Laporan Keuangan BTN Finance 2018

PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
Laporan keuangan
Tanggal 31 Maret 2019 (tidak diaudit),
31 Desember 2018 (diaudit) dan periode tiga bulan
yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2019 dan 2018 (tidak diaudit)/
Financial statements
As of March 31, 2019 (unaudited),
December 31, 2018 (audited) and three-month period
Ended March 31, 2019 and 2018 (unaudited)
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
LAPORAN KEUANGAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 MARET 2019 (TIDAK DIAUDIT), AS OF MARCH 31, 2019 (UNAUDITED),
31 DESEMBER 2018 (DIAUDIT) DAN DECEMBER 31, 2018 (AUDITED) AND
PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR THREE-MONTH PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2019 MARCH 31, 2019 AND 2018 (UNAUDITED)
DAN 2018 (TIDAK DIAUDIT)
Daftar Isi Table of Contents
Halaman/Page
Laporan Posisi Keuangan ................................................ 1-7 ................................... Statement of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Statement of Profit or Loss

Komprehensif Lain .................................................... 8-9 ....................... and Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas ............................................ 10 - 11 .................................. Statement of Changes in Equity
Laporan Arus Kas ............................................................ 12 - 14 ............................................. Statement of Cash Flows
Catatan Atas Laporan Keuangan ..................................... 15 - 247 ............................... Notes to the Financial Statements
***************************
The original financial statements included herein are in the
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
Tanggal 31 Maret 2019 (tidak diaudit) dan As of March 31, 2019 (unaudited) and
31 Desember 2018 (diaudit) December 31, 2018 (audited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Maret/ Catatan/ 31 Desember/

March 31, 2019 Notes December 31, 2018
ASET ASSETS
KAS 929.308 2a,2d,4 1.243.615 CASH
CURRENT ACCOUNTS
GIRO PADA BANK INDONESIA 16.599.880 2a,2d,2f,5 15.417.862 WITH BANK INDONESIA
CURRENT ACCOUNTS
GIRO PADA BANK LAIN 2a,2c,2d WITH OTHER BANKS
Pihak ketiga 568.432 2e,2f,6,44 718.377 Third parties
Pihak berelasi 339.535 870.392 Related parties
907.967 1.588.769
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (1.670) (1.718) impairment losses
906.297 1.587.051
PENEMPATAN PADA BANK 2a,2c,2d PLACEMENTS WITH BANK

INDONESIA DAN BANK LAIN 2e,2g,7,44 INDONESIA AND OTHER BANKS
Pihak ketiga 6.719.800 26.461.116 Third parties
Pihak berelasi 3.073 3.644 Related party
6.722.873 26.464.760
EFEK-EFEK 2a,2c,2d, SECURITIES

Pihak ketiga 2e,2h,8,44 Third parties
Nilai wajar melalui laba rugi 6.086.942 4.147.137 Fair value through profit or loss
Tersedia untuk dijual 617.983 637.512 Available-for-sale
Dimiliki hingga jatuh tempo 202.195 206.897 Held-to-maturity
6.907.120 4.991.546
Pihak berelasi Related parties

Tersedia untuk dijual 1.093.037 874.112 Available-for-sale
Dimiliki hingga jatuh tempo 3.000 3.000 Held-to-maturity
1.096.037 877.112
8.003.157 5.868.658
7.982.532 5.848.485
OBLIGASI PEMERINTAH 2a,2c,2d, GOVERNMENT BONDS

Nilai wajar melalui laba rugi 5.418.530 2e,2h,9,44 2.777.574 Fair value through profit -or-loss
Tersedia untuk dijual 4.012.235 3.904.235 Available-for-sale
Dimiliki hingga jatuh tempo 3.146.659 2.711.329 Held-to-maturity
12.577.424 9.393.138
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements form an
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara integral part of these financial statements
keseluruhan. taken as a whole.
1

ASET (lanjutan) ASSETS (continued)
EFEK YANG DIBELI SECURITIES PURCHASED UNDER

DENGAN JANJI DIJUAL RESALE AGREEMENTS
KEMBALI 2c,2d,2s,
Pihak Ketiga 1.758.071 10 - Third Parties
KREDIT YANG DIBERIKAN

DAN PEMBIAYAAN/ 2c,2d,2e,2i, LOANS AND SHARIA
PIUTANG SYARIAH 2j,11,44 FINANCING/RECEIVABLES
Kredit yang diberikan Loans
Pihak berelasi 11.057.634 11.605.291 Related parties
219.695.414 215.716.247

penurunan nilai (2.757.827) (2.777.845) impairment losses
216.937.587 212.938.402
Pembiayaan/piutang syariah Sharia financing/receivables

22.439.296 22.041.427
22.011.981 21.521.140
238.949.568 234.459.542
TAGIHAN SPOT SUKU BUNGA 2d,2e INTEREST RATE SPOT RECEIVABLE

Pihak ketiga - 2al 167 Third parties
TAGIHAN AKSEPTASI 2d,2e ACCEPTANCES RECEIVABLE

Pihak berelasi 319.049 2k,12 528.148 Related parties
PENYERTAAN SAHAM 2d,2e INVESTMENT IN SHARES

Pihak ketiga 270 2l,13 270 Third parties
penurunan nilai (270) (270) impairment losses
- -
ASET TETAP 2m,2n,14,35 PREMISES AND EQUIPMENT

Biaya perolehan/Nilai revaluasi 7.453.995 7.411.526 Cost/Revaluation value
Akumulasi penyusutan (2.460.190) (2.393.832) Accumulated depreciation
4.993.805 5.017.694
2

ASET (lanjutan) ASSETS (continued)
BUNGA YANG MASIH AKAN

DITERIMA 3.319.462 2d,15 2.959.502 INTEREST RECEIVABLE
ASET PAJAK DEFERRED TAX

TANGGUHAN - Neto 323.606 2ae,39 260.251 ASSETS - Net
2d,2n,
ASET LAIN-LAIN 5.964.613 2o,2ak,16 3.255.979 OTHER ASSETS
TOTAL ASET 301.346.488 306.436.194 TOTAL ASSETS
3

LIABILITAS, DANA SYIRKAH LIABILITIES, TEMPORARY

TEMPORER DAN EKUITAS SYIRKAH FUNDS AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
LIABILITAS SEGERA 3.758.429 2d,2p,17 2.301.930 LIABILITIES DUE IMMEDIATELY
SIMPANAN DARI NASABAH 2c,2d,2q,44 DEPOSITS FROM CUSTOMERS

Giro 18 Demand deposits
49.885.822 53.673.188
Giro Wadiah 18 Wadiah demand deposits

2.623.038 2.781.854
52.508.860 56.455.042
Tabungan 19 Savings deposits

39.923.928 38.350.839
Tabungan Wadiah 19 Wadiah savings deposits

Pihak ketiga 707.532 765.695 Third parties
Pihak berelasi 591 629 Related parties
708.123 766.324
40.632.051 39.117.163
Deposito berjangka 20 Time deposits

104.006.968 115.462.283
Total simpanan dari nasabah 197.147.879 211.034.488 Total deposits from customers
4

LIABILITIES, TEMPORARY
LIABILITAS, DANA SYIRKAH SYIRKAH FUNDS AND
TEMPORER DAN EKUITAS (lanjutan) EQUITY (continued)
SIMPANAN DARI BANK LAIN 2c,2d,2r, DEPOSITS FROM OTHER BANKS

Pihak ketiga 8.046.525 21 2.992.579 Third parties
EFEK-EFEK YANG DIJUAL SECURITIES SOLD UNDER

DENGAN JANJI DIBELI REPURCHASE AGREEMENTS
KEMBALI 2d,2s,
Pihak ketiga 2.077.095 22 935.000 Third parties
LIABILITAS AKSEPTASI 2c,2d,2k ACCEPTANCES PAYABLE

Pihak berelasi 319.049 23,44 528.148 Related parties
LIABILITAS SPOT SUKU BUNGA 2c,2d,2al INTEREST RATE SPOT PAYABLE

Pihak ketiga - 152 Third parties
SURAT-SURAT BERHARGA
YANG DITERBITKAN 1c,2c,2d, SECURITIES ISSUED
Pihak ketiga 13.430.941 2t,24,44 13.719.734 Third parties
20.076.518 20.644.760
PINJAMAN YANG DITERIMA 2c,2d,2u, FUND BORROWINGS

Pihak ketiga 8.343.997 25,44 7.430.342 Third parties
16.937.590 15.499.493
BUNGA YANG MASIH

HARUS DIBAYAR 605.870 2d,27 630.134 INTEREST PAYABLE
LIABILITAS IMBALAN KERJA 2d, 2ac EMPLOYEE BENEFITS AND

DAN LAIN-LAIN 6.499.592 29,41 6.217.814 OTHER LIABILITIES
PINJAMAN SUBORDINASI 2c,2d,2v SUBORDINATED LOAN

Pihak berelasi 2.999.568 26,44 2.999.519 Related party
TOTAL LIABILITAS 258.468.115 263.784.017 TOTAL LIABILITIES
5

DANA SYIRKAH TEMPORER TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
SIMPANAN NASABAH 2c,2d,2y,44 DEPOSITS FROM CUSTOMERS

Giro Mudharabah 18 Mudharabah current accounts
Pihak ketiga 643.233 1.059.570 Third parties
793.340 1.594.272
Tabungan Mudharabah 19 Mudharabah savings deposits

2.635.848 2.760.069
Deposito berjangka Mudharabah Mudharabah time deposits

Pihak ketiga 8.987.628 20 8.814.203 Third parties
14.901.453 14.440.156
Total simpanan nasabah 18.330.641 18.794.497 Total deposits from customers
SIMPANAN DARI BANK LAIN DEPOSITS FROM OTHER BANKS

Giro Mudharabah 2c,2d,2y Mudharabah current accounts
Pihak ketiga 2.137 21 315 Third parties
Tabungan Mudharabah Mudharabah savings deposits

Pihak ketiga 3.679 21 8.857 Third parties
Deposito berjangka Mudharabah Mudharabah time deposits

Pihak ketiga 8.060 21 8.060 Third parties
Total simpanan dari bank lain 13.876 17.232 Total deposit from other banks
TOTAL DANA SYIRKAH TOTAL TEMPORARY

TEMPORER 18.344.517 18.811.729 SYIRKAH FUNDS
6

EKUITAS EQUITY
Modal saham - nominal
Rp500 (Rupiah penuh) Capital stock - Rp500
per saham masing-masing par value per share (full amount)
pada tanggal 31 Maret 2019 dan as of March 31, 2019 and
31 Desember 2018 December 31, 2018, respectively
Modal dasar 20.478.432.000 Authorized capital 20,478,432,000
saham (nilai penuh) shares (full amount)
(terdiri dari 1 lembar saham seri A (consisting of 1 share of Series A
Dwiwarna dan 20.478.431.999 Dwiwarna and 20,478,431,999
lembar saham seri B) shares of series B)
masing-masing pada tanggal as of March 31, 2019
31 Maret 2019 dan December 31, 2018,
31 Desember 2018 respectively
Modal ditempatkan dan disetor penuh Issued and fully paid capital
10.590.000.000 saham (nilai penuh) 10,590,000,000 shares (full amount)
(terdiri dari 1 lembar saham seri A (consisting of 1 share of series A
Dwiwarna dan 10.589.999.999 lembar Dwiwarna and 10,589,999,999 shares
Saham seri B) of series B as of
masing-masing pada tanggal March 31, 2019 and
31 Maret 2019 dan December 31, 2018,
31 Desember 2018 5.295.000 2w,30a 5.295.000 respectively
Tambahan modal disetor 2.054.454 2.054.454 Additonal paid-in capital
Kerugian neto yang belum direalisasi Net unrealized loss
atas efek-efek dan obligasi on available-for-sale
Pemerintah yang tersedia untuk securities and Government
dijual, setelah pajak tangguhan (72.368) 2h,8,9 (107.430) bonds, net of deferred tax
Pengukuran kembali Remeasurement
Program Imbalan Pasti - of defined benefit plan
setelah pajak tangguhan (147.686) 2ac (82.886) - net of deferred tax
Surplus Revaluasi Aset Tetap 2.966.991 2m,14 2.966.991 Revaluation Surplus of Fixed Assets
Saldo laba*) Retained Earnings*)
Telah ditentukan penggunaannya 10.749.657 10.749.657 Appropriated
Belum ditentukan penggunaannya 3.687.808 2b,2x 2.964.662 Unappropriated
TOTAL EKUITAS 24.533.856 23.840.448 TOTAL EQUITY
TOTAL LIABILITAS, DANA TOTAL LIABILITIES

SYIRKAH TEMPORER TEMPORARY SYIRKAH
DAN EKUITAS 301.346.488 306.436.194 FUNDS AND EQUITY
*) Saldo defisit sebesar Rp14.226.290 telah dieliminasi akibat kuasi- *) Accumulated losses amounted to Rp14,226,290 was eliminated
reorganisasi pada tanggal 31 Mei 2007. as a result of quasi-reorganization as on May 31, 2007.
7
LAPORAN LABA RUGI DAN STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir Pada For the Three – Month Period Ended
Tanggal 31 Maret 2019 dan 2018 (Tidak diaudit) March 31, 2019 and 2018 (Unaudited)
Periode yang Berakhir pada Tanggal 31 Maret/

Period Ended March 31
Catatan/
2019 Notes 2018
PENDAPATAN DAN BEBAN INCOME AND EXPENSES

OPERASIONAL FROM OPERATIONS
Pendapatan Bunga dan Interest Income and Income
Bagi Hasil 2z,2aa from Profit Sharing
Bunga 5.824.211 31a 4.838.405 Interest
Profit Sharing and Margin
Bagi hasil dan marjin unit syariah 596.961 2ab,31b 438.461 from Sharia Unit
Total Pendapatan Bunga dan Total Interest Income and

Bagi Hasil 6.421.172 5.276.866 Income from Profit Sharing
Beban Bunga, Bagi Hasil Interest, Profit Sharing and

dan Bonus Bonus Expenses
Bunga (3.674.657) 2z,32a (2.694.692) Interest
Beban pendanaan lainnya (37.160) (35.997) Other financing expenses
Bonus Simpanan Wadiah*) (3.375) 2ab,32b (2.856) Wadiah Bonus*)
Hak Pihak Ketiga atas Bagi Third Parties’ Share on Return
hasil Mudharabah*) (341.571) 2ab,32b (211.609) of Mudharabah*)
Total Beban Bunga, Bagi Hasil Total Interest, Profit Sharing

dan Bonus (4.056.763) (2.945.154) and Bonus Expenses
Pendapatan Bunga dan Bagi Interest Income and Income

Hasil - Neto 2.364.409 2.331.712 from Profit Sharing - Net
Pendapatan Operasional Lainnya Other Operating Income

Pungutan administrasi dan Administration fees and
denda atas simpanan dan penalties on
kredit yang diberikan 221.496 186.154 deposits and loans
Pendapatan dari penerimaan kredit Income from recovery of
yang dihapusbukukan 25.923 20.816 loans written-off
Keuntungan dari penjualan
efek-efek - neto 60.619 2h,8 64.239 Gain on sale of securities - net
Keuntungan dari penjualan Gain on sale of government
obligasi pemerintah - neto 39.478 2h,9 - bonds - net
Keuntungan yang belum direalisasi Unrealized gain on changes
dari perubahan nilai wajar in fair value of
efek-efek - neto 77.648 2h,8 84.484 securities - net
Keuntungan yang belum direalisasi Unrealized gain on changes
dari perubahan nilai wajar in fair value of Government
obligasi pemerintah - neto 29.320 2h,9 1.201 Bonds - net
Lain-lain 145.110 33 82.973 Others
Total Pendapatan Operasional
Lainnya 599.594 439.867 Total Other Operating Income
Penyisihan kerugian penurunan Provision for Impairment

nilai aset keuangan dan Losses on Financial
non-aset keuangan (253.161) 2e,2n,34 (195.309) and Non-financial Assets
*) Direklasifikasi, catatan nomor 52 *) As reclassified, Note 52
8
LAPORAN LABA RUGI DAN STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir Pada For the Three – Month Period Ended
Tanggal 31 Maret 2019 dan 2018 (Tidak diaudit) March 31, 2019 and 2018 (Unaudited)

Catatan/
2019 Notes 2018
PENDAPATAN DAN BEBAN INCOME AND EXPENSES

OPERASIONAL (lanjutan) FROM OPERATIONS (continued)
Beban Operasional Lainnya Other Operating Expenses
Umum dan administrasi (810.184) 35 (765.485) General and administrative
Gaji dan tunjangan karyawan (760.051) 2ac,36 (705.940) Salaries and employee benefits
Kerugian dari penjualan Loss on sale of government
obligasi pemerintah - neto - 2h,9 (45.566) bonds - net
Premi program penjaminan Premium on Government’s
Pemerintah (140.335) 43 (102.725) guarantee program
Lain-lain (73.877) 37 (89.166) Others
Total Beban Operasional Lainnya (1.784.447) (1.708.882) Total Other Operating Expenses
LABA OPERASIONAL 926.395 867.388 INCOME FROM OPERATIONS
PENDAPATAN (BEBAN) BUKAN NON-OPERATING

OPERASIONAL - NETO (5.281) 38 6.612 INCOME (EXPENSES) - NET
LABA SEBELUM INCOME BEFORE

BEBAN PAJAK 921.114 874.000 TAX EXPENSE
BEBAN PAJAK (197.968) 2ae,39 (189.658) TAX EXPENSE
LABA TAHUN BERJALAN 723.146 684.342 INCOME FOR THE YEAR
Pendapatan Komprehensif Lain: Other Comprehensive Income:

Akun-akun yang tidak akan direklasifikasi Items that will not be reclassified
ke laba rugi to profit or loss
Pengukuran kembali program imbalan Remeasurement of defined
pasti (86.400) 2ac,41 (5.917) benefit plan
Pajak penghasilan terkait akun-akun Income tax related to items that will
yang tidak akan direklasifikasi not be reclassified
ke laba rugi 21.600 1.479 to profit or loss
Akun-akun yang akan direklasifikasi Items that may be reclassified
ke laba rugi to profit or loss
Keuntungan (kerugian) neto yang
belum direalisasi atas perubahan Unrealized net gain (loss) on
nilai efek-efek dan obligasi changes in value of
pemerintah yang tersedia available-for-sale securities
untuk dijual 46.771 2h,8,9 (29.553) and government bonds -
Pajak penghasilan terkait akun-akun Income tax related to items that
yang akan direklasifikasi may be reclassified
ke laba rugi (11.709) 9.053 to profit or loss
Total laba komprehensif Total Comprehensive Income
tahun berjalan 693.408 659.404 for the year
LABA PER SAHAM EARNINGS PER SHARE

Dasar (nilai penuh) 68 2ag, 49 65 Basic (full amount)
9
The original financial statements included herein are in the Indonesian language.
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Periode dan Tahun yang Berakhir For the Period and Year Ended
Pada Tanggal 31 Maret 2019 (tidak diaudit) dan March 31, 2019 (unaudited) and
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Keuntungan
(kerugian)
yang Belum
Direalisasi
Atas Efek-efek
dan Obligasi
Pemerintah Pengukuran
yang Tersedia Kembali
Modal Untuk Dijual - Neto/ Program
Ditempatkan Unrealized Imbalan Pasti -
dan Disetor Tambahan Gain (Loss) on Neto/ Saldo Laba/Retained Earnings *)
Penuh/ modal Available-for-sale Remeasurement Surplus Revaluasi
Issued and disetor/ Securities and of Defined Aset Tetap/ Telah Ditentukan Belum Ditentukan
Catatan/ Fully Paid Additional Government Benefit Plan Revaluation Surplus Penggunaannya/ Penggunaannya/ Ekuitas/
Notes Capital Stock paid-in capital Bonds - Net - Net of Fixed Assets Appropriated Unappropriated Equity
Saldo per 31 Desember 2017 5.295.000 2.054.454 (21.742) (143.158) 2.966.991 8.327.684 3.184.205 21.663.434 Balance as of December 31, 2017
Total laba komprehensif 2h,8 Total comprehensive income

tahun berjalan 9,44 - - (20.500) (4.438) - - 684.342 659.404 for the year
Pembagian laba 30c Distribution of income

Dividen - - - - - - (605.493) (605.493) Dividends
Pembentukan cadangan umum Appropriation for general
dan cadangan tujuan - - - - - 2.421.973 (2.421.973 ) - and special reserves
Saldo per 31 Maret 2018 5.295.000 2.054.454 (42.242) (147.596) 2.966.991 10.749.657 841.081 21.717.345 Balance as of March 31, 2018

tahun berjalan 9,44 - - (65.188) 64.710 - - 2.123.581 2.123.103 for the year

Dividen - - - - - - Dividends
dan cadangan tujuan - - - - - - and special reserves
*) Saldo defisit sebesar Rp14.226.290 telah dieliminasi akibat kuasi-reorganisasi pada tanggal 31 Mei 2007. *) Accumulated losses amounted to Rp14,226,290 had been eliminated as a result of quasi-reorganization as of May 31, 2007.
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak The accompanying notes to the financial statements form an integral part of these financial
terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. statements taken as a whole.
10
The original financial statements included herein are in the Indonesian language.
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Periode dan Tahun yang Berakhir For the Period and Year Ended
Pada Tanggal 31 Maret 2019 (tidak diaudit) dan March 31, 2019 (unaudited) and
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Keuntungan
(kerugian)
yang Belum
Direalisasi
Atas Efek-efek
dan Obligasi
Pemerintah Pengukuran
yang Tersedia Kembali
Modal Untuk Dijual - Neto/ Program
Ditempatkan Unrealized Imbalan Pasti -
dan Disetor Tambahan Gain (Loss) on Neto/ Saldo Laba/Retained Earnings *)
Penuh/ modal Available-for-sale Remeasurement Surplus Revaluasi
Issued and disetor/ Securities and of Defined Aset Tetap/ Telah Ditentukan Belum Ditentukan
Catatan/ Fully Paid Additional Government Benefit Plan Revaluation Surplus Penggunaannya/ Penggunaannya/ Ekuitas/
Notes Capital Stock paid-in capital Bonds - Net - Net of Fixed Assets Appropriated Unappropriated Equity

tahun berjalan 9,44 - - 35.062 (64.800) - - 723.146 693.408 for the year

Dividen - - - - - - Dividends
dan cadangan tujuan - - - - - - - - and special reserves
Saldo per 31 Maret 2019 5.295.000 2.054.454 (72.368) (147.686) 2.966.991 10.749.657 3.687.808 24.533.856 Balance as of March 31, 2019
*) Saldo defisit sebesar Rp14.226.290 telah dieliminasi akibat kuasi-reorganisasi pada tanggal 31 Mei 2007. *) Accumulated losses amounted to Rp14,226,290 had been eliminated as a result of quasi-reorganization as of May 31, 2007.
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak The accompanying notes to the financial statements form an integral part of these
terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. financial statements taken as a whole.
11
LAPORAN ARUS KAS STATEMENT OF CASH FLOWS
Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Period Ended
Pada Tanggal 31 Maret 2019 dan 2018 (tidak diaudit) March 31, 2019 and 2018 (Unaudited)

Catatan/
2019 Notes 2018
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM

OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan bunga, bagi hasil,
dan marjin 6.059.564 4.979.400 Interest, profit sharing, and margin
Penerimaan kredit yang telah Recoveries from loan
dihapusbukukan 38.985 23.766 debts written-off
Pembayaran bunga dan bonus, Interest and bonus, fees and
provisi dan komisi (4.081.050) (2.724.413) commissions paid
Pembayaran pajak penghasilan
badan (141.120) (138.690) Corporate income tax paid
Beban operasional lainnya -
neto (1.485.738) (1.466.104) Other operating expenses - net
Pendapatan (beban) bukan Other non-operating
operasional lainnya - neto (5.281) 6.612 Income (expense) - net
Penerimaan kas sebelum perubahan Cash receipts before changes in

aset dan liabilitas operasi 385.360 680.571 operating assets and liabilities
Perubahan dalam aset dan Changes in operating assets

liabilitas operasi: and liabilities:
Penurunan (kenaikan) dalam Decrease (increase) in operating

aset operasi: assets:
Efek-efek yang diukur pada nilai wajar Fair value through profit or loss
melalui laporan laba rugi (535.581) (9.377.120) securities
Obligasi pemerintah untuk nilai wajar Fair value through profit or loss
melalui laporan laba rugi (2.611.636) (305.317) government bonds
Kredit yang diberikan dan/ Loans and sharia financing/
pembiayaan piutang syariah (4.755.845) (3.687.147) receivables
Aset lain-lain (2.241.757) (1.084.214) Other assets
Kenaikan (penurunan) dalam Increase (decrease) in operating

Liabilitas operasi: liabilities:
Liabilitas segera 1.348.198 1.174.367 Current liabilities
Simpanan dari nasabah Deposits from customer
Giro (3.787.366) (2.948.515) Demand deposits
Giro Wadiah (158.816) (9.836) Wadiah demand deposits
Tabungan 1.573.089 2.883.397 Savings deposits
Tabungan Wadiah (58.201) 47.204 Savings deposits Wadiah
Deposito berjangka (11.455.315) 1.143.970 Time deposits
Simpanan dari bank lain 5.053.946 (4.620.721) Deposits from other banks
Liabilitas lain-lain 50.833 (521.515) Other liabilities
Dana syirkah temporer (467.212) (425.163) Temporary syirkah funds
Kas Neto Diperoleh Dari

(digunakan untuk) Net Cash Provided by
Aktivitas Operasi (17.660.303) (17.050.039) (used in) Operating Activities
12

Catatan/
2019 Notes 2018

INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Penerimaan saat jatuh tempo
dari efek-efek yang dimiliki Proceeds from matured
hingga jatuh tempo 4.706 10.176 held-to-maturity securities
Acquisitions of premises and

Pembelian aset tetap (47.628) 14 (174.594) equipment
Penurunan (kenaikan) efek-efek Decrease (increase)available
tersedia untuk dijual (205.712) 146.691 -for-sale securities
Penurunan (kenaikan) obligasi Decrease (increase) in available
pemerintah tersedia untuk dijual 1.596.191 (100.187) for-sale government bonds
Penurunan efek-efek yang dibeli Decrease in securities purchase
dengan janji dijual kembali (3.997.461) - under resale agreements
Penerimaan dari obligasi Proceeds from maturity of
pemerintah yang dimiliki held-to-maturity
hingga jatuh tempo - 203.592 of government bonds
Pembelian obligasi Purchase of
pemerintah yang dimiliki held-to-maturity
hingga jatuh tempo (433.633) - government bonds
Kas Neto diperoleh dari Net Cash provided by
Aktivitas Investasi (3.083.537) 85.678 Investing Activities
PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Pembayaran atas jatuh tempo
surat-surat berharga yang Payment of matured
diterbitkan (600.000) (540.000) securities issued
Penerimaan dari efek-efek yang dijual Proceeds from securities sold
dengan janji dibeli kembali 1.142.095 - under repurchase agreement
Penerimaan dari pinjaman Proceeds from
yang diterima 3.346.767 1.800.000 fund borrowings
Pembayaran dari pinjaman Payment from
yang diterima (1.950.000) (1.330.000) fund borrowings
Kas Neto diperoleh dari Net Cash Provided by
Aktivitas Pendanaan 1.938.862 (70.000) Financing Activities
KENAIKAN NET INCREASE
NETO KAS IN CASH AND
DAN SETARA KAS (18.804.978) (17.034.361) CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS CASH EQUIVALENTS

AWAL TAHUN 44.715.006 38.837.639 AT BEGINNING YEAR
CASH AND CASH
KAS DAN SETARA KAS EQUIVALENTS
AKHIR TAHUN 25.910.028 21.803.278 AT END OF YEAR
13

Catatan/
2019 Notes 2018
Rincian kas dan setara The details of cash and cash

kas akhir tahun adalah equivalents at end of period
sebagai berikut: are as follows:
Kas 929.308 2a,4 806.329 Cash
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 16.599.880 2f,5 13.497.146 Bank Indonesia
Giro pada bank lain 907.967 2f,6 537.442 Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Placements with Bank Indonesia
Indonesia dan bank and other banks -
lain - jangka waktu jatuh tempo maturing within three
tiga bulan atau kurang months or less since
sejak tanggal perolehan 6.722.873 2g,7 4.362.361 the acquisition date
Sertifikat Bank Indonesia - Certificates of Bank Indonesia -
jangka waktu jatuh tempo maturing within three
tiga bulan atau kurang months or less since
sejak tanggal perolehan 750.000 2h,8 2.600.000 the acquisition date
Total 25.910.028 21.803.278 Total
14
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2019 (tidak diaudit) As of March 31, 2019 (unaudited)
dan 31 Desember 2018 (diaudit) And December 31, 2018 (audited)
Serta Periode Tiga Bulan yang Berakhir And for the Three-Month Period Ended
31 Maret 2019 dan 2018 (tidak diaudit) March 31, 2019 and 2018 (unaudited)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian Bank a. Bank’s establishment
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
(“Bank”) didirikan sebagai bank milik negara, (“the Bank”) was originally established as a
semula dengan nama “Bank Tabungan Pos” state-owned bank under the name “Bank
berdasarkan Undang-undang Darurat No. 9 Tabungan Pos” based on Martial Law No. 9 of
Tahun 1950 tanggal 9 Februari 1950. 1950 dated February 9, 1950. Subsequently,
Selanjutnya, berdasarkan Peraturan the name of the Bank was changed to “Bank
Pemerintah Pengganti Undang-undang No. 4 Tabungan Negara” based on Government
tahun 1963, nama Bank Tabungan Pos Regulation Amendment of Law No. 4 of 1963.
diubah menjadi “Bank Tabungan Negara”. The Bank started operating as a state-owned
Pada tanggal 29 April 1989, Bank mulai commercial bank on April 29, 1989.
beroperasi sebagai bank umum milik negara.
Berdasarkan Peraturan Pemerintah No. 24 Based on Government Regulation No. 24 of

Tahun 1992, status Bank diubah menjadi 1992, the status of the Bank was changed to a
perseroan terbatas milik negara (Persero). state-owned limited liability corporation
Akta pendirian Bank sebagai Persero dibuat (Persero). The Bank’s deed of establishment
dihadapan Notaris Muhani Salim, S.H., as a limited liability corporation was
No. 136 tanggal 31 Juli 1992 dan telah documented under deed No. 136 dated
disahkan oleh Menteri Kehakiman dengan July 31, 1992 of Notary Muhani Salim, S.H.
Surat Keputusan No. C2-6587.HT.01.01. and was approved by the Ministry of Justice in
TH.92 tanggal 12 Agustus 1992, serta its Decision Letter No. C2-6587.HT.01.01.
diumumkan dalam Berita Negara No. 73 TH.92 dated August 12, 1992 and was
tanggal 11 September 1992 Tambahan published in Supplement No. 6A of State
No. 6A. Gazette No. 73 dated September 11, 1992.
Berdasarkan surat keputusan Direksi Bank Based on the Decision Letter

Indonesia No. 27/55/KEP/DIR tanggal No. 27/55/KEP/DIR dated September 23, 1994
23 September 1994, Bank memperoleh status of the Directors of Bank Indonesia, the Bank
sebagai bank devisa. obtained the status of a foreign exchange bank.
Bank telah mendapatkan persetujuan dari The Bank has obtained approval from Bank
Bank Indonesia untuk melakukan kegiatan Indonesia to conduct commercial banking
umum perbankan berdasarkan prinsip syariah activities based on sharia principles through
melalui surat No. 6/1350/DPbS tanggal letter No. 6/1350/DPbS dated December 15,
15 Desember 2004. 2004.
Bank mulai melakukan kegiatannya The Bank started its activities based on sharia
berdasarkan prinsip syariah pada tanggal principles on February 14, 2005 with the
14 Februari 2005 dengan mulai beroperasinya operation of its first sharia branch in Jakarta -
cabang syariah pertama di Jakarta - Harmoni. Harmoni.
Pernyataan keputusan Rapat Umum The decision of the Extraordinary General

Pemegang Saham Luar Biasa yang Stockholders’ Meeting to amend all of the
menyetujui perubahan seluruh Anggaran Bank’s Articles of Association to become a
Dasar PT Bank Tabungan Negara (Persero) public company was notarized under notarial
menjadi Perseroan Terbuka telah diaktakan deed No. 7 dated October 12, 2009 of Fathiah
dengan akta notaris No. 7 tanggal Helmi, S.H. The amendment was approved by
12 Oktober 2009 dari notaris Fathiah Helmi, the Ministry of Laws and Human Rights in its
S.H. Perubahan anggaran dasar tersebut letter No. AHU-49309.AH.01.02. of 2009.
mendapat persetujuan dari Menteri Hukum
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia
melalui surat No. AHU-49309.AH 01.02. tahun
2009.
15
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
a. Pendirian Bank (lanjutan) a. Bank’s establishment (continued)
Anggaran Dasar Bank telah mengalami The Articles of Association of the Bank has
beberapa kali perubahan. Penyesuaian been amended several times. The amendment
tersebut dinyatakan dalam Akta No. 66 was covered by Notarial Deed No. 66 dated
tanggal 23 Maret 2018 yang dibuat dihadapan March 23, 2018 of Ashoya Ratam, S.H., M.Kn.,
Ashoya Ratam, S.H., M.Kn., notaris di a notary in Jakarta, as approved in the Annual
Jakarta, berdasarkan keputusan Rapat Umum General Shareholders’ Meeting on March 23,
Pemegang Saham Tahunan tanggal 23 Maret 2018 and approve by the Ministry of Laws and
2018 dan telah mendapat persetujuan dari Human Rights of the Republic of Indonesia, in
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia its Decision Letter No. AHU-AH.01.02-50609
Republik Indonesia, dengan Surat Keputusan dated April 21, 2018.
No. AHU-AH.01.02-50609 tanggal
21 April 2018.
Berdasarkan pasal 3 Anggaran Dasar Bank, According to Article 3 of the Bank’s Articles of
ruang lingkup kegiatan Bank adalah Association, the scope of the Bank’s activities
menjalankan kegiatan umum perbankan is to conduct commercial banking activities in
sesuai dengan undang-undang dan peraturan accordance with the prevailing laws and
yang berlaku, termasuk melakukan kegiatan regulations, including the Bank’s activities
Bank berdasarkan prinsip syariah. based on sharia principles.
Bank berdomisili di Jakarta dan kantor pusat The Bank is domiciled in Jakarta and its head
Bank berlokasi di Jalan Gajah Mada No. 1, office is located at Jalan Gajah Mada No. 1,
Jakarta Pusat. Central Jakarta.
Pada tanggal 31 Maret 2019, Bank memiliki As of March 31, 2019, the Bank has 100 branch
100 kantor cabang (termasuk 24 kantor offices (including 24 sharia branch offices), 352
cabang syariah), 352 kantor cabang pembantu sub-branch offices (including 48 sharia sub-
(termasuk 48 kantor cabang pembantu branch offices), 476 cash offices (including 8
syariah), 476 kantor kas (termasuk 8 Kantor sharia cash offices), and 3,013 SOPPs (System
Kas Syariah), dan 3.013 SOPP (System on- on-line Payment Point/on-line Post office)
line Payment Point/Kantor Pos on-line) (tidak (unaudited).
diaudit).
Pada tanggal 31 Desember 2018, Bank As of December 31, 2018, the Bank has 100
memiliki 100 kantor cabang (termasuk 24 branch offices (including 24 sharia branch
kantor cabang syariah), 352 kantor cabang offices), 352 sub-branch offices (including
pembantu (termasuk 48 kantor cabang 48 sharia sub-branch offices), 476 cash offices
pembantu syariah), 476 kantor kas (termasuk (including 8 sharia cash offices), and 3,013
8 Kantor Kas Syariah), dan 3.013 SOPP SOPPs (System on-line Payment Point/on-line
(System on-line Payment Point/Kantor Pos on- Post office) (unaudited).
line) (tidak diaudit).
16
b. Rekapitalisasi b. Recapitalization
Pada tanggal 28 Mei 1999, Pemerintah On May 28, 1999, the Government issued
mengeluarkan Peraturan Pemerintah No. 52 Government Regulation No. 52 of 1999
Tahun 1999 tentang penambahan penyertaan regarding the increase in the Government’s
Pemerintah pada Bank dalam rangka capital participation in the Bank within the
Program Rekapitalisasi yang dijalankan oleh framework of the Government’s
Pemerintah dengan nilai setinggi-tingginya Recapitalization Program for a maximum
sebesar Rp11.200.000. Pada tanggal amount of Rp11,200,000. On August 21, 2000,
21 Agustus 2000, Pemerintah mengeluarkan the Government issued Government
Peraturan Pemerintah No. 68 Tahun 2000 Regulation No. 68 of 2000 regarding the
tentang penambahan modal Pemerintah pada increase in the Government’s capital
Bank dalam rangka Program Rekapitalisasi participation in the Bank within the framework
yang dijalankan oleh Pemerintah dengan nilai of the Government’s Recapitalization Program
setinggi-tingginya sebesar Rp2.805.000, for a maximum amount of Rp2,805,000 so that
sehingga tambahan penyertaan Pemerintah the additional Government capital participation
keseluruhan menjadi sebesar Rp14.005.000. would become Rp14,005,000. The increase in
Penambahan modal tersebut dilakukan the Government participation was settled
melalui penerbitan obligasi rekapitalisasi through the issuance to the Bank of the
Pemerintah untuk Bank sebesar Rp9.803.500 government’s recapitalization bonds amounting
dan Rp4.201.500 masing-masing pada to Rp9,803,500 and Rp4,201,500 on July 25,
tanggal 25 Juli 2000 dan 31 Oktober 2000. 2000 and October 31, 2000, respectively.
Pada tanggal 28 Februari 2001, Direksi Bank On February 28, 2001, the Bank’s Directors and
dan Menteri Keuangan menandatangani the Ministry of Finance entered into a
Kontrak Manajemen yang berisikan antara Management Contract which includes, among
lain bahwa jumlah kebutuhan rekapitalisasi others, the total final recapitalization
akhir Bank adalah sebesar Rp13.843.540 dan requirement of the Bank of Rp13,843,540 and
kelebihan obligasi rekapitalisasi sebesar the excess recapitalization bonds of Rp161,460
Rp161.460 harus dikembalikan kepada should be returned to the Government. On
Pemerintah. Pada tanggal 5 November 2001, November 5, 2001, the Bank returned such
kelebihan obligasi rekapitalisasi tersebut excess recapitalization bonds to the
dikembalikan kepada Pemerintah. government.
Sebagai tindak lanjut dari Kontrak Manajemen As a result of the Management Contract, the
tersebut, Menteri Keuangan Republik Ministry of Finance issued Regulation
Indonesia mengeluarkan Peraturan Menteri No. 40/PMK.06/2008 dated February 29, 2008
Keuangan No. 40/PMK.06/2008 tanggal regarding the determination of the final amount
29 Februari 2008 tentang penetapan nilai of the Government’s required capital
akhir kebutuhan rekapitalisasi Bank sebesar contribution to the Bank amounting to
Rp13.843.540 dan pelaksanaan hak-hak Rp13,843,540 and implementation of the
pemerintah yang timbul sebagai akibat Government’s rights as a result of the additional
penambahan penyertaan modal negara contributed capital by the Republic of Indonesia
Republik Indonesia ke dalam modal to the capital of PT Bank Tabungan Negara
Perusahaan Perseroan (Persero) PT Bank (Persero) Tbk, as a limited liability company, in
Tabungan Negara dalam rangka program relation to the commercial banks’
rekapitalisasi bank umum dengan recapitalization program through conversion of
mengkonversi menjadi 13.843.540 lembar additional capital to 13,843,540 shares of stock,
saham yang diterbitkan oleh Bank dengan which were issued by the Bank with a par value
nominal Rp1.000.000 (Rupiah penuh) per (full Rupiah) of Rp1,000,000 per share. This
lembar. Peraturan ini berdaya laku surut sejak regulation was applied retroactively since
tanggal 31 Mei 2007. May 31, 2007.
17

c. Penawaran umum obligasi Bank c. Public offering of Bank’s bonds
Bank telah menerbitkan obligasi sebanyak The Bank issued 22 (twenty-two) series of
22 (dua puluh dua) kali penerbitan dan 1 (satu) bonds and 1 (one) serie of subordinated bond
kali penerbitan instrumen obligasi subordinasi instruments from July 25, 1989 to March 31,
sejak tanggal 25 Juli 1989 sampai dengan 2019, with the details as follows:
tanggal 31 Maret 2019 dengan rincian sebagai
berikut:
Nama Obligasi/ Jumlah Nominal/ Jangka Waktu/ Jatuh Tempo/ Tingkat Bunga/
Name of Bonds Nominal Amount Term Maturity Date Interest
Obligasi BTN I/ 50.000 5 tahun/years 25 Juli/ 18,75% tetap/

