biaya tambahan yang tidak akan occur if the instrument is not acquired
terjadi apabila instrumen keuangan or issued. For financial assets,
tersebut tidak diperoleh atau transaction costs are added to the
diterbitkan. Untuk aset keuangan, amount recognized in the initial
biaya transaksi ditambahkan pada recognition of the asset, while for
jumlah yang diakui pada awal financial liabilities, transaction costs
pengakuan aset, sedangkan untuk are deducted from the amount of debt
liabilitas keuangan, biaya transaksi recognized on initial recognition of a
dikurangkan dari jumlah utang yang liability. The transaction costs are
diakui pada pengakuan awal liabilitas. amortized over the terms of the
Biaya transaksi tersebut diamortisasi instrument based on the effective
selama umur instrumen berdasarkan interest rate method and recorded as
metode suku bunga efektif dan dicatat part of interest income for transaction
sebagai bagian dari pendapatan costs related to the financial asset or
bunga untuk biaya transaksi as part of interest expense for
sehubungan dengan aset keuangan transaction costs related to financial
atau sebagai bagian dari beban liabilities.
bunga untuk biaya transaksi
sehubungan dengan liabilitas
keuangan.
Bank dan entitas anak, pada The Bank and subsidiaries, upon
pengakuan awal, dapat menetapkan initial recognition, may designate
aset keuangan dan liabilitas keuangan certain financial assets and liabilities,
tertentu sebagai nilai wajar melalui at fair value through profit or loss (fair
laba rugi (opsi nilai wajar). Opsi nilai value option). The fair value option is
wajar dapat digunakan hanya bila only applied when the following
memenuhi ketetapan sebagai berikut: conditions are met:
penetapan sebagai opsi nilai wajar the application of the fair value
mengurangi atau mengeliminasi option reduces or eliminates an
ketidak-konsistenan pengukuran accounting mismatch that would
dan pengakuan (accounting otherwise arise; or
mismatch) yang dapat timbul; atau
29
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
d. Aset keuangan dan liabilitas keuangan d. Financial assets and liabilities (continued)
(lanjutan)
b. Kredit yang diberikan dan piutang c. b. Loans and receivables and held-to-
serta investasi dimiliki hingga jatuh maturity investments and other
tempo dan liabilitas keuangan lainnya financial liabilities which are
yang diukur pada biaya perolehan measured at amortized cost, are
diamortisasi, diukur pada biaya measured at amortized cost using
perolehan diamortisasi dengan the effective interest method.
menggunakan metode suku bunga
efektif.
- (a) Bank dan entitas anak telah - Either (a) the Bank and
mentransfer secara substansial subsidiaries has transferred
seluruh risiko dan manfaat atas substantially all the risks and
aset, atau (b) Bank dan entitas rewards of the asset, or (b) the
anak tidak mentransfer maupun Bank and subsidiaries has neither
tidak memiliki secara substansial transferred nor retained
seluruh risiko dan manfaat atas substantially all the risks and
aset, namun telah mentransfer rewards of the asset, but has
kendali atas aset. transferred control of the asset.
30
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
d. Aset keuangan dan liabilitas keuangan d. Financial assets and liabilities (continued)
(lanjutan)
Ketika Bank dan entitas anak telah When the Bank and subsidiaries has
mentransfer hak untuk menerima arus transferred its rights to receive cash
kas dari aset atau di bawah flows from an asset or has entered
kesepakatan pelepasan (pass-through into a pass-through arrangement, and
arrangement), dan tidak mentransfer has neither transferred nor retained
serta tidak mempertahankan secara substantially all risks and rewards of
substansial seluruh risiko dan manfaat the asset nor transferred control of the
atas aset dan masih memiliki asset, the asset is recognized to the
pengendalian atas aset, aset diakui extent of the Bank‟s continuing
sebesar keterlibatan Bank yang involvement in the asset.
berkelanjutan atas aset tersebut.
Kredit yang diberikan atau aset Loans or other financial assets are
keuangan lain dihapusbukukan ketika written off when there is no realistic
tidak terdapat prospek yang realistis prospect of collection in the near
mengenai pengembalian kredit dalam future or the normal relationship with
waktu dekat atau hubungan normal the borrowers has ceased to exist.
dengan debitur telah berakhir. Kredit When a loan is deemed uncollectible,
yang tidak dapat dilunasi it is written off against the related
dihapusbukukan dengan mendebit allowance for impairment losses.
cadangan kerugian penurunan nilai.
31
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
d. Aset keuangan dan liabilitas keuangan d. Financial assets and liabilities (continued)
(lanjutan)
(v) Pengakuan pendapatan dan beban (v) Income and expense recognition
b. Keuntungan dan kerugian yang belum b. Unrealized gains and losses arising
direalisasi yang timbul dari perubahan from changes in the fair value of the
nilai wajar aset keuangan dan financial assets and liabilities
liabilitas keuangan yang diukur pada measured at fair value through profit
nilai wajar melalui laporan laba rugi or loss are included in the statement
diakui pada laporan laba rugi dan of profit and loss and other
penghasilan komprehensif lain comprehensive income.
konsolidasian.
Keuntungan dan kerugian yang belum Unrealized gains and losses arising
direalisasi yang timbul dari perubahan from changes in the fair value of
nilai wajar aset keuangan yang available-for-sale financial assets
diklasifikasikan dalam kelompok other than foreign exchange gains
tersedia untuk dijual kecuali and losses from monetary items are
keuntungan atau kerugian akibat recognised directly in equity, until the
perubahan nilai tukar diakui secara financial asset is derecognized or
langsung dalam ekuitas, sampai aset impaired.
keuangan tersebut dihentikan
pengakuannya atau adanya
penurunan nilai.
Pada saat aset keuangan dihentikan At the time the financial asset is
pengakuannya atau dilakukan derecognized or impaired, the
penurunan nilai, keuntungan atau cumulative gains or losses previously
kerugian kumulatif yang sebelumnya recognized in equity are recognized in
diakui dalam ekuitas harus diakui consolidated statement of profit and
pada laporan laba rugi dan loss and other comprehensive
penghasilan komprehensif lain income.
konsolidasian.
Bank dan entitas anak tidak Bank and subsidiaries is not allowed to
diperkenankan untuk mereklasifikasi reclassify any financial instrument out of
setiap instrumen keuangan dari diukur or into the fair value through profit or loss,
pada nilai wajar melalui laba rugi, jika if the initial recognition of financial
pada pengakuan awal instrumen instruments is determined by Bank and
keuangan tersebut ditetapkan oleh Bank subsidiaries as measured at fair value
dan entitas anak sebagai diukur pada nilai through profit or loss.
wajar melalui laba rugi.
32
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
33
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and liabilities are off-set
dilakukan saling hapus dan nilai and the net amount is presented in the
bersihnya disajikan dalam laporan posisi consolidated statement of financial
keuangan konsolidasian jika, dan hanya position when, and only when, the Bank
jika, Bank dan entitas anak memiliki hak and subsidiaries have a legal right to off-
yang berkekuatan hukum untuk set the amounts and intends either to
melakukan saling hapus atas jumlah yang settle on a net basis or to realize the
telah diakui tersebut dan adanya maksud asset and settle the liability
untuk menyelesaikan secara neto atau simultaneously.
untuk merealisasikan aset dan
menyelesaikan liabilitasnya secara
simultan.
Pendapatan dan beban disajikan dalam Income and expenses are presented on a
jumlah bersih hanya jika diperkenankan net basis only when permitted by the
oleh Standar Akuntansi Keuangan. Financial Accounting Standards.
Biaya perolehan diamortisasi dari aset The amortized cost of a financial asset or
keuangan atau liabilitas keuangan adalah liability is the amount at which the
jumlah aset keuangan atau liabilitas financial asset or liability is measured at
keuangan yang diukur pada saat initial recognition, minus principal
pengakuan awal dikurangi pembayaran repayments, plus or minus the cumulative
pokok pinjaman, ditambah atau dikurangi amortization using the effective interest
amortisasi kumulatif menggunakan rate method of any difference between
metode suku bunga efektif yang dihitung the initial amount recognized and the
dari selisih antara nilai pengakuan awal maturity amount, minus any reduction for
dan nilai jatuh temponya, dan dikurangi impairment.
penurunan nilai.
34
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
d. Aset keuangan dan liabilitas keuangan d. Financial assets and liabilities (continued)
(lanjutan)
Nilai wajar adalah harga yang akan Fair value is the price that would be
diterima untuk menjual suatu aset atau received to sell an asset or paid to
harga yang akan dibayar untuk transfer a liability in an orderly transaction
mengalihkan suatu liabilitas dalam between market participants at the
transaksi teratur antara pelaku pasar measurement date.
pada tanggal pengukuran.
di pasar utama untuk aset dan in the principal market for the assets
liabilitas tersebut; atau and liabilities; or
jika tidak terdapat pasar utama, in the absence of a principal market,
dipasar yang paling menguntungkan in the most advantageous market for
untuk aset atau liabilitas tersebut. the asset or liability.
Nilai wajar suatu aset atau liabilitas diukur The fair value of an asset or a liability is
menggunakan asumsi yang akan measured using the assumptions that
digunakan pelaku pasar ketika market participants would use when
menentukan harga aset dan liabilitas determining the price of the asset and
tersebut dengan asumsi bahwa pelaku liability assuming that market participants
pasar bertindak dalam kepentingan act in their own economic best interest.
ekonomik terbaiknya.
Bank dan entitas anak menggunakan Bank and subsidiaries uses valuation
teknik penilaian yang sesuai dalam techniques that are appropriate in the
keadaan dan dimana data yang memadai circumstances and for which sufficient
tersedia untuk mengukur nilai wajar, data are available to measure fair value,
memaksimalkan penggunaan input yang maximizing the use of relevant
dapat diobservasi yang relevan dan observable inputs and minimizing the use
meminimalkan penggunaan input yang of unobservable inputs.
tidak dapat diobservasi.
35
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
d. Aset keuangan dan liabilitas keuangan d. Financial assets and liabilities (continued)
(lanjutan)
(ix) Pengukuran nilai wajar (lanjutan) (ix) Fair value measurement (continued)
Pada saat nilai wajar dari unlisted equity In cases when the fair value of unlisted
instruments tidak dapat ditentukan equity instruments cannot be determined
dengan handal, instrumen tersebut dinilai reliably, the instruments are carried at
sebesar biaya perolehan dikurangi cost less impairment value. The fair value
dengan penurunan nilai. Nilai wajar atas for loans and receivables as well as
pinjaman yang diberikan dan piutang, liabilities to banks and customers are
serta liabilitas kepada bank dan nasabah determined using a present value model
ditentukan menggunakan nilai on the basis of contractually agreed cash
berdasarkan arus kas kontraktual, flows, taking into account credit quality,
dengan mempertimbangkan kualitas liquidity and costs.
kredit, likuiditas dan biaya.
Semua aset dan liabilitas dimana nilai All assets and liabilities for which fair
wajar diukur atau diungkapkan dalam value is measured or disclosed in the
laporan keuangan konsolidasian dapat consolidated financial statements are
dikategorikan pada level hirarki nilai classified within fair value hierarchy,
wajar, berdasarkan tingkatan input based on the lowest level input that is
terendah yang signifikan atas pengukuran significant to the fair value measurement
nilai wajar secara keseluruhan: as a whole:
Untuk aset dan liabilitas yang diakui pada For assets and liabilities that are
laporan keuangan konsolidasian secara recognised in the consolidated financial
berulang, Bank dan entitas anak statements on a recurring basis, Bank
menentukan apakah terjadi transfer and its subsidiaries determine whether
antara level di dalam hirarki dengan cara transfers have occured between levels in
mengevaluasi kategori (berdasarkan the hierarchy by re-assessing
input level terendah yang signifikan categorisation (based on the lowest level
dalam pengukuran nilai wajar) setiap input that is significant to the fair value
akhir periode pelaporan. measurement as a whole) at the end of
each reporting period.
Bank dan entitas anak untuk tujuan For the fair value disclosures purposes,
pengungkapan nilai wajar, telah Bank and subsidiaries has determined
menentukan kelas aset dan liabilitas classes of assets and liabilities based on
berdasarkan sifat, karakteristik, risiko the nature, characteristics, risks of the
aset dan liabilitas, dan level hirarki nilai asset and liability, and the level of the fair
wajar (Catatan 39). value hierarchy (Note 39).
36
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
37
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
d. Aset keuangan dan liabilitas keuangan d. Financial assets and liabilities (continued)
(lanjutan)
(x) Aset keuangan sukuk (lanjutan) (x) Sukuk Financial Asset (continued)
b. Diukur pada nilai wajar melalui laba f. b. Measured at fair value through profit
rugi (lanjutan) and loss (continued)
Selisih antara nilai wajar dan The difference between fair value
jumlah tercatat diakui dalam and carrying value is presented in
laporan laba rugi dan penghasilan the consolidated statement of profit
komprehensif lain konsolidasian. or loss and other comprehensive
income.
c. Diukur pada nilai wajar melalui g. c. Measured at fair value through other
penghasilan komprehensif lain comprehensive income
Selisih antara nilai wajar dan nilai Difference between fair value and
tercatat dari investasi Sukuk carrying amount of FVOCI Sukuk
diakui sebagai penghasilan recognized as other
komprehensif lain. comprehensive income.
Semua investasi sukuk BJBS dilakukan All investment in sukuk of BJBS was
dengan akad ijarah. done under ijarah contracts.
e. Giro pada Bank Indonesia dan bank lain e. Current accounts with Bank Indonesia and
other banks
Giro pada Bank Indonesia dan bank lain Current accounts with Bank Indonesia and
dinyatakan sebesar biaya perolehan other banks are stated at amortized cost using
diamortisasi menggunakan metode suku the effective interest rate method less
bunga efektif dikurangi cadangan kerugian allowance for impairment losses. Current
penurunan nilai. Giro pada Bank Indonesia accounts with Bank Indonesia and other
dan bank lain diklasifikasikan sebagai kredit banks are classified as loans and receivables.
yang diberikan dan piutang.
f. Penempatan pada Bank Indonesia dan bank f. Placements with Bank Indonesia and other
lain banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank Placements with Bank Indonesia and other
lain merupakan penanaman dana pada Bank banks represent placements of funds in Bank
Indonesia berupa deposit facility dan deposit Indonesia in the form of deposit facility and
facility syariah, sedangkan penempatan pada sharia deposit facility, whereas placement with
bank lain berupa deposito berjangka, other banks is in the form of time deposit,
tabungan, dan call money. savings, and call money.
38
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
f. Penempatan pada Bank Indonesia dan bank f. Placements with Bank Indonesia and other
lain (lanjutan) banks (continued)
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank Placements with Bank Indonesia and other
lain dinyatakan sebesar biaya perolehan banks are stated at amortized cost using the
diamortisasi menggunakan metode suku effective interest rate method less allowance
bunga efektif dikurangi cadangan kerugian for impairment losses. Placements with Bank
penurunan nilai. Penempatan pada Bank Indonesia and other banks are classified as
Indonesia dan bank lain diklasifikasikan loans and receivables.
sebagai kredit yang diberikan dan piutang.
Surat berharga yang dimiliki terdiri dari Marketable securities consist of Certificates of
Sertifikat Bank Indonesia, Sertifikat Deposito Bank Indonesia, Deposit Certificates of Bank
Bank Indonesia, reksadana, dan obligasi yang Indonesia, mutual funds and bonds traded on
diperdagangkan di bursa efek. the stock exchange.
Surat berharga pada awalnya disajikan Marketable securities are initially measured at
sebesar nilai wajar. Setelah pengakuan awal, fair value. Subsequently, marketable securities
surat berharga dicatat sesuai kategorinya, are accounted for depending on their
yaitu tersedia untuk dijual, dimiliki hingga jatuh classification as available-for-sale, held-to-
tempo atau nilai wajar melalui laba rugi. maturity or fair value through profit or loss.
Bank dan entitas anak tidak The Bank and subsidiaries do not classify
mengklasifikasikan surat-surat berharga held-to-maturity marketable securities as
yang dimiliki hingga jatuh tempo sebagai held-to-maturity financial assets, if the
aset keuangan dimiliki hingga jatuh Bank and subsidiaries have during the
tempo, jika dalam tahun berjalan atau current financial year or during the two
dalam kurun waktu dua tahun preceding years, sold or reclassified more
sebelumnya Bank dan entitas anak telah than an insignificant amount of held-to-
menjual atau mereklasifikasi surat-surat maturity marketable securities prior to
berharga yang dimiliki hingga jatuh tempo maturity other than sales or
dalam jumlah yang lebih dari jumlah yang reclassifications defined in SFAS No. 55
tidak signifikan (more than insignificant) (Revised 2014) applicable in the relevant
sebelum jatuh tempo selain dari pada periods.
penjualan atau reklasifikasi yang telah
dijelaskan dalam PSAK No. 55 (Revisi
2014) yang dapat diaplikasikan dalam
periode yang relevan.
39
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
3. Surat-surat berharga dalam kategori nilai 3. Fair value through profit or loss
wajar melalui laba rugi dinyatakan pada marketable securities are carried at fair
nilai wajar. value.
Keuntungan atau kerugian yang belum Unrealized gains or losses resulting from
direalisasi akibat kenaikan atau changes in fair values are recognized in
penurunan nilai wajarnya disajikan dalam the current year consolidated statement
laporan laba rugi dan penghasilan of comprehensive income. The interest
komprehensif lain konsolidasian tahun income from marketable securities is
berjalan. Pendapatan bunga dari surat- recorded in the consolidated statement of
surat berharga dicatat dalam laporan laba profit and loss and other comprehensive
rugi dan penghasilan komprehensif lain income according to the terms of the
konsolidasian sesuai dengan persyaratan contract.
dalam kontrak.
h. Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual h. Marketable securities purchased under
kembali (Reverse Repo) agreements to resell (Reverse Repo)
Efek-efek yang dibeli dengan janji untuk dijual Securities purchased under agreement to
kembali disajikan sebagai aset keuangan resell are presented as financial assets in the
dalam laporan posisi keuangan konsolidasian consolidated statement of financial position, at
sebesar jumlah penjualan kembali dikurangi the resale price net of unamortized interest
dengan bunga yang belum diamortisasi dan and net of allowance for impairment losses.
cadangan kerugian penurunan nilai. Selisih The difference between the purchase price
antara harga beli dan harga jual kembali and the resale price is treated as unearned
diperlakukan sebagai pendapatan bunga yang interest income (unamortized) and recognized
ditangguhkan (belum diamortisasi) dan diakui as income over the period starting from when
sebagai pendapatan selama periode sejak those securities are purchased until they are
efek-efek tersebut dibeli hingga dijual kembali resold using effective interest rate method.
dengan menggunakan suku bunga efektif.
Efek-efek yang dibeli dengan janji untuk dijual Marketable securities purchased under
kembali (Reverse Repo) diklasifikasikan agreements to resell (Reverse Repo) are
sebagai kredit yang diberikan dan piutang. classified as loans and receivables.
40
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Instrumen keuangan derivatif dinilai dan diakui Derivatives financial instruments are valued
di laporan posisi keuangan konsolidasian pada and recognized in the consolidated statement
nilai wajar. Setiap kontrak derivatif dicatat of financial position at fair value. Each
sebagai aset apabila memiliki nilai wajar positif derivatives contract is carried as asset when
dan sebagai liabilitas apabila memiliki nilai the fair value is positive and as liability when
wajar negatif. the fair value is negative.
Tagihan dan liabilitas derivatif diklasifikasikan Derivatives receivable and payable are
sebagai aset dan liabilitas keuangan yang classified as financial assets and liabilities
diukur pada nilai wajar melalui laporan laba measured at fair value through profit or loss.
rugi.
Keuntungan atau kerugian yang terjadi dari Gains or losses resulting from fair value
perubahan nilai wajar diakui dalam laporan changes are recognized in the consolidated
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain statement of profit and loss and other
konsolidasian. comprehensive income.
Nilai wajar instrumen derivatif ditentukan The fair value of derivatives instruments is
berdasarkan diskonto arus kas dan model determined based on discounted cash flows
penentu harga atau harga yang diberikan oleh and pricing models or quoted prices from
broker (quoted price) atas instrumen lainnya brokers of other instruments with similar
yang memiliki karakteristik serupa yang characteristics which refer to SFAS 68: “Fair
mengacu pada PSAK 68: “Pengukuran Nilai Value Measurement”.
Wajar”.
Kredit yang diberikan merupakan penyediaan Loans represent the lending of money or
uang atau tagihan yang dapat disamakan equivalent receivables under contracts with
dengan itu, berdasarkan kesepakatan dengan borrowers, where the borrowers are required
pihak penerima kredit dan mewajibkan pihak to repay their debts with interest after a
penerima kredit untuk melunasi setelah jangka specified period of time.
waktu tertentu dengan imbalan bunga.
Kredit yang diberikan pada awalnya diukur Loans are initially measured at fair value plus
pada nilai wajar ditambah dengan biaya transaction cost that are directly attributable
transaksi yang dapat diatribusikan secara and additional cost to obtain the financial
langsung dan biaya tambahan untuk assets. Subsequently measured at their
memperoleh aset keuangan tersebut. Setelah amortized cost using the effective interest rate
pengakuan awal diukur pada biaya perolehan method, net of allowance for impairment
diamortisasi menggunakan metode suku losses.
bunga efektif dikurangi dengan cadangan
kerugian penurunan nilai.
41
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Kredit yang diberikan diklasifikasikan sebagai Loans are classified as loans and receivables.
kredit yang diberikan dan piutang. Kredit yang Loans under syndication or channelling are
diberikan dalam pinjaman sindikasi ataupun stated at the principal amount equal to the risk
penerusan kredit dinyatakan sebesar pokok portion assumed by the Bank and subsidiaries.
kredit sesuai dengan porsi risiko yang
ditanggung oleh Bank dan entitas anak.
Kredit yang direstrukturisasi disajikan sebesar Restructured loans are stated at the lower of
nilai yang lebih rendah antara nilai tercatat carrying value on the date of restructuring or
kredit pada tanggal restrukturisasi atau nilai value of the future cash receipts after the
tunai penerimaan kas masa depan setelah restructuring. Losses resulting from the
restrukturisasi. Kerugian akibat selisih antara difference between the carrying value on the
nilai tercatat kredit pada tanggal restrukturisasi date of restructuring the present value of
dengan nilai tunai penerimaan kas masa future cash receipts after the restructuring is
depan setelah restrukturisasi diakui dalam recognized in the consolidated statement of
laporan laba rugi dan penghasilan profit or loss and other comprehensive
komprehensif lain konsolidasian. Setelah income. After the restructuring, all future cash
restrukturisasi, semua penerimaan kas masa receipts specified by the new terms are
depan yang ditetapkan dalam persyaratan recorded as a return of principal loans and
baru dicatat sebagai pengembalian pokok interest income in accordance with the terms
kredit yang diberikan dan pendapatan bunga of the restructuring.
sesuai dengan syarat-syarat restrukturisasi.
Kredit yang diberikan dihapusbukukan ketika Loans are written off when there is no realistic
tidak terdapat prospek yang realistis mengenai prospect of collection or when the Bank‟s and
pengembalian kredit atau hubungan antara subsidiaries‟ relationship with the borrowers
Bank dan entitas anak dengan debitur telah has ceased. When loans are deemed
berakhir. Kredit yang tidak dapat dilunasi uncollectible, they are written off against the
dihapusbukukan dengan mendebit cadangan related allowance for impairment losses.
kerugian penurunan nilai.
Murabahah adalah akad jual beli antara Murabahah is a sale or purchase contract
nasabah dengan BJBS, dimana BJBS between the customer and BJBS, whereby
membiayai kebutuhan investasi dan modal BJBS finances the investment and working
kerja nasabah yang dijual dengan harga pokok capital needs of the customer sold with a
ditambah dengan keuntungan yang diketahui principal price plus a certain margin that is
dan disepakati bersama. Pembayaran atas mutually informed and agreed. Repayment on
pembiayaan ini dilakukan dengan cara this financing is made in installments within a
mengangsur dalam jangka waktu yang specified period.
ditentukan.
42
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Piutang murabahah pada awalnya diukur pada Murabahah receivables initially measured at
nilai wajar ditambah dengan biaya transaksi fair value plus direct attributable transaction
yang dapat diatribusikan secara langsung dan cost and is an additional cost to obtain the
merupakan biaya tambahan untuk respected financial assets, and after the initial
memperoleh aset keuangan tersebut dan recognition murabahah receivables are
setelah pengakuan awal diukur pada biaya measured at amortized cost using the effective
perolehan diamortisasi menggunakan metode margin method less any allowance for
margin efektif dikurangi dengan cadangan impairment losses.
kerugian penurunan nilai.
43
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Istishna adalah akad penjualan antara al- Istishna is a purchase agreement between an
mustashni (pembeli) dan al-shani (produsen al-mustashni (buyer) and an al-shani
yang juga bertindak sebagai penjual). (manufacturer also acting as the seller). Based
Berdasarkan akad tersebut, pembeli menugasi on the contract, the buyer orders the
produsen untuk membuat atau mengadakan manufacturer to make or to supply al-mashnu
al-mashnu (barang pesanan) sesuai (goods ordered) according to the specifications
spesifikasi yang diisyaratkan pembeli dan required by the buyer and to sell them at an
menjualnya dengan harga yang disepakati. agreed price.
Piutang istishna disajikan sebesar tagihan Istishna receivables are presented based on
termin kepada pembeli akhir dikurangi the outstanding billings to the final buyer less
cadangan kerugian penurunan nilai. Marjin allowance for impairment losses. Deferred
istishna yang ditangguhkan disajikan sebagai istishna margin is present as contra account of
pos lawan piutang istishna. istishna receivable.
Qardh adalah penyediaan dana atau tagihan Qardh is the provision of funds or equivalent
yang dapat dipersamakan dengan itu claims based on agreement between the
berdasarkan persetujuan atau kesepakatan borrower and the lender that requires the
antara peminjam dan pihak yang borrower to repay the debts after a certain
meminjamkan yang mewajibkan peminjam period of time. Qardh are stated at
melunasi hutangnya setelah jangka waktu outstanding balance less allowance for
tertentu. Pinjaman Qardh dinyatakan sebesar impairment losses based on the
saldo pinjaman dikurangi dengan saldo management‟s review on the financing quality.
cadangan kerugian penurunan nilai yang
dibentuk berdasarkan hasil review oleh
manajemen terhadap kualitas pinjaman yang
ada.
Pada setiap tanggal laporan posisi keuangan At each consolidated statement of financial
konsolidasian, Bank dan entitas anak position date, the Bank and subsidiaries
mengevaluasi apakah terdapat bukti obyektif assess whether there is objective evidence
bahwa aset keuangan yang tidak dicatat pada that financial assets not carried at fair value
nilai wajar melalui laporan laba rugi telah through profit and loss are impaired. Financial
mengalami penurunan nilai. Aset keuangan assets are impaired when objective evidence
mengalami penurunan nilai jika bukti obyektif demonstrates that loss event has occurred
menunjukkan bahwa peristiwa yang merugikan after the initial recognition of the asset, and
telah terjadi setelah pengakuan awal aset that the loss event has an impact on the future
keuangan, dan peristiwa tersebut berdampak cash flow on the asset that can be estimated
pada arus kas masa datang atas aset reliably.
keuangan yang dapat diestimasi secara
handal.
Kriteria yang digunakan oleh Bank dan entitas The criteria used by the Bank and subsidiaries
anak untuk menentukan bukti obyektif dari to determine objective evidence from the
penurunan nilai adalah sebagai berikut: impairment are as follows:
44
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Kriteria yang digunakan oleh Bank dan entitas The criteria used by the Bank and subsidiaries
anak untuk menentukan bukti obyektif dari to determine objective evidence from the
penurunan nilai adalah sebagai berikut impairment are as follows (continued):
(lanjutan):
c. pihak pemberi pinjaman, dengan alasan c. the creditor, with economic or legal
ekonomi atau hukum sehubungan dengan reason relating to the financial difficulties
kesulitan keuangan yang dialami pihak of the debtor, provided relief (concession)
peminjam, memberikan keringanan to the debtor that the creditor would not
(konsesi) pada pihak peminjam yang tidak otherwise consider;
mungkin diberikan jika pihak peminjam
tidak mengalami kesulitan tersebut;
d. terdapat kemungkinan bahwa pihak d. there is a possibility that the debtor will
peminjam akan dinyatakan pailit atau enter into bankruptcy or other financial
melakukan reorganisasi keuangan reorganization;
lainnya;
e. hilangnya pasar aktif dari aset keuangan e. the loss of an active market on financial
akibat kesulitan keuangan; atau assets as the result of financial difficulties;
or
f. data yang dapat diobservasi f. observable data has indicated that there
mengindikasikan adanya penurunan yang is measured decrease in the estimated
dapat diukur atas estimasi arus kas masa future cash flow estimation of group of
datang dari kelompok aset keuangan financial assets since initial measurement
sejak pengakuan awal aset dimaksud, of the assets, although the impairment
meskipun penurunannya belum dapat cannot be identified to individual financial
diidentifikasi terhadap aset keuangan assets in the portfolio, including:
secara individual dalam kelompok aset
tersebut, termasuk:
Estimasi periode antara terjadinya peristiwa The estimated of period between the
dan teridentifikasinya kerugian ditentukan oleh occurrence of events and identification of loss
manajemen untuk setiap portofolio yang are determined by management for every
diidentifikasi. Pada umumnya, periode tersebut identified portfolio. Generally, that period
bervariasi antara 3 (tiga) dan 12 (dua belas) varies between 3 (three) and 12 (twelve)
bulan, dan untuk kasus tertentu diperlukan months, and for specific cases, it may need
periode yang lebih lama. longer period.
Bank dan entitas anak pertama kali The Bank and subsidiaries first assess
menentukan apakah terdapat bukti obyektif whether objective evidence of impairment
penurunan nilai secara individual atas aset exists individually for financial assets that are
keuangan yang signifikan secara individual individually significant, or collectively for
atau kolektif untuk aset keuangan yang tidak financial assets that are not individually
signifikan secara individual. significant.
45
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
46
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
47
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Kerugian penurunan nilai yang terjadi diakui Impairment losses are recognized in the
pada laporan laba rugi dan penghasilan consolidated statement of profit and loss and
komprehensif lain konsolidasian dan dicatat other comprehensive income and reflected in
pada akun “Cadangan kerugian penurunan an “Allowance for impairment losses” account
nilai” sebagai pengurang terhadap aset as a deduction from financial assets carried at
keuangan yang dicatat pada biaya perolehan amortized cost.
diamortisasi.
Pendapatan bunga atas aset keuangan yang Interest income on the impaired financial
mengalami penurunan nilai tetap diakui atas assets continues to be recognized using the
dasar suku bunga yang digunakan untuk rate of interest used to discount the future
mendiskonto arus kas masa datang dalam cash flow for the purpose of measuring the
pengukuran kerugian penurunan nilai. impairment loss.
Ketika peristiwa yang terjadi setelah tanggal When subsequent event causes the amount of
laporan posisi keuangan konsolidasian impairment loss to decrease, the impairment
menyebabkan jumlah kerugian penurunan nilai loss is reversed through profit or loss in the
berkurang, kerugian penurunan nilai yang consolidated statements of profit and loss and
sebelumnya diakui harus dipulihkan dan other comprehensive income.
pemulihan tersebut diakui dalam laba rugi
pada laporan laba rugi dan penghasilan
komprehensif lain konsolidasian.
Untuk aset keuangan yang tersedia untuk For financial assets classified as available for
dijual, pada setiap tanggal laporan posisi sale, Bank and subsidiaries assess on each
keuangan konsolidasian, Bank dan entitas consolidated statement of financial position
anak mengevaluasi apakah terdapat bukti reporting date whether there is objective
obyektif bahwa aset keuangan atau kelompok evidence that a financial asset or a group of
aset keuangan mengalami penurunan nilai. financial assets is impaired. In the case of
Penurunan yang signifikan atau penurunan equity instruments, a significant or prolonged
jangka panjang atas nilai wajar investasi dalam decline in the fair value of the equity
instrumen ekuitas dibawah biaya perolehannya instruments below its cost is an objective
merupakan bukti obyektif terjadinya penurunan evidence of impairment resulting in the
nilai dan menyebabkan pengakuan kerugian recognition of an impairment loss. Impairment
penurunan nilai. Kerugian penurunan nilai atas losses on available for sale marketable
efek-efek yang tersedia untuk dijual diakui securities are recognized by transferring the
dengan mengeluarkan kerugian kumulatif yang cumulative loss that has been recognized
telah diakui secara langsung dalam ekuitas ke directly in equity to the consolidated statement
dalam laporan laba rugi dan penghasilan of profit or loss and other comprehensive
komprehensif lain konsolidasian. income.
Jumlah kerugian kumulatif yang dikeluarkan The cumulative loss that has been removed
dari ekuitas dan diakui pada laporan laba rugi from equity and recognized in the consolidated
dan penghasilan komprehensif lain statement of profit or loss and other
konsolidasian merupakan selisih antara biaya comprehensive income is the difference
perolehan (setelah dikurangi dengan nilai between the acquisition cost (net of any
pelunasan pokok dan amortisasi) dengan nilai principal repayment and amortization) and the
wajar kini, dikurangi kerugian penurunan nilai current fair value, less any impairment loss
aset keuangan yang sebelumnya telah diakui previously recognized in the consolidated
pada laporan laba rugi dan penghasilan statement of profit or loss and other
komprehensif lain konsolidasian. comprehensive income.
48
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Kerugian penurunan nilai yang diakui pada Impairment losses recognized in the
laporan laba rugi dan penghasilan consolidated statement of profit or loss and
komprehensif lain konsolidasian atas investasi other comprehensive income on available for
instrumen ekuitas yang diklasifikasikan sale equity instruments should not be
sebagai instrumen ekuitas yang tersedia untuk recovered through a reversal of a previously
dijual tidak boleh dipulihkan melalui recognized impairment loss in the current year
pembalikan atas penurunan nilai sebelumnya consolidated statement of profit or loss and
pada laporan laba rugi dan penghasilan other comprehensive income.
komprehensif lain konsolidasian pada tahun
berjalan.
Jika pada periode berikutnya, nilai wajar surat- If in a subsequent period, the fair value of an
surat berharga yang diklasifikasikan dalam impaired available-for-sale marketable
kelompok tersedia untuk dijual yang securities increased and the increase can be
mengalami penurunan nilai meningkat dan objectively related to an event occurring after
peningkatan tersebut dapat secara obyektif the impairment loss was recognized in the
dihubungkan dengan peristiwa yang terjadi consolidated statement of profit and loss and
setelah pengakuan kerugian penurunan nilai other comprehensive income, the impairment
pada laporan laba rugi dan penghasilan loss is reversed, with the amount of reversal
komprehensif lain konsolidasian, maka recognized in the year it occured.
kerugian penurunan nilai tersebut harus
dipulihkan dan pemulihan tersebut diakui pada
tahun terjadinya.
Jika persyaratan kredit yang diberikan, piutang If the term on loans receivable or held-to-
atau surat-surat berharga yang dimiliki hingga maturity marketable securities are
jatuh tempo dinegosiasi ulang atau renegotiated or modified since the debtor or
dimodifikasi karena debitur atau penerbit issuer has financial difficulties, the impairment
mengalami kesulitan keuangan, maka is measured with the original effective interest
penurunan nilai diukur dengan suku bunga rate used before the modification of terms.
efektif awal yang digunakan sebelum
persyaratan diubah.
Jika pada suatu periode berikutnya, jumlah If in the next period, the amount of allowance
kerugian penurunan nilai berkurang dan for impairment losses is decreased and the
pengurangan tersebut dapat dikaitkan secara decreased can be objectively related to an
obyektif pada peristiwa yang terjadi setelah event that occurred after the recognition of the
penurunan nilai diakui (seperti meningkatnya impairment losses (i.e. upgrade of debtor‟s or
peringkat kredit debitur atau penerbit), maka issuer‟s collectibility credit rating), the
kerugian penurunan nilai yang sebelumnya impairment losses that was previously
diakui harus dipulihkan, dengan menyesuaikan recognized has to be reversed, by adjusting
akun cadangan. Jumlah pemulihan aset the allowance account. The reversal amount
keuangan diakui pada laporan laba rugi dan of financial assets is recognized in the current
penghasilan komprehensif lain konsolidasian year consolidated statement of profit and loss
pada tahun berjalan. and other comprehensive income.
Penerimaan kembali atas aset keuangan yang The recoveries of written-off financial assets in
telah dihapusbukukan, pada tahun berjalan the current year are credited by adjusting the
dikreditkan dengan menyesuaikan akun allowance for impairment losses accounts.
cadangan kerugian penurunan nilai. Recoveries of written-off loans from previous
Penerimaan kembali atas kredit yang diberikan years are recorded as other operating income.
yang telah dihapusbukukan pada tahun-tahun
sebelumnya dicatat sebagai pendapatan
operasional lainnya.
49
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
c. 15% dari aktiva produktif yang c. 15% of earning assets classified as Sub-
digolongkan Kurang Lancar setelah standard, net of deductible collateral;
dikurangi agunan;
e. 100% dari aktiva produktif yang e. 100% of earning assets classified as Loss,
digolongkan Macet setelah dikurangi net of deductible collateral.
agunan.
50
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Kriteria penilaian nilai agunan yang dapat The criterias for assessment of the value of
dikurangkan dalam pembentukan cadangan collateral that can be deducted in the
kerugian penurunan nilai sesuai dengan calculation of allowance for impairment losses
Peraturan Bank Indonesia (PBI). are based on Bank Indonesia Regulations
(PBI).
Perusahaan asosiasi adalah seluruh entitas di Associates are all entities over which the Bank
mana Bank mempunyai pengaruh signifikan, has significant influence, but does not have
namun tidak memiliki kendali atas entitas- control. Generally, the Bank‟s shareholding is
entitas tersebut. Dalam hal ini, Bank umumnya between 20% and 50% of the voting rights.
mempunyai persentase kepemilikan 20% Investment in associates are recorded for
sampai dengan 50% hak suara. Penyertaan under the equity method and are initially
saham pada perusahaan asosiasi dicatat recognized at cost and adjusted for the Bank‟s
dengan metode ekuitas dan pada awalnya share in net profit or loss of the associated
dicatat sebesar harga perolehan dan companies less dividends received after the
disesuaikan dengan bagian Bank atas laba acquisition date.
atau rugi neto perusahaan asosiasi sesuai
dengan jumlah persentase kepemilikan dan
dikurangi dengan penerimaan dividen sejak
tanggal akuisisi.
51
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
52
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Tahun/Years
Bangunan 20 Buildings
Kendaraan 4-8 Vehicles
Perlengkapan 4-8 Office equipment
Pada setiap akhir tahun buku, manajemen The residual values, useful lives and methods
melakukan pengkajian ulang atas nilai residu, of depreciation of premises and equipment are
masa manfaat dan metode penyusutan dan reviewed by the management and adjusted
disesuaikan secara prospektif, jika diperlukan. prospectively, if appropriate, at the end of each
year, if necessary.
Jumlah tercatat komponen dari suatu aset The carrying amount of an item of fixed assets
tetap dihentikan pengakuannya pada saat is derecognized upon disposal or when no
dilepaskan atau saat sudah tidak ada lagi future economic benefits are expected from its
manfaat ekonomis masa depan yang use or disposal.
diekspektasikan dari penggunaan maupun
pelepasannya.