BTN Bonds I July 25, 1994*) fixed
Obligasi BTN II/ 50.000 5 tahun/years 1 Juni/ 16,25% tetap/

BTN Bonds II June 1,1995*) fixed
Obligasi BTN III/ 50.000 5 tahun/years 11 November/ 20,00% tetap/

BTN Bonds III November 11, 1996*) fixed
Obligasi BTN IV/ 100.000 5 tahun/years 23 Januari/ 17,00% tetap/

BTN Bonds IV January 23, 1996*) fixed
Obligasi BTN V/ 150.000 5 tahun/years 31 Juli/ 15,25% tetap untuk tahun pertama
BTN Bonds V July 31,1998*) dan kedua, mengambang untuk
tahun berikutnya hingga jatuh tempo/
15.25% fixed for first and second
years, floating for remaining years
until maturity
Obligasi BTN VI/ 350.000 5 tahun/years 21 Desember/ 17,25% tetap untuk tahun pertama,
BTN Bonds VI December 21, 2000*) mengambang untuk tahun
berikutnya hingga jatuh tempo/
17.25% fixed for first year, floating
for remaining years until maturity
Obligasi BTN VII/ 200.000 5 tahun/years 22 Juli/ 17,125% tetap untuk tahun
BTN Bonds VII July 22, 2001*) pertama, mengambang untuk
tahun berikutnya hingga jatuh tempo/
17.125% fixed for first year, floating
for remaining years until maturity
Obligasi BTN VIII/ 400.000 5 tahun/years 18 Juli/ 14,15% tetap/
BTN Bonds VIII July 18, 2002*) fixed
Obligasi BTN IX/ 750.000 5 tahun/years 2 Oktober/ 12,50% tetap/

BTN Bonds IX October 2, 2008*) fixed
Obligasi BTN X/ 750.000 5 tahun/years 25 Mei/ 12,20% tetap/

BTN Bonds X May 25, 2009*) fixed
Obligasi BTN XI/ 750.000 5 tahun/years 6 Juli/ 12,00% tetap/

BTN Bonds XI July 6, 2010*) fixed
Obligasi BTN XII/ 1.000.000 10 tahun/years 19 September/ 12,75% tetap/

BTN Bonds XII September 19, 2016*) fixed
Obligasi BTN XIII A/ 300.000 3 tahun/years 29 Mei/ 11,75% tetap/

BTN Bonds XIII A May 29, 2012*) fixed
Obligasi BTN XIII B/ 300.000 4 tahun/years 29 Mei/ 12,00% tetap/

BTN Bonds XIII B May 29, 2013*) fixed
Obligasi BTN XIII C/ 900.000 5 tahun/years 29 Mei/ 12,25% tetap/

BTN Bonds XIII C May 29, 2014*) fixed
Obligasi BTN XIV/ 1.650.000 10 tahun/years 11 Juni/ 10,25% tetap/

BTN Bonds XIV June 11, 2020 fixed
*) Bank telah melakukan pelunasan obligasi yang diterbitkan pada *) The Bank has made the repayment of bonds issued on maturity date.
tanggal jatuh temponya.
18

c. Penawaran umum obligasi Bank (lanjutan) c. Public offering of Bank’s bonds (continued)
Bank telah menerbitkan obligasi sebanyak The Bank issued 22 (twenty-two) series of
22 (dua puluh dua) kali penerbitan dan 1 (satu) bonds and 1 (one) series of subordinated bond
kali penerbitan instrumen obligasi subordinasi instruments from July 25, 1989 to March 31,
sejak tanggal 25 Juli 1989 sampai dengan 2019, with the details as follows (continued):
tanggal 31 Maret 2019 dengan rincian sebagai
berikut (lanjutan):
Nama Obligasi/ Jumlah Nominal/ Jangka Waktu/ Jatuh Tempo/ Tingkat Bunga/
Name of Bonds Nominal Amount Term Maturity Date Interest
Obligasi BTN XV/ 1.300.000 10 tahun/years 28 Juni/ 9,50% tetap/

BTN Bonds XV June 28, 2021 fixed
Obligasi Berkelanjutan I 2.000.000 10 tahun/years 5 Juni/ 7,90% tetap/

Tahap I BTN/ June 5, 2022 fixed
Shelf Registration Bonds I
Phase I BTN
Obligasi Berkelanjutan I 2.000.000 10 tahun/years 27 Maret/ 7,90% tetap/

Tahap II BTN/ March 27, 2023 fixed
Shelf Registration Bonds I
Phase II BTN
Obligasi Berkelanjutan II
Tahap I BTN/
Shelf Registration Bonds II
Phase I BTN
Seri A/A Series 900.000 3 tahun/years 8 Juli/ 9,63% tetap/
July 8, 2018*) fixed
Seri B/B Series 500.000 5 tahun/years 8 Juli/ 9,88% tetap/
July 8, 2020 fixed
Seri C/C Series 800.000 7 tahun/years 8 Juli/ 10,00% tetap/
July 8, 2022 fixed
Seri D/D Series 800.000 10 tahun/years 8 Juli/ 10,50% tetap/
July 8, 2025 fixed
Obligasi Berkelanjutan II
Tahap II BTN/
Shelf Registration Bonds II
Phase II BTN
Seri A/A Series 1.347.000 3 tahun/years 30 Agustus/ 8,20% tetap/
August 30, 2019 fixed
Seri B/B Series 1.653.000 5 tahun/years 30 Agustus/ 8,75% tetap/
Obligasi Berkelanjutan III
Tahap I BTN/
Shelf Registration Bonds III
Phase I BTN
Seri A/A Series 1.466.000 3 tahun/years 13 Juli/ 8,30% tetap/
July 13, 2020 fixed
Seri B/B Series 1.295.000 5 tahun/years 13 Juli/ 8,50% tetap
July 13, 2022 fixed
Seri C/C Series 853.000 7 tahun/years 13 Juli/ 8,70% tetap/
July 13, 2024 fixed
Seri D/D Series 1.386.000 10 tahun/years 13 Juli/ 8,90% tetap/
July 13, 2027 fixed
Obligasi Subordinasi BTN I/ 250.000 10 tahun/years 25 Mei/ 12,60% tetap untuk tahun pertama
Subordinated Bonds BTN I May 25, 2014**) sampai tahun kelima, 22,60% tetap
untuk tahun keenam sampai tahun
kesepuluh jika Bank tidak melakukan
opsi beli pada tahun kelima sejak
tanggal penerbitan/
12.60% fixed for first year until fifth
year, 22.60% fixed for sixth year
until tenth year if the Bank does not
exercise its option to buyback on the fifth
year since the issuance date
19

*) Bank telah melakukan pelunasan obligasi yang diterbitkan pada tanggal jatuh *) The Bank has made the repayment of bonds issued on maturity date.
temponya.
**) Bank telah melakukan opsi beli kembali pada 25 Mei 2009 **) The Bank has exercised the call options on May 25, 2009
d. Penawaran Umum Saham Perdana (IPO) d. Initial Public Offering (IPO)
Bank telah memperoleh izin untuk melakukan The Bank obtained a permit to undertake a
Penawaran Umum sesuai dengan Public Offering based on the approval of the
persetujuan Dewan Perwakilan Rakyat House of Representatives of the Republic
Republik Indonesia yang tertuang dalam of Indonesia in its Chairman Letter
Surat Ketua Dewan Perwakilan Rakyat No. PW.01/3104/DPRRI/V/2009 dated May 29,
Republik Indonesia No.PW.01/3104/ 2009 and was enacted by the Government as
DPRRI/V/2009 tanggal 29 Mei 2009, serta stipulated by the Republic of Indonesia
penetapan dari Pemerintah sebagaimana Government Regulation No. 66 of 2009 and
tertuang dalam Peraturan Pemerintah circulated in State Gazette No. 167 dated
Republik Indonesia No. 66 tahun 2009 dan November 16, 2009 regarding the amendment
diundangkan dalam Lembaran Negara of the stock ownership structure of the State
No.167 tanggal 16 November 2009 tentang through Initial Public Offering of the shares of
Perubahan Struktur Kepemilikan Saham PT Bank Tabungan Negara (Persero).
Negara Melalui Penerbitan dan Penjualan
Saham Baru Pada PT Bank Tabungan
Negara (Persero).
Berdasarkan Surat Badan Pengawas Pasar Based on Letter No. S-10523/BL/2009 of the
Modal dan Lembaga Keuangan (BAPEPAM- Capital Market and Financial Institutions
LK) No. S-10523/BL/2009 tanggal Supervisory Agency (BAPEPAM-LK) dated
8 Desember 2009, pernyataan pendaftaran December 8, 2009, the Registration Statement
yang diajukan Bank dalam rangka IPO submitted by the Bank relating to the IPO of
sejumlah 6.353.999.999 lembar Saham Biasa 6,353,999,999 ordinary shares Series B of the
Atas Nama Seri B milik Negara Republik Republic of Indonesia and 2,360,057,000 new
Indonesia dan 2.360.057.000 lembar Saham ordinary shares Series B, at par value of Rp500
Biasa Atas Nama Seri B baru, dengan nilai (full Rupiah) per share to the public, became
nominal sebesar Rp500 (Rupiah penuh) effective on December 8, 2009. The shares
setiap saham kepada masyarakat telah which were offered to the public, were listed and
menjadi efektif pada tanggal traded on the Indonesia Stock Exchange on
8 Desember 2009. Saham yang ditawarkan December 17, 2009, with the selling price of
tersebut dicatatkan dan mulai Rp800 (full Rupiah) per share.
diperdagangkan di Bursa Efek Indonesia pada
tanggal 17 Desember 2009 dengan harga jual
Rp800 (Rupiah penuh) per saham.
Berkaitan dengan penawaran umum saham In relation to the Initial Public Offering of the
perdana, Bank telah mengimplementasikan shares, the Bank implemented the
program kepemilikan saham oleh Manajemen Management and Employee Stock Allocation
dan Karyawan (Management and Employee (MESA) program. MESA program is allocated
Stock Allocation/MESA). Program MESA with a maximum of 9.62% of the newly issued
diberikan maksimal 9,62% dari saham baru shares for registered employees as of
yang diterbitkan kepada karyawan yang September 30, 2009.
tercatat pada tanggal 30 September 2009.
20
d. Penawaran Umum Saham Perdana (IPO) d. Initial Public Offering (IPO) (continued)
(lanjutan)
Program MESA tersebut telah efektif pada The MESA Program became effective on
tanggal 17 September 2009 dan seluruh September 17, 2009 and all qualified
karyawan yang memiliki kualifikasi telah employees availed of the program consisting of
mengambil program tersebut dengan jumlah 226,928,500 Series B shares (with par value of
lembar saham biasa atas nama Seri B Rp500 per share) with a purchase price of
sebanyak 226.928.500 lembar (nilai nominal Rp640 per share (after share price discount of
Rp500 per lembar saham) dengan harga beli 20% from the initial public offering price of
Rp640 per lembar saham (setelah diskon 20% Rp800 per share) and a lock up period until six
dari harga penawaran perdana sebesar months.
Rp800 per lembar saham) dengan masa lock
up selama enam bulan.
d. Penawaran Umum Saham Perdana (IPO) d. Initial Public Offering (IPO) (continued)
(lanjutan)
Diskon harga saham untuk program MESA In relation to the Initial Public Offering of the
menjadi beban Bank di tahun 2009, yaitu share price discount for MESA program was
sebesar 20% atau Rp41.353, yang termasuk recognized as the Bank’s expense in 2009,
beban pajak penghasilan. amounting to 20% or Rp41,353 including the
income tax expense.
e. Penerapan kuasi reorganisasi e. Implementation of quasi - reorganization
Kondisi ekonomi yang buruk yang terjadi sejak The unfavorable economic condition starting in
pertengahan tahun 1997 sampai dengan mid-1997 until 1999, which was caused mainly
tahun 1999, yang disebabkan terutama oleh by the weakening of the rupiah in relation to
melemahnya kurs mata uang Rupiah terhadap other foreign currencies such as the United
mata uang asing, seperti dolar Amerika States dollar, the instability of interest rates,
Serikat dan tingkat suku bunga yang tidak liquidity problem and the low level of trust by
stabil, sangat langkanya likuiditas serta investors, had an adverse impact to the banking
menurunnya tingkat kepercayaan investor, industry in Indonesia. This condition also
telah memberikan dampak yang buruk bagi affected the Bank debtors in fulfilling their
industri perbankan di Indonesia. Kondisi obligations. As a result, the Bank suffered a
tersebut juga berdampak pada para debitur significant amount of deficit.
Bank dalam memenuhi kewajibannya,
sehingga Bank mengalami defisit yang cukup
besar.
Untuk memperoleh awal yang baik (fresh In order to make a fresh start with a statement
start) dengan laporan posisi keuangan yang of financial position showing present values
menunjukkan nilai sekarang dan tidak without the burden of deficit, the Bank
dibebani oleh defisit, maka Bank conducted a Quasi-Reorganization on
melaksanakan Kuasi-Reorganisasi per May 31, 2007 (Note 2b). The Quasi-
31 Mei 2007 (Catatan 2b). Kuasi-Reorganisasi Reorganization was recognized by the Bank as
dilakukan Bank sebagai langkah penting a necessary step to positively continue its
untuk bisa meneruskan usaha secara lebih business.
baik.
21
e. Penerapan kuasi reorganisasi (lanjutan) e. Implementation of quasi – reorganization
Dalam Rapat Umum Pemegang Saham In the Bank’s General Stockholders’ Meeting
(RUPS) Bank tentang Pengesahan Rencana held on January 19, 2006 regarding the
Kerja dan Anggaran Perusahaan tanggal Approval of the Bank’s Budget and Work Plan,
19 Januari 2006, pemegang saham Bank the stockholders approved, among others, the
memutuskan antara lain bahwa pemegang Bank’s plan to conduct the Quasi-
saham mendukung rencana Bank untuk Reorganization in order to determine the final
melakukan Kuasi-Reorganisasi dalam rangka amount of the Government’s capital contribution
menetapkan besarnya nilai akhir Penyertaan and to restructure the Bank’s capital, which
Modal Negara dalam Bank dan perbaikan should be implemented according to the
struktur modal Bank, dan agar dilaksanakan prevailing regulations.
sesuai dengan ketentuan yang berlaku.
Sebagai hasil dari Kuasi-Reorganisasi, saldo As a result of the quasi-reorganization, the

defisit Bank sebesar Rp14.226.290 dieliminasi Bank’s deficit balance amounting to
ke akun saldo laba. Rp14,226,290 was eliminated against the net
amount of the retained earnings.
f. Dewan Komisaris, Direksi, Dewan f. Boards of Commissioners, Directors, Sharia

Pengawas Syariah, Komite Audit dan Supervisory Board, Audit Committee and
Karyawan Employees
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Based on the Bank’s Annual General Meeting
Tahunan (RUPST) Bank tanggal 23 Maret of Stockholders held on March 23, 2018, as
2018, dengan berita acara No. 63 tanggal stated under the notarial No. 63 dated
23 Maret 2018, yang dibuat oleh Notaris March 23, 2018 by Notary Ashoya Ratam,
Ashoya Ratam, S.H., M.Kn, susunan Dewan S.H.,M.Kn, the composition of the Bank’s Board
Komisaris Bank adalah sebagai berikut: of Commissioners are as follows:
31 Maret 2019 March 31, 2019

Komisaris Utama/Independen I Wayan Agus Mertayasa President/Independent Commissioner
Komisaris Independen Arie Coerniadi Independent Commissioner
Komisaris Independen Lucky Fathul Aziz Hadibrata Independent Commissioner
Komisaris Independen Kamaruddin Sjam Independent Commissioner
Komisaris Independen Garuda Wiko Independent Commissioner
Komisaris Iman Sugema Commissioner
Komisaris Maurin Sitorus Commissioner
Komisaris Sumiyati Commissioner
Komisaris Parman Nataatmadja* Commissioner
* Diangkat sebagai Komisaris PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk * Appointed as a Commissioner of PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk based on
berdasarkan hasil keputusan RUPS Tahunan Perseroan tanggal 23 Maret 2018 the Annual General Meeting of Shareholders dated March 23, 2018 and will be effective
dan berlaku efektif setelah mendapatkan persetujuan dari Otoritas Jasa upon approval from the Financial Services Authority (OJK) on Fit and Proper Test and
Keuangan (OJK) atas penilaian Kemampuan dan Kepatutan (Fit and Proper Test) in compliance with the prevailing laws and regulations.
dan memenuhi Peraturan Perundang-undangan yang berlaku.
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Based on the Bank’s Extraordinary General
Luar Biasa (RUPSLB) Bank tanggal Meeting of Stockholders held on December 28,
28 Desember 2017, dengan berita acara 2017, as stated under the notarial No. 291
No. 291 tanggal 28 Desember 2017, yang dated December 28, 2017 by Notary Ashoya
dibuat oleh Notaris Ashoya Ratam, S.H., Ratam, S.H., M.Kn, the composition of the
M.Kn, susunan Dewan Komisaris Bank adalah Bank’s Board of Commissioners are as follows:
sebagai berikut:
22

Karyawan (lanjutan) Employees (continued)
31 Desember 2018 December 31, 2018

Komisaris Utama/Independen I Wayan Agus Mertayasa President/Independent Commissioner
Komisaris Independen Arie Coerniadi Independent Commissioner
Komisaris Independen Lucky Fathul Aziz Hadibrata Independent Commissioner
Komisaris Independen Kamaruddin Sjam Independent Commissioner
Komisaris Independen Garuda Wiko Independent Commissioner
Komisaris Iman Sugema Commissioner
Komisaris Maurin Sitorus Commissioner
Komisaris Sumiyati Commissioner
Komisaris Parman Nataatmadja* Commissioner
* Diangkat sebagai Komisaris PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk * Appointed as a Commissioner of PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk based on
berdasarkan hasil keputusan RUPS Tahunan Perseroan tanggal 23 Maret 2018 the Annual General Meeting of Shareholders dated March 23, 2018 and will be effective
dan berlaku efektif setelah mendapatkan persetujuan dari Otoritas Jasa upon approval from the Financial Services Authority (OJK) on Fit and Proper Test and
Keuangan (OJK) atas penilaian Kemampuan dan Kepatutan (Fit and Proper Test) in compliance with the prevailing laws and regulations.
dan memenuhi Peraturan Perundang-undangan yang berlaku.
2018, dengan berita acara No. 63 tanggal stated under the notarial No. 63 dated March
23 Maret 2018, yang dibuat oleh Notaris 23, 2018 by notary Ashoya Ratam, S.H.,M.Kn,
Ashoya Ratam, S.H., M.Kn, susunan Direksi the composition of the Bank’s Board of
Bank adalah sebagai berikut: Directors are as follows:
31 Maret 2019 March 31, 2019

Direktur Utama Maryono President Director
Direktur Finance and Treasury Iman Nugroho Soeko Director Finance and Treasury
Direktur IT and Operation Andi Nirwoto Director IT and Operation
Direktur Commercial Banking Oni Febriarto Rahardjo Director Commercial Banking
Direktur Consumer Banking Budi Satria Director Consumer Banking
Direktur Strategy,Compliance and Risk R. Mahelan Prabantarikso Director Strategy,Compliance and Risk
Direktur Collection and Asset Management NixonL.P. Napitupulu Director Collection and Asset Management
Direktur Distribution and Network Dasuki Amsir Director Distribution and Network
Direktur Strategic Human Capital Yossi Istanto Director Strategic Human Capital
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Based on the Bank’s Extraordinary General
Luar Biasa (RUPSLB) Bank tanggal Meeting of Stockholders held on December 28,
28 Desember 2017, dengan berita acara 2017, as stated under the notarial No. 291
No. 291 tanggal 28 Desember 2017, yang dated December 28, 2017 by Notary Ashoya
dibuat oleh Notaris Ashoya Ratam, S.H., Ratam, S.H., M.Kn, the composition of the
M.Kn, susunan Dewan Direksi Bank adalah Bank’s Board of Directors are as follows:
sebagai berikut:
23


Direktur Utama Maryono President Director
Direktur Finance and Treasury Iman Nugroho Soeko Director Finance and Treasury
Direktur IT and Operation Andi Nirwoto* Director IT and Operation
Direktur Commercial Banking Oni Febriarto Rahardjo Director Commercial Banking
Direktur Consumer Banking Budi Satria Director Consumer Banking
Direktur Strategy,Compliance and Risk R. Mahelan Prabantarikso Director Strategy,Compliance and Risk
Direktur Collection and Asset Management Nixon L.P. Napitupulu Director Collection and Asset Management
Direktur Distribution and Network Dasuki Amsir Director Distribution and Network
Direktur Strategic Human Capital Yossi Istanto** Director Strategic Human Capital
* Telah mendapatkan persetujuan Otoritas Jasa Keuangan (OJK) melalui Salinan * Has been approved by Financial Services Auhority (OJK) through the OJK’s Board
Keputusan Dewan Komisioner OJK Nomor 27/KDK.03/2018 tanggal s of Commissioner’s decision letter No. 27/KDK.03/2018 dated September 7, 2018
7 September 2018 tentang Hasil Penilaian Kemampuan dan Kepatutan Sdr. Andi s regarding the Result on Fit and Proper Test of Andi Nirwoto as the Director of IT &
Nirwoto selaku Direktur IT & Operation PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk. d Operation PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk. The appointment has been
Pengangkatan tersebut berlaku efektif sejak tanggal 10 September 2018. s effective since September 10, 2018.
d
** Telah mendapatkan persetujuan Otoritas Jasa Keuangan (OJK) melalui Salinan ** Has been approved by Financial Services Auhority (OJK) through the OJK’s Board
Keputusan Dewan Komisioner OJK Nomor 28/KDK.03/2018 tanggal of Commissioner’s decision letter No. 28/KDK.03/2018 dated September 7, 2018
7 September 2018 tentang Hasil Penilaian Kemampuan dan Kepatutan Sdr. Yossi regarding the Result on Fit and Proper Test of Yossi Istanto as the Director of
Istanto selaku Direktur Strategic Human Capital PT Bank Tabungan Negara Strategic Human Capital PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk. The
(Persero) Tbk. Pengangkatan tersebut berlaku efektif sejak tanggal appointment has been effective since September 10, 2018.
10 September 2018.
Gaji dan kompensasi lainnya yang dibayarkan Salaries and other compensation benefits paid
kepada dewan komisaris adalah sebesar to the Board of Commissioners of the Bank
Rp4.527 dan Rp4.017 masing-masing untuk amounting to Rp4,527 and Rp4,017 for the
periode yang berakhir pada tanggal period ended March 31, 2019 and 2018,
31 Maret 2019 dan 2018 (Catatan 44b). Gaji respectively (Note 44b). Salaries and other
dan kompensasi lainnya yang dibayarkan compensation benefits paid to the Board of
kepada direksi adalah sebesar Rp10.158 dan Directors of the Bank amounted to Rp10,158
Rp8.387 masing-masing untuk periode yang and Rp8,387 for the period ended March 31,
berakhir pada tanggal 31 Maret 2019 dan 2018 2019 and 2018, respectively (Note 44b).
(Catatan 44b).
Pada Rapat Umum Pemegang Saham Bank During the Bank’s Stockholders’ General
yang diadakan pada tanggal 23 Maret 2018 Meetings held on March 23, 2018 and March
dan 17 Maret 2017, Bank membagikan tantiem 17, 2017, the Bank distributed tantiem to the
masing-masing sebesar Rp60.205 dan Boards of Directors and Commissioners
Rp46.884 bagi Dewan Komisaris dan Direksi amounting to Rp60,205 and Rp46,884,
yang dialokasikan dari laba tahun berjalan respectively, which were allocated from current
yang dibayarkan masing-masing pada tanggal year income and paid on June 6, 2018 and
6 Juni 2018 dan 5 Juli 2017. July 5, 2017, respectively.
Sekretaris Perusahaan dan Kepala Divisi Audit The Bank’s Corporate Secretary and the Head
Internal Bank adalah sebagai berikut: of Internal Audit Division are as follows:
31 Maret 2019 March 31, 2019
Sekretaris Perusahaan Achmad Chaerul Corporate Secretary

Kepala Divisi Audit Internal Hertanta* Head of Internal Audit Division
* Ditunjuk sebagai Kepala Unit Audit Internal PT Bank Tabungan * Appointed has the Head of Internal Audit Division of PT Bank
Negara (Persero) Tbk berdasarkan Keputusan Direksi No. Tabungan Negara (Persero) based on Board of Director decision No.
227/DIR/2019 tanggal 01 Maret 2019, dan berlaku efektif sejak 227/DIR/2019 dated March 1st, 2019, and Effective since March 14,
tanggal 14 Maret 2019. 2019.
24

Sekretaris Perusahaan dan Kepala Divisi Audit The Bank’s Corporate Secretary and the Head
Internal Bank adalah sebagai berikut: of Internal Audit Division are as follows:
(lanjutan) (continued)
Sekretaris Perusahaan Achmad Chaerul* Corporate Secretary

Kepala Divisi Audit Internal Triani Pudjiastuti Head of Internal Audit Division
* Diangkat berdasarkan Surat Keputusan Direksi Bank * Appointed based on the Bank’s Board of Directors’ Decision Letter
No. 812/DIR/2018 tanggal 30 Oktober 2018 dan berlaku efektif sejak No.812/DIR/2018 dated October 30, 2018 and effective since October
tanggal 30 Oktober 2018. 30, 2018.
2018, dengan berita acara No. 63 tanggal 23 stated under the notarial No. 63 dated March
Maret 2018, yang dibuat oleh Notaris Ashoya 23, 2018 by notary Ashoya Ratam, SH.,MKn
Ratam, SH., MKn susunan Dewan Pengawas the composition of the Bank’s Board of Sharia
Syariah Bank adalah sebagai berikut: Supervisory are as follows:
31 Maret 2019 March 31, 2019

Ketua M. Quraish Shihab* Chairman
Anggota Mohamad Hidayat Member
Anggota Muhammad Gunawan Yasni** Member
* Diangkat sebagai Ketua Dewan Pengawas Unit Syariah PT Bank Tabungan Negara * Appointed as the Chairman of Sharia Supervisory Board, Sharia Business Unit
(Persero) Tbk (Perseroan) berdasarkan Hasil Keputusan RUPS Tahunan perseroan of PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk (Company) based on the Annual
Tanggal 23 Maret 2018 dan telah mendapatkan Persetujuan dari Otoritas Jasa General Meeting of Shareholders dated March 23, 2018 and has obtained the
Keuangan (OJK) atas Penilaian Kemampuan dan Kepatuhan (Fit and Proper Test) approval from the Financial Services Authority (OJK) through Letter No. SR-
melalui Surat OJK No. SR-4/PB.13/2019 tanggal 10 Januari 2019 perihal Keputusan 4/PB.13/2019 dated January 10th, 2019 regarding Decision on The
atas Pengajuan Calon Dewan Pengawas Syariah UUS PT Bank Tabungan Negara Appointment of Sharia’s Supervisory Board Candidates of Sharia Business Unit
(Persero) Tbk. Pengangkatan tersebut berlaku efektif sejak tanggal 22 Januari 2019, PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk. The appointment has been effective
sebagai laporan Perseroan kepada OJK melalui surat No. 61/DIR/SHAD/I/2019 since January 22nd, 2019 as stated in Company’s letter to OJK No. No.
tanggal 25 Januari 2019 perihal Laporan Pengangkatan Efektif Ketua dan Anggota 61/DIR/SHAD/I/2019 dated January 25th, 2019 regarding The Report of The
Dewan Pengawas Syariah UUS PT. Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk. Effective Appointment of Chairman and Member of Sharia’s Supervisory Board
Sharia Business Unit PT Bank Tabungan Negara.(Persero) Tbk.
** Diangkat sebagai Anggota Dewan Pengawas Unit Syariah PT Bank Tabungan Negara ** Appointed as the Member of Sharia Supervisory Board, Sharia Business Unit
(Persero) Tbk (Perseroan) berdasarkan Hasil Keputusan RUPS Tahunan perseroan of PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk (Company) based on the Annual
tanggal 23 Maret 2018 dan telah mendapatkan Persetujuan dari Otoritas Jasa General Meeting of Shareholders dated March 23, 2018 and has obtained the
Keuangan (OJK) atas Penilaian Kemampuan dan Kepatuhan (Fit and Proper Test) approval from the Financial Services Authority (OJK) through Letter No. SR-
melalui Surat OJK No. Sr-4/PB.13/2019 tanggal 10 Januari 2019 perihal Keputusan 4/PB.13/2019 dated January 10th, 2019 regarding Decision on The
atas Pengajuan Calon Dewan Pengawas Syariah UUS PT Bank Tabungan Negara Appointment of Sharia’s Supervisory Board Candidates of Sharia Business Unit
(Persero) Tbk. Pengangkatan tersebut berlaku efektif sejak tanggal 22 Januari 2019, PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk. The appointment has been effective
sebagai laporan Perseroan kepada OJK melalui surat No. 61/DIR/SHAD/I/2019 since January 22nd, 2019 as stated in Company’s letter to OJK No. No.
tanggal 25 Januari 2019 perihal Laporan Pengangkatan Efektif Ketua dan Anggota 61/DIR/SHAD/I/2019 dated January 25th, 2019 regarding The Report of The
Dewan Pengawas Syariah UUS PT. Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk. Effective Appointment of Chairman and Member of Sharia’s Supervisory Board
Sharia Business Unit PT Bank Tabungan Negara.(Persero) Tbk.
Susunan Dewan Pengawas Syariah Bank, The composition of the Bank’s Sharia
berdasarkan Surat Keputusan Direksi Bank Supervisory Board based on the Bank’s Board
No.131/DIR/2017 tanggal 23 Maret 2017 dan of Directors’ Decision Letter No.131/DIR/2017
No.379/DIR/2015 tanggal 30 Juni 2015 adalah dated March 23, 2017 and No.379/DIR/2015
sebagai berikut: dated June 30, 2015 are as follows:

Ketua M. Quraish Shihab* Chairman
Anggota Mohamad Hidayat Member
Anggota Muhammad Gunawan Yasni** Member
25

* Telah mendapatkan persetujuan Otoritas Jasa Keuangan (OJK) melalui Salinan * Has been approved by Financial Services Auhority (OJK) through the OJK’s
Keputusan Dewan Komisioner OJK Nomor SR-4/PB.13/2019 tanggal 10 Januari 2019 Board of Commissioner’s decision letter No. SR-4/PB.13/2019 dated January
dan diangkat berdasarkan Surat Keputusan Direksi Bank No 61/DIR/SHAD/I/2019 10, 2019 and have appointed based on the Bank’s Board of Directors’ Decision
tanggal 25 Januari 2019 dan efektif sejak tanggal 22 Januari 2019. Letter No. 61/DIR/SHAD/I/2019 dated January 25, 2019 and effective since
January 22, 2019.
** Telah mendapatkan persetujuan Otoritas Jasa Keuangan (OJK) melalui Salinan ** Has been approved by Financial Services Auhority (OJK) through the OJK’s
Keputusan Dewan Komisioner OJK Nomor SR-4/PB.13/2019 tanggal 10 Januari 2019 Board of Commissioner’s decision letter No. SR-4/PB.13/2019 dated January
dan diangkat berdasarkan Surat Keputusan Direksi Bank No 61/DIR/SHAD/I/2019 10, 2019 and have appointed based on the Bank’s Board of Directors’ Decision
tanggal 25 Januari 2019 dan efektif sejak tanggal 22 Januari 2019. Letter No. 61/DIR/SHAD/I/2019 dated January 25, 2019 and effective since
January 22, 2019.
Susunan Anggota Komite Audit Bank The composition of the Bank’s Audit
berdasarkan Surat Dewan Komisaris Bank Committee, based on the Bank’s Board of
No. 170/KOM/BTN/X/2018 tanggal 9 Oktober Commissioners’ Decision Letter
2018 adalah sebagai berikut: No. 170/ KOM/BTN/X/2018 dated October 9,
2018 are as follows:
31 Maret 2019 March 31, 2019
Ketua Kamaruddin Sjam Chairman

Anggota I Wayan Agus Mertayasa Member
Anggota Lucky Fathul Aziz Hadibrata Member
Anggota Garuda Wiko Member
Anggota Rachmat Supratman Member
Anggota Adi Prakoso Member
Susunan Anggota Komite Audit Bank The composition of the Bank’s Audit
berdasarkan Surat Keputusan Direksi Bank Committee, based on the Board of Directors’
No. 648/DIR/2017 tanggal 21 November 2017 Decision Letter No. 648/DIR/2017 dated
(menindaklanjuti Ketetapan Komisaris melalui November 21, 2017 (followed up of the Bank’s
Surat No. 163/KOM/BTN/XI/2017 tanggal Board of Commissioners’ Decision
21 November 2017) adalah sebagai berikut: No. 163/KOM/BTN/XI/2017 dated November
21, 2017) are as follows:

Ketua Kamaruddin Sjam Chairman
Anggota I Wayan Agus Mertayasa Member
Anggota Lucky Fathul Aziz Hadibrata Member
Anggota Garuda Wiko Member
Anggota Rachmat Supratman Member
Anggota Adi Prakoso* Member
* Diangkat sebagai anggota Komite Audit PT Bank Tabungan Negara (Persero) * Appointed as the member of Audit Committee PT Bank Tabungan Negara
Tbk berdasarkan Surat Keputusan Direksi No. 190/DIR/2018 tanggal 21 Maret (Persero) Tbk, based on the Board of Director’s Decision Letter No. 190/DIR/2018
2018, efektif sejak tanggal 13 Maret 2018. dated March 21, 2018, effective since March 13, 2018.
Berdasarkan ketentuan internal Bank, Based on the Bank’s internal policy, key
manajemen kunci Bank cakupannya adalah management consists of board of
Dewan Komisaris, Komite Audit, Direksi, commissioners, audit committee, board of
Kepala Kantor Wilayah, Kepala Divisi, dan directors, regional office head, division head,
Kepala Cabang. Jumlah karyawan tetap Bank and branch manager. The Bank has permanent
pada tanggal 31 Maret 2019 dan 31 Desember employees as of March 31, 2019 and
2018 masing-masing adalah 10.334 dan December 31, 2018 of 10,334 and 10,192
10.192 orang (tidak diaudit). employees, respectively (unaudited).
26
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING

SIGNIFIKAN POLICIES
a. Dasar Penyajian Laporan Keuangan a. Basis of Preparation of the Financial

Statements
Pernyataan Kepatuhan Statement of Compliance
Laporan keuangan pada tanggal dan untuk The financial statements as of and for the year
tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal ended December 31, 2018 and 2017 were
31 Desember 2018 dan 2017 disusun dan prepared and presented in accordance with
disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Indonesian Financial Accounting Standards,
Keuangan di Indonesia, yang mencakup which includes the Statements and
Pernyataan dan Interpretasi yang dikeluarkan Interpretations issued by the Financial
oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Accounting Standards Board of the Indonesian
Ikatan Akuntan Indonesia dan peraturan Institute of Accountants and Bapepam-LK’s
Bapepam-LK No. VIII.G.7 lampiran keputusan Regulation No. VIII.G.7, Appendix of the
Ketua Bapepam-LK No. KEP-347/BL/2012 Decision of the Chairman of Bapepam-LK
tanggal 25 Juni 2012 tentang “Penyajian dan No. KEP-347/BL/2012 dated June 25, 2012
Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau regarding the “Guidelines on Financial
Perusahaan Publik”. Statements Presentations and Disclosures for
Issuers or Public Companies”.
Laporan keuangan disusun sesuai dengan The Financial Statements is presented in

Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan conformity with the Statement of Financial
(PSAK) No.1 (Amandemen 2015), “Penyajian Accounting Standards ("SFAS") No.1
Laporan Keuangan”. (Amandment 2015), “Presentation of Financial
Statements”.
Laporan keuangan Bank cabang syariah yang The financial statements of the Bank’s sharia
didasarkan pada prinsip syariah disajikan branches have been presented in conformity
sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi with the Statement of Financial Accounting
Keuangan (PSAK) No. 101 (Revisi 2016) Standards ("SFAS") No. 101 (Revised 2016) on
tentang “Penyajian Laporan Keuangan “Sharia Financial Statements Presentation”,
Syariah”, PSAK No. 102 (Revisi 2016) tentang SFAS No. 102 (Revised 2016) on “Accounting
“Akuntansi Murabahah”, PSAK No. 104 tentang for Murabahah”, SFAS No. 104 on “Accounting
“Akuntansi Istishna”, PSAK No. 105 tentang for Istishna”, SFAS No. 105 on “Accounting for
“Akuntansi Mudharabah”, PSAK No. 106 (Revisi Mudharabah”, SFAS No. 106 (Revised 2016)
2016) tentang “Akuntansi Musyarakah” dan on “Accounting for Musyarakah” and SFAS
PSAK No. 107 tentang “Akuntansi Ijarah” yang No. 107 on “Accounting for Ijarah”, which
menggantikan PSAK No. 59 tentang “Akuntansi supersede SFAS No. 59 on “Accounting for
Perbankan Syariah” yang berkaitan dengan Sharia Banking” associated with recognition,
pengakuan, pengukuran, penyajian dan measurement, presentation and disclosure for
pengungkapan untuk topik tersebut, PSAK No. the respective topics, SFAS No. 110 (Revised
110 (Revisi 2015) tentang “Akuntansi Sukuk”, 2015) on “Accounting for Sukuk”, SFAS No. 111
PSAK No. 111 tentang “Akuntansi Wa’d” dan on “Accounting for Wa’d” and the Indonesia
Pedoman Akuntansi Perbankan Syariah Sharia Banking Accounting Guidelines (PAPSI
Indonesia (PAPSI Revisi 2013) yang diterbitkan Revised 2013) issued by Bank Indonesia and
oleh Bank Indonesia dan Ikatan Akuntan Indonesian Institute of Accountants (IAI).
Indonesia (IAI).
27

SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
a. Dasar Penyajian Laporan Keuangan a. Basis of Preparation of the Financial

(lanjutan) Statements (continued)
Pernyataan Kepatuhan (lanjutan) Statement of Compliance (continued)
Laporan keuangan telah disajikan berdasarkan The Financial Statements have been prepared
nilai historis, kecuali untuk beberapa akun yang on a historical cost basis, except for some
dinilai menggunakan dasar pengukuran lain accounts that were assessed using another
sebagaimana dijelaskan pada kebijakan measurement basis as explained in the
akuntansi dari akun tersebut. Laporan accounting policies of the account. The
keuangan disusun dengan dasar akrual, kecuali Financial Statements have been prepared on
pendapatan dari istishna dan bagi hasil dari accrual basis, except for the revenue from
pembiayaan mudharabah dan musyarakah istishna and the profit sharing from the
serta laporan arus kas. mudharabah and musyarakah financing and the
statement of cash flow.
Laporan arus kas disusun menggunakan The statement of cash flows have been
metode langsung dan arus kas dikelompokkan prepared using direct method and the cash
atas dasar aktivitas operasi, investasi dan flows have been classified on the basis of
pendanaan. Kas dan setara kas terdiri dari kas, operating, investing and financing activities.
giro pada Bank Indonesia dan giro pada bank Cash and cash equivalents consists of cash,
lain, penempatan pada Bank Indonesia dan current accounts with Bank Indonesia and
bank lain, Sertifikat Bank Indonesia dan current accounts with other banks, placements
Sertifikat Deposito Bank Indonesia, yang jatuh with Bank Indonesia and other banks, Bank
tempo dalam waktu 3 (tiga) bulan sejak tanggal Indonesia Certificates and Deposits Certificates
perolehan, sepanjang tidak digunakan sebagai of Bank Indonesia maturing within 3 (three)
jaminan atas pinjaman yang diterima serta tidak months or less from the acquisition date
dibatasi penggunaannya. provided they are neither pledged as collateral
for borrowings nor restricted.
Mata uang penyajian yang digunakan dalam The presentation currency used in the financial
laporan keuangan adalah Rupiah (Rp), yang statements is the Indonesian Rupiah (Rp),
merupakan mata uang fungsional Bank. Angka- which is the Bank’s functional currency. Unless
angka yang disajikan dalam laporan keuangan, otherwise stated, all figures presented in the
kecuali dinyatakan lain dibulatkan dalam jutaan financial statement are rounded off to millions of
Rupiah. Rupiah.
Berdasarkan PSAK No. 51 (Revisi 2003) Based on SFAS No. 51 (Revised 2003),
tentang ”Akuntansi Kuasi-Reorganisasi”, kuasi- “Accounting for Quasi-Reorganization”, a quasi-
reorganisasi merupakan prosedur akuntansi reorganization is an accounting procedure that
yang mengatur perusahaan merestrukturisasi enables a company to restructure its equity by
ekuitasnya dengan menghilangkan defisit dan eliminating its deficit and revaluing all its assets
menilai kembali seluruh aset dan liabilitasnya and liabilities based on their fair values. Under
berdasarkan nilai wajar. Dengan kuasi- a quasi-reorganization, a company will have a
reorganisasi, perusahaan mendapatkan awal fresh start with its statement of financial position
yang baik (fresh start) dengan laporan posisi showing figures that represent present values
keuangan yang menunjukkan nilai sekarang and without the burden of a deficit because the
dan tanpa dibebani defisit karena defisit deficit has been eliminated.
dieliminasikan menjadi nihil.
28

b. Kuasi-Reorganisasi b. Quasi-Reorganization
Estimasi nilai wajar aset dan liabilitas dalam The fair value estimate for assets and liabilities
rangka kuasi-reorganisasi ditentukan under a quasi-reorganization is determined
berdasarkan informasi terbaik sesuai dengan based on the best available information
karakteristik aset dan liabilitas yang according to the characteristics of the related
bersangkutan atau nilai pasar aset dan liabilitas assets and liabilities or the market value for the
yang bersangkutan. Apabila nilai pasar tidak related assets and liabilities. If the market value
tersedia, estimasi nilai wajar dilakukan dengan is not available, the fair value estimation is
mempertimbangkan harga aset sejenis, conducted by considering the value of similar
estimasi nilai sekarang atau arus kas yang assets, present value estimation, or discounted
didiskontokan. Untuk aset dan liabilitas tertentu, cash flows. For certain assets and liabilities, the
penilaian dilakukan sesuai PSAK terkait. valuation is conducted according to the related
SFAS.
c. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi c. Transactions with related parties
Dalam menjalankan usahanya, Bank In the normal course of its business, the Bank
melakukan transaksi dengan pihak-pihak enters into transactions with related parties
berelasi seperti yang didefinisikan dalam PSAK which are defined under SFAS No. 7 (2015
No. 7 (Penyesuaian 2015) tentang Adaptation), “Related Party Disclosures”.
“Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi”.
Suatu pihak dianggap berelasi dengan Bank The Bank considers the following as its related
jika: parties:
a) suatu pihak yang secara langsung, atau a) a person who, directly or indirectly through
tidak langsung yang melalui satu atau lebih one or more intermediaries, (i) controls, or
perantara, suatu pihak (i) mengendalikan, is controlled by, or under common control
atau dikendalikan oleh, atau berada di with the Bank, (ii) has significant influence
bawah pengendalian bersama, dengan over the Bank or (iii) has joint control over
Bank; (ii) memiliki pengaruh signifikan atas the Bank;
Bank; atau (iii) memiliki pengendalian
bersama atas Bank;
b) suatu pihak yang berada dalam kelompok b) an entity which is a member of the same
usaha yang sama dengan Bank; group as the Bank;
c) suatu pihak yang merupakan ventura c) an entity which is a joint venture of a third
bersama di mana Bank sebagai venturer; party in which the Bank has ventured in;
d) suatu pihak adalah anggota dari personil d) a member of key management personnel
manajemen kunci Bank; of the Bank;
29

c. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi c. Transactions with related parties

e) suatu pihak adalah anggota keluarga dekat e) a close family member of the person
dari individu yang diuraikan dalam butir (a) described in clause (a) or (d);
atau (d);
f) suatu pihak adalah suatu program imbalan f) an entity which is a post-employment

pasca kerja untuk imbalan kerja dari Bank benefit plan for the benefit of employees of
atau entitas terkait Bank. either the Bank or an entity related to the
Bank.
g) suatu pihak adalah entitas yang g) an entity that is controlled, jointly controlled
dikendalikan, dikendalikan bersama atau or significantly influenced, directly or
dipengaruhi signifikan oleh beberapa indirectly by the person described in clause
entitas, langsung maupun tidak langsung, (d) or (e);
individu seperti diuraikan dalam butir (d)
atau (e);
Transaksi dengan pihak-pihak berelasi Transactions with related parties are made on
dilakukan dengan syarat dan kondisi yang the same term and conditions as those
sama dengan transaksi-transaksi dengan pihak transactions with third parties. All transaction
ketiga. Transaksi yang dilakukan Bank telah done by Bank have complied with Bapepam-LK
memenuhi peraturan Badan Pengawas Pasar Regulation No. IX.E.1 regarding “The affiliate
Modal dan Lembaga Keuangan No. IX.E.1 transactions and conflict of interest of certain
tentang “Transaksi Afiliasi dan Benturan transactions”, at the time the transaction were
Kepentingan Transaksi Tertentu”, pada saat made. All material transactions and balances
transaksi-transaksi tersebut dilakukan. Seluruh with related parties are disclosed in the relevant
transaksi dan saldo yang material dengan notes to the Financial Statements and the
pihak-pihak berelasi diungkapkan dalam details have been presented in Note 43 of the
catatan atas laporan keuangan yang relevan Financial Statements. Furthermore, material
dan rinciannya telah disajikan dalam Catatan 43 transactions and balances between Bank and
atas laporan keuangan. Selanjutnya, saldo dan the Government of the Republic of Indonesia
transaksi yang material antara Bank dan (RI) and other entities related to the Bank are
Pemerintah Negara Republik Indonesia (RI) also disclosed in Note 44.
dan entitas lain yang berelasi dengan Bank
diungkapkan juga pada Catatan 44.
30

d. Aset keuangan dan liabilitas keuangan d. Financial assets and liabilities
Aset keuangan Bank terdiri dari kas, giro pada The Bank’s financial assets consist of cash,
Bank Indonesia, giro pada bank lain, current accounts with Bank Indonesia, current
penempatan pada Bank Indonesia dan bank accounts with other banks, placements with
lain, efek-efek, obligasi Pemerintah, efek-efek Bank Indonesia and other banks, securities,
yang dibeli dengan janji dijual kembali, tagihan government bonds, reverse repo, derivatives
derivatif, tagihan akseptasi, penyertaan saham, receivable, acceptance receivable, investment
kredit yang diberikan dan pembiayaan/piutang in shares, loans and sharia
syariah, bunga yang masih akan diterima dan financing/receivables, interest receivable and
aset lain-lain (tagihan kepada pihak ketiga). other assets (third party receivables).
Liabilitas keuangan Bank terdiri dari liabilitas The Bank’s financial liabilities consist of
segera, simpanan dari nasabah, simpanan dari liabilities due immediately, deposits from
bank lain, surat-surat berharga yang diterbitkan, customers, deposits from other banks,
liabilitas derivatif, liabilitas akseptasi, pinjaman securities issued, derivatives payable,
yang diterima, pinjaman subordinasi, efek-efek acceptance payable, fund borrowings,
yang dijual dengan janji dibeli kembali, bunga subordinated loan, securities sold under
yang masih harus dibayar dan liabilitas lain-lain repurchase agreements, interest payable and
(setoran jaminan dan dana jaminan other liabilities (guarantee deposits and
pengembang). developers’ security deposits).
(i) Klasifikasi (ii) (i) Classification
Bank mengklasifikasi aset keuangannya The Bank classifies its financial assets in
berdasarkan kategori sebagai berikut pada the following categories at initial
saat pengakuan awal: recognition:
 Aset keuangan yang diukur pada nilai  Financial assets at fair value through
wajar melalui laba rugi, yang memiliki profit or loss, which have 2 (two) sub-
2 (dua) sub-klasifikasi, yaitu aset classifications, i.e. financial assets
keuangan yang ditetapkan demikian designated as such upon initial
pada saat pengakuan awal dan aset recognition and financial assets
keuangan yang diklasifikasi dalam classified as held-for-trading;
kelompok yang diperdagangkan;
 Kredit yang diberikan dan piutang;  Loans and receivables;
 Investasi dalam kelompok dimiliki  Held-to-maturity investments;
hingga jatuh tempo;
 Investasi tersedia untuk dijual.  Available-for-sale investments.
Liabilitas keuangan diklasifikasikan ke Financial liabilities are classified into the

dalam kategori sebagai berikut pada saat following categories at initial recognition:
pengakuan awal:
 Liabilitas keuangan yang diukur pada  Financial liabilities at fair value through
nilai wajar melalui laba rugi, yang profit or loss, which have 2 (two) sub-
memiliki 2 (dua) sub-klasifikasi, yaitu classifications, i.e. those designated as
liabilitas keuangan yang ditetapkan such upon initial recognition and those
demikian pada saat pengakuan awal classified as held-for-trading;
dan liabilitas keuangan yang telah
diklasifikasikan dalam kelompok
diperdagangkan;
31

d. Aset keuangan dan liabilitas keuangan d. Financial assets and liabilities (continued)
(lanjutan)
(i) Klasifikasi (lanjutan) (ii) (i) Classification (continued)
Liabilitas keuangan diklasifikasikan ke Financial liabilities are classified into the

dalam kategori sebagai berikut pada saat following categories at initial recognition:
pengakuan awal: (lanjutan) (continued)
 Liabilitas keuangan lain yang tidak   Other financial liabilities that are not
diklasifikasikan sebagai liabilitas classified as financial liabilities at fair
keuangan yang diukur pada nilai wajar value through profit or loss are
melalui laporan laba rugi dikategorikan categorized and measured at
dan diukur dengan biaya perolehan amortized cost.
diamortisasi.
Kelompok aset dan liabilitas yang diukur The sub-classification of financial assets
pada nilai wajar melalui laba rugi terdiri dari and liabilities at fair value through profit or
aset dan liabilitas keuangan yang diperoleh loss consist of financial assets and
atau dimiliki Bank terutama untuk tujuan liabilities that the Bank acquires or incurs
dijual atau dibeli kembali dalam waktu principally for the purpose of selling or
dekat, atau dimiliki sebagai bagian dari repurchasing in the near term, or holds as
portofolio instrumen keuangan tertentu part of a financial instrument portfolio that
yang dikelola bersama untuk memperoleh is managed together for short-term profit
laba jangka pendek atau position taking. or position taking.
Kredit yang diberikan dan piutang adalah Loans and receivables are non-derivative
aset keuangan non-derivatif dengan financial assets with fixed or determinable
pembayaran tetap atau telah ditentukan payments and are not quoted in an active
dan tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif, market, except:
kecuali:
 yang dimaksudkan oleh Bank untuk  those that the Bank intends to sell
dijual segera dalam waktu dekat, yang immediately or in the short term, which
diklasifikasikan dalam kelompok are classified as held-for-trading, and
diperdagangkan, serta yang pada saat those that the Bank upon initial
pengakuan awal ditetapkan diukur recognition designates at fair value
pada nilai wajar melalui laba rugi; through profit or loss;
 yang pada saat pengakuan awal  those that upon initial recognition are
ditetapkan dalam kelompok investasi designated as available-for-sale
tersedia untuk dijual; atau investments; or
 dalam hal Bank tidak akan memperoleh  those for which the Bank may not
kembali seluruh investasi awal kecuali recover substantially all of its initial
yang disebabkan oleh penurunan investment, other than because of
kualitas kredit yang diberikan dan loans and receivable deterioration,
piutang, yang diklasifikasikan dalam which are classified as available-for-
kelompok tersedia untuk dijual. sale.
32

(lanjutan)
(i) Klasifikasi (lanjutan) (i) Classification (continued)
Investasi dalam kategori dimiliki hingga Held-to-maturity investments consist of

jatuh tempo adalah aset keuangan non- quoted non-derivative financial assets with
derivatif yang dapat dikuotasikan dengan fixed or determinable payments and fixed
pembayaran tetap atau telah ditentukan maturity which the Bank has the positive
dan jatuh temponya telah ditetapkan intention and ability to hold until maturity.
dimana Bank mempunyai intensi positif dan Investments intended to be held for an
kemampuan untuk memiliki aset keuangan undetermined period of time are not
tersebut hingga jatuh tempo. Investasi included in this classification.
yang dimiliki untuk periode yang tidak
dapat ditentukan tidak dikategorikan dalam
klasifikasi ini.
Setelah pengukuran awal, investasi After initial recognition, available-for-sale

tersedia untuk dijual diukur menggunakan investments are measured at fair value
nilai wajar dengan laba atau rugi yang with gains or losses being recognized in
diakui sebagai bagian dari ekuitas sampai equity until the investment is derecognized
dengan investasi dihentikan pengakuannya or until the investment is determined to be
atau sampai investasi dinyatakan impaired at which time the cumulative
mengalami penurunan nilai dimana gains or losses previously reported in
akumulasi laba atau rugi sebelumnya equity is included in the statement of profit
dilaporkan dalam ekuitas dilaporkan dalam or loss and other comprehensive income.
laporan laba rugi dan penghasilan
komprehensif lain.
Hasil efektif dan (bila dapat diaplikasikan) The effective yield and (where applicable)
hasil dari nilai tukar dinyatakan kembali results of foreign exchange restatement
untuk investasi tersedia dijual dan for available-for-sale investments are
dilaporkan pada laporan laba rugi dan reported in the statement of profit or loss
penghasilan komprehensif lain. and comprehensive income.
Liabilitas keuangan lainnya merupakan Other financial liabilities represent

liabilitas keuangan yang tidak dimiliki untuk financial liabilities that are neither held for
dijual atau ditentukan sebagai nilai wajar trading nor designated at fair value
melalui laporan laba rugi saat pengakuan through profit or loss upon the recognition
liabilitas. of the liability.
(ii) Pengakuan awal (ii) Initial recognition
a. Pembelian atau penjualan aset a. Purchases or sales of financial assets

keuangan yang memerlukan that require delivery of assets within a
penyerahan aset dalam kurun waktu time frame established by regulation
yang telah ditetapkan oleh peraturan or convention in the market place
dan kebiasaan yang berlaku di pasar (regular way purchases) are
(pembelian secara reguler) diakui recognized on the settlement date.
pada tanggal penyelesaian.
33

(lanjutan)
(ii) Pengakuan awal (lanjutan) (ii) Initial recognition (continued)
b. Aset keuangan dan liabilitas keuangan b. Financial assets and liabilities are
pada awalnya diukur pada nilai initially recognised at fair value. For
wajarnya. Dalam hal aset keuangan those financial assets or financial
atau liabilitas keuangan tidak diukur liabilities not measured at fair value
pada nilai wajar melalui laba rugi, nilai through profit or loss. The fair value
wajar tersebut ditambah/dikurangkan includes directly attributable
biaya transaksi yang dapat transaction costs. The subsequent
diatribusikan secara langsung. measurement of financial assets and
Pengukuran aset keuangan dan liabilities depends on their
liabilitas keuangan setelah pengakuan classification.
awal tergantung pada klasifikasinya.
Biaya transaksi hanya meliputi biaya- Transaction costs only include costs that
biaya yang dapat diatribusikan secara are directly attributable to the acquisition
langsung untuk perolehan suatu aset of a financial asset or issuance of a
keuangan atau penerbitan suatu liabilitas financial liability and an additional charge
keuangan dan merupakan biaya that would not occur if the instrument is
tambahan yang tidak akan terjadi apabila not acquired or issued. For financial
instrumen keuangan tersebut tidak assets, transaction costs are added to the
diperoleh atau diterbitkan. Untuk aset amount recognized in the initial
keuangan, biaya transaksi ditambahkan recognition of the asset, while for financial
pada jumlah yang diakui pada awal liabilities, transaction costs are deducted
pengakuan aset, sedangkan untuk from the amount of debt recognized on
liabilitas keuangan, biaya transaksi initial recognition of a liability.
dikurangkan dari jumlah utang yang diakui
pada pengakuan awal liabilitas.
Biaya transaksi tersebut diamortisasi The transaction costs are amortized over
selama umur instrumen berdasarkan the terms of the instrument based on the
metode suku bunga efektif dan dicatat effective interest rate method and
sebagai bagian dari pendapatan bunga recorded as part of interest income for
untuk biaya transaksi sehubungan transaction costs related to the financial
dengan aset keuangan atau sebagai asset or as part of interest expense for
bagian dari beban bunga untuk biaya transaction costs related to financial
transaksi sehubungan dengan liabilitas liabilities.
keuangan.
34

(lanjutan)
(ii) Pengakuan awal (lanjutan) (ii) Initial recognition (continued)
Bank, pada pengakuan awal, dapat The Bank, upon initial recognition, may
menetapkan aset keuangan dan liabilitas designate certain financial assets and
keuangan tertentu sebagai nilai wajar liabilities, at fair value through profit or loss
melalui laba rugi (opsi nilai wajar). Opsi (fair value option). The fair value option is
nilai wajar dapat digunakan hanya bila only applied when the following conditions
memenuhi ketetapan sebagai berikut: are met:
 penetapan sebagai opsi nilai wajar  the determination of the fair value
mengurangi atau mengeliminasi option reduces or eliminates an
ketidak-konsistenan pengukuran dan accounting mismatch that would
pengakuan (accounting mismatch) otherwise arise; or
yang dapat timbul; atau
 aset keuangan dan liabilitas keuangan  the financial assets and liabilities are
merupakan bagian dari portofolio part of a portfolio of financial
instrumen keuangan yang risikonya instruments, the risks of which are
dikelola dan dilaporkan kepada managed and reported to key
manajemen kunci berdasarkan nilai management on a fair value basis; or
wajar; atau
 aset keuangan dan liabilitas keuangan  the financial assets and liabilities
terdiri dari kontrak utama dan derivatif consist of a host contract and an
melekat yang harus dipisahkan. embedded derivative that must be
bifurcated.
Opsi nilai wajar digunakan untuk kredit The fair value option is applied to certain
yang diberikan dan piutang tertentu yang loans and receivables that are hedged
dilindung nilai menggunakan credit with credit derivatives or interest rate spot,
derivatives atau spot suku bunga, namun but does not meet the criteria for hedge
tidak memenuhi kriteria untuk akuntansi accounting. Otherwise, the loans would
lindung nilai. Jika tidak, kredit yang be recorded at amortized cost, while the
diberikan akan dicatat menggunakan derivatives are measured at fair value
biaya diamortisasi dan derivatif akan through profit or loss.
diukur menggunakan nilai wajar melalui
laba rugi.
Opsi nilai wajar juga digunakan untuk The fair value option is also applied to
dana investasi yang merupakan bagian investment funds that are part of a
dari portofolio yang dikelola dengan basis portfolio managed on a fair value basis.
nilai wajar. Opsi nilai wajar juga digunakan Furthermore, the fair value option is
untuk structured investment termasuk applied to structured investments that
derivatif melekat. include embedded derivatives.
35

(lanjutan)
(iii) Pengukuran setelah pengakuan awal (iii) Subsequent measurement
Aset keuangan dalam kelompok tersedia Available-for-sale financial assets and

untuk dijual dan aset keuangan dan financial assets and liabilities measured at
liabilitas keuangan yang diukur pada nilai fair value through profit or loss are
wajar melalui laporan laba rugi diukur pada subsequently measured at fair value.
nilai wajarnya.
Kredit yang diberikan dan piutang serta Loans and receivables and held-to-
investasi dimiliki hingga jatuh tempo dan maturity investments and other financial
liabilitas keuangan yang diukur pada biaya liabilities measured at amortized cost are
perolehan diamortisasi diukur pada biaya measured at amortized cost using the
perolehan diamortisasi dengan effective interest rate method.
menggunakan metode suku bunga efektif.
(iv) Penghentian pengakuan (iv) Derecognition
a. Aset keuangan dihentikan a. Financial assets are derecognized

pengakuannya jika: when:
- Hak kontraktual atas arus kas yang - The contractual rights to receive
berasal dari aset keuangan cash flows from the financial assets
tersebut berakhir; atau have expired; or
- Bank telah mentransfer hak-nya - The Bank has transferred its rights
untuk menerima arus kas yang to receive cash flows arising from
berasal dari aset keuangan atau the financial assets or has
menanggung liabilitas untuk assumed an obligation to pay the
membayarkan arus kas yang cash flows in full without significant
diterima tersebut secara penuh delay to a third party under a ‘pass-
tanpa penundaan berarti kepada through arrangement’; and either
pihak ketiga di bawah kesepakatan (a) the Bank has transferred
pelepasan (pass-through substantially all the risks and
arrangement); dan antara (a) Bank rewards of the asset, or (b) the
telah mentransfer secara Bank has neither transferred nor
substansial seluruh risiko dan retained substantially all the risks
manfaat atas aset, atau (b) Bank and rewards of the asset, but has
tidak mentransfer maupun tidak transferred the control of the asset.
memiliki secara substansial
seluruh risiko dan manfaat atas
aset, namun telah mentransfer
pengendalian atas aset.
Ketika Bank telah mentransfer hak When the Bank has transferred its
untuk menerima arus kas dari aset rights to receive cash flows from an
atau telah memasuki pass through asset or has entered into a pass-
arrangement dan tidak mentransfer through arrangement, and has neither
serta tidak mempertahankan secara transferred nor retained substantially
substansial seluruh risiko dan manfaat all the risks and rewards of the asset
atas aset atau tidak mentransfer nor transferred control of the asset,
kendali atas aset, aset diakui sebesar the asset is recognized to the extent of
keterlibatan Bank yang berkelanjutan the Bank’s continuing involvement in
atas aset tersebut. the asset.
36

(lanjutan)
(iv) Penghentian pengakuan (lanjutan) (iv) Derecognition (continued)
Kredit yang diberikan atau aset Loans or other financial assets are
keuangan lain dihapusbukukan ketika written off when there is no realistic
tidak terdapat prospek yang realistis prospect of collection in the near future
mengenai pengembalian kredit dalam or the normal relationship between the
waktu dekat atau hubungan normal Bank and the borrowers has ceased to
antara Bank dan debitur telah exist. When a loan is deemed
berakhir. Kredit yang tidak dapat uncollectible, it is written off against the
dilunasi dihapusbukukan dengan related allowance for impairment
mendebit cadangan kerugian losses. Subsequent recoveries from
penurunan nilai. Penerimaan loans previously written off, are added
kemudian atas kredit yang telah to the allowance for impairment losses
dihapusbukukan sebelumnya, jika account in the statement of financial
pada periode berjalan dikreditkan ke position, if recovered in the current year
dalam akun cadangan kerugian and are recognized in the statement of
penurunan nilai atas kredit yang profit or loss and comprehensive
diberikan di laporan posisi keuangan, income as other operating income, if
sedangkan jika setelah tanggal recovered after the statement of
laporan posisi keuangan dikreditkan financial position dates.
sebagai pendapatan operasional
lainnya dalam laporan laba rugi dan
penghasilan komprehensif lain.
b. Liabilitas keuangan dihentikan b. Financial liabilities are derecognized

pengakuannya jika liabilitas keuangan when they are extinguished, i.e.
tersebut berakhir, yaitu ketika liabilitas liabilities stated in the contract are
yang ditetapkan dalam kontrak discharged, cancelled or expired.
dilepaskan atau dibatalkan atau
kadaluwarsa.
Jika suatu liabilitas keuangan yang Where an existing financial liability is

ada digantikan dengan yang lain oleh replaced by another from the same
pemberi pinjaman yang sama pada lender on substantially different terms,
keadaan yang secara substansial or the terms of an existing liability are
berbeda, atau berdasarkan suatu substantially modified, such an
liabilitas yang ada yang secara exchange or modification is treated as
substansial telah diubah, seperti derecognition of the original liability
pertukaran atau modifikasi yang and the recognition of a new liability,
diperlakukan sebagai penghentian and the difference in the respective
pengakuan liabilitas awal dan carrying amounts is recognised in the
pengakuan liabilitas baru dan statement of profit or loss and other
perbedaan nilai tercatat masing- comprehensive income.
masing diakui dalam laporan laba rugi
dan penghasilan komprehensif lain.
37

(lanjutan)
(v) Pengakuan pendapatan dan beban (v) Income and expense recognition
a. Pendapatan dan beban bunga atas a. Interest income and expense on

aset tersedia untuk dijual, serta aset available-for-sale assets and financial
keuangan dan liabilitas keuangan yang assets and liabilities measured at
dicatat berdasarkan biaya perolehan amortized cost are recognised in the
diamortisasi diakui pada laporan laba statement of profit or loss and other
rugi dan penghasilan komprehensif comprehensive income using the
lain dengan menggunakan metode effective interest method.
suku bunga efektif.
b. Keuntungan dan kerugian yang belum b. Unrealized gains and losses arising
terealisasi yang timbul dari perubahan from changes in the fair value of the
nilai wajar aset keuangan dan liabilitas financial assets and liabilities
keuangan yang diukur pada nilai wajar measured at fair value through profit or
melalui laporan laba rugi diakui pada loss are included in the statement profit
laporan laba rugi dan penghasilan or loss and other comprehensive
komprehensif lain. income.
Keuntungan dan kerugian yang belum Unrealized gains and losses arising
direalisasi yang timbul dari perubahan from changes in fair value of available-
nilai wajar aset keuangan yang for-sale, except financial assets other
diklasifikasikan dalam kelompok than foreign exchange gains and
tersedia untuk dijual, kecuali losses are recognized, net of tax, in
keuntungan dan kerugian nilai tukar, equity, until the financial assets are
diakui secara langsung dalam laba derecognized or impaired.
setelah pajak dalam ekuitas, sampai
aset keuangan tersebut dihentikan
pengakuannya atau adanya
penurunan nilai.
Pada saat aset keuangan dihentikan When a financial asset is derecognized or

pengakuannya atau mengalami impaired, the cumulative gains or losses
penurunan nilai, keuntungan atau previously recognized in equity is
kerugian kumulatif yang sebelumnya recognized in the statement of profit or
diakui dalam ekuitas harus diakui pada loss and other comprehensive income.
laporan laba rugi dan penghasilan
komprehensif lain.
(vi) Reklasifikasi aset keuangan (vi) Reclassification of financial assets
Bank tidak diperkenankan untuk Bank is not allowed to reclassify any

mereklasifikasi setiap instrumen keuangan financial instrument out of or into the fair
dari diukur pada nilai wajar melalui laba value through profit or loss, if the initial
rugi, jika pada pengakuan awal instrumen recognition of financial instruments is
keuangan tersebut ditetapkan oleh Bank determined by Bank as measured at fair
sebagai diukur pada nilai wajar melalui value through profit or loss.
laba rugi.
38

(lanjutan)
(vi) Reklasifikasi aset keuangan (lanjutan) (vi) Reclassification of financial assets

(continued)
Bank tidak boleh mengklasifikasikan aset The Bank not allowed to classify financial
keuangan sebagai investasi dimiliki hingga assets as held-to-maturity investments, if
jatuh tempo, jika dalam tahun berjalan atau the Bank during the current year or in the
dalam kurun waktu dua tahun sebelumnya, two preceeding years, sold or reclassified
telah menjual atau mereklasifikasi investasi more than an insignificant amount of held-
dimiliki hingga jatuh tempo dalam jumlah to-maturity investments before maturity
yang lebih dari jumlah yang tidak signifikan (more than an insignificant amount in
sebelum jatuh tempo (lebih dari jumlah relation to the total amount of held-to-
yang tidak signifikan dibandingkan dengan maturity investments), other than sales or
jumlah nilai investasi dimiliki hingga jatuh reclassifications:
tempo), kecuali penjualan atau reklasifikasi
tersebut:
a. dilakukan ketika aset keuangan sudah a. are so close to maturity or repurchase

mendekati jatuh tempo atau tanggal date that changes in the market rate of
pembelian kembali di mana perubahan interest would not have a significant
suku bunga tidak akan berpengaruh effect on the financial assets’ fair
secara signifikan terhadap nilai wajar value;
aset keuangan tersebut;
b. terjadi setelah Bank telah memperoleh b. occur after the Bank has collected
secara substansial seluruh jumlah substantially all of the original principal
pokok aset keuangan tersebut sesuai of the financial assets through
jadwal pembayaran atau Bank telah scheduled payments or prepayments;
memperoleh pelunasan dipercepat; or
atau
c. terkait dengan kejadian tertentu yang c. are attributable to an isolated event,

berada di luar kendali Bank, tidak that is beyond the Bank’s control, is
berulang, dan tidak dapat diantisipasi non-recurring, and could not be
secara wajar oleh Bank. reasonably anticipated by the Bank.
Reklasifikasi aset keuangan dari kelompok Reclassification of financial assets from

dimiliki hingga jatuh tempo ke kelompok held-to-maturity to available-for-sale
tersedia untuk dijual dicatat sebesar nilai category is recorded at fair value.
wajarnya. Keuntungan atau kerugian yang Unrealized gains or losses are reported in
belum direalisasi tetap dilaporkan dalam equity and are amortized using effective
ekuitas dan diamortisasi menggunakan interest method over the remaining life of
metode suku bunga efektif selama sisa the financial assets.
umur aset keuangan tersebut.
39

(lanjutan)
(vii) Saling hapus (vii) Offsetting
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and liabilities are offset
dilakukan saling hapus dan nilai bersihnya and the net amount is presented in the
disajikan dalam laporan posisi keuangan statement of financial position when, and
jika, dan hanya jika Bank memiliki hak yang only when, the Bank has a legal right to
berkekuatan hukum untuk melakukan offset the amounts and intends either to
saling hapus atas jumlah yang telah diakui settle on a net basis or to realize the asset
tersebut dan adanya maksud untuk and settle the liability simultaneously.
menyelesaikan secara neto atau untuk
merealisasikan aset dan menyelesaikan
liabilitasnya secara simultan.
Hal yang berkekuatan hukum harus tidak The legally enforceable right must not be,
kontinjen atas peristiwa di masa depan dan contingent on future events and must be
harus dapat dipaksakan di dalam situasi enforceable in the normal course of
bisnis yang normal, peristiwa kegagalan business and in the event of default,
atau kebangkrutan dari entitas atas seluruh insolvency or bankruptcy of the company
pihak lawan. or the counterparty.
Pendapatan dan beban disajikan dalam Income and expenses are presented on a
jumlah neto hanya jika diperkenankan oleh net basis only when permitted by the
Standar Akuntansi Keuangan. Financial Accounting Standards.
(viii) Pengukuran nilai wajar (viii) Fair value measurement
Nilai wajar adalah harga yang akan Fair value is the price that would be
diterima untuk menjual suatu aset atau received to sell an asset or paid to transfer
harga yang akan dibayar untuk a liability in an orderly transaction between
mengalihkan suatu liabilitas dalam market participants at the measurement
transaksi teratur antara pelaku pasar pada date.
tanggal pengukuran.
Pengukuran nilai wajar mengasumsikan Fair value measurement assumes the

bahwa transaksi untuk menjual aset atau transaction to sell assets or transfer
mengalihkan liabilitas terjadi: liabilities occurs:
- Di pasar utama untuk aset dan - In the primary market for such assets
liabilitas tersebut; atau and liabilities; or
- Jika tidak terdapat pasar utama, - If there is no primary market, in the
dipasar yang paling menguntungkan most profitable market for these
untuk aset atau liabilitas tersebut. assets or liabilities.
Nilai wajar suatu aset atau liabilitas diukur The fair value of an asset or liability is
menggunakan asumsi yang akan measured using the assumptions that
digunakan pelaku pasar ketika would be use by market participants in
menentukan harga aset dan liabilitas determining the price of the asset and the
tersebut dengan asumsi bahwa pelaku liability assuming that market participants
pasar bertindak dalam kepentingan act in their best economic interests.
ekonomik terbaiknya.
40

(lanjutan)
(viii) Pengukuran nilai wajar (lanjutan) (viii) Fair value measurement (continued)
Pengukuran nilai wajar aset non keuangan The measurement of the fair value of non-
memperhitungkan kemampuan pelaku financial assets takes into account the
pasar untuk menghasilkan manfaat ability of market participants to generate
ekonomik dengan menggunakan aset economic benefits by using the asset in the
dalam penggunaan tertinggi dan highest and best use or by selling them to
terbaiknya atau dengan menjualnya other market participants that would use
kepada pelaku pasar lain yang akan the asset in the highest and best use.
menggunakan aset tersebut dalam
penggunaan tertinggi dan terbaiknya.
Bank menggunakan teknik penilaian yang Bank uses suitable valuation techniques in
sesuai dalam keadaan dan dimana data the circumstances and where sufficient
yang memadai tersedia untuk mengukur data are available to measure fair value,
nilai wajar, mengoptimalkan penggunaan optimizing the use of relevant observable
input yang dapat diobservasi yang relevan inputs and minimize the use of inputs that
dan meminimalkan penggunaan input yang are not observable.
tidak dapat diobservasi.
Semua aset dan liabilitas dimana nilai All assets and liabilities which fair value is
wajar diukur atau diungkapkan dalam measured or disclosed in the financial
laporan keuangan dapat dikategorikan statements can be classified in fair value
pada level hirarki nilai wajar, berdasarkan hierarchy levels, based on the lowest level
tingkatan input terendah yang signifikan of input that is significant to the overall fair
atas pengukuran nilai wajar secara value measurement:
keseluruhan:
- Tingkat 1 : harga kuotasian (tanpa - Level 1 : quoted prices (unadjusted) in

penyesuaian) di pasar aktif untuk aset active markets for identical assets or
atau liabilitas yang identik yang dapat liabilities which are accessible at the
diakses pada tanggal pengukuran. measurement date.
- Tingkat 2 : input selain harga - Level 2 : inputs other than quoted

kuotasian yang termasuk dalam level prices included in level 1 that are
1 yang dapat diobservasi untuk aset observable for the assets and liabilities,
dan liabilitas, baik secara langsung either directly or indirectly.
atau tidak langsung.
Tingkat 3 : input yang tidak dapat - Level 3 : inputs that are not observable
diobservasi untuk aset dan liabilitas. for the assets and liabilities.
Untuk aset dan liabilitas yang diakui pada For assets and liabilities that are
laporan keuangan secara berulang, Bank recognized in the financial statements on
menentukan apakah terjadi transfer antara recurring basis, the Bank determines
level di dalam hirarki dengan cara whether there is a transfer between levels
mengevaluasi kategori (berdasarkan input in the hierarchy by evaluating categories
level terendah yang signifikan dalam (based on the lowest level input that is
pengukuran nilai wajar) setiap akhir significant to the fair value measurement)
periode pelaporan. at the end of each reporting period.
41

(lanjutan)
(viii) Pengukuran nilai wajar (lanjutan) (viii) Fair value measurement (continued)
Bank, untuk tujuan pengungkapan nilai The Bank, for purposes of disclosing the
wajar, telah menentukan kelas aset dan fair value, has determined the classes of
liabilitas berdasarkan sifat, karakteristik, assets and liabilities based on the nature,
risiko aset dan liabilitas, dan level hirarki characteristics, risk of assets and liabilities,
nilai wajar (Catatan 48). and the fair value hierarchy levels
(Note 48).
(ix) Pengukuran biaya diamortisasi (ix) Amortized cost measurement
Biaya perolehan diamortisasi dari aset The amortized cost of a financial asset or
keuangan atau liabilitas keuangan adalah liability is the amount at which the financial
jumlah aset keuangan atau liabilitas asset or liability is measured at initial
keuangan yang diukur pada saat recognition, minus principal repayments,
pengakuan awal dikurangi pembayaran plus or minus the cumulative amortization
pokok pinjaman, ditambah atau dikurangi using the effective interest method of any
amortisasi kumulatif menggunakan metode difference between the initial amount
suku bunga efektif yang dihitung dari recognized and the maturity amount,
selisih antara nilai pengakuan awal dan minus any reduction for impairment.
nilai jatuh temponya, dan dikurangi
penurunan nilai.
(x) Aset keuangan sukuk (x) Sukuk Financial Asset
Berdasarkan PSAK No.110 (Revisi 2015), In accordance with SFAS No.110

Bank menentukan investasi pada sukuk (Revised 2015), the Bank determines the
ijarah dan mudharabah sebagai diukur classification of investments in sukuk
pada biaya perolehan, diukur pada nilai ijarah and mudharabah either measured
wajar melalui penghasilan komprehensif at cost, fair value through other
lain atau diukur pada nilai wajar melalui comprehensive income or fair value
laba rugi. through profit or loss.
Klasifikasi sukuk adalah sebagai berikut: Sukuk classifications are as follows:
a. Diukur pada biaya perolehan b. a. Measured at cost

 Investasi tersebut dimiliki dalam  The investment is held in a
suatu model usaha yang business model whereby the
bertujuan utama untuk primary goal is to obtain
memperoleh arus kas kontraktual contractual cash flows and has
dan terdapat persyaratan contractual terms in determining
kontraktual dalam menentukan the specific date of principal
tanggal tertentu atas pembayaran payments and or the results.
pokok dan atau hasilnya.
 Biaya perolehan sukuk termasuk  Sukuk acquisition cost includes
biaya transaksi, dan selisih antara transaction cost, and difference
biaya perolehan dan nilai nominal between the acquisition cost and
diamortisasi secara garis lurus the nominal value is amortized on
selama jangka waktu sukuk dan a straight-line basis over the period
diakui dalam laba rugi. of the sukuk and recognized to
profit or loss.
42