Keuntungan atau kerugian yang timbul dari Any gain or loss arising from the derecognition
penghentian pengakuan tersebut dimasukkan of the asset is directly included in the
ke dalam laporan laba rugi dan penghasilan consolidated statement of profit or loss and
komprehensif lain konsolidasian untuk tahun other comprehensive income when the item is
penghentian pengakuan tersebut dilakukan. derecognized.
Aset tetap dalam penyelesaian dicatat sebesar Constructions in-progress are stated at cost,
biaya perolehan, yang mencakup kapitalisasi including capitalized borrowing costs and other
beban pinjaman dan biaya-biaya lainnya yang charges incurred in connection with the
terjadi sehubungan dengan pendanaan aset financing of construction in progress. The
tetap dalam penyelesaian tersebut. Akumulasi accumulated costs will be reclassified to the
biaya perolehan akan direklasifikasi ke akun appropriate “Premises and Equipment”
“Aset Tetap” yang bersangkutan pada saat account when the construction is completed
aset tetap tersebut telah selesai dikerjakan and available for intended use. Assets under
dan siap untuk digunakan. Aset tetap dalam construction are not depreciated as these are
penyelesaian tidak disusutkan karena belum not yet available for use.
tersedia untuk digunakan.
53
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Biaya pengurusan legal hak atas tanah dalam The legal cost of land rights in the form of
bentuk Hak Guna Usaha (“HGU”), Hak Guna Business Usage Rights (“Hak Guna Usaha” or
Bangunan (“HGB”) dan Hak Pakai (“HP”) “HGU”), Building Usage Right (“Hak Guna
ketika tanah diperoleh pertama kali diakui Bangunan” or “HGB”) and Usage Rights (“Hak
sebagai bagian dari biaya perolehan tanah Pakai” or “HP”) when the land was initially
pada akun “Aset Tetap”. Biaya pengurusan acquired are recognized as part of the cost of
perpanjangan atau pembaruan legal hak atas the land under the “Fixed Assets”. The
tanah diakui sebagai aset tidak berwujud dan extension or the legal renewal costs of land
diamortisasi sepanjang umur hak hukum atau rights were recognized as intangible assets
umur ekonomi tanah, mana yang lebih pendek. and were amortized over the shorter of the
rights' legal life or land's economic life.
Pada setiap akhir tahun periode pelaporan, The Bank and subsidiaries assesses at each
Bank dan entitas anak menilai apakah terdapat annual reporting period whether there is an
indikasi suatu aset mengalami penurunan nilai. indication that an asset may be impaired. If
Jika terdapat indikasi tersebut, maka Bank dan any such indication exists, Bank and
entitas anak akan membuat estimasi atas subsidiaries makes an estimate of the asset‟s
jumlah terpulihkan aset tersebut. recoverable amount.
Jumlah terpulihkan yang ditentukan untuk aset An individual asset‟s recoverable amount is the
individual adalah jumlah yang lebih tinggi higher of an asset‟s fair value or Cash
antara nilai wajar aset atau Unit Penghasil Kas Generating Unit (CGU) less costs to sell and
(UPK) dikurangi biaya untuk menjual dan nilai its value in use, unless the asset does not
pakainya, kecuali aset tersebut tidak generate cash inflows that are largely
menghasilkan arus kas masuk yang sebagian independent of those from other assets or
besar independen dari aset atau kelompok groups of assets.
aset lain.
Jika nilai tercatat aset lebih besar daripada Where the carrying amount of an asset
nilai terpulihkannya, maka aset tersebut exceeds its recoverable amount, the asset is
dianggap mengalami penurunan nilai dan nilai considered impaired and is written down to its
tercatat aset diturunkan menjadi sebesar nilai recoverable amount. Impairment losses of
terpulihkannya. Rugi penurunan nilai dari continuing operations are recognized in the
operasi yang berkelanjutan diakui pada consolidated statement of profit and loss and
laporan laba rugi dan penghasilan other comprehensive income as “impairment
komprehensif lain konsolidasian sebagai “rugi losses”.
penurunan nilai”.
Dalam menghitung nilai pakai, estimasi arus In assessing the value in use, the estimated
kas masa depan neto didiskontokan ke nilai net future cash flows are discounted to the
kini dengan menggunakan tingkat diskonto present value using a pre-tax discount rate that
sebelum pajak yang menggambarkan reflects current market assessments of the
penilaian pasar kini atas nilai waktu uang dan time value of money and the risks specific to
risiko spesifik aset. the asset.
54
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Biaya dibayar di muka diamortisasi selama Prepaid expenses are amortized over the
masa manfaat dengan menggunakan metode periods benefited using the straight-line
garis lurus (straight-line method). method.
s. Aset lain-lain s. Other assets
Aset lain-lain terdiri dari biaya dibayar dimuka, Other assets include prepaid expenses,
kliring dalam penyelesaian, uang muka dan clearing in progress, advances and others.
lain-lain.
Aset lain-lain disajikan sebesar nilai tercatat Other assets are stated at the carrying
setelah dikurangi dengan cadangan kerugian amounts less allowance for impairment
penurunan nilai. losses.
Pada setiap tanggal laporan posisi keuangan At the consolidated statement of financial
konsolidasian, Bank dan entitas anak position date, the Bank and subsidiaries
melakukan penelaahan terhadap nilai yang evaluate the recoverable amount of its non-
dapat diperoleh kembali atas aset non- financial assets to determine whether there is
keuangan untuk menentukan apakah terdapat any indication of impairment as discussed in
indikasi penurunan nilai sebagaimana Note 2q.
dijelaskan dalam Catatan 2q.
t. Liabilitas segera t. Obligations due immediately
Liabilitas segera dicatat pada saat timbulnya Obligations due immediately are recorded at
liabilitas atau diterimanya perintah the time the obligations occur or upon receipt
pemindahbukuan, baik dari nasabah maupun of transfer orders from customers or other
dari bank lain. banks.
Liabilitas segera dicatat berdasarkan biaya Obligations due immediately are stated at
perolehan diamortisasi dan diklasifikasikan amortized cost and classified as other
sebagai liabilitas keuangan lainnya. financial liabilities.
55
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
56
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Dana syirkah temporer tidak dapat Temporary syirkah funds can not be classified
digolongkan sebagai liabilitas. Hal ini karena as liability because the Bank has no obligation
Bank tidak mempunyai liabilitas, ketika to return the fund to the owner when the Bank
mengalami kerugian, untuk mengembalikan has loss, unless there is negligence or default
jumlah dana awal dari pemilik dana kecuali by the BJBS.
akibat kelalaian atau wanprestasi BJBS.
Dana syirkah temporer tidak dapat Temporary syirkah funds can not be classified
digolongkan sebagai ekuitas karena as equity since they have maturity and the
mempunyai waktu jatuh tempo dan pemilik owner of the funds do not have ownership
dan tidak mempunyai hak kepemilikan yang rights as common shareholders, such as
sama dengan pemegang saham seperti hak voting rights and right of the profit derived
voting dan hak atas realisasi keuntungan yang from current assets and non-investment
berasal dari aset lancar dan aset non assets.
investasi.
Dana syirkah temporer merupakan salah satu Temporary syirkah funds represent one of the
unsur laporan posisi keuangan konsolidasian, consolidated statements of financial position
hal tersebut sesuai dengan prinsip syariah accounts which is in accordance with sharia
yang memberikan hak kepada BJBS untuk principle that provide right to the BJBS to
mengelola dana, termasuk untuk mencampur manage fund, including to mixing of one funds
dana dimaksud dengan dana lainnya. with the other funds.
Pemilik dana syirkah temporer memperoleh The owner of temporary syirkah funds receive
bagian atas keuntungan sesuai kesepakatan profit sharing in accordance with the
dan menerima kerugian berdasarkan jumlah agreement and receive loss sharing based on
dana dari masing-masing pihak. Pembagian proportion to the total funds. The profit sharing
hasil dana syirkah temporer dapat dilakukan of temporary syirkah funds might be based on
dengan konsep bagi hasil atau bagi untung. profit sharing or revenue sharing concept.
Simpanan dari bank lain terdiri dari liabilitas Deposits from other banks represent liabilities
terhadap bank lain dalam bentuk giro, to other banks, in the form of current
tabungan, interbank call money, deposit on call accounts, savings, interbank call money,
dan deposito berjangka. deposit on call and time deposits.
57
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
v. Simpanan dari bank lain (lanjutan) v. Deposits from other banks (continued)
Di dalam simpanan dari bank lain termasuk Deposits from other banks include sharia
simpanan syariah dalam bentuk giro wadiah. deposits in the form of wadiah current
accounts.
Simpanan dari bank lain diklasifikasikan Deposits from other banks are classified as
sebagai liabilitas keuangan dan diukur pada financial liabilities and measured at amortized
biaya perolehan diamortisasi menggunakan cost using the effective interest rate except for
suku bunga efektif kecuali simpanan syariah sharia deposits which are stated at the Bank
yang dinyatakan sebesar nilai liabilitas Bank and subsidiaries liability amount to the
dan entitas anak kepada nasabah. customer.
Biaya tambahan yang dapat diatribusikan Incremental costs that can be attributed
secara langsung dengan perolehan simpanan directly to the acquisition of deposits from
dari bank lain dikurangkan dari total simpanan other banks are deducted from the total
yang diterima. deposits received.
w. Efek-efek yang dijual dengan janji untuk w. Marketable securities sold under
dibeli kembali repurchase agreements
Efek-efek yang dijual dengan janji untuk dibeli Marketable securities sold under agreements
kembali disajikan sebagai kewajiban dalam to repurchase are presented as liabilities in
laporan posisi keuangan konsolidasian the consolidated statement of financial
sebesar jumlah pembelian kembali, dikurangi position, at the repurchase price, net of
dengan bunga dibayar di muka yang belum unamortized prepaid interest.
diamortisasi.
Selisih antara harga jual dan harga beli The difference between the selling price and
kembali diperlakukan sebagai biaya dibayar di the repurchase price is treated as prepaid
muka dan diakui sebagai beban selama expenses and recognized as expense over
jangka waktu sejak efek-efek tersebut dijual the period starting from the securities are sold
hingga dibeli kembali menggunakan metode until they are repurchased using the effective
suku bunga efektif. interest method.
Efek-efek yang dijual dengan janji untuk dibeli Marketable securities sold under agreements
kembali diklasifikasikan sebagai liabilitas to repurchase are classified as other financial
keuangan lainnya yang diukur dengan biaya liabilities measured at amortized cost.
perolehan diamortisasi.
Surat berharga yang diterbitkan Bank adalah Securities issued by Bank consist of bonds.
obligasi.
Surat berharga yang diterbitkan diakui sebesar The securities issued are recognized initially at
nilai wajar pada awalnya dan selanjutnya fair value and subsequently measured at
diukur sebesar biaya perolehan diamortisasi amortized cost using the effective interest rate
dengan menggunakan metode suku bunga method. Amortized cost is calculated by taking
efektif. Biaya perolehan diamortisasi dihitung into account any discount or premium
dengan memperhitungkan adanya diskonto associated related to the initial recognition and
atau premi terkait dengan pengakuan awal dan transaction costs that are an integral part of
biaya transaksi yang tidak terpisah dari suku the effective interest rate.
bunga efektif.
58
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Pinjaman yang diterima merupakan dana yang Borrowings are funds received by the Bank
diterima oleh Bank dari Bank Indonesia, from Bank Indonesia, the Government and
Pemerintah dan lembaga pembiayaan lain other financing institutions with payment
dengan kewajiban pembayaran berdasarkan obligation based on borrowing agreements.
perjanjian pinjaman.
Pinjaman yang diterima diakui sebesar nilai Borrowings are recognized initially at fair value
wajar pada awalnya dan selanjutnya diukur and subsequently measured at amortized cost
sebesar biaya perolehan diamortisasi dengan using the effective interest rate method.
menggunakan metode suku bunga efektif. Amortized cost is calculated by taking into
Biaya perolehan diamortisasi dihitung dengan account any discount or premium associated
memperhitungkan adanya diskonto atau premi related to the initial recognition and transaction
terkait dengan pengakuan awal dan biaya costs that are an integral part of the effective
transaksi yang tidak terpisah dari suku bunga interest rate.
efektif.
z. Pendapatan bunga, beban bunga dan bagi z. Interest income, interest expense and
hasil syariah sharia profit sharing
Konvensional Conventional
Pendapatan dan beban bunga diakui pada Interest income and expenses are recognized
laporan laba rugi dan penghasilan in the consolidated statement of profit and loss
komprehensif lain konsolidasian dengan and other comprehensive income using the
menggunakan metode suku bunga efektif. effective interest method.
Suku bunga efektif adalah suku bunga yang The effective interest rate is the rate that
secara tepat mendiskontokan estimasi exactly discounts the estimated future cash
pembayaran atau penerimaan kas di masa payments or receipts through the expected life
datang selama perkiraan umur dari aset of the financial assets or liabilities (or, where
keuangan atau liabilitas keuangan (atau, jika appropriate, a shorter period) to the net
lebih tepat, digunakan periode yang lebih carrying amount of the financial asset or
singkat) untuk memperoleh nilai tercatat bersih financial liability.
dari aset keuangan atau liabilitas keuangan.
Pada saat menghitung suku bunga efektif, When calculating the effective interest rate,
Bank dan entitas anak mengestimasi arus kas Bank and subsidiaries estimates future cash
di masa datang dengan mempertimbangkan flows considering all contractual terms of the
seluruh persyaratan kontraktual dalam financial instruments except future credit
instrumen keuangan tersebut, tetapi tidak losses.
mempertimbangkan kerugian kredit di masa
mendatang.
Perhitungan ini mencakup seluruh komisi, This calculation includes all commissions,
provisi dan bentuk lain yang diterima oleh para provision fees and other forms received by the
pihak dalam kontrak yang merupakan bagian parties in the contract that are inseparable
tak terpisahkan dari suku bunga efektif, biaya from the effective interest rate, transaction
transaksi, dan seluruh premi atau diskon costs and all other premiums or discounts.
lainnya.
59
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
z. Pendapatan bunga, beban bunga dan bagi z. Interest income, interest expense and
hasil syariah (lanjutan) sharia profit sharing (continued)
Syariah Sharia
Jika aset keuangan atau kelompok aset If financial assets or group of similar financial
keuangan serupa telah diturunkan nilainya asset have been impaired as a consequence
sebagai akibat kerugian penurunan nilai, maka of loss on impairment, then the interest
pendapatan bunga setelahnya diakui income is subsequently based on interest rate
berdasarkan suku bunga yang digunakan used to discount the future cash flows in
untuk mendiskonto arus kas masa datang calculating impairment losses.
dalam menghitung kerugian penurunan nilai.
Pendapatan operasi syariah utama terdiri dari The main sharia operating income consists of
pendapatan dari transaksi murabahah dan income from murabahah and istishna
istishna, pendapatan bagi hasil dari transactions, income from profit sharing of
pembiayaan mudharabah dan musyarakah, mudharabah and musyarakah financing,
pendapatan dari transaksi ijarah muntahiyah income from ijarah muntahiyah bittamlik and
bittamlik dan pendapatan lainnya. other income.
Pendapatan dari transaksi ijarah dan Income from ijarah and murabahah
murabahah diakui dengan menggunakan transactions is recognized using the accrual
metode akrual. Pendapatan dari transaksi method. Income from istishna transactions and
istishna dan bagi hasil dari pembiayaan profit sharing from mudharabah and
mudharabah dan musyarakah diakui pada musyarakah financing are recognized when
saat angsuran diterima secara tunai. Beban the cash installments are received. Expenses
berdasarkan prinsip syariah terdiri dari beban based on Sharia principles consist of
bagi hasil mudharabah dan beban bonus mudharabah profit sharing expense and
wadiah. wadiah bonus expense.
Pendapatan atas piutang murabahah Income from murabahah receivables using the
menggunakan metode setara tingkat imbal effective rate of return method (effective
hasil efektif (margin efektif). margin).
Margin efektif adalah margin yang secara tepat Effective margin is the margin that precisely
mendiskontokan estimasi pembayaran atau discounts the estimated future cash payments
penerimaan kas di masa datang selama or receipts through the expected life of the
perkiraan umur dari piutang murabahah. Pada murabahah receivables. When calculating the
saat menghitung margin efektif, BJBS effective margin, BJBS estimates the future
mengestimasi arus kas di masa datang cash flows considering all contractual terms of
dengan mempertimbangkan seluruh the financial instrument, but does not consider
persyaratan kontraktual dalam instrumen the loss of receivables in the future.
keuangan tersebut, tetapi tidak
mempertimbangkan kerugian piutang di masa
mendatang.
60
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
z. Pendapatan bunga, beban bunga dan bagi z. Interest income, interest expense and
hasil syariah (lanjutan) sharia profit sharing (continued)
Perhitungan ini mencakup seluruh komisi, This calculation includes all commissions,
provisi dan bentuk lain yang diterima oleh para provision fees and other forms accepted by the
pihak dalam kontrak yang merupakan bagian parties in the contract that are an inseparable
tak terpisahkan dari margin efektif, biaya part of the effective margin, transaction costs
transaksi, dan seluruh premi atau diskon and all other premiums or discounts.
lainnya.
aa. Pendapatan provisi dan komisi aa. Fees and commission
Pendapatan provisi dan komisi yang berkaitan Fees and commissions directly related to
langsung dengan kegiatan pinjaman, atau lending activities, or fee and commission which
pendapatan provisi dan komisi yang relates to a specific period, is amortized over
berhubungan dengan jangka waktu tertentu, the term of the contract using the effective
diamortisasi sesuai dengan jangka waktu interest method and classified as part of
kontrak menggunakan metode suku bunga interest income in the consolidated statement
efektif dan diklasifikasikan sebagai bagian dari of profit and loss and other comprehensive
pendapatan bunga pada laporan laba rugi dan income.
penghasilan komprehensif lain konsolidasian.
Pendapatan provisi dan komisi yang tidak Fees and commissions that are not related to
berkaitan dengan kegiatan pemberian kredit the lending activity or a period of time and/or
atau suatu jangka waktu dan/atau terkait associated with the service provided, are
dengan pemberian suatu jasa, diakui sebagai recognized as revenue at the time of the
pendapatan pada saat terjadinya transaksi dan transaction and recorded under other
dicatat pada akun pendapatan operasional operating income.
lainnya.
Kontrak sewa yang tidak mengalihkan secara Leases, which do not transfer substantially all
substansial seluruh risiko dan manfaat the risks and rewards of ownership are
kepemilikan aset tetap berada ditangan retained by the lessor, are classified as
perusahaan sewa-menyewa (lessor), maka operating leases. Payments made under
sewa tersebut diklasifikasikan sebagai sewa operating leases are charged to the
operasi. Pembayaran sewa operasi consolidated statement of profit and loss and
dibebankan ke laporan laba rugi dan other comprehensive income on a straight-line
penghasilan komprehensif lain konsolidasian method over the period of the lease.
menggunakan metode garis lurus selama
masa sewa.
Bank menerapkan PSAK No. 46 (Revisi 2014), Bank adopted SFAS No. 46 (Revised 2014),
“Pajak Penghasilan”. "Income Taxes".
61
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Beban pajak tahun berjalan ditetapkan Current tax expense is provided based on the
berdasarkan taksiran penghasilan kena pajak estimated taxable income for the current year.
tahun berjalan. Aset dan liabilitas pajak Deferred tax assets and liabilities are
tangguhan diakui atas perbedaan temporer recognized for temporary differences between
aset dan liabilitas antara pelaporan komersial the financial and the tax bases of assets and
dan pajak pada setiap tanggal pelaporan. liabilities at each reporting date.
Aset pajak tangguhan diakui menggunakan Deferred tax assets are recognized, using the
metode posisi keuangan untuk seluruh statement of financial position method, for all
perbedaan temporer yang boleh dikurangkan deductible temporary differences and carry
dan saldo rugi fiskal yang belum forward of unused tax losses to the extent that
dikompensasikan, sepanjang besar it is probable that future taxable profits will be
kemungkinan perbedaan temporer yang boleh available against which the deductible
dikurangkan dan saldo rugi fiskal yang belum temporary differences and carry forward of
digunakan tersebut dapat dimanfaatkan untuk unused tax losses can be utilized.
mengurangi laba fiskal pada masa yang akan
datang.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah The carrying amount of deferred tax assets is
pada setiap tanggal neraca dan nilai tercatat reviewed at each reporting date and reduced
aset pajak tangguhan tersebut diturunkan to the extent that it is no longer probable that
apabila tidak lagi terdapat kemungkinan besar sufficient taxable profits will be available to
bahwa laba fiskal yang memadai akan tersedia compensate all or part of the benefit of the
untuk mengkompensasi sebagian atau semua deferred tax assets.
manfaat aset pajak tangguhan.
Aset dan kewajiban pajak tangguhan diukur Deferred tax assets and liabilities are
berdasarkan tarif pajak yang akan berlaku measured at the tax rates that are expected to
pada tahun saat aset direalisasikan atau apllied to the year when the asset is realized
liabilitas diselesaikan berdasarkan peraturan or the liability is settled based on tax laws that
perpajakan yang berlaku atau yang telah have been enacted or substantively enacted
secara substantif telah diberlakukan pada as at the consolidated statement financial
tanggal laporan posisi keuangan position date.
konsolidasian.
Pengaruh pajak terkait dengan penyisihan The related tax effects of the provisions for
untuk dan/atau pembalikan seluruh perbedaan and/or reversals of all temporary differences
temporer selama tahun berjalan, termasuk during the year, including the effect of change
pengaruh perubahan tarif pajak, diakui in tax rates, are recognized as “Income Tax
sebagai “Manfaat/(Beban) Pajak Penghasilan, Benefit (Expense) - Deferred” and included in
Tangguhan” dan termasuk dalam laba atau the determination of net profit or loss for the
rugi neto tahun berjalan, kecuali untuk year, except to the extent that they relate to
transaksi-transaksi yang sebelumnya telah items previously charged or credited to equity.
langsung dibebankan atau dikreditkan ke
ekuitas.
Perubahan terhadap liabilitas pajak diakui Amendment to tax obligation is recorded when
pada saat surat ketetapan pajak diterima, atau an assessment letter is received or, if objected
apabila diajukan keberatan dan atau banding to or appealed against by the Bank and
oleh Bank dan entitas anak, pada saat telah subsidiaries, when the result of such appeal or
ada keputusan atas banding dan atau objection is determined.
keberatan tersebut.
62
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Untuk setiap entitas yang dikonsolidasi, For each of the consolidated entity, the tax
pengaruh pajak atas perbedaan temporer dan effects on temporary differences and tax loss
akumulasi rugi pajak, yang masing-masing carry forward, which can individually be either
dapat berupa aset atau liabilitas, disajikan asset or liability, are shown at the applicable
dalam jumlah neto untuk masing-masing net amounts.
entitas tersebut.
Aset dan liabilitas atas pajak tangguhan dan Assets and liabilities on deferred tax and
pajak kini dapat saling hapus apabila terdapat current tax can be offset if there is a legal
hak yang berkekuatan hukum untuk enforceable right to offset.
melakukan saling hapus.
Bank dan entitas anak menerapkan PSAK Bank and subsidiaries apply PSAK No. 24
No. 24 (Revisi 2013), “Imbalan Kerja”. (Revised 2013), “Employee Benefit”.
Imbalan kerja jangka pendek seperti upah, Short-term employee benefits such as wages,
iuran jaminan sosial, cuti jangka pendek, social security contributions, short-term
bonus dan imbalan non-moneter lainnya diakui compensated leaves, bonuses and other non-
selama periode jasa diberikan. Imbalan kerja monetary benefits are recognized during the
jangka pendek dihitung sebesar jumlah yang period when services have been rendered.
tidak didiskontokan. Short-term employee benefits are measured
using undiscounted amounts.
Program imbalan pasti dan imbalan kerja Defined benefit plan and other long-term
jangka panjang lainnya employee benefits
Imbalan pasca-kerja dicadangkan dan diakui The post-employment benefits are accrued
sebagai biaya ketika jasa telah diberikan oleh and recognized as expense when services
pegawai yang menjadi peserta program have been rendered by qualified Bank and
pensiun Bank dan entitas anak. Imbalan kerja susidiaries employees. The benefits are
ditentukan berdasarkan peraturan Bank dan determined based on the Bank and
entitas anak dan persyaratan minimum subsidiaries regulations and the minimum
Undang-undang Tenaga Kerja No. 13/2003, requirements of Labor Law No. 13/2003,
mana yang lebih tinggi. whichever is higher.
Imbalan pasca-kerja dan imbalan kerja jangka The post-employment benefits and other long-
panjang lainnya secara aktuaris ditentukan term employee benefits are actuarially
berdasarkan metode Projected Unit Credit. determined using the Projected Unit Credit
Method.
63
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
(i) Keuntungan dan kerugian aktuarial. (i) Actuarial gains and losses.
(ii) Imbal hasil atas aset program, tidak (ii) Return on plan assets, excluding
termasuk jumlah yang dimasukkan dalam amounts that included in net interest on
bunga neto atas liabilitas (aset). liabilities (assets).
(iii) Setiap perubahan dampak batas aset, (iii) The changes in the impact of the asset
tidak termasuk jumlah yang dimasukkan ceiling, excluding amounts that included
dalam bunga neto atas liabilitas (aset). in net interest on liabilities (assets).
Untuk imbalan kerja jangka panjang lain atas For other long-term employee benefits over
biaya jasa kini, biaya bunga neto atas liabilitas the current service cost, net interest on net
(aset) imbalan pasti neto, dan pengukuran defined benefit liabilities (assets), and the
kembali liabilitas (aset) imbalan pasti neto remeasurement of net defined benefit liability
langsung diakui pada laporan laba rugi dan (asset) obligations are recognized immediately
penghasilan komprehensif lain konsolidasian in the current consolidated statement of profit
periode berjalan. or loss and other comprehensive income.
Biaya jasa lalu diakui sebagai beban pada All past service costs are recognised at the
tanggal yang lebih awal antara ketika earlier of when the amendment or curtailment
amandemen atau kurtailmen program terjadi, occurs, and when the related restructuring or
dan ketika biaya restrukturisasi atau pesangon termination costs are recognized, as a result,
diakui, sehingga biaya jasa lalu yang belum unvested past service cost can no longer be
vested tidak lagi dapat ditangguhkan dan deferred and recognised over the future
diakui selama periode vesting masa depan. vesting period.
ae. Laba per saham dasar ae. Basic earnings per share
Laba per saham dasar dihitung dengan Basic earnings per share amounts are
membagi laba tahun berjalan yang dapat computed by dividing income for the year
diatribusikan kepada pemilik entitas induk attributable to equity holders of the parent
dengan rata-rata tertimbang jumlah saham entity by the weighted average number of
biasa yang beredar selama tahun berjalan. shares outstanding during the year.
af. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi af. Transactions with related parties
Dalam menjalankan usahanya, Bank dan In the normal course of its business, the Bank
entitas anak melakukan transaksi dengan and subsidiaries enters into transactions with
pihak-pihak berelasi seperti yang didefinisikan related parties which are defined under SFAS
dalam PSAK No. 7 (Revisi 2015) tentang No. 7 (Revised 2015), “Related Party
“Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi”. Disclosures”.
64
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
af. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi af. Transactions with related parties
(lanjutan) (continued)
Suatu pihak dianggap berelasi dengan Bank The Bank and subsidiaries consider the
dan entitas anak jika: following as their related parties:
i. suatu pihak yang secara langsung, atau i. a person who, directly or indirectly
tidak langsung yang melalui satu atau lebih through one or more intermediaries, (i)
perantara, suatu pihak (i) mengendalikan, controls, or controlled by, or under
atau dikendalikan oleh, atau berada common control with the Bank and
dibawah pengendalian bersama, dengan subsidiaries , (ii) has significant influence
Bank dan entitas anak; (ii) memiliki over the Bank and subsidiaries or (iii) has
pengaruh signifikan atas Bank dan entitas joint control over the Bank and
anak; atau (iii) memiliki pengendalian subsidiaries;
bersama atas Bank dan entitas anak;
ii. suatu pihak yang berada dalam kelompok ii. an entity which is a member of the same
usaha yang sama dengan Bank dan entitas group as the Bank and subsidiaries;
anak;
iii. suatu pihak yang merupakan ventura iii. an entity which is a joint ventures of a
bersama di mana Bank dan entitas anak third party in which the Bank and
sebagai venturer; subsidiaries have ventured in;
iv. suatu pihak adalah anggota dari personil iv. a member of key management personnel
manajemen kunci Bank dan entitas anak; of the Bank and subsidiaries;
v. suatu pihak adalah anggota keluarga dekat v. a close family member of the person
dari individu yang diuraikan dalam butir (i) described in clause (i) or (iv);
atau (iv);
vi. suatu pihak adalah entitas yang vi. an entity that is controlled, jointly
dikendalikan, dikendalikan bersama atau controlled or significantly influenced,
dipengaruhi signifikan oleh beberapa directly or indirectly by the person
entitas, langsung maupun tidak langsung, described in clause (iv) or (v);
individu seperti diuraikan dalam butir (iv)
atau (v);
vii. suatu pihak adalah suatu program imbalan vii. an entity which is a post-employment
pasca kerja untuk imbalan kerja dari Bank benefit plan for the benefit of employees
dan entitas anak atau entitas terkait Bank of either the Bank and subsidiaries or an
dan entitas anak. entity related to the Bank and
subsidiaries.
Transaksi dengan pihak-pihak berelasi Transactions with related parties are made on
dilakukan dengan syarat dan kondisi yang the same term and conditions as those
sama dengan transaksi-transaksi dengan pihak transactions with third parties. All transaction
ketiga. Transaksi yang dilakukan Bank dan done by Bank and subsidiaries have complied
entitas anak telah memenuhi peraturan with Otoritas Jasa Keuangan (Badan
Otoritas Jasa Keuangan (Badan Pengawas Pengawas Pasar Modal dan Lembaga
Pasar Modal dan Lembaga Keuangan) Keuangan) Regulation No. IX.E.1 regarding
No. IX.E.1 tentang “Transaksi Afiliasi dan “The affiliate transactions and conflict of
Benturan Kepentingan Transaksi Tertentu”, interest of certain transactions”, at the time the
pada saat transaksi-transaksi tersebut transaction were made.
dilakukan.
65
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
af. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi af. Transactions with related parties
(lanjutan) (continued)
Seluruh transaksi dan saldo yang material All material transactions and balances with
dengan pihak-pihak berelasi diungkapkan related parties are disclosed in the relevant
dalam catatan atas laporan keuangan yang notes to the financial statements and the
relevan dan rinciannya telah disajikan dalam details have been presented in Note 42 of the
Catatan 42. financial statements.
Pendapatan, beban, hasil, aset dan liabilitas Segment revenue, expenses, results, assets
segmen mencakup item-item yang dapat and liabilities include items directly
diatribusikan langsung kepada suatu segmen attributable to a segment as well as those
serta hal-hal yang dapat dialokasikan dengan that can be allocated on a reasonable basis
dasar yang sesuai kepada segmen tersebut. to that segment. They are determined
Item-item segmen ditentukan sebelum saldo before intra-group balances and
dan transaksi antar Kelompok Usaha, transactions are eliminated as part of
dieliminasi sebagai bagian dari proses consolidation process.
konsolidasi.
Bank dan entitas anak menyajikan segmen Bank and subsidiaries presents segments
usaha berdasarkan laporan internal operation based on Bank‟s internal
konsolidasian yang disajikan kepada consolidation report that is presented to the
pengambil keputusan operasional yaitu Board of Directors as the operational
Direksi. decision maker.
Bank dan entitas anak telah Bank and subsidiaries has identified and
mengidentifikasikan dan mengungkapkan disclosed financial information based on
informasi keuangan berdasarkan kegiatan main business (business segment)
bisnis utama (segmen usaha) yang terbagi classified into micro, retail, corporate, others
atas konvensional dan syariah, juga and subsidiaries, including geographical
berdasarkan segmen geografis. segment.
66
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
ai. Biaya emisi penerbitan saham ai. Issuance cost on shares issued
Biaya-biaya emisi yang terjadi sehubungan Issuance costs related to offering of shares
dengan penawaran saham kepada to the public (including pre-emptive rights
masyarakat (termasuk penerbitan hak issue) are deducted directly from the
memesan efek terlebih dahulu) dikurangkan proceeds and presented as a deduction on
langsung dari hasil emisi dan disajikan Additional Paid in Capital account, as part of
sebagai pengurang pada akun Tambahan Equity in the consolidated statements of
Modal Disetor, sebagai bagian dari Ekuitas financial position.
pada laporan posisi keuangan konsolidasian.
Modal saham diukur pada nilai nominal untuk Capital stock is measured at par value for all
semua saham yang diterbitkan. shares issued.
Saldo laba merupakan saldo kumulatif dari Retained earnings represent the cumulative
hasil operasi Bank, pembagian dividen, balance of the Bank results of operations,
penyesuaian periode sebelumnya, efek dari dividend distributions, prior period
perubahan kebijakan akuntansi dan adjustments, effects of the changes in
penyesuaian modal lainnya. accounting policy and other capital
adjustments.
al. Perubahan dalam kebijakan akuntansi dan al. Changes in accounting policies and
pengungkapan pada tahun 2016 disclosures in 2016
Bank dan entitas anaknya telah menerapkan Bank and its subsidiaries have applied the
standar akuntansi pada tanggal 1 Januari accounting standards on January 1, 2016,
2016, yang dianggap relevan dengan laporan which are considered relevant to the
keuangan konsolidasian, yaitu: consolidated financial statements, namely:
- Amandemen PSAK No. 16, ”Aset Tetap - Amendment SFAS 16, “Acceptable
tentang Klarifikasi Metode yang Diterima amortization and depreciation method of
untuk Penyusutan dan Amortisasi”, fixed assets”, added explanation for
memberikan tambahan penjelasan tentang indication of technical or commercial
indikasi perkiraan keusangan teknis atau obsolescence of an asset. Amendment
komersial suatu aset. Amandemen PSAK 16 SFAS 16 clarified that depreciation using
ini juga mengklarifikasi bahwa penggunaan income cash flow method is no longer
metode penyusutan yang berdasarkan pada viable.
pendapatan adalah tidak tepat.
67
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
al. Perubahan dalam kebijakan akuntansi dan al. Changes in accounting policies and
pengungkapan pada tahun 2016 (lanjutan) disclosures in 2016 (continued)
Bank dan entitas anaknya telah menerapkan Bank and its subsidiaries have applied the
standar akuntansi pada tanggal 1 Januari accounting standards on January 1, 2016,
2016, yang dianggap relevan dengan laporan which are considered relevant to the
keuangan konsolidasian, yaitu (lanjutan): consolidated financial statements, namely
(continued):
68
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
al. Perubahan dalam kebijakan akuntansi dan al. Changes in accounting policies and
pengungkapan pada tahun 2016 (lanjutan) disclosures in 2016 (continued)
Bank dan entitas anaknya telah menerapkan Bank and its subsidiaries have applied the
standar akuntansi pada tanggal 1 Januari accounting standards on January 1, 2016,
2016, yang dianggap relevan dengan laporan which are considered relevant to the
keuangan konsolidasian, yaitu (lanjutan): consolidated financial statements, namely
(continued):
- PSAK No. 110 (Revisi 2015), ”Akuntansi - SFAS 110 (Revised 2015), “Sukuk
Sukuk”, mengatur pengakuan, pengukuran, Accounting”, regulate recognition,
penyajian dan pengungkapan transaksi measurement, presentation and
sukuk ijarah dan sukuk mudharabah, baik disclosure or sukuk ijarah and sukuk
sebagai penerbit maupun investor sukuk. mudharabah transaction, both as either
buyer or seller.
Dampak terhadap laporan keuangan atas The impact on the financial statements of the
penerapan standar akuntansi tersebut diatas adoption of the accounting standards
telah diungkapkan dalam catatan laporan mentioned above has been disclosed in the
keuangan yang relevan. relevant notes to the financial statements.
Provisi diakui jika Bank dan entitas anak Provisions are recognized when the Bank and
memiliki liabilitas kini (baik bersifat hukum subsidiaries have a present obligation (legal or
maupun bersifat konstruktif) yang sebagai constructive) where, as a result of a past
akibat peristiwa masa lalu, besar event, it is probable that an outflow of
kemungkinannya penyelesaian liabilitas resources embodying economic benefits will
tersebut akan mengakibatkan arus keluar be required to settle the obligation and a
sumber daya yang mengandung manfaat reliable estimate can be made of the amount
ekonomi dan estimasi yang andal mengenai of the obligation.
jumlah kewajiban tersebut dapat dibuat.
Provisi ditelaah pada setiap tanggal Provisions are reviewed at each reporting date
pelaporan dan disesuaikan untuk and adjusted to reflect the current best
mencerminkan estimasi terbaik yang paling estimate. If it is no longer probable that an
kini. Jika arus keluar sumber daya untuk outflow of resources embodying economic
menyelesaikan kewajiban kemungkinan benefits will be required to settle the obligation,
besar tidak terjadi, maka provisi dibatalkan. the provision is reversed.
an. Cadangan kerugian penurunan nilai aset an. Allowance for impairment losses on non-
non-produktif dan komitmen dan earning assets and commitments and
kontinjensi contingencies
Sesuai dengan Surat Edaran Bank Indonesia In accordance with Bank Indonesia Circular
(SE-BI) No. 13/658/DPNP/DPnP tanggal Letter (SE-BI) No. 13/658/DPNP/DPnP dated
23 Desember 2011 dan POJK December 23, 2011 and POJK
No. 16/POJK.03/2014 tanggal 18 November No. 16/POJK.03/2014 dated November 18,
2014, Bank dan entitas anak tidak diwajibkan 2014, the Bank and subsidiaries is not
lagi untuk membentuk cadangan kerugian required to provide an allowance for
penurunan nilai atas aset non-produktif dan impairment losses on non-earning assets and
transaksi rekening administratif (komitmen administrative account transactions
dan kontinjensi), namun Bank dan entitas (commitments and contingencies), but the
anak tetap harus menghitung cadangan Bank and subsidiaries should still calculate the
kerugian penurunan nilai mengacu pada allowance for impairment losses in
Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan accordance with the applicable accounting
yang berlaku. standards.
69
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
an. Cadangan kerugian penurunan nilai aset an. Allowance for impairment losses on non-
non-produktif dan komitmen dan earning assets and commitments and
kontinjensi (lanjutan) contingencies (continued)
Atas aset non produktif, manajemen Bank For non-earning assets, the management of
dan entitas anak menentukan cadangan Bank and subsidiaries determine the
kerugian penurunan nilai pada nilai yang impairment losses at the lower amount
lebih rendah antara nilai tercatat dan nilai between the carrying value and fair value after
wajar setelah dikurangi biaya pelepasan. deducting cost of disposal.