(lanjutan)
(x) Aset keuangan sukuk (lanjutan) (x) Sukuk Financial Asset (continued)
Klasifikasi sukuk adalah sebagai berikut: Sukuk classifications are as follows:

b. Diukur pada nilai wajar melalui b. b. Measured at fair value through other
penghasilan komprehensif lain comprehensive income
 Investasi tersebut dimiliki dalam  The investment is held in a

suatu model usaha yang business model whereby the
bertujuan utama untuk primary goal is to obtain
memperoleh arus kas kontraktual contractual cash flows and sell
dan melakukan penjualan sukuk, sukuk, has contractual terms in
terdapat persyaratan kontraktual determining the specific date of
dalam menentukan tanggal principal payments and or the
tertentu atas pembayaran pokok results.
dan atau hasilnya.
 Biaya perolehan sukuk termasuk  Sukuk acquisition cost includes
biaya transaksi, dan selisih antara transaction cost, and difference
biaya perolehan dan nilai nominal between the acquisition cost and
diamortisasi secara garis lurus the nominal value is amortized on
selama jangka waktu sukuk dan a straight-line basis over the period
diakui dalam laba rugi. of the sukuk and recognized to
profit or loss.
 Keuntungan atau kerugian dari  Gain or loss from changes of fair
perubahan nilai wajar diakui value is recognized in other
dalam penghasilan komprehensif comprehensive income after
lain setelah memperhitungkan considering unamortized difference
saldo selisih biaya perolehan dan of acquisition cost and nominal
nilai nominal yang belum value and accumulated gain or loss
diamortisasi dan saldo akumulasi of fair value which has previously
keuntungan atau kerugian nilai recognized in other comprehensive
wajar yang telah diakui dalam income. When sukuk is
penghasilan komprehensif lain derecognized, accumulated gain or
sebelumnya. Ketika investasi loss which has previously
sukuk dihentikan pengakuannya, recognized in other comprehensive
akumulasi keuntungan atau income is reclassified to profit or
kerugian yang sebelumnya diakui loss.
dalam penghasilan komprehensif
lain direklasifikasi ke laba rugi.
c. Diukur pada nilai wajar melalui laba c. c. Measured at fair value through profit
rugi or loss
Biaya perolehan sukuk tidak termasuk Sukuk acquisition cost excludes

biaya transaksi, dan selisih antara nilai transaction cost and the difference
wajar dan jumlah tercatat diakui dalam between fair value and the carrying
laba rugi. value is recognized in profit or loss.
43

e. Cadangan kerugian penurunan nilai atas e. Allowance for impairment losses on
aset keuangan financial assets
e.1. Kredit yang Diberikan dan Pembiayaan/Piutang e.1. Loans and Murabahah Financing Receivables
Murabahah
Pada setiap tanggal laporan posisi keuangan, On each statement of financial position
Bank mengevaluasi apakah terdapat bukti reporting date, Bank assesses whether there is
obyektif bahwa aset keuangan yang tidak an objective evidence that financial assets not
dicatat pada nilai wajar melalui laporan laba rugi carried at fair value through profit or loss are
telah mengalami penurunan nilai. impaired.
Aset keuangan mengalami penurunan nilai jika Financial assets are impaired when an
bukti obyektif menunjukkan bahwa peristiwa objective evidence demonstrate that a loss
yang merugikan telah terjadi setelah event has occurred after the initial recognition
pengakuan awal aset keuangan dan peristiwa of the asset and that the loss event has an
tersebut berdampak pada arus kas masa impact on the future cash flows of the financial
datang atas aset keuangan yang dapat asset that can be estimated reliably.
diestimasi secara handal.
Kriteria yang digunakan oleh Bank untuk The criteria used by the Bank to determine
menentukan bukti obyektif dari penurunan nilai objective evidence of impairment are as
adalah sebagai berikut: follows:
a. kesulitan keuangan signifikan yang dialami a. significant financial difficulties by the
penerbit atau pihak peminjam; issuer or debtor;
b. pelanggaran kontrak, seperti terjadinya b. breach of contract, like defaults or deferred
wanprestasi atau tunggakan pembayaran principal or interest payments;
pokok atau bunga;
c. pihak pemberi pinjaman, dengan alasan c. the creditor, for economic or legal reasons
ekonomi atau hukum sehubungan dengan relating to the financial difficulties of the
kesulitan keuangan yang dialami pihak debtor, provides relief (concession) to the
peminjam, memberikan keringanan debtor that the creditor would not
(konsesi) pada pihak peminjam yang tidak otherwise consider;
mungkin diberikan jika pihak peminjam
tidak mengalami kesulitan tersebut;
d. terdapat kemungkinan bahwa pihak d. it becomes probable that the debtor will
peminjam akan dinyatakan pailit atau enter into bankruptcy or other financial
melakukan reorganisasi keuangan lainnya; reorganization;
e. hilangnya pasar aktif dari aset keuangan e. the loss of an active market for that
akibat kesulitan keuangan; atau financial asset due to financial difficulties;
or
f. data yang dapat diobservasi f. observable data has indicated that there is
mengindikasikan adanya penurunan yang measurable decrease in the estimated
dapat diukur atas estimasi arus kas masa future cash flows of the financial assets
datang dari kelompok aset keuangan sejak since the initial measurement, although
pengakuan awal aset dimaksud, meskipun the decrease can not be identified to the
penurunannya belum dapat diidentifikasi individual financial assets in the portfolio,
terhadap aset keuangan secara individual including:
dalam kelompok aset tersebut, termasuk:
1. memburuknya status pembayaran 1. adverse changes in the payment
pihak peminjam dalam kelompok status of borrowers in the portfolio; and
tersebut; dan
2. kondisi ekonomi nasional atau lokal 2. national or local economic condition
yang berkorelasi dengan wanprestasi related to defaults on the assets in the
atas aset dalam kelompok tersebut. portfolio.
44

aset keuangan (lanjutan) financial assets (continued)
Murabahah (lanjutan) (continued)
Estimasi periode antara terjadinya peristiwa The estimated period between the occurrence
dan teridentifikasinya kerugian ditentukan oleh of events and identification of loss are
manajemen untuk setiap portofolio yang determined by management for every identified
diidentifikasi. Pada umumnya, periode tersebut portfolio. Generally, the period varies between
bervariasi antara 3 (tiga) dan 12 (dua belas) 3 (three) and 12 (twelve) months and for
bulan dan untuk kasus tertentu diperlukan specific cases, it may need longer period.
periode yang lebih lama.
Bank pertama kali menentukan apakah The Bank first assesses whether objective
terdapat bukti obyektif penurunan nilai secara evidence of impairment exists individually for
individual atas aset keuangan yang signifikan financial assets that are individually significant,
secara individual atau kolektif untuk aset or collectively for financial assets that are not
keuangan yang tidak signifikan secara individually significant. If the Bank determines
individual. Jika Bank menentukan tidak terdapat that no objective evidence of impairment exists
bukti obyektif mengenai penurunan nilai atas for an individually assessed financial asset,
aset keuangan yang dinilai secara individual, whether significant or not, it includes the asset
terlepas aset keuangan tersebut signifikan atau in a group of financial assets with similar credit
tidak, maka Bank memasukkan aset tersebut ke risk characteristics and collectively assesses
dalam kelompok aset keuangan yang memiliki them for impairment. Financial assets that are
karakteristik risiko kredit yang serupa dan individually assessed for impairment and for
menilai penurunan nilai kelompok tersebut which an impairment loss is or continues to be
secara kolektif. Aset keuangan yang penurunan recognized are not included in the collective
nilainya dilakukan secara individual, dan untuk assessment of impairment.
itu kerugian penurunan nilai telah diakui atau
tetap diakui, tidak termasuk dalam penilaian
penurunan nilai secara kolektif.
Bank menetapkan kredit yang harus dievaluasi The Bank determines loans to be evaluated for
penurunan nilainya secara individual, jika impairment through individual evaluation if one
memenuhi salah satu kriteria di bawah ini: of the following criteria is met:
1. Kredit yang secara individual memiliki nilai 1. Loans which individually have significant
signifikan dan memiliki bukti obyektif value with objective evidence of
penurunan nilai; impairment;
2. Kredit yang direstrukturisasi yang secara 2. Restructured loans which individually have
individual memiliki nilai signifikan. significant value.
Berdasarkan kriteria diatas, Bank melakukan Based on the above criteria, the Bank performs
penilaian secara individual untuk: (a) Kredit individual assessment for: (a) Loans with credit
yang diberikan dengan plafond sama dengan limit equal to or greater than Rp5,000 with
atau lebih besar dari Rp5.000 dengan collectibility classification of substandard,
kolektibilitas kurang lancar, diragukan dan doubtful and loss; or (b) Restructured loans with
macet; atau (b) Kredit yang diberikan dengan credit limit equal to or greater than Rp5,000.
plafond sama dengan atau lebih besar dari
Rp5.000 yang direstrukturisasi.
Bank menetapkan kredit yang harus dievaluasi The Bank determines loans to be evaluated for
penurunan nilainya secara kolektif, jika impairment through collective assessment if
memenuhi salah satu kriteria di bawah ini: one of the following criteria is met:
45

1. Kredit yang secara individual memiliki nilai 4. 1. Loans which individually have significant
signifikan namun tidak memiliki bukti value with no objective evidence of
obyektif penurunan nilai; impairment;
2. Kredit yang secara individual memiliki nilai 2. Loans which individually have insignificant
tidak signifikan; value;
3. Kredit yang direstrukturisasi yang secara 3. Restructured loans which individually have
individual memiliki nilai tidak signifikan. insignificant value.
Berdasarkan kriteria di atas, penilaian secara Based on the above criteria, the Bank performs
kolektif dilakukan untuk: (a) Kredit yang collective assessment for: (a) Loans with credit
diberikan dengan plafond sama dengan atau limit equal to or greater than Rp5,000 with
lebih besar dari Rp5.000 dengan kolektibilitas collectibility classification of current and special
lancar dan dalam perhatian khusus serta tidak mention, and have never been restructured; or
direstrukturisasi; atau (b) Kredit yang diberikan (b) Loans with credit limit below Rp5,000.
dengan plafond dibawah Rp5.000.
Perhitungan cadangan kerugian penurunan Calculation of allowance for impairment losses
nilai atas aset keuangan yang dinilai secara on financial assets assessed collectively
kolektif berdasarkan karakteristik risiko kredit grouped based on similar credit risk
yang sama dengan mempertimbangkan characteristics and taking into account the loan
segmentasi kredit berdasarkan pengalaman segmentation based on historical loss
kerugian masa lalu dan kemungkinan terjadinya experience and the possibility of failure
kegagalan (probability of default). Aset (probability of default). Financial assets are
keuangan dikelompokan berdasarkan grouped on the basis of similar credit risk
karakteristik risiko kredit yang sama antara lain characteristics by considering the credit
dengan mempertimbangkan segmentasi kredit segmentation and past due status of the
dan tunggakan debitur. debtors, among others.
Bank menggunakan metode roll rate analisis The Bank uses the roll rate analysis method,
yang merupakan suatu metode analisis statistik, which is a statistical model analysis method to
untuk menilai cadangan kerugian penurunan collectively assess allowance for impairment
nilai atas kredit yang diberikan secara kolektif. losses on loans. Under this method, the Bank
Dengan metode ini, Bank menggunakan data uses 3 (three) years of historical data to
historis 3 (tiga) tahun dalam menghitung compute for the Probability of Default (PD) and
Probability of Default (PD) dan Loss Given Loss Given Default (LGD).
Default (LGD).
Bank menggunakan nilai wajar agunan sebagai The Bank uses the fair value of collateral as the
dasar arus kas masa datang apabila memenuhi basis for future cash flow if one of the following
salah satu kondisi berikut: conditions is met:
1. Kredit bersifat collateral dependent, yaitu 1. Loans are collateral dependent, i.e. if the
jika pelunasan kredit hanya bersumber dari source of loans repayment is only from the
agunan; collateral;
2. Pengambilalihan agunan kemungkinan 2. Foreclosure of collateral is most likely to
besar terjadi dan didukung dengan occur and supported by legally binding
perjanjian legal pengikatan agunan. collateral agreement.
46

Sebagai panduan praktis, Bank dapat As a practical guidance, the Bank may measure
mengukur penurunan nilai berdasarkan nilai the impairment based on the instrument’s fair
wajar instrumen dengan menggunakan harga value by using observable market price, where
pasar yang dapat diobservasi, dimana the calculation of the present value of estimated
perhitungan nilai kini dari estimasi arus kas future cash flows on collateralized financial
masa datang atas aset keuangan dengan assets reflects the generated cash flow from the
agunan (collaterized financial asset) foreclosure of collateral net of costs to acquire
mencerminkan arus kas yang dapat dihasilkan and sell the collateral, regardless whether or
dari pengambilalihan agunan dikurangi biaya- not foreclosure is probable.
biaya untuk memperoleh dan menjual agunan,
terlepas apakah pengambilalihan tersebut
berpeluang terjadi atau tidak.
Kerugian penurunan nilai atas aset keuangan Impairment losses on financial assets carried at
yang dicatat pada biaya perolehan diamortisasi amortized cost are measured as the difference
diukur sebesar selisih antara nilai tercatat aset between the carrying amount of the financial
keuangan dengan nilai kini estimasi arus kas assets and present value of estimated future
masa datang didiskonto menggunakan suku cash flows discounted at the financial assets’
bunga efektif awal dari aset keuangan tersebut. original effective interest rate. If loans and
Jika kredit yang diberikan atau surat-surat receivables or held-to-maturity securities and
berharga yang dimiliki hingga jatuh tempo dan Government bonds have variable interest rate,
obligasi Pemerintah memiliki suku bunga the discount rate used to measure impairment
variabel, maka tingkat diskonto yang digunakan loss is the current effective interest rate
untuk mengukur setiap kerugian penurunan specified in the contract.
nilai adalah suku bunga efektif yang berlaku
yang ditetapkan dalam kontrak.
Kerugian penurunan nilai yang terjadi diakui Impairment losses are recognized in the
pada laporan laba rugi dan penghasilan statement of profit or loss and other
komprehensif lain dan dicatat pada akun comprehensive income and reflected in an
“Cadangan kerugian penurunan nilai” sebagai “Allowance for impairment losses” account as a
pengurang terhadap aset keuangan yang deduction from financial assets carried at
dicatat pada biaya perolehan diamortisasi. amortized cost.
Pendapatan bunga atas aset keuangan yang Interest income on the impaired financial assets
mengalami penurunan nilai tetap diakui atas continues to be recognized using the original
dasar suku bunga yang digunakan untuk rate of interest used to discount the future cash
mendiskonto arus kas masa datang dalam flows for the purpose of measuring the
pengukuran kerugian penurunan nilai. Ketika impairment loss. When a subsequent event
peristiwa yang terjadi setelah tanggal laporan causes the amount of impairment loss to
posisi keuangan menyebabkan jumlah kerugian decrease, the impairment loss previously
penurunan nilai berkurang, kerugian penurunan recognized and the recovery is recognized in
nilai yang sebelumnya diakui harus dipulihkan the statement of profit or loss and other
dan pemulihan tersebut diakui pada laporan comprehensive income.
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain.
Untuk aset keuangan yang tersedia untuk dijual, For financial assets classified as available - for -
pada setiap tanggal laporan posisi keuangan, sale, Bank assesses on each statement of
Bank mengevaluasi apakah terdapat bukti financial position reporting date whether there
obyektif bahwa aset keuangan atau kelompok is objective evidence that a financial asset or a
aset keuangan mengalami penurunan nilai. group of financial assets is impaired.
47

Penurunan yang signifikan atau penurunan In the case of equity instruments, a significant
jangka panjang atas nilai wajar investasi dalam or prolonged decline in the fair value of the
instrumen ekuitas dibawah biaya perolehannya security below its cost is an objective evidence
merupakan bukti obyektif terjadinya penurunan of impairment resulting in the recognition of an
nilai dan menyebabkan pengakuan kerugian impairment loss. Impairment losses on
penurunan nilai. Kerugian penurunan nilai atas available - for - sale marketable securities are
efek-efek yang tersedia untuk dijual diakui recognized by transferring the cumulative loss
dengan mengeluarkan kerugian kumulatif yang that has been recognized directly in equity to
telah diakui secara langsung dalam ekuitas ke the statements of profit or loss and other
dalam laporan laba rugi dan penghasilan comprehensive income.
komprehensif lain.
Jumlah kerugian kumulatif yang dikeluarkan The cumulative loss that has been removed
dari ekuitas dan diakui pada laporan laba rugi from equity and recognized in the statement of
dan penghasilan komprehensif lain merupakan profit or loss and other comprehensive income
selisih antara biaya perolehan (setelah is the difference between the acquisition cost
dikurangi dengan nilai pelunasan pokok dan (net of any principal repayment and
amortisasi) dengan nilai wajar kini, dikurangi amortization) and the current fair value, less
kerugian penurunan nilai aset keuangan yang any impairment loss previously recognized in
sebelumnya telah diakui pada laporan laba rugi the statement of profit or loss and other
dan penghasilan komprehensif lain. comprehensive income.
Jika pada periode berikutnya, nilai wajar efek- If in a subsequent period, the fair value of an
efek yang diklasifikasikan dalam kelompok impaired available-for-sale securities and
tersedia untuk dijual dan obligasi Pemerintah Government bonds increases and the increase
yang mengalami penurunan nilai meningkat dan can be objectively related to an event occurring
peningkatan tersebut dapat secara obyektif after the impairment loss was recognized in the
dihubungkan dengan peristiwa yang terjadi statement of profit or loss and other
setelah pengakuan kerugian penurunan nilai comprehensive income, the impairment loss
pada laporan laba rugi dan penghasilan previously recognized must be recovered and
komprehensif lain, maka kerugian penurunan the recovery is recognized in the year it
nilai tersebut harus dipulihkan dan pemulihan occurred.
tersebut diakui pada tahun terjadinya.
Jika persyaratan kredit yang diberikan, piutang If the terms of the loans and receivables or
atau efek-efek yang dimiliki hingga jatuh tempo held-to-maturity securities are renegotiated or
dinegosiasi ulang atau dimodifikasi karena modified since the debtor or issuer has financial
debitur atau penerbit mengalami kesulitan difficulties, the impairment is measured using
keuangan, maka penurunan nilai diukur dengan the original effective interest rate before the
suku bunga efektif awal yang digunakan modification of terms.
sebelum persyaratan diubah.
Jika pada suatu periode berikutnya, jumlah If in the next period, the amount of allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai berkurang impairment losses is decreased and the
dan pengurangan tersebut dapat dikaitkan decrease can be related objectively to an event
secara obyektif pada peristiwa yang terjadi that occurred after the recognition of the
setelah penurunan nilai diakui (seperti impairment loss (i.e. upgrade debtor’s or
meningkatnya peringkat kredit debitur atau issuer’s colletibility), the impairment loss that
penerbit), maka kerugian penurunan nilai yang was previously recognized has to be reversed
sebelumnya diakui harus dipulihkan, dengan by adjusting the allowance account. The amount
menyesuaikan akun cadangan. Jumlah yang of reversal is recognized in the statement of
terpulihkan diakui pada laporan laba rugi dan profit or loss and other comprehensive income.
48

Penerimaan kembali atas aset keuangan yang The recoveries of written-off financial assets in
telah dihapusbukukan pada tahun berjalan the current year are credited by adjusting the
dikreditkan dengan menyesuaikan akun allowance for impairment losses account.
cadangan kerugian penurunan nilai. Recoveries of written-off loans from previous
Penerimaan kembali atas kredit yang diberikan years are recorded as other operating income.
yang telah dihapusbukukan pada tahun-tahun
sebelumnya dicatat sebagai pendapatan
operasional lainnya.
e.2. Pembiayaan/Piutang Syariah selain Murabahah e.2. Sharian Financing/Receivables Other Than
Murabahah
Untuk Aset keuangan berupa piutang istishna, For financial assets of istishna receivables,
pinjaman qardh, pembiayaan mudharabah, dan funds of qardh, mudharabah financing, and
pembiayaan musyarakah, Bank menerapkan musyarakah financing, the Bank implements
Peraturan Bank Indonesia No. 14/15/PBI/2012 Bank Indonesia Regulation No. 14/15/PBI/2012
tanggal 24 Oktober 2012 tentang “Penilaian dated October 24, 2012 about “Assessment of
Kualitas Aset Bank Umum” dan Peraturan Commercial Banks’ Asset Quality” and POJK
Otoritas Jasa Keuangan (POJK) No.16/POJK.03/2014 dated November 18, 2014
No.16/POJK.03/2014 tanggal 18 November and its amendment POJK No.
2014 dan perubahannya pada POJK No. 19/POJK.03/2018 dated September 20, 2018
19/POJK.03/2018 tanggal 20 September 2018 regarding “Asset Quality Ratings for Sharia
tentang ”Penilaian Kualitas Aset Bank Umum Bank and Sharia Business Unit" which was
Syariah dan Unit Usaha Syariah” yang berlaku effective on January 1, 2015.
efektif tanggal 1 Januari 2015.
Cadangan kerugian minimum yang harus The minimum allowance to be provided in
dibentuk sesuai dengan Peraturan Bank accordance with Bank Indonesia Regulation is
Indonesia adalah sebagai berikut: as follows:
a. 1% dari aset produktif yang digolongkan a. 1% of earning assets classified as Current,
Lancar, di luar penempatan pada Bank excluding placements with Bank Indonesia,
Indonesia, obligasi pemerintah, instrumen government bonds, other debt instruments
hutang lain yang diterbitkan oleh issued by the Government of the Republic of
Pemerintah Republik Indonesia dan aktiva Indonesia and earning assets secured by
produktif yang dijamin dengan agunan cash collateral;
tunai;
b. 5% dari aset produktif yang digolongkan b. 5% of earning assets classified as Special
Dalam Perhatian Khusus setelah dikurangi Mention, net of deductible collateral;
agunan;
c. 15% dari aset produktif yang digolongkan c. 15% of earning assets classified as Sub-
Kurang Lancar setelah dikurangi agunan; standard, net of deductible collateral;
d. 50% dari aset produktif yang digolongkan d. 50% of earning assets classified as
Diragukan setelah dikurangi agunan; dan Doubtful, net of deductible collateral; and
e. 100% dari aset produktif yang digolongkan e. 100% of earning assets classified as Loss,
Macet setelah dikurangi agunan. net of deductible collateral.
49

e.2. Pembiayaan/Piutang Syariah selain Murabahah e.2. Sharian Financing/Receivables Other Than
(lanjutan) Murabahah (continued)
Kriteria penilaian nilai agunan yang dapat The criterias for assessment of the value of
dikurangkan dalam pembentukan cadangan collateral that can be deducted in the calculation
kerugian penurunan nilai sesuai dengan of allowance for impairment losses are based on
Peraturan Bank Indonesia (OJK). Bank Indonesia Regulations (OJK).
f. Giro pada Bank Indonesia dan bank lain f. Current accounts with Bank Indonesia and
other banks
Giro pada Bank Indonesia dan bank lain Current accounts with Bank Indonesia and
dinyatakan sebesar biaya perolehan other banks are stated at amortized cost using
diamortisasi menggunakan metode suku bunga the effective interest method less allowance for
efektif dikurangi cadangan kerugian penurunan impairment losses. Current accounts with Bank
nilai. Giro pada Bank Indonesia dan Bank lain Indonesia and other banks are classified under
diklasifikasikan sebagai kredit yang diberikan loans and receivables.
dan piutang.
g. Penempatan pada Bank Indonesia dan bank g. Placements with Bank Indonesia and other
lain banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank Placements with Bank Indonesia and other
lain merupakan penanaman dana pada Bank banks represent placements of funds in Bank
Indonesia berupa deposit facility, term deposit Indonesia in the form of deposit facility, term
dan deposit facility syariah, sedangkan deposit and sharia deposit facility, whereas
penempatan pada bank lain berupa deposito placement with other banks is in the form of
berjangka, interbank call money dan tabungan. time deposit, interbank call money and savings.
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank Placements with Bank Indonesia and other
lain dinyatakan sebesar biaya perolehan banks are stated at amortized cost using the
diamortisasi menggunakan metode suku bunga effective interest method less allowance for
efektif dikurangi cadangan kerugian penurunan impairment losses. Placements with Bank
nilai. Penempatan pada Bank Indonesia dan Indonesia and other banks are classified as
bank lain diklasifikasikan sebagai kredit yang loans and receivables.
diberikan dan piutang.
h. Efek-efek dan Obligasi Pemerintah h. Securities and Government Bonds
Efek-efek terdiri dari surat berharga yang Securities consist of securities traded in the
diperdagangkan dalam pasar modal dan pasar capital market and money market, such as Bank
uang, antara lain Sertifikat Bank Indonesia Indonesia Certificates (SBI), Deposits
(SBI), Sertifikat Deposito Bank Indonesia Certificates of Bank Indonesia (SDBI), bonds,
(SDBI), obligasi, Negotiable Certificate of Negotiable Certificate of Deposit (NCD),
Deposit (NCD), Medium Term Notes (MTN) dan Medium Term Notes (MTN) and mutual funds.
penyertaan reksadana.
Obligasi Pemerintah adalah obligasi yang Government bonds are bonds issued by the
diterbitkan oleh Pemerintah Indonesia Indonesian Government including
termasuk obligasi rekapitalisasi yang recapitalization bonds that are issued by the
merupakan obligasi yang diterbitkan oleh Government for general bank recapitalization.
Pemerintah dalam rangka rekapitalisasi bank
umum.
50


Efek-efek syariah diklasifikasikan sebagai Sharia securities are classified as held-to-

dimiliki hingga jatuh tempo dan efek-efek yang maturity investments and securities available-
tersedia untuk dijual. for-sale.
Efek-efek dan obligasi Pemerintah pada Securities and Government bonds are initially
awalnya disajikan sebesar nilai wajar. Setelah measured at fair value. Subsequently,
pengakuan awal, efek-efek dan obligasi securities and Government bonds are
Pemerintah dicatat sesuai kategorinya, yaitu accounted for depending on their classification
dimiliki hingga jatuh tempo, tersedia untuk dijual as held-to-maturity, available-for-sale or fair
atau nilai wajar melalui laba rugi. value through profit or loss.
Pengukuran efek-efek dan obligasi Pemerintah The measurement of securities and

didasarkan atas klasifikasinya sebagai berikut: Government bonds are based on the
classification of the securities as follows:
1. Efek-efek dan obligasi Pemerintah yang 1. Held-to-maturity securities and Government

dimiliki hingga jatuh tempo dicatat pada bonds are carried at amortized cost using
biaya perolehan yang diamortisasi the effective interest method.
menggunakan metode suku bunga efektif.
Bank tidak mengklasifikasikan efek-efek The Bank does not classify securities and
dan obligasi Pemerintah sebagai aset Government bonds as held-to-maturity
keuangan dimiliki hingga jatuh tempo, jika financial assets if the bank has, during the
dalam tahun berjalan atau dalam kurun current financial year or during the two
waktu dua tahun sebelumnya Bank telah preceding years, sold or reclassified more
menjual atau mereklasifikasi efek-efek dan than an insignificant amount of held-to-
obligasi Pemerintah dimiliki hingga jatuh maturity securities or Government bonds
tempo dalam jumlah yang lebih dari jumlah prior to maturity other than sales or
yang tidak signifikan (more than reclassifications defined in SFAS No. 55
insignificant) sebelum jatuh tempo selain (Revised 2014) applicable in the relevant
dari pada penjualan atau reklasifikasi yang period.
telah dijelaskan dalam PSAK No. 55 (Revisi
2014) yang dapat diaplikasikan dalam
periode yang relevan.
51


Pengukuran efek-efek dan obligasi Pemerintah The measurement of securities and

didasarkan atas klasifikasinya sebagai berikut: Government bonds are based on the
(lanjutan) classification of the securities as follows:
(continued)
2. Efek-efek dan obligasi Pemerintah yang 2. Securities and Government bonds which
diklasifikasikan sebagai investasi tersedia are classified under available-for-sale
untuk dijual dinyatakan pada nilai wajar. investments are stated at fair value.
Pendapatan bunga diakui dalam laporan Interest income is recognized in the
laba rugi dan penghasilan komprehensif statement of profit or loss and other
lain menggunakan metode suku bunga comprehensive income using the effective
efektif. Laba atau rugi selisih kurs atas efek- interest method. Foreign exchange gains
efek dan obligasi Pemerintah yang tersedia or losses on available-for-sale securities
untuk dijual diakui pada laporan laba rugi and Government bonds are recognized in
dan penghasilan komprehensif lain. the statement of profit or loss and other
Perubahan nilai wajar lainnya diakui comprehensive income. Other fair value
langsung dalam ekuitas sampai efek-efek changes are recognized directly in equity
dan obligasi Pemerintah dijual atau until the securities and Government bonds
mengalami penurunan nilai, dimana are sold or impaired, whereby the
akumulasi keuntungan dan kerugian yang cumulative gains and losses previously
sebelumnya diakui dalam ekuitas diakui recognized in the equity are recognized in
dalam laporan laba rugi penghasilan the statement of profit or loss and other
komprehensif lain. comprehensive income.
3. Efek-efek dan obligasi Pemerintah dalam 3. Fair value through profit or loss securities
kategori nilai wajar melalui laba rugi and Government bonds are carried at fair
dinyatakan pada nilai wajar. value.
Keuntungan atau kerugian yang belum Unrealized gains or losses resulting from
direalisasi akibat kenaikan atau penurunan changes in fair values are recognized in
nilai wajarnya disajikan dalam laporan laba the statement of profit or loss and other
rugi dan penghasilan komprehensif lain. comprehensive income. The interest
Pendapatan bunga dari efek-efek dan income from securities and Government
obligasi Pemerintah dalam kategori nilai bonds is recorded in the statement of profit
wajar melalui laba rugi dicatat dalam laporan or loss and other comprehensive income
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain according to the terms of the contract.
sesuai dengan persyaratan dalam kontrak.
Atas penjualan portofolio efek-efek dan Upon sale of portfolio of fair value through
obligasi Pemerintah untuk nilai wajar melalui profit or loss securities and Government
laba rugi, perbedaan antara harga jual bonds, the difference between the selling
dengan nilai pasar wajar diakui sebagai price and the fair value is recognized as a
keuntungan atau kerugian penjualan pada gain or loss in the year when the securities
tahun dimana efek-efek dan obligasi and Government bonds are sold.
Pemerintah tersebut dijual.
52


3. Efek-efek dan obligasi Pemerintah dalam 3. Fair value through profit or loss securities and
kategori nilai wajar melalui laba rugi Government bonds are carried at fair value
dinyatakan pada nilai wajar (lanjutan) (continued)
Efek-efek dan obligasi Pemerintah yang Securities and Government bonds that are
diperdagangkan secara aktif di pasar actively traded in organized financial markets,
keuangan yang terorganisasi, nilai wajar fair value is generally determined by
tersebut umumnya ditentukan dengan reference to quoted market bid prices by the
mengacu pada harga penawaran pasar yang stock exchange at the date close to the
terjadi di bursa efek pada tanggal yang statement of financial position date, adjusted
terdekat dengan tanggal laporan posisi for transaction costs necessary to realize the
keuangan, kemudian disesuaikan dengan assets. For securities and Government bonds
biaya-biaya yang akan dikeluarkan untuk where there is no quoted market price, a
memperoleh aset tersebut. Untuk efek-efek reasonable estimate of the fair value is
dan obligasi Pemerintah yang tidak determined by reference to the current market
mempunyai harga penawaran pasar, estimasi value of another instrument which is
atas nilai wajar efek-efek dan obligasi substantially the same or is calculated based
Pemerintah ditetapkan dengan mengacu on the expected cash flows of the underlying
pada nilai wajar instrumen lain yang net asset base of securities and Government
substansinya adalah sama atau dihitung bonds.
berdasarkan arus kas yang diharapkan
terhadap aset bersih efek-efek dan obligasi
Pemerintah tersebut.
i. Kredit yang diberikan i. Loans
Kredit yang diberikan merupakan penyediaan Loans represent the lending of money or
uang atau tagihan yang dapat disamakan equivalent receivables under contracts with
dengan itu, berdasarkan kesepakatan dengan borrowers, where the borrowers are required to
pihak penerima kredit dan mewajibkan pihak repay their debts with interest after a specified
penerima kredit untuk melunasi setelah jangka period of time.
waktu tertentu dengan imbalan bunga.
Kredit yang diberikan (termasuk kredit yang Loans (including loans under syndication) are
diberikan dalam pinjaman sindikasi) pada initially measured at fair value plus transaction
awalnya diukur pada nilai wajar ditambah costs that are directly attributable to obtaining
dengan biaya transaksi yang dapat the financial asset. After initial recognition,
diatribusikan secara langsung dan biaya loans are measured at amortized cost using the
tambahan untuk memperoleh aset keuangan effective interest method, net of allowance for
tersebut. Setelah pengakuan awal kredit yang impairment losses.
diberikan diukur pada biaya perolehan
diamortisasi menggunakan metode suku bunga
efektif dikurangi dengan cadangan kerugian
penurunan nilai.
Kredit yang diberikan diklasifikasikan sebagai Loans are classified under loans and
kredit yang diberikan dan piutang. receivables.
Kredit yang diberikan dalam pinjaman sindikasi Loans under syndication or channelling are
ataupun penerusan kredit dinyatakan sebesar stated at the principal amount equal to the risk
pokok kredit sesuai dengan porsi risiko yang portion assumed by the Bank.
ditanggung oleh Bank.
53

i. Kredit yang diberikan (lanjutan) i. Loans (continued)
Restrukturisasi kredit Loan restructuring
Restrukturisasi kredit meliputi adanya Loan restructuring may involve extending the
perpanjangan jangka waktu pembayaran dan payment arrangements and new loan
ketentuan kredit yang baru. conditions.
Kredit yang direstrukturisasi disajikan sebesar Restructured loans are stated at the lower of
nilai yang lebih rendah antara nilai tercatat carrying value on the date of restructuring or
kredit pada tanggal restrukturisasi atau nilai value of the future cash receipts after the
tunai penerimaan kas masa depan setelah restructuring. Losses resulting from the
restrukturisasi. Kerugian akibat selisih antara difference between the carrying value on the
nilai tercatat kredit pada tanggal restrukturisasi date of restructuring the present value of future
dengan nilai tunai penerimaan kas masa depan cash receipts after the restructuring is
setelah restrukturisasi diakui dalam laporan recognized in the statement of profit or loss and
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain. other comprehensive income. After the
Setelah restrukturisasi, semua penerimaan kas restructuring, all future cash receipts specified
masa depan yang ditetapkan dalam by the new terms are recorded as a return of
persyaratan baru dicatat sebagai pengembalian principal loans and interest income in
pokok kredit yang diberikan dan pendapatan accordance with the terms of the restructuring.
bunga sesuai dengan syarat-syarat
restrukturisasi.
Penjualan Kredit Pemilikan Rumah (KPR) Sales of Housing Loans (KPR)
Bank telah melakukan penjualan atas KPR The Bank sold its KPR to third parties.
kepada pihak ketiga.
Atas penjualan tersebut, Bank telah In relation with the above mention sale, the
memindahkan risiko dan manfaat atas Bank has transferred the risk and rewards of
kepemilikan KPR kepada pihak lawan. Oleh ownership of the KPR to counterparty. Hence,
karena itu, pada tanggal efektif penjualan, Bank at the effective date of the sale, the Bank
menghentikan pengakuan atas KPR tersebut. derecognized the KPR.
Penjualan tersebut telah memenuhi kriteria jual The sale has fulfill the criteria of true sale
putus seperti yang tertuang dalam PBI according to Bank Indonesia regulation
No.7/4/PBI/2005 tanggal 20 Januari 2005. No. 7/4/PBI/2005 dated January 20, 2005.
j. Pembiayaan/piutang syariah j. Sharia financing/receivables
Pembiayaan/piutang syariah adalah Financing/receivables based on Sharia

penyediaan uang atau tagihan yang dapat principles is receivables from providing funds or
disamakan dengan itu, yang timbul dari other similar form of receivables arising from
transaksi berdasarkan prinsip jual beli dan bagi transactions carried out based on sale or
hasil antara Bank dengan pihak lain selama purchase arrangements and profit sharing
jangka waktu tertentu. Piutang tersebut meliputi between Bank and other parties for a certain
piutang murabahah, piutang istishna dan qardh, period of time. Such receivables consist of
untuk pembiayaan meliputi pembiayaan receivables arising from murabahah
mudharabah dan pembiayaan musyarakah. transactions, istishna transactions and qardh
transactions, for financing consist of
mudharabah and musyarakah financing.
54

j. Pembiayaan/piutang syariah (lanjutan) j. Sharia financing/receivables (continued)
Murabahah adalah akad jual beli antara Murabahah is a sale and purchase contract
nasabah dengan Bank, dimana Bank between the customer and Bank, whereby Bank
membiayai kebutuhan konsumsi, investasi dan finances the consumption, investment and
modal kerja nasabah yang dijual dengan harga working capital needs of the customer sold with
pokok ditambah dengan keuntungan yang a principle price plus a certain margin that is
diketahui dan disepakati bersama. Pembayaran mutually informed and agreed. Repayment on
atas pembiayaan ini dilakukan dengan cara this financing is made in installments within a
mengangsur dalam jangka waktu yang specified period.
ditentukan.
Piutang murabahah pada awalnya diukur pada Murabahah receivables are initially measured at
nilai wajar ditambah dengan biaya transaksi fair value plus direct attributable transaction
yang dapat diatribusikan secara langsung dan costs and is an additional cost to obtain the
merupakan biaya tambahan untuk memperoleh respected financial assets and after the initial
aset keuangan tersebut dan setelah pengakuan recognition are measured at amortized cost
awal diukur pada biaya perolehan diamortisasi using the effective margin method less any
menggunakan metode margin efektif dikurangi allowance for impairment losses value.
dengan cadangan kerugian penurunan nilai.
Mudharabah merupakan pembiayaan Mudharabah financing is a joint financing made

kerjasama antara Bank sebagai pemilik dana between Bank as the owner of the funds
(shahibul maal) dengan nasabah sebagai (shahibul maal) and the customer as a business
pelaksana usaha (mudharib) selama jangka executor (mudharib) during a certain period.
waktu tertentu. Pembagian hasil keuntungan The profit sharing from the project or the
dari proyek atau usaha tersebut ditentukan business is determined in accordance with the
sesuai dengan nisbah (pre-determined ratio) mutually agreed nisbah (pre-determined ratio).
yang telah disepakati bersama. Pada tanggal On the statement of financial position date,
laporan posisi keuangan, pembiayaan mudharabah financing is stated at the
mudharabah dinyatakan sebesar saldo outstanding financing balance less allowance
pembiayaan dikurangi dengan saldo cadangan for impairment losses which is provided based
kerugian penurunan nilai yang dibentuk on the management’s review of the financing
berdasarkan hasil reviu oleh manajemen quality.
terhadap kualitas pembiayaan yang ada.
Musyarakah adalah akad kerjasama yang Musyarakah is a partnership contract among

terjadi diantara para pemilik modal (mitra fund’s owners (musyarakah partners) to
musyarakah) untuk menggabungkan modal contribute funds and conduct a business on a
dan melakukan usaha secara bersama dalam joint basis through partnership with the profit
suatu kemitraan dengan nisbah pembagian sharing based on a predetermined ratio, while
hasil sesuai dengan kesepakatan, sedangkan the losses are borne proportionally based on
kerugian ditanggung secara proporsional the capital contribution. On the statement of
sesuai dengan kontribusi modal. Pada tanggal financial position date, musyarakah financing is
laporan posisi keuangan, pembiayaan stated at the outstanding financing balance less
musyarakah dinyatakan sebesar saldo allowance for impairment losses which is
pembiayaan dikurangi dengan saldo cadangan provided based on the management’s review on
kerugian penurunan nilai yang dibentuk the financing quality.
berdasarkan hasil reviu oleh manajemen
terhadap kualitas pembiayaan yang ada.
55

j. Pembiayaan/piutang berdasarkan prinsip j. Sharia financing/receivables (continued)

syariah (lanjutan)
Istishna adalah akad penjualan antara al- Istishna is a sale and purchase contract
mustashni (pembeli) dan al-shani (produsen between al-mustashni (buyer) and al-shani
yang juga bertindak sebagai penjual). (manufacturer also acting as the seller). Based
Berdasarkan akad tersebut, pembeli menugasi on the contract, the buyer orders the
produsen untuk membuat atau mengadakan al- manufacturer to produce or to supply al-mashnu
mashnu (barang pesanan) sesuai spesifikasi (goods ordered) according to the specifications
yang diisyaratkan pembeli dan menjualnya required by the buyer and to sell them at agreed
dengan harga yang disepakati. Piutang istishna price. Istishna receivables are stated at
disajikan sebesar tagihan termin kepada outstanding billings to final buyer less allowance
pembeli akhir dikurangi cadangan kerugian for impairment losses.
penurunan nilai.
Qardh adalah penyediaan dana atau tagihan Qardh is the provision of funds or equivalent
yang dapat dipersamakan dengan itu claims based on agreement between the
berdasarkan persetujuan atau kesepakatan borrower and the lender that requires the
antara peminjam dan pihak yang meminjamkan borrower to repay the debts after a certain
yang mewajibkan peminjam melunasi period of time. Qardh are stated at outstanding
hutangnya setelah jangka waktu tertentu. balance less allowance for impairment losses
Pinjaman qardh dinyatakan sebesar saldo based on the management’s review on the
pinjaman dikurangi dengan saldo cadangan financing quality.
kerugian penurunan nilai yang dibentuk
berdasarkan hasil review oleh manajemen
terhadap kualitas pinjaman yang ada.
k. Tagihan dan liabilitas akseptasi k. Acceptances receivable and payable
Tagihan dan liabilitas akseptasi merupakan Acceptances receivable and payable represent
transaksi Surat Kredit Berdokumen Dalam letters of Credit by Local Document (SKBDN)
Negeri (SKBDN) yang diaksep oleh bank transactions that have been accepted by the
pengaksep (accepting bank). accepting bank.
Tagihan dan liabilitas akseptasi dinyatakan Acceptances receivable and payable are stated
sebesar biaya perolehan diamortisasi. Tagihan at amortized cost. Acceptances receivable are
akseptasi disajikan setelah dikurangi cadangan stated net of allowance for impairment losses.
kerugian penurunan nilai.
Tagihan akseptasi diklasifikasikan sebagai Acceptances receivable are classified as loans

kredit yang diberikan dan piutang. Liabilitas and receivables. Acceptances payable are
akseptasi diklasifikasikan sebagai liabilitas classified as financial liabilities measured at
keuangan yang diukur dengan biaya perolehan amortized cost.
diamortisasi.
l. Penyertaan Saham l. Investment in shares
Penyertaan saham merupakan investasi jangka Investments in shares represent long-term

panjang pada perusahaan non-publik serta investments in non-publicly-listed companies
penyertaan modal sementara pada perusahaan and temporary investments in debtor companies
debitur yang timbul akibat konversi kredit yang arising from conversion of loans or certain of
diberikan atau jenis transaksi tertentu yang transactions which resulted The Bank have
berakibat Bank memiliki saham pada shares in debtor’s company.
perusahaan debitur.
56

l. Penyertaan Saham (lanjutan) l. Investment in shares (continued)

Penyertaan saham yang tidak memiliki Investment in shares with no significant
pengaruh yang signifikan atau kepemilikan influence or share ownership under 20% are
dibawah 20% dicatat sesuai dengan PSAK recorded in accordance with SFAS No. 55
No. 55 (Revisi 2014) dan dikurangi dengan (Revised 2014) and deducted by allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai. impairment losses.
Penyertaan saham dengan persentase Investments in shares represent ownership

kepemilikan 20,00% sampai dengan 50,00% interests of 20.00% to 50.00% are recorded
dicatat dengan metode ekuitas yaitu penyertaan using the equity method. Under this method,
dicatat sebesar biaya perolehan disesuaikan investments are recorded at cost and adjusted
dengan bagian Bank atas ekuitas perusahaan for the Bank’s proportionate share in the net
asosiasi dan dikurangi dengan penerimaan equity of the investees and reduced by
dividen sejak tanggal perolehan, dikurangi dividends earned starting the acquisition date
cadangan kerugian penurunan nilai. net of by allowance for impairment losses
Penyertaan modal sementara dihapusbuku dari Temporary investment is written-off from the
laporan posisi keuangan apabila telah statement of financial position if it is held for
melampaui jangka waktu 5 (lima) tahun sesuai more than 5 (five) years in accordance with
dengan Peraturan Bank Indonesia Bank Indonesia No. 14/15/PBI/2012 dated
No. 14/15/PBI/2012 tanggal 24 Oktober 2012 October 24, 2012 regarding “Asset Quality
tentang “Penilaian Kualitas Aset Bank Umum”. Rating for Commercial Banks”.
m. Aset tetap m. Premises and equipment
Aset tetap awalnya diakui sebesar biaya All premises and equipment are initially
perolehan, yang terdiri atas harga perolehan recognized at cost, which comprises its
dan biaya-biaya tambahan yang dapat purchase price and any costs directly
diatribusikan langsung untuk membawa aset ke attributable in bringing the asset to the location
lokasi dan kondisi yang diinginkan supaya aset and condition necessary for it to be capable of
tersebut siap digunakan sesuai dengan maksud operating in the manner intended by
manajemen. management.
Setelah pengakuan awal, aset tetap selain Subsequent to initial recognition, premises and
tanah dinyatakan pada biaya perolehan equipment besides lands are carried at cost
dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi less any subsequent accumulated depreciation
rugi penurunan nilai. and impairment losses.
Aset tetap yang diperoleh dalam pertukaran Premises and equipment acquired in exchange
aset non-moneter atau kombinasi aset moneter for a non-monetary asset or for a combination
dan non-moneter diukur pada nilai wajar, of monetary and non-monetary assets are
kecuali: measured at fair values, unless:
(i) transaksi pertukaran tidak memiliki (i) the exchange transaction lacks commercial
substansi komersial, atau substance, or
(ii) nilai wajar dari aset yang diterima dan (ii) the fair value of neither the assets received
diserahkan tidak dapat diukur secara andal. nor the assets given up can be measured
reliably.
57

m. Aset tetap (lanjutan) m. Premises and equipment (continued)

Penyusutan bangunan dihitung dengan Depreciation of buildings is computed using the
menggunakan metode garis lurus (straight-line straight-line method while depreciation of office
method) sedangkan peralatan kantor dan furniture and fixtures, and motor vehicles is
kendaraan bermotor dihitung dengan computed using the double-declining balance
menggunakan metode saldo menurun ganda method, based on the estimated useful lives of
(double-declining balance method) the assets as follows:
berdasarkan taksiran masa manfaat aset tetap
sebagai berikut:
Tahun/Years
Bangunan 10 - 20 Buildings
Peralatan kantor dan kendaraan bermotor 4-8 Office furniture and fixtures, and motor vehicles
Penilaian aset tetap dilakukan atas penurunan The carrying amounts of premises and
dan kemungkinan penurunan nilai wajar aset equipment are reviewed for impairment when
jika terjadi peristiwa atau perubahan keadaan events or changes in circumstances indicate
yang mengindikasikan bahwa nilai tercatat that the carrying values may not be fully
mungkin tidak dapat seluruhnya terealisasi. recoverable.
Pada setiap akhir tahun buku, manajemen The residual values, useful lives and methods
melakukan pengkajian ulang atas nilai residu, of depreciation of premises and equipment are
masa manfaat dan metode penyusutan dan reviewed by the management and adjusted
disesuaikan secara prospektif, jika diperlukan. prospectively, if appropriate, at the end of each
year, if necessary.
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan An item of premises and equipment is

pengakuannya pada saat dilepaskan atau saat derecognized upon disposal or when no future
tidak ada manfaat ekonomis masa depan yang economic benefits are expected from its use or
diharapkan dari penggunaan atau disposal. Any gain or loss arising on
pelepasannya. Laba atau rugi yang timbul dari derecognition of the asset (calculated as the
penghentian pengakuan aset (dihitung sebagai difference between the net disposal proceeds
perbedaan antara jumlah neto hasil pelepasan and the carrying amount of the asset) is
dan jumlah tercatat dari aset) diperhitungkan included in the statement of profit or loss and
dalam laporan laba rugi dan penghasilan other comprehensive income in the period such
komprehensif lain pada periode aset tersebut asset is derecognized.
dihentikan pengakuannya.
Tanah awalnya dinyatakan sebesar biaya Land are initially recognized at cost and not
perolehan dan tidak disusutkan. Setelah depreciated. Subsequent to initial recognition,
pengakuan awal, tanah diukur pada nilai wajar land is measured at fair value at the revaluation
pada tanggal revaluasi dikurangi akumulasi rugi date less any subsequent accumulated
penurunan nilai setelah tanggal revaluasi. impairment losses. Valuation of land are
Penilaian terhadap tanah dilakukan oleh penilai performed by appraisers with professional
yang memiliki kualifikasi profesional, dan qualification, and is done in regular basis to
dilakukan secara berkala untuk memastikan ensure that the carrying amount does not differ
bahwa jumlah tercatat tanah tidak berbeda materially from its fair value at the end of
secara material dengan jumlah yang ditentukan reporting period (Note 14).
dengan menggunakan nilai wajarnya pada akhir
periode pelaporan (Catatan 14).
58

m. Aset tetap (lanjutan) m. Premises and equipment (continued)
Kenaikan nilai tercatat yang timbul dari Increase in the carrying amount arising from
revaluasi dicatat sebagai “Surplus Revaluasi revaluation is recorded in “Fixed Asset
Aset Tetap”, dan disajikan dalam penghasilan Revaluation Surplus” of and presented in other
komprehensif lain. Namun, kenaikan tersebut comprehensive income. However, the increase
diakui dalam laba rugi hingga sebesar jumlah is recognized in profit or loss, up to the amount
penurunan nilai aset yang sama akibat of impairment of the same assets due to
revaluasi yang pernah dilakukan sebelumnya revaluation previously recognised in profit or
dalam laba rugi. Penurunan nilai tercatat yang loss. A decrease in carrying value arising as a
timbul dari revaluasi diakui dalam laba rugi. result of a revaluation should be recognised in
profit or loss.
Beban pemeliharaan dan perbaikan Repairs and maintenance is charged to the
dibebankan pada operasi pada saat terjadinya. profit or loss as incurred. The cost of major
Beban pemugaran dan penambahan dalam renovation and restoration is capitalized to the
jumlah besar dikapitalisasi kepada jumlah carrying amount of the related premises and
tercatat aset tetap terkait bila besar equipment when it is probable that future
kemungkinan bagi Kelompok Usaha manfaat economic benefits in excess of the originally
ekonomi masa depan menjadi lebih besar dari assessed standard of performance of the
standar kinerja awal yang ditetapkan existing asset and is depreciated over the
sebelumnya dan disusutkan sepanjang sisa remaining useful life of the related asset.
masa manfaat aset tetap terkait.
Aset tetap dalam penyelesaian dicatat sebesar Construction in-progress are stated at cost,
biaya perolehan, yang mencakup kapitalisasi including capitalized borrowing costs and other
beban pinjaman dan biaya-biaya lainnya yang charges incurred in connection with the
terjadi sehubungan dengan pendanaan aset financing of the said asset constructions. The
tetap dalam penyelesaian tersebut. Akumulasi accumulated costs will be reclassified to the
biaya perolehan akan direklasifikasi ke akun appropriate “Premises and Equipment” account
“Aset Tetap” yang bersangkutan pada saat aset when the construction is completed and
tetap tersebut telah selesai dikerjakan dan siap available for intended use. Assets under
untuk digunakan. Aset tetap dalam construction are not depreciated as these are
penyelesaian tidak disusutkan karena belum not yet available for use.
tersedia untuk digunakan.
Biaya pengurusan legal hak atas tanah dalam The legal cost of land rights in the form of
bentuk Hak Guna Usaha (“HGU”), Hak Guna Business Usage Rights (“Hak Guna Usaha” or
Bangunan (“HGB”) dan Hak Pakai (“HP”) ketika “HGU”), Building Usage Right (“Hak Guna
tanah diperoleh pertama kali diakui sebagai Bangunan” or “HGB”) and Usage Rights (“Hak
bagian dari biaya perolehan tanah pada akun Pakai” or “HP”) when the land was initially
“Aset Tetap”. Biaya pengurusan perpanjangan acquired are recognized as part of the cost of
atau pembaruan legal hak atas tanah diakui the land under the “Premises and Equipment”.
sebagai aset tidak berwujud dan diamortisasi The extension or the legal renewal costs of land
sepanjang umur hak hukum atau umur ekonomi rights were recognized as intangible assets and
tanah, mana yang lebih pendek. were amortized over the shorter of the rights'
legal life and land's economic life.
Jika nilai wajar dari aset yang direvaluasi If the fair value of the revalued asset change
mengalami perubahan yang signifikan dan significantly, it is necessary to revaluate on an
fluktuatif, maka perlu direvaluasi secara annual basis, whereas if the fair value of the
tahunan, sedangkan jika nilai wajar dari aset revaluated asset does not change significantly,
yang direvaluasi tidak mengalami perubahan it is necessary to revaluate at a minimum every
yang signifikan dan fluktuatif, maka perlu 3 (three) years.
dilakukan revaluasi paling kurang 3 (tiga) tahun
sekali.
59

n. Penurunan nilai aset non-keuangan n. Impairment of non-financial assets
Pada setiap akhir periode pelaporan, Bank The Bank assesses at each annual reporting
menilai apakah terdapat indikasi suatu aset period whether there is an indication that an
mengalami penurunan nilai. Jika terdapat asset may be impaired. If any such indication
indikasi tersebut, maka Bank akan membuat exists, Bank makes an estimate of the asset’s
estimasi atas jumlah terpulihkan aset tersebut. recoverable amount.
Jumlah terpulihkan yang ditentukan untuk aset An asset’s recoverable amount is the higher of
individual adalah jumlah yang lebih tinggi antara an asset’s or Cash Generating Unit (CGU)’s fair
nilai wajar aset atau Unit Penghasil Kas (UPK) value less costs of disposal and its value in use,
dikurangi biaya pelepasan dengan nilai and is determined for an individual asset, unless
pakainya, kecuali aset tersebut tidak the asset does not generate cash inflows that
menghasilkan arus kas masuk yang sebagian are largely independent of those from other
besar independen dari aset atau kelompok aset assets or groups of assets.
lain.
Jika nilai tercatat aset lebih besar daripada nilai Where the carrying amount of an asset exceeds
terpulihkannya, maka aset tersebut dianggap its recoverable amount, the asset is considered
mengalami penurunan nilai dan nilai tercatat impaired and is written down to its recoverable
aset diturunkan menjadi sebesar nilai amount. Impairment losses of continuing
terpulihkannya. Rugi penurunan nilai dari operations are recognized in the statement of
operasi yang berkelanjutan diakui pada laporan profit or loss and other comprehensive income
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain as “impairment losses”.
sebagai “rugi penurunan nilai”.
Dalam menghitung nilai pakai, estimasi arus In assessing the value in use, the estimated net
kas masa depan neto didiskontokan ke nilai kini future cash flows are discounted to their present
dengan menggunakan tingkat diskonto value using a pre-tax discount rate that reflects
sebelum pajak yang menggambarkan penilaian current market assessments of the time value of
pasar kini atas nilai waktu uang dan risiko money and the risks specific to the asset.
spesifik aset.
Dalam menentukan nilai wajar dikurangi biaya In determining fair value less costs of disposal,
pelepasan, mengacu pada PSAK 68: refers to SFAS 68, "Fair Value Measurements"
”Pengukuran Nilai Wajar” (Catatan 2d). (Note 2d).
Kerugian penurunan nilai dari operasi yang Impairment losses of continuing operations, if
berkelanjutan, jika ada, diakui pada laporan any, are recognized in the statements of profit
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain or loss and other comprehensive income under
sesuai dengan kategori biaya yang konsisten expense categories that are consistent with the
dengan fungsi aset yang diturunkan nilainya. functions of the impaired assets.
o. Biaya dibayar di muka o. Prepaid expenses

Biaya dibayar di muka diamortisasi selama Prepaid expenses are amortized over the
masa manfaat dengan menggunakan metode periods benefited using the straight-line
garis lurus (straight-line method). method.
60

p. Liabilitas segera p. Liabilities due immediately

Liabilitas segera dicatat pada saat timbulnya This account is recorded at the time the
kewajiban atau diterimanya perintah obligations occur or upon receipt of transfer
pemindahbukuan dari nasabah maupun dari orders from customers or other banks.
bank lain.
Liabilitas segera dicatat berdasarkan biaya Current liabilities are stated at amortized cost
perolehan diamortisasi dan diklasifikasikan and classified as other financial liabilities.
sebagai liabilitas keuangan lainnya.
q. Simpanan q. Deposits
Giro merupakan simpanan nasabah yang dapat Demand deposits represent customer funds
digunakan sebagai alat pembayaran dan which can be used as payment instruments,
penarikannya dapat dilakukan setiap saat and can be withdrawn at any time through
melalui cek atau pemindahbukuan dengan cheque, or transferred through current account
bilyet giro dan sarana perintah pembayaran drafts and other transfer instruction media.
lainnya. Giro dinyatakan sebesar nilai titipan Demand deposits are stated at the amounts
pemegang giro di Bank. entrusted to the Bank by the depositors.
Giro Wadiah merupakan titipan dana pihak Wadiah demand deposits represent entrusted
ketiga yang setiap saat tersedia untuk third party funds which are available for
dikembalikan dan dapat diberikan bonus sesuai withdrawal at any time and earn bonus based
kebijakan Bank. Giro Wadiah dinyatakan on the Bank’s policy. Wadiah demand deposits
sebesar nilai titipan pemegang giro di Bank. are stated at the amounts invested by the
depositors in the Bank.
Tabungan merupakan simpanan nasabah yang Savings deposits represent customer funds
penarikannya hanya dapat dilakukan nasabah which can be withdrawn by the depositors only
sesuai dengan persyaratan tertentu yang under certain conditions. Savings deposits are
disepakati. Tabungan dinyatakan sebesar nilai stated at the agreed amounts due to the
kewajiban pada pemilik tabungan. depositors.
Tabungan Wadiah merupakan simpanan pihak Wadiah savings deposits represent third party
lain yang mendapatkan bonus berdasarkan funds which earn bonus based on the Bank’s
kebijaksanaan Bank. Tabungan Wadiah policy. Wadiah savings deposits are stated at
dinyatakan sebesar nilai investasi pemegang the amounts invested by the depositors in the
tabungan di Bank. Bank.
Deposito berjangka merupakan simpanan Time deposits represent customer funds which
nasabah yang penarikannya hanya dapat can be withdrawn by the depositors only on
dilakukan nasabah pada waktu tertentu sesuai specific maturity dates based on the
dengan perjanjian antara pemegang deposito agreements between the depositors and the
berjangka dengan Bank. Deposito berjangka Bank. Time deposits are stated at the nominal
dinyatakan sebesar nilai nominal yang amounts stated in the certificates issued by the
tercantum dalam sertifikat yang diterbitkan oleh Bank in accordance with the agreements
Bank, sesuai dengan perjanjian antara between the depositors and the Bank.
pemegang deposito berjangka dengan Bank.
61

q. Simpanan (lanjutan) q. Deposits (continued)
Simpanan nasabah diklasifikasikan sebagai Deposits from customers are classified as other
liabilitas keuangan lainnya dan diukur pada financial liabilities and measured at amortized
biaya perolehan diamortisasi menggunakan cost using the effective interest method except
suku bunga efektif kecuali simpanan yang for sharia deposits which are stated at the
didasarkan pada prinsip perbankan syariah Bank’s liability to the customers. Incremental
yang dinyatakan sebesar kewajiban Bank costs that can be attributed directly to the
kepada nasabah. Biaya tambahan yang dapat acquisition of deposits from customers are
diatribusikan secara langsung kepada deducted from total deposits received.
perolehan simpanan nasabah, dikurangkan dari
jumlah simpanan yang diterima.
r. Simpanan dari bank lain r. Deposits from other banks
Simpanan dari bank lain merupakan kewajiban Deposits from other banks represent liabilities
kepada bank lain, dalam bentuk tabungan, giro, to other banks, in the form of savings deposits,
deposito berjangka dan inter-bank call money. demand deposits, time deposits and inter-bank
call money.
Di dalam simpanan dari bank lain termasuk Deposits from other banks include sharia
simpanan syariah dalam bentuk giro wadiah. deposits in the form of wadiah demand
deposits.
Simpanan dari bank lain diklasifikasikan Deposits from other banks are classified as
sebagai liabilitas keuangan lain dan diukur pada other financial liabilities and measured at
biaya perolehan diamortisasi menggunakan amortized cost using the effective interest
suku bunga efektif kecuali simpanan syariah method except for sharia deposits which are
yang dinyatakan sebesar nilai kewajiban Bank stated at the Bank’s liability amount to the
kepada nasabah. Biaya tambahan yang dapat customer. Incremental costs that can be
diatribusikan secara langsung kepada attributed directly to the acquisition of deposits
perolehan simpanan dari bank lain dikurangkan from other banks are deducted from the total
dari jumlah simpanan yang diterima. deposits received.
s. Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual s. Securities purchased under agreement to
kembali dan efek-efek yang dijual dengan resell and securities sold under agreement
janji dibeli kembali to repurchase
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Securities purchased under agreement to resell
Efek-efek yang dibeli dengan janji untuk dijual Securities purchased under agreement to resell
kembali disajikan sebagai aset keuangan dalam are presented as financial assets in the
laporan posisi keuangan sebesar jumlah statement of financial position, at the net resale
penjualan kembali dikurangi dengan bunga price of unamortized interest and net of
yang belum diamortisasi dan cadangan allowance for impairment losses.
kerugian penurunan nilai.
Selisih antara harga beli dan harga jual kembali The difference between the purchase price and
diperlakukan sebagai pendapatan bunga yang the resale price is treated as unearned interest
ditangguhkan (belum diamortisasi) dan diakui income (unamortized) and recognized as
sebagai pendapatan selama periode sejak income over the period starting from when
efek-efek tersebut dibeli hingga dijual kembali those securities are purchased until they are
dengan menggunakan suku bunga efektif. resold using effective interest rate.
Efek-efek yang dibeli dengan janji untuk dijual Securities purchased under agreement to resell
kembali diklasifikasikan sebagai kredit yang are classified as loans and receivables
diberikan dan piutang yang diukur dengan biaya measured at amortized cost.
perolehan diamortisasi.
62

s. Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual s. Securities purchased under agreement to
kembali dan efek-efek yang dijual dengan resell and securities sold under agreement
janji dibeli kembali (lanjutan) to repurchase (continued)
Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali Securities sold under agreement to repurchase
Efek-efek yang dijual dengan janji untuk dibeli Securities sold under agreements to
kembali disajikan sebagai liabilitas dalam repurchase are presented as liabilities in the
laporan posisi keuangan sebesar jumlah statement of financial position, at the
pembelian kembali, dikurangi dengan bunga repurchase price, net of unamortized prepaid
dibayar di muka yang belum diamortisasi. interest.
Selisih antara harga jual dan harga beli kembali The difference between the selling price and the
diperlakukan sebagai biaya dibayar di muka repurchase price is treated as prepaid
dan diakui sebagai beban selama jangka waktu expenses and recognized as expense over the
sejak efek-efek tersebut dijual hingga dibeli period starting from when those securities are
kembali menggunakan metode suku bunga sold until they are repurchased using the
efektif. effective interest method.
Efek-efek yang dijual dengan janji untuk dibeli Securities sold under agreement to repurchase
kembali diklasifikasikan sebagai liabilitas are classified as financial liabilities measured at
keuangan yang diukur dengan biaya perolehan amortized cost.
diamortisasi.
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Securities purchased under agreement to resell
atas surat berharga syariah of sharia-compliant securities
Sejak 1 Januari 2018, Bank mencatat transaksi Effective January 1, 2018, the Bank records
efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali securities purchased under resale agreements
mengacu ke PSAK No 111 tentang “Akuntansi in accordance with SFAS No 111 on
Wa’d” yang berlaku secara prospektif. Pada “Accounting for Wa’d” which is implemented
saat pengakuan awal, Bank mengklasifikasikan prospectively. At initial recognition, the Bank
surat berharga syariah yang diperoleh dari classifies the underlying securities from the first
transaksi jual beli pertama dalam kategori sale and purchase transaction as at fair value
diukur pada nilai wajar melalui penghasilan through other comprehensive income. Gain or
komprehensif lain. Keuntungan atau kerugian losses arising from changes in its fair value is
dari perubahan nilai wajar diakui dalam recorded as other comprehensive income.
t. Surat-surat berharga yang diterbitkan t. Securities issued
Surat-surat berharga yang diterbitkan Bank Securities issued by Bank consist of Bonds and
adalah Obligasi dan Negotiable Certificate of Negotiable Certificate of Deposit (NCD).
Deposit (NCD).
Surat berharga yang diterbitkan diakui sebesar The securities issued are recognized initially at
nilai wajar pada awalnya dan selanjutnya diukur fair value and subsequently measured at
sebesar biaya perolehan diamortisasi dengan amortized cost using the effective interest rate
menggunakan metode suku bunga efektif (EIR). method (EIR).
Biaya perolehan diamortisasi dihitung dengan Amortized cost is calculated by taking into
memperhitungkan adanya diskonto atau premi account any discount or premium associated
terkait dengan pengakuan awal dan biaya related to the initial recognition and transaction
transaksi yang tidak terpisah dari suku bunga costs that are an integral part of the effective
efektif. interest rate.
63

u. Pinjaman yang diterima u. Fund borrowings
Pinjaman yang diterima merupakan dana yang Fund borrowings are funds received by the
diterima oleh Bank dari Bank Indonesia, Bank from Bank Indonesia, the Government
Pemerintah dan lembaga pembiayaan lain and other financing institutions with payment
dengan kewajiban pembayaran berdasarkan obligation based on borrowing agreements.
perjanjian pinjaman.
Pinjaman yang diterima diakui sebesar nilai Fund borrowings are recognized initially at fair
wajar pada awalnya dan selanjutnya diukur value and subsequently measured at amortized
sebesar biaya perolehan diamortisasi dengan cost using the effective interest rate method
menggunakan metode suku bunga efektif (EIR). (EIR). Amortized cost is calculated by taking
Biaya perolehan diamortisasi dihitung dengan into account any discount or premium
memperhitungkan adanya diskonto atau premi associated related to the initial recognition and
terkait dengan pengakuan awal dan biaya transaction costs that are an integral part of the
transaksi yang tidak terpisah dari suku bunga effective interest rate.
efektif.
v. Pinjaman subordinasi v. Subordinated Loans
Pinjaman subordinasi diakui sebesar nilai wajar Subordinated loans are recognized initially at
pada awalnya dan selanjutnya diukur sebesar fair value and subsequently measured at
biaya perolehan diamortisasi dengan amortized cost using the effective interest rate
menggunakan metode suku bunga efektif. method. Amortized cost is calculated by taking
Biaya perolehan diamortisasi dihitung dengan into account any discount or premium
memperhitungkan adanya diskonto atau premi associated related to the initial recognition and
terkait dengan pengakuan awal dan biaya transaction costs that are an integral part of the
transaksi yang tidak terpisah dari suku bunga effective interest rate.
efektif.
w. Modal saham w. Capital stock
Modal saham diukur pada nilai nominal untuk Capital stock is measured at par value for all
semua saham yang diterbitkan. shares issued.
x. Saldo laba x. Retained earnings
Saldo laba merupakan saldo kumulatif dari hasil Retained earnings represent the cumulative
operasi Bank, pembagian dividen, penyesuaian balance of the Bank’s results of operations,
periode sebelumnya, efek dari perubahan dividend distributions, prior period adjustments,
kebijakan akuntansi dan penyesuaian modal effects of the changes in accounting policy and
lainnya. other capital adjustments.
y. Dana syirkah temporer y. Temporary syirkah funds
Dana syirkah temporer merupakan investasi Temporary syirkah funds represent investments
dengan akad mudharabah mutlaqah, yaitu from other parties conducted on the basis
pemilik dana (shahibul maal) memberikan mudharabah mutlaqah contract in which the
kebebasan kepada pengelola dana owners of the funds (shahibul maal) grant
(mudharib/BTN Unit Syariah) dalam freedom to the fund manager (mudharib/BTN
pengelolaan investasinya dengan keuntungan Sharia Unit) in the management of their
dibagikan sesuai kesepakatan. Dana syirkah investments with profit distributed based on the
temporer terdiri dari giro mudharabah, contract. Temporary syirkah funds consist of
tabungan mudharabah, dan deposito mudharabah current accounts, mudharabah
mudharabah. saving deposits, and mudharabah time
deposits.
64

y. Dana syirkah temporer (lanjutan) y. Temporary syirkah funds (continued)
Giro dan tabungan mudharabah merupakan Mudharabah current accounts and saving
investasi yang bisa ditarik kapan saja (on call) deposits represent investment which could be
atau sesuai dengan persyaratan tertentu yang withdrawn anytime (on call) or can be withdrawn
disepakati. Giro dan tabungan mudharabah based on certain agreed terms. Mudharabah
dinyatakan sebesar saldo giro dan tabungan current accounts and savings deposits are
nasabah di Bank. stated based on the customer’s demand and
savings deposit balance in Bank.
Deposito mudharabah merupakan investasi Mudharabah time deposits represent

yang hanya bisa ditarik pada waktu tertentu investment that can only be withdrawn at a
sesuai dengan perjanjian antara pemegang certain time based on the agreement between
deposito mudharabah dengan Bank. Deposito the customer and the Bank. Mudharabah time
mudharabah dinyatakan sebesar nilai nominal deposits are stated at nominal amount as
sesuai dengan perjanjian antara pemegang agreed between the deposit holder and the
deposito dengan Bank. Bank.
Dana syirkah temporer tidak dapat digolongkan Temporary syirkah fund cannot be classified as
sebagai kewajiban. Hal ini karena BTN Unit liability. This was due to the BTN Sharia Unit
Syariah tidak berkewajiban untuk does not have any liability to return the initial
mengembalikan jumlah dana awal dari pemilik fund to the owners, except for losses due to
dana kecuali akibat kelalaian atau wanprestasi BTN Sharia Unit’s management negligence or
ketika mengalami kerugian. Di sisi lain dana default of loss is incurred. On the other hand,
syirkah temporer tidak dapat digolongkan temporary syirkah fund cannot be classified as
sebagai ekuitas karena mempunyai waktu jatuh shareholders’ equity, because of the maturity
tempo dan pemilik dana tidak mempunyai hak period and the depositors do not have the same
kepemilikan yang sama dengan pemegang rights as the shareholders’ such as voting rights
saham seperti hak voting dan hak atas realisasi and the rights of realised gain from current
keuntungan yang berasal dari aset lancar dan assets and other non-investment accounts.
aset non-investasi (current and other non-
investment accounts).
Pemilik dana syirkah temporer mendapatkan The owner of temporary syirkah funds receives
imbalan bagi hasil sesuai dengan nisbah yang a return from the profit sharing based on a
ditetapkan. predetermined ratio.
Hak nasabah atas bagi hasil dana syirkah Third parties’ share on returns of temporary
temporer merupakan bagian bagi hasil milik syirkah funds represents customer’s share on
nasabah yang didasarkan pada prinsip the Bank’s income derived from the
mudharabah atas hasil pengelolaan dana management of their funds by the Bank under
mereka oleh Bank. Pendapatan yang dibagikan mudharabah principles. Income that will be
adalah yang telah diterima (cash basis). distributed is the cash received (cash basis)
from the share.
Pembagian hasil usaha dilakukan berdasarkan The distribution of revenue is based on profit
prinsip bagi hasil usaha yaitu dari pendapatan sharing scheme on the Bank’s gross profit
Bank yang diterima berupa laba kotor (gross margin.
profit margin).
65

y. Dana syirkah temporer (lanjutan) y. Temporary syirkah funds (continued)
Pendapatan marjin dan bagi hasil atas Margin income and profit sharing on financing
pembiayaan yang diberikan dan atas aset facilities and other earning assets are
produktif lainnya akan dibagikan kepada distributed to fund owners and the Bank based
nasabah penyimpan dana dan Bank sesuai on proportion of fund used in the financing and
dengan proporsi dana yang dipakai dalam other earning assets. Margin income and profit
pembiayaan yang diberikan dan aset produktif sharing income allocated to the fund owners are
lainnya. Selanjutnya, pendapatan marjin dan then distributed to fund owners and depositors
bagi hasil yang tersedia untuk nasabah as shahibul maal and the Bank as mudharib
tersebut kemudian dibagihasilkan ke nasabah based on a predetermined ratio (nisbah).
penabung dan deposan sebagai shahibul maal Margin income and profit sharing from financing
dan Bank sebagai mudharib sesuai porsi facilities and other earning assets using the
nisbah bagi hasil yang telah disepakati Bank's funds, are entirely shared for the Bank,
bersama sebelumnya. Pendapatan marjin dan including income from the Bank's fee-based
bagi hasil dari pembiayaan dan aset produktif transactions.
lainnya yang memakai dana Bank, seluruhnya
menjadi milik Bank, termasuk pendapatan dari
investasi Bank berbasis imbalan.
z. Pendapatan dan beban bunga z. Interest income and expense
Pendapatan dan beban bunga diakui pada Interest income and expenses are recognized
laporan laba rugi dan penghasilan in the statement of profit or loss and other
komprehensif lain dengan menggunakan comprehensive income using the effective
metode suku bunga efektif. Suku bunga efektif interest rate method. The effective interest rate
adalah suku bunga yang secara tepat is the rate that exactly discounts the estimated
mendiskontokan estimasi pembayaran atau future cash payments or receipts over the
penerimaan kas di masa datang selama expected life of the financial instrument (or,
perkiraan umur dari aset keuangan atau where appropriate, a shorter period) to obtain
liabilitas keuangan (atau, jika lebih tepat, the carrying amount of the financial asset or
digunakan periode yang lebih singkat) untuk financial liability.
memperoleh nilai tercatat bersih dari aset
keuangan atau liabilitas keuangan.
Pada saat menghitung suku bunga efektif, Bank When calculating the effective interest rate, the
mengestimasi arus kas di masa datang dengan Bank estimates future cash flows considering
mempertimbangkan seluruh persyaratan all contractual terms of the financial instrument
kontraktual dalam instrumen keuangan but not future credit losses. This calculation
tersebut, tetapi tidak mempertimbangkan includes all commissions, fees, and other forms
kerugian kredit di masa mendatang. received by the parties in the contract that are
Perhitungan ini mencakup seluruh komisi, an integral part of the effective interest rate.
provisi, dan bentuk lain yang diterima oleh para
pihak dalam kontrak yang merupakan bagian
tidak terpisahkan dari suku bunga efektif.
Jika aset keuangan atau nilai kelompok aset If a financial asset or group of similar financial
keuangan serupa telah diturunkan sebagai assets’ value has diminished as a result of
akibat kerugian penurunan nilai, maka impairment losses, interest income
pendapatan bunga yang diperoleh setelahnya subsequently obtained is recognized based on
diakui berdasarkan suku bunga yang digunakan the interest rate used to discount future cash
untuk mendiskonto arus kas masa datang flows in calculating impairment losses.
dalam menghitung kerugian penurunan nilai.
66

aa. Pendapatan provisi dan komisi aa. Fees and commissions
Pendapatan provisi dan komisi yang berkaitan Fees and commissions directly related to
langsung dengan kegiatan pinjaman, atau lending activities, or fee and commission
pendapatan provisi dan komisi yang income which relates to a specific period, is
berhubungan dengan jangka waktu tertentu, amortized over the term of the contract using
diamortisasi sesuai dengan jangka waktu the effective interest method and classified as
kontrak menggunakan metode suku bunga part of interest income in the statement of profit
efektif dan diklasifikasikan sebagai bagian dari or loss and other comprehensive income.
pendapatan bunga pada laporan laba rugi dan
Pendapatan provisi dan komisi yang tidak Fees and commissions that are not related to
berkaitan dengan kegiatan pemberian kredit the credit activity or a period of time and/or
atau suatu jangka waktu dan/atau terkait associated with the service provided, are
dengan pemberian suatu jasa, diakui sebagai recognized as revenue at the time of the
pendapatan pada saat terjadinya transaksi dan transaction and recorded under other operating
dicatat pada akun pendapatan operasional income.
lainnya.
ab. Pendapatan bagi hasil dan beban bonus ab. Sharia profit sharing income and bonus
secara syariah expense
Pendapatan bagi hasil secara syariah Sharia profit sharing income represents income
merupakan pendapatan istishna, marjin from istishna, margin from murabahah and
murabahah dan bagi hasil pembiayaan profit-sharing on mudharabah and musyarakah
mudharabah dan musyarakah serta aset financing and other earning assets which are
produktif lainnya yang diakui dengan recognized on the accrual basis. Sharia
menggunakan metode akrual. Beban secara expense represents the bonus distribution and
syariah merupakan distribusi bonus dan bagi profit-sharing to fund owners which are
hasil kepada pemilik dana yang diakui recognized on an accrual basis.
berdasarkan metode akrual.
Pendapatan istishna diakui apabila telah terjadi Income from istishna is recognized at the date
penyerahan barang. of transfer of assets.
Pendapatan atas piutang murabahah Income from murabahah receivables using the
menggunakan metode setara tingkat imbal hasil effective rate of return method (effective
efektif (margin efektif). Margin efektif adalah margin). Effective margin is the margin that
margin yang secara tepat mendiskontokan precisely discounts the estimated future cash
estimasi pembayaran atau penerimaan kas di payments or receipts through the expected life
masa datang selama perkiraan umur dari of the murabahah receivables. When
piutang murabahah. Pada saat menghitung calculating the effective margin, Bank estimates
margin efektif, Bank mengestimasi arus kas di the future cash flows considering all contractual
masa datang dengan mempertimbangkan terms of the financial instrument, but does not
seluruh persyaratan kontraktual dalam consider the loss of receivables in the future.
instrumen keuangan tersebut, tetapi tidak This calculation includes all commissions,
mempertimbangkan kerugian piutang di masa provision fees and other forms accepted by the
mendatang. Perhitungan ini mencakup seluruh parties in the contract that are an inseparable
komisi, provisi dan bentuk lain yang diterima part of the effective margin, transaction costs
oleh para pihak dalam kontrak yang merupakan and all other premiums or discounts.
bagian tak terpisahkan dari margin efektif, biaya
transaksi, dan seluruh premi atau diskon
lainnya.
Pendapatan bagi hasil pembiayaan Mudharabah and musyarakah income are
mudharabah dan musyarakah diakui pada saat recognized when cash is received or in a period
diterima atau dalam periode terjadinya hak bagi where the right of revenue sharing is due based
hasil sesuai porsi bagi hasil (nisbah) yang on agreed portion (nisbah).
disepakati.
67

ac. Imbalan kerja ac. Employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek Short-term employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek seperti upah, Short-term employee benefits such as wages,
iuran jaminan sosial, cuti jangka pendek, bonus social security contributions, short-term
dan imbalan non-moneter lainnya diakui selama compensated leaves, bonuses and other non-
periode jasa diberikan. Imbalan kerja jangka monetary benefits are recognized during the
pendek dihitung sebesar jumlah yang tidak period when services have been rendered.
didiskontokan. Short-term employee benefits are measured
using undiscounted amounts.
Program pensiun iuran pasti Defined contribution plan
Iuran kepada dana pensiun sebesar persentase Contribution payable to a pension fund
tertentu gaji pegawai yang menjadi peserta equivalent to a certain percentage of salaries
program pensiun iuran pasti Bank, for qualified employees under the Bank’s
dicadangkan dan diakui sebagai biaya ketika defined contribution plan is accrued and
jasa telah diberikan oleh pegawai-pegawai recognized as expense when services have
tersebut. Pembayaran dikurangkan dari utang been rendered by qualified employees. Actual
iuran. Iuran terutang dihitung berdasarkan payments are deducted from the contribution
jumlah yang tidak didiskontokan. payable. Contribution payable is measured
using undiscounted amounts.
Program imbalan pasti dan imbalan kerja Defined benefit plan and other long-term
jangka panjang lainnya employee benefits
Imbalan pasca-kerja dicadangkan dan diakui The post-employment benefits are accrued and
sebagai biaya ketika jasa telah diberikan oleh recognized as expense when services have
pegawai yang menjadi peserta program been rendered by qualified employees. The
pensiun Bank. Imbalan kerja ditentukan benefits are determined based on the Bank’s
berdasarkan peraturan Bank dan persyaratan regulations and the minimum requirements of
minimum Undang-undang Tenaga Kerja Labor Law No. 13/2003, whichever is higher.
No. 13/2003, mana yang lebih tinggi.
Imbalan pasca-kerja dan imbalan kerja jangka The post-employment benefits and other long-
panjang lainnya secara aktuaris ditentukan term employee benefits are actuarially
berdasarkan metode Projected Unit Credit. determined using the Projected Unit Credit
Method.
Pengukuran kembali atas liabilitas (aset) Remeasurement of defined benefit liabilities

imbalan pasti neto, yang diakui sebagai (assets) net, which is recognized as other
penghasilan komprehensif lain, terdiri atas: comprehensive income consist of:
(i) Keuntungan dan kerugian aktuarial. (i) Actuarial gain and losses.
(ii) Imbal hasil atas aset program, tidak (ii) Return on plan assets, excluding amounts
termasuk jumlah yang dimasukkan dalam that is included in net interest on liabilities
bunga neto atas liabilitas (aset). (assets).
(iii) Setiap perubahan dampak batas aset, (iii) The effect of the asset ceiling, excluding
tidak termasuk jumlah yang dimasukkan amounts included in the net interest of
dalam bunga neto atas liabilitas (aset). liabilities (assets).
Pengukuran kembali atas liabilitas (aset) Remeasurement of defined benefit liabilities

imbalan pasti neto, yang diakui sebagai (assets) - net, which is recognized as other
penghasilan komprehensif lain tidak comprehensive income is not reclassified to
direklasifikasi ke laba rugi pada periode profit or loss in the subsequent periods.
berikutnya.
68