Atas komitmen dan kontinjensi yang memiliki For commitments and contingencies with
risiko kredit, manajemen Bank dan entitas credit risk, Bank and subsidiaries‟
anak menentukan cadangan kerugian management determine the impairment losses
penurunan nilai berdasarkan selisih antara based on the difference between the carrying
nilai tercatat dan nilai kini atas pembayaran amount and the present value of the payment
kewajiban yang diharapkan akan terjadi obligations that are expected to occur (when
(ketika pembayaran atas jaminan tersebut payment under the guarantee has become
menjadi probable). probable).
ao. Peristiwa setelah periode pelaporan ao. Events after the reporting period
Setiap peristiwa setelah akhir tahun yang Any post year end event that provides
menyebabkan tambahan informasi mengenai additional information about the Bank‟s and
posisi keuangan Bank dan entitas anak subsidiaries‟ financial position (adjusting
(adjusting event) akan disesuaikan dalam event) is reflected in the consolidated financial
laporan keuangan konsolidasian. Peristiwa statements. Post year end events that are not
setelah akhir tahun yang bukan merupakan adjusting events, if any, are disclosed when
adjusting events, jika ada, akan diungkapkan material to the consolidated financial
ketika memiliki dampak material terhadap statements.
laporan keuangan konsolidasian.
Ketidakpastian mengenai asumsi dan estimasi Uncertainty about these assumptions and
tersebut dapat mengakibatkan penyesuaian estimates could result in outcomes that require a
material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas material adjustment to the carrying amounts of the
dalam periode pelaporan berikutnya. asset and liability affected in future periods. The Group is
Pertimbangan Judgments
Pertimbangan berikut ini dibuat oleh manajemen The following judgments are made by
dalam rangka penerapan kebijakan akuntansi management in the process of applying the
yang memiliki pengaruh paling signifikan atas accounting policies that have the most significant
jumlah yang diakui dalam laporan keuangan effects on the amounts recognized in the
konsolidasian: consolidated financial statements:
70
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Manajamen telah melakukan penilaian atas The management has made an assessment of the
kemampuan Bank dan entitas anak untuk Bank‟s and subsidiaries‟ abilities to continue as a
melanjutkan kelangsungan usahanya dan going concern and is satisfied that the Bank and
berkeyakinan bahwa Bank dan entitas anak subsidiaries have the resources to continue its
memilki sumber daya untuk melanjutkan business for the foreseeable future.
usahanya di masa mendatang.
Selain itu, manajemen tidak mengetahui adanya Furthermore, the management is not aware of any
ketidakpastian material yang dapat menimbulkan material uncertainties that may cast significant
keraguan yang signifikan terhadap kemampuan doubt to the Bank‟s and subsidiaries‟ abilities to
Bank dan entitas anak untuk melanjutkan continue as a going concern. Therefore, the
usahanya. Oleh karena itu, laporan keuangan consolidated financial statement continues to be
konsolidasian telah disusun atas dasar usaha prepared on the going concern basis.
yang berkelanjutan.
Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan Classification of financial assets and financial
liabilities
Manajemen menetapkan klasifikasi atas aset dan The Management determine the classifications of
liabilitas tertentu sebagai aset keuangan dan certain assets and liabilities as financial assets and
liabilitas keuangan dengan mempertimbangkan financial liabilities by judging if they meet the
bila definisi yang ditetapkan PSAK No. 55 (Revisi definition set forth in SFAS No. 55 (Revised 2014).
2014) dipenuhi. Dengan demikian, aset keuangan Accordingly, the financial assets and financial
dan liabilitas keuangan diakui sesuai dengan liabilities are accounted for in accordance with the
kebijakan akuntansi seperti diungkapkan pada accounting policies disclosed in Note 2d.
Catatan 2d.
Semua aset dan liabilitas dimana nilai wajar diukur All assets and liabilities in which fair value is
atau diungkapkan dalam laporan keuangan measured or disclosed in the consolidated
konsolidasian dapat dikategorikan pada level financial statements can be classified in fair value
hirarki nilai wajar, berdasarkan tingkatan input hierarchy levels, based on the lowest level of input
terendah yang signifikan atas pengukuran nilai that is significant on the overall fair value
wajar secara keseluruhan: measurement:
Level 2 : input selain harga kuotasian yang Level 2 : inputs other than quoted prices
termasuk dalam level 1 yang dapat included in Level 1 for the assets
diobservasi untuk aset dan liabilitas, and liabilities, which is directly or
baik secara langsung atau tidak indirectly observable.
langsung.
Level 3 : input yang tidak dapat diobservasi Level 3 : unobservable inputs for the assets
untuk aset dan liabilitas. and liabilities.
71
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Surat berharga dengan klasifikasi dimiliki hingga The classification under held-to-maturity securities
jatuh tempo membutuhkan judgment yang requires significant judgment. In making this
signifikan. Dalam membuat judgment ini, Bank dan judgment, the Bank and subsidiaries evaluate their
entitas anak mengevaluasi intensi dan intention and ability to hold such investments to
kemampuan untuk memiliki investasi tersebut maturity.
hingga jatuh tempo.
Jika Bank dan entitas anak gagal untuk memiliki If the Bank and subsidiaries fail to keep these
investasi ini hingga jatuh tempo selain dalam investments to maturity other than in certain
kondisi-kondisi tertentu sebagai contoh, menjual specific circumstances for example, selling an
dalam jumlah yang insignifikan saat mendekati insignificant amount close to maturity, they will be
jatuh tempo, Bank dan entitas anak harus required to reclassify the entire portfolio as
mereklasifikasi seluruh portofolio tersebut menjadi available-for-sale securities. The available-for-sale
surat berharga yang tersedia untuk dijual. Surat securities will be measured at fair value and not at
berharga yang tersedia untuk dijual tersebut akan amortized cost.
diukur pada nilai wajar dan bukan menggunakan
biaya yang diamortisasi.
Aset keuangan yang tidak memiliki harga pasar Financial assets not quoted in an active market
Bank dan entitas anak mengklasifikasikan aset The Bank and subsidiaries classifiy financial assets
keuangan dengan mengevaluasi, antara lain, by evaluating, among others, whether the asset is
apakah nilai tersebut dikutip atau tidak di pasar quoted or not in an active market. Included in the
aktif. Termasuk dalam evaluasi pada apakah aset evaluation on whether a financial asset is quoted in
keuangan yang dikutip di pasar aktif adalah an active market is the determination on whether
penentuan apakah harga pasar dapat segera dan quoted prices are readily and regularly available,
secara teratur tersedia, dan apakah mereka and whether those prices represent actual and
mewakili harga aktual dan teratur terjadi transaksi regularly occurring market transactions on an
pasar secara arms-length. arm‟s length basis.
Kontinjensi Contingencies
Ketika Bank dan entitas anak sedang terlibat When the Bank and subsidiaries are currently
dalam proses hukum, perkiraan biaya involved in legal proceedings, the estimate of the
kemungkinan bagi penyelesaian klaim telah probable cost for the resolution of claims
dikembangkan melalui konsultasi dengan bantuan determined in consultation with the aid of the legal
konsultan hukum Bank dan entitas anak counsel of the Banks and subsidiaries based upon
didasarkan pada analisis hasil yang potensial. an analysis of potential results.
Manajemen Bank dan entitas anak tidak Management and subsidiaries does not believe
berkeyakinan bahwa hasil dari hal ini akan that the outcome of this matter will affect the
mempengaruhi hasil usaha. Besar kemungkinan, results of operations. It is probable, however, that
bagaimanapun, bahwa hasil operasi di masa future results of operations could be materially
depan dapat secara material terpengaruh oleh affected by changes in the estimates or in the
perubahan dalam estimasi atau efektivitas dari effectiveness of the strategies relating to these
strategi yang terkait dengan hal tersebut. proceedings.
72
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Asumsi dan estimasi utama masa depan dan The key estimates and assumptions concerning
sumber utama estimasi ketidakpastian lain pada the future and other key sources of estimating
tanggal pelaporan yang memiliki risiko untuk dapat uncertainty at the reporting date that have a
menyebabkan penyesuaian yang material significant risk of causing a material adjustment to
terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas untuk the carrying amounts of assets and liabilities within
tahun/periode berikutnya diungkapkan di bawah the next financial year are disclosed below. The
ini. Bank dan entitas anak mendasarkan asumsi Bank and subsidiaries based their assumptions
dan estimasi yang digunakan pada parameter and estimates on parameters available when the
yang tersedia pada saat laporan keuangan consolidated financial statements were prepared.
konsolidasian disusun.
Asumsi dan situasi mengenai perkembangan Existing circumstances and assumptions about
masa depan dapat berubah akibat perubahan future developments may change due to market
pasar atau situasi yang timbul di luar kendali Bank changes or circumstances arising beyond the
dan entitas anak. Perubahan tersebut dicerminkan control of the Bank and subsidiaries. Such
dalam asumsi yang digunakan pada saat changes are reflected in the assumptions when
terjadinya. they occur.
Cadangan kerugian penurunan nilai aset Allowance for impairment losses of financial
keuangan assets
Kondisi spesifik counterparty yang mengalami In the calculation of allowance for impairment
penurunan nilai dalam pembentukan cadangan losses of financial assets, the specific condition of
kerugian atas aset keuangan dievaluasi secara impaired counterparty is individually evaluated
individu berdasarkan estimasi terbaik manajemen based on management's best estimate of the
atas nilai kini arus kas yang diharapkan akan present value of the expected cash flows to be
diterima. Dalam mengestimasi arus kas tersebut, received. In estimating these cash flows,
manajemen membuat pertimbangan tentang management makes judgements about the
situasi keuangan counterparty dan nilai realisasi counterparty's financial situation and the net
bersih dari setiap agunan. Setiap aset yang realizable value of any underlying collateral. Each
mengalami penurunan nilai dinilai sesuai dengan impaired asset is assessed on its merits, and the
manfaat yang ada, dan strategi penyelesaian workout strategy and estimated cash flows
serta estimasi arus kas yang diperkirakan dapat considered recoverable.
diterima.
Bank dan entitas anak menelaah portofolio The Bank and subsidiaries review its loan portfolio
pinjaman dan piutang setiap tahun untuk menilai and receivables to assess impairment on an
penurunan nilai dengan memperbaharui provisi annual basis with updating provisions made during
yang dibentuk selama periode yang diperlukan the intervals as necessary based on the continuing
berdasarkan analisis berkelanjutan dan analysis and monitoring of individual accounts by
pemantauan terhadap rekening individual oleh credit officers.
petugas kredit.
Dalam menentukan apakah penurunan nilai harus In determining whether an impairment loss should
dibentuk dalam laporan laba rugi komprehensif be recorded in the consolidated statements of
konsolidasian, Bank dan entitas anak membuat comprehensive income, the Bank and subsidiaries
penilaian, apakah terdapat data yang dapat make judgments as to whether there is any
diobservasi yang menunjukkan bahwa terdapat observable data indicating that there is a
penurunan yang dapat diukur dalam laporan measurable decrease in the estimated future cash
perkiraan arus kas masa depan dari portofolio flows from a portfolio of loans before the decrease
pinjaman sebelum penurunan tersebut dapat can be identified with an individual loan in that
diidentifikasi secara individual dalam portofolio portfolio.
tersebut.
73
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Cadangan kerugian penurunan nilai aset Allowance for impairment losses of financial
keuangan (lanjutan) assets (continued)
Bukti seperti ini dapat termasuk data yang dapat This evidence may include observable data
diobservasi yang menunjukkan bahwa telah terjadi indicating that there has been an adverse change
perubahan yang merugikan pada status in the payment status of borrowers in a group, or
pembayaran kelompok debitur, atau kondisi national or local economic conditions that correlate
ekonomi nasional atau lokal yang berkorelasi with defaults on assets in the group. The Bank and
dengan wanprestasi atas aset dalam kelompok. subsidiaries use estimates in the amount and
Bank dan entitas anak menggunakan perkiraan timing of future cash flows when determining the
dalam menentukan jumlah dan waktu dari arus level of allowance required. Such estimates are
kas masa depan ketika menentukan tingkat based on assumptions about a number of factors
penyisihan yang diperlukan. Estimasi tersebut and actual results may differ, resulting to future
didasarkan pada asumsi mengenai sejumlah changes in the allowance.
faktor dan hasil aktual yang dapat berbeda, yang
mengakibatkan perubahan terhadap jumlah
penyisihan di masa yang akan datang.
Bank dan entitas anak menentukan bahwa surat The Bank and subsidiaries determine that
berharga memiliki kriteria penurunan nilai yang securities are impaired based on the same criteria
sama dengan aset keuangan yang dicatat pada as financial assets carried at amortized cost.
biaya perolehan diamortisasi.
Umur ekonomis dari aset tetap Useful lives of premises and equipment
Bank dan entitas anak memperkirakan masa The Bank and subsidiaries estimate the useful
manfaat aset tetap berdasarkan periode dimana lives of premises and equipment based on the
aset diharapkan akan tersedia untuk digunakan. period over which the assets are expected to be
Masa manfaat ekonomis aset tetap ditinjau secara available for use. The estimated useful lives of
berkala dan diperbarui jika memiliki ekspektasi premises and equipment are reviewed periodically
yang berbeda dari perkiraan sebelumnya, karena and are updated if expectations differ from
kerusakan secara fisik dan teknis, atau keusangan previous estimates due to physical wear and tear,
secara komersial dan legal atau batasan lainnya technical or commercial obsolescence and legal or
atas penggunaan aset tersebut. Selain hal other limits on the use of the assets. In addition,
tersebut, estimasi masa manfaat dari aset tetap estimation of the useful lives of premises and
didasarkan pada penilaian secara kolektif dengan equipment is based on collective assessment of
menggunakan praktik industri, teknik evaluasi industry practice, internal technical evaluation and
internal dan pengalaman dengan aset serupa. experience with similar assets.
Tetap dimungkinkan, bagaimanapun, bahwa hasil It is possible, however, that future results of
masa depan dapat secara material dipengaruhi operations could be materially affected by changes
oleh perubahan estimasi yang disebabkan oleh in estimates brought about by changes in factors
perubahan faktor-faktor tersebut di atas. mentioned above.
Jumlah dan saat pencatatan biaya untuk setiap The amounts and timing of recorded expenses for
periode akan dipengaruhi oleh perubahan dari any period would be affected by changes in these
faktor dan keadaan saat pencatatan. Pengurangan factors and circumstances. A reduction in the
taksiran masa manfaat dari aset tetap akan estimated useful lives of premises and equipment
meningkatkan beban operasional yang diakui. would increase the recorded operating expenses.
74
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Bank dan entitas anak mengevaluasi penurunan The Bank and subsidiaries assess impairment on
nilai aset apabila terdapat kejadian atau assets whenever events or changes in
perubahan keadaan yang mengindikasikan circumstances indicate that the carrying amount of
bahwa nilai tercatat aset tidak dapat dipulihkan an asset may not be recoverable.
kembali.
Faktor-faktor penting yang dapat menyebabkan The factors that which could trigger an impairment
penelaahan penurunan nilai adalah sebagai review include the following:
berikut:
b) perubahan yang signifikan dalam cara b) significant changes in the manner of use of the
penggunaan aset atau strategi bisnis secara acquired assets or the strategy for overall
keseluruhan; dan business; and
c) industri atau tren ekonomi yang secara c) significant negative industry or economic
signifikan bernilai negatif. trends.
Bank dan entitas anak mengakui kerugian The Bank and subsidiaries recognize an
penurunan nilai apabila nilai tercatat aset melebihi impairment loss whenever the carrying amount of
nilai yang dapat dipulihkan. Jumlah terpulihkan an asset exceeds its recoverable amount. The
adalah nilai yang lebih tinggi antara nilai wajar recoverable amount is the higher of an asset‟s (or
dikurang biaya untuk menjual dengan nilai pakai Cash Generating Unit‟s) fair value less costs to sell
aset (atau unit penghasil kas). and its value in use.
Jumlah terpulihkan diestimasi untuk aset individual Recoverable amounts are estimated for individual
atau, jika tidak memungkinkan, untuk unit assets or, if it is not possible, for the Cash
penghasil kas yang mana aset tersebut Generating Unit to which the asset belongs.
merupakan bagian daripada unit tersebut.
Aset pajak tangguhan diakui untuk seluruh saldo Deferred tax assets are recognized for all unused
rugi fiskal yang belum digunakan sejauh terdapat tax losses and credits to the extent that it is
kemungkinan bahwa saldo rugi tersebut dapat probable that taxable income will be available
dikompensasikan terhadap penghasilan kena against which the losses can be utilized.
pajak di masa yang akan datang. Pertimbangan Significant management judgment is required to
manajemen yang signifikan diperlukan untuk determine the amount of deferred tax assets that
menentukan jumlah aset pajak tangguhan yang can be recognized, based upon the likely timing
dapat diakui, sesuai dengan saat dan jumlah and level of future taxable income together with
penghasilan kena pajak di masa mendatang future tax planning strategies.
seiring dengan strategi perencanaan pajak.
75
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Pengakuan aset pajak tangguhan (lanjutan) Recognition of deferred tax assets (continued)
Bank dan entitas anak menelaah aset pajak The Bank and subsidiaries review their deferred
tangguhan pada setiap tanggal laporan posisi tax assets at each consolidated statement of
keuangan konsolidasian dan mengurangi jumlah financial position date and reduce the carrying
tercatat dalam hal tidak adanya lagi kemungkinan amount to the extent that it is no longer probable
bahwa penghasilan kena pajak yang cukup akan that sufficient taxable income will be available to
tersedia untuk mengkompensasi sebagian atau allow all or part of the deferred tax assets to be
seluruh aset pajak tangguhan. utilized.
Biaya atas program pensiun dan imbalan pasca The cost of defined retirement pension plan and
kerja lainnya ditentukan dengan perhitungan other post employment benefits is determined
aktuaris. Perhitungan aktuaris melibatkan using actuarial valuations. The actuarial valuation
penggunaan asumsi mengenai tingkat diskonto, involves making assumptions about discount rates,
tingkat pengembalian yang diharapkan dari aset, expected rates of return on assets, future salary
kenaikan gaji di masa depan, tingkat kematian dan increases, mortality rates and disability rate. Due
tingkat kecacatan. Karena program tersebut to the long-term nature of these plans, such
memiliki sifat jangka panjang, maka perkiraan estimates are subject to significant uncertainty.
tersebut memiliki ketidakpastian yang signifikan.
4. KAS 4. CASH
13.031 12.795
Saldo dalam mata uang Rupiah termasuk uang The Rupiah balance includes cash in ATMs
pada Anjungan Tunai Mandiri (ATM) sebesar (Automated Teller Machines) of Rp287,191 and
Rp287.191 dan Rp305.275 masing-masing pada Rp305,275, as of March 31, 2017 and December
tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016. 31, 2016, respectively.
76
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Dalam giro pada Bank Indonesia termasuk giro Current accounts with Bank Indonesia include
yang didasarkan pada prinsip perbankan syariah current accounts based on sharia banking
sebesar Rp279.204 dan Rp260.565, masing- principles amounted to Rp279,204 and Rp260,565,
masing pada tanggal 31 Maret 2017 dan 31 as of March 31, 2017 and December 31, 2016,
Desember 2016. respectively.
Rasio Giro Wajib Minimum (GWM) Bank (tidak The minimum statutory reserves ratio (GWM) of
diaudit) pada tanggal 31 Maret 2017 dan 31 the Bank (unaudited) as of March 31, 2017 and
Desember 2016 adalah sebagai berikut: December 31, 2016 are as follows:
31 Maret/ 31 Desember
March 31, 2017 December 31, 2016
Rupiah Rupiah
Utama 6,83% 7,92% Primary
Sekunder 13,11% 7,15% Secondary
Dolar Amerika Serikat 8,40% 11,33% United States Dollar
Syariah - Rupiah 5,01% 5,11% Sharia- Rupiah
Rasio GWM pada tanggal 31 Maret 2017 dihitung The calculation of the GWM ratio as of March 31,
berdasarkan Peraturan Bank Indonesia (PBI) No. 2017 is based on Bank Indonesia Regulation (PBI)
18/3/PBI/2016 tanggal 10 Maret 2016 tentang No. 18/3/PBI/2016 dated March 10, 2016
“Perubahan Ketiga Atas Peraturan Bank Indonesia regarding “Third Amandment of PBI
Nomor 15/15/PBI/2013 tentang Giro Wajib No. 15/15/PBI/2013 concerning Minimum Reserve
Minimum Bank Umum Dalam Rupiah Dan Valuta in Rupiah and Foreign Currency for Conventional
Asing Bagi Bank Umum Konvensional”. Sedangkan Commercial Banks”. As for the GWM ratio as of
rasio GWM pada tanggal 31 Desember 2016 December 31, 2016 is based on PBI
dihitung berdasarkan PBI No. 18/3/PBI/2016 No. 18/3/PBI/2016 dated Marec 10, 2016
tanggal 10 Maret 2016 tentang “Perubahan Ketiga regarding “Second Amandment of PBI No.
Atas Peraturan Bank Indonesia Nomor 15/15/PBI/2013 concerning Minimum Reserve in
15/15/PBI/2013 tentang Giro Wajib Minimum Bank Rupiah and Foreign Currency for Conventional
Umum dalam Rupiah dan Valuta Asing bagi Bank Commercial Banks”.
Umum Konvensional”.
Pada tanggal-tanggal 31 Maret 2017 dan 31 As of March 31, 2017 and December 31, 2016,
Desember 2016, sesuai dengan ketentuan Bank based on the Bank Indonesia regulations above,
Indonesia tersebut di atas, Bank harus memenuhi the Bank is required to maintain primary GWM in
persyaratan GWM Utama dalam Rupiah masing- Rupiah of 6.5% and 6.5%, respectively, while
masing sebesar 6,5% dan 6,5%, sedangkan untuk GWM for foreign currency of 8%, respectively. For
mata uang asing masing-masing sebesar 8%. secondary GWM of 4% in Rupiah, respectively.
Untuk GWM Sekunder masing-masing adalah
sebesar 4% dalam Rupiah.
Rasio GWM berdasarkan prinsip syariah pada The calculation of the GWM ratios based on sharia
tanggal-tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember principle as of March 31, 2017 and December 31,
2016 dihitung berdasarkan Peraturan Bank 2016 is based on Bank Indonesia‟s regulation
Indonesia (PBI) No. 15/16/PBI/2013 tanggal 24 (PBI) No. 15/16/PBI/2013 dated December 24,
Desember 2013 tentang “Giro Wajib Minimum 2013, regarding “Minimum Statutory Reserve in
dalam Rupiah dan Valuta Asing bagi Bank Umum Rupiah and Foreign Currencies for Sharia Banks
Syariah dan Unit Usaha Syariah”. and Sharia Business Units”.
77
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
78
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
6. GIRO PADA BANK LAIN (lanjutan) 6. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
(continued)
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, 2017 December 31, 2016
Rupiah Rupiah
Bank Pemerintah Daerah Regional Banks
PT BPD Jawa Timur Tbk 164 940 PT BPD Jawa Timur Tbk
PT BPD Jawa Tengah 11 131 PT BPD Jawa Tengah
PT BPD Sumatera Utara - 56 PT BPD Sumatera Utara
PT BPD Kalimatan Selatan 19 19 PT BPD Kalimatan Selatan
PT BPD DKI 18 18 PT BPD DKI
PT BPD Sulawesi Selatan PT BPD Sulawesi Selatan
dan Sulawesi Barat 5 6 and Sulawesi Barat
PT BPD Bali 5 5 PT BPD Bali
PT BPD Kalimantan Timur 3 3 PT BPD Kalimantan Timur
PT BPD Sulawesi Utara 2 2 PT BPD Sulawesi Utara
PT BPD Lampung 1 1 PT BPD Lampung
PT BPD Riau Kepri 1 1 PT BPD Riau Kepri
PT BPD Sumatera Selatan PT BPD Sumatera Selatan
dan Bangka Belitung 1 1 dan Bangka Belitung
230 1.183
Bank Umum Commercial Banks
PT Bank Central Asia Tbk 25.037 32.286 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 2.569 8.419 (Persero) Tbk
PT Bank OCBC NISP Tbk 736 6.045 PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 1.602 1.606 (Persero) Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 1.646 1.560 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Andara 184 198 PT Bank Andara
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 121 181 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Sahabat Sampoerna 16 30 PT Bank Sahabat Sampoerna
PT Bank Tabungan Pensiunan PT Bank Tabungan Pensiunan
Nasional Tbk 17 20 Nasional Tbk
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 10 10 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Bank Himpunan PT Bank Himpunan
Saudara 1906 Tbk 1 - Saudara 1906Tbk
PT Bank HSBC Tbk 4.726 - PT Bank HSBC Tbk
36.665 50.355
36.895 51.538
428.252 210.259
Total 465.147 261.797 Total
79
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
6. GIRO PADA BANK LAIN (lanjutan) 6. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
(continued)
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, 2017 December 31, 2016
d. Tingkat suku bunga rata-rata per tahun d. Average interest rates per annum
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, 2017 December 31, 2016
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, 2017 December 31, 2016
80
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
6. GIRO PADA BANK LAIN (lanjutan) 6. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
(continued)
f. Berdasarkan kolektibilitas f. By collectibility
Kolektibilitas giro pada bank lain adalah The collectibility of current accounts with other
sebagai berikut: banks are as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, 2017 December 31, 2016
Pada tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember As of March 31, 2017 and December 31, 2016,
2016, tidak terdapat saldo giro pada bank lain yang there are no current accounts with other banks
digunakan sebagai agunan. which are used as collateral.
7. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN 7. PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND
BANK LAIN OTHER BANKS
a. Berdasarkan jenis, hubungan dan mata a. Based on type, relationship and currency
uang
81
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
7. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN 7. PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND
BANK LAIN (lanjutan) OTHER BANKS (continued)
b. Berdasarkan sisa umur hingga jatuh tempo b. By remaining period until maturity
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, 2017 December 31, 2016
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, 2017 December 31, 2016
Rupiah Rupiah
9.857.509 10.037.620
1.694.350 1.287.201
82
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
7. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN 7. PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND
BANK LAIN (lanjutan) OTHER BANKS (continued)
c. Berdasarkan jenis dan nama bank c. By type and counterparty bank (continued)
(lanjutan)
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2016 December 31, 2015
417.678 541.177
Tabungan Savings
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 643 911 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 948 667 (Persero) Tbk
PT Bank Mega Tbk 1 96 PT Bank Mega Tbk
PT BPR Karyajatnika Sadaya 3 42 PT BPR Karyajatnika Sadaya
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk 11 12 PT Bank Muamalat Indonesia Tbk
PT Bank Pan Indonesia Tbk 4 4 PT Bank Pan Indonesia Tbk
1.610 1.732
12.061.147 12.220.730
12.154.427 12.786.575
Cadangan kerugian Allowance
penurunan nilai (5.197) (9.059) for impairment losses
83
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
7. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN 7. PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND
BANK LAIN (lanjutan) OTHER BANKS (continued)
c. Berdasarkan jenis dan nama bank c. By type and counterparty bank (continued)
(lanjutan)
Dalam penempatan pada Bank Indonesia dan As of March 31, 2017 and December 31, 2016,
bank lain termasuk penempatan yang placements with Bank Indonesia and other
didasarkan pada prinsip perbankan syariah banks include placements based on sharia
dengan nilai tercatat sebesar Rp. 1.999.450 banking principles with carrying amounts of
dan Rp1.925.621 masing-masing pada Rp. 1,999,450 and Rp1,925,621, respectively.
tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember
2016.
d. Tingkat suku bunga rata-rata per tahun d. Average interest rates per annum
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, 2017 December 31, 2016
Rupiah 5,04% 5,60% Rupiah
Dolar Amerika Serikat 0,00% 0,43% United States Dollar
Rata-rata tingkat suku bunga per tahun untuk The average of interest rates per annum for
penempatan pada Bank Indonesia dan bank placements with Bank Indonesia and other
lain diungkapkan pada Catatan 48. banks are disclosed in Note 48.
84
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Dalam melakukan usaha bisnis, Bank In the normal course of business, Bank enters
melakukan transaksi instrumen keuangan into transactions involving derivative financial
derivatif seperti swap mata uang asing dan instruments such as currency swaps and spot.
transaksi spot.
- 2
1.336 227
Pada tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember As of March 31, 2017 and December 31, 2016,
2016, tidak ada transaksi derivatif dengan there is no derivative transaction with related
pihak berelasi. party.
85
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Nilai wajar melalui laba rugi Fair value through profit or loss
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Obligasi 639.993 782.802 Bonds
Reksadana 545.069 341.179 Mutual funds
1.185.062 1.123.981
Dollar Amerika Serikat United States Dollar
Obligasi 53.771 52.296 Bonds
Neto 10.653.284 9.206.598 Net
86
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, 2017 December 31, 2016
1.733.794 1.578.958
Bank Banks
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 177.105 177.121 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank OCBC NISP Tbk 52.203 164.281 PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 136.951 136.666 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Tabungan Negara PT Bank Tabungan Negara
(Persero) Tbk 134.605 110.845 (Persero) Tbk
PT Bank Tabungan Pensiunan PT Bank Tabungan Pensiunan
Nasional Tbk 83.777 83.703 Nasional Tbk
PT Bank Pan Indonesia Tbk 52.708 52.609 PT Bank Pan Indonesia Tbk
PT Bank Sulawesi Utara 49.378 49.513 PT Bank Sulawesi Utara
PT BPD Sumatera Barat 40.000 40.000 PT BPD Sumatera Barat
PT Bank Lampung 32.987 32.980 PT Bank Lampung
PT Bank Bukopin Tbk 25.786 25.758 PT Bank Bukopin Tbk
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 19.867 19.811 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank Sulselbar 44.741 6.000 PT Bank Sulselbar
PT Bank Negara Indonesia 13.984 - PT Bank Negara Indonesia
864.092 899.287
Pemerintah 4.344.903 4.661.382 Government
Total 10.653.284 9.206.598 Total
87
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
88
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Rupiah Rupiah
Bank Indonesia Sertifikat Bank < 1 tahun/ 6,15% sampai 6,60%, Bank Indonesia
Indonesia, < 1 year dan 6,10% sampai
Sertifikat Deposito 6,30% untuk periode
Bank Indonesia/ yang berakhir masing-
Bank Indonesia masing pada tanggal
Certificates, 31 Desember 2016
Deposits Certificates dan 2015/
Of Bank Indonesia 6,15% to 6,60% and
6,10% to 6,30%
for years ended
December 31, 2016
and 2015, respectively
MTN SMI IA 2016 Obligasi/Bonds 18 November/ 7,85% tetap/ MTN SMI IA 2016
November 18, 2016 fixed
Bank BII IB 2012 Obligasi/Bonds 31 Oktober/ 8,00% tetap/ Bank BII IB 2012
October 31, 2017 fixed
89
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
d. Jatuh tempo dan suku bunga (lanjutan) d. Maturity and interest rate (continued)
Suku Bunga/
Bagi Hasil
Per Tahun/
Tanggal Annual
Jenis/ Jatuh Tempo/ Interest Rate/
Penerbit Type Maturity Date Profit Sharing Issuer
PT Danareksa PT Danareksa
Danareksa IIA 2014 Obligasi/Bonds 16 Desember/ 10,50% tetap/ Danareksa IIA 2014
December 16, 2017 fixed
Indonesia Eximbank Indonesia Eximbank
Eximbank VIC 2015 Obligasi/Bonds 16 September/ 9,50% tetap/ Eximbank VIC 2015
September 16, 2020 fixed
PT Indofood PT Indofood
Indofood VI 2012 Obligasi/Bonds 31 Mei/ 7,25% tetap/ Indofood VI 2012
May 31, 2017 fixed
Indofood VII 2014 Obligasi/Bonds 13 Juni/ 10,13% tetap/ Indofood VII 2014
June 13, 2019 fixed
PT Indosat PT Indosat
Indosat IA 2014 Obligasi/Bonds 12 Desember/ 10,00% tetap/ Indosat IA 2014
December 12, 2017 fixed
Indosat IB 2014 Obligasi/Bonds 12 Desember/ 10,30% tetap/ Indosat IB 2014
December 12, 2019 fixed
Indosat IIB 2015 Obligasi/Bonds 4 Juni/ 9,25% tetap/ Indosat IIB 2015
June 4, 2018 fixed
Indosat IIC 2015 Obligasi/Bonds 4 Juni/ 10,00% tetap/ Indosat IIC 2015
June 4, 2020 fixed
Indosat VIII 2012 Obligasi/Bonds 27 Juni/ 8,63% tetap/ Indosat VIII 2012
June 27, 2019 fixed
PT Jasa Marga PT Jasa Marga
Jasa Marga XIIIR 2007 Obligasi/Bonds 21 Juni/ 10,25% tetap/ Jasa Marga XIIIR 2007
June 21, 2017 fixed
PT Mayora PT Mayora
Mayora Indah IV 2012 Obligasi/Bonds 9 Mei/ 8,50% tetap/ Mayora Indah IV 2012
May 9, 2019 fixed
90
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
91
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
d. Jatuh tempo dan suku bunga (lanjutan) d. Maturity and interest rate (continued)
Suku Bunga/
Bagi Hasil
Per Tahun/
Tanggal Annual
Jenis/ Jatuh Tempo/ Interest Rate/
Penerbit Type Maturity Date Profit Sharing Issuer
PT Telkom PT Telkom
Telkom I A 2015 Obligasi/Bonds 23 Juni/ 9,93% tetap/ Telkom I A 2015
June 23, 2022 fixed
PT. Sarana Multigriya Finance PT. Sarana Multigriya Financial
SMFPER III 2015 Obligasi/Bonds 3 Januari/ 9,25% tetap/ SMFPER III 2015
January 3, 2017 fixed
PT Waskita Karya PT Waskita Karya
WSKT IIIB 2015 Obligasi/Bonds 16 Oktober/ 11,10% tetap/ WSKT IIIB 2015
October 16, 2020 fixed
PT Toyota Astra PT Toyota Astra
ASTRA SF VB 2015 Obligasi/Bonds 2 Juli/ 9,25% tetap/ ASTRA SF VB 2015
July 2, 2018 fixed
PT PLN PT PLN
PLN XI A 2010 Obligasi/Bonds 12 Januari/ 11,95% tetap/ PLN XI A 2010
January 12, 2017 fixed
PLN IXA 2007 Obligasi/Bonds 10 Juli/ 10,40% tetap/ PLN IXA 2007
July 10, 2017 fixed
PLN XI B 2010 Obligasi/Bonds 12 Januari/ 12,55% tetap/ PLN XI B 2010
January 12, 2020 fixed
PLN II B 2013 Obligasi/Bonds 10 Desember/ 9,60% tetap/ PLN II B 2013
December 10, 2023 fixed
PT Pegadaian PT Pegadaian
PPGD XII SERI A 2007 Obligasi/Bonds 4 September/ 10,03% tetap/ PPGD XII SERI A 2007
September 4, 2017 fixed
PEGADAIAN IIIB 2015 Obligasi/Bonds 7 Mei/ 9,25% tetap/ PEGADAIAN IIIB 2015
May 7, 2018 fixed
PEGADAIAN IIIC 2015 Obligasi/Bonds 7 Mei/ 9,50% tetap/ PEGADAIAN IIIC 2015
May 7, 2020 fixed
PT Pupuk Indonesia PT Pupuk Indonesia
PUPUK INDONESIA IA 2014 Obligasi/Bonds 8 Juli/ 9,63% tetap/ PUPUK INDONESIA IA 2014
July 8, 2017 fixed
PT Medco Energi PT Medco Energi
MEDCO ENERGI II 2013 Obligasi/Bonds 15 Maret / 8,85% tetap/ MEDCO ENERGI II 2013
March 15, 2018 fixed
PT Intiland PT Intiland
INTILAND SERI B 2013 Obligasi/Bonds 9 Juli / 10,00% tetap/ INTILAND SERI B 2013
July 9, 2018 fixed
INDOON INDOON
INDON 43 Obligasi/Bonds 15 April / 4,63% tetap/ INDON 43
April 15, 2043 fixed
PT Surya Artha Nusaantara Finance PT Surya Artha Nusaantara Finance
SAN FINANCE IIA 2017 Obligasi/Bonds 10 April/ 8,00% tetap/ SAN FINANCE IIA 2017
April 10, 2018 fixed
Syailendra Capital Syailendra Capital
Syailendra Dana kas Obligasi/Bonds 29 Desember / 0,00% tetap/ Syailendra Dana Kas
December 29, 2046 fixed
Syailendra Dana kas Obligasi/Bonds 10 Februari / 0,00% tetap/ Syailendra Dana Kas
February 10, 2046 fixed
PT SMART Tbk. PT SMART Tbk.
SMART IA 2012 Obligasi/Bonds 3 Juli / 9,00% tetap/ SMART IA 2012
July 3, 2017 fixed
PT Sumberdaya Sewatama PT Sumberdaya Sewatama
SEWATAMA 1B 2012 Obligasi/Bonds 30 November / 9,60% tetap/ SEWATAMA 1B 2012
November 30, 2017 fixed
SUKUK SEWATAMA I 2012 Obligasi/Bonds 30 November / 9,60% tetap/ SUKUK SEWATAMA I 2012
November 30, 2017 fixed
PT Wahana Ottomitra Multiartha Tbk PT Wahana Ottomitra Multiartha Tbk
WOM FINANCE 1B 2014 Obligasi/Bonds 25 Juni / 11,00% tetap/ WOM FINANCE 1B 2014
June 25, 2017 fixed
PT Victoria Merkurius PT Victoria Merkurius
Rd Lancar Victoria Merkurius Obligasi/Bonds 20 Februari / 0,00% tetap/ Rd Lancar Victoria Merkurius
February 20, 2017 fixed
Rd Lancar Victoria Merkurius Obligasi/Bonds 28 Februari / 0,00% tetap/ Rd Lancar Victoria Merkurius
February 28, 2017 fixed
PT Mandiri Tbk PT Mandiri Tbk
Mandiri Capital Prima Obligasi/Bonds 22 Oktober / 0,00% tetap/ Mandiri Capital Prima
October 22, 2017 fixed
92
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Pemerintah Government
Surat Utang Negara 2.529.640 3.214.907 Government Bonds
Sertifikat Deposito Bank Indonesia 2.840.149 1.240.705 Deposit Certificates of Bank Indonesia
Sertifikat Bank Indonesia 870.347 826.266 Certificates of Bank Indonesia
Sukuk 314.476 609.737 Sukuk
Surat Berharga Syariah Negara 473.108 472.504 Sharia Government Securities
Obligasi Ritel Indonesia 311.333 311.941 Indonesia Ritel Bonds
International Bonds - 52.293 International Bonds
Surat Perbendaharaan Negara 81.514 - Government Treasury Bills
7.420.567 6.728.353
f. Tingkat suku bunga rata-rata per tahun f. Average interest rates per annum
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, 2017 December 31, 2016
Pada tanggal-tangal 31 Maret 2017 dan 31 As of March 31, 2017 and December 31,
Desember 2016 semua surat berharga 2016, all securities are classified as current.
dikategorikan lancar.
i. Bank mengakui keuntungan yang belum i. The Bank recognized unrealized gain - net
direalisasi-neto dari kenaikan nilai surat from the increase in value of fair value
berharga untuk nilai wajar melalui laba rugi securities amounting to Rp50,815 and
masing-masing sebesar Rp50.815 dan Rp15,025 for March 31, 2017 and December
Rp15.025 untuk tahun-tahun yang berakhir 31, 2016, respectively, which is presented in
pada tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember the consolidated statement of profit or loss
2016, yang disajikan dalam akun “Keuntungan and other comprehensive income as
yang belum direalisasi dari perubahan nilai “Unrealized gain on changes in fair value of
wajar surat berharga - neto” di laporan laba rugi securities - net”.
dan penghasilan komprehensif lain
konsolidasian.