ac. Imbalan kerja (lanjutan) ac. Employee benefits (continued)
Program imbalan pasti dan imbalan kerja Defined benefit plan and other long-term
jangka panjang lainnya employee benefits
Untuk imbalan kerja jangka panjang lain atas For other long-term employee benefits which
biaya jasa kini, biaya bunga neto atas liabilitas are current service cost, net interest expense
(aset) imbalan pasti neto, dan pengukuran of net defined benefit assets liabilities (assets),
kembali liabilitas (aset) imbalan pasti neto and re-measurement of liability (asset) is
langsung diakui pada laporan laba rugi dan recognized immediately in the current year
penghasilan komprehensif lain tahun berjalan. statement of profit or loss and other
comprehensive income.
Biaya jasa lalu diakui sebagai beban pada Past service costs are recognized as expense
tanggal yang lebih awal antara ketika at the earlier date between the amendments or
amandemen atau kurtailmen program terjadi, curtailment program occurs, and when the
dan ketika biaya restrukturisasi atau pesangon costs of restructuring or severance is
diakui, sehingga biaya jasa lalu yang belum recognized, therefore, unvested past service
vested tidak lagi dapat ditangguhkan dan diakui cost can no longer be deferred and recognized
selama periode vesting masa depan. over the future vesting period.
ad. Transaksi dan saldo dalam mata uang asing ad. Foreign currency transactions and balances
Transaksi dalam mata uang asing dicatat Transactions involving foreign currencies are
berdasarkan kurs yang berlaku pada saat recorded at the rates of exchange prevailing at
transaksi dilakukan. Pada tanggal laporan the time the transactions are made. At
posisi keuangan, aset dan liabilitas moneter statement of financial position dates, monetary
dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam assets and liabilities denominated in foreign
mata uang Rupiah berdasarkan kurs spot currencies are translated into Rupiah based on
Reuters pada tanggal tersebut pukul 16.00 Reuters’ spot rates at 16.00 WIB (West
WIB. Laba atau rugi kurs yang terjadi diakui di Indonesian local time) on that date. The
dalam laporan laba rugi dan penghasilan resulting gains or losses are recognized in the
komprehensif lain tahun berjalan. statement of profit or loss and other
comprehensive income for the current year.
Pada tanggal-tanggal 31 Maret 2019 dan 31 As of March 31, 2019 and December 31,2018,
Desember 2018, kurs yang digunakan untuk the exchange rates used in translating the
menjabarkan mata uang asing ke dalam Rupiah foreign currencies into Rupiah are as follows
adalah sebagai berikut (Rupiah penuh): (full Rupiah):
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, 2019 December 31, 2018
1 Dolar Amerika Serikat 14.240,00 14.380,00 1 United States Dollar
1 Dolar Australia 10.093,31 10.162,35 1 Australia Dollar
1 Poundsterling Inggris 18.546,18 18.311,50 1 British Poundsterling
1 Euro Eropa 15.991,52 16.440,66 1 European Euro
1 Yen Jepang 128,57 130,62 1 Japanese Yen
1 Ringgit Malaysia 3.485,93 3.476,79 1 Malaysian Ringgit
1 Dolar Hongkong 1.814,05 1.836,28 1 Hongkong Dollar
1 Riyal Arab Saudi 3.798,05 3.859,39 1 Saudi Arabian Riyal
1 Renminbi 2.120,14 2.090,57 1 Renminbi
1 Dolar Singapura 10.507,29 10.554,91 1 Singapore Dollar
69

ae. Pajak penghasilan ae. Income tax
Beban pajak tahun berjalan ditetapkan Current tax expense is provided based on the
berdasarkan taksiran penghasilan kena pajak estimated taxable income for the current year.
tahun berjalan. Aset dan liabilitas pajak Deferred tax assets and liabilities are
tangguhan diakui atas perbedaan temporer recognized for temporary differences between
aset dan liabilitas antara pelaporan komersial the financial and the tax bases of assets and
dan pajak pada setiap tanggal pelaporan. liabilities at each reporting date.
Deferred tax assets are recognized for all
Aset pajak tangguhan diakui untuk seluruh deductible temporary differences and carry
perbedaan temporer yang boleh dikurangkan forward of uncompensated tax losses to the
dan saldo rugi fiskal yang belum extent that it is probable for temporary
dikompensasikan, sepanjang perbedaan differences and carry forward of
temporer dan rugi fiskal yang belum uncompensated tax losses to be utilized in
dikompensasikan tersebut dapat dimanfaatkan deducting future taxable profit.
untuk mengurangi laba fiskal pada masa yang
akan datang.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah The carrying amount of deferred tax assets is
pada setiap tanggal posisi keuangan dan nilai reviewed at each reporting date and reduced to
tercatat aset pajak tangguhan tersebut the extent that it is no longer probable that
diturunkan apabila tidak lagi terdapat sufficient taxable profits will be available to
kemungkinan besar bahwa laba fiskal yang allow all or part of the benefit of the deferred tax
memadai akan tersedia untuk assets to be utilized.
mengkompensasi sebagian atau semua
manfaat aset pajak tangguhan.
Aset dan kewajiban pajak tangguhan diukur Deferred tax assets and liabilities are measured
berdasarkan tarif pajak yang akan berlaku pada at the tax rates that are expected to apply to the
tahun saat aset direalisasikan atau liabilitas year when the asset is realized or the liability is
diselesaikan berdasarkan peraturan settled based on tax laws that have been
perpajakan yang berlaku atau yang telah enacted or substantively enacted as at
secara substantif telah diberlakukan pada statement financial position date.
tanggal laporan posisi keuangan.
Pengaruh pajak terkait dengan penyisihan The related tax effects of the provisions for
untuk dan/atau pembalikan seluruh perbedaan and/or reversals of all temporary differences
temporer selama tahun berjalan, termasuk during the year, including the effect of change
pengaruh perubahan tarif pajak, diakui sebagai in tax rates, are recognized as “Income Tax
“Beban Pajak Penghasilan - Tangguhan” dan Expense - Deferred” and included in the
termasuk dalam laba atau rugi neto tahun determination of net profit or loss for the year,
berjalan, kecuali untuk transaksi-transaksi yang except to the extent that they relate to items
sebelumnya telah langsung dibebankan atau previously charged or credited to equity.
dikreditkan ke ekuitas.
Perubahan terhadap liabilitas pajak diakui pada Amendment to tax obligation is recorded when
saat surat ketetapan pajak diterima, atau an assessment letter is received or, if objected
apabila diajukan keberatan dan atau banding to or appealed against by the Bank, when the
oleh Bank, pada saat telah ada keputusan atas result of such appeal or objection is determined.
banding dan atau keberatan tersebut.
Dalam menentukan jumlah pajak kini dan In determining the amount of current and
tangguhan, Bank memperhitungkan dampak deferred tax, the Bank takes into account the
atas posisi pajak yang tidak pasti dan tambahan impact of uncertain tax positions and any
pajak serta penalti. Hal ini termasuk juga additional taxes and penalties. This includes
melakukan evaluasi terhadap surat ketetapan evaluation on tax assessment letters received
pajak yang diterima dari kantor pajak. from tax authorities.
70

ae. Pajak penghasilan ae. Income tax
Aset dan liabilitas atas pajak tangguhan dan Assets and liabilities on deferred tax and
pajak kini dapat saling hapus apabila terdapat current tax can be offset if there is a legal
hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan enforceable right to offset.
saling hapus.
af. Pelaporan segmen af. Segment reporting
Informasi segmen diungkapkan untuk Segment information is disclosed to enable

memungkinkan pengguna laporan keuangan users of financial statements to evaluate the
untuk mengevaluasi sifat dan dampak nature and financial effects of the business
keuangan dari aktivitas bisnis yang mana activities in which the Bank is involved in and
Bank terlibat dalam lingkungan ekonomi the economic environment where the Bank
dimana Bank beroperasi. operates.
Segmen operasi adalah suatu komponen dari An operating segment is a component of an

entitas: entity:
a) yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang a) that engages in business activities from
mana memperoleh pendapatan dan which it may earn revenues and incur
menimbulkan beban (termasuk expenses (including revenues and
pendapatan dan beban terkait dengan expenses relating to transactions with other
transaksi dengan komponen lain dari components of the same entity);
entitas yang sama);
b) hasil operasinya dikaji ulang secara reguler b) whose operating results are reviewed
oleh pengambil keputusan operasional regularly by the entity’s chief operating
untuk membuat keputusan tentang sumber decision maker to make decisions about
daya yang dialokasikan pada segmen resources to be allocated to the segment
tersebut dan menilai kinerjanya; dan and assess its performance; and
c) tersedia informasi keuangan yang dapat c) for which discrete financial information is
dipisahkan. available.
Bank telah mengidentifikasi dan The Bank identifies and discloses financial
mengungkapkan informasi keuangan information based on the business activities in
berdasarkan kegiatan bisnis dimana Bank which the Bank engages (business segments)
terlibat (segmen usaha). Segmen pendapatan, in. Segment revenues, expenses, income,
biaya, hasil, aset dan liabilitas, termasuk assets and liabilities include ítems directly
bagian yang dapat diatribusikan langsung attributable to a segment as well as those that
kepada segmen, serta yang dapat can be allocated on a reasonable basis to that
dialokasikan dengan dasar yang memadai segment.
untuk segmen tersebut.
ag. Laba per saham dasar ag. Basic earnings per share
Laba per saham dasar dihitung dengan Basic earnings per share is computed by
membagi laba tahun berjalan dengan jumlah dividing income for the year by the weighted
rata-rata tertimbang saham yang ditempatkan average number of issued and fully paid shares
dan disetor penuh pada tahun yang during the related year.
bersangkutan.
71

ah. Biaya emisi penerbitan saham ah. Shares issuance costs
Biaya-biaya emisi efek yang terjadi sehubungan Costs related to the public offering of shares
dengan penawaran saham kepada masyarakat (including pre-emptive rights issue) are
(termasuk penerbitan hak memesan efek deducted from the proceeds and presented as
terlebih dahulu) dikurangkan langsung dari hasil a deduction from the “Additional Paid-in-Capital
emisi dan disajikan sebagai pengurang pada - Net” account, under Equity section in the
akun “Tambahan Modal Disetor - Neto”, statement of financial position.
sebagai bagian dari Ekuitas pada laporan posisi
keuangan.
ai. Opsi Saham ai. Stock Options
Bank telah memberikan opsi saham kepada The Bank has granted stock options to the
Direksi dan pekerja pada posisi dan jabatan Board of Directors and employees of certain
tertentu berdasarkan persyaratan yang telah positions and levels based on established
ditetapkan. Biaya kompensasi saham pada criteria. Cost of stock compensation at the
penerbitan dihitung dengan menggunakan nilai issuance date is calculated using the fair value
wajar dari opsi saham tersebut dan diakui of the stock options and is recognized as part
dalam akun “Beban Tenaga Kerja dan of "Salaries and Employee Benefits Expense"
Tunjangan” menggunakan metode garis lurus using the straight-line method over the vesting
selama masa tunggu (vesting period). period. The accumulation of the stock
Akumulasi dari biaya kompensasi saham diakui compensation cost is recognized as "Stock
sebagai “Opsi Saham” dalam bagian ekuitas. Options" in the equity. The fair value of the
Penentuan nilai wajar dari opsi saham yang stock options granted are calculated using the
diberikan dihitung dengan menggunakan model Binomial-tree option pricing model.
penentuan harga opsi Binomial-tree (Binomial-
tree option pricing model).
aj. Provisi aj. Provisions
Provisi diakui jika Bank memiliki kewajiban kini Provisions are recognized when the Bank has
(baik bersifat hukum maupun bersifat a present obligation (legal or constructive)
konstruktif) yang akibat peristiwa masa lalu, where, as a result of a past event, it is probable
besar kemungkinannya penyelesaian that an outflow of resources embodying
kewajiban tersebut mengakibatkan arus keluar economic benefits will be required to settle the
sumber daya yang mengandung manfaat obligation and a reliable estimate can be made
ekonomi dan estimasi yang andal mengenai of the amount of the obligation.
jumlah kewajiban tersebut dapat dibuat.
Provisi ditelaah pada setiap tanggal pelaporan Provisions are reviewed at each reporting date
dan disesuaikan untuk mencerminkan estimasi and adjusted to reflect the current best
terbaik yang paling kini. Jika arus keluar sumber estimate. If it is no longer probable that an
daya untuk menyelesaikan kewajiban outflow of resources embodying economic
kemungkinan besar tidak terjadi, maka provisi benefits will be required to settle the obligation,
dibatalkan. the provision is reversed.
72

ak. Agunan yang diambil alih ak. Foreclosed collaterals
Agunan yang diambil alih sehubungan dengan Foreclosed collaterals acquired in settlement of
penyelesaian kredit (disajikan dalam akun “Aset loans (included as part of “Other Assets”) are
Lain-lain”) diakui sebesar nilai neto yang dapat recognized at net realizable values or loan
direalisasi atau sebesar nilai tercatat dari kredit, carrying amount, whichever is lower. Net
mana yang lebih rendah. Nilai neto yang dapat realizable value is the fair value of the collateral
direalisasi adalah nilai wajar agunan setelah after deducting the estimated costs of disposal.
dikurangi estimasi biaya pelepasan.
Kelebihan saldo kredit yang diberikan, yang The excess in loan balances which has not
belum dilunasi oleh peminjam diatas nilai dari been paid by debtors over the value of
agunan yang diambil alih, dibebankan sebagai foreclosed collaterals is charged to allowance
penyisihan penghapusan kredit yang diberikan for possible loan write-off on loans in the current
pada tahun berjalan. Selisih antara nilai agunan year. The difference between the value of the
yang diambil alih dengan hasil penjualannya collateral and the proceeds from sale thereof is
diakui sebagai keuntungan atau kerugian pada recognized as a gain or loss at the time of sale
saat penjualan agunan. of the collateral.
Manajemen mengevaluasi nilai agunan yang Management evaluates the value of foreclosed
diambil alih secara berkala. Penyisihan collaterals periodically. Allowance for losses
kerugian agunan yang diambil alih dibentuk foreclosed collaterals is provided based on the
berdasarkan penurunan nilai agunan yang impairment of foreclosed collaterals.
diambil alih.
Beban perbaikan (Reconditioning costs) yang Reconditioning costs arising after foreclosure
timbul setelah pengambilalihan agunan capitalized in the accounts of the foreclosed
dikapitalisasi dalam akun agunan yang diambil collaterals.
alih tersebut.
al. Instrumen derivatif al. Derivatives Instrument
Instrumen keuangan derivatif diukur dan diakui Derivatives financial instruments are valued and
di laporan posisi keuangan pada nilai wajar recognized in the statement of financial position
dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai. at fair value net of allowance for possible losses.
Setiap kontrak derivatif dicatat sebagai aset Each derivatives contract is recorded as asset
apabila memiliki nilai wajar positif dan sebagai when the fair value is positive and as liability
liabilitas apabila memiliki nilai wajar negatif. when the fair value is negative.
Tagihan dan liabilitas derivatif diklasifikasikan Derivatives receivable and payable are
sebagai aset dan liabilitas keuangan yang classified as financial assets and liabilities
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. measured at fair value through profit or loss.
Keuntungan atau kerugian yang terjadi dari Gains or losses resulting from fair value
perubahan nilai wajar diakui dalam laporan laba changes are recognized in the statement of
rugi dan penghasilan komprehensif lain. profit or loss and other comprehensive income.
Nilai wajar instrumen derivatif ditentukan The fair value of derivatives instruments is
diskonto arus kas dan model penentu harga determined based on discounted cash flows and
atau harga yang diberikan oleh broker (quoted pricing models or quoted prices from brokers of
price) atas instrumen lainnya yang memiliki other instruments with similar characteristics,
karakteristik serupa, yang mengacu pada PSAK which refers to SFAS No. 68: "Fair Value
No. 68: ”Pengukuran Nilai Wajar” (Catatan 2d). Measurement" (Note 2d)
73

am. Perubahan atas kebijakan akuntansi dan am. Changes in accounting policy and
pengungkapan disclosures
Bank telah menerapkan standar akuntansi pada The Bank adopted the revised accounting
tanggal 1 Januari 2018, yang dianggap relevan standard on January 1, 2018, which is
dengan laporan keuangan Bank, yaitu: considered relevant to the Bank’s Financial
Statements, as follows:
- PSAK No. 2 (Amandemen 2016), “Laporan - SFAS No. 2 (2016 Amendment),

Arus Kas Tentang Prakarsa Pengungkapan”, “Disclosure Initiative on Statement of Cash
mensyaratkan entitas untuk menyediakan Flow”, requires the entity to provide
pengungkapan yang memungkinkan disclosures that enable users of Financial
pengguna Laporan Keuangan untuk Statements to evaluate changes in
mengevaluasi perubahan pada liabilitas yang liabilities arising from financing activities,
timbul dari aktivitas pendanaan, termasuk including changes arising from cash flows
perubahan yang timbul dari arus kas maupun and as well as non-cash changes.
perubahan nonkas.
- PSAK No. 46 (Amandemen 2016), “Pajak - - SFAS No. 46 (2016 Amendment),

Penghasilan Tentang Pengakuan Aset “Recognition of Deferred Tax Assets for
Pajak Tangguhan Untuk Rugi Yang Belum Unrealized Losses on Income Tax”,
Direalisasi”, mengklarifikasi: clarifies:
 bahwa perbedaan temporer dapat -  the temporary difference may be

dikurangkan timbul ketika jumlah deducted when the carrying amount of
tercatat aset instrumen utang yang the debt instrument assets measured
diukur pada nilai wajar dan nilai wajar at fair value and the fair value is less
tersebut lebih kecil dari dasar than its tax base, regardless of
pengenaan pajaknya, tanpa whether the entity estimates to recover
mempertimbangkan apakah entitas the carrying amount of the debt
memperkirakan untuk memulihkan instrument through sale or use,
jumlah tercatat instrumen utang
melalui penjualan atau penggunaan,
 bahwa untuk menentukan apakah -  to determine whether the taxable profit

laba kena pajak akan tersedia will be available so that the deductible
sehingga perbedaan temporer yang temporary differences can be utilized,
dapat dikurangkan dapat then the valuation of the deductible
dimanfaatkan, maka penilaian temporary differences shall be made in
perbedaan temporer yang dapat accordance with the tax regulations,
dikurangkan tersebut dilakukan sesuai
dengan peraturan pajak,
 bahwa pengurangan pajak yang -  tax deductions arising from the

berasal dari pembalikan aset pajak reversal of deferred tax assets are
tangguhan dikecualikan dari estimasi excluded from future estimated taxable
laba kena pajak masa depan. Lalu income. Then the entity compares the
entitas membandingkan perbedaan deductible temporary differences with
temporer yang dapat dikurangkan the estimated future taxable income
dengan estimasi laba kena pajak that does not include the tax
masa depan yang tidak mencakup deductions resulting from the reversal
pengurangan pajak yang dihasilkan of the deferred tax asset,
dari pembalikan aset pajak tangguhan
tersebut,
74

am. Perubahan atas kebijakan akuntansi dan am. Changes in accounting policy and
pengungkapan (lanjutan) disclosures (continued)
Bank telah menerapkan standar akuntansi pada The Bank adopted the revised accounting
tanggal 1 Januari 2018, yang dianggap relevan standard on January 1, 2018, which is
dengan laporan keuangan Bank, yaitu: considered relevant to the Bank’s Financial
(lanjutan) Statements, as follows: (continued)
- PSAK No. 46 (Amandemen 2016), “Pajak - - SFAS No. 46 (2016 Amendment),

Penghasilan Tentang Pengakuan Aset “Recognition of Deferred Tax Assets for
Pajak Tangguhan Untuk Rugi Yang Belum Unrealized Losses on Income Tax”,
Direalisasi”, mengklarifikasi: (lanjutan) clarifies: (continued)
 bahwa beberapa aset entitas melebihi -  some of the entity's assets exceed the
jumlah tercatatnya jika terdapat bukti carrying amount if there is sufficient
yang memadai bahwa kemungkinan evidence that it is probable that the
besar bahwa entitas akan mencapai entity will achieve it.
hal tersebut.
- PSAK No. 15 (Penyesuaian 2017), - - SFAS No. 15 (2017 Adjustment),

“Investasi pada Entitas Asosiasi dan “Investments in Associates and Joint
Ventura Bersama”, saat pengakuan awal Ventures”, at initial recognition, the entity
entitas dapat memilih untuk mengukur may choose to measure its investee at fair
investee-nya pada nilai wajar atas dasar value on an investment-by-investment
investasi per investasi. basis.
- PSAK No. 53 (Amendemen 2017), - - SFAS No. 53 (2017 Amendment), “Share-

“Pembayaran Berbasis Saham, Klasifikasi Based Payment, Classification and
dan Pengukuran Transaksi Pembayaran Measurement of Share-Based Payment
Berbasis Saham”, bertujuan untuk Transactions”, aims to clarify the
memperjelas perlakuan akuntansi terkait accounting treatment regarding the
klasifikasi dan pengukuran transaksi classification and measurement of share-
pembayaran berbasis saham. based payment transactions.
- PSAK No. 111, “Akuntansi Wa’d”, - - SFAS No. 111, “Wa’d Accounting”,
mengatur entitas yang memberi atau regulates the entity that give or receive
menerima wa’d tidak mengakui aset dan wa’d not recognizing assets and liabilities
liabilitas yang akan terjadi dari wa’d ketika that may happen from wa’d when the
menjadi akad. PSAK No. 111 ini dilengkapi contract occurs. The SFAS No. 111 is
dengan contoh penerapan wa’d pada complemented with examples of wa’d
transaksi lindung nilai dan repo syariah. application on sharia hedging and repo
transactions.
Dampak terhadap laporan keuangan atas The impact on the Financial Statements of the
penerapan standar akuntansi tersebut diatas adoption of the accounting standards
telah diungkapkan dalam catatan laporan mentioned above has been disclosed in the
keuangan yang relevan. relevant notes to the Financial Statements.
75
3. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI 3. USE OF SIGNIFICANT ACCOUNTING

DAN ASUMSI AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN JUDGMENTS, ESTIMATES AND ASSUMPTIONS
Penyusunan laporan keuangan Bank The preparation of the Bank’s Financial Statements
mengharuskan manajemen untuk membuat requires management to make judgments,
pertimbangan, estimasi dan asumsi yang estimates and assumptions that affect the reported
mempengaruhi jumlah yang dilaporkan dari amounts of revenues, expenses, assets and
pendapatan, beban, aset dan liabilitas, dan liabilities, and the disclosure of contingent liabilities,
pengungkapan atas liabilitas kontinjensi, pada at the end of the reporting period. Uncertainty about
akhir periode pelaporan. Ketidakpastian mengenai these assumptions and estimates could result in
asumsi dan estimasi tersebut dapat outcomes that require a material adjustment to the
mengakibatkan penyesuaian material terhadap carrying amounts of the asset and liability affected
nilai tercatat aset dan liabilitas dalam periode in future periods.
pelaporan berikutnya.
Pertimbangan Judgments
Pertimbangan berikut ini dibuat oleh manajemen The following judgments are made by management
dalam rangka penerapan kebijakan akuntansi Bank in the process of applying the Bank’s accounting
yang memiliki pengaruh paling signifikan atas policies that have the most significant effects on the
jumlah yang diakui dalam laporan keuangan Bank: amounts recognized in the Bank’s Financial
Statements:
Usaha yang berkelanjutan Going concern
Manajamen Bank telah melakukan penilaian atas The Bank’s management has made an assessment
kemampuan Bank untuk melanjutkan of the Bank’s ability to continue as a going concern
kelangsungan usahanya dan berkeyakinan bahwa and is satisfied that the Bank has the resources to
Bank memilki sumber daya untuk melanjutkan continue its business for the foreseeable future.
usahanya di masa mendatang. Selain itu, Furthermore, the management is not aware of any
manajemen Bank tidak mengetahui adanya material uncertainties that may cast significant
ketidakpastian material yang dapat menimbulkan doubt to the Bank’s ability to continue as a going
keraguan yang signifikan terhadap kemampuan concern. Therefore, the Financial Statements
Bank untuk melanjutkan usahanya. Oleh karena itu, continues to be prepared on the going concern
laporan keuangan telah disusun atas dasar usaha basis.
yang berkelanjutan.
Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan Classification of financial assets and financial
liabilities
Bank menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas The Bank determines the classifications of certain
tertentu sebagai aset keuangan dan liabilitas assets and liabilities as financial assets and
keuangan dengan mempertimbangkan bila definisi financial liabilities by judging if they meet the
yang ditetapkan PSAK No. 55 (Revisi 2014) definition set forth in SFAS No. 55 (Revised 2014).
dipenuhi. Dengan demikian, aset keuangan dan Accordingly, the financial assets and financial
liabilitas keuangan diakui sesuai dengan kebijakan liabilities are accounted for in accordance with the
akuntansi Bank seperti diungkapkan pada Bank’s accounting policies disclosed in Note 2d.
Catatan 2d.
76

Pertimbangan (lanjutan) Judgments (continued)
(lanjutan) Statements: (continued)
Nilai wajar instrumen keuangan Fair value of financial instruments
Semua aset dan liabilitas dimana nilai wajar diukur All assets and liabilities in which fair value is
atau diungkapkan dalam laporan keuangan dapat measured or disclosed in the Financial Statements
dikategorikan pada level hirarki nilai wajar, can be classified in fair value hierarchy levels,
berdasarkan tingkatan input terendah yang based on the lowest level of input that is significant
signifikan atas pengukuran nilai wajar secara to the overall fair value measurement:
keseluruhan:
- Level 1 : harga kuotasian (tanpa penyesuaian) - Level 1: quoted prices (without adjustments) in
di pasar aktif untuk aset atau liablitas yang active markets for identical assets or liabilities
identik yang dapat diakses pada tanggal which are accessible at the measurement date.
pengukuran.
- Level 2: inputs other than quoted prices
- Level 2 : input selain harga kuotasian yang included in level 1 that are observable for the
termasuk dalam level 1 yang dapat diobservasi assets and liabilities, either directly or indirectly.
untuk aset dan liabilitas, baik secara langsung
atau tidak langsung. - Level 3 : inputs that are not observable for the
assets and liabilities.
- Level 3 : input yang tidak dapat diobservasi
untuk aset dan liabilitas.
Investasi dimiliki hingga jatuh tempo Held-to-maturity securities
Surat berharga dengan klasifikasi dimiliki hingga The classification under held-to-maturity securities
jatuh tempo membutuhkan judgment yang requires significant judgment. In making this
signifikan. Dalam membuat judgment ini, Bank judgment, the Bank evaluates its intention and
mengevaluasi intensi dan kemampuan untuk ability to hold such investments to maturity. If the
memiliki investasi tersebut hingga jatuh tempo. Jika Bank fails to keep these investments to maturity
Bank gagal untuk memiliki investasi ini hingga jatuh other than in certain specific circumstances for
tempo selain dalam kondisi-kondisi tertentu example, selling an insignificant amount close to
sebagai contoh, menjual dalam jumlah yang maturity, it will be required to reclassify the entire
insignifikan saat mendekati jatuh tempo, Bank portfolio as available-for-sale securities. The
harus mereklasifikasi seluruh portofolio tersebut available-for-sale securities would therefore be
menjadi surat berharga yang tersedia untuk dijual. measured at fair value and not at amortized cost.
Surat berharga yang tersedia untuk dijual tersebut
akan diukur pada nilai wajar dan bukan
menggunakan biaya yang diamortisasi.
77

Pertimbangan (lanjutan) Judgments (continued)

(lanjutan) Statements: (continued)
Aset keuangan yang tidak memiliki harga pasar Financial assets not quoted in an active market
Bank mengklasifikasikan aset keuangan dengan The Bank classifies financial assets by evaluating,
mengevaluasi, antara lain, apakah nilai tersebut among others, whether the asset is quoted or not in
dikutip atau tidak di pasar aktif. Termasuk dalam an active market. Included in the evaluation on
evaluasi pada apakah aset keuangan yang dikutip whether a financial asset is quoted in an active
di pasar aktif adalah penentuan apakah harga market is the determination on whether quoted
pasar dapat segera dan secara teratur tersedia, prices are readily and regularly available, and
dan apakah mereka mewakili harga aktual dan whether those prices represent actual and regularly
teratur terjadi transaksi pasar secara arms-length. occurring market transactions on an arm’s length
basis.
Kontinjensi Contingencies
Bank sedang terlibat dalam proses hukum. The Bank is currently involved in legal proceedings.
Perkiraan biaya kemungkinan bagi penyelesaian The estimate of the probable cost for the resolution
klaim telah dikembangkan melalui konsultasi of claims has been developed in consultation with
dengan bantuan konsultan hukum Bank didasarkan the aid of the external legal counsel handling the
pada analisis hasil yang potensial. Manajemen Bank’s defense in this matter and is based upon an
tidak berkeyakinan bahwa hasil dari hal ini akan analysis of potential results. Management does not
mempengaruhi hasil usaha. Besar kemungkinan, believe that the outcome of this matter will affect the
bagaimanapun, bahwa hasil operasi di masa depan results of operations. It is probable, however, that
dapat secara material terpengaruh oleh perubahan future results of operations could be materially
dalam estimasi atau efektivitas dari strategi yang affected by changes in the estimates or in the
terkait dengan hal tersebut. effectiveness of the strategies relating to these
proceedings.
Estimasi dan Asumsi Estimates and Assumptions
Asumsi utama masa depan dan sumber utama The key assumptions concerning the future and
estimasi ketidakpastian lain pada tanggal other key sources of estimating uncertainty at the
pelaporan yang memiliki risiko untuk dapat reporting date that have a significant risk of causing
menyebabkan penyesuaian yang material terhadap a material adjustment to the carrying amounts of
nilai tercatat aset dan liabilitas untuk tahun assets and liabilities within the next financial year
berikutnya seperti yang diungkapkan di bawah ini. are disclosed below. The Bank based its
Bank mendasarkan asumsi dan estimasi yang assumptions and estimates on parameters
digunakan pada parameter yang tersedia pada saat available when the financial statement were
laporan keuangan disusun. prepared.
Asumsi dan situasi mengenai perkembangan masa Existing circumstances and assumptions about
depan dapat berubah akibat perubahan pasar atau future developments may change due to market
situasi yang timbul di luar kendali Bank. Perubahan changes or circumstances arising beyond the
tersebut dicerminkan dalam asumsi yang control of the Bank. Such changes are reflected in
digunakan pada saat terjadinya. the assumptions when they occur.
78

Estimasi dan Asumsi (lanjutan) Estimates and Assumptions (continued)
Cadangan kerugian penurunan nilai dari kredit Allowance for impairment losses on loans and
dan pembiayaan/piutang syariah sharia financing/receivables
Bank menelaah portofolio pinjaman dan piutang The Bank reviews its loan portfolio and receivables
setiap tahun untuk menilai penurunan nilai dengan to assess impairment on an annual basis with
memperbaharui cadangan kerugian penurunan updating allowance for impairment losses made
nilai yang dibentuk selama periode yang diperlukan during the intervals as necessary based on the
berdasarkan analisis berkelanjutan dan continuing analysis and monitoring of individual
pemantauan terhadap rekening individual oleh accounts by credit officers.
petugas kredit.
Dalam menentukan apakah penurunan nilai harus In determining whether an impairment loss should
dibentuk dalam laporan laba rugi dan penghasilan be recorded in the statement of profit or loss and
komprehensif lain, Bank membuat penilaian, other comprehensive income, the Bank makes
apakah terdapat data yang dapat diobservasi yang judgments as to whether there is any observable
menunjukkan bahwa terdapat penurunan yang data indicating that there is a measurable decrease
dapat diukur dalam laporan perkiraan arus kas in the estimated future cash flows from a portfolio of
masa depan dari portofolio pinjaman sebelum loans before the decrease can be identified with an
penurunan tersebut dapat diidentifikasi secara individual loan in that portfolio.
individual dalam portofolio tersebut.
Bukti seperti ini dapat termasuk data yang dapat This evidence may include observable data
diobservasi yang menunjukkan bahwa telah terjadi indicating that there has been an adverse change in
perubahan yang merugikan pada status the payment status of borrowers in a group, or
pembayaran kelompok debitur, atau kondisi national or local economic conditions that correlate
ekonomi nasional atau lokal yang berkorelasi with defaults on assets in the group. Bank uses
dengan wanprestasi atas aset dalam kelompok. estimates in the amount and timing of future cash
Bank menggunakan perkiraan dalam menentukan flows when determining the level of allowance for
jumlah dan waktu dari arus kas masa depan ketika losses required.
menentukan tingkat cadangan kerugian yang
diperlukan.
Estimasi tersebut didasarkan pada asumsi Such estimates are based on assumptions about a
mengenai sejumlah faktor dan hasil aktual yang number of factors and actual results may differ,
dapat berbeda, yang mengakibatkan perubahan resulting to future changes in the amount of
terhadap jumlah cadangan kerugian di masa yang allowance for losses.
akan datang.
Penurunan nilai untuk surat berharga Impairment of securities
Bank menentukan bahwa surat berharga memiliki The Bank determines that securities are impaired
kriteria penurunan nilai yang sama dengan aset based on the same criteria as financial assets
keuangan yang dicatat pada biaya perolehan carried at amortized cost.
diamortisasi.
79

Umur ekonomis dari aset tetap Useful lives of premises and equipment
Bank memperkirakan masa manfaat aset tetap The Bank estimates the useful lives of premises and
berdasarkan periode dimana aset diharapkan akan equipment based on the period over which the
tersedia untuk digunakan. Masa manfaat ekonomis assets are expected to be available-for-use. The
aset tetap ditinjau secara berkala dan diperbarui estimated useful lives of premises and equipment
jika memiliki ekspektasi yang berbeda dari are reviewed periodically and are updated if
perkiraan sebelumnya, karena kerusakan secara expectations differ from previous estimates due to
fisik dan teknis, atau keusangan secara komersial physical wear and tear, technical or commercial
dan legal atau batasan lainnya atas penggunaan obsolescence and legal or other limits on the use of
aset tersebut. the assets.
Selain hal tersebut, estimasi masa manfaat dari In addition, estimation of the useful lives of premises
aset tetap didasarkan pada penilaian secara and equipment is based on collective assessment
kolektif dengan menggunakan praktik industri, of industry practice, internal technical evaluation
teknik evaluasi internal dan pengalaman dengan and experience with similar assets.
aset serupa.
Tetap dimungkinkan, bagaimanapun, bahwa hasil It is possible, however, that future results of
masa depan dapat secara material dipengaruhi operations could be materially affected by changes
oleh perubahan estimasi yang disebabkan oleh in estimates brought about by changes in factors
perubahan faktor-faktor tersebut di atas. mentioned above.
Jumlah dan saat pencatatan biaya untuk setiap The amounts and timing of recorded expenses for
periode akan dipengaruhi oleh perubahan dari any period would be affected by changes in these
faktor dan keadaan saat pencatatan. Pengurangan factors and circumstances. A reduction in the
taksiran masa manfaat dari aset tetap akan estimated useful lives of premises and equipment
meningkatkan beban operasional yang diakui. would increase the recorded operating expenses.
Penurunan nilai aset non-keuangan Impairment of non-financial assets
Bank mengevaluasi penurunan nilai aset non- The Bank assesses impairment of non-financial
keuangan apabila terdapat kejadian atau assets whenever events or changes in
perubahan keadaan yang mengindikasikan bahwa circumstances indicate that the carrying amount of
nilai tercatat aset non-keuangan tidak dapat non-financial asset may not be recoverable.
dipulihkan kembali.
Faktor-faktor penting yang dapat menyebabkan The factors that the Bank considers important which
penelaahan penurunan nilai adalah sebagai could trigger an impairment review include the
berikut: following:
a) Kinerja yang rendah secara signifikan jika a) significant underperformance relative to

dibandingkan dengan ekspektasi dari hasil expected historical or projected future operating
operasi historis maupun proyeksi hasil operasi results;
di masa yang akan datang;
b) perubahan yang signifikan dalam cara b) significant changes in the manner of use of the
penggunaan aset atau strategi bisnis secara acquired assets or the strategy for overall
keseluruhan; dan business; and
c) Industri atau tren ekonomi yang secara c) significant negative industry or economic
signifikan bernilai negatif. trends.
Bank mengakui kerugian penurunan nilai apabila The Bank recognizes an impairment loss whenever
nilai tercatat aset melebihi nilai yang dapat the carrying amount of an asset exceeds its
dipulihkan. recoverable amount.
80

Penurunan nilai aset non-keuangan (lanjutan) Impairment of non-financial assets (continued)
Jumlah terpulihkan adalah nilai yang lebih tinggi The recoverable amount is the higher of an asset’s
antara nilai wajar dikurang biaya pelepasan dengan (or Cash Generating Unit’s) fair value less costs of
nilai pakai aset (atau unit penghasil kas). Jumlah disposals and its value in use. Recoverable
terpulihkan diestimasi untuk aset individual atau, amounts are estimated for individual assets or, if it
jika tidak memungkinkan, untuk unit penghasil kas is not possible, for the Cash Generating Unit to
yang mana aset tersebut merupakan bagian which the asset belongs.
daripada unit tersebut.
Pengakuan aset pajak tangguhan Recognition of deferred tax assets
Aset pajak tangguhan diakui untuk seluruh saldo Deferred tax assets are recognized for all unused
rugi fiskal yang belum digunakan sejauh terdapat tax losses and credits to the extent that it is probable
kemungkinan bahwa saldo rugi tersebut dapat that taxable income will be available against which
dikompensasikan terhadap penghasilan kena the losses can be utilized.
pajak di masa yang akan datang.
Pertimbangan manajemen yang signifikan Significant management judgment is required to
diperlukan untuk menentukan jumlah aset pajak determine the amount of deferred tax assets that
tangguhan yang dapat diakui, sesuai dengan saat can be recognized, based upon the likely timing and
dan jumlah penghasilan kena pajak di masa level of future taxable income together with future
mendatang seiring dengan strategi perencanaan tax planning strategies.
pajak.
Bank menelaah aset pajak tangguhan pada setiap The Bank reviews its deferred tax assets at each
tanggal laporan posisi keuangan dan mengurangi statement of financial position date and reduces the
jumlah tercatat dalam hal tidak adanya lagi carrying amount to the extent that it is no longer
kemungkinan bahwa penghasilan kena pajak yang probable that sufficient taxable income will be
cukup akan tersedia untuk mengkompensasi available to allow all or part of the deferred tax
sebagian atau seluruh aset pajak tangguhan. assets to be utilized.
Pertimbangan signifikan diperlukan dalam Significant judgement is required in determining
menentukan provisi perpajakan the provision for taxes
Bank menentukan provisi perpajakan berdasarkan The Bank provides for tax provision based on
estimasi atas kemungkinan adanya tambahan estimates whether the additional taxes will be due.
beban pajak. Jika hasil akhir dari hal ini berbeda Where the final tax outcome of these matters is
dengan jumlah yang dicatat semula, maka different from the amounts that were initially
perbedaan tersebut akan berdampak terhadap recorded, such differences will impact the
laba/rugi. profit/loss.
Nilai kini atas kewajiban pensiun Present value of retirement obligation
Biaya atas program pensiun dan imbalan pasca The cost of defined retirement pension plan and
kerja lainnya ditentukan dengan perhitungan other post employment benefits is determined using
aktuaris. actuarial valuations.
Perhitungan aktuaris melibatkan penggunaan The actuarial valuation involves making
asumsi mengenai tingkat diskonto, tingkat assumptions about discount rates, expected rates
pengembalian yang diharapkan dari aset, kenaikan of return on assets, future salary increases,
gaji di masa depan, tingkat kematian dan tingkat mortality rates and disability rate. Due to the long-
kecacatan. Karena program tersebut memiliki sifat term nature of these plans, such estimates are
jangka panjang, maka perkiraan tersebut memiliki subject to significant uncertainty.
ketidakpastian yang signifikan.
81
4. KAS 4. CASH
31 Maret/March 31, 2019 31 Desember/December 31, 2018