93
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
j. Bank mengakui keuntungan (kerugian) bersih j. The Bank recognized net gain (loss) on sale of
atas penjualan surat berharga masing-masing marketable securities amounting to
sebesar (Rp2.146) dan Rp87.119 untuk tahun- (Rp2,146) and Rp87,119 for March 31, 2017
tahun yang berakhir pada tanggal 31 Maret and December 31, 2016, respectively, which is
2017 dan 31 Desember 2016, yang disajikan presented in the statement of profit or loss and
dalam akun “Keuntungan dari penjualan surat other comprehensive income as “Gain on sale
berharga - neto” di laporan laba rugi dan of marketable securities - net”.
penghasilan komprehensif lain konsolidasian.
k. Nilai pasar surat berharga yang diklasifikasikan k. As of March 31, 2017 and December 31,
sebagai “Nilai Wajar melalui laporan Laba 2016, the market values of securities
Rugi” pada tanggal 31 Maret 2017 dan 31 classified as fair value through profit or loss
Desember 2016, masing-masing berkisar dari ranging from 99% to 110.86% and range from
99% sampai dengan 110,86% dan berkisar 84.49% to 104.59%, respectively.
dari 84,49% sampai dengan 104,59%.
l. Tidak terdapat surat berharga pada tanggal 31 l. There are no marketable securities sold under
Maret 2017 telah dijual dengan janji dibeli repurchase agreements as of March 31, 2017
kembali (Catatan 22). (Note 22).
10. EFEK-EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI 10. MARKETABLE SECURITIES PURCHASED
DIJUAL KEMBALI UNDER AGREEMENTS TO RESELL
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Marketable securities purchased under agreements
pada tanggal 31 Maret 2017 adalah sebagai to resell as of March 31, 2017 are as follows:
berikut:
31 Maret/March 31, 2017
Pendapatan Bunga
Tanggal yang Belum
Jenis Surat Jual Harga Jual Diamortisasi/
Berharga/ Nilai Nominal/ Tanggal Dimulai/ Kembali/ Kembali/ Unamortized Nilai Tercatat/
Type of Nominal Commencement Resell Resell Interest Carrying
Counterpart Securities Amount Date Date Price Income Value
Bank Indonesia
SUN FR0035 176.800 05 Mei 2017/ 04 Ags 2017/ 215.362 1.123 214.239
Mei05,2017 Ags04,2017
SUN FR0063 73.200 05 Mei 2017/ 04 Ags 2017/ 64.107 334 63.773
Mei05,2017 Ags04,2017
SUN FR0063 250.000 05 Mei 2017/ 04 Ags 2017/ 218.957 1.146 217.811
Mei05,2017 Ags04,2017
SUN FR0031 250.000 02 Jun 2017/ 01 Sep 2017/ 279.244 2.679 276.565
Jun02,2017 Sep01,2017
SUN FR0059 250.000 12 Apr 2017/ 10 Mei 2017/ 236.244 377 235.867
Apr12,2017 Mei10,2017
SUN FR0061 250.000 12 Apr 2017/ 26 Apr 2017/ 245.416 372 245.044
Apr 12, 2017 Apr 26, 2017
SUN FR0071 250.000 26 Apr 2017// 24 Mei 2017/ 266.972 969 266.003
Apr26,2017 Mei24,2017
94
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
.11. WESEL EKSPOR DAN TAGIHAN LAINNYA 11. BILLS AND OTHER RECEIVABLES
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, 2017 December 31, 2016
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Wesel Ekspor 10.528 10.539 Export Bills
Total 10.528 10.539 Total
Perincian wesel ekspor dan tagihan lainnya Bills and other receivables based on
berdasarkan mata uang adalah sebagai berikut: currencies are as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, 2017 December 31, 2016
Jumlah nosional Jumlah nosional
mata uang asing/ mata uang asing/
Notional amount Notional amount
in foreign Ekuivalen in foreign Ekuivalen
currencies Rupiah/ currencies Rupiah/
(angka penuh/ Equivalent (angka penuh/ Equivalent
full amount) Rupiah full amount) Rupiah
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 10.528 10.539 Rupiah
Total 10.528 10.539 Total
Seluruh wesel ekspor dan tagihan lainnya All bills and other receivables as of March 31,
diklasifikasikan lancar pada tanggal-tanggal 2017 and December 31, 2016, are classified
31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016. as current.
c. Tingkat suku bunga rata-rata per tahun c. Average interest rates per annum
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, 2017 December 31, 2016
Informasi mengenai jatuh tempo wesel ekspor dan Information with respect to maturities of bills and
tagihan lainnya diungkapkan pada Catatan 47. other receivables is disclosed in Note 47.
95
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Rupiah Rupiah
Modal kerja 614.840 841.045 Working capital
Konsumsi 11.499 10.262 Consumer
Investasi 4.832 5.461 Investment
Karyawan 60.862 59.319 Employees
Sindikasi 372 404 Syndicated
Program pemerintah 62 89 Government programs
692.467 916.580
243.896 256.310
936.363 1.172.890
Rupiah Rupiah
Konsumsi 48.822.077 48.297.133 Consumer
Modal kerja 8.863.062 10.007.156 Working capital
Sindikasi 1.153.062 1.134.283 Syndicated
Karyawan 1.122.837 623.518 Employees
Program pemerintah 1.068.772 1.061.917 Government programs
Investasi 889.034 966.188 Investment
61.918.844 62.090.195
150.790 156.100
62.069.634 62.246.295
96
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, 2017 December 31, 2016
Rincian kredit yang diberikan kepada sektor The details of loans granted to “Others” are as
ekonomi “Lain-lain” adalah sebagai berikut: follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, 2017 December 31, 2016
97
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Kredit Guna Bhakti merupakan Guna Bhakti loan is a loan facility granted
Pembiayaan yang diberikan oleh Bank to employees who have permanent income
untuk debitur berpenghasilan tetap yang for consumer purposes, whose salary has
gajinya telah disalurkan melalui Bank been channeled through the Bank and/or
dan/atau tempat debitur bekerja telah where the debtor works have had a
memiliki perjanjian kerjasama dengan cooperation agreement with the Bank
Bank dimana sumber pengembaliannya whereby returns are derived from sources
berasal dari gaji debitur yang digunakan that are used salary debtor for consumptive
untuk keperluan konsumtif. purposes.
Kredit Graha Bhakti merupakan fasilitas The Graha Bhakti loan is a loan facility
kredit yang diberikan kepada para granted to civil servants who have
Pegawai Negeri Sipil berpenghasilan tetap permanent income for the purpose of
untuk keperluan pembangunan atau housing construction or renovation.
renovasi rumah.
Rupiah Rupiah
Kurang dari atau
sama dengan 1 tahun 4.323.991 6.319.580 Less than or equal to 1 year
Lebih dari 1 - 5 tahun 16.759.763 16.293.089 More than 1 - 5 years
Lebih dari 5 - 10 tahun 22.732.306 22.566.984 More than 5 - 10 years
Lebih dari 10 tahun 18.795.251 17.827.122 More than 10 years
62.611.311 63.006.775
394.686 412.410
98
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
62.611.311 63.006.775
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Kurang dari atau
sama dengan 1 tahun 10.342.688 137.821 10.465.173 140.992 Less than or equal to 1 year
Lebih dari 1 - 5 tahun 1.144.817 15.255 1.292.965 17.420 More than 1 - 5 years
Lebih dari 5 - 10 tahun 18.131.354 241.610 18.853.086 253.998 -
394.686 412.410
e. Tingkat suku bunga rata-rata per tahun e. Average interest rates per annum
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, 2017 December 31, 2016
Cadangan Cadangan
kerugian kerugian
Kredit non- penurunan Kredit non- penurunan
performing/ nilai/ performing/ nilai/
Non - Allowance Non - Allowance
performing for impairment performing for impairment
loans losses loans losses
Rupiah Rupiah
Perdagangan 263.046 159.884 281.162 192.812 Trading
Jasa dunia usaha 112.363 14.534 143.278 53.384 Business services
Pertanian 63.314 36.379 70.581 57.391 Agriculture
Industri 26.099 19.693 27.022 20.278 Industry
Konstruksi 58.205 19.072 44.067 36.064 Construction
Jasa-jasa sosial 9.231 8.415 9.505 8.828 Social services
Pengangkutan dan Transportation and
pergudangan 512 292 351 268 warehousing
Pertambangan 2.901 1.245 1.254 1.245 Mining
Listrik, gas dan air - - 10 2 Electricity, gas and water
Lain-lain 361.026 208.626 371.376 222.967 Others
99
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Rasio kredit yang diberikan non-performing Non-performing loans - gross to total loan
- kotor terhadap total kredit yang diberikan ratios are 1.66% and 1.72% as of March 31,
adalah 1,66% dan 1,72% masing-masing pada 2017 and December 31, 2016, respectively.
tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016.
Rasio kredit yang diberikan non-performing Non-performing loans - net to total loan ratios
- bersih terhadap total kredit yang diberikan are 0.91% and 0.77% as of March 31, 2017
adalah 0,91% dan 0,77% masing-masing pada and December 31, 2016, respectively.
tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016.
Rasio kredit non-performing - kotor terhadap Non-performing loans - gross to total loan
total kredit (entitas induk) adalah 1,62% dan ratios (parent only) are 1.62% and 1.69% as
1,69% masing-masing pada tanggal of March 31, 2017 and December 31, 2016,
31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016. respectively.
Rasio kredit non-performing - bersih terhadap Non-performing loans - net to total loan ratios
total kredit (entitas induk) adalah 0,87% dan (parent only) are 0.87% and 0.75% as of
0,75% masing-masing pada tanggal March 31, 2017 and December 31, 2016,
31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016. respectively.
Kredit yang direstrukturisasi pada tanggal- Restructured loans as of March 31, 2017 and
tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016 December 31, 2016 is amounted to Rp86,327
masing-masing adalah sebesar Rp86.327 dan and Rp98,597, respectively. Details of the
Rp98.597. Rincian kredit yang direstrukturisasi restructured loans are as follows:
adalah sebagai berikut:
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, 2017 December 31, 2016
100
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Dalam
perhatian
khusus/ Kurang
Lancar/ Special lancar/ Diragukan/ Macet/
Current mention Substandard Doutbful Loss Total
Dalam
perhatian
khusus/ Kurang
Lancar/ Special lancar/ Diragukan/ Macet/
Current mention Substandard Doutbful Loss Total
101
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
4) Kredit karyawan adalah kredit yang 4) Loans to employees are loans for
diberikan kepada karyawan untuk purchasing vehicles, houses or other items
membeli kendaraan, rumah, atau with average interest rate of 6.5% and
keperluan lainnya dengan rata-rata maturity terms of 1 to 23 years. The loans
tingkat bunga sebesar 6,5% dan jangka and interest payments are collected
waktu dari 1 sampai 23 tahun. Pinjaman through monthly payroll deduction.
dan bunganya dilunasi melalui
pemotongan gaji setiap bulan.
5) Pada tanggal 31 Maret 2017 dan 31 5) As of March 31, 2017 and December 31,
Desember 2016, Bank dan entitas anak 2016, the Bank and subsidiaries complied
memenuhi ketentuan Bank Indonesia with the Legal Lending Limit (LLL)
tentang Batas Maksimum Pemberian requirements of Bank Indonesia.
Kredit (BMPK).
6) Rasio kredit UMKM terhadap kredit yang 6) The ratio of UMKM credit to total loans are
diberikan adalah 8,69% dan 10,78% 8.69% and 10.78% as of March 31, 2017
masing-masing pada tanggal 31 Maret and December 31, 2016, respectively.
2017 dan 31 Desember 2016.
7) Keikutsertaan Bank dalam pinjaman 7) The Bank‟s participation in syndicated
sindikasi dengan bank lain adalah loans with other banks amounted to
sebesar 1.395.043 dan Rp1.393.578 1,395,043 and Rp1,393,578 as of March
masing-masing pada tanggal 31, 2017 and December 31, 2016,
31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016. respectively (unaudit). The Bank‟s
Partisipasi Bank dalam pinjaman sindikasi participation in syndicated loans ranged
tersebut berkisar antara 0,53% - 29,2% between 0.53% - 29.2% as of March 31,
masing-masing pada tanggal 31 Maret 2017 and December 31, 2016,
2017 dan 31 Desember 2016. respectively (unaudit).
102
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
8) Giro yang diblokir dan dijadikan jaminan 8) Current accounts blocked and pledged as
atas pinjaman yang diberikan pada loan collateral as of March 31, 2017 and
tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember December 31, 2016 is amounting to
2016 masing-masing sebesar Rp589.867 Rp589,867 and Rp420,461, respectively
dan Rp420.461 (Catatan 20d). (Note 20d).
9) Deposito yang diblokir dan dijadikan 9) Time deposits blocked and pledged as
jaminan atas pinjaman yang diberikan loan collateral as of March 31, 2017 and
pada tanggal 31 Maret 2017 dan 31 December 31, 2016 is amounted to
Desember 2016 masing-masing sebesar Rp1,069,712 and Rp799,781, respectively
Rp1.069.712 dan Rp799.781 (Catatan (Note 20e).
20e).
10) Pada tahun 2017 dan 2016, Bank telah 10) For the years 2017 and 2016, the Bank
melakukan perjanjian dan perikatan carried out a binding contract with
dengan PT Asuransi Bangun Askrida, PT Asuransi Bangun Askrida, Asuransi
Asuransi Jiwa Bersama Bumiputera Jiwa Bersama Bumiputera 1912, Perum
1912, Perum Jaminan Kredit Indonesia Jaminan Kredit Indonesia (previously
(dahulu Perum Sarana Pengembangan Perum Sarana Pengembangan Usaha),
Usaha), PT Asuransi Jasaraharja Putera, PT Asuransi Jasaraharja Putera,
PT Sarana Lindung Upaya, PT Asuransi PT Sarana Lindung Upaya, PT Asuransi
Kredit Indonesia, Jamkrida Jabar, Kredit Indonesia, Jamkrida Jabar, in
sehubungan dengan pertanggungan relation to life insurance coverage of Kredit
asuransi jiwa debitur Kredit Guna Bhakti. Guna Bhakti debtors. The insured amount
Nilai pertanggungan per debitur sebesar per debtor is equal to the guaranteed
Plafon Penjaminan/ Plafon Pokok Kredit principal amount/loan principal amount
ditambah bunga sebesar 1 (satu) bulan. plus 1 (one) month‟s interest. The
Premi asuransi tersebut ditanggung oleh insurance premium is assumed by the
debitur. debtors.
11) Bank telah menandatangani Perjanjian 11) The Bank entered into an agreement with
Kerjasama Pembiayaan Kredit Multiguna PT Bank Pembangunan Daerah Sulawesi
dengan PT Bank Pembangunan Daerah Utara dan Gorontalo (BPD SulutGo) to
Sulawesi Utara dan Gorontalo (BPD provide Kredit Multiguna loans in the form
SulutGo) dengan bentuk Penerusan of channeling as notarized in the Notarial
(Channeling) sebagaimana tertuang Deed No. 40 dated November 13, 2015 of
dalam Akta Notaris Herdimansyah Herdimansyah Chaidirsyah, S.H.
Chaidirsyah, S.H. No. 40 tanggal
13 November 2015.
Dalam kerjasama ini, Bank memberikan Under the agreement, the Bank gives
kuasa kepada BPD Sulawesi Utara dan authority to BPD Sulawesi Utara dan
Gorontalo untuk menyalurkan fasilitas Gorontalo to provide credit facilities, to
kredit, menandatangani perjanjian kredit sign the credit agreement and collateral
dan pengikatan jaminan masing-masing binding agreement of each debtors, to
debitur, melaksanakan hak Bank execute the Bank‟s right relating to
sehubungan dengan jaminan dan guarantees and to receive repayment of
melakukan penagihan pembayaran the credit facility by the debtors.
fasilitas kredit oleh debitur.
103
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
12) Bank telah melakukan pembelian Kredit 12) The Bank purchased loans from PT Bank
PT Bank Pembangunan Daerah Pembangunan Daerah Sulawesi Tengah
Sulawesi Tengah (BPD Sulteng) (BPD Sulteng) based on the agreement
sebagaimana tertuang dalam Perjanjian between the Bank and BPD Sulteng which
Kerjasama antara Bank dan BPD Sulteng was notarized under Notarial Deed No. 4
sesuai dengan Akta Notaris Popy Kuntari dated February 26, 2015 of Popy Kuntari
Sutresna, S.H., M.Hum., No.4 tanggal Sutresna, S.H., M.Hum., Sales Agreement
26 Februari 2015. Perjanjian Jual Beli No.5 dated February 26, 2015 and Cessie
Piutang No. 5 tanggal 26 Februari 2015 Agreement No.6 dated February 26, 2015.
dan Perjanjian Pengalihan Piutang No. 6
tanggal 26 Februari 2015.
Jumlah komitmen pembelian piutang ini The total commitment of the loans
adalah sebesar Rp 250.000. Pada purchased amounted to Rp 250,000. As
tanggal 31 Maret 2017, jumlah realisasi of March 31, 2017, the total realization of
pembelian piutang adalah sebesar Rp the loans purchased amounted to Rp
48.283 yang terdiri dari 415 debitur. 48,283 which consisted of 415 debtors.
Dalam hal terjadi tunggakan dari debitur, When the debtors default, BPD Sulteng is
BPD Sulteng secara aktif berkewajiban obliged to conduct the collection
untuk melakukan penagihan kepada procedures from the debtors for the Bank‟s
debitur untuk kepentingan Bank sesuai interest in accordance with the applicable
prosedur yang berlaku. procedures.
Kredit tersebut merupakan Kredit These loans are Multiguna loans which are
Multiguna yang disalurkan oleh BPD provided by BPD Sulteng to active
Sulteng kepada pegawai negeri sipil aktif government employees of province and
di lingkungan Pemerintah Daerah municipalities/ regencies in the province of
Propinsi Sulawesi Tengah dan Sulawesi Tengah with criteria of among
Kabupaten/Kota se-Propinsi Sulawesi others:
Tengah, dengan kriteria antara lain:
104
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
(a) maksimum plafon kredit sebesar (a) maximum credit limit of Rp200 per
Rp200 per debitur, (b) memiliki debtor, (b) collectibility 1 (one)/current, (c)
kolektibilitas 1 (satu)/lancar, (c) jangka period of loan is adjusted for each debtor
waktu disesuaikan dengan jangka waktu to a maximum of 12 (twelve) years since
kredit setiap debitur maksimal 12 (dua purchase date. (d) Debtor transferred is
belas) tahun sejak tanggal pengalihan (d) the debtor whose salary has been
Debitur yang dialihkan adalah debitur channeled through the BPD Sulteng.
yang gajinya telah disalurkan melalui
BPD Sulteng.
Setelah pengalihan kredit tersebut, BPD After the purchase of loans, BPD Sulteng
Sulteng akan bertindak sebagai agen acts as agent, or the party which manages
pengelolaan, atau pihak yang mengelola the payment from debtors and administers
pembayaran dari debitur dan the debtor‟s loan documents based on
mengadministrasikan dokumen kredit deed No. 7 dated February 26, 2015 of
debitur sebagaimana tertuang dalam Popy Kuntari Sutresna, S.H., M.Hum
Akta Notaris Popy Kuntari Sutresna, regarding receivable management
S.H., M.Hum., No. 7 tanggal 26 Februari between Bank and BPD Sulteng. For the
2015 tentang Perjanjian Pengelolaan services rendered, BPD Sulteng will
Piutang antara Bank dan BPD Sulteng. receive a fee at 20% of every debtor
Atas jasa pengelolaan piutang tersebut, interest obligation paid by BPD Sulteng
BPD Sulteng mendapat imbalan sebesar and received by the Bank.
20% dari setiap liabilitas bunga debitur
yang telah disetor oleh BPD Sulteng dan
diterima oleh Bank.
13) Bank telah melakukan pembelian Kredit 13) The Bank purchased loans from PT Bank
PT Bank Pembangunan Daerah Pembangunan Daerah Sulawesi Tenggara
Sulawesi Tenggara (BPD Sultra) (BPD Sultra) based on the agreement
sebagaimana tertuang dalam Perjanjian between the Bank and BPD Sultra which
Kerjasama antara Bank dan BPD Sultra was notarized under Notarial Deed No. 2
sesuai dengan Akta Notaris Popy Kuntari dated June 16, 2015 of Popy Kuntari
Sutresna, S.H., M.Hum., No.2 tanggal Sutresna, S.H., M.Hum., Sales Agreement
16 Juni 2015. Perjanjian Jual Beli No.3 dated June 16, 2015 and Cessie
Piutang No. 3 tanggal 16 Juni 2015 dan Agreement No.4 dated June 16, 2015. The
Perjanjian Pengalihan Piutang No. 4 total commitment of the loans purchased
tanggal 16 Juni 2015. Jumlah komitmen amounted to Rp250,000. As of March 31,
pembelian piutang ini adalah sebesar 2017, the total realization of the loans
Rp250.000. Pada tanggal 31 Maret 2017, purchased amounted to Rp 136,570 which
jumlah realisasi pembelian piutang consisted of 1,570 debtors.
adalah sebesar Rp 136.570 yang terdiri
dari 1.570 debitur.
105
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Setelah pembelian kredit tersebut, BPD After the purchase of loan, BPD Sultra will
Sultra akan bertindak selaku pihak yang act as a party who collect from debtors,
melakukan penagihan kepada debitur, maintain and administers the loan for the
memelihara dan mengadministrasikan Bank‟s interest and transfer the payment
tagihan secara tertib untuk kepentingan received from the debtors such as
Bank dan melakukan penyetoran atas principal, interest and other liabilities
pembayaran yang diterima dari debitur payment, including advance payment from
baik berupa angsuran, bunga dan atau debtor to BPD Sultra account in Bank BJB,
liabilitas lainnya yang menjadi hak Bank at the latest of two working days after the
termasuk dalam hal terjadinya payment is received from the debtor. For
pembayaran dipercepat oleh debitur ke the services rendered, BPD Sultra will
rekening penampung BPD Sultra di Bank receive a fee at 20% of every debtor
BJB, selambat-lambatnya dua hari interest obligation paid by BPD Sultra and
kerja berikutnya sejak diterimanya received by the Bank.
pembayaran dari debitur. Atas jasa
pengelolaan piutang tersebut, BPD Sultra
mendapat imbalan sebesar 20% dari
setiap liabilitas bunga debitur yang telah
disetor oleh BPD Sultra dan diterima oleh
Bank.
Pembiayaan dengan prinsip syariah seluruhnya All sharia financing were granted in rupiah
diberikan dalam mata uang rupiah. currency.
Dalam perhatian
khusus/ Kurang
Lancar/ Special lancar/ Diragukan/ Macet/ Total/
31 Desember 2016 Current mention Substandard Doubtful Loss Total December 31, 2016
106
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, 2017 December 31, 2016
Jasa dunia usaha 223.120 155.984 2.612 518 37.006 419.240 Business services
Perdagangan 228.982 102.181 25.556 1.539 66.878 425.136 Trading
Konstruksi 113.285 25.492 549.085 537 39.352 727.751 Constructions
Pengangkutan dan Transportation
pergudangan 95.780 6.161 1.048 - 31.179 134.168 and warehousing
Jasa-jasa sosial 203.394 52.205 12.024 40.369 10.976 318.968 Social services
Industri 34.854 3.447 607 721 34.089 73.718 Industry
Pertambangan 500 - - - 16.983 17.483 Mining
Electricity, gas and
Listrik, gas dan air 16.319 31 - - 40 16.390 water
Pertanian 6.907 874 18 449 14.611 22.859 Agriculture
Lain-lain 2.871.178 168.322 34.146 10.005 27.527 3.111.178 Others
Dalam
perhatian
khusus/ Kurang
Lancar/ Special lancar/ Diragukan/ Macet/ Total/
31 Desember 2016 Current mention Substandard Doubtful Loss Total December 31, 2016
Jasa dunia usaha 275.141 87.149 2.255 473 38.879 403.897 Business services
Perdagangan 245.657 74.954 23.305 1.874 62.784 408.574 Trading
Konstruksi 127.515 1.526 567.147 - 38.393 734.581 Constructions
Pengangkutan dan Transportation
pergudangan 37.372 371 8.121 1.056 30.993 77.913 and warehousing
Jasa-jasa sosial 249.466 24.738 10.513 2.087 9.777 296.581 Social services
Industri 131.092 24.262 518 818 33.934 190.624 Industry
Pertambangan 513 44 - - 16.983 17.540 Mining
Electricity, gas and
Listrik, gas dan air 16.537 35 - 40 - 16.612 water
Pertanian 8.518 2.055 260 35 14.541 25.409 Agriculture
Lain-lain 2.961.258 137.749 14.373 45.703 39.306 3.198.389 Others
107
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Rupiah Rupiah
Kurang dari atau Less than or
sama dengan 1 tahun 517.304 624.962 or equal to 1 year
Lebih dari 1 - 5 tahun 1.603.709 1.618.677 More than 1 - 5 years
Lebih dari 5 - 10 tahun 1.860.997 1.830.679 More than 5 - 10 years
Lebih dari 10 tahun 1.284.881 1.295.802 More than 10 years
e. Kisaran setara marjin dan bagi hasil per e. Range of equivalent margin and profit
tahun adalah sebagai berikut: sharing per annum are as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, 2017 December 31, 2016
Cadangan Cadangan
kerugian kerugian
Pembiayaan penurunan Pembiayaan penurunan
non-performing/ nilai/ non-performing/ nilai/
Non - Allowance Non - Allowance
performing for impairment performing for impairment
loans losses loans losses
Pada tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember As of March 31, 2017 and December 31,
2016, rasio pembiayaan syariah non-performing 2016, non-performing sharia financing ratios -
- kotor terhadap jumlah pembiayaan syariah gross to total sharia financing are 18.19% and
masing-masing sebesar 18,19% dan 17,95%. 17.95%, respectively.
Pada tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember As of March 31, 2017 and December 31,
2016, rasio pembiayaan syariah non-performing 2016, non-performing sharia financing ratios -
- neto terhadap jumlah pembiayaan syariah net to total sharia financing are 5.58% and
masing-masing sebesar 5,58% dan 4,95%. 4.95%, respectively.
108
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, 2017 December 31, 2016
Saldo awal 719.184 143.060 Beginning balance
Penyisihan selama tahun berjalan 8.846 576.124 Provision during the year
Saldo akhir 727.030 719.184 Ending balance
Manajemen berpendapat bahwa jumlah Management believes that the allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai yang impairment losses is adequate to cover
dibentuk cukup untuk menutup kerugian yang possible losses arising from uncollectible
mungkin timbul akibat tidak tertagihnya sharia financing.
pembiayaan syariah yang diberikan.
14. TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI 14. ACCEPTANCES RECEIVABLE AND PAYABLE
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, 2017 December 31, 2016
Informasi mengenai jatuh tempo tagihan dan Information with respect to maturities of
liabilitas akseptasi diungkapkan pada acceptances receivable and payable is
Catatan 47. disclosed in Note 47.
Seluruh tagihan akseptasi yang dimiliki tanggal All of acceptances receivable as of March 31,
31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016 2017 and December 31, 2016, are classified
diklasifikasikan sebagai lancar. as current.
109
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Persentase Persentase
kepemilikan/ kepemilikan/
Percentage Percentage
Total of ownership Total of ownership
Metode biaya Cost method
BPR BPR
Kabupaten Cianjur 2.816 12% 2.816 12% Cianjur Regency
Kabupaten Serang 2.400 5% 2.400 5% Serang Regency
Kabupaten Bogor 1.590 9% 1.590 9% Bogor Regency
Kabupaten Indramayu 1.260 11% 1.260 11% Indramayu Regency
Kabupaten Tangerang 1.050 1% 1.050 1% Tangerang Regency
Kabupaten Bekasi 990 7% 990 7% Bekasi Regency
Kabupaten Tasikmalaya 600 4% 600 5% Tasikmalaya Regency
Kabupaten Majalengka 423 8% 423 8% Majalengka Regency
Kabupaten Lebak 405 5% 405 7% Lebak Regency
Kabupaten Ciamis 300 11% 300 13% Ciamis Regency
Kabupaten Pandeglang 150 8% 150 8% Pandeglang Regency
PT Asuransi PT Asuransi
Bangun Askrida 20.000 10% 20.000 10% Bangun Askrida
Total 31.984 31.984 Total
Cadangan Allowance for
kerugian penurunan nilai (1.303) (1.303) impairment losses
Neto 30.681 30.681 Net
Manajemen berpendapat bahwa jumlah Management believes that the allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai di atas impairment losses mentioned above is
adalah cukup untuk menutup kerugian yang sufficient to cover impairment losses on
mungkin timbul atas penyertaan saham. investments in shares.
110
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
d. Penerimaan dividen dari penyertaan saham d. Dividend income received from investments in
pada PT Asuransi Bangun Askrida dan BPR shares in PT Asuransi Bangun Askrida and
untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2016 BPR for the years ended December 31, 2016,
adalah sebesar Rp10.812. is amounting to Rp10,812, respectively.
Berikut ini adalah aset tetap kepemilikan langsung Following is the direct ownership of fixed assets by
yang dimiliki oleh Bank: the Bank:
31 Desember 31 Maret
2016/ 2017/
December 31, Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ March 31,
2016 Additions Disposals Reclassifications 2017
31 Desember 31 Desember
2015/ 2016/
December 31, Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ December 31,
2015 Additions Disposals Reclassifications 2016
Jumlah penyusutan yang dibebankan pada beban Total depreciation expense charged to other
operasional lain sebesar Rp23.241 dan Rp82.535 operating expenses amounted to Rp23,241 and
masing-masing pada tahun 31 Maret 2017 dan 31 Rp82,535 in March 31, 2017 and December 31,
Desember 2016. 2016, respectively.
111
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Tidak terdapat reklasifikasi dari aset tetap menjadi There was reclassification of fixed assets to other
aset lain-lain pada tanggal 31 Maret 2017 dan 31 assets as of March 31, 2017 and December
Desember 2016. 31,2016 .
Persentase tingkat penyelesaian aset dalam The percentage of completion of the constructions
penyelesaian pada tanggal 31 Maret 2017 dan 31 in progress as of March 31, 2017 and 31
Desember 2016 berkisar antara 1% sampai Desember 2016 is approximately 1% to 70%. The
dengan 70%. Estimasi penyelesaian yaitu pada estimated completion date is in 2017.
tahun 2017.
Nilai tercatat bruto dari aset tetap yang telah di The gross carrying amount of the Bank's fully
depresiasi penuh oleh Bank namun masih depreciated fixed assets that are still in use
digunakan adalah sebesar Rp448.032 dan amounted to Rp448,032 and Rp415,878 as of
Rp415.878, masing-masing pada tanggal March 31, 2017 and December 31, 2016,
31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016. respectively.
Bank telah mengasuransikan aset tetap untuk The Bank has insured its fixed assets to cover
menutupi kemungkinan kerugian terhadap risiko possible losses due to fire, theft, and natural
kebakaran, pencurian, dan bencana alam dengan disasters as of March 31, 2017 and December 31,
nilai pertanggungan asuransi per 31 Maret 2017 2016, for a total coverage of Rp1,182,210 and
dan 31 Desember 2016 masing-masing sebesar Rp2,615,773, respectively, with PT Asuransi
Rp 1.182.210 dan Rp2.615.773 pada Bangun Askrida (related party – Note 42),
PT Asuransi Bangun Askrida (pihak berelasi – PT Sarana Lindung Upaya, and PT Jasaraharja
Catatan 42), PT Sarana Lindung Upaya, dan Putera.
PT Jasaraharja Putera.
Manajemen berpendapat bahwa jumlah Management believes that the insurance coverage
pertanggungan asuransi tersebut telah memadai is sufficient to cover possible losses on these
untuk menutupi kemungkinan kerugian yang terjadi insured fixed assets.
atas aset tetap yang dipertanggungkan.
Manajemen berkeyakinan bahwa tidak terdapat Management believes that there is no indication of
indikasi penurunan potensial atas nilai aset tetap potential impairment in values of fixed assets as of
pada tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember March 31, 2017 and December 31, 2016.
2016.
Tidak terdapat aset tetap yang dijaminkan oleh There are no fixed assets pledged as collateral by
Bank pada tanggal-tanggal 31 Maret 2017 dan 31 the Bank as of March 31, 2017 and December 31,
Desember 2016. 2016.
Pada tanggal 1 Juni 2016, Bank dan entitas anak As of June 1, 2016, the Bank and subsidiaries
melakukan perubahan kebijakan akuntansi atas changed its accounting policy of land from cost
tanah dari model biaya menjadi model revaluasi. model to revaluation model. Generally, the
Pada umumnya penilaian atas tanah dilakukan valuations of land are generally performed by the
oleh penilai independen eksternal KJPP Jimmy external independent appraisers KJPP Jimmy
Prasetyo dan Rekan dan KJPP Damianus Ambur Prasetyo dan Rekan and KJPP Damianus Ambur
dan Rekan. Penilaian dilakukan sesuai dengan dan dan Rekan. Appraisals are performed based on
tunduk kepada ketentuan-ketentuan dari Kode Etik Indonesian Appraisers Ethics Code and Indonesian
Penilai Indonesia dan Standar Penilaian Indonesia Appraise Standards (KEPI & SPI) VI Edition - 2015,
(KEPI &SPI) Edisi VI – 2015, ditentukan based on fair value measurement without counting
berdasarkan nilai wajar, dan juga tidak the cost and transaction taxes as regulated in
memperhitungkan biaya dan pajak yang terjadi Indonesia appraise standard.
karena adanya jual beli, sesuai dengan yang diatur
di dalam standar penilaian Indonesia.
112
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Dalam pengukuran nilai wajar tanah, Penilai In fair value measurement of land, the Independent
Independen memperhitungkan estimasi harga yang Appraisers counts price estimate that will be
akan diterima atau dibayarkan dari penjualan aset received or paid from sale of fixed assets for
untuk transfer liabilitas dalam transaksi yang teratur liabilities transfer in regularly transaction between
diantara pelaku pasar pada tanggal pengukuran. the market participants at the measurement date.
Metode penilaian yang digunakan oleh Penilai The valuation method used by the Independent
Independen adalah pendekatan pasar. Appraiser is market approach.
Informasi mengenai penilaian kembali aset tetap Information on the revaluation of land as at
pada tanggal 31 Mei 2016 untuk kelompok aset May 31, 2016 performed by Bank are as follows:
tanah yang dilakukan Bank adalah sebagai berikut:
Nilai Buku sebelum
Revaluasi/ Carrying Nilai Buku setelah
Amount Before Revaluasi/ Carrying Keuntungan Revaluasi/
Revaluation Amount after Revaluation Revaluation Surplus
Kenaikan nilai tercatat yang timbul dari revaluasi Increase in the carrying amount arising from
dicatat sebagai “Surplus Revaluasi Aset Tetap”, revaluation is recorded in “Surplus on Revaluation
dan disajikan dalam penghasilan komprehensif lain of Fixed Asset” and presented in other
sebesar Rp 1.593.795 (bersih setelah pajak). comprehensive income amounted to Rp1,593,795
(net of tax).
Penilaian kembali tanah yang dilaporkan untuk Revaluation of land which is reported for tax
tujuan perpajakan berjumlah Rp1.652.747 dan purposes is amounting to Rp1,652,747 and the
keuntungan yang dilaporkan sejumlah profit which is reported is amounting to
Rp1.558.378. Penilaian kembali tersebut telah Rp 1,558,378. The revaluation of land has received
mendapatkan persetujuan dari Direktorat Jenderal approval from Directorate General of Tax through
Pajak dengan Surat Keputusan its letter No. KEP-936/WPJ.07/2016 dated
No. KEP-936/WPJ.07/2016 tanggal 19 Desember December 19, 2016.
2016.
Jumlah pajak untuk penilaian kembali tersebut The total tax for the revaluation of fixed assets is
sebesar Rp62.335, dan telah disetorkan pada amounting to Rp62,335, and has been paid on
tanggal 29 Juni 2016. June 29, 2016.
Jika tanah dicatat sebesar harga perolehan, maka If land is recorded on historical cost basis, the
pada tanggal 31 Desember 2016 adalah sebesar amount as of December 31, 2016, would be
Rp188.927. Rp188,927.
Tanah dan bangunan disajikan sebesar nilai wajar, Land and buildings are shown at fair value, less
dikurangi akumulasi penyusutan untuk bangunan. subsequent depreciation for buildings. Valuation of
Penilaian terhadap tanah dan bangunan dilakukan land and buildings are performed by external
oleh penilai independen eksternal yang telah independent valuers with certain qualification.
memiliki sertifikasi. Penilaian atas aset tersebut Valuations are performed with sufficient regularity
dilakukan secara berkala untuk memastikan bahwa to ensure that the fair value of a revalued asset
nilai wajar aset yang direvaluasi tidak berbeda does not differ materially from its carrying amount.
secara material dengan nilai tercatatnya. Any accumulated depreciation at the date of
Akumulasi penyusutan pada tanggal revaluasi revaluation is eliminated against the gross carrying
dieliminasi terhadap nilai tercatat bruto aset, dan amount of the asset, and the net amount is
nilai netonya disajikan kembali sebesar nilai restated to the revalued amount of the asset.
revaluasian aset tetap.
113
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Rupiah Rupiah
Kredit yang diberikan dan
pembiayaan syariah 515.719 493.361 Loans and sharia financing
Surat berharga 96.467 158.806 Marketable securities
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan bank lain 783 805 and other banks
612.969 652.972
Rupiah Rupiah
Biaya dibayar di muka 534.736 501.918 Prepaid expenses
Uang muka pajak 415.079 419.354 Tax advance
Beban ditangguhkan untuk pinjaman Accrued expense
karyawan 185.460 113.244 for employee loan
Receivables from
Tagihan atas transaksi ATM 81.990 130.484 ATM transactions
Aset ijarah 39.590 43.970 Ijarah Assets
Persediaan keperluan kantor 18.689 16.895 Office supplies
Setoran jaminan 9.796 9.794 Security deposits
Lain-lain 129.010 70.106 Others
1.414.350 1.305.765
114
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Rupiah Rupiah
Rekening titipan 246.458 542.026 Accounts not yet settled
Kiriman uang 14.066 397.820 Money transfers
Liabilitas kepada Kantor Liabilities to the State Treasury
Bendahara dan Kas Negara 92.060 396.061 and Cash Office
Setoran jaminan yang telah jatuh Matured security deposits
tempo tetapi belum diambil not yet collected by
nasabah 28.849 30.114 customers
Zakat, Infaq, dan Shadaqah 626 2.438 Zakat, Infaq, and Shadaqah
Titipan kredit dan pembiayaan Loans and sharia financing not
syariah 733 728 yet settled
Titipan dana bantuan Unsettled loans from
pemerintah 850 774 government aid
383.642 1.369.961
4.556 4.489
388.198 1.374.450
Liabilitas kepada Kantor Bendahara dan Kas Liabilities to the State Treasury and Cash Office
Negara merupakan hasil penerimaan pajak dari were tax payments received from individuals or
para wajib pajak baik perorangan maupun companies by the Bank as a collecting bank.
perusahaan yang diterima Bank sebagai bank
persepsi.
Rekening titipan merupakan hasil dari uang titipan Accounts not yet settled were payment
yang diterima Bank dan entitas anak atas transaksi transactions received from customers by the Bank
pembayaran dari nasabah yang akan disetorkan and subsidiaries as collecting bank before
pihak bank ke rekening tujuan. deposited to destined account.
Kiriman uang digunakan untuk membukukan Money transfers were used to record deposit
setoran transfer sebelum mengkredit atau transfers before credited or debited to destined
mendebet rekening nasabah. account.
115
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
20. SIMPANAN NASABAH DAN SIMPANAN 20. DEPOSITS FROM CUSTOMERS AND
NASABAH SYARIAH DEPOSITS FROM CUSTOMERS – SHARIA
Tabungan Savings
Tandamata Gold 50.957 17.106 Tandamata Gold
Simpeda 50.944 5.329 Simpeda
Tandamata 86.861 3.892 Tandamata
Lain-lain 116 107 Others
188.878 26.434
24.638.982 11.975.398
1.294 783
24.640.276 11.976.181
Tabungan Savings
Tandamata 8.395.703 11.602.811 Tandamata
Simpeda 2.312.770 2.698.916 Simpeda
Tandamata Gold 877.622 1.069.915 Tandamata Gold
Tandamata Purnabakti 570.992 569.849 Tandamata Purnabakti
TabunganKu 179.723 342.760 TabunganKu
Tandamata Berjangka 128.009 123.764 Tandamata Berjangka
Lain-lain 603.107 382.057 Others
13.067.926 16.790.072
52.689.404 58.752.282
116
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
20. SIMPANAN NASABAH DAN SIMPANAN 20. DEPOSITS FROM CUSTOMERS AND
NASABAH SYARIAH (lanjutan) DEPOSITS FROM CUSTOMERS – SHARIA
(continued)
a. Berdasarkan jenis dan mata uang (lanjutan) a. By type and currency (continued)
Renminbi Renminbi
Giro 33..370 65 33.601 65 Current accounts
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, 2017 December 31, 2016
275.756 495.144
117
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
20. SIMPANAN NASABAH DAN SIMPANAN 20. DEPOSITS FROM CUSTOMERS AND
NASABAH SYARIAH (lanjutan) DEPOSITS FROM CUSTOMERS – SHARIA
(continued)
c. Tingkat suku bunga rata-rata per tahun c. Average interest rates per annum
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, 2017 December 31, 2016
Giro Current accounts
Rupiah 0,17% 0,17% Rupiah
Dolar Amerika Serikat 0,03% 0,04% United States Dollar
Tabungan Savings
Rupiah 0,36% 0,35% Rupiah
Dolar Amerika Serikat 0,05% 0,05% United States Dollar
d. Giro yang diblokir dan dijadikan jaminan atas d. Current accounts blocked and pledged as
kredit yang diberikan dan pembiayaan dan loan and sharia financing and receivable
piutang syariah pada tanggal-tanggal collateral as of March 31, 2017 and December
31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016 31, 2016 amounted to Rp589,867 and
masing-masing sebesar Rp589.867 dan Rp420,461, respectively (Note 12i).
Rp420.461 (Catatan 12i).
e. Deposito yang diblokir dan dijadikan jaminan e. Time deposits blocked and pledged as loan
atas kredit yang diberikan dan pembiayaan and sharia financing and receivable collateral
dan piutang syariah pada tanggal-tanggal as of March 31, 2017 and December 31, 2016
31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016 amounted to Rp1,069,712 and Rp799,781,
masing-masing sebesar Rp1.069.712 dan respectively (Note 12i).
Rp799.781 (Catatan 12i).
118
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
21. SIMPANAN DARI BANK LAIN 21. DEPOSITS FROM OTHER BANKS
a. Berdasarkan jenis dan mata uang a. By type and currency
31 Maret/March 31, 2017 31 Desember/December 31, 2016
Jumlah nosional Jumlah nosional
mata uang asing/ mata uang asing/
Notional amount Notional amount
in foreign Ekuivalen in foreign Ekuivalen
currency Rupiah/ currency Rupiah/
(angka penuh/ Equivalent (angka penuh/ Equivalent
full amount) Rupiah full amount) Rupiah
Pihak-pihak berelasi Related parties
Rupiah Rupiah
Tabungan 101.150 198.772 Savings
Deposito berjangka 98.137 67.444 Time deposits
Giro 14.664 39.664 Current accounts
Deposit On Call - 2.000 Deposit On Call
213.951 307.880
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Call money 5.132.000 4.635.000 Call money
Deposito berjangka 392.105 485.767 Time deposits
Tabungan 141.302 149.132 Savings
Giro 86.501 44.706 Current accounts
Deposit On Call - 6.000 Deposit On Call
5.751.908 5.320.605
Total 5.965.859 5.628.485 Total
Rupiah Rupiah
1 bulan 381.676 264.154 1 month
3 bulan 51.428 51.421 3 months
6 bulan 15.794 184.760 6 months
12 bulan 39.543 14.100 12 months
24 bulan 1.801 38.776 24 months
490.242 553.211
c. Tingkat suku bunga rata-rata per tahun c. Average interest rates per annum
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, 2017 December 31, 2016
Rupiah 2,86% 2,86% Rupiah
d. Tidak terdapat simpanan dari bank lain yang d. There are no deposits from other banks which
diblokir dan dijadikan jaminan atas pinjaman are blocked and pledged as loan collateral as
yang diberikan pada tanggal-tanggal of March 31, 2017 and December 31, 2016.
31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016.
119
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
22. EFEK-EFEK YANG DIJUAL DENGAN JANJI 22. MARKETABLE SECURITIES SOLD UNDER
DIBELI KEMBALI REPURCHASE AGREEMENTS
Tidak terdapat efek-efek yang dijual dengan janji There are no marketable securities sold under
dibeli kembali pada tanggal 31 Maret 2017 repurchase agreements as of March 31, 2017
Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali Marketable securities sold under repurchase
pada tanggal 31 Desember 2016. agreements as of December 31,2016.
Beban Bunga
Tanggal yang Belum
Jenis Surat Pembelian Harga Pembelian Diamortisasi/
Berharga/ Nilai Nominal/ Tanggal Dimulai/ Kembali/ Kembali/ Unamortized Nilai Tercatat/
Nasabah/ Type of Nominal Commencement Repurchase Repurchase Interest Carrying
Customer Securities Amount Date Date Price Expense Value
PT Bank Mandiri Tbk SUN FR0053 100.000 21 Des / 5 Jan / 92.791 83 92.708
Dec 21, 2016 Jan 5, 2017
PT Bank Panin Tbk IDSD030317182C 282.000 22 Nop / 23 Jan / 252.399 1.115 251.284
Nov 22, 2016 Jan 23, 2017
IDSD030317182C 282.000 23 Nop / 24 Jan / 252.399 1.067 251.332
Nov 23, 2016 Jan 24, 2017
PT BPD Papua SUN FR0031 220.000 27 Des / 10 Jan / 221.077 444 220.633
Dec 27, 2016 Jan 10, 2017
PT Bank Central Asia Tbk IDBI220617272C 250.000 22 Des / 12 Jan / 219.272 553 218.719
Dec 22, 2016 Jan 12, 2017
IDSD030217182C 150.000 22 Des / 12 Jan / 134.640 340 134.300
Dec 22, 2016 Jan 12, 2017
SUN FR0061 200.000 22 Des / 12 Jan / 176.799 446 176.353
Dec 22, 2016 Jan 12, 2017
120
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Pada tanggal 23 Desember 2016, Bank telah On December 23, 2016, the Bank had issued
menerbitkan dan mendaftarkan MTN II and registered MTN II amounting Rp1,189,000
sebesar Rp1.189.000 dengan suku bunga with fixed interest rate of 9% per annum, at
tetap sebesar 9% per tahun di Kustodian Kustodian Sentral Efek Indonesia (KSEI).
Sentral Efek Indonesia (KSEI). MTN II memiliki MTN II has effective one year term from
jangka waktu efektif 1 (satu) tahun yang December 28, 2016 to January 8, 2018.
berlaku sejak tanggal 28 Desember 2016
sampai dengan 8 Januari 2018.
Pada tanggal 10 Februari 2011, Bank On February 10, 2011, the Bank issued Bank
menerbitkan Obligasi VII Bank Jabar Banten. Jabar Banten Bonds VII. The bonds were
Obligasi ini ditawarkan sebesar nilai nominal, offered at their nominal value, listed in the
dicatatkan di Bursa Efek Indonesia dan Indonesia Stock Exchange and became
dinyatakan efektif berdasarkan surat effective based on Bapepam-LK Decision
keputusan Bapepam-LK pada tanggal Letter dated January 31, 2011.
31 Januari 2011.
Obligasi VII Bank Jabar Banten terdiri dari: Bank Jabar Banten Bonds VII consisted of:
1) Seri A dengan nilai nominal Rp276.000 1) Series A with nominal value of Rp276,000
dengan suku bunga tetap sebesar 9,2% with fixed interest rate of 9.2% per annum
per tahun yang dibayarkan setiap tiga which is payable every three months; with
bulan dan jangka waktu selama tiga tahun a three-year term; and are due on
dan sudah jatuh tempo pada tanggal February 9, 2014.
9 Februari 2014.
2) Seri B dengan nilai nominal Rp601.000 3) 2) Series B with nominal value of Rp601,000
dengan suku bunga tetap sebesar 10,2% 4) with fixed interest rate of 10.2% per
per tahun yang dibayarkan setiap tiga annum which is payable every three
bulan dan jangka waktu selama lima months; with a five-year term; and are
tahun dan sudah jatuh tempo pada due on February 9, 2016.
tanggal 9 Februari 2016.
Obligasi VII Bank Jabar Banten Seri A dan Seri Bank Jabar Banten Bonds VII Series A and
B dengan nilai nominal masing-masing Series B with a total nominal value of
Rp276.000 dan Rp601.000 telah dilunasi oleh Rp276,000 and Rp601,000 had been
Bank pada tanggal jatuh tempo. redeemed by the Bank on the due date.
Obligasi VII Bank Jabar Banten tidak dijamin Bank Jabar Banten Bonds VII are not secured
dengan jaminan khusus, tetapi dijamin dengan by specific collateral, but are secured by all
seluruh harta kekayaan Bank. assets of the Bank.
121
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
23. EFEK HUTANG YANG DITERBITKAN (lanjutan) 23. DEBT SECURITIES ISSUED (continued)
Pada tanggal 31 Maret 2017, peringkat surat As of March 31, 2017, the rating of the bonds
berharga ini menurut Pefindo adalah idAA-. based on Pefindo was idAA-.
Selama jangka waktu obligasi tersebut di atas, During the term of the above bonds, without
tanpa ijin tertulis dari wali amanat, Bank tidak the written permission of the trustee, the Bank
diperkenankan untuk: is not allowed to:
1) menerbitkan obligasi atau instrumen 1) issue bonds or other similar debt
hutang lainnya yang sejenis yang instruments which have a higher rank than
mempunyai kedudukan lebih tinggi dan the debt securities issued and whose
pembayaran didahulukan dari efek payments are prioritized over the debt
hutang, kecuali pengeluaran obligasi atau securities issued, except for the issue of
instrumen hutang lain yang sejenis yang bonds where the collateral is not bound
tidak mempunyai jaminan khusus; maka under the existing trust agreements;
Bank tidak memerlukan persetujuan except for the issue of bonds or other
tertulis dari wali amanat, namun cukup similar debt instruments which do not have
menyampaikan pemberitahuan secara specific collateral, then the Bank does not
tertulis kepada wali amanat, segera need written permission from the trustee,
setelah Bank mempunyai rencana untuk the Bank only required to submit written
mengeluarkan obligasi atau instrumen announcement to the trustee, right after
hutang lain yang sejenis tersebut; the Bank‟s plan to issue the bonds or other
similar debt instruments;
2) mengurangi modal dasar dan modal 2) reduce the authorized capital and paid-
disetor; up capital;
3) melakukan penggabungan, konsolidasi, 3) perform any merger, consolidation or
akuisisi dengan perusahaan lain yang acquisition with other companies which
menyebabkan bubarnya Bank, atau yang causes the liquidation of the Bank, or has
mempunyai akibat negatif terhadap a negative impact on the continuity of the
kelangsungan usaha Bank, atau Bank‟s business, or to allow subsidiaries
mengijinkan entitas anak (bila ada) untuk (if any) to perform any merger,
melakukan penggabungan, konsolidasi, consolidation, and/or acquisition with other
dan/atau akuisisi dengan perusahaan lain companies which would cause the
yang menyebabkan bubarnya entitas liquidation of the subsidiary (if any), or
anak (bila ada) atau yang mempunyai have a negative impact on the continuity of
akibat negatif terhadap kelangsungan the subsidiary‟s business (if any), except if
usaha entitas anak (bila ada), kecuali it is conducted by the following criteria:
sepanjang dilakukan sesuai dengan
ketentuan sebagai berikut:
i. semua syarat dan kondisi obligasi i. all requirements and conditions of the
dalam perjanjian perwaliamanatan bonds in the trustee agreement and
dan dokumen lain yang berkaitan other related documents are still valid
tetap berlaku dan mengikat and completely bind the surviving
sepenuhnya perusahaan penerus company, and in the case where the
(surviving company), dan dalam hal Bank is not a surviving company, then
Bank bukan merupakan perusahaan all obligations related to the bond have
penerus, maka seluruh kewajiban been transferred legally to the surviving
obligasi telah dialihkan secara sah company, and the surviving company
kepada perusahaan penerus, dan have adequate assets and capability to
perusahaan penerus tersebut guarantee the payment of the bond and
memiliki aktiva dan kemampuan one of the surviving company‟s
yang memadai untuk menjamin business line is engaged in banking
pembayaran obligasi dan industry; or
perusahaan penerus tersebut salah
satu bidang usahanya adalah
bergerak dalam bidang perbankan;
atau
122
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
23. EFEK HUTANG YANG DITERBITKAN (lanjutan) 23. DEBT SECURITIES ISSUED (continued)
Selama jangka waktu obligasi tersebut di atas, During the term of the above bonds, without
tanpa ijin tertulis dari wali amanat, Bank tidak the written permission of the trustee, the Bank
diperkenankan untuk (lanjutan): is not allowed to (continued):
4) melakukan penjualan atau pengalihan 4) sell or transfer the Bank‟s fixed assets to
aset tetap milik Bank kepada pihak other parties which in one year exceed
manapun yang dalam satu tahun berjalan 50% of all fixed assets owned by the Bank
melebihi 50% dari seluruh aset tetap milik based on the last audited financial
Bank berdasarkan laporan keuangan statements, in one or combined
terakhir yang diaudit, dalam satu transaction, in 1 (one) year;
transaksi atau gabungan transaksi dalam
1 (satu) tahun berjalan;
Selama tahun 2017 dan 2016, Bank tidak During 2017 and 2016, the Bank did not
melanggar persyaratan-persyaratan dalam breach the covenants of the above debt
penerbitan efek hutang tersebut. securities issued.
Pada 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016, In Maerch 31, 2017 and December 31, 2016,
Bank telah mengamortisasi biaya emisi the Bank has amortized the bonds issuance
obligasi masing-masing sebesar Rp152 dan cost amounting to Rp152 and Rp722,
Rp722 yang dicatat dalam laporan laba rugi respectively, which recorded in the
dan penghasilan komprehensif lain consolidated statement of profit or loss and
konsolidasian. other comprehensive income.
123
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
124
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Merupakan fasilitas pinjaman dalam Rupiah yang The loans represent facilities in Rupiah obtained
diperoleh melalui Departemen Keuangan, yang through the Ministry of Finance which are used to
ditujukan untuk membiayai proyek-proyek tertentu finance specific projects in Indonesia.
di Indonesia.
Pinjaman tersebut merupakan dana bergulir yang The borrowings are revolving funds provided by
diberikan oleh Pemerintah, dalam hal ini Lembaga the Government, through Lembaga Pengelola
Pengelola Dana Bergulir (LPDB) Kementerian Dana Bergulir (LPDB) Ministry of Cooperatives for
Negara Koperasi Usaha Kecil Menengah dan Small Medium Enterprises and Cooperatives, in
Koperasi, dalam rangka penyaluran kredit the framework of community development lending
pemberdayaan masyarakat kepada Bank sebagai to the Bank as an appointed financial institution,
lembaga keuangan pelaksana yang ditunjuk, using an executing pattern.
dengan menggunakan pola executing.
Tidak terdapat aset Bank yang dijadikan agunan There are no Bank‟s assets which are pledged as
atas pinjaman yang diterima di atas. collateral with respect to above mention
borrowings.
Bank bertindak sebagai penerus pinjaman untuk The Bank is acting as an executing bank for all
semua pinjaman yang diterima di mana Bank these borrowings and therefore the Bank bears the
menanggung risiko kredit tidak tertagihnya piutang. credit risk arising from uncollectible receivables.
Pada tahun 2017 dan 2016 Bank telah memenuhi In 2017 and 2016, the Bank has settled all the
semua jadwal pembayaran pokok dan bunga principal and interest payment schedule of fund
pinjaman yang telah jatuh tempo. Bank juga telah borrowing which has matured. Bank has complied
memenuhi semua persyaratan yang ditetapkan with all of the existing terms of the fund borrowing
dalam perjanjian pinjaman di atas. agreement.
PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT BPR Karya Utama Jabar (entitas anak) PT BPR Karya Utama Jabar (subsidiary) received
mendapatkan 4 (empat) fasilitas pinjaman dari 4 (four) borrowing facilities from PT Bank CIMB
PT Bank CIMB Niaga Tbk dengan total plafond Niaga Tbk with a total plafond of Rp50,000. This
sebesar Rp50.000. Pinjaman ini memiliki jangka borrowing has a period ranging from 60 to 72
waktu berkisar antara 60 sampai dengan 72 bulan months with interest rate ranging from 11% to
dengan suku bunga pinjaman berkisar antara 11% 12.50% per annum.
sampai dengan 12,50% per tahun.
Seluruh entitas anak telah memenuhi semua Subsidiaries has complied with all of the existing
persyaratan yang ditetapkan dalam perjanjian term of the fund borrowing agreement.
pinjaman.
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT BPR Karya Utama Jabar (entitas anak) PT BPR Karya Utama Jabar received 3 (three)
mendapatkan 3 (tiga) fasilitas pinjaman dari PT borrowing facilities from PT Bank Mandiri (Persero)
Bank Mandiri (Persero) Tbk dengan total plafond Tbk with a total plafond of Rp15,000. This
sebesar Rp15.000. Pinjaman ini memiliki jangka borrowing has a period ranging from 24 to 60
waktu yang berkisar antara 24 sampai dengan 60 months with interest rate ranging from 11% and
bulan. Suku bunga pinjaman berkisar antara 11% 13.50% per annum.
sampai dengan 13,50% per tahun..
125
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (lanjutan) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (continued)
Seluruh entitas anak telah memenuhi semua Subsidiaries has complied with all of the existing
persyaratan yang ditetapkan dalam perjanjian terms of the fund borrowing agreement.
pinjaman.
PT BPR Karya Utama Jabar (entitas anak) PT BPR Karya Utama Jabar received 3 (three)
mendapatkan 3 (tiga) fasilitas pinjaman dari borrowing facility from PT Bank Andara with a total
PT Bank Andara dengan total plafond sebesar plafond of Rp15,000. This borrowing has a period
Rp15.000. Pinjaman ini memiliki jangka waktu 36 of 48 (fourty eight) months. The interest rate is
bulan dengan suku bunga berkisar antara 11% 13.50% per annum.
sampai dengan 13,5% per tahun.
Seluruh entitas anak telah memenuhi semua Subsidiaries has complied with all of the existing
persyaratan yang ditetapkan dalam perjanjian terms of the fund borrowing agreement.
pinjaman.
PT Bank Jabar Banten Syariah (entitas anak) PT Bank Jabar Banten Syariah received 1 (one)
mendapatkan 1 (satu) fasilitas pinjaman dari borrowing facility from PT Sarana Multigriya
PT Sarana Multigriya Finansial dengan total Finansial with a total plafond of Rp13,000. This
plafond sebesar Rp13.000. Pinjaman ini memiliki borrowing has a period of 60 (sixty) months. The
jangka waktu 60 bulan dengan bagi hasil sebesar sharia profit sharing is 38.55% per annum.
38,55% per tahun.
Seluruh entitas anak telah memenuhi semua Subsidiaries has complied with all of the existing
persyaratan yang ditetapkan dalam perjanjian terms of the fund borrowing agreement.
pinjaman.
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, 2017 December 31, 2016
126
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BPR Karya Utama Jabar (entitas anak) PT BPR Karya Utama Jabar (subsidiary) received
mendapatkan 3 (tiga) fasilitas pinjaman dari 3 (three) borrowing facilities from PT Bank BTPN
PT Bank BTPN dengan total plafond sebesar with a total plafond of Rp8,000. This borrowing has
Rp8.000. Pinjaman ini memiliki jangka waktu 36 a period of 36 months. The interest rate ranging
bulan dengan suku bunga berkisar antara 12,25% from 12.25% to 13.5% per annum.
sampai dengan 13,5% per tahun.
Seluruh entitas anak telah memenuhi semua Subsidiaries has complied with all of the existing
persyaratan yang ditetapkan dalam perjanjian terms of the fund borrowing agreement.
pinjaman.
PT BPR Karya Utama Jabar (entitas anak) PT BPR Karya Utama Jabar (subsidiary) received
mendapatkan 1 (satu) fasilitas pinjaman dari 1 (one) borrowing facilities from PT Bank
PT Bank Sampoerna dengan total plafond sebesar Sampoerna with a total plafond of Rp10,000. This
Rp10.000. Pinjaman ini memiliki jangka waktu 36 borrowing has a period of 36 months. The interest
bulan dengan suku bunga berkisar antara 13% rate ranging from 13% to 14% per annum.
sampai dengan 14% per tahun.
Seluruh entitas anak telah memenuhi semua Subsidiaries has complied with all of the existing
persyaratan yang ditetapkan dalam perjanjian terms of the fund borrowing agreement.
pinjaman.
PT BPR Karya Utama Jabar (entitas anak) PT BPR Karya Utama Jabar (subsidiary) received
mendapatkan 1 (satu) fasilitas pinjaman dari 1 (one) borrowing facility from PT Bank BNI with a
PT Bank BNI dengan total plafond sebesar total plafond of Rp40,000. This borrowing has a
Rp40.000. Pinjaman ini memiliki jangka waktu 60 period of 60 months. The interest rate ranging from
bulan dengan suku bunga berkisar antara 11,5% 11.5% to 13.25% per annum.
sampai dengan 13,25% per tahun.
PT BPR Intan Jabar (entitas anak) mendapatkan PT BPR Intan Jabar (subsidiary) received
fasilitas pinjaman dari PT BNI dengan total plafond borrowing facilities from PT Bank BNI with a total
sebesar Rp1.000. Pinjaman ini memiliki jangka plafond of Rp1,000. This borrowing has a period of
waktu 60 (enam puluh) bulan dengan suku bunga 48 (fourty eight) months with the interest rate
pinjaman berkisar 8,33% per tahun. 8.33% per annum.
Seluruh entitas anak telah memenuhi semua Subsidiaries has complied with all of the existing
persyaratan yang ditetapkan dalam perjanjian terms of the fund borrowing agreement.
pinjaman.
127
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
25. ESTIMASI KERUGIAN KOMITMEN DAN 25. ESTIMATED LOSSES ON COMMITMENTS AND
KONTINJENSI CONTINGENCIES
a. Estimasi kerugian komitmen dan a. Estimated losses on commitments and
kontinjensi contingencies
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, 2017 December 31, 2016
Rupiah Rupiah
Fasilitas kredit yang belum
digunakan 1.552 1.156 Unused loan facility
Bank garansi 271 463 Bank guarantee
Total 1.823 1.619 Total
Bank Bank
Pajak penghasilan badan (Pasal 25) 24.541 - Corporate income tax (Article 25)
25.424 609
90.235 25.877
Entitas anak Subsidiary
Pajak penghasilan Income tax
Pasal 21 54 76 Article 21
Pasal 4(2) dan 23 130 133 Articles 4(2) and 23
184 209
Total 115.843 26.086 Total
128
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, 2017 December 31, 2016
Bank Bank
Pajak kini 82.420 347.273 Current tax
Pajak tangguhan 37.936 92.202 Deferred tax
120.356 439.475
5.063 (128.792)
Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan The reconciliation between the tax expense
dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku computed by applying the applicable tax rate
dari laba sebelum beban pajak dan beban on the income before tax expense and the tax
pajak penghasilan seperti yang disajikan expense shown in the consolidated statement
dalam laporan laba rugi komprehensif of income are as follows:
konsolidasian adalah sebagai berikut:
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, 2017 December 31, 2016
Laba sebelum beban pajak 574.748 1.463.908 Income before tax expense
Rugi (laba) sebelum beban pajak Loss (income) before tax expense-
entitas anak (8.106) 535.787 subsidiaries
Transaksi eliminasi - 8.973 Elimination transaction
Laba sebelum beban pajak (Bank) 566.642 2.008.668 Income before tax expense (Bank only)
Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak The reconciliation between income before tax
menurut laporan laba rugi komprehensif expense, as shown in the statement of
dengan taksiran penghasilan kena pajak, comprehensive income are as follows:
adalah sebagai berikut:
129
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, 2017 December 31, 2016
Laba sebelum beban pajak (Bank) 566.642 2.008.668 Income before tax expense (Bank only)
Beda temporer Temporary differences
Reversal of allowance
Pembalikan kerugian kredit (182.851) (400.395) for loan losses
Penghargaan kerja 8.953 - Gratuity
Penyisihan beban Corporate Provision for Corporate
Social Responsibility 19.313 12.337 Social Responsibility
Penyisihan (pembalikan) beban Provision for (reversal of)
imbalan kerja (10.994) (65.568) employee benefits
Pembalikan kerugian aset
non produktif dan Reversal of possible losses on
aset produktif selain non-earning assets and earning
kredit yang diberikan (2) (2.939) assets other than loans
Kerugian (keuntungan) Loss (gain) from
perubahan nilai surat changes in fair value of
berharga yang diperdagangkan (24.100) (4.445) held-for-trading marketable securities
(189.681) (461.010)
Beda tetap Permanent differences
Beban yang tidak dapat dikurangkan 35.138 188.710 Non-deductible expenses
Laba kena pajak 412.099 1.736.368 Taxable income
Beban pajak penghasilan badan 82.420 347.273 Corporate income tax expense
Dikurangi pajak dibayar dimuka (86.819) (377.581) Less prepaid tax
Hutang pajak penghasilan badan (4.399) (30.308) Corporate income tax payable
Bank akan menyampaikan Surat The Bank will file its Annual Corporate Income
Pemberitahuan Tahunan untuk tahun 2016 Tax Return for 2016 according to the self
sesuai dengan prinsip self assessment assessment principle in accordance with the
berdasarkan perhitungan tersebut di atas. above calculation.
Perhitungan pajak penghasilan badan untuk The calculation of corporate income tax for
tahun yang berakhir pada tanggal the year ended December 31, 2016 conforms
31 Desember 2016 telah sesuai dengan Surat with the Annual Corporate Income Tax Return
Pemberitahuan Tahunan yang dilaporkan ke reported to the tax office.
kantor pajak.
130
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
d. Aset (liabilitas) pajak tangguhan - neto d. Deferred tax assets (liabilities) – net
Pengaruh pajak atas perbedaan temporer yang The tax effects on significant outstanding
signifikan antara pelaporan keuangan dan temporary differences between financial and
pajak adalah sebagai berikut: tax reporting purposes are as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, 2017 December 31, 2016
(143.521) (105.585)
Pengukuran kembali
imbalan pasti 33.025 33.025 Remeasurement of define benefit
Rincian pendapatan (beban) pajak tangguhan - The details of deferred tax benefit (expense) –
neto dengan memperhitungkan pengaruh beda net computed by computing the effect of
temporer pada tarif pajak adalah sebagai temporary differences on tax rate are as
berikut: follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, 2017 December 31, 2016
131
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
d. Aset (liabilitas) pajak tangguhan - neto d. Deferred tax assets (liabilities) – net
(lanjutan) (continued)
Manajemen berkeyakinan bahwa aset pajak Management believes that deferred tax assets
tangguhan dapat dipulihkan dan can be utilized and can be compensated
dikompensasikan dengan laba fiskal pada against future taxable income.
masa mendatang.
Pada akhir tahun 2013, Peraturan Pemerintah At end of 2013, Government Regulation
No.81 Tahun 2007 tanggal 28 Desember 2007 No.81 Year 2007 dated December 28, 2007
telah diubah dengan Peraturan Pemerintah was amended by Government Regulation
(PP) No.77 Tahun 2013 tanggal 21 November (PP) No.77 Year 2013 dated November 21,
2013 yang kemudian diubah dengan 2013 which was amended with Government
Peraturan Pemerintah (PP) No.56 Tahun 2015 Regulation (PP) No.56 Year 2015 dated
tanggal 3 Agustus 2015 tentang “Penurunan August 3, 2015 regarding “Reduction on
Tarif Pajak Penghasilan Bagi Wajib Pajak Income Tax Rate for Domestic Listed
Badan Dalam Negeri yang Berbentuk Companies” which regulates that domestic
Perseroan Terbuka” yang mengatur bahwa listed companies can obtain reduction on
wajib pajak dalam negeri yang berbentuk income tax rate at 5% (five percent) lower
perseroan terbuka dapat memperoleh than income tax rate of domestic companies
penurunan tarif pajak penghasilan sebesar 5% tax payers if the following criterias are met: (a)
(lima persen) lebih rendah dari tarif pajak at least 40% (fourty percent) of the total
penghasilan wajib pajak badan dalam negeri issued shares, (b) the shares are owned by at
bila memenuhi persyaratan sebagai berikut: least 300 parties, (c) each party can only own
(a) paling sedikit 40% (empat puluh persen) lower than 5% (five percent) of the total
dari jumlah keseluruhan saham, (b) saham issued and fully paid shares, and (d) the
tersebut harus dimiliki oleh paling sedikit 300 above requirements must be fulfilled at the
pihak, (c) masing-masing pihak tersebut hanya minimum of 183 (one hundred eighty three)
boleh memiliki saham kurang dari 5% (lima calendar days in a period of 1 (one) fiscal
persen) dari keseluruhan saham ditempatkan year. Regulation on application and
dan disetor penuh, dan (d) ketentuan supervision of the reduction on income tax
sebagaimana dimaksud di atas harus dipenuhi rate will be provided in the government
dalam waktu paling singkat 183 (seratus regulation.
delapan puluh tiga) hari kalender dalam
jangka waktu 1 (satu) tahun pajak. Ketentuan
mengenai tata cara pelaksanaan dan
pengawasan pemberian penurunan tarif pajak
penghasilan di atas akan diatur dengan
Peraturan pemerintah (PP).
132
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
133
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Rupiah Rupiah
Simpanan nasabah 119.329 112.939 Deposits from customer
Efek hutang yang diterbitkan 17.621 17.621 Debt securities issued
Bagi hasil syariah 15.119 14.467 Sharia profit sharing
Simpanan dari bank lain 3.699 14.527 Deposits from other Banks
Pinjaman yang diterima 1.099 1.099 Borrowings
156.867 160.653
533 1.371
134
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
8.378 8.577
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Bukan bank Non - bank
Giro Mudharabah 200.520 335.214 Mudharabah current account
Tabungan Mudharabah 600.901 638.998 Mudharabah savings
Deposito Mudharabah 4.940.996 3.975.393 Mudharabah time deposit
5.742.417 4.949.605
Bank Bank
Giro Mudharabah 3.747 5.928 Mudharabah current account
Tabungan Mudharabah 9.526 17.737 Mudharabah savings
Deposito Mudharabah 254.850 642.556 Mudharabah time deposit
268.123 666.221
Rupiah Rupiah
Bukan bank Non - bank
1 bulan 2.982.534 2.056.106 1 month
3 bulan 1.397.404 1.396.327 3 months
6 bulan 460.519 435.501 6 months
12 bulan 104.249 92.202 12 months
Lebih dari 12 bulan 1.123 1.073 More than 12 months
4.945.829 3.981.209
Bank Bank
1 bulan 248.156 614.124 1 month
3 bulan 5.345 25.846 3 months
6 bulan - 1.000 6 months
12 bulan 837 993 12 months
Lebih dari 12 bulan 512 593 More than 12 months
254.850 642.556
135
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
29. DANA SYIRKAH TEMPORER (lanjutan) 29. TEMPORARY SYIRKAH FUNDS (continued)
c. Tingkat bagi hasil Deposito Mudharabah c. Profit sharing from Mudharabah Deposits
Deposito berjangka Mudharabah merupakan Mudharabah time deposits are entitled to
investasi pihak lain yang mendapatkan imbalan receive a share in the income derived by the
bagi hasil dari pendapatan BJBS atas BJBS from the use of such funds based on a
penggunaan dana tersebut dengan nisbah pre-determined ratio.
yang ditetapkan dan disetujui sebelumnya.
Tingkat bagi hasil setara per tahun untuk The annual equivalent revenue sharing ratio for
deposito berjangka Mudharabah adalah Mudharabah time deposits are as follows:
sebagai berikut:
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, 2017 December 31, 2016
1 bulan 5,62% 5,13% 1 month
3 bulan 5,74% 5,79% 3 months
6 bulan 5,87% 5,35% 6 months
12 bulan 5,99% 5,13% 12 months
Lebih dari 12 bulan 5,99% 5,13% More than 12 months
Jumlah lembar
saham ditempatkan
dan disetor penuh/ Persentase Total dalam
Number of shares kepemilikan/ Rupiah/
issued and Percentage of Amount in
Pemegang saham fully paid ownership Rupiah Shareholders
B. Government of Municipalities/
B. Pemerintah Kota/Kabupaten Regencies in the Province
se-Provinsi Jawa Barat: of West Java:
Pemerintah Kota Government of Municipalities
- Bandung 116.000.006 1,20% 29.000 Bandung -
- Cimahi 104.000.000 1,07% 26.000 Cimahi -
- Depok 89.581.968 0,92% 22.395 Depok -
- Tasikmalaya 60.000.000 0,62% 15.000 Tasikmalaya -
- Bekasi 59.697.024 0,62% 14.925 Bekasi -
- Bogor 46.737.809 0,48% 11.684 Bogor -
- Banjar 41.000.000 0,42% 10.250 Banjar -
- Sukabumi 36.820.520 0,38% 9.205 Sukabumi -
- Cirebon 17.039.629 0,18% 4.260 Cirebon -
136
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Jumlah lembar
saham ditempatkan
dan disetor penuh/ Persentase Total dalam
Number of shares kepemilikan/ Rupiah/
issued and Percentage of Amount in
Pemegang saham fully paid ownership Rupiah Shareholders
137
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Jumlah lembar
saham ditempatkan
dan disetor penuh/ Persentase Total dalam
Number of shares kepemilikan/ Rupiah/
issued and Percentage of Amount in
Pemegang saham fully paid ownership Rupiah Shareholders
B. Government of Municipalities/
B. Pemerintah Kota/Kabupaten Regencies in the Province
se-Provinsi Jawa Barat: of West Java:
Pemerintah Kota Government of Municipalities
- Bandung 116.000.006 1,20% 29.000 Bandung -
- Cimahi 104.000.000 1,07% 26.000 Cimahi -
- Depok 89.581.968 0,92% 22.395 Depok -
- Tasikmalaya 60.000.000 0,62% 15.000 Tasikmalaya -
- Bekasi 59.697.024 0,62% 14.925 Bekasi -
- Bogor 46.737.809 0,48% 11.684 Bogor -
- Banjar 41.000.000 0,42% 10.250 Banjar -
- Sukabumi 36.820.520 0,38% 9.205 Sukabumi -
- Cirebon 17.039.629 0,18% 4.260 Cirebon -
138
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Jumlah lembar
saham ditempatkan
dan disetor penuh/ Persentase Total dalam
Number of shares kepemilikan/ Rupiah/
issued and Percentage of Amount in
Pemegang saham fully paid ownership Rupiah Shareholders
Pada tahun 2017 dan 2016, saham Seri A khusus Share capital for the year 2017 dan 2016, Class A
dimiliki oleh pemerintah pusat, pemerintah provinsi, shares are specially owned by the central
kota dan kabupaten sedangkan saham Seri B government, provinces, cities and districts while
dimiliki oleh masyarakat. the Class B shares are owned by public.
Saham Seri A ialah saham yang memberikan hak Class A shares are shares that give special rights
khusus kepada pemegangnya dalam kuorum to the holder in the attendance quorum and the
kehadiran dan kuorum persetujuan Rapat Umum approval of quorum at the Shareholders‟ General
Pemegang Saham. Meeting.
139
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Pada tanggal 31 Maret 2017 dan 2016, rincian As of March 31, 2017 and 2016, details of
tambahan modal disetor adalah sebagai berikut: additional paid in capital as follows:
Penggunaan laba tahun 2016 ditetapkan Income distributions for the year 2016 was made
berdasarkan keputusan Rapat Umum Pemegang based on the General Shareholders‟ Meeting
Saham (RUPS) tanggal 29 Maret 2017 dated March 27, 2017 as stated in Notarial Deed
sebagaimana tercantum dalam Akta Notaris No. 140 of R. Tendy Suwarman, SH.
No. 140 oleh R. Tendy Suwarman, SH.
Penggunaan laba tahun 2015 ditetapkan Income distributions for the year 2015 was made
berdasarkan keputusan Rapat Umum Pemegang based on the General Shareholders‟ Meeting
Saham (RUPS) tanggal 23 Maret 2016 dated March 23, 2016 as stated in Notarial Deed
sebagaimana tercantum dalam Akta Notaris No. 61 of R. Tendy Suwarman, SH.
No. 61 oleh R. Tendy Suwarman, SH..
Berdasarkan keputusan RUPS tersebut di atas, Based on the above General Shareholders‟
penggunaan laba tahun 2016 dan 2015 ditetapkan Meeting, the distributions of income in 2016 and
sebagai berikut: 2015, were are as follows:
2016 2015
Jasa produksi dan beban corporate social Employee bonus and corporate social
responsibility dibukukan sebagai beban pada responsibility expenses are recorded as expense
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif in the current year consolidated statement of profit
lain konsolidasian tahun berjalan. and loss and other comprehensive income.