Jumlah nosional Jumlah nosional
mata uang asing/ mata uang asing/
Notional amount Notional amount
in foreign in foreign
currencies Ekuivalen/ currencies Ekuivalen/
(angka penuh/ Equivalent (angka penuh/ Equivalent
full amount) Rupiah full amount) Rupiah
Rupiah 925.666 1.240.510 Rupiah
Mata uang asing Foreign currencies

Dolar Amerika Serikat 97.112 1.382 79.540 1.144 United States Dollar
Dolar Singapura 174.644 1.835 130.629 1.379 Singapore Dollar
Euro Eropa 8.015 128 16.925 278 European Euro
Pound Sterling Inggris 4.675 87 4.675 86 Great Britain Pound Sterling
Dolar Australia 6.215 63 6.135 62 Australian Dollar
Dolar Hong Kong 18.520 34 28.190 52 Hong Kong Dollar
Ringgit Malaysia 9.483 33 11.078 39 Malaysia Ringgit
Renminbi 18.326 39 18.206 38 Renminbi
Yen Jepang 304.000 39 125.000 16 Japanese Yen
Riyal Arab Saudi 515 2 2.967 11 Saudi Arabian Riyal
3.642 3.105
Total 929.308 1.243.615 Total
Saldo dalam mata uang Rupiah termasuk uang The Rupiah balance includes cash in ATMs
pada Anjungan Tunai Mandiri (ATM) sebesar (Automated Teller Machines) of Rp187,920 and
Rp187.920 dan Rp244.754, masing-masing pada Rp244,754, as of March 31, 2019 and December
tanggal 31 Maret 2019 dan 31 Desember 2018. 31, 2018, respectively.
5. GIRO PADA BANK INDONESIA 5. CURRENT ACCOUNTS WITH BANK INDONESIA

Rupiah 16.443.240 15.151.113 Rupiah
Mata uang asing Foreign currency

Dolar Amerika Serikat 11.000.000 156.640 18.550.000 266.749 United States Dollar
Total 16.599.880 15.417.862 Total
Dalam giro pada Bank Indonesia termasuk giro Current accounts with Bank Indonesia include
yang didasarkan pada prinsip perbankan syariah current accounts based on sharia banking
sebesar Rp1.349.626 dan Rp1.337.912 masing- principles amounting to Rp1,349.626 and
masing pada tanggal 31 Maret 2019 dan 31 Rp1,337,912 as of March 31, 2019 and December
Desember 2018. 31, 2018, respectively.
82
5. GIRO PADA BANK INDONESIA (lanjutan) 5. CURRENT ACCOUNTS WITH BANK INDONESIA
(continued)
Rasio GWM Bank (tidak diaudit) pada tanggal The minimum reserve requirement ratios of the
31 Maret 2019 dan 31 Desember 2018 adalah Bank (unaudited) of March 31, 2019 and December
sebagai berikut: 31, 2018, are as follows:
31 Maret 31 Desember
Konvensional Conventional
Rupiah Rupiah
Utama 6,53% 7,02% Primary
Harian 3,50% 5,00% Daily
Rata-rata 3,03% 2,02% Average
Sekunder - 6,42% Secondary
PLM*) 6,55% - PLM*)
Dolar Amerika Serikat 8,50% 8,38% United States Dollar
Syariah Sharia
Rupiah 5,02% 5,00% Rupiah
*) Per 16 Juli 2018, berdasarkan PBI No. 20/4/PBI/2018 tanggal 29 Maret 2018, istilah *) As of July 16, 2018, based on PBI No. 20/4/PBI/2018 dated March 29, 2018, the term
GWM Sekunder berubah menjadi PLM (Penyangga Likuiditas Makroprudensial) dan GWM Secondary changed to PLM (Macroprudential Liquidity Buffer) and the LFR GWM
GWM LFR berubah menjadi RIM (Rasio Intermediasi Makroprudensial) changed to RIM (Macroprudential Intermediation Ratio)
Saldo giro pada Bank Indonesia disediakan untuk Current accounts with Bank Indonesia are
memenuhi persyaratan Giro Wajib Minimum (GWM) maintained to comply with Bank Indonesia’s
dari Bank Indonesia. Minimum Legal Reserve Requirements (GWM).
Rasio GWM pada tanggal 31 Maret 2019 dan 31 The calculation of the GWM ratios as of
Desember 2018 dihitung berdasarkan Peraturan March 31, 2019 and December 31, 2018 is based
Bank Indonesia Nomor 15/15/PBI/2013 tanggal on Bank Indonesia regulation (PBI) 15/15/PBI/2013
24 Desember 2013 sebagaimana telah diubah dated December 24, 2013 which has amended
beberapa kali dengan PBI No. 17/11/PBI/2015 several times with PBI No. 17/11/PBI/2015 dated
tanggal 25 Juni 2015, PBI No. 17/21/PBI/2015 June 25, 2015, PBI No. 17/21/PBI/2015 dated
tanggal 25 November 2015, PBI No. 18/3/PBI/2016 November 25, 2015, PBI No. 18/3/PBI/2016 dated
tanggal 10 Maret 2016, PBI No. 18/14/PBI/2016 March 10, 2016,
tanggal 18 Agustus 2016,PBI No. 19/6/PBI/2017 PBI No. 18/14/PBI/2016 dated August 18, 2016,
tanggal 17 April 2017, PBI No. 20/4/2018 tanggal PBI No. 19/6/PBI/2017 dated April 17, 2017,
29 Maret 2018 dan perubahan terakhir PBI No. PBI No. 20/4/2018 dated March 29, 2018 and
20/3/2018 tanggal 29 Maret 2018 tentang “Giro amendment the latest by PBI No. 20/3/2018 dated
Wajib Minimum dalam Rupiah dan Valuta Asing bagi March 29, 2018 “Minimum Statutory Reserve
Bank Umum Konvensional, Bank Umum Syariah, Requirements in Rupiah and Foreign Currencies of
dan Unit Usaha Syariah”. Conventional Commercial Banking, Sharia
Commercial Banking, and Sharia Business Units”.
Rasio GWM berdasarkan prinsip syariah pada The calculation of the GWM ratios based on sharia
tanggal 31 Maret 2019 dan 31 Desember 2018 principle as of March 31, 2019 and December 31,
dihitung berdasarkan Peraturan Bank Indonesia 2018 is based on Bank Indonesia’s regulation (PBI)
(PBI) No. 15/16/PBI/2013 tanggal 24 Desember No. 15/16/PBI/2013 dated December 24, 2013,
2013 tentang “Giro Wajib Minimum dalam Rupiah regarding “Reserve Requirement in Rupiah and
dan Valuta Asing bagi Bank Umum Syariah dan Unit Foreign Currencies for Sharia Banks and Sharia
Usaha Syariah”. Business Units”.
Pada tanggal-tanggal 31 Maret 2019 dan 31 As of March 31, 2019 and December 31, 2018,
Desember 2018, sesuai dengan ketentuan Bank based on the above Bank Indonesia regulations,
Indonesia tersebut di atas, Bank harus memenuhi Bank is required to maintain primary GWM in Rupiah
persyaratan GWM Utama dalam Rupiah masing- amounting to 6.50%, respectively, while GWM for
masing sebesar 6,50%, sedangkan untuk mata foreign currency amounting to 8.00%, respectively.
uang asing masing-masing sebesar 8,00%.
83
5. GIRO PADA BANK INDONESIA (lanjutan) 5. CURRENT ACCOUNTS WITH BANK INDONESIA
(continued)
c
Untuk PLM adalah sebesar 4,00% dalam Rupiah PLM amounting to 4.00% in Rupiah as of March 31,
pada tanggal 31 Maret 2019 dan GWM Sekunder 2019 and Secondary GWM amounting to 4.00% in
adalah sebesar 4,00% dalam Rupiah pada tanggal Rupiah as of December 31, 2018.
31 Desember 2018.
Desember 2018, sesuai dengan ketentuan Bank based on the above Bank Indonesia regulations,
Indonesia tersebut di atas, berdasarkan prinsip based on sharia principle, Bank is required to
syariah Bank harus memenuhi persyaratan GWM maintain GWM both in Rupiah and in foreign
dalam Rupiah dan mata uang asing masing-masing currencies of 5% and 1%, respectively.
sebesar 5% dan 1%.
Desember 2018, Bank juga harus memenuhi PBI Bank must also comply with Bank Indonesia
No. 20/4/PBI/2018 tanggal 29 Maret 2018 tentang Regulation
“Rasio Intermediasi Makroprudensial dan (PBI) 20/4/PBI/2018 dated March 29, 2018
Penyangga Likuiditas Makroprudensial bagi Bank regarding “Macroprudential Intermediation Ratios
Umum Konvensional, Bank Umum Syariah, dan Unit and Macroprudential Liquidity Buffers for
Usaha Syariah”. Conventional Commercial Banks, Sharia
Commercial Banks, and Sharia Business Unit”.
GWM Primer adalah simpanan minimum yang wajib Primary Minimum Statutory Reserve is a minimum
dipelihara oleh Bank dalam bentuk saldo Rekening reserve that should be maintained by the Bank in
Giro pada Bank Indonesia. GWM Sekunder dan Current Accounts with Bank Indonesia. Secondary
Penyangga Likuiditas Makroprudensial (PLM) Minimum Statutory Reserve and Macroprudential
adalah cadangan minimum yang wajib dipelihara Liquidity Buffer are the minimum reserves that
oleh Bank berupa SBI, Surat Utang Negara (SUN), should be maintained by the Bank which comprised
Surat Berharga Syariah Negara (SBSN) dan/atau of Certificates of Bank Indonesia (SBI), Government
excess reserve yang merupakan kelebihan saldo Debenture Debt (SUN), Sharia Government
Rekening Giro Rupiah Bank dari GWM Primer, Securities (SBSN), and/or excess reserve which
GWM LFR dan Rasio Intermediasi Makroprudensial represent the excess reserve of the Bank’s Current
(RIM). GWM LFR dan RIM adalah tambahan Accounts in Rupiah over the Primary Minimum
simpanan minimum yang wajib dipelihara oleh Bank Statutory Reserve, Minimum Statutory Reserve on
dalam bentuk saldo Rekening Giro pada Bank LFR and Macroprudential Intermediation Ratio
Indonesia, jika LFR dan RIM target Bank Indonesia (RIM). Minimum Statutory Reserve on LFR and RIM
(80%) atau jika di atas maksimum LFR dan RIM is the additional reserve that should be maintained
target BI (92%) dan Kewajiban Penyediaan Modal by the Bank in the form of Current Accounts with
Minimum (KPMM) Bank lebih kecil dari KPMM Bank Indonesia, if the Bank’s LFR and RIM is below
Insentif BI sebesar 14%. the minimum of LFR dan RIM targeted by Bank
Indonesia (80%) or if the Bank’s LFR and RIM is
above the maximum of LFR and RIM targeted by BI
(92%) and the Capital Adequacy Ratio (CAR) is
below BI requirement of 14%.
Bank telah memenuhi ketentuan Bank Indonesia The Bank has complied with Bank Indonesia
tentang Giro Wajib Minimum pada tanggal-tanggal regulations concerning the minimum reserve
31 Maret 2019 dan 31 Desember 2018. requirements as of March 31, 2019 and December
31, 2018.
84
6. GIRO PADA BANK LAIN 6. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
a. Berdasarkan mata uang a. By currency
31 Maret/March31, 2019 31 Desember/December 31, 2018

Rupiah 109.649 110.735 Rupiah

Dolar Amerika Serikat 27.346.293 389.411 92.897.525 1.335.866 United States Dollar
Yen Jepang 2.322.765.458 298.626 724.394.891 94.620 Japanese Yen
Singapura Dollar 6.051.526 63.585 4.321.332 45.611 Singapore Dollar
Australia Dollar 4.438.842 44.803 - - Australian Dollar
Euro Eropa 104.380 1.669 104.380 1.716 European Euro
Renminbi 105.830 224 105.639 221 Renminbi
798.318 1.478.034
Total 907.967 1.588.769 Total

Dikurangi cadangan Less allowance for
kerugian penurunan nilai (1.670) (1.718) impairment losses
Neto 906.297 1.587.051 Net
b. Berdasarkan bank b. By bank
Rupiah Rupiah
Pihak Ketiga Third Parties
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 44.599 97.661 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 57.089 5.602 PT Bank Central Asia Tbk
Standard Chartered Bank, Jakarta 3.608 4.630 Standard Chartered Bank, Jakarta
PT Bank Pembangunan PT Bank Pembangunan
Daerah Jawa Tengah 1.045 707 Daerah Jawa Tengah
Citibank N.A., Jakarta 925 925 Citibank N.A., Jakarta
Lainnya 373 361 Others
107.639 109.886
Pihak Berelasi (Catatan 44) Related Parties (Note 44)

PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 1.067 741 (Persero) Tbk
PT Bank Syariah Mandiri 762 108 PT Bank Syariah Mandiri
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 169 - (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 12 - PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
2.010 849
85
6. GIRO PADA BANK LAIN (lanjutan) 6. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
(continued)
b. Berdasarkan bank (lanjutan) b. By bank (continued)


Standard Chartered Bank, Jakarta 325.390 283.211 Standard Chartered Bank, Jakarta
PT Bank Central Asia Tbk 18.323 270.865 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank DBS Indonesia 63.585 45.611 PT Bank DBS Indonesia
Citibank N.A., Jakarta 6.799 6.865 Citibank N.A., Jakarta
Indonesische Overzeese Indonesische Overzeese
Bank N.V., Amsterdam 1.669 1.718 Bank N.V., Amsterdam
PT Bank ANZ Indonesia 44.803 44.803 PT Bank ANZ Indonesia
PT Bank ICBC Indonesia 224 221 PT Bank ICBC Indonesia
460.793 608.491

PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 33.660 769.636 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
(Persero) Tbk 303.865 99.907 (Persero) Tbk
337.525 869.543
Total 907.967 1.588.769 Total

Dikurangi cadangan kerugian Less allowance
penurunan nilai (1.670) (1.718) for impairment losses
Neto 906.297 1.587.051 Net
Dalam giro pada bank lain termasuk giro yang Current accounts with other banks include
didasarkan pada prinsip perbankan syariah current accounts based on sharia banking
sebesar Rp762 dan Rp108, masing-masing principles amounting to Rp762 and Rp108, as
pada tanggal 31 Maret 2019 dan 31 Desember of March 31, 2019 and December 31, 2018,
2018. respectively.
c. Tingkat suku bunga rata-rata per tahun untuk c. Average annual interest rates for current
giro pada bank lain adalah sebagai berikut: accounts with other banks are as follows:

Mata uang asing 0,04% 2,19% Foreign currencies
86
6. GIRO PADA BANK LAIN (lanjutan) 6. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
(continued)
d. Kolektibilitas d. Collectibility
Pada tanggal 31 Maret 2019 dan 31 Desember As of March 31, 2019 and December 31, 2018,
2018, kolektibilitas giro pada bank lain adalah the collectibility of current accounts with other
sebagai berikut : banks are as follows:
Lancar 906.297 1.587.051 Current

Macet 1.670 1.718 Loss
Total 907.967 1.588.769 Total

penurunan nilai (1.670) (1.718) for impairment losses
Neto 906.297 1.587.051 Net
e. Pada tanggal 31 Maret 2019 dan 31 Desember e. As of March 31, 2019 and December 31, 2018,
2018, tidak terdapat saldo giro pada bank lain there are no current accounts with other banks
yang digunakan sebagai agunan. which are used as collateral.
f. Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai f. The movements in the allowance for
giro pada bank lain adalah sebagai berikut: impairment losses on current accounts with
other banks are as follows:
Periode tiga
bulan yang
berakhir pada
tanggal 31 Maret/ Tahun yang ber-
For the akhir pada tanggal
three-month 31 Desember/
period ended Year ended
Saldo awal tahun 1.718 1.696 Balance at beginning of year

Penyisihan kerugian penurunan
selama tahun Provision for impairment losses
berjalan (Catatan 34) (48) 22 during the year (Note 34)
Saldo akhir period 1.670 1.718 Balance at end of period
Manajemen berpendapat bahwa jumlah The management believes that the allowance
cadangan kerugian atas giro pada bank lain for impairment losses provided on current
yang dibentuk telah memadai. accounts with other banks is adequate.
g. Informasi mengenai klasifikasi aset keuangan g. Information with respect to classification of

yang mengalami penurunan nilai dan tidak impaired and not impaired of financial assets
mengalami penurunan nilai diungkapkan pada are disclosed in Note 47.
Catatan 47.
87
7. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN 7. PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND
BANK LAIN OTHER BANKS
a. Berdasarkan mata uang dan jenis a. Based on currency and type

Rupiah Rupiah
Term Deposit Bank Indonesia - 12.496.316 Term Deposit Bank Indonesia
Deposit Facility Bank Indonesia 2.800.000 7.198.950 Deposit Facility Bank Indonesia
Deposit Facility Syariah Deposit Facility Sharia
Bank Indonesia 2.330.000 4.005.000 Bank Indonesia
Sertifikat Bank Indonesia Syariah 450.000 100.000 Bank Indonesia Sharia Certificate
5.580.000 23.800.266
Pihak Berelasi (Catatan 44) Related Party (Note 44)
Tabungan Savings Deposits
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 3.073 3.644 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
3.073 3.644

Term Deposit Bank Indonesia 1.139.800 2.660.850 Term Deposit Bank Indonesia
Total 6.722.873 26.464.760 Total
Dalam penempatan pada Bank Indonesia dan As of March 31, 2019 and December 31, 2018,
bank lain termasuk penempatan yang placements with Bank Indonesia and other
didasarkan pada prinsip perbankan syariah banks include placements based on sharia
sebesar Rp2.780.000 dan Rp4.105.000, banking principles amounting to Rp2.780.000
masing-masing pada tanggal 31 Maret 2019 and Rp4,105,000, respectively.
dan 31 Desember 2018.
b. Berdasarkan Sisa Umur Hingga Jatuh Tempo b. Based on Remaining Period Until Maturity
≤ 1 bulan 6.272.873 26.364.760 ≤ 1 month

> 1 bulan ≤ 6 bulan 225.000 25.000 > 1 month ≤ 6 months
> 6 bulan 225.000 75.000 > 1 year
Total 6.722.873 26.464.760 Total
c. Tingkat suku bunga rata-rata per tahun untuk c. Average annual interest rates for placement
penempatan pada Bank Indonesia dan bank with Bank Indonesia and other banks:
lain:

Mata Uang Asing 2,34% 0,81% Foreign Currencies
88
7. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN 7. PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND
BANK LAIN (lanjutan) OTHER BANKS (continued)
d. Seluruh penempatan pada bank lain dan Bank d. All placements with other banks and Bank
Indonesia pada tanggal-tanggal Indonesia as of March 31, 2019 and December
31 Maret 2019 dan 31 Desember 2018 31, 2018, are classified as current.
diklasifikasikan sebagai lancar.
e. Manajemen berpendapat bahwa jumlah e. Management believes that no allowance for

cadangan kerugian penurunan nilai tidak impairment losses is necessary as of March
diperlukan pada tanggal 31 Maret 2019 dan 31 31, 2019 and December 31, 2018, because
Desember 2018, karena manajemen management believes that placements with
berkeyakinan bahwa penempatan pada Bank Bank Indonesia and other banks are fully
Indonesia dan bank lain dapat ditagih. collectible.
f. Informasi mengenai klasifikasi aset keuangan f. Information with respect to classification of

Catatan 47.
8. EFEK-EFEK 8. SECURITIES
a. Berdasarkan mata uang, jenis dan penerbit a. Based on currency, type and issuer
Nilai wajar melalui laba rugi Fair value through profit or loss
Rupiah Rupiah
Sertifikat Bank Indonesia 5.684.682 3.005.636 Certificates of Bank Indonesia
Sertifikat Deposito Deposits Certificates of
Bank Indonesia - 1.141.501 Bank Indonesia
Danareksa Investment Management Danareksa Investment Management
Danareksa Seruni 201.062 - Danareksa Seruni
Perusahaan Manajer Investasi Perusahaan Manajer Investasi
Reksa Dana PUAS 201.198 - Reksa Dana PUAS
6.086.942 4.147.137
Tersedia untuk dijual Available-for-sale

Rupiah Rupiah
Obligasi Bonds
PT BPD Sulawesi Selatan dan PT BPD Sulawesi Selatan dan
Barat (Sulselbar) Barat (Sulselbar)
Sukuk Mudharabah II 2016 15.818 15.458 Sukuk Mudharabah II 2016
PT BPD Sumatera Barat PT BPD Sumatera Barat
(Bank Nagari) (Bank Nagari)
Sukuk Mudharabah II 2015 10.238 10.108 Sukuk Mudharabah II 2015
89
8. EFEK-EFEK (lanjutan) 8. SECURITIES (continued)
Tersedia untuk dijual (lanjutan) Available-for-sale (continued)

Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)
Pihak Ketiga (lanjutan) Third Parties (continued)
Negotiable Certificate of Deposits Negotiable Certificate of Deposits
PT BPD Jawa Barat dan PT BPD Jawa Barat dan
Banten Tbk Banten Tbk
Tahap II Seri B 2017 96.760 95.160 Phases II Series B 2017
PT BPD Jawa Tengah PT BPD Jawa Tengah
Seri A Tahun 2018 49.545 48.695 Series A Year 2018
Medium Term Notes Medium Term Notes

MTN Syariah Mudharabah MTN Syariah Mudharabah
Tahap I 2017 24.741 24.339 Phase I 2017
Efek Beragun Aset Asset Backed Securities

EBA - SP - BTN04 EBA - SP - BTN04
Kelas B 161.000 154.216 Class B
Kelas B 80.000 107.178 Class B
KIK EBA BTN 04 KIK EBA BTN 04
Kelas A 16.255 19.156 Class A
Kelas A 6.626 7.724 Class A
617.983 637.512
90

Obligasi Bonds
(Persero) Tbk (Persero) Tbk
Tahap III Seri A 2017 198.470 198.072 Phase III Series A 2017
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Tahap II 2017 Seri D 135.971 133.551 Phase II Series D 2017
Tahap I 2016 Seri A 24.755 24.860 Phase I Series A 2016
PT Perusahaan Listrik Negara PT Perusahaan Listrik Negara
(Persero) (Persero)
Sukuk Tahap II 2017 Seri B 45.699 46.522 Sukuk Phase II Series B 2017
Sukuk Tahap II 2017 Seri A 23.886 23.456 Sukuk Phase II Series A 2017
PT Bank Mandiri Taspen Pos PT Bank Mandiri Taspen Pos
Tahap I Seri A 2017 34.934 34.710 Phase I Series A 2017
PT Kereta Api Indonesia (Persero) PT Kereta Api Indonesia (Persero)
Tahun 2017 Seri A 28.944 28.662 Year 2017 Series A
PT Timah (Persero) Tbk PT Timah (Persero) Tbk
Tahap I Tahun 2017 4.915 4.884 Phase I 2017
INDONESIA EXIMBANK INDONESIA EXIMBANK
Tahap IV Seri B 2017 80.607 - Phase IV Series B 2017
Negotiable Certificate of Deposits Negotiable Certificate of Deposits

Seri F 2016 98.680 97.060 Series F 2016
PT Bank Mandiri Taspen PT Bank Mandiri Taspen
Seri B 2019 18.776 - Series B 2019
Efek Beragunan Aset Asset Backed Securities

PT Indonesia Power PT Indonesia Power
KIK EBA IP PLN KIK EBA IP PLN
Seri A Tahun 2017 108.228 112.276 Series A Year 2017

Perum Perumnas Perum Perumnas
Tahap III 2018 Seri A 103.209 101.709 Phase III 2018 Series A
907.074 805.762
91

Mata Uang Asing Foreign Currencies
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Lembaga Pembiayaan Lembaga Pembiayaan
Ekspor Indonesia Ekspor Indonesia
EMTN Programme EMTN Programme
Indonesia Eximbank - 2018 71.546 68.350 Indonesia Eximbank – 2017
Bank Rakyat Indonesia – 2019 114.417 - Bank Rakyat Indonesia – 2019
1.093.037 874.112
1.711.020 1.511.624
Dimiliki hingga jatuh tempo Held-to-maturity

Rupiah Rupiah
Obligasi Bonds
PT Berlian Laju Tanker Tbk PT Berlian Laju Tanker Tbk
Sukuk Ijarah 2007 2.000 2.000 Sukuk Ijarah 2007
Efek Beragunan Aset Asset Backed Securities
Kelas B 120.000 120.000 Class B
EBA-SP-BTN 02 EBA - SP-BTN02
Kelas A1 3.719 5.482 Class A1
202.195 206.897

Obligasi Bonds
PT Perusahaan Listrik PT Perusahaan Listrik
Negara (Persero) Negara (Persero)
Sukuk Ijarah IV 2010 3.000 3.000 Sukuk Ijarah IV 2010
3.000 3.000
205.195 209.897
Total 8.003.157 5.868.658 Total
Neto 7.982.532 5.848.485 Net
92

b. Jatuh tempo dan suku bunga b. Maturity and interest rate
Suku Bunga/
Bagi Hasil
Per Tahun/
Tanggal Annual
Jenis/ Jatuh Tempo/ Interest Rate/
Penerbit Type Maturity Date Profit Sharing Issuer
Rupiah Rupiah
Bank Indonesia Sertifikat Bank < 1 tahun/ 6,00% s.d 7,00%, Bank Indonesia
Indonesia, < 1 year dan 5,70% s.d
Sertifikat Deposito 6,66% untuk periode
Bank Indonesia/ yang berakhir masing
Bank Indonesia masing pada tanggal
Certificates, 31 Maret 2019
Deposits Certificates dan 31 Desember 2018/
Of Bank Indonesia 6.00% to 7.00% and
5.70% to 6.66%
for periods ended
March 31, 2019 and
December 31, 2018,
respectively
PT BPD Sulawesi Selatan dan PT BPD Sulawesi Selatan dan
Barat (Sulselbar) Obligasi/Bonds 15 Juli/ 9,35% tetap/ Barat (Sulselbar)
Sukuk Mudharabah II 2016 July 15, 2021 fixed Sukuk Mudharabah II 2016

(Bank Nagari) Obligasi/Bonds 8 Januari/ 10,99% tetap/ (Bank Nagari)
Sukuk Mudharabah II 2015 January 8, 2021 fixed Sukuk Mudharabah II 2015
PT BPD Jawa Barat dan PT BPD Jawa Barat dan

Negotiable 2 Oktober/ 7,20% tetap/
Tahap II Seri B 2017 Certificate of Deposits October 2, 2019 fixed Phase II Series B 2017

MTN Syariah Mudharabah 12 Desember/ 8,05% tetap/ MTN Syariah Mudharabah
Tahap I 2017 Medium Term Notes December 12, 2020 fixed Phase I 2017
Negotiable 21 Mei/ 8,50% tetap/
Seri A Tahun 2018 Certificate of Deposits May 21, 2019 fixed Series A Year 2018

Tahap III Seri A 2017 Obligasi/Bonds 24 Agustus/ 7,60% tetap/ Phase III Series A 2017
93
b. Jatuh tempo dan suku bunga (lanjutan) b. Maturity and interest rate (continued)
Suku Bunga/
Bagi Hasil
Per Tahun/
Tanggal Annual
PT Bank Mandiri PT Bank Mandiri

Tahap I Seri A 2016 Obligasi/Bonds 30 September/ 7,95% tetap/ Phase I Series A 2016
September 30, 2021 fixed
Tahap II Seri D 2017 Obligasi/Bonds 15 Juni/ 7,80% tetap/ Phase II Series D 2017
June 15, 2020 fixed
PT Perusahaan Listrik Negara PT Perusahaan Listrik Negara

(Persero) (Persero)
Sukuk Ijarah IV 2010 Obligasi/Bonds 12 Januari/ 12,55% tetap/ Sukuk Ijarah IV 2010
January 12, 2020 fixed
Sukuk Tahap II 2017 Seri A Obligasi/Bonds 3 November/ 7,20% tetap/ Sukuk Phase II Series A
November 3, 2022 fixed 2017
Sukuk Tahap II 2017 Seri B Obligasi/Bonds 3 November/ 8,20% tetap/ Sukuk Phase II Series B
November 3, 2027 fixed 2017
PT Mandiri Taspen Pos 11 Juli/ 8,50% tetap/ PT Mandiri Taspen Pos

Tahap I 2017 Seri A Obligasi/Bonds July 11, 2020 fixed Phase I Series A 2017
Negotiable 20 Februari / 8,40% tetap/
Tahap II Seri B 2019 Certificate of Deposits February 20, 2020 fixed Phase II Series B 2019
PT Kereta Api Indonesia PT Kereta Api Indonesia

(Persero) Obligasi/Bonds 21 November/ 7,75% tetap/ (Persero)
Tahun 2017 Seri A November 21, 2022 fixed Year 2017 Series A
PT Timah (Persero) Tbk 28 September/ 8,50% tetap/ PT Timah (Persero) Tbk

Tahap I Tahun 2017 Obligasi/Bonds September 28, 2020 fixed Phase I 2017
PT Bank Negara PT Bank Negara

Indonesia Tbk Indonesia Tbk
Seri F 2016 Negotiable 14 Juni/ 8,40% tetap/ Series F 2016
Certificate of Deposits June 14, 2019 fixed
MTN Tahap III 10 Desember/ 10,75% tetap/ MTN Phase III
Tahun 2018 Seri A Medium Term Notes December 10, 2021 fixed Year 2018 Series A
Indonesia Eximbank Indonesia Eximbank

Tahap IV Seri B 2017 Obligasi/Bonds 23 Februari/ 8,40% tetap/ Phase IV Series B 2017
February 23, 2020 fixed
PT Indonesia Power Efek Beragunan PT Indonesia Power

KIK EBA IP PLN Aset/ 19 September/ 8,02% KIK EBA IP PLN
Seri A Tahun 2017 Asset September 19, 2022 Series A Year 2017
Backed Securities
Sukuk Ijarah 2007 Obligasi/Bonds 5 Juli/ 10,35% tetap/ Sukuk Ijarah 2007
July 5, 2012 fixed
EBA - SP - BTN01 Efek Beragunan EBA - SP - BTN 01

Kelas B Aset/ 7 Maret/ Arus kas tidak tetap/ Class B
Asset March 7, 2022 Variable cash flows
Backed Securities
EBA - SP - BTN02 Efek Beragunan EBA - SP - BTN02

Kelas A1 Aset/ 31 Oktober/ 8,15% Class A1
Asset October 31, 2020
Backed Securities
PT Permodalan PT Permodalan
Nasional Madani Nasional Madani
PUAS Reksadana 25 April/ - PUAS
April 25, 2019
94

b. Jatuh tempo dan suku bunga (lanjutan) b. Maturity and interest rate (continued)
Suku Bunga/
Bagi Hasil
Per Tahun/
Tanggal Annual
PT Danareksa PT Danareksa
Investment Investment
Management Management
Seruni Reksadana 19 April/ - Seruni
April 19, 2019

Kelas B Aset/ 27 Juni/ Arus kas tidak tetap/ Class B
Asset June 27, 2027 Variable cash flows
Backed Securities

Kelas A Aset/ 28 April/ 8,00% Class A
Asset April 28, 2019
Backed Securities

Kelas B Aset/ 7 Juli/ Arus kas tidak tetap/ Class B
Asset July 7, 2029 Variable cash flows
Backed Securities

Kelas A Aset/ 27 Desember/ 7,00% Class A
Asset December 27, 2021
Backed Securities

Kelas B Aset/ 7 Mei/ Arus kas tidak tetap/ Class B
Asset May 7, 2029 Variable cash flows
Backed Securities
KIK - EBA BTN 02 Efek Beragunan KIK - EBA BTN 02
Kelas B Aset / 27 Februari/ Arus kas tidak tetap/ Class B
Asset February 27, 2021 Variable cash flows
Backed Securities

Kelas B Aset/ 7 Januari/ Arus kas tidak tetap/ Class B
Asset January 7, 2023 Variable cash flows
Backed Securities

Kelas B Aset/ 26 Febuari/ Arus kas tidak tetap/ Class B
Asset February 26, 2022 Variable cash flows
Backed Securities

Kelas B Aset / 7 September/ Arus kas tidak tetap/ Class B
Asset September 7, 2025 Variable cash flows
Backed Securities

Lembaga Pembiayaa n Lembaga Pembiayaan
EMTN Programme Indonesia 6 April/ 3,88% tetap/ EMTN Programme Indonesia
Eximbank - 2017 Medium Term Notes April 6, 2024 fixed Eximbank - 2017
MTN Bank Rakyat Indonesia Medium Term Notes 28 Maret/ 3,95% tetap/ MTN Bank Rakyat Indonesia
March 28, 2024 fixed
95

c. Berdasarkan sisa umur hingga jatuh tempo c. Remaining period to maturity (held-to-maturity
(efek-efek yang dimiliki hingga jatuh tempo) securities)
≤ 1 tahun - - ≤ 1 year
> 1 tahun ≤ 5 tahun 83.195 87.897 > 1 year ≤ 5 years
> 5 tahun ≤ 10 tahun 120.000 120.000 > 5 years ≤ 10 years
> 10 tahun 2.000 2.000 > 10 years
205.195 209.897
d. Peringkat d. Rating
Daftar peringkat efek-efek seperti yang The ratings of securities, as reported by
dilaporkan oleh PT Pemeringkat Efek Indonesia PT Pemeringkat Efek Indonesia, are as
Jenis/ 31 Maret/ 31 Desember/

Penerbit Type March 31, 2019 December 31, 2018 Issuer
PT BPD Sulawesi Selatan dan PT BPD Sulawesi Selatan and

Barat (Sulselbar) Barat (Sulselbar)
Sukuk Mudharabah II 2016 Obligasi/Bonds idA+(sy) idA+(sy) Sukuk Mudharabah II 2016

(Bank Nagari) (Bank Nagari)
Sukuk Mudharabah II 2015 Obligasi/Bonds idA(sy) idA(sy) Sukuk Mudharabah II 2015
PT BPD Jawa Barat dan PT BPD Jawa Barat and

Tahap II Seri B 2017 Negotiable Phase II Series B 2017
Certificate Of Deposits idAA- idAA-

MTN Syariah Mudharabah MTN Mudharabah Sharia
Tahap I 2017 Medium Term Notes idAA-(sy) idAA-(sy) Phase I 2017
Seri A 2018 Negotiable Series A 2018
Certificate Of Deposits idAA- idAA-

Tahap III Seri A 2017 Obligasi/Bonds idAAA idAAA Phase III Series A 2017
Bank Rakyat Indonesia Medium Term Notes idBBB- idBBB- Bank rakyat Indonesia
PT Bank Mandiri PT Bank Mandiri

Tahap I Seri A 2016 Obligasi/Bonds idAAA idAAA Phase I Series A 2016
Tahap II Seri D 2017 Obligasi/Bonds idAAA idAAA Phase II Series D 2017
PT Perusahaan Listrik PT Perusahaan Listrik

Negara (Persero) Negara (Persero)
Sukuk Ijarah IV 2010 Obligasi/Bonds idAAA(sy) idAAA(sy) Sukuk Ijarah IV 2010
Sukuk Tahap II 2017 Seri A Obligasi/Bonds idAAA(sy) idAAA(sy) Sukuk Phase II 2017 Series A
Sukuk Tahap II 2017 Seri B Obligasi/Bonds idAAA(sy) idAAA(sy) Sukuk Phase II 2017 Series B
PT Mandiri Taspen Pos PT Mandiri Taspen Pos

Tahap I Seri A 2017 Obligasi/Bonds AA(idn) AA(idn) Phase I Series A 2017
PT Kereta Api Indonesia (Persero) PT Kereta Api Indonesia (Persero)

Tahun 2017 Seri A Obligasi/Bonds idAAA idAAA Year 2017 Series A
PT Timah (Persero) Tbk PT Timah (Persero) Tbk

Tahap I 2017 Obligasi/Bonds idA+ idA+ Phase I 2017
96
d. Peringkat (lanjutan) d. Rating (continued)

Daftar peringkat efek-efek seperti yang The ratings of securities, as reported by
dilaporkan oleh PT Pemeringkat Efek Indonesia PT Pemeringkat Efek Indonesia, are as
adalah sebagai berikut: (lanjutan) follows: (continued)
Jenis/ 31 Maret/ 31 Desember/

Penerbit Type March 31, 2019 December 31, 2018 Issuer
PT Indonesia Power PT Indonesia Power

KIK EBA IP PLN Efek Beragunan Aset/ KIK EBA IP PLN
Seri A Tahun 2017 Asset Backed Securities idAAA(sf) idAAA(sf) Series A Year 2017

MTN Tahap III MTN Phase III
Tahun 2018 Seri A Medium Term Notes idBBB+ idBBB+ Year 2018 Series A
Lembaga Pembiayaan Lembaga Pembiayaan

EMTN Programme Indonesia EMTN Programme Indonesia
Eximbank - 2017 Obligasi/Bonds idAAA idAAA Eximbank - 2017
Tahap IV Seri B 2017 Obligasi/Bonds idAAA idAAA Phase IV Series B 2017

Sukuk Ijarah 2007 Obligasi/Bonds idD (sy) idD (sy) Sukuk Ijarah 2007
EBA - SP -BTN 02 Efek Beragunan Aset/ EBA - SP - BTN 02

KPR BTN Kelas A Asset Backed Securities idAAA(sf) idAAA(sf) KPR BTN Class A

KPR BTN Kelas A Asset Backed Securities idAAA idAAA KPR BTN Class A

KPR BTN Kelas A Asset Backed Securities idAAA idAAA KPR BTN Class A
KIK - EBA KIK EBA

BTN 05 - KPR BTN Efek Beragunan Aset/ BTN 05 - KPR BTN
Kelas A1 Asset Backed Securities - - Class A1
e. Kolektibilitas e. Collectibility
Kolektibilitas efek-efek adalah sebagai berikut: The collectibility of securities are as follows:
Lancar 7.850.791 5.723.571 Current

Dalam Perhatian Khusus 74.405 72.382 Special Mention
Kurang Lancar 7.088 6.922 Substandard
Diragukan 10.043 10.952 Doubtful
Macet 60.830 54.831 Loss
Total 8.003.157 5.868.658 Total

Neto 7.982.532 5.848.485 Net
97
f. Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai f. The movements in the allowance for
efek-efek adalah sebagai berikut: impairment losses on securities are as follows:
Periode tiga
bulan yang
berakhir pada
Rupiah Rupiah
Penyisihan
kerugian penurunan nilai Provision for
selama tahun berjalan impairment losses during
(Catatan 34) 452 5.250 the year (Note 34)
Saldo akhir 20.625 20.173 Balance at end
Manajemen berpendapat bahwa jumlah Management believes that the allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai efek-efek impairment losses provided on securities is
yang dibentuk telah memadai. adequate.
g. Bank mengakui keuntungan bersih atas g. The Bank recognized net gain on sale of
penjualan efek-efek masing-masing sebesar securities amounting to Rp60,619 and
Rp60.619 dan Rp64.239, masing-masing untuk Rp64,239, for the period ended March 31,
periode yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2019 and 2018, respectively, which is
2019 dan 2018 yang disajikan dalam akun presented in the statement of profit or loss and
“Keuntungan dari penjualan efek-efek - neto” di other comprehensive income as “Gain on sale
laporan laba rugi dan penghasilan of securities - net”.
komprehensif lain.
h. Bank mengakui keuntungan yang belum h. The Bank unrealized gain - net from the
direalisasi-neto dari kenaikan nilai efek-efek increase in value of fair value through profit or
untuk nilai wajar melalui laba rugi sebesar loss securities amounting to Rp77,648 and
Rp77.648 dan Rp84.484, masing-masing untuk Rp84,484, for the period ended
periode yang berakhir pada tanggal 31 Maret March 31, 2019 and 2018, respectively, which
2019 dan 2018, yang disajikan dalam akun is presented in the statement of profit or loss
“Keuntungan yang belum direalisasi dari and other comprehensive income as
perubahan nilai wajar efek-efek- neto” di “Unrealized gain on changes in fair value of
laporan laba rugi dan penghasilan securities - net”.
komprehensif lain.
i. Nilai pasar efek-efek yang diklasifikasikan i. As of March 31, 2019 and December 31, 2018,
sebagai “Nilai Wajar melalui laporan Laba Rugi the market values of securities classified as
dan Tersedia untuk Dijual” pada tanggal 31 fair value through profit or loss and available
Maret 2019 dan 31 Desember 2018, masing- for sale range from 98.29% to 101.71% and
masing berkisar dari 98,29% sampai dengan range from 89.03% to 101.71%, respectively.
101,71% dan 89,03% sampai dengan 101,71%.
98
j. Bank mengakui kerugian dan keuntungan yang j. The Bank recognized unrealized gain and loss
belum direalisasi bersih (setelah pajak - net (after deferred tax) of Rp3,842 and
tangguhan) sebesar Rp3.842 dan Rp2.472 dari Rp2,472 from the changes in fair values of
perubahan nilai wajar efek-efek yang tersedia available-for-sale securities as of March 31,
untuk dijual masing-masing pada posisi 31 2019 and December 31, 2018, which are
Maret 2019 dan 31 Desember 2018 dalam akun presented as unrealized gain and loss on
keuntungan dan kerugian neto yang belum available-for-sale securities and government
direalisasi atas efek-efek dan obligasi bonds, net of deferred tax in the statement of
pemerintah yang tersedia untuk dijual, setelah financial position.
pajak tangguhan net dalam laporan posisi
keuangan.
k. Mutasi keuntungan/(kerugian) efek-efek k. Movements in unrealized gain/(loss) on

tersedia untuk dijual yang belum direalisasi available-for-sale securities are as follows:
adalah sebagai berikut:
31 Maret 31 Desember/