140
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
33. PENDAPATAN BUNGA DAN SYARIAH 33. INTEREST AND SHARIA INCOME
2017 2016
Rupiah Rupiah
Kredit yang diberikan dan piutang Loans and recievables
Kredit yang diberikan 2.253.272 2.044.813 Loans
Penempatan pada Bank Placements with Bank Indonesia
Indonesia dan bank lain 100.364 63.800 and other banks
Giro pada Bank Indonesia 3.617 5.610 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 151 608 Current accounts with other banks
Wesel ekspor dan tagihan lainnya - - Bills and other receivables
Syariah Sharia
Margin 139.529 142.619 Margin
Bagi Hasil 48.866 44.965 Profit Sharing
Pendapatan Sewa Ijarah 3.245 2.769 Ijarah lease income
Fair value
Nilai wajar melalui laba rugi through profit or loss
Surat berharga 14.736 11.129 Marketable securities
2.746.854 2.568.124
Provisi dan Komisi Sharia financing fees
Pembiayaan Syariah 13.539 10.715 and Commissions
34. BEBAN BUNGA DAN BAGI HASIL SYARIAH 34. INTEREST EXPENSE AND SHARIA PROFIT
SHARING
2017 2016
Rupiah Rupiah
Simpanan nasabah 983.166 868.916 Deposits from customers
Bagi hasil syariah 98.978 94.496 Sharia profit sharing
Efek hutang yang diterbitkan 66.704 45.360 Debt securities issued
141
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
34. BEBAN BUNGA DAN BAGI HASIL SYARIAH 34. INTEREST EXPENSE AND SHARIA PROFIT
(lanjutan) SHARING (continued)
Akun ini terdiri dari: (lanjutan) This account consists of: (continued)
2017 2016
Simpanan dari bank lain 60.356 79.101 Deposits from other banks
Premi penjaminan 43.048 43.573 Guarantee premium
Premi asuransi kredit 21.799 24.929 Loan insurance premium
Pinjaman yang diterima 7.443 9.269 Borrowings
Lain-lain 133 175 Others
1.281.627 1.165.818
6.995 2.819
2017 2016
142
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
2017 2016
Penyisihan (pembalikan) kerugian penurunan Provision for (reversal of) impairment losses
nilai atas komitmen dan kontinjensi 205 151 on commitments and contingencies
Kerugian penurunan nilai surat berharga 2.146 - Impairment losses on securities
2.351 151
143
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
36. BEBAN OPERASIONAL LAINNYA (lanjutan) 36. OTHER OPERATING EXPENSES (continued)
Gaji dan kompensasi lainnya yang dibayarkan Salaries and other compensation benefits
kepada Direksi untuk tahun yang berakhir pada for the Board of Directors for the year ended
tanggal-tanggal 31 Maret 2017 dan 2016 March 31, 2017 and 2016 are amounted to
masingmasing adalah sebesar Rp72.354 dan Rp72,354 and Rp44,472, respectively
Rp44.472. Salaries and other compensation benefits
Gaji dan kompensasi lainnya yang dibayarkan for the Board of Commissioner for the years ended
kepada Dewan Komisaris untuk tahun yang March31, 2017 and 2016 is amounted to Rp23,510
berakhir pada tanggal-tanggal 31 Maret 2017 dan and Rp14,956, respectively
2016 masing-masing sebesar Rp23.510 dan
Rp14.956.
2017 2016
Pendapatan non-operasional Non-operating income
Pendapatan dividen 1.026 - Dividend income
Lain-lain 9.239 8.723 Others
10.445 8.723
Beban non-operasional Non-operating expenses
Transfer payment (1.036) (742) Transfer payment
Lain-lain (24.371) (27.693) Others
(25.407) (28.435)
Pendapatan (beban) non operasional neto (14.962) (19.712) Non operational income (expense)-net
3.518.595 4.496.285
7.842.181 7.861.834
144
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
39. ASET KEUANGAN DAN LIABILITAS 39. FINANCIAL ASSETS AND FINANCIAL
KEUANGAN LIABILITIES
Nilai wajar yang diungkapkan di bawah ini adalah The fair values disclosed below are based on
berdasarkan informasi relevan yang tersedia pada available relevant information at the consolidated
tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian dan statement of financial position date and are not
tidak diperbaharui untuk mencerminkan perubahan updated to reflect changes in market conditions
dalam kondisi pasar yang telah terjadi setelah which have occurred after the date of the
tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian. consolidated statement of financial position.
Tabel di bawah ini menyajikan nilai tercatat dan The tables below present the carrying amounts
nilai wajar aset dan liabilitas keuangan Bank dan and fair values of the Bank and subsidiaries
entitas anak pada tanggal 31 Maret 2017 dan 31 financial assets and liabilities as of March 31, 2017
Desember 2016. and December 31, 2016.
31 Maret 2017/March 31, 2017
Nilai wajar/
Nilai Tercatat/Carrying amount Fair value
___________________
Kewajiban
keuangan
Nilai wajar pada biaya Total
Kredit yang Dimiliki Tersedia melalui laporan perolehan nilai
diberikan hingga untuk laba rugi/ diamortisasi/ tercatat/ Total
dan piutang/ jatuh dijual/ Fair value Financial Total nilai wajar/
Loans and tempo/ Available- through liabilities at carrying Total fair
receivables Held-to-maturity for-sale profit or loss amortized cost amount value
Total aset keuangan 87.712.939 9.414.450 2.165.072 1.238.833 - 100.531.295 100.531.295 Total financial assets
*) Terdiri dari setoran jaminan & aset ijarah *) Consist of security deposits & ijarah assets
145
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
39. ASET KEUANGAN DAN LIABILITAS 39. FINANCIAL ASSETS AND FINANCIAL
KEUANGAN (lanjutan) LIABILITIES (continued)
31 Desember 2016/December 31, 2016
Nilai wajar/
Nilai Tercatat/Carrying amount Fair value
___________________
Kewajiban
keuangan
Nilai wajar pada biaya Total
Kredit yang Dimiliki Tersedia melalui laporan perolehan nilai
diberikan hingga untuk laba rugi/ diamortisasi/ tercatat/ Total
dan piutang/ jatuh dijual/ Fair value Financial Total nilai wajar/
Loans and tempo/ Available- through liabilities at carrying Total fair
receivables Held-to-maturity for-sale profit or loss amortized cost amount value
Total aset keuangan 88.949.872 8.031.657 30.681 1.176.277 - 98.188.487 99.000.098 Total financial assets
Total liabilitas keuangan - 227 - - 86.740.561 86.740.788 86.740.788 Total financial liabilities
*) Terdiri dari setoran jaminan & aset ijarah *) Consist of security deposits & ijarah assets
Tabel di bawah ini menyajikan instrumen keuangan The tables below shows the financial instruments
yang diakui pada nilai wajar berdasarkan hirarki recognized at fair value based on the hierarchy
yang digunakan untuk menentukan dan used in determining and disclosing the fair value of
mengungkapkan nilai wajar dari instrumen financial instruments:
keuangan:
(i) Tingkat 1: dikutip dari harga pasar aktif untuk (i) Level 1: Quoted (unadjusted) prices in active
aset atau liabilitas keuangan yang identik; markets for identical financial assets or
liabilities;
(ii) Tingkat 2: yang melibatkan input selain dari (ii) Level 2: Those involving inputs other than
harga pasar aktif yang dikutip yang termasuk quoted prices included in Level 1 that are
dalam tingkat 1 yang dapat diobservasi untuk observable for the asset or liability, either
aset dan liabilitas, baik secara langsung (seperti directly (as prices) or indirectly (derived from
harga) atau tidak langsung (turunan dari harga); prices);
(iii) Tingkat 3: input untuk aset dan liabilitas yang (iii) Level 3: Those with inputs for the asset or
tidak didasarkan pada data yang dapat liability that are not based on observable
diobservasi di pasar (input yang tidak dapat market data (unobservable inputs).
diobservasi).
146
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
39. ASET KEUANGAN DAN LIABILITAS 39. FINANCIAL ASSETS AND FINANCIAL
KEUANGAN (lanjutan) LIABILITIES (continued)
Tabel di bawah ini menyajikan instrumen keuangan The table below shows the financial instruments
yang diakui pada nilai wajar berdasarkan hirarki recognized at fair value based on the hierarchy
yang digunakan untuk menentukan dan used in determining and disclosing the fair value of
mengungkapkan nilai wajar dari instrumen financial instruments (continued):
keuangan (lanjutan):
31 Maret/
March 31, 2017
Tingkat/ Tingkat/ Tingkat/
Level 1 Level 2 Level 3 Total
Aset Keuangan Financial Assets
Nilai wajar melalui laporan laba rugi Fair value through profit or loss
Obligasi 311.333 - - 311.333 Bonds
Reksadana - 545.069 - 545.069 Mutual funds
Dimiliki hingga jatuh tempo Held to maturity
Obligasi 9.414.451 - - 9.414.451 Bonds
Kredit yang diberikan dan piutang/ Loans and
pembiayaan syariah - 62.309.211 4.704.566 67.013.777 sharia financing/receivables
Tagihan derivatif - - - - Derivative Receivables
Pinjaman yang diterima - 266.525 - 266.525 Borrowings
Total nilai wajar melalui laporan
laba rugi 9.725.784 63.120.805 4.704.566 77.551.158 Total fair value through profit or loss
31 Desember/
December 31, 2016
Tingkat/ Tingkat/ Tingkat/
Level 1 Level 2 Level 3 Total
Aset Keuangan Financial Assets
Nilai wajar melalui laporan laba rugi Fair value through profit or loss
Obligasi 835.098 - - 835.098 Bonds
Reksadana - 341.179 - 341.179 Mutual funds
Dimiliki hingga jatuh tempo Held to maturity
Obligasi 5.963.350 - - 5.963.350 Bonds
Kredit yang diberikan dan piutang/ Loans and
pembiayaan syariah - 67.661.860 586.809 68.248.669 sharia financing/receivables
Tagihan derivatif - 1.336 - 1.336 Derivative Receivables
Pinjaman yang diterima - 246.055 - 246.055 Borrowings
Total nilai wajar melalui laporan
laba rugi 6.798.448 68.250.430 586.809 75.635.687 Total fair value through profit or loss
(i) Nilai wajar aset dan kewajiban keuangan (i) The fair values of certain financial assets and
tertentu, kecuali kredit yang diberikan, surat- liabilities, except for loans, marketable
surat berharga, dan efek hutang yang securities, marketable securities issued, and
diterbitkan, dan pinjaman yang diterima borrowings, approximate their carrying values
mendekati nilai tercatatnya karena mempunyai due to their short-term maturities.
jangka waktu jatuh tempo yang singkat.
Estimasi nilai wajar terhadap aset keuangan The estimated fair values of certain financial
tertentu ditetapkan berdasarkan diskonto arus assets are determined based on discounted
kas dengan menggunakan suku bunga pasar cash flows using money market interest rates
uang yang berlaku untuk utang dengan risiko for instruments with similar credit risk and
kredit dan sisa jatuh tempo yang serupa. remaining maturities.
Estimasi nilai wajar terhadap kewajiban The estimated fair values of certain financial
keuangan tertentu yang tidak memiliki kuotasi obligations which are not quoted in an active
di pasar aktif ditetapkan berdasarkan diskonto market are determined based on discounted
arus kas dengan menggunakan suku bunga cash flows using interest rates of instruments
utang baru dengan sisa jatuh tempo yang with similar remaining maturities.
serupa.
147
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
39. ASET KEUANGAN DAN LIABILITAS 39. FINANCIAL ASSETS AND FINANCIAL
KEUANGAN (lanjutan) LIABILITIES (continued)
Nilai wajar untuk surat-surat berharga yang The fair value for marketable securities held-to-
dimiliki hingga jatuh tempo ditetapkan maturity is determined based on market price
berdasarkan harga pasar atau harga kuotasi or quoted price of broker/dealer. If this
perantara (broker)/pedagang efek (dealer). Jika information is not available, fair value is
informasi ini tidak tersedia, nilai wajar diestimasi estimated using quoted market prices of
dengan menggunakan harga pasar kuotasi efek securities with similar credit maturity and yield
yang memiliki karakteristik kredit, jatuh tempo characteristics or using internal valuation
dan yield yang serupa atau dengan model.
menggunakan metode penilaian internal.
(iv) Efek hutang yang diterbitkan dan pinjaman yang (iv) Debt securities issued and borrowings
diterima
Nilai wajar agregat dihitung berdasarkan model The aggregate fair value is calculated based
diskonto arus kas menggunakan tingkat suku on discounted cash flow model using current
bunga pasar untuk sisa periode jatuh temponya. market rate for the remaining period to
maturity.
Bank dan entitas anak memberikan imbalan kerja Bank and subsidiaries provides long-term benefits
jangka panjang dan pasca kerja lainnya kepada and post-employment benefits to all qualified
para karyawannya yang memenuhi syarat yang employees which consist of defined benefit
terdiri dari program pensiun manfaat pasti, pension plan, Old-age Benefit Plan (THT),
Tunjangan Hari Tua (THT), Penghargaan Masa Allowance for Gratuity for Services (PMK), Pension
Kerja (PMK), Masa Persiapan Pensiun (MPP) dan Preparation Period (MPP) and Grand Leaves.
Cuti Besar.
Program pensiun manfaat pasti Bank untuk The Bank„s defined benefit pension plan for
karyawan Bank yang diangkat sebelum tahun 2008 employees registered before 2008, is managed by
dikelola oleh Dana Pensiun Karyawan Bank Jabar, Dana Pensiun Karyawan Bank Jabar and for new
sedangkan untuk karyawan yang diangkat sejak employees registered from 2008 onwards, is
tahun 2008 dikelola oleh DPLK Bank Jabar Banten. managed by DPLK Bank Jabar Banten. The
Kontribusi pegawai adalah sebesar 5,00% dari employee‟s contribution is 5.00% of the
penghasilan dasar pensiun karyawan dan sisa employee‟s pension base salary and the remaining
jumlah yang diperlukan untuk mendanai program amounts required to fund the plan are contributed
tersebut dikontribusi oleh Bank. by the Bank.
148
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
149
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Asumsi-asumsi utama yang digunakan dalam Key assumptions used in the actuarial calculation
perhitungan aktuaria adalah sebagai berikut: are as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, 2017 December 31, 2016
Status aset (liabilitas) program imbalan kerja pada The employee benefits plan assets (liabilities)
tanggal-tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember status as of March 31, 2017 and December 31,
2016 adalah sebagai berikut: 2016are as follows:
a. Biaya program imbalan kerja untuk tahun yang b. a. Employee benefits expenses for the years
berakhir pada tanggal-tanggal 31 Maret 2017 ended March 31, 2017 and December 31,
dan 31 Desember 2016 adalah sebagai 2016 are as follows:
berikut:
31 Maret/March 31, 2017
Program Program
Pensiun Tunjangan
Manfaat Pasti/ Hari Tua/ Program
Defined Benefit Old-age Lainnya/
Pension Benefit Other
Plan Plan Benefits Total
Biaya jasa kini (2.851) (4.305) (8.896) (16.052) Current service cost
Biaya bunga (12.573) (9.326) (3.166) (25.065) Interest cost
Laba aktuaria - - (9.619) (9.619) Actuarial gain
Biaya jasa lalu - - - - Past service cost
Imbal hasil atas aset program - - - - Return on plan assets
Bunga atas dampak batasan aset 12.573 9.397 - 21.970 Interest of the asset ceiling
Program Program
Pensiun Tunjangan
Manfaat Pasti/ Hari Tua/ Program
Defined Benefit Old-age Lainnya/
Pension Benefit Other
Plan Plan Benefits Total
Biaya jasa kini (14.057) (20.206) (36.165) (70.428) Current service cost
Biaya bunga (58.698) (38.853) (19.786) (117.337) Interest cost
Laba aktuaria - - 13.311 13.311 Actuarial gain
Biaya jasa lalu - - 37.067 37.067 Past service cost
Imbal hasil atas aset program 71.103 40.985 - 112.088 Return on plan assets
Bunga atas dampak batasan aset (12.336) (1.203) - (13.539) Interest of the asset ceiling
150
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
b. Rekonsiliasi atas perubahan aset (liabilitas) c. b. Following are the reconciliation of the
imbalan kerja selama tahun berjalan adalah movements of employee benefit assets
sebagai berikut: (liabilities) during the years:
31 Maret/March 31, 2017
c. Mutasi nilai kini liabilitas pensiun adalah d. c. The movements in the present value of
sebagai berikut: retirement obligation are as follows:
31 Maret/March 31, 2017
151
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
d. Mutasi nilai wajar aset program adalah e. d. The movements in the fair value of plan
sebagai berikut: assets are as follows:
Saldo pada awal tahun (150.856) (27.585) 7.330 (171.111) Balance at beginning of year
(Keuntungan) kerugian aktuaris (4.706) 30.402 18.006 43.702 Actuary (gain) loss
Imbal hasil atas aset program 25.225 (35.231) - (10.006) Return on plan assets
Perubahan atas dampak Change in effect of the
atas aset diluar bunga asset ceiling excluding
neto aset/liabilitas (22.133) (18.917) - (41.050) net interest of asset/liabilities
152
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Saldo pada awal tahun (150.856) (27.585) 7.330 (171.111) Balance at beginning of year
(Keuntungan) kerugian aktuaris (4.706) 30.402 18.006 43.702 Actuary (gain) loss
Imbal hasil atas aset program 25.225 (35.231) - (10.006) Return on plan assets
Perubahan atas dampak Change in effect of the
atas aset diluar bunga asset ceiling excluding
neto aset/liabilitas (22.133) (18.917) - (41.050) net interest of asset/liabilities
f. Portofolio investasi aset program yang g. f. The asset program‟s investment portfolio that
ditempatkan dalam bentuk instrumen placed in the form of Bank‟s financial
keuangan Bank terdiri dari Surat Berharga instruments consist of government securities,
Negara, Obligasi, Deposito Berjangka dan bonds, time deposits and shares of stocks.
Saham.
41. LABA PER SAHAM DASAR 41. BASIC EARNINGS PER SHARE
Laba per saham dasar dihitung dengan membagi Earnings per share are computed by dividing
laba tahun berjalan yang dapat diatribusikan income for the year attributable to the equity
kepada pemilik entitas induk dengan rata-rata holders of the parent entity by the weighted
tertimbang jumlah saham biasa yang beredar pada average number of outstanding common stock
tahun bersangkutan. during the year.
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, 2017 December 31, 2016
Laba tahun berjalan yang dapat Income for the year attributable
diatribusikan kepada pemilik entitas induk 448.621 1.154.421 to equity holders of the parent entity
Rata-rata tertimbang jumlah Weighted average number
saham biasa yang beredar of outstanding common stock
(jumlah penuh) 9.696.291.166 9.696.291.166 (full amount)
Laba per saham dasar (nilai penuh) 46,27 119,06 Basic earnings per share (full amount)
Dalam kegiatan normal usaha, Bank dan entitas In the normal course of business, Bank and
anak melakukan transaksi dengan pihak berelasi subsidiaries enter into certain transactions with
karena hubungan kepemilikan dan/atau parties which are related to the management
kepengurusan. Semua transaksi dengan pihak- and/or owned by the same ultimate shareholder.
pihak berelasi telah dilakukan dengan kebijakan All transactions with related parties have met the
dan syarat yang telah disepakati bersama. agreed terms and conditions.
Sifat hubungan
Pihak-pihak berelasi/ istimewa/ Nature of Transaksi/
No. Related parties relationship Transaction
1. Pemerintah Provinsi Pemegang saham a. Giro/Demand deposits
Jawa Barat/The pengendali/Controlling b. Simpanan nasabah/Deposits from
Government of the West shareholders customers
Java Province c. Kredit yang diberikan/Loans
153
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
42. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI 42. RELATED PARTY TRANSACTIONS (continued)
(lanjutan)
Sifat hubungan
Pihak-pihak berelasi/ istimewa/ Nature of Transaksi/
No. Related parties relationship Transaction
2. Manajemen kunci/Key Hubungan pengendalian a. Kredit yang diberikan/Loans
management personnel kegiatan b. Simpanan nasabah/Deposits from
perusahan/Relation customers
through control in the
Bank‟s operation
3. BPR dan PD-LPK/BPR Hubungan kepemilikan a. Penyertaan saham/Investment in
and PD-LPK melalui pemerintah provisi shares
dan kabupaten/Ownersip b. Simpanan dari bank lain/Deposits
relation through province from other banks
and regional government
4 PT Asuransi Bangun Hubungan kepemilikan a. Asuransi/Insurance
Askrida melalui pemerintah provisi
dan kabupaten/Ownersip
relation through province
and regional government
a. Tabel berikut menunjukkan jumlah agregat dari a. The following tables show the aggregate
transaksi pihak yang berelasi amounts of transactions with related parties
(selain manajemen kunci) pada tanggal- (except for key management) as of March 31,
tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2017 and December 31, 2016:
2016:
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, 2017 December 31, 2016
Aset Assets
Kredit yang diberikan 932.523 1.113.540 Loans receivables
Penyertaan saham 31.984 31.984 Investment in shares
Liabilitas Liabilities
Simpanan nasabah dan simpanan Deposits from customer and
nasabah syariah 24.529.563 11.914.201 deposits from customer - sharia
Simpanan dari bank lain 213.951 307.880 Deposits from other banks
Dana syirkah temporer 8.378 8.577 Temporary syirkah fund
154
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
42. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI 42. RELATED PARTY TRANSACTIONS (continued)
(lanjutan)
a. Tabel berikut menunjukkan jumlah agregat dari a. The following tables show the aggregate
transaksi pihak yang berelasi (selain amounts of transactions with related parties
manajemen kunci) pada tanggal-tanggal (except for key management) as of of
31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016 March 31, 2017 and December 31, 2016
(lanjutan): (continued):
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, 2017 December 31, 2016
Total beban bunga dan bonus Total interest and bonus expenses
dari pihak-pihak berelasi 313.484 592.831 from related parties
Aset Assets
Kredit yang diberikan 3.840 59.350 Loan
Total kredit yang diberikan dan Total loan and sharia financing/
piutang/pembiayaan syariah receivables from key
dari manajemen kunci 3.840 59.296 management personnel
Liabilitas Liabilities
Simpanan nasabah dan simpanan Deposits from customer and deposits from
nasabah syariah 110.714 62.044 customer - sharia
155
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
42. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI 42. RELATED PARTY TRANSACTIONS (continued)
(lanjutan)
b. Transaksi dengan manajemen kunci (lanjutan): b. Transactions with key management personnel
(continued):
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, 2017 December 31, 2016
Pendapatan bunga dan Interest income and income
bagi hasil from profit sharing
Kredit yang diberikan dan piutang/ Loan and sharia
pembiayaan syariah 52 487 financing/receivables
Persentase terhadap total Percentage to total interest
pendapatan bunga dan income and sharia
syariah 0,00% 0,005% income
156
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Bank mempertimbangkan jenis usaha sebagai The Bank considers the nature of its business as
segmen utama dan lokasi geografis sebagai the primary segment and geographical areas as
segmen sekunder. the secondary segment.
Informasi yang berkaitan dengan segmen usaha Information concerning the primary segment
yang utama dari Bank dan entitas anak disajikan information of the Bank and subsidiaries is set out
dalam tabel di bawah ini: in the table below:
Pendapatan operasional
lainnya 154.738 2.287 - 157.025 Other operating income
Penyisihan Kerugian allowance for
Penurunan Nilai Aset 36.872 (4.231) - 32.641 impairment losses
Beban Estimasi Expenses Estimated
Kerugian Komitmen - (205) - (205) Losses on Commitment
Beban operasional lainnya (986.039) (85.483) - (1.071.522) Other operating expenses
Laba tahun berjalan 447.393 1.936 (1.609) 449.329 Income for the year
Pendapatan operasional
lainnya 747.979 10.218 - 758.197 Other operating income
Beban operasional lainnya (4.414.030) (897.485) (4.985) (5.316.500) Other operating expenses
Laba tahun berjalan 1.576.912 (414.715) (8.972) 1.153.225 Income for the year
157
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Sesuai dengan karakteristiknya, kredit yang ada di In accordance with the loan characteristics, the
Bank dan entitas anak saat ini terbagi dalam kredit Bank‟s and subsidiaries‟ loan portfolios are
produktif dan kredit konsumtif. Untuk mengelola classified into productive loans and consumer
risikonya, Bank dan entitas anak mengukur risiko loans. In order to manage the risk, the Bank and
kredit dari portofolio yang ada baik secara subsidiaries measure credit risk arising from the
kuantitatif maupun secara kualitatif. Hal ini untuk existing portfolios quantitatively and qualitatively to
memastikan kemungkinan kerugian dari tidak ensure that the potential losses from default loans
dibayarnya pinjaman yang diberikan menjadi are minimized, both for individual borrowers and
seminimal mungkin, baik untuk debitur individual the overall portfolio.
maupun secara keseluruhan.
Sistem dan prosedur kredit Bank dan entitas anak The Bank‟s and subsidiries‟ credit system and
telah dibakukan untuk menjamin diterapkannya procedures have been formalized to ensure
kebijakan dan pelaksanaan pemberian pinjaman consistent implementation and policy in credit
secara konsisten. Untuk kredit produktif, Bank dan approval. For productive loans, the Bank uses the
entitas anak menggunakan model Internal Credit Internal Credit Risk Rating model to analyze the
Risk Rating untuk menganalisis risiko bisnis dan business and financial risks of debtors objectively
finansial dari debitur secara obyektif dan and to give ratings to debtors. In addition, the Bank
memberikan rating kepada nasabahnya. Selain itu, and subsidiaries also use Credit Risk Capital
Bank dan entitas anak juga menggunakan Credit Allocation and Pricing in quantifying credit risk and
Risk Capital Allocation and Pricing untuk determining the appropriate pricing.
mengkuantifikasi risiko kredit dan menentukan
harga yang sesuai berdasarkan risiko kredit.
Untuk kredit konsumtif maupun produktif, Bank dan For both consumer loans and productive loans, the
entitas anak menggunakan model Internal Credit Bank and subsidiaries use the internal Credit
Scoring untuk menganalisis dan menghitung risiko Scoring model to analyze and calculate the credit
dari pemberian kredit kepada konsumer. risk for consumer.
Dalam rangka menerapkan prinsip pemberian To implement a healthy credit granting process,
kredit yang sehat, Bank dan entitas anak the Bank and subsidiaries apply the Four Eyes
menerapkan prinsip Four Eyes (pengambilan Principle (credit decision-making by two persons or
keputusan kredit yang dilakukan oleh dua orang more) at each branch office by using Credit
atau lebih) pada setiap kantor cabang dengan Scoring and Credit Reviewer.
penggunaan Credit Scoring dan Credit Reviewer.
Berikut ini adalah rasio kredit bermasalah/ The following are the non-performing loans (NPL)
non-performing loans (NPL) dan rasio kualitas ratios and the earnings asset quality ratio of the
aset produktif Bank dan entitas anak (konsolidasi) Bank and subsidiaries (consolidated) as of March
pada tanggal-tanggal 31 Maret 2017 dan 2016: 31, 2017and 2016:
2017 2016
Rasio kualitas aset produktif merupakan rasio aset Earnings asset quality ratio is the ratio of assets
yang diklasifikasikan sebagai non-performing classified as non-performing to total earning
dibandingkan dengan jumlah aset produktif. assets.
Sistem pengelolaan manajemen risiko kredit Bank The Bank and subsidiaries credit risk management
dan entitas anak telah dibakukan dalam suatu system has been standardized in the Bank‟s
Pedoman Perusahaan (PP) dan dikaji secara Guidelines (PP) and reviewed periodically.
periodik.
158
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
(i) Analisa eksposur maksimum terhadap risiko (i) Analysis on maximum exposures against
kredit setelah memperhitungkan dampak credit risks after considering the impact of
agunan dan mitigasi risiko kredit lainnya: collateral and other credit risks mitigation:
Nilai tercatat dari aset keuangan Bank selain The carrying value of the Bank‟s financial
kredit yang diberikan dan efek-efek yang assets other than loans and marketable
dibeli dengan janji dijual kembali securities purchased under agreement to resell
menggambarkan eksposur maksimum atas represents its maximum exposure to credit
risiko kredit. risk.
Tabel di bawah ini menunjukkan net maximum The table bellow show the nett maximum
exposure atas risiko kredit untuk efek-efek exposure to credit risk of securities purchased
yang dibeli dengan janji dijual kembali pada under agreement to resell as of March 31,
tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2017 and December 31, 2016.
2016:
31 Maret/ March 31, 2017
Eksposur Net
Maksimum/ Eksposur/
Maximum Agunan/ Nett
Exposure Collateral Exposure
Bank menetapkan jenis dan nilai agunan yang The Bank determined the type and value of
dijaminkan sesuai skema kredit dan perkiraan collateral according to the loan scheme as well
tingkat risiko kredit dari counterparty sebagai as estimated credit risk level from the
second way out yang ditetapkan. Jenis dari counterparty as a determined second way out.
agunan terdiri dari: The types of collateral are as follows:
a) Physical collateral, berupa tanah dan a) Physical collateral, such as land and
bangunan. buildings.
159
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Pemberian kredit yang dilaksanakan oleh Bank The loan granting conducted by the Bank is
diatur dalam kebijakan dan prosedur stipulated in the loan policy and procedure in
perkreditan dimana untuk setiap jenis atau which every loan type or scheme has minimum
skema kredit telah ditentukan agunan minimal determinable collaterals that should be fulfilled.
yang harus dipenuhi.
Untuk segmen kredit komersial, sesuai For commercial loans segment, according to
ketentuan perkreditan wajib dijamin oleh the loan policy has to be collateralized
agunan yang memadai. Agunan dapat berupa adequately. The collaterals can be physical
physical collateral, financial collateral atau collateral, financial collateral or others such as
lainnya berupa tagihan usaha atau garansi. accounts receivable or guarantees. All
Untuk seluruh agunan khususnya physical collaterals particularly for physical collateral will
collateral akan dilakukan retaksasi dimana nilai be assessed in which the collateral‟s
likuidasi atas agunan tersebut yang akan liquidation value will be use in determining the
dipergunakan dalam menentukan kecukupan coverage ratio.
nilai agunan (coverage ratio).
Selain aspek agunan untuk meminimalkan In addition collateral aspect to minimize credit
risiko kredit, pemberian kredit oleh Bank selalu risk, loan granting is conducted based on
dilakukan berdasarkan evaluasi dan analisa evaluation and feasibility analysis so that the
kelayakan sehingga kemampuan loan repayment ability (first way out) can be
pengembalian kredit (first way out) dapat ascertained.
dipastikan.
Adanya keharusan bagi debitur untuk The necessity for debtors to comply with
memenuhi agunan yang dipersyaratkan, collaterals requirement, loan feasibility
evaluasi atas kelayakan kredit, pengikatan evaluation, notarial agreement and pre
kredit secara legal dan prosedur pre screening screening procedures will decrease the Bank‟s
akan menurunkan credit risk eksposur Bank ke credit risk exposure to the acceptable level.
tingkat yang layak dan dapat diterima.
Manajemen yakin akan kemampuan Bank dan Management believes on the Bank‟s and
entitas anak untuk mengendalikan dan subsidiaries‟ abilities to control and maintain
memelihara eksposur risiko kredit yang berasal their credit risk exposure arising from loans
dari kredit yang diberikan berdasarkan hal-hal based on the following:
sebagai berikut:
Bank dan entitas anak telah memiliki The Bank and subsidiaries have written
pedoman tertulis mengenai kebijakan dan guidelines regarding credit policies and
proses kredit yang mencakup seluruh processes that cover all aspects of
aspek pemberian kredit yang dilakukan. loans granted. Each granting of credit
Setiap pemberian kredit harus senantiasa should always refer to such policy.
mengacu pada kebijakan tersebut.
Bank dan entitas anak telah memiliki sistem
deteksi dini permasalahan melalui ”early The Bank and subsidiaries have an
early problem detection system through
warning system” dan pemantauan yang
„early warning system‟ and disciplined
disiplin.
monitoring.
160
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
(ii) Konsentrasi risiko aset keuangan konsolidasi (ii) Concentration of consolidated financial
dengan eksposur risiko kredit asset risk with credit risk exposure
Tabel berikut menggambarkan rincian The following tables describe the details
eksposur kredit Bank dan entitas anak of the Bank's and subsidiaries credit
pada nilai tercatat (tanpa exposures at the carrying amount
memperhitungkan agunan atau pendukung (without calculating collateral or other
kredit lainnya), yang dikategorikan credit support), which are categorized
berdasarkan area geografis pada tanggal according to geographic areas as of
31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016. March 31, 2017 and December 31,
2016.
Untuk tabel ini Bank dan entitas anak telah This table displays that the Bank and
mengalokasikan eksposur area subsidiaries have identified exposure by
berdasarkan wilayah geografis tempat geographical area where they are
mereka beroperasi. operating.
Total kotor 96.424.408 1.823.542 579.419 536.106 630.669 99.994.145 Total - gross
*) Terdiri dari setoran jaminan & aset ijarah *) Consists of security deposits & ijarah assets
161
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
(ii) Konsentrasi risiko aset keuangan konsolidasi (ii) Concentration of consolidated financial
dengan eksposur risiko kredit (lanjutan) asset risk with credit risk exposure
(continued)
Total kotor 29.109.643 65.335.014 552.932 478.182 1.891.562 97.367.333 Total - gross
*) Terdiri dari setoran jaminan & aset ijarah *) Consists of security deposits & ijarah assets
Eksposur risiko kredit atas rekening administratif Credit risk exposure on the consolidated
konsolidasian adalah sebagai berikut: administrative accounts are as follows:
162
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
(ii) Konsentrasi risiko aset keuangan konsolidasi (ii) Concentration of consolidated financial
dengan eksposur risiko kredit (lanjutan) asset risk with credit risk exposure
(continued)
Tabel berikut menggambarkan rincian The following tables describe the details
eksposur kredit Bank dan entitas anak of the Bank's and subsidiaries‟ credit
pada nilai tercatat (tanpa exposures at the carrying amount
memperhitungkan agunan atau pendukung (without calculating the collateral or other
kredit lainnya), yang dikategorikan credit support), which are categorized by
berdasarkan sektor industri. industry sector.
31 Maret/March 31, 2017
Pemerintah
(termasuk Lembaga
Bank keuangan
Indonesia)/ bukan bank/ Perusahaan
Government Non-bank lainnya/
(including Bank financial Other Perseorangan/
Indonesia) Bank institutions Companies Individuals Total
Total kotor 23.506.582 9.902.450 5.475.126 2.688.730 58.421.256 99.994.145 Total - gross
Pemerintah
(termasuk Lembaga
Bank keuangan
Indonesia)/ bukan bank/ Perusahaan
Government Non-bank lainnya/
(including Bank financial Other Perseorangan/
Indonesia) Bank institutions Companies Individuals Total
163
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
(ii) Konsentrasi risiko aset keuangan konsolidasi (ii) Concentration of consolidated financial
dengan eksposur risiko kredit (lanjutan) asset risk with credit risk exposure
(continued)
Pemerintah
(termasuk Lembaga
Bank keuangan
Indonesia)/ bukan bank/ Perusahaan
Government Non-bank lainnya/
(including Bank financial Other Perseorangan/
Indonesia) Bank institutions Companies Individuals Total
Total kotor 24.268.772 5.082.640 8.710.524 4.371.461 54.933.936 97.367.333 Total - gross
*) Terdiri dari setoran jaminan & aset ijarah *) Consists of security deposits & ijarah assets
Eksposur risiko kredit atas rekening Credit risk exposure on the consolidated
administratif konsolidasian adalah sebagai administrative accounts are as follows:
berikut:
31 Maret/March 31, 2017
Pemerintah
(termasuk Lembaga
Bank keuangan
Indonesia)/ bukan bank/ Perusahaan
Government Non-bank lainnya/
(including Bank Bank/ financial Other Perseorangan/ Total/
Indonesia) Banks institutions Companies Individuals Total
Pemerintah
(termasuk Lembaga
Bank keuangan
Indonesia)/ bukan bank/ Perusahaan
Government Non-bank lainnya/
(including Bank Bank/ financial Other Perseorangan/ Total/
Indonesia) Banks institutions Companies Individuals Total
164
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
(iii) Penurunan nilai aset keuangan pada tanggal- (iii) Impairement of financial assets as of March
tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016 31, 2017 and December 31, 2016
31 Maret/
March 31, 2017
Rupiah 36.952 Rupiah
Mata Uang Asing 428.195 Foreign currencies
Total 465.147 Total
Cadangan kerugian
penurunan nilai (56) Allowance for impairment losses
Neto 465.091 Net
31 Desember/
December 31, 2016
Rupiah 51.538 Rupiah
Mata Uang Asing 210.259 Foreign currencies
Total 261.797 Total
Cadangan kerugian
penurunan nilai (56) Allowance for impairment losses
Neto 261.741 Net
2. Penempatan pada Bank Indonesia dan 2. Placement with Bank Indonesia and other
Bank Lain Banks
31 Maret/
March 31, 2017
Rupiah 12.061.147 Rupiah
Mata Uang Asing 93.280 Foreign currencies
Total 12.154.427 Total
Cadangan kerugian
penurunan nilai (5.197) Allowance for impairment losses
Neto 12.149.230 Net
165
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
166
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
(iii) Penurunan nilai aset keuangan pada tanggal- (iii) Impairement of financial assets as of March
tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016 31, 2017 and December 31, 2016 (continued)
(lanjutan)
Bank dan entitas anak melakukan penilaian Bank and subsidiaries assesses individually
secara individual untuk: (a) kredit dengan for: (a) loans with principal above Rp1 billion
plafon di atas Rp1 miliar dengan kolektibilitas which are classified as substandard, doubtful
kurang lancar, diragukan dan macet; dan (b) and loss, and (b) restructured loans.
kredit yang direstrukturisasi.
Penilaian secara kolektif dilakukan untuk Collective assessment is applied to loans with
kredit dengan plafon sama dengan atau lebih principal equal to or less than Rp1 billion and
kecil dari Rp1 miliar serta tidak not restructured.
direstrukturisasi.
167
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
(iv) Tabel di bawah menunjukkan kualitas aset (iv) The tables below show the quality of financial
keuangan berdasarkan golongan aset untuk assets by class of assets for all financial
semua aset keuangan yang mempunyai risiko assets with credit risk (gross of allowance for
kredit (nilai yang disajikan adalah bruto). impairment losses).
31 Maret/March 31, 2017
*) Terdiri dari setoran jaminan & aset ijarah *) Consists of security deposits & ijarah assets
168
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
*) Terdiri dari setoran jaminan & aset ijarah *) Consists of security deposits & ijarah assets
Kualitas kredit didefinisikan sebagai The credit quality are defined as follows:
berikut:
Tingkat tinggi High grade
(a) Giro pada Bank Indonesia, giro pada (a) Current accounts with Bank Indonesia,
bank lain, penempatan pada Bank current accounts with other banks,
Indonesia dan bank lain yaitu giro placements with Bank Indonesia and
atau penempatan pada institusi other banks which are current accounts
Pemerintah, transaksi dengan or placements with the Government,
bank yang memiliki reputasi baik transaction with reputable banks with
dengan tingkat kemungkinan gagal low probability of insolvency.
bayar atas kewajiban yang rendah.
169
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
(iv) Tabel di bawah menunjukkan kualitas aset (iv) The tables below shows the quality of financial
keuangan berdasarkan golongan aset untuk assets by class of assets for all financial
semua aset keuangan yang mempunyai risiko assets with credit risk (gross of allowance for
kredit (nilai yang disajikan adalah bruto) impairment losses) (continued)
(lanjutan)
(b) Kredit yang diberikan dan (b) Loans and sharia financing/receivables,
piutang/pembiayaan syariah, bunga yang interests receivables, derivative
masih akan diterima, tagihan derivatif dan receivables and third party receivables
tagihan kepada pihak ketiga yaitu debitur are borrowers with very satisfactory
dengan riwayat pembayaran yang sangat track record of loan repayment and
baik dan tidak pernah menunggak whose accounts did not turn past due
sepanjang jangka waktu kredit; debitur during the term of the loan; borrowers
dengan tingkat stabilitas dan keragaman with high degree of stability and
yang tinggi; memiliki akses setiap saat diversity; has access to raise substantial
untuk memperoleh pendanaan dalam amounts of funds through public market
jumlah besar dari pasar terbuka; memiliki at any time; very strong debt service
kemampuan membayar yang kuat dan capacity and has conservative balance
rasio-rasio neraca yang konservatif. sheet ratios.
(c) Surat berharga dan efek-efek yang dibeli (c) Marketable securities and marketable
dengan janji dijual kembali yang termasuk securities purhased under agreement to
dalam investment grade dengan rating resell which included in investment
minimal BBB- (Pefindo) atau Baa3 grade securities with a rating of at least
(Moody’s). BBB- (Pefindo) or Baa3 (Moody‟s).
(a) Giro pada Bank Indonesia, giro pada bank (a) Current accounts with Bank Indonesia,
lain, penempatan pada Bank Indonesia current accounts with other banks,
dan bank lain yaitu giro atau penempatan placements with Bank Indonesia and
pada bank lokal yang tidak terdaftar di other banks are current accounts or
bursa. placements with the local banks not
listed in the stock exchange.
(b) Kredit yang diberikan dan piutang/ (b) Loans and sharia financing/receivables,
pembiayaan syariah, bunga yang masih interest receivables, investment in
akan diterima, penyertaan saham dan share, and third party receivables are
tagihan kepada pihak ketiga yaitu debitur borrowers who have an average track
dengan riwayat pembayaran yang baik record of loan repayment and whose
dan tidak pernah menunggak 90 hari atau account did not turn past due for 90
lebih; akses terbatas ke pasar modal atau days and over; smaller corporations with
ke pasar keuangan lainnya; tingkat limited access to public capital markets
pendapatan dan kinerja keseluruhan tidak or to alternative financial market;
stabil; memiliki kemampuan membayar volatility of earnings and overall
yang cukup. performance; debt service capacity is
adequate.
(c) Surat berharga dan efek-efek yang dibeli (c) Marketable securities and marketable
dengan janji dijual kembali yang termasuk securities pucrchased under agreement
dalam investment grade dengan rating to resell which included in investment
antara idBB+ sampai dengan idB grade securities with a rating between
(Pefindo) atau Ba1 sampai dengan B2 idBB+ to idB (Pefindo) or Ba1 to B2
(Moody’s). (Moody‟s).
170
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
(v) Analisis umur pinjaman yang jatuh tempo (v) The aging analysis of past due but not
tetapi tidak mengalami penurunan nilai pada impaired loans as of March 31, 2017 and
tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember December 31, 2016, are as follows:
2016, sebagai berikut:
31 Maret/March 31, 2017
Lebih dari Lebih dari
90 hari sampai 120 sampai Lebih dari
1 sampai 120 hari/ 180 hari/ 180 hari/
90 hari/ more than more than More than
1 to 90 days 90 to 120 days 120 to 180 days 180 days Total
(vi) Mutasi cadangan berdasarkan jenis kredit yang (vi) Movements in allowance for impairment losses
diberikan pada tanggal 31 Maret 2017 dan 31 by type of loans as of March 31, 2017 and
Desember 2016 adalah sebagai berikut: December 31, 2016 are as follows:
31 Maret/March 31, 2017
Modal Program
Kerja/ pemerintah/
Konsumsi/ Working Investasi/ Sindikasi/ Karyawan/ Government
Consumer Capital Investment Syndicated Employees Programs
Saldo awal tahun 240.710 339.124 76.562 2.338 1.328 4.523 Balance at beginning of year
Penyisihan (pembalikan) Provision (reversal)
selama tahun berjalan (59.560) (195.933) (18.461) 968 (604) 246 during the year
Penghapusbukuan kredit 55.170 76.113 8.785 - 476 296 Loans written-off
Saldo akhir tahun 236.320 219.304 66.886 3.306 1.200 5.065 Balance at end of year
Penurunan nilai
individual 61.250 27.500 13.393 - - - Individual impairment
Penurunan nilai kolektif 175.070 191.804 53.493 3.306 1.200 5.065 Collective impairment
171
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
(vi) Mutasi cadangan berdasarkan jenis kredit yang (vi) Movements in allowance for impairment losses
diberikan pada tanggal 31 Maret 2017 dan 31 by type of loans as of March 31, 2017 and
Desember 2016 adalah sebagai berikut December 31, 2016 are as follows (continued):
(lanjutan):
Saldo awal tahun 226.296 754.196 175.260 18.090 475 18.907 Balance at beginning of year
Penyisihan (pembalikan) Provision (reversal)
selama tahun berjalan 226.344 156.699 35.206 (15.752) 1.647 8.405 during the year
Penghapusbukuan kredit 211.930 571.771 133.904 - 794 22.789 Loans written-off
Saldo akhir tahun 240.710 339.124 76.562 2.338 1.328 4.523 Balance at end of year
Penurunan nilai
individual 53.255 125.811 18.239 2.338 - 12 Individual impairment
Penurunan nilai kolektif 187.455 213.313 58.323 - 1.328 4.511 Collective impairment
Risiko nilai tukar timbul sebagai akibat adanya Foreign exchange risk arises from Net Open
Posisi Devisa Neto (PDN) laporan posisi keuangan Positions (NOP) in the consolidated statements of
konsolidasian dan rekening administratif baik pada financial position and administrative account, both
sisi aset maupun liabilitas yang berasal dari for assets and liabilities, which are derived from
transaksi produk-produk mata uang asing dengan foreign currency products transactions with
debitor individual dan perusahaan dan dari individual and corporate customers and from
perdagangan mata uang asing di pasar uang antar foreign currency trading on the money markets.
bank. Kegiatan perdagangan mata uang asing Foreign currency trading activities include spot,
meliputi transaksi nilai tukar valuta asing spot, forward and swap foreign currency contracts and
kontrak berjangka valuta asing (forward) dan swap derivatives.
dan derivatif.
Penerapan Manajemen risiko nilai tukar yang Implementation of Forex Risk Management in Bank
dijalankan oleh Bank adalah dengan melakukan through a measurement, monitoring, and
pengukuran, pemantauan, dan pengendalian risiko controlling of foreign exchange risk periodically
nilai tukar secara berkala baik secara bankwide both partial and comprehensive.
maupun parsial. Secara bankwide, bank comprehensively,bank measure foreign exchange
melakukan pengukuran risiko nilai tukar melalui risk through value at risk simulation with several
simulasi value at risk (var) dengan berbagai methods (Exponential Weighted Moving Average &
metode (Exponential Weighted Moving Average & Historical) and adjusted to characteristic of
Historical) yang disesuaikan dengan karakteristik transactions.
transaksi bank.
172
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
46. RISIKO NILAI TUKAR (lanjutan) 46. FOREIGN EXCHANGE RISK (continued)
Pemantauan risiko nilai tukar dilakukan melalui Bank monitor Foreign exchange risk through
pemantauan Posisi Devisa Netto (PDN) per 30 monitoring of Net Open Position (NOP) every 30
menit dan intraday, dan sebagai bentuk minutes and intraday and for a foreign exchange
pengendalian risiko nilai tukar, bank membuat limit risk control, bank establish internal limit of NOP
internal PDN baik untuk neraca maupun secara both on balance sheet and overall as risk tolerance
keseluruhan sebagai bentuk risk tolerance bank to foreign exchange risk. Meanwhile,
dalam menghadapi risiko nilai tukar. Sedangkan, Implementation of Forex Risk Management
penerapan manajemen risiko nilai tukar bank partially on Treasury activities is performed
secara parsial pada aktivitas Treasuri adalah through measurement & control of budget loss limit
melalui pengukuran & pengendalian budget loss & open position for every transaction and for
limit & open position untuk setiap transaksi nilai monitoring, bank create Treasury transactions
tukar dan sebagai bentuk pemantauan risiko nilai Report periodically to ensure that exposure arise
tukar bank melakukan pelaporan transaksi Treasuri from foreign exchange risk is at the limit which has
sesuai dengan ketentuan secara periodik untuk been specified by the internal bank dan Bank
memastikan bahwa exposure yang timbul oleh Indonesia Regulations.
pergerakan nilai tukar berada pada batas yang
telah ditentukan oleh ketentuan internal Bank dan
sesuai dengan ketentuan regulasi Bank Indonesia.
Menurut Peraturan Bank Indonesia (PBI) According to the regulation of Bank Indonesia (PBI)
No. 17/5/PBI/2015 tanggal 29 Mei 2015 perubahan No. 17/5/PBI/2015 dated May 29, 2015 on fourth
keempat atas PBI No. 5/13/PBI/2003 tentang amendment of Bank Indonesia Regulation No.
Posisi Devisa Neto Bank Umum tanggal 17 Juli 5/13/PBI/2003 on Net Open Position of
2003, PDN ditetapkan maksimum sebesar 20% Commercial Bank dated July 17, 2003, NOP is set
dari modal, sedangkan Bank secara internal to a maximum of 20% of the capital, while Bank
menetapkan limit posisi devisa neto per valuta internally sets the limit of net open position for
asing maksimum sebesar 10% dari modal. foreign exchange at maximum of 10% of the
capital.
PDN secara keseluruhan adalah angka yang The overall NOP is the sum of the absolute value
merupakan penjumlahan dari nilai absolut untuk of the difference between each foreign currency
jumlah dari selisih bersih aset dan liabilitas dalam asset and liability on the statement of financial
laporan posisi keuangan untuk setiap valuta asing position and the difference between commitments
ditambah dengan selisih bersih aset dan liabilitas and contingent assets and liabilities in
baik yang merupakan komitmen maupun administrative accounts for each foreign currency.
kontinjensi dalam rekening administratif untuk
setiap valuta asing.
Berikut adalah PDN pada tanggal-tanggal Below is the NOP as of March 31, 2017 and
31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016 per mata December 31, 2016 by currency (in equivalent
uang (dalam ekuivalen rupiah) sesuai dengan rupiah) based on Bank Indonesia regulations
peraturan Bank Indonesia (tidak diaudit): (unaudited):
31 Maret/March 31, 2017
Posisi Devisa
Aset/ Liabilitas/ Neto/Net
Mata Uang Assets Liabilities Open Position Currency
173
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
46. RISIKO NILAI TUKAR (lanjutan) 46. FOREIGN EXCHANGE RISK (continued)
Berikut adalah PDN pada tanggal-tanggal Below is the NOP as of March 31, 2017 and
31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016 per mata December 31, 2016 by currency (in equivalent
uang (dalam ekuivalen rupiah) sesuai dengan rupiah) based on Bank Indonesia regulations
peraturan Bank Indonesia (lanjutan): (continued):
Total capital - December 2016
Total modal – Februari 2017 (Catatan 50) 8.794.706 (Note 50)
Posisi Devisa
Aset/ Liabilitas/ Neto/Net
Mata Uang Assets Liabilities Open Position Currency
Risiko mata uang adalah kemungkinan kerugian Foreign currency risk is the probability of loss to
pendapatan yang timbul dari perubahan kurs valuta earnings arising from changes in foreign exchange
asing. Bank mengelola paparan terhadap pengaruh rates. The Bank manages exposure to effects of
fluktuasi nilai tukar mata uang asing dengan fluctuations in foreign currency exchange rates by
mempertahankan risiko mata uang asing dalam maintaining foreign currency exposure within the
pedoman peraturan yang ada (yakni menjaga existing regulatory guidelines (i.e maintaining the
Posisi Devisa Neto sesuai dengan peraturan Bank Net Open Position based on Bank Indonesia
Indonesia). regulations).
174
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
46. RISIKO NILAI TUKAR (lanjutan) 46. FOREIGN EXCHANGE RISK (continued)
31 Maret /March 31, 2017
Perubahan Pengaruh ke
basis poin/ laporan laba rugi/
Changes in Changes in
basis point statement of Income
Sensitivitas atas laporan laba rugi konsolidasian The sensitivity of the consolidated statements of
merupakan dampak yang diestimasi atas income is the estimated effect of the assumed
perubahan yang diasumsikan atas perubahan nilai change in foreign exchange rates on income,
tukar berdasarkan aset dan liabilitas keuangan based on foreign currency denominated assets and
yang dalam mata uang asing. liabilities.
Pada tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember As of March 31, 2017 and December 31, 2016, the
2016, dampak atas perubahan nilai tukar dari mata effect of fluctuations in exchange rates of other
uang lainnya seperti Poundsterling Inggris, Euro currencies, such as Great Britain Poundsterling,
Eropa, Yen Jepang, Dolar Singapura, Dolar European Euro, Japanese Yen, Singapore Dollar,
Australia dan Dolar Hong Kong tidak material. Australian Dollar and Hong Kong Dollar was not
material.
Risiko terjadinya kerugian yang merupakan akibat The risk of loss resulting from the gap between
dari adanya kesenjangan antara sumber short-term funding and long-term assets. The size
pendanaan yang pada umumnya berjangka pendek of the liquidity risk is determined, i.e:
dan aktiva yang pada umumnya berjangka
panjang. Besar kecilnya risiko likuiditas ditentukan
antara lain:
a. Kecermatan dalam perencanaan arus kas atau a. Accuracy in cash flow or flow of fund planning
arus dana berdasarkan prediksi pembiayaan based on financing and fund growth prediction,
dan prediksi pertumbuhan dana, termasuk include observe the fund rate volatility;
mencermati tingkat fluktuasi dana;
b. Ketepatan dalam mengatur struktur dana b. The precision in managing the fund structure,
termasuk kecukupan dana; including the adequacy of funding;
c. Ketersediaan aset yang siap dikonversikan c. The availability of asset that is ready to be
menjadi kas; converted into cash;
d. Kemampuan menciptakan akses ke pasar d. Ability to create access to the interbank market
antar bank atau sumber dana lainnya, or other funding sources, including the lender
termasuk fasilitas lender of last resort. of last resort facilities.
Apabila kesenjangan tersebut cukup besar maka If the gap is large enough it will reduce the Bank‟s
akan menurunkan kemampuan Bank dan entitas and subsidiaries‟ ability to meet its liabilities at
anak untuk memenuhi kewajibannya pada saat maturity. Therefore, liquidity management is
jatuh tempo. Oleh karena itu untuk mengantisipasi needed to anticipate liquidity risk, which is a part of
terjadinya risiko likuiditas, maka diperlukan the management liability.
manajemen likuiditas, yang merupakan bagian dari
pengelolaan liabilitas.
Kebijakan likuiditas Bank dan entitas anak The Bank‟s and subsidiaries‟ liquidity policies are
ditujukan untuk memastikan bahwa kebutuhan aimed to ensuring that fund requirements can be
dana dapat dipenuhi, baik untuk membayar fulfilled, either to pay time deposits at maturity or to
deposito pada saat jatuh tempo atau untuk fulfill unused loan facility.
memenuhi fasilitas kredit yang belum digunakan.
175
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Tidak
mempunyai
tanggal jatuh Sampai Lebih dari 1 Lebih dari 3 Lebih dari 1 Lebih dari 2
tempo dengan 1 sampai 3 sampai 12 sampai 2 sampai 5 Lebih dari 5
Nilai tercatat/ kontraktual/ bulan/ bulan/ bulan/ tahun/ tahun/ tahun/
Carrying No contractual Up to More than 1 to More than 3 to More than 1 More than 2 More than
value maturity 1 month 3 months 12 months to 2 years to 5 years 5 years
ASET ASSETS
Kas 1.802.817 1.802.817 - - - - - - Cash
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia 5.554.528 - 5.554.528 - - - - - Bank Indonesia
Giro pada bank Current accounts with
lain – neto 465.091 - 465.091 - - - - - other banks - net
Penempatan pada Bank Placements with Bank
Indonesia dan Indonesia and
bank lain - neto 12.149.230 - 11.641.146 273.097 234.987 - - - other bank – net
Tagihan Derivatif - - - - - - - - Derivative Receivable
Efek beli dengan janji
Dijual kembali 2.165.072 - 1.172.657 767.618 224.797 - - - Reverse Repo
Marketable securities -
Surat berharga - bruto 10.653.284 - 832.681 386.066 4.444.092 459.823 2.242.778 2.287.844 gross
Wesel ekspor dan Bills and
tagihan lainnya 10.528 - 2.182 8.346 - - - - other receivables
Kredit yang diberikan - net 62.473.916 - 765.565 822.496 2.427.084 2.443.734 13.908.444 42.106.593 Loans - nett
Pembiayaan syariah - net 4.539.861 - 122.256 51.850 237.864 291.639 1.098.022 2.738.230 Sharia financing – nett
Acceptance receivables -
Tagihan akseptasi - bruto 21.679 - 6.022 15.657 - - - - gross
Investments in shares -
Penyertaan saham - neto 30.682 30.682 - - - - - - net
Bunga yang masih
akan diterima 615.223 615.223 - - - - - - Interest receivables
Aset lain-lain - neto*) 49.385 49.385 - - - - - - Other assets - net*)
Total 101.063.376 2.498.106 20.562.128 2.325.130 7.568.824 3.195.196 17.249.244 47.132.667 Total
176
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Tidak
mempunyai
tanggal jatuh Sampai Lebih dari 1 Lebih dari 3 Lebih dari 1 Lebih dari 2
tempo dengan 1 sampai 3 sampai 12 sampai 2 sampai 5 Lebih dari 5
Nilai tercatat/ kontraktual/ bulan/ bulan/ bulan/ tahun/ tahun/ tahun/
Carrying No contractual Up to More than 1 to More than 3 to More than 1 More than 2 More than
value maturity 1 month 3 months 12 months to 2 years to 5 years 5 years
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segera 388.198 388.198 - - - - - - Obligations due immediately
Simpanan nasabah 78.364.040 87.063 58.762.473 11.153.205 8.328.590 32.381 328 - Deposits from customers
Deposits from customers-
Simpanan nasabah syariah 275.757 275.757 - - - - - - sharia
Simpanan dari bank lain 5.965.859 1.547 5.832.788 74.695 53.649 3.180 - - Deposits from other banks
Perbedaan jatuh tempo 11.218.961 241.060 (44.074.669) (8.926.795) (3.178.104) 3.111.228 16.821.640 46.692.520 Maturity gap
*) Terdiri dari setoran jaminan & aset ijarah *) Consists of security deposits & ijarah assets
Tidak
mempunyai
tanggal jatuh Sampai Lebih dari 1 Lebih dari 3 Lebih dari 1 Lebih dari 2
tempo dengan 1 sampai 3 sampai 12 sampai 2 sampai 5 Lebih dari 5
Nilai tercatat/ kontraktual/ bulan/ bulan/ bulan/ tahun/ tahun/ tahun/
Carrying No contractual Up to More than 1 to More than 3 to More than 1 More than 2 More than
value maturity 1 month 3 months 12 months to 2 years to 5 years 5 years
ASET ASSETS
Kas 2.215.341 2.215.341 - - - - - - Cash
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia 5.516.363 - 5.516.363 - - - - - Bank Indonesia
Giro pada bank Current accounts with
lain – neto 261.741 - 261.741 - - - - - other banks - net
Penempatan pada Bank Placements with Bank
Indonesia dan Indonesia and
bank lain - neto 12.777.516 - 12.690.315 - 87.201 - - - other bank – net
Tagihan Derivatif 1.336 - 1.336 - - - - - Derivative Receivable
Marketable securities -
Surat berharga - bruto 9.206.598 341.179 547.249 1.571.279 1.603.963 930.628 2.358.885 1.853.415 gross
Wesel ekspor dan Bills and
tagihan lainnya 10.539 - 8.325 490 1.724 - - - other receivables
Kredit yang diberikan - net 62.754.600 - 1.246.747 1.600.385 3.233.388 2.562.247 13.913.428 40.198.405 Loans - nett
Pembiayaan syariah - net 4.650.936 - 184.015 180.835 176.414 257.400 1.144.498 2.707.774 Sharia financing – nett
Acceptance receivables -
Tagihan akseptasi - bruto 54.301 - 23.165 29.158 1.978 - - - gross
Investments in shares -
Penyertaan saham - neto 30.681 30.681 - - - - - - net
Bunga yang masih
akan diterima 654.771 - 654.771 - - - - - Interest receivables
Aset lain-lain - neto*) 53.764 53.764 - - - - - - Other assets - net*)
Total 98.188.487 2.640.965 21.134.027 3.382.147 5.104.668 3.750.275 17.416.811 44.759.594 Total
177
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Tidak
mempunyai
tanggal jatuh Sampai Lebih dari 1 Lebih dari 3 Lebih dari 1 Lebih dari 2
tempo dengan 1 sampai 3 sampai 12 sampai 2 sampai 5 Lebih dari 5
Nilai tercatat/ kontraktual/ bulan/ bulan/ bulan/ tahun/ tahun/ tahun/
Carrying No contractual Up to More than 1 to More than 3 to More than 1 More than 2 More than
value maturity 1 month 3 months 12 months to 2 years to 5 years 5 years
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segera 1.374.450 - 1.374.450 - - - - - Obligations due immediately
Simpanan nasabah 73.029.838 - 54.495.766 7.691.411 2.120.964 8.721.697 - - Deposits from customers
Deposits from customers-
Simpanan nasabah syariah 495.208 - 495.208 - - - - - sharia
Simpanan dari bank lain 5.628.485 - 5.339.428 51.421 184.760 52.876 - - Deposits from other banks
Perbedaan jatuh tempo 11.447.699 1.710.936 (43.271.084) (4.390.121) 1.590.798 (6.215.965) 17.263.541 44.759.594 Maturity gap
*) Terdiri dari setoran jaminan & aset ijarah *) Consists of security deposits & ijarah assets
Tabel di bawah ini merangkum profil jatuh tempo The table below summarizes the maturity profile of
liabilitas keuangan Bank dan entitas anak pada the Bank and subsidiaries financial liabilities as of
tanggal-tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember March 31, 2017 and December 31, 2016 based on
2016 berdasarkan pada pembayaran kontraktual undiscounted contractual payments :
yang tidak didiskonto :
31 Maret/March 31, 2017
Total liabilitas keuangan 88.094.061 2.252.810 64.609.295 11.243.557 10.708.084 280.315 Total financial liabilities
178
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Tabel di bawah ini merangkum profil jatuh tempo The table below summarizes the maturity profile of
liabilitas keuangan Bank dan entitas anak pada the Bank and subsidiaries financial liabilities as of
tanggal-tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember March 31, 2017 and December 31, 2016 based on
2016 berdasarkan pada pembayaran kontraktual undiscounted contractual payments: (continued)
yang tidak didiskonto: (lanjutan)
31 Desember/December 31, 2016
Total liabilitas keuangan 92.879.768 40.788.380 28.982.907 13.457.809 7.847.359 1.803.313 Total financial liabilities
Bank dan entitas anak telah membangun model The Bank and subsidiaries have developed a
pengukuran risiko likuiditas untuk mengukur risiko liquidity risk measurement model to measure the
likuiditas dari portofolio aset dan liabilitas Bank liquidity risk of the Bank‟s assets and liabilities
berdasarkan skenario normal, spesifik dan krisis portfolio, based on normal case, specific case and
secara triwulan dengan proses stress test likuiditas. crisis case scenarios by liquidity stress testing
process.
Risiko suku bunga merupakan potensi kerugian Interest rate risk is the Bank‟s and subsidiaries‟
Bank dan entitas anak yang timbul akibat fluktuasi potential losses arising from market interest rates
suku bunga pasar yang berlawanan dengan posisi fluctuations as opposed to the position of the
portofolio Bank dan entitas anak. Bank‟s and subsidiaries‟ portfolios.
179
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
48. RISIKO SUKU BUNGA (lanjutan) 48. INTEREST RATE RISK (continued)
Bank dan entitas anak melakukan pengukuran The Bank and subsidiaries conduct measurement
risiko suku bunga meliputi penilaian risiko suku of interest rate risk that includes assessing
bunga yang melekat pada aset, kewajiban dan inherent interest rate risk in asset, liabilities and off
pada posisi off balance sheet; penggunaan konsep balance sheet positions; implementation of the
keuangan yang berlaku secara umum dan teknik- generally applicable financial concept and risk
teknik manajemen risiko; asumsi dan parameter management techniques; assumptions and
yang terdokumentasi dan dievaluasi secara parameters which are documented and evaluated
berkala; terintegrasi dengan proses manajemen regularly; intergrated with periodic risk
risiko secara rutin baik dari aspek pengambilan management process either from the aspect of
keputusan, struktur governance maupun proses decision making, governance structure or internal
alokasi modal internal. Dengan menggunakan capital allocation process. By using such
metodologi tersebut, Bank dan entitas anak dapat methodologies, the Bank can identify interest rate
mengidentifikasi risiko suku bunga dari portofolio risk of asset and liabilities portofolio that are
aset dan kewajiban yang sensitif terhadap sensitive to interest rate changes and determine
perubahan suku bunga serta menentukan besaran the risk scale for the Bank and subsidiaries.
risiko terhadap Bank dan entitas anak.
Tabel di bawah ini menyajikan informasi mengenai The following table presents information on the
tingkat suku bunga rata-rata per tahun untuk aset average annual interest rates for significant
dan liabilitas keuangan yang penting untuk tahun financial assets and liabilities for the year ended
yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Maret 2017 March 31, 2017 and December 31, 2016:
dan 31 Desember 2016:
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, 2017 December 31, 2016
Mata uang Mata uang
asing/ asing/
Rupiah/ Foreign Rupiah/ Foreign
Rupiah currencies Rupiah currencies
% % % %
ASET ASSETS
Giro pada bank lain 0,71 0,08 0,71 0,08 Current accounts with other banks
Penempatan pada bank Indonesia
dan Bank Lain 5,60 0,43 5,60 0,43 Placements with other banks
Surat berharga 8,73 0,00 8,73 0,00 Marketable securities
Efek-efek yang dibeli dengan janji purchased under
dijual kembali 0,00 0,00 0,00 0,00 agreement to resale
Wesel ekspor dan tagihan lainnya 11,86 4,43 11,86 4,43 Bills and other receivables
Kredit yang diberikan 0,00 0,00 0,00 0,00 Loans
LIABILITAS LIABILITIES
Simpanan nasabah Deposits from customers
- Giro 0,17 0,04 0,17 0,04 Current accounts -
- Tabungan 0,35 0,05 0,35 0,05 Savings -
- Deposito berjangka 6,32 0,95 6,32 0,95 Time deposits -
Simpanan dari bank lain 2,86 0,00 2,86 0,00 Deposits from other banks
Efek-efek yang dijual dengan janji sold under
dibeli kembali (repo) 5,79 0,00 5,79 0,00 agreement to repurchase
Pinjaman yang diterima 8,30 0,00 8,30 0,00 Borrowings
Efek hutang yang diterbitkan 10,29 0,00 10,29 0,00 Debt securities issued
180
The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language.
48. RISIKO SUKU BUNGA (lanjutan) 48. INTEREST RATE RISK (continued)
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan eksposur Bank dan entitas anak terhadap risiko tingkat suku bunga (gross) (tidak The following tables summarize the Bank‟s and subsidiaries‟ exposures to the interest rate risk (gross)
diaudit): (unaudited):
Lebih dari Lebih dari Lebih dari Lebih dari Lebih dari
3 bulan tapi 1 tahun tapi 2 tahun tapi 3 tahun tapi 4 tahun tapi
tidak lebih tidak lebih tidak lebih tidak lebih tidak lebih
dari 1 tahun/ dari 2 tahun/ dari 3 tahun/ dari 4 tahun/ dari 5 tahun/ Tidak
Tidak lebih More than More than More than More than More than Lebih dari Suku bunga dikenakan
dari 3 bulan/ 3 months but 1 year but 2 years but 3 years but 4 years but 5 tahun/ tetap/ bunga/
Not more than not more than not more than not more than not more than not more than More than Fixed interest Non-interest Total/
3 months 1 year 2 years 3 years 4 years 5 years 5 years rate bearing Total
Total aset keuangan 6.028.857 32.234 74.333 120.663 135.428 241.517 4.101.034 83.296.597 7.766.300 101.796.964 Total financial assets
Total liabilitas keuangan 65.579.782 10.869.747 10.467.885 - - - - 2.599.962 1.886.618 89.092.263 Total financial liabilities
Total gap repricing suku bunga (59.550.925) (10.837.513) (10.393.552) 120.663 135.428 241.517 4.101.034 80.696.635 5.879.682 10.391.660 Total gap repricing interest rate
*) Terdiri dari setoran jaminan & aset ijarah *) Consists of security deposits & ijarah assets
181
The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language.
48. RISIKO SUKU BUNGA (lanjutan) 48. INTEREST RATE RISK (continued)
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan eksposur Bank dan entitas anak terhadap risiko tingkat suku bunga The following tables summarize the Bank‟s and subsidiaries‟ exposures to the interest rate risk
(gross) (tidak diaudit) (lanjutan): (gross) (unaudited) (continued):
Lebih dari Lebih dari Lebih dari Lebih dari Lebih dari
3 bulan tapi 1 tahun tapi 2 tahun tapi 3 tahun tapi 4 tahun tapi
tidak lebih tidak lebih tidak lebih tidak lebih tidak lebih
dari 1 tahun/ dari 2 tahun/ dari 3 tahun/ dari 4 tahun/ dari 5 tahun/ Tidak
Tidak lebih More than More than More than More than More than Lebih dari Suku bunga dikenakan
dari 3 bulan/ 3 months but 1 year but 2 years but 3 years but 4 years but 5 tahun/ tetap/ bunga/
Not more than not more than not more than not more than not more than not more than More than Fixed interest Non-interest Total/
3 months 1 year 2 years 3 years 4 years 5 years 5 years rate bearing Total
Total aset keuangan 5.860.395 22.272 67.075 96.181 108.623 209.927 4.035.901 80.856.320 8.325.980 99.582.674 Total financial assets
Total liabilitas keuangan 59.887.494 7.745.832 11.079.298 - - - - 5.036.736 2.991.428 86.740.788 Total financial liabilities
Total gap repricing suku bunga (54.027.099) (7.723.560) (11.012.223) 96.181 108.623 209.927 4.035.901 75.819.584 5.334.552 12.841.886 Total gap repricing interest rate
*) Terdiri dari setoran jaminan & aset ijarah *) Consists of security deposits & ijarah assets
182
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
48. RISIKO SUKU BUNGA (lanjutan) 48. INTEREST RATE RISK (continued)
Analisis sensitivitas untuk beberapa faktor pasar Sensitivity analysis for several market factors
menunjukkan bagaimana laba rugi dan ekuitas showing how profit or loss and equity could be
dapat dipengaruhi oleh perubahan dari beberapa affected by changes in the relevant risk factor are
faktor risiko sesuai dengan tabel dibawah ini. in the following tables below. In general,
Secara umum, sensitivitas diestimasi dengan sensitivity is estimated by comparing an initial
membandingkan suatu nilai awal ke nilai tertentu value to the value derived after a specified
setelah perubahan tertentu dari faktor pasar, change in the market factor, assuming all other
dengan mengasumsikan seluruh variabel lainnya variables are constant. The sensitivity of the
tetap. Sensitivitas atas laporan laba rugi statement of income is the effect of the assumed
merupakan efek atas perubahan estimasi suku changes in interest rates on the profit or loss for
bunga atas laba rugi untuk suatu periode, a period, based on the floating rate trading and
berdasarkan nilai suku bunga mengambang atas non-trading financial assets and liabilities held by
aset dan liabilitas yang diperdagangkan dan the Bank and subsidiaries. The sensitivity of the
tidak diperdagangkan yang dimiliki Bank dan consolidated statement of comprehensive
entitas anak. Analisis sensitivitas atas laporan income is calculated by revaluing fixed rate
laba rugi komprehensif konsolidasian dihitung available-for-sale financial assets for the effects
dengan menilai kembali perubahan estimasi of the assumed changes in interest rates. The
suku bunga tetap atas aset keuangan yang total sensitivity of the consolidated statement of
tersedia untuk dijual. Jumlah sensitivitas atas comprehensive income is based on the
laporan laba rugi komprehensif konsolidasian assumption that there are parallel shifts in the
didasarkan pada asumsi bahwa terdapat yield curve.
perubahan paralel dalam kurva penghasilan.
Tabel di bawah ini menunjukkan sensitivitas dari The table below demonstrates the sensitivity of
laporan laba rugi komprehensif konsolidasian the Bank‟s and subsidiaries‟ consolidated
Bank dan entitas anak terhadap kemungkinan statement of income and statement of
perubahan wajar atas suku bunga untuk aset comprehensive income to reasonably possible
dan liabilitas keuangan dengan suku bunga tetap changes in interest rates for fixed rate financial
pada tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember assets and liabilities as of March 31, 2017 and
2016: December 31, 2016:
Dampak ke
laporan laba rugi
komprehensif
konsolidasian/
Impact to the
consolidated
Perubahan basis statement
poin/Change of comprehensive
in basis point income
Rupiah +125 (738.917) Rupiah
+50 (295.567)
-50 295.567
-125 738.917
183
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
48. RISIKO SUKU BUNGA (lanjutan) 48. INTEREST RATE RISK (continued)
Tabel di bawah ini menunjukkan sensitivitas dari The table below demonstrates the sensitivity of
laporan laba rugi komprehensif konsolidasian the Bank‟s and subsidiaries‟ consolidated
Bank dan entitas anak terhadap kemungkinan statement of income and statement of
perubahan wajar atas suku bunga untuk aset comprehensive income to reasonably possible
dan liabilitas keuangan dengan suku bunga tetap changes in interest rates for fixed rate financial
pada tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember assets and liabilities as of March 31, 2017 and
2016 (lanjutan): December 31, 2016 (continued):
Dampak ke
laporan laba rugi
komprehensif
konsolidasian/
Impact to the
consolidated
Perubahan basis statement
poin/Change of comprehensive
in basis point income
Rupiah +125 (677.628) Rupiah
+50 (271.051)
-50 271.051
-125 677.628
Risiko operasional adalah risiko kerugian langsung Operational risk is a direct or indirect losses risk
ataupun tidak langsung yang terjadi karena tidak incurred by insufficient or malfunction of internal
memadainya atau karena adanya kegagalan processes, human error, system failure, or external
proses internal, kesalahan manusia, kegagalan problems that affect the operations of the Bank
sistem atau adanya masalah eksternal yang dapat and subsidiaries.
mempengaruhi operasional Bank dan entitas anak.
184
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Disamping melakukan proses manajemen risiko In addition of conducting risk management process
terhadap risiko yang melekat dalam aktivitas for inherent risk in the existing activity, the Bank
existing, Bank dan entitas anak juga menerapkan and subsidiaries also implement a comprehensive
manajemen risiko secara menyeluruh atas rencana risk management for issuance of new products and
penerbitan produk dan aktivitas baru sesuai activities plan and in accordance with the type of
dengan jenis risiko yang telah ditetapkan dalam risk that has been established in PBI
PBI No. 5/8/PBI/2003 beserta perubahannya No. 5/8/PBI/2003 and its amandement through PBI
melalui PBI No. 11/25/PBI/2009 tentang No. 11/25/PBI2009 on the Implementation of Risk
penerapan Manajemen Risiko Bagi Bank Umum Management for Bank and Bank Indonesia Circular
dan SE BI No. 11/35/DPNP tanggal 31 Desember Letter No. 11/35/DPBP dated December 31, 2009,
2009 perihal Pelaporan Produk dan Aktivitas Baru. regarding New Products and Activities Report.
Bank telah melakukan perhitungan beban modal The Bank have been calculation operational risk
risiko operasional berdasarkan Basel Committee capital requirements under Basel Committee on
on Banking Supevision dan SE BI No. 11/3/DPNP Banking Supervision and Bank Indonesia Circular
tanggal 27 Januari 2009 perihal Perhitungan Aset Letter No. 11/3/DPNP dated Januari 27, 2009
Tertimbang Menurut Risiko (ATMR) Risiko regarding the calculation of Risk Weighted Assets
Operasional dengan menggunakan Pendekatan (RWA) Operational risk by Using the Basic
Indikator Dasar (PID). Bank dan entitas anak indicator Approach (BIA). Bank and subsidiaries
menggunakan metodologi pendekatan Basic using Basic Indicator approach and methodology,
Indicator dan saat ini masih dalam proses are currently doing a development of the capital
pengembangan terhadap perhitungan beban allowance calculation by using Standardize
modal risiko operasional dengan metode Approach method and the collection of risk data
Standardized Approach serta pengumpulan data which are used in calculating operational in capital
risiko yang digunakan dalam perhitungan beban charges risks using a more complex approach
modal Risiko Operasional dengan menggunakan (Advanced Measurement Approach).
pendekatan yang lebih kompleks (Advanced
Measurement Approach).
Bank telah mengembangkan suatu kerangka kerja Bank has developed a framework as weel as
serta kebijakan dan pedoman Business Continuity policies and also guidelines for Business Continuity
Management (BCM) yang digunakan sebagai Management (BCM) which are used as a
contingency plan bagi Bank dalam rangka contingency plan for the Bank and subsidiaries in
meminimalkan kerugian yang timbul dari potensi- order to minimize losses arising from potential
potensi risiko operasional yang disebabkan oleh operational risks caused by external factors such
faktor eksternal seperti bencana alam, kebakaran, as natural disasters, fires, and other disruptions
serta gangguan lainnya seperti gangguan sistem, such as system, electricity, communication lines,
listrik, saluran komunikasi dan lain-lain yang and others that are outside the Bank‟s and
berada diluar kewenangan Bank dan entitas anak. subsidiaries‟ authority. The scope of BCM consists
Ruang lingkup BCM terdiri dari Business Continuity of Business Continuing Plan (BCP) as the Bank‟s
Plan (BCP) sebagai prosedur kelangsungan usaha and subsidiaries‟ business continuity procedures
Bank dan entitas anak serta Emergency Response and Emergency Response Plan (ERP) as an
Plan (ERP) sebagai prosedur tanggap darurat emergency procedure in order to save data and
bencana dalam rangka penyelamatan data dan assets also a Disaster Recovery Plan (DRP) as the
asset serta Disaster Recovery Plan (DRP) sebagai continuity procedures for systems and supporting
prosedur kelangsungan sistem dan infrastruktur infrastructures of Information Technology and also
pendukung Teknologi Informasi dan terus enhanced and adapted continuously to business
disempurnakan serta disesuaikan dengan development and systems held by The Bank and
perkembangan bisnis dan sistem yang dimiliki subsidiaries.
Bank dan entitas anak.
185
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
50. MANAJEMEN MODAL DAN RASIO KEWAJIBAN 50. CAPITAL MANAGEMENT AND CAPITAL
PENYEDIAAN MODAL MINIMUM ADEQUACY RATIO (CAR)
Tujuan utama manajemen permodalan Bank The primary objective of the Bank‟s capital
adalah untuk memastikan bahwa permodalan management is to ensure that it complies with
telah memenuhi persyaratan permodalan ekternal externally imposed capital requirements and it
dan mempertahankan peringkat kredit yang kuat maintains strong credit ratings and healthy capital
dan rasio permodalan yang sehat dalam rangka ratios in order to support its business and to
menunjang bisnis dan memaksimalkan nilai maximize shareholders‟ value.
pemegang saham.