Rugi yang belum direalisasi Unrealized loss
yang diakui di ekuitas 909 (10.610) recognized in equity
Jumlah yang direalisasi
ke laba rugi (9.328) (9.327) Amount realized to profit or loss
Efek pajak 2.104 4.984 Tax effect
Saldo akhir tahun (3.842) 2.472 Balance at end of year
l. Terdapat investasi efek-efek dengan pihak - l. As of March 31, 2019 and December 31, 2018,
pihak berelasi sebesar Rp1.096.037 dan investments in securities with related parties
Rp877.112, masing-masing pada tanggal 31 amounted to Rp1.096,037 and Rp877,112,
Maret 2019 dan 31 Desember 2018 (Catatan respectively (Note 44).
44).
m. Efek-efek (tersedia untuk dijual) sejumlah m. As of March 31, 2019 and December 31, 2018,
nominal Rp600.000 dan RpNihil, masing- securities (available-for-sale) with nominal
masing pada tanggal 31 Maret 2019 dan 31 amounts of Rp600,000 and Rpnil, respectively,
Desember 2018, telah dijual dengan janji dibeli were sold under repurchase agreements (Note
kembali (Catatan 22). 22).
n. Informasi mengenai klasifikasi aset keuangan n. Information with respect to classification of

yang mengalami penurunan nilai dan tidak impaired and not impaired financial assets are
mengalami penurunan nilai diungkapkan pada disclosed in Note 47.
Catatan 47.
99
9. OBLIGASI PEMERINTAH 9. GOVERNMENT BONDS

a. Berdasarkan mata uang dan jenis a. Based on currency and type
Pihak berelasi Related parties

Nilai wajar melalui laba rugi Fair value through profit or loss
Rupiah Rupiah
Tingkat bunga tetap Fixed interest rate
FR 0070 10.472 30.441 FR 0070
FR 0065 - 26.058 FR 0065
FR 0078 45.310 20.425 FR 0078
FR 0069 - 19.073 FR 0069
FR 0056 10.438 10.148 FR 0056
FR 0064 - 8.776 FR 0064
ORI 15 716 7.560 ORI 15
FR 0075 18.812 6.311 FR 0075
SR 0008 - 598 SR 0008
ORI 14 276 445 ORI 14
ORI 13 - 354 ORI 13
SR 0009 625 183 SR 0009
SR 0010 452 75 SR 0010
FR 0068 106.208 - FR 0068
FR 0072 25.292 - FR 0072
FR 0077 14.056 - FR 0077
FR 0079 194.191 - FR 0079
426.848 130.447
Zero Coupon Bonds Zero Coupon Bonds

SPNS11042019 299.379 575.669 SPNS11042019
SPN03190207 - 497.095 SPN03190207
SPNS08052019 397.752 490.110 SPNS08052019
SPN03190124 - 298.968 SPN03190124
SPN03190222 - 268.312 SPN03190222
SPN03190110 - 249.713 SPN03190110
SPN12190214 - 148.951 SPN12190214
SPN12190131 - 99.533 SPN12190131
SPN12190314 - 18.776 SPN12190314
SPNS03042019 25.650 - SPNS03042019
SPNS20092019 96.886 - SPNS20092019
SPN12190411 19.972 - SPN12190411
SPN03190406 169.893 - SPN03190406
SPN03190416 1.047.585 - SPN03190416
SPN03190430 394.218 - SPN03190430
SPN03190513 347.886 - SPN03190513
SPN03190527 991.000 - SPN03190527
SPN12190606 4.947 - SPN12190606
SPN03190613 638.238 - SPN03190613
SPN03190627 552.663 - SPN03190627
4.986.069 2.647.127
5.412.917 2.777.574
Mata uang asing Foreign Currencies

INDON 48 5.613 - INDON 2023N
5.613 -
5.418.530 2.777.574
100
9. OBLIGASI PEMERINTAH (lanjutan) 9. GOVERNMENT BONDS (continued)
a. Berdasarkan mata uang dan jenis (lanjutan) a. Based on currency and type (continued)

Rupiah Rupiah
FR 0064 462.464 447.551 FR 0064
ORI 013 280.320 278.799 ORI 013
SR 0010 229.841 225.720 SR 0010
FR 0065 148.179 147.662 FR 0065
FR 0063 131.424 127.241 FR 0063
FR 0075 102.785 99.937 FR 0075
FR 0061 59.947 58.609 FR 0061
FR 0070 52.303 50.735 FR 0070
FR 0062 51.654 49.880 FR 0062
FR 0072 53.285 49.316 FR 0072
FR 0059 48.176 46.636 FR 0059
FR 0074 38.181 37.344 FR 0074
FR 0056 31.317 30.443 FR 0056
SR 0008 - 30.158 SR 0008
1.689.876 1.680.031
Tingkat bunga mengambang Floating interest rate

VR 0031 1.119.038 1.108.811 VR 0031
VR 0029 708.129 708.036 VR 0029
Obligasi Syariah Negara Government Sharia Bond

PBS 019 105.253 101.735 PBS 019
PBS 016 59.768 59.115 PBS 016
PBS 013 24.985 24.893 PBS 013
PBS 011 8.390 8.133 PBS 011
PBS 014 4.153 4.076 PBS 014
PBS 021 67.262 - PBS 021
PBS 022 68.179 - PBS 022
SPNS05032019 - 710 SPNS05032019
SPNS08022019 - 49.030 SPNS08022019
SPNS03042019 - 22.134 SPNS03042019
2.165.157 2.086.673

INDOIS 2023 - 70.402 INDOIS 2023
INDOIS 23 71.279 - INDOIS 23
INDOIS 24N 14.314 - INDOIS 24N
INDON 47N 57.693 - INDON 47N
INDON 48 13.916 - INDON 48
INDON 2047N - 54.028 INDON 2047N
INDON 2048N - 13.101 INDON 2048N
157.202 137.531
4.012.235 3.904.235

Rupiah Rupiah
FR 0063 297.848 296.250 FR 0063
FR 0053 248.264 248.098 FR 0053
FR 0056 215.412 215.247 FR 0056
FR 0070 125.736 125.704 FR 0070
FR 0034 64.433 64.875 FR 0034
FR 0069 12.991 12.933 FR 0069
964.684 963.107
101
a. Berdasarkan mata uang dan jenis (lanjutan) a. Based on currency and type (continued)
Dimiliki hingga jatuh tempo (lanjutan) Held-to-maturity (continued)

Tingkat Bunga mengambang Floating interest rate
VR 0031 1.124.438 1.124.338 VR 0031
VR 0029 199.966 199.946 VR 0029
Sukuk BI - 300.000 Sukuk BI
Sukuk BI100419091 95.846 - Sukuk BI100419091I
Sukuk BI080519091 85.653 - Sukuk BI080519091
Sukuk BI040419029 78.947 - Sukuk BI040419029
Sukuk BI120619091 53.763 - Sukuk BI120619091
Sukuk BI04041901 90.909 - Sukuk BI04041901
1.729.522 1.624.284
2.694.206 2.587.391

INDON 2019 - 58.474 INDON 2019
INDOIS 2019 - 36.229 INDOIS 2019
INDOIS 2021 - 29.235 INDOIS 2021
INDON 2018 - - INDON 2018
INDOIS 2018 - - INDOIS 2018
INDOIS 21 28.411 - INDOIS 21
INDOIS 24N 28.651 - INDOIS 24N
INDON 20 279.205 - INDON 20
INDON 21 73.225 - INDON 21
INDON 22 42.961 - INDON 22
452.453 123.938
3.146.659 2.711.329
Total 12.577.424 9.393.138 Total
b. Berdasarkan jatuh tempo dan suku bunga b. Based on maturity and interest rate
Tanggal jatuh tempo/ Suku Bunga/
Keterangan Maturity date Interest Rate Description
Nilai wajar melalui laporan laba rugi Fair value through profit or loss
Rupiah Rupiah
ORI 013 15 Oktober/ 6,60% tetap/ ORI 013
October 15, 2019 fixed
SR 0008 10 Maret/ 8,30% tetap/ SR 0008
SR 0009 10 Maret/ 6,90% tetap/ SR 0009
SR 0010 10 Maret/ 5,90% tetap/ SR 0010
FR 0068 15 Maret/ 8,38% tetap/ FR 0068
FR 0056 15 September/ 8,375% tetap/ FR 0056
FR 0072 15 Mei/ 8,25% tetap/ FR 0072
May 15, 2036 fixed
FR 0064 15 Mei/ 6,13% tetap/ FR 0064
May 15, 2028 fixed
FR 0065 15 Mei/ 6,63% tetap/ FR 0065
May 15, 2033 fixed
FR 0069 15 April/ 7,87% tetap/ FR 0069
April 15, 2019 fixed
102
b. Berdasarkan jatuh tempo dan suku bunga b. Based on maturity and interest rate (continued)
(lanjutan)
Nilai wajar melalui laporan laba rugi (lanjutan) Fair value through profit or loss (continued)
Tingkat bunga tetap (lanjutan) Fixed interest rate (continued)
FR 0070 15 Maret/ 8,38% tetap/ FR 0070
FR 0077 15 Mei/ 8,13% tetap/ FR 0077
May 15, 2024 fixed
FR 0075 14 Mei/ 7,50% tetap/ FR 0075
May 14, 2028 fixed
FR 0079 15 April/ 8,38% tetap/ FR 0079
Aprl 15, 2039 fixed
FR 0078 15 Mei/ 8,25% tetap/ FR 0078
May 15, 2029 fixed
Zero Coupon Bonds Zero Coupon Bonds

SPN Beragam/ Beragam/ SPN
Various Various

INDON 2027 18 Juli/ 3,85% tetap/ INDON 2027
July 18, 2027 fixed
INDOIS 2027 29 Maret/ 4,15% tetap/ INDOIS 2027
INDON 2023N 11 Januari/ 2,95% tetap/ INDON 2023N
INDON 48 11 Januari/ 4,35% tetap/ INDON 48

Rupiah Rupiah
SR 010 10 Maret/ 5,90% tetap/ SR 010
FR 0059 15 Mei/ 7,00% tetap/ FR 0059
May 15, 2027 fixed
FR 0061 15 Mei/ 7,00% tetap/ FR 0061
May 15, 2022 fixed
FR 0062 15 April/ 6,38% tetap/ FR 0062
FR 0063 15 Mei/ 5,63% tetap/ FR 0063
May 15, 2023 fixed
FR 0064 15 Mei/ 6,13% tetap/ FR 0064
May 15, 2028 fixed
FR 0065 15 Mei/ 6,63% tetap/ FR 0065
May 15, 2033 fixed
FR 0070 15 Maret/ 8,38% tetap/ FR 0070
FR 0072 15 Mei/ 8,25% tetap/ FR 0072
May 15, 2036 fixed
FR 0074 15 Agustus/ 7,50% tetap/ FR 0074
FR 0075 14 Mei/ 7,50% tetap/ FR 0075
May 15, 2028 fixed
103
(lanjutan)
Nilai wajar melalui laporan laba rugi (lanjutan) Fair value through profit or loss (continued)
Tingkat bunga tetap (lanjutan) Fixed interest rate (continued)
Obligasi Syariah Negara Government Sharia Bonds

PBS 011 15 Agustus/ 8,75% tetap/ PBS 011
PBS 013 15 Mei/ 6,25% tetap/ PBS 013
May 15, 2019 fixed
PBS 014 15 Mei/ 6,50% tetap/ PBS 014
May 15, 2021 fixed
PBS 016 15 Maret/ 6,25% tetap/ PBS 016
PBS 019 15 September/ 8,25% tetap/ PBS 019
PBS 016 15 Maret/ 6,25% tetap/ PBS 016
PBS 019 15 September/ 8,25% tetap/ PBS 019
PBS 021 15 Nopember/ 8,50% tetap/ PBS 021
November 15, 2026 fixed
PBS 022 15 April/ 8,63% tetap/ PBS 022

Obligasi Syariah Negara Government Sharia Bonds

SPNS05032019 5 Maret/ Beragam/ SPNS05032019
March 5, 2019 Various
SPNS08022019 8 Februari/ Beragam/ SPNS08022019
February 8, 2019 Various
SPNS03042019 3 April/ Beragam/ SPNS03042019
April 3, 2019 Various

VR 0026 25 Januari/ SPN 3 bulan/ VR 0026
January 25, 2018 months
VR 0027 25 Juli/ SPN 3 bulan/ VR 0027
July 25, 2018 months
VR 0028 25 Agustus/ SPN 3 bulan/ VR 0028
August 25, 2018 months

INDON 2047N 18 Juli/ 4,75% tetap/ INDON 2047N
July 18, 2047 fixed
INDOIS 24N 20 Agustus/ 3,90% tetap/ INDOIS 24N

Rupiah Rupiah
FR 0034 15 Juni/ 12,80% tetap/ FR 0034
June 15, 2021 fixed
FR 0053 15 Juli/ 8,25% tetap/ FR 0053
July 15, 2021 fixed
FR 0063 15 Mei/ 5,63% tetap/ FR 0063
May 15, 2023 fixed
FR 0069 15 April/ 7,88% tetap/ FR 0069
FR 0070 15 Maret/ 8,38% tetap/ FR 0070
104
(lanjutan)

Rupiah (lanjutan) Rupiah (lanjutan)

Sukuk BI 4 Januari/ 6,20% tetap/ Sukuk BI
Sukuk BI100919091 10 April/ 6,59% tetap/ Sukuk BI100919091
Sukuk BI080519091 08 Mei/ 6,59% tetap/ Sukuk BI080519091
May 08, 2019 fixed
Sukuk BI120619091 12 Juni/ 6,44% tetap/ Sukuk BI120619091
June 12, 2019 fixed
INDON 2019 4 Maret/ 11,63% tetap/ INDON 2019
March 4, 2019 fixed
INDOIS 2018 21 November/ 4,00% tetap/ INDOIS 2018
November 21, 2018 fixed
INDON 2018 29 Januari/ 6,88% tetap/ INDON 2018
INDOIS 24N 20 Agustus/ 3,90% tetap/ INDOIS 24N
INDON 20 13 Maret/ 5,88% tetap/ INDON 20
INDON 21 05 Mei/ 4,88% tetap/ INDON 21
May 05, 2021 fixed
INDON 22 25 April/ 3,75% tetap/ INDON 22
April 25, 2021 fixe
Obligasi pemerintah (tersedia untuk dijual) As of March 31, 2019 and December 31, 2018,
sejumlah nominal Rp1.675.000 dan government bonds (available-for-sale) with
Rp1.075.000, masing-masing pada tanggal nominal amounts of Rp1,675,000 and
31 Maret 2019 dan 31 Desember 2018, telah Rp1,075,000, respectively, were sold under
dijual dengan janji dibeli kembali (Catatan 22). repurchase agreements (Note 22).
Pembayaran kupon obligasi pemerintah Coupon payments of government bonds with

dengan tingkat bunga tetap dan mengambang fixed and floating interest rates are payable
masing-masing dibayarkan tiap semester dan semi-annualy and quarterly, respectively.
triwulanan.
Obligasi pemerintah syariah seri SR dan seri SR series and ORI series sharia government
ORI, masing-masing dibayarkan secara bonds are paid monthly and semi-annually,
bulanan dan semester. respectively.
105
Nilai pasar obligasi pemerintah yang The market values of government bonds classified
diklasifikasikan sebagai Nilai Wajar melalui laporan as fair value through profit or loss and available for
Laba Rugi dan Tersedia untuk Dijual berkisar dari sale ranging from 79.78% to 104.72% and 77.03%
79,78% sampai dengan 104,72% dan 77,03% to 102.12% of nominal amounts as of March 31,
sampai dengan 102,12% masing-masing pada 2019 and March 31, 2018 respectively.
tanggal 31 Maret 2019 dan 31 Maret 2018.
Kerugian yang belum direalisasi akibat penurunan As of March 31, 2019 and March 31, 2018, the
nilai wajar obligasi pemerintah yang tersedia untuk unrealized loss due to the decrease in the fair value
dijual (setelah pajak tangguhan) pada tanggal 31 of available-for-sale government bonds (after
Maret 2019 dan 31 Maret 2018 masing-masing deferred tax) amounted to Rp68,526 and
sebesar Rp68.526 dan Rp109.902, yang disajikan Rp109,902, respectively, which are presented as
dalam akun “Kerugian neto yang belum direalisasi “Net-unrealized losses on available-for-sale
atas obligasi pemerintah yang tersedia untuk dijual government bonds net of deferred tax” in the equity
setelah pajak tangguhan” pada ekuitas dalam section of the statement of financial position.
laporan posisi keuangan.
Mutasi keuntungan/(kerugian) obligasi pemerintah Movements in unrealized gain/(loss) on available-

tersedia untuk dijual yang belum direalisasi adalah for-sale government bonds are as follows:
sebagai berikut:
Saldo awal tahun (109.902) (39.167) Balance at beginning of year

Laba yang belum direalisasi Unrealized gain recognized
yang diakui di ekuitas 55.249 (100.457) in equity
Jumlah yang direalisasi Amount realized
ke laba rugi (60) 6.144 to profit or loss
Efek pajak (13.813) 23.578 Tax effect
Saldo akhir tahun (68.526) (109.902) Balance at end of year
Bank mengakui keuntungan bersih dan kerugian The Bank recognized net gain and loss on sale of
bersih atas penjualan obligasi pemerintah masing- government bonds amounting to Rp39,478 and
masing sebesar Rp39.478 dan Rp45.566 pada Rp45,566 for the period ended March 31, 2019 and
periode yang berakhir tanggal 31 Maret 2019 dan 2018, respectively, which is presented in the
2018, yang disajikan dalam akun “Keuntungan statement of profit or loss and other comprehensive
(kerugian) dari penjualan obligasi pemerintah - income as “Gain on sale of government bonds -
neto” di laporan laba rugi dan penghasilan net”.
komprehensif lain.
Bank mengakui keuntungan yang belum direalisasi- The Bank recognized unrealized gain net from the
neto atas perubahan nilai wajar obligasi pemerintah change in fair value of government bonds classified
melalui laba rugi sebesar Rp29.320 dan Rp1.201 as fair value through profit or loss amounting to
masing-masing untuk periode yang berakhir pada Rp29,320 and Rp1,201 for the period ended March
tanggal 31 Maret 2019 dan 31 Maret 2018, yang 31, 2019 and March 31, 2018, respectively, which
disajikan dalam akun “Keuntungan (Kerugian) yang is presented in the statement of profit and loss in
belum direalisasi dari perubahan nilai wajar obligasi other comprehensive income as “Unrealized gain
pemerintah - neto” di laporan laba rugi dan (loss) from change in fair value of government
penghasilan komprehensif lain. bonds - net”.
106
Sebagai bagian dari pengelolaan risiko Bank, As part of the Bank’s risk management, the
manajemen telah memitigasi risiko dari dampak management has mitigated the risk of market price
fluktuasi harga pasar terhadap obligasi yang dimiliki fluctuation in relation with the bonds owned by
dengan melakukan investasi dalam reksadana investing in protected mutual fund which held to
terproteksi yang dimiliki hingga jatuh tempo yang maturity and has underlying of government bonds
mempunyai underlying obligasi pemerintah seri series FR63. As of March 31, 2019 and December
FR63. Pada tanggal-tanggal 31 Maret 2019 dan 31 31, 2018, the Bank is the only party who holds the
Desember 2018, Bank merupakan satu-satunya mutual fund unit.
pihak yang memegang unit reksadana tersebut.
10. EFEK-EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI 10. SECURITIES PURCHASED UNDER
DIJUAL KEMBALI AGREEMENT TO RESALE
a. Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali a. Securities purchased under agreement to
pada tanggal 31 Maret 2019 terdiri dari: resale as of March 31, 2019 consist of:
31 Maret/March 31, 2019
Jenis Pendapatan Bunga

Surat Suku Nilai Tanggal Harga yang Belum Nilai
Berharga/ Bunga/ Nominal/ Tanggal Dimulai/ Penjualan Pembelian/ Direalisasi/ Tercatat/
Nasabah/ Type of Interest Nominal Commencement Kembali/ Purchase Unrealized Carrying
Customer Securities rate Amount Date Resale Date Price Interest Value
Pihak ketiga/Third parties
Bank Indonesia FR0069 6,00% 295.633 25 Maret/ 1 April/ 295.633 180 295.813
March 25, 2019 April 1, 2019
Bank Indonesia FR0061 6,00% 1.461.363 29 Maret/ 5 April/ 1.461.363 895 1.462.258
March 29, 2019 April 5, 2019
Total 1.756.996 1.756.996 1.075 1.758.071
b. Berdasarkan Kolektibilitas a. By Collectibility
Pada tanggal-tanggal 31 Maret 2019, semua All securities purchased under agreement to
tagihan efek-efek yang dibeli dengan janji dijual resale were classified as “Current” as of March
kembali diklasifikasikan sebagai “Lancar”. 31, 2019.
Informasi mengenai klasifikasi aset keuangan Information with respect to classification of

Catatan 47.
Bank melakukan penilaian atas penurunan nilai Bank assessed securities purchased under
tagihan efek-efek yang dibeli dengan janji dijual agreement to resale individually for impairment
kembali secara individual dengan adanya bukti based on whether an objective evidence of
obyektif penurunan nilai. impairment exists.
Manajemen berpendapat bahwa jumlah Management believes that no allowance for

cadangan kerugian penurunan nilai tidak impairment losses is necessary as of March 31,
diperlukan pada 31 Maret 2019, karena 2019, because management believes that
Manajemen berkeyakinan bahwa efek-efek securities purchased under agreement to resale
yang dibeli dengan janji dijual kembali dapat are fully collectible.
ditagih.
107
11. KREDIT YANG DIBERIKAN DAN PEMBIAYAAN/ 11. LOANS AND SHARIA FINANCING/
PIUTANG SYARIAH RECEIVABLES
Seluruh kredit yang diberikan oleh Bank, termasuk All loans provided by the Bank, including sharia
pembiayaan/piutang syariah adalah dalam Rupiah. financing/receivables are in Rupiah. The details of
Rincian kredit dan pembiayaan/piutang syariah loans and sharia financing/receivables classified by
yang diberikan oleh Bank berdasarkan jenis, type, transactions with related parties, economic
transaksi dengan pihak-pihak berelasi, sektor sector, period based on agreements, remaining
ekonomi, jangka waktu sesuai dengan perjanjian, period to maturity and collectibility are as follows:
sisa umur jatuh tempo dan kolektibilitas adalah
sebagai berikut:
a. Jenis Kredit dan Pembiayaan/Piutang Syariah a. Types of Loans and Sharia Financing/Receivables
Konsumsi Consumer
Pemilikan rumah (KPR) 164.511.095 158.819.443 Housing loan
Non-kepemilikan rumah 10.643.939 11.259.553 Non-housing loan
175.155.034 170.078.996
Modal kerja 34.703.690 36.734.329 Working capital

Investasi 7.699.024 6.711.315 Investment
Sindikasi 76.754 77.033 Syndicated
Direksi dan karyawan Directors and employees
- Pihak ketiga 1.954.586 2.007.106 Third parties -
- Pihak yang berelasi 106.326 107.468 Related parties -
219.695.414 215.716.247
Syariah Sharia
Konsumsi Consumer
Pemilikan rumah (KPR) 17.812.680 17.077.295 Housing loan
Non-kepemilikan rumah 222.193 242.278 Non-housing loan
18.034.873 17.319.573
Modal kerja 3.995.183 4.265.861 Working capital

Investasi 405.606 452.397 Investment
- Pihak yang berelasi 3.634 3.596 Related parties -
22.439.296 22.041.427
Total 242.134.710 237.757.674 Total

penurunan nilai (3.185.142) (3.298.132) for impairment losses
Neto 238.949.568 234.459.542 Net
108
PIUTANG SYARIAH (lanjutan) RECEIVABLES (continued)
b. Sektor Ekonomi b. Economic Sector
Perumahan 202.178.582 197.544.051 Property
Konstruksi 7.457.940 7.842.439 Construction
Jasa usaha 5.248.288 6.038.298 Business service
Perdagangan, restoran, dan hotel 1.246.691 1.303.412 Trading, restaurant and hotel
Jasa-jasa sosial 695.032 780.783 Social service
Transportasi, Pergudangan, Transportation, warehousing,
dan Komunikasi 2.353.314 1.225.355 and communication
Manufaktur 127.796 157.818 Manufacturing
Pertambangan 68.856 87.799 Mining
Listrik, gas dan air 72.243 89.603 Electricity, gas and water
Pertanian 35.163 37.055 Farming
Lain-lain*) 211.509 609.634 Other*)
219.659.414 215.716.247
Syariah Sharia
Jasa usaha 1.771.702 1.966.834 Business service
Konstruksi 2.852.641 2.994.980 Construction
22.439.296 22.041.427
Total 242.134.710 237.757.674 Total

Neto 238.949.568 234.459.542 Net
*) Terdiri dari rumah tangga dan sektor ekonomi lainnya *) Consists of household and other economic sectors
c. Kolektibilitas c. Collectibility
Cadangan Cadangan
kerugian kerugian
penurunan penurunan
nilai/ nilai/
Nilai tercatat/ Allowance Nilai tercatat/ Allowance
Carrying for impairment Carrying for impairment
amount losses amount losses
Individual Individual
Lancar 1.338.548 268.345 1.961.445 430.427 Current
Dalam perhatian khusus 2.904.318 583.190 2.077.246 449.313 Special mention
Kurang lancar 120.980 64.661 313.999 47.706 Substandard
Diragukan 233.769 74.231 148.137 46.505 Doubtful
Macet 212.341 196.884 466.620 369.568 Loss
4.809.956 1.187.311 4.967.447 1.343.519
Kolektif Collective
Lancar 188.272.635 8.980 189.224.980 7.600 Current
Kurang lancar 395.614 2.157 163.993 642 Substandard
Macet 4.173.632 1.531.404 4.200.386 1.416.304 Loss
214.885.458 1.570.516 210.748.800 1.434.326
Syariah Sharia
Lancar 19.629.123 89.665 19.589.972 49.135 Current
Kurang lancar 250.117 15.759 91.940 2.932 Substandard
Macet 768.625 297.539 988.374 445.450 Loss
22.439.296 427.315 22.041.427 520.287
Total 242.134.710 3.185.142 237.757.674 3.298.132 Total
109
d. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi d. Transactions with related parties
Konsumsi Consumer
Pemilikan rumah (KPR) 9.894 8.118 Housing Loan
Non-kepemilikan rumah 109.873 113.479 Non-housing loan
119.767 121.597
Modal Kerja 8.378.794 10.051.669 Working capital

Investasi 2.482.319 1.354.992 Investment
Sindikasi 76.754 77.033 Syndicated
11.057.634 11.605.291
Syariah Sharia
Konsumsi Consumer
Pemilikan rumah (KPR) 2.273 2.318 Housing Loan
Non- kepemilikan rumah 1.361 1.278 Non-housing loan
3.634 3.596
Total 11.061.268 11.608.887 Total
e. Jangka waktu (sesuai dengan perjanjian kredit e. Loan period (based on agreements covering
dan pembiayaan/piutang syariah) loan and sharia financing/receivables)
≤ 1 tahun 1.014.800 4.367.964 ≤ 1 year
> 1 tahun ≤ 2 tahun 3.439.577 3.198.280 > 1 year ≤ 2 years
> 2 tahun ≤ 5 tahun 15.570.985 15.879.934 > 2 years ≤ 5 years
> 5 tahun 199.670.052 192.270.069 > 5 years
219.695.414 215.716.247
Syariah Sharia
≤ 1 tahun 70.963 93.225 ≤ 1 year
> 5 tahun 18.367.034 17.598.727 > 5 years
22.439.296 22.041.427
Total 242.134.710 237.757.674 Total

Dikurangi Cadangan kerugian Less allowance
Neto 238.949.568 234.459.542 Net
110
f. Sisa Umur Jatuh Tempo f. Remaining Period to Maturity

≤ 1 tahun 11.490.149 15.080.614 ≤ 1 year
> 5 tahun 173.735.567 166.795.890 > 5 years
219.695.414 215.716.247
Syariah Sharia
≤ 1 tahun 2.513.445 2.800.179 ≤ 1 year
> 5 tahun 17.017.120 16.281.473 > 5 years
22.439.296 22.041.427
Total 242.134.710 237.757.674 Total

Dikurangi Cadangan kerugian Less Allowance
Neto 238.949.568 234.459.542 Net
g. Informasi pokok lainnya g. Other significant information
i. Termasuk di dalam kredit yang diberikan i. Loans include sharia financing/receivables

adalah pembiayaan/piutang syariah yang with details, as follows:
diberikan dengan rincian sebagai berikut:
Piutang Murabahah 16.453.035 15.839.440 Murabahah receivables

Pembiayaan Musyarakah 3.786.707 3.994.172 Musyarakah financing
Piutang Istishna 1.627.533 1.522.644 Istishna receivables
Pembiayaan Mudharabah 524.766 616.198 Mudharabah financing
Pinjaman Qardh 47.255 68.973 Funds of Qardh
Total 22.439.296 22.041.427 Total

Dikurangi Cadangan kerugian Less Allowance for
Neto 22.011.981 21.521.140 Net
ii. Tingkat suku bunga rata-rata per tahun ii. Average annual interest rates for
untuk kredit konsumer sebesar 11,30% dan consumer loans are 11.30% and 11.43%
11,43% masing-masing untuk periode yang for the period ended March 31, 2019 and
berakhir pada tanggal 31 Maret 2019 dan 31 December 31, 2018, respectively. Average
Desember 2018. Tingkat suku bunga rata- annual interest rates for commercial loans
rata per tahun untuk kredit komersial are 11.00% and 11.50% for the period
masing-masing sebesar 11,00% dan ended March 31, 2019 and December 31,
11,50% masing-masing untuk periode yang 2018, respectively.
berakhir pada tanggal 31 Maret 2019 dan
31 Desember 2018.
111
g. Informasi pokok lainnya (lanjutan) g. Other significant information (continued)
iii. Kredit yang diberikan dijamin dengan hak iii. The loans are collateralized by registered
tanggungan atau surat kuasa memasang mortgages or by powers of attorney to
hak tanggungan atau surat kuasa untuk mortgage or sell, demand deposits,
menjual, giro, tabungan, deposito savings deposits, time deposits, or by other
berjangka atau jaminan lain yang collaterals generally acceptable by the
umumnya diterima oleh Bank (Catatan 18, Bank (Notes 18, 19 and 20).
19 dan 20).
iv. Bank telah menjual dan mengalihkan iv. The Bank has sold and transferred its
Kredit Pemilikan Rumah (KPR) yang housing loans (KPR) to PT Sarana
dimilikinya kepada penerbit PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) based on
Multigriya Finansial (Persero) yang sale-purchase deed No. 47 dated
tertuang dalam Akta Jual Beli No. 47 April 17, 2017 and Deed of Cessie
tanggal 17 April 2017 dan Akta Cessie No. 97 dated April 28, 2017.
No. 97 tanggal 28 April 2017.
Nilai KPR yang dijual tersebut adalah The principal amount of KPR sold is
sebesar Rp1.000.000 yang terdiri dari amounted to Rp1,000,000 which consists
11.237 debitur dengan harga jual sebesar of 11,237 debtors with selling price same
nilai pokok KPR pada tanggal cut-off final as principal amount of KPR as of final cut
(10 April 2017). Penjualan ini memenuhi off date (April 10, 2017). This sale qualified
kriteria penjualan putus karena risiko dan for derecognition as the risk and rewards of
manfaat atas kepemilikan KPR telah ownership over the KPR were transferred
dialihkan kepada pembeli. to the buyer.
v. Bank telah menjual dan mengalihkan v. The Bank has sold and transferred its
Kredit Pemilikan Rumah (KPR) yang housing loans (KPR) to PT Sarana
dimilikinya kepada penerbit PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) based on
Multigriya Finansial (Persero) yang sale-purchase deed No. 23 dated
tertuang dalam Akta Jual Beli No. 23 February 12, 2018 and Deed of Cessie
tanggal 12 Februari 2018 dan Akta Cessie No. 41 dated February 28, 2018.
No. 41 tanggal 28 Februari 2018.
Nilai KPR yang dijual tersebut adalah The principal amount of KPR sold is
sebesar Rp2.000.000 yang terdiri dari amounted to Rp2,000,000 which consists
18.728 debitur dengan harga jual sebesar of 18,728 debtors with selling price same
nilai pokok KPR pada tanggal cut-off final as principal amount of KPR as of final cut
(8 Februari 2018). Penjualan ini memenuhi off date (February 8, 2018). This sale
kriteria penjualan putus karena risiko dan qualified for derecognition as the risk and
manfaat atas kepemilikan KPR telah rewards of ownership over the KPR were
dialihkan kepada pembeli. transferred to the buyer.
112
vi. Kredit yang diberikan kepada direksi dan vi. The loans given to the Bank’s directors and
karyawan Bank merupakan kredit untuk employees consist of loans intended for
membeli kendaraan dan keperluan pribadi purchase of vehicles and other personal
lainnya yang dibebani bunga dengan suku necessities. These loans earn an average
bunga rata-rata pada periode yang interest of 5.61% and 6.37%, for year
berakhir pada tanggal 31 Maret 2019 dan ended March 31, 2019 and December 31,
31 Desember 2018 sebesar 5,61% dan 2018, with term ranging from 1 to 15 years.
6,37%, dengan jangka waktu berkisar This loan will be repaid through employee
antara 1 sampai dengan 15 tahun. Kredit deduction salary. Difference between
ini akan dibayar kembali melalui employee loan’s interest rates and Base
pemotongan gaji setiap bulan. Perbedaan Lending Rate (BLR) is deferred and
antara tingkat bunga pinjaman karyawan recorded as deferred expense for
dan Base Lending Rate (BLR) employee loans as part of other assets.
ditangguhkan dan dicatat sebagai beban Deferred expense for employee loans
yang ditangguhkan untuk pinjaman amounted to Rp186,561 and Rp174,336
karyawan, bagian dari aset lain-lain. as of March 31, 2019 and December 31,
Besarnya akun beban yang ditangguhkan 2018, respectively (Note 16).
untuk pinjaman karyawan sebesar
Rp186.561 dan Rp174.336 pada tanggal
31 Maret 2019 dan 31 Desember 2018
(Catatan 16).
vii. Kredit yang diberikan dan pembiayaan/ vii. As of March 31, 2019 and December 31,
piutang syariah kepada pihak-pihak 2018, the outstanding balances of loans
berelasi pada tanggal 31 Maret 2019 dan and sharia financing/receivables from
31 Desember 2018 masing-masing related parties amounted to Rp11,061,268
sebesar Rp11.061.268 dan Rp11.608.887 and Rp11,608,887, respectively (Note 44).
(Catatan 44). Persentase kredit yang As of March 31, 2019 and December 31,
diberikan dan pembiayaan/ piutang syariah 2018, the percentage of loans and sharia
dari pihak-pihak berelasi terhadap jumlah financing/receivables from related parties
kredit yang diberikan dan represent approximately 4.57% and
pembiayaan/piutang syariah masing- 4.88%, respectively, of the total loans and
masing pada tanggal 31 Maret 2019 dan 31 sharia financing/receivables.
Desember 2018 adalah sebesar 4,57%
dan 4,88%.
viii. Perubahan cadangan kerugian penurunan viii. The movements in the allowance for
nilai kredit yang diberikan dan impairment losses on loans and sharia
pembiayaan/piutang syariah adalah financing/receivables are as follows:
sebagai berikut:
113
viii. Perubahan cadangan kerugian penurunan viii. The movements in the allowance for
nilai kredit yang diberikan dan impairment losses on loans and sharia
pembiayaan/piutang syariah adalah financing/receivables are as follows:
sebagai berikut: (lanjutan) (continued)
Periode tiga
bulan yang
berakhir pada
tanggal 31 Maret Tahun yang ber-
Saldo awal tahun 3.298.132 2.355.987 Balance at beginning of year

Penyisihan kerugian
penurunan nilai
selama tahun berjalan Provision for impairment losses
(Catatan 34) 252.757 1.709.059 during the year (Note 34)
Penerimaan kembali kredit
yang telah dihapusbukukan 13.062 20.288 Recovery of loans written-off
Penghapusbukuan kredit (378.809) (787.202 ) Loans written-off
Saldo akhir tahun 3.185.142 3.298.132 Balance at the end of year
Termasuk di dalam saldo cadangan As of March 31, 2019 and December 31,
kerugian adalah cadangan kerugian 2018, the balance of allowance for
pembiayaan/piutang syariah sebesar impairment losses includes allowance for
Rp427.315 dan Rp520.287, masing- impairment losses on sharia financing/
masing pada tanggal 31 Maret 2019 dan 31 receivables amounting to Rp427,315 and
Desember 2018. Rp520,287, respectively.
Manajemen berpendapat bahwa jumlah Management believes that the amount of

cadangan kerugian penurunan nilai kredit allowance for impairment losses on the
yang diberikan dan pembiayaan/piutang loans and sharia financing/receivables is
syariah yang dibentuk telah memadai. adequate.
ix. Fungsi pengawasan kredit Bank berfokus ix. The credit control function of the Bank
pada pencegahan penurunan kualitas focuses on preventing the deterioration of
portofolio kredit dan aktivitas penyaluran the quality of credit portfolio and unsound
kredit yang tidak sehat yang dapat practices in granting credit facilities that
mengakibatkan timbulnya kerugian. Risiko may result in losses. Credit risks are
kredit dikelola dan diatasi dengan managed by establishing credit limits and
membuat pembatasan penyaluran kredit setting consistent lending policies, periodic
(credit limit) dan kebijakan penyaluran monitoring of individual portfolio, and
kredit yang seragam, melakukan measuring the collectibility level of credit
pengawasan individual portofolio secara portfolio.
periodik dan pengukuran tingkat
kolektibilitas portofolio kredit.
114
x. Dalam laporan Bank ke Otoritas Jasa x. Based on the report submitted by the Bank
Keuangan (OJK) disebutkan bahwa pada to Financial Services Authority (OJK) as of
tanggal 31 Maret 2019 dan 31 Desember March 31, 2019 and December 31, 2018,
2018, Bank telah mematuhi ketentuan the Bank is in compliance with the legal
Batas Maksimum Pemberian Kredit lending limit (BMPK) regulations, both for
(BMPK), baik terhadap pihak-pihak the related and non-related party
berelasi maupun kepada pihak yang tidak borrowers.
berelasi.
xi. Rasio kredit dan pembiayaan/piutang xi. The ratios of non-performing loans