Bank mengatur struktur modal dan membuat The Bank manages its capital structure and makes
penyesuaian atas perubahan kondisi ekonomi dan adjustments to it in the light of changes in
karakteristik risiko kegiatannya. Dalam rangka economic conditions and the risk characteristics of
mempertahankan atau menyesuaikan struktur its activities. In order to maintain or adjust the
modal, Bank dapat menyesuaikan jumlah capital structure, the Bank may adjust the amount
pembayaran deviden kepada pemegang saham, of dividend payment to shareholders, return capital
struktur pengembalian modal, atau penerbitan structure, or issue capital securities. No changes
modal sekuritas. Tidak terdapat perubahan tujuan, were made in the objectives, policies and
kebijakan dan proses dari tahun sebelumnya. processes from the previous year.
CAR pada tanggal 31 Maret 2017 dan 31 CAR on March 31, 2017 and December 31, 2016
Desember 2016 dihitung berdasarkan Peraturan was calculated based on Bank Indonesia
Bank Indonesia (PBI) No. 15/12/PBI/2013 tentang Regulation (PBI) No.15/12/PBI/2013 concerning
Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Bank the Minimum Capital Requirement for Commercial
Umum dimana modal untuk risiko kredit terdiri dari Banks where capital for credit risk consist of core
modal inti (modal inti utama/Common Equity Tier 1 capital (Common Equity Tier 1 and additional Tier
dan modal inti tambahan) dan modal pelengkap. 1) and supplementary capital (Tier 2).
Sejak tanggal 24 Agustus 2015, Bank telah Since August 24, 2015, the Bank has
menerapkan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan implemented the Regulation of the Financial
(POJK) No. 11/POJK.03/2015 tentang Ketentuan Services Authority (POJK) No. 11/POJK.03/2015
Kehati-Hatian Dalam Rangka Stimulus about Prudential Provisions in the Framework of
Perekonomian Nasional Bagi Bank Umum. the National Economic Stimulus for Commercial
Banks.
186
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
50. MANAJEMEN MODAL DAN RASIO KEWAJIBAN 50. CAPITAL MANAGEMENT AND CAPITAL
PENYEDIAAN MODAL MINIMUM (lanjutan) ADEQUACY RATIO (CAR) (continued)
Peraturan tersebut menetapkan bahwa bobot The regulation stipulates that the weight of credit
risiko kredit beragunan rumah tinggal paling risk backed residences minimum of 35% for
rendah sebesar 35% untuk kredit konsumsi dalam consumer credit in order possession dwelling
rangka kepemilikan rumah tinggal (KPR) atau house (KPR) or an apartment (KPA) or consumer
apartemen (KPA) atau kredit konsumsi dengan loan with collateral such as a house or an
agunan berupa rumah tinggal atau apartemen apartment with certain conditions, or at least lower
dengan syarat tertentu, atau paling rendah by 20% for a mortgage is a program of the
sebesar 20% untuk KPR yang merupakan Government of Indonesia with certain conditions.
program Pemerintah Indonesia dengan syarat
tertentu.
Selain itu, bobot risiko kredit kepada Usaha Mikro In addition, the risk weight of credit to Small
Kecil Menengah (UMKM) yang dijamin oleh Medium Enterprise (SME) is guaranteed by a
lembaga penjaminan atau asuransi kredit guarantee institution or credit insurance status of
berstatus BUMD ditetapkan sebesar 50% enterprises is set at 50% throughout meet the
sepanjang memenuhi persyaratan yang requirements set.
ditetapkan.
POJK tersebut berlaku sampai dengan The POJK regulation above is valid up to
24 Agustus 2017. August 24, 2017.
Berdasarkan profil risiko Bank masing-masing per Based on the Bank‟s risk profile as of June 30,
30 Juni 2016 dan 2015, yaitu satisfactory dan fair, 2016 and 2015, which are satisfactory and fair,
maka CAR minimum per 31 Desember 2016 dan then the minimum CAR as of December 31, 2016
2015 ditetapkan masing-masing sebesar 9% and 2015, by 9% to less than 11% and by 9% to
sampai dengan kurang dari 11% dan 9% sampai less than 10%, respectively.
dengan kurang dari 10%.
Penentuan kepatuhan Bank terhadap peraturan The determination of the Bank's compliance with
dan rasio yang berlaku didasarkan pada peraturan regulations and applicable ratios are based on the
praktis akuntansi yang berbeda dalam beberapa practical accounting rules differ in several
hal dengan Standar Akuntansi Keuangan di respects with the Financial Accounting Standards
Indonesia. in Indonesia.
Bank telah memenuhi semua persyaratan modal The Bank has complied with all externally imposed
yang diwajibkan sepanjang tahun. capital requirements throughout the year.
Rasio kewajiban penyediaan modal minimum pada The capital adequacy ratio as of March 31, 2017
tanggal-tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember and December 31, 2016 (parent entity) are as
2016 (entitas induk) adalah sebagai berikut: follows:
187
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
50. MANAJEMEN MODAL DAN RASIO KEWAJIBAN 50. CAPITAL MANAGEMENT AND CAPITAL
PENYEDIAAN MODAL MINIMUM (lanjutan) ADEQUACY RATIO (CAR) (continued)
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, 2017 December 31, 2016
Modal Inti (Tier 1) Core Capital (Tier 1)
- Modal Inti Utama 7.535.731 8.052.617 Common Equity Tier 1 -
- Modal Inti Tambahan - - Additional Tier 1 -
Jumlah modal inti (Tier 1) 7.535.731 8.052.617 Total Core Capital (Tier 1)
Modal Pelengkap (Tier 2) 461.194 455.890 Suplementary Capital (Tier 2)
Total modal 7.996.925 8.508.507 Total Capital
Bank telah mengimplementasikan prosedur The Bank has implemented risk management
manajemen risiko sesuai dengan PBI tentang procedures to comply with PBI regarding the
Penerapan Manajemen Risiko bagi Bank Umum Application of Risk Management for Commercial
yang dicakup dalam PBI No. 5/8/PBI/2003 dan Banks as covered by PBI No. 5/8/PBI/2003 and BI
Surat Edaran BI No. 5/21/DPNP tentang Circular Letter No. 5/21/DPNP regarding
Penerapan Manajemen Risiko bagi Bank Umum Application of Risk Management for Commercial
yang telah diubah melalui PBI No. 11/25/PBI/2009 Banks which had been revised by PBI
tentang perubahan atas Peraturan Bank Indonesia No. 11/25/PBI/2009 regarding amendment for PBI
No. 5/8/PBI/2003 tentang Penerapan Manajemen No.5/8/PBI/2003 for Application of Risk
Risiko Bagi Bank Umum, sehingga Bank harus Management for Commercial Banks, therefore the
mengelola serta melakukan mitigasi risiko sesuai Bank has to manage and carry out risk mitigation
ruang lingkup aktivitas bisnisnya, yaitu risiko kredit, to comply with its business activities scope, which
risiko pasar, risiko operasional, risiko likuiditas, consist of credit risk, market risk, operational risk,
risiko hukum, risiko reputasi, risiko strategis dan liquidity risk, legal risk, reputational risk, strategic
risiko kepatuhan. risk and compliance risk.
188
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Bank dan entitas anak juga membuat profil risiko The Bank and subsidiaries also prepare a risk
yang secara garis besar dapat memetakan unit profile which is able to map those business units
kerja yang memiliki risiko maupun potensi risiko which carry risks as well as the potential risks that
yang menganggu kelangsungan bisnis Bank dan affect the Bank‟s and subsidiaries‟ abilities to
entitas anak serta menggunakan 5 (lima) komposit continue as a going concern and also use five
untuk delapan jenis risiko yang dihadapi Bank dan composites for eight types of risk encountered by
entitas anak. the Bank and subsidiaries.
Bank dan entitas anak telah membentuk struktur The Bank and subsidiaries have established an
organisasi manajemen risiko yang terpusat dan independent and centralized organization structure
independen yang memiliki fungsi mengindentifikasi, for risk management which has the function to
mengukur, memonitor dan mengelola risiko-risiko identify, measure, monitor and maintain basic risk
dasar dan menetapkan pedoman serta kebijakan and to set guidelines and risk policy.
risiko.
Pengungkapan mengenai risiko kredit, risiko nilai The disclosure on credit risk, foreign exchange
tukar, risiko likuiditas, risiko suku bunga, risiko risk, liquidity risk, interest rate risk, market risk and
pasar dan risiko operasional telah diungkapkan operational risk has been made in separate notes
dalam catatan tersendiri (Catatan 45, 46, 47, 48 (Notes 45, 46, 47, 48 and 49).
dan 49).
Risiko hukum adalah risiko yang disebabkan Legal risk is the risk raised by weaknesses in
oleh adanya kelemahan aspek yuridis dalam juridicial aspects of the business, which may
bisnis, yang antara lain disebabkan adanya be caused by legal claims, non-existence of
tuntutan hukum, ketiadaan peraturan supported regulation or weaknesses in
perundang-undangan yang mendukung, atau agreements, such as unfulfilled terms and
kelemahan perikatan seperti tidak dipenuhinya conditions in contracts and binding collateral
syarat sahnya kontrak dan pengikatan agunan which is not complete.
yang tidak sempurna.
Bank dan entitas anak mengelola risiko hukum Legal risks are managed by ensuring that all
dengan memastikan seluruh aktivitas dan activities and business relationships between
hubungan kegiatan usaha Bank dan entitas the Bank and subsidiaries with third parties
anak dengan pihak ketiga didasarkan pada are based on rules and conditions which able
aturan dan persyaratan yang dapat melindungi to protect the Bank‟s and subsidiaries‟
kepentingan Bank dari segi hukum. interests from a legal perspective.
Risiko reputasi adalah risiko yang antara lain Reputational risk is the risk that is caused by
disebabkan oleh adanya publikasi negatif yang negative publicity related to the business
terkait dengan kegiatan usaha Bank dan activity of the Bank and subsidiaries or
entitas anak atau persepsi negatif terhadap negative perception of the Bank and
Bank dan entitas anak. subsidiaries.
Bank dan entitas anak mengelola risiko The Bank and subsidiaries manage their
reputasi dengan memastikan kesesuaian reputational risk by ensuring that its business
antara aktivitas kegiatan usaha Bank dan activities are in conformity with its other
entitas anak bersama-sama dengan aktivitas activities, so as to maintain the Bank‟s and
lain sehingga reputasi Bank dan entitas anak subsidiaries‟ reputation.
tetap terjaga.
189
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Risiko strategis adalah risiko yang antara lain Strategic risk is the risk that is caused by
disebabkan adanya penetapan dan inappropriate determination and
pelaksanaan strategi Bank dan entitas anak implementation of the Bank and subsidiaries
yang tidak tepat, pengambilan keputusan strategy, inappropriate business decisions or
bisnis yang tidak tepat atau kurang being un-responsive to external changes.
responsifnya Bank dan entitas anak terhadap
perubahan eksternal.
Bank dan entitas anak mengelola risiko The Bank and subsidiaries manage strategic
strategis melalui proses pertimbangan dan risks through a consideration of, and decision-
pengambilan keputusan setiap kebijakan making process regarding every strategic
strategis secara kolektif dan komprehensif oleh policy in a collective and comprehensive
Direksi dan Komite-Komite yang telah manner performed by the established the
dibentuk. Bank‟s and subsidiaries‟ Directors and
Committees.
Risiko kepatuhan adalah risiko yang timbul Compliance risk is the risk that rises because
akibat Bank dan entitas anak tidak mematuhi Bank and subsidiaries did not comply and/or
dan/atau tidak melaksanakan peraturan did not follow the law and regulation, including
perudang-undangan dan ketentuan yang sharia principle for sharia bank and Sharia
berlaku, termasuk prinsip syariah bagi bank Business Unit.
umum syariah dan Unit Usaha Syariah.
Bank dan entitas anak melaksanakan fungsi Bank and subsidiaries perform compliance
kepatuhan meliputi tindakan untuk: function including:
2. Mengelola risiko kepatuhan yang dihadapi 2. Manages compliance risk face by the
oleh Bank dan entitas anak; tindakan Bank and subsidiaries; managing
mengelola risiko kepatuhan dilaksanakan compliance risk is based on Bank
dengan mengacu pada ketentuan Bank Indonesia‟s regulation about Risk
Indonesia mengenai Manajemen Risiko Management for the Bank and
Bagi Bank Umum; subsidiaries;
190
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Berdasarkan Keputusan Presiden Republik Based on Article 8 of the Decision No. 15 year
Indonesia No. 15 tahun 2004 tentang pengakhiran 2004 of the President of the Republic of Indonesia
tugas dan pembubaran BPPN, dinyatakan dalam regarding the termination of the role and winding-
pasal 8 bahwa dengan diakhirinya tugas dan up of IBRA, the Government Guarantee Program
dibubarkannya BPPN, Program Penjaminan on the obligations of domestic banks, which was
Pemerintah terhadap kewajiban pembayaran bank originally handled by IBRA based on the Decisions
umum yang semula dilakukan oleh BPPN of the President of the Republic of Indonesia
berdasarkan Keputusan Presiden Republik No. 26 year 1998 and No. 27 year 1998, shall be
Indonesia No. 26 tahun 1998 dan Keputusan handled by the Ministry of Finance, specifically by
Presiden Republik Indonesia No. 27 tahun 1998, the Government Guarantee Implementation Unit
selanjutnya dilaksanakan oleh Menteri Keuangan (Unit Pelaksanaan Penjaminan Pemerintah) (UP3)
melalui Unit Pelaksanaan Penjaminan Pemerintah as provided in the Decision of the President of the
(UP3) sebagaimana diatur oleh Keputusan Republic of Indonesia No. 17 year 2004, which was
Presiden Republik Indonesia No. 17 tahun 2004, further regulated by the Decision
yang diatur lebih lanjut dengan Keputusan Menteri No. 84/KMK.06/2004 dated February 27, 2004 of
Keuangan No. 84/KMK.06/2004 tanggal the Ministry of Finance regarding the Amendment
27 Februari 2004 tentang Perubahan atas of Decision No. 179/ KMK.017/2000 of the Ministry
Keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia of Finance on the Terms, Implementing Guidelines,
No. 179/KMK.017/2000 tentang Syarat, Tatacara and Conditions of the Government Guarantees on
dan Ketentuan Pelaksanaan Jaminan Pemerintah the obligations of commercial banks.
terhadap Kewajiban Pembayaran Bank Umum.
Program Penjaminan Pemerintah melalui UP3 The Guarantee Program by the Government
telah berakhir pada tanggal 22 September 2005, through UP3 ended on September 22, 2005, as
sebagaimana dinyatakan dalam Peraturan Menteri stated in Regulation No. 68/PMK.05/2005 dated
Keuangan Republik Indonesia No. 68/PMK.05/2005 August 10, 2005 of the Ministry of Finance
tanggal 10 Agustus 2005 tentang Perhitungan Dan concerning the Calculation and Payments of
Pembayaran Premi Program Penjaminan Terhadap Premium on Guarantee Program from Commercial
Pembayaran Bank Umum untuk periode 1 Juli Banks for the period July 1 to September 21, 2005.
sampai 21 September 2005. Sebagai pengganti To replace UP3, the Indonesia Deposit Insurance
UP3 Pemerintah telah membentuk Lembaga Corporation (LPS), which is an independent
Independen, yaitu Lembaga Penjamin Simpanan institution that guarantees public funds including
(LPS) berdasarkan Undang-undang Republik funds from other banks in the form of demand
Indonesia No. 24 tahun 2004 tanggal 22 September deposits, time deposits, certificates of deposit,
2004 tentang Lembaga Penjamin Simpanan savings deposits and/or other equivalent form, was
dimana LPS menjamin dana masyarakat termasuk established based on Law of the Republic of
dana dari bank lain dalam bentuk giro, deposito, Indonesia No. 24 year 2004 dated September 22,
sertifikat deposito, tabungan dan/atau bentuk 2004.
lainnya yang dipersamakan dengan itu.
191
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Pada tanggal 13 Januari 2009, Pemerintah On January 13, 2009, the Government of
Republik Indonesia telah mengesahkan Perppu the Republic of Indonesia stipulated Perppu
No. 3/2008 menjadi Undang-undang. No. 3/2008 to become a law.
Suku bunga penjaminan LPS pada tanggal 31 LPS interest rates guarantee as of March 31, 2017
Maret 2017 dan 31 Desember 2016 masing-masing and December 31, 2016 were 6.25% and 6.25%,
adalah sebesar 6,25 dan 6,25% untuk simpanan respectively, for deposits in Rupiah and 0.75% and
dalam mata uang rupiah, dan masing-masing 0.75% for deposits in foreign currencies.
sebesar 0,75 dan 0,75% untuk simpanan dalam
mata uang asing.
Pada tahun yang berakhir pada tanggal The Bank paid a premium on the guarantee
31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016, Bank telah program amounting to Rp 42,967 and Rp155,624
membayar premi program penjaminan masing- for the years ended March 31, 2017 and December
masing sebesar Rp 42.967 dan Rp155.624. 31, 2016, respectively.
1. Pada tanggal 1 Agustus 2007, Bank 1. On August 1, 2007, the Bank entered into
mengadakan perjanjian sebagai Issuer a Joint Issuer Bank agreement with PT
Bank dengan PT Rintis Sejahtera. Dalam Rintis Sejahtera. Based on this
perjanjian tersebut, Bank akan agreement, the Bank will utilize a joint
mendapatkan manfaat jaringan ATM ATM network of 101,096 ATM units
PRIMA di lebih dari 101.096 ATM di throughout Indonesia. The agreement will
seluruh Indonesia. Perjanjian tersebut due on May14, 2017.
berlaku sampai dengan tanggal 14 Mei
2017.
2. Pada tanggal 1 April 2008, Bank 2. On April 1, 2008, the Bank entered into a
mengadakan perjanjian penyelenggaraan Joint ATM agreement with PT Artajasa
ATM Bersama dengan PT Artajasa Pembayaran Elektronik. Based on this
Pembayaran Elektronik. Dalam perjanjian agreement, the Bank will utilize a joint
tersebut, Bank akan mendapatkan ATM network of 77,298 ATM units
manfaat jaringan ATM Bersama di lebih throughout Indonesia. The agreement will
dari 77.298 ATM di seluruh Indonesia. due on October 5, 2019.
Perjanjian tersebut berlaku sampai
dengan tanggal 5 Oktober 2019.
Bank telah mengadakan perikatan The Bank has signed an agreements for toll
pengumpulan uang tol dengan PT Jasa Marga fees collections with PT Jasa Marga (Persero)
(Persero) Tbk dan beberapa perusahan Tbk and several other companies summarized
pengelola jalan tol lainnya dengan data as follows:
sebagai berikut:
192
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Masa berlakunya perjanjian sejak perjanjian The validity period of these agreements started
ditandatangani dan dapat diperpanjang sesuai since they were signed and can be extended in
dengan kesepakatan para pihak. accordance with the agreements of the parties.
1. Pada awal tahun 2014, Bank telah 1. In early 2014, the Bank has worked on
melakukan kerjasama tentang layanan Service Tax Payment Receipt Land and
penerimaan pembayaran Pajak Bumi dan Building Rural and Urban sectors (UN-
Bangunan sektor Pedesaan dan P2) and other regional tax online (BJB E-
Perkotaan (PBB-P2) dan Pajak Daerah TAX) with 35 Municipal and District
lainnya secara online (bjb E-TAX) dengan around West Java and Banten, which
35 Pemerintah Kota dan Kabupaten se- can be done in each office networks
Jawa Barat dan Banten yang dapat and electronic networks throughout
dilakukan di seluruh jaringan kantor dan Indonesia.
jaringan elektronik Bank yang tersebar di
seluruh Indonesia.
Ruang Lingkup kerjasama ini adalah The scope of this cooperation include
Pengelolaan Rekening Kas Umum Daerah General Cash Account management for
baik Giro maupun Deposito di 35 Kota dan time deposit and current account in 35
Kabupaten Se- Jawa Barat dan Banten. municipalities and regencies in West Java
and Banten.
2. Pada tanggal 25 April 2014 Bank telah 2. As of April 25, 2014, the Bank has
melakukan Perjanjian Kerjasama tentang signed cooperation agreement about
Penerimaan Pajak Kendaraan Bermotor Penerimaan Pajak Kendaraan Bermotor
(PKB) dan Balik Nama Kendaraan (PKB) and Balik Nama Kendaraan
Bermotor (BNKB) melalui kantor bersama Bermotor (BNKB) through Samsat office
Samsat dan sentra-sentra pelayanan and community service centers of Banten
masyarakat wilayah banten antara Prov Province and bank bjb.
Banten dengan bank bjb.
193
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
194
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
195
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
10. Pada tanggal 08 April 2015 Bank telah 10. On April 8, 2015 The Bank has performed
melakukan Penandatanganan Nota signing of a Memorandum of
Kesepahaman (MoU) dengan PT Banten Understanding with PT. Banten West Java
West Java Tourism Development. Tourism Development.
Ruang lingkup kerjasama ini meliputi The Scope of this cooperation include the
Penggunaan Produk dan Jasa Layanan utilization and use of banking products
Perbankan. and services.
11. Pada tanggal 13 April 2015 Bank telah 11. On 13 April 2015 the Bank has signed a
melakukan penandatanganan Perjanjian Cooperation Agreement with the Ministry of
Kerjasama dengan Kementerian Keuangan Finance of the Republic of Indonesia.
Republik Indonesia.
Ruang Lingkup kerjasama ini tentang Scope of this cooperation on the channeling
Penyaluran Dana Gaji Bulanan melalui Bank of funds through the Bank's Monthly Salary
Operasional II Mitra Kerja Kantor Pelayanan Operations II Partners Treasury Office 2015.
Perbendaharaan Negara Tahun 2015. .
12. Pada tanggal 30 April 2015 Bank telah 12. On 30 April 2015 the Bank has signed a
melakukan penandatanganan Perjanjian Cooperation Agreement with the Directorate
Kerjasama dengan Direktorat Jendral General of Treasury.
Perbendaharaan.
13. Pada tanggal 30 April 2015 Bank telah 13. On 30 April 2015 the Bank has signed a
melakukan penandatanganan Perjanjian Cooperation Agreement with the Directorate
Kerjasama dengan Direktorat Jendral General of Treasury.
Perbendaharaan.
Ruang lingkup kerjasama ini tentang The scope of this cooperation on the
Pelaksanaan Treasury National Pooling Implementation of the National Treasury
Rekening Pemerintah Milik Kementerian Account Pooling Owned Government
Negara/Lembaga/Satuan Kerja pada Bank Ministry / Agency / Unit on Commercial
Umum/Kantor Pos. Banks / Post Office.
196
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
14. Pada tanggal 28 Mei 2015 Bank telah 14. On May 28, 2015 The Bank has signed a
melakukan penandatanganan Perjanjian Cooperation Agreement with PT Pupuk
Kerjasama dengan PT.Pupuk Sriwijaya Sriwijaya Palembang.
Palembang.
Ruang lingkup kerjasama ini tentang The Scope of this partnership on Foreign
Transaksi Valuta Asing. Exchange Transactions.
15. Pada tanggal 20 Agustus 2015 Bank telah 15. On August 20, 2015 The Bank has signed a
melakukan penandatanganan Nota Memorandum of Understanding with The
Kesepahaman (MoU) dengan Universitas University of Padjadjaran.
Padjadjaran.
Ruang lingkup kerjasama ini tentang The Scope of this partnership is cooperation
Kerjasama Penggunaan Produk dan Layanan of Usage of Banking Products and Services
Perbankan Dalam Mendukung Tri Dharma to Support The College Tri Dharma.
Perguruan Tinggi.
16. Pada tanggal 10 Oktober 2015 Bank telah 16. On October 10, 2015 The Bank has signed
melakukan penandatanganan Nota a Memorandum of Understanding with The
Kesepahaman (MoU) dengan Kantor Wilayah Regional Office of The National Land
Badan Pertanahan Nasional Provinsi Jawa Agency of West Java Province.
Barat.
Ruang lingkup kerjasama ini tentang The Scope of this partnership is on the use
Penggunaan Produk. Jasa dan Layanan of Banking Products and Services.
Perbankan.
17. Pada tanggal 23 Oktober 2015 Bank telah 17. On October 23, 2015 The Bank has signed
melakukan penandatanganan Perjanjian a Cooperation Agreement with BPJS
Kerjasama dengan BPJS Ketenagakerjaan. Ketenagakerjaan.
Ruang lingkup kerjasama ini tentang The Scope of this partnership is cooperation
Penerimaan Iuran. Pembayaran Jaminan of Fee Payment BPJS Participants
Peserta BPJS Ketenagakerjaan, dan Acceptance. Guarantee Employment
Pembayaran BUBM Melalui Layanan Jasa Payment, and BUBM Payment Through
Perbankan. Banking Services.
197
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
18. Pada tanggal 28 Oktober 2015 Bank telah 18. On October 28, 2015 The Bank has signed
melakukan penandatanganan Nota a Memorandum of Understanding with PT
Kesepahaman (MoU) dengan PT Citilink Citilink Indonesia.
Indonesia.
Ruang lingkup kerjasama ini tentang The Scope of this partnership is on the use
Penggunaan Produk, Jasa dan Layanan of Banking Products and Services.
Perbankan.
19. Pada tanggal 28 Oktober 2015 Bank telah 19. On October 28, 2015 The Bank has signed
melakukan penandatanganan Perjanjian a Cooperation Agreement with PT Citilink
Kerjasama dengan PT Citilink Indonesia. Indonesia.
Ruang lingkup kerjasama ini tentang The Scope of this partnership is of Citilink
Penerimaan Pembayaran Tiket Pesawat Tickets Payment Through Delivery Channel.
Citilink melalui Delivery Channel.
20. Pada tanggal 11 Februari 2016 Bank telah 20. On February 11, 2016 The Bank has
melakukan penandatanganan Nota signed a Memorandum of Understanding
Kesepahaman (MoU) dengan LPDP. with LPDP.
21. Pada tanggal 12 Februari 2016 Bank telah 21. On February 12, 2016 The Bank has signed
melakukan penandatanganan Nota a Memorandum of Understanding with PT.
Kesepahaman (MoU) dengan PT.POS POS Indonesia.
Indonesia.
Ruang lingkup kerjasama ini tentang Potensi The Scope of this partnership of Potential
Jasa Layanan Bersama. Shared Service.
22. Pada tanggal 19 Februari 2016 Bank telah 22. On February 19, 2016 The Bank has signed
melakukan penandatanganan Perjanjian a Cooperation Agreement with POLDA
Kerjasama dengan POLDA METRO JAYA. METRO JAYA.
Ruang lingkup kerjasama ini tentang The Scope of this partnership on Samsat
Pelayanan Pembayaran Pajak Kendaraan trustees of West Java Province on Payment
Bermotor (PKB), Sumbangan Wajib Dana Services Motor Vehicle Tax (PKB,
Kecelakaan Lalu Lintas Jalan (SWDKLLJ), Mandatory contribution fund of road traffic
Penerimaan Negara Bukan Pajak (PNBP), accidents (SWDKLLJ), Non Tax Revenue
Registrasi dan Identifikasi Kendaraan (PNBP), well as the Motor Vehicle
Bermotor Serta Pengesahan STNK Registration and Identification
198
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
23. Pada tanggal 24 Maret 2016 Bank telah 23. On Maret 24, 2016 The Bank has signed a
melakukan penandatanganan Nota Memorandum of Understanding with PT.
Kesepahaman (MoU) dengan PT. ASABRI ASABRI (PERSERO).
(PERSERO).
Ruang lingkup kerjasama ini tentang The Scope of this partnership on the Usage
Penggunaan Produk, Jasa dan Layanan of Banking Products dan Services.
Perbankan.
24. Pada tanggal 11 Mei 2016 Bank telah 24. On May 11, 2016 the Bank has signed a
melakukan penandatanganan Nota Memorandum of Understanding (MoU)
Kesepahaman (MoU) dengan Universitas denganUniversitas Siliwangi.
Siliwangi.
Ruang Lingkup kerjasama ini tentang The Scope of this partnership on the Usage
Penggunaan Produk, Jasa dan Layanan of Banking Products and Services.
Perbankan.
25. Pada tanggal 16 Mei 2016 Bank telah 25. On May 16, 2016 the Bank has signed a
melakukan penandatanganan Nota Memorandum of Understanding (MoU) with
Kesepahaman (MoU) dengan Badan the National Land Agency of Banten
Pertanahan Nasional Provinsi Banten. Province.
Ruang Lingkup kerjasama ini tentang The Scope of this partnership on the Usage
Penggunaan Produk, Jasa dan Layanan of Banking Products and Services.
Perbankan.
26. Pada tanggal 16 Juni Bank telah melakukan 26. On June 16, the Bank has signed a
penandatangan Nota Kesepahaman (MoU) Memorandum of Understanding (MoU) with
dengan Koperasi Konsumen Praja Sejahtera the Praja Cooperative Consumer Welfare
Jawa Barat. West Java.
Ruang lingkup kerjasama ini tentang The Scope of this partnership on the Usage
Penggunaan Produk, Jasa dan Layanan of Banking Products and Services.
Perbankan.
27. Pada tanggal 20 Juni 2016 Bank telah 27. On June 20, 2016 the Bank has signed a
melakukan penandatanganan Perjanjian Cooperation Agreement with Polda Banten.
Kerjasama dengan POLDA Banten.
Ruang lingkup kerjsama ini tentang The scope of this cooperation on Payment
Pelayanan Pembayaran Pajak Kendaraan Services Motor Vehicle Tax (PKB),
Bermotor (PKB), Sumbangan Wajib Dana Contribution Compulsory Traffic Accident
Kecelakaan Lalu Lintas Jalaan ( SWDKLAJ) Fund Jalaan (SWDKLAJ) as well as the
serta registrasi Identifikasi Kendaraan registration of vehicle registration
Bermotor Pengesahan STNK Tahunan di identification Motor Vehicle
199
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Daerah Hukum Kepolisian Daerah Banten Approval of the Annual Regional Banten
melalui Jaringan Kantor dan Jaringan Regional Police through the Law Office
Elektronik bank bjb. Network and Electronic Networks bank
bjb.
28. Pada tanggal 22 Juni 2016 Bank telah 28. On June 22, 2016 the Bank has signed a
melakukan penandatanganan Perjanjian Cooperation Agreement with the
Kerjasama dengan Pemrov DKI Jakarta Provincial Government of DKI Jakarta
Ruang lingkup kerjasama ini tentang Layanan The scope of this cooperation on Service
Penerimaan Pembayaran Pajak Daerah DKI Tax Payment Receipts of Jakarta
Jakarta secara elektronik. electronically.
29. Pada tanggal 15 Agustus 2016 Bank telah 29. On August 15, 2016 the Bank has signed
melakukan penandatanganan Nota a Memorandum of Understanding (MoU)
Kesepahaman (MoU) dengan Direktorat with the Directorate General of General
Jendral Administrasi Hukum Umum Law Administration of the Ministry of Law
Kementrian Hukum dan HAM. and Human Rights.
Ruang Lingkup kerjasama ini tentang The Scope of this partnership on the Usag
Penggunaan Produk, Jasa dan Layanan of Banking Products and Services.
Perbankan.
30. Pada tanggal 18 Agustus 2016 Bank telah 30. On August 18, 2016 the Bank has signed
melakukan penandatanganan Perjanjian a Cooperation Agreement with the
Kerjasama dengan Direktorat Jendral Directorate General of General Law
Administrasi Hukum Umum Kementrian Administration of the Ministry of Law and
Hukum dan HAM. Human Rights.
Ruang Lingkup kerjasama ini tentang The Scope of this cooperation on the
Pengelolaan Pembayaran Penerimaan Management of Payment of Tax State
Negara Bukan Pajak (PNBP) pada Direktorat Revenue (non-tax) in the Directorate
Jendral Administrasi Hukum Umum General of General Law Administration of
Kementrian Hukum dan Hak Asasi Manusia. the Ministry of Law and Human Rights.
31. Pada tanggal 2 September 2016 Bank telah 31. On 2 September 2016 the Bank has signed
melakukan penandatanganan Nota a Memorandum of Understanding (MoU)
Kesepahaman (MoU) dengan BPJS with BPJS Employment.
Ketenagakerjaan.
Ruang Lingkup kerjasama ini tentang The Scope of this cooperation on the Use
Penggunaan Produk, Jasa dan Layanan of Products, Services and Banking
Perbankan Dalam Rangka Perluasan Services in the Context Expansion of the
Kepesertaan. Coverage.
200
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
32. Pada tanggal 2 September 2016 Bank telah 32. On 2 September 2016 the Bank has signed
melakukan penandatanganan Nota a Memorandum of Understanding (MoU)
Kesepahaman (MoU) dengan Lembaga with the Revolving Fund Management
Pengelola Dana Bergulir Koperasi dan Institution Cooperatives and Micro, Small
Usaha Mikro, Kecil dan Menengah (LPDB- and Medium Enterprises (LPDB-KUMKM),
KUMKM), BPJS Ketenagakerjaan,serta BPJS Employment, as well as Indonesian
Kamar Dagang dan Industri Indonesia Chamber of Commerce and Industry (Kadin)
(KADIN) Provinsi Jawa Barat. West Java Province.
Ruang Lingkup kerjasama ini tentang The Scope of this cooperation on the
Pemberian Fasilitas Permodalan, Pembinaan Facilitation of Capital, Development and
dan Jaminan Sosial Kepada Pelaku UMKM di Social Security To the perpetrators of
Wilayah Jawa Barat. MSMEs in West Java.
33. Pada tanggal 2 September 2016 Bank telah 33. On 2 September 2016 the Bank has signed
melakukan penandatanganan Nota a Memorandum of Understanding (MoU)
Kesepahaman (MoU) dengan BPJS with the Employment BPJS.
Ketenagakerjaan.
Ruang lingkup kerjasama ini tentang The scope of this cooperation on the use of
Penggunaan Produk, Jasa dan layanan products, services and banking services
perbankan dalam rangka perluasan within the framework of expansion of
kepesertaan. membership.
34. Pada tanggal 7 Oktober 2016 Bank telah 34. On October 7, 2016 the Bank has signed a
melakukan penandatanganan Nota Memorandum of Understanding (MoU) with
Kesepahaman (MoU) dengan Pemerintah the Government of West Java Province.
Provinsi Jawa Barat.
35. Pada tanggal 1 November 2016 Bank telah 35. On 1 November 2016 the Bank has signed a
melakukan penandatanganan Nota Memorandum of Understanding (MoU) with
Kesepahaman (MoU) dengan Citilink. Citilink.
Ruang lingkup kerjasama ini tentang Program The scope of this cooperation on Loyalty
Loyalti Bagi Karyawan, keluarga dan Relasi Program For Employees, family and
bank bjb. relationship banks bjb.
36. Pada tanggal 14 November 2016 Bank telah 36. On 14 November 2016 the Bank has signed
melakukan penandatanganan Nota a Memorandum of Understanding (MoU)
Kesepahaman (MoU) dengan Pikiran Rakyat. with the Mind.
Ruang lingkup kerjasama ini tentang The scope of this cooperation on the Use of
Penggunaan Produk dan Jasa Layanan Products and Services Banking and
Perbankan serta Jasa di Bidang Informasi Services in the Field of Information and
dan Grafika. Graphic.
201
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
37. Pada tanggal 15 November 2016 Bank telah 37. On 15 November 2016 the Bank has signed
melakukan penandatanganan Nota a Memorandum of Understanding with the
Kesepahaman dengan Pemerintah Provinsi Government of the Province of West Java,
Jawa Barat, Kepolisian Daerah Jawa Barat, West Java Regional Police, and Prog.
dan Jasa Raharja.
Ruang lingkup kerjasama ini tentang Layanan The scope of this cooperation on Payment
Pembayaran PKB, SWDKLJJ serta registrasi Services Agreement, SWDKLJJ as well as
dan identifikasi kendaraan bermotor di daerah the registration and identification of motor
Hukum Kepolisian Daerah Jawa Barat melalui vehicle in the area of West Java Police Law
Produk dan Jasa Layanan Perbankan. through the Products and Services Banking
Services.
38. Pada tanggal 8 Februari 2017 Bank telah 38. On February 8, 2017 the Bank has signed a
melakukan penandatanganan Perjanjian Cooperation Agreement with the
Kerjasama dengan Pemerintah Provinsi Government of West Java Province, Labor
Jawa Barat, Badan Penyelenggara Jaminan Social Security Agency, National Agency
sosial Ketenagakerjaan, Badan Nasional for Placement and Protection of Indonesian
Penempatan dan Perlindungan Tenaga Kerja Workers.
Indonesia.
39 Pada tanggal 13 Februari 2017 Bank telah 39. On February 13, 2017 the Bank has signed
melakukan penandatanganan Perjanjian a Cooperation Agreement with the Finance
Kerjasama dengan Kementrian Keungan Ministry of the Republic of Indonesia
Republik Indonesia Direktorat Jenderal Directorate General of Treasury.
Perbendaharaan.
The Scope of this cooperation on the
Ruang Lingkup kerjasama ini tentang distribution of salaries through the account
penyaluran Gaji melalui Rekening Pegawai of the Civil Service / Indonesian National
Negeri Sipil/ Prajurit Tentara Nasional Armed Forces / Member of the Indonesian
Indonesia/ Anggota Kepolisian Negara National Police centrally.
Republik Indonesia secara terpusat.
202
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
42. Pada tanggal 16 Februari 2017 Bank telah 42. On February 16, 2017 the Bank has
melakukan penandatanganan Perjanjian signed a Cooperation Agreement with
Kerjasama dengan PT ASABRI ( Persero). PT Asabri (Persero).
Ruang lingkup kerjasama ini tentang The scope of this cooperation on Benefit
Pembayaran Manfaat Program Tabungan Payments Retirement Savings Program,
Hari Tua, Jaminan Kecelakaan Kerja, dan Accident Insurance, and Life Insurance
Jaminan Kematian termasuk nilai tunai Iuran includes the cash value of the pension
pensiun Bagi Prajurit TNI, Anggota Kepolisian contribution For Army personnel,
Negara Indonesi, dan Pegawai Aparatur Sipi Member Indonesi State Police, and
Negara di Lingkungan Kementrian Employees of the State Apparatus Sipi
Pertahanan dan Kepolisian Negara Republik in the Environment Ministry of Defense
Indonesia.
and the Indonesian National Police.
43. Pada tanggal 23 Maret 2017 Bank telah 43. On March 23, 2017 the Bank has signed
melakukan penandatanganan Nota a Memorandum of Understanding with
Kesepahaman dengan Badan Penyelenggara Employment Social Security Agency.
Jaminan sosial Ketenagakerjaan.
The Scope of this cooperation on
Ruang Lingkup kerjasama ini tentang Sinergi synergy within the framework of
dalam rangka kerjasama untuk memberikan cooperation to provide Housing
Fasilitas Pembiayaan Perumahan Bagi Finance Facility BPJS Employment
Peserta BPJS Ketenagakerjaan.
Participant.
203
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
204
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Manajemen Bank bertanggung jawab penuh The Management of the Bank is responsible for
terhadap penyusunan laporan keuangan the preparation of the accompanying consolidated
konsolidasian terlampir yang diselesaikan dan financial statements that were completed and
disetujui untuk diterbitkan oleh Direksi Bank pada authorized for issue by the Bank‟s Directors on
tanggal 25 April 2017. April 25, 2017.
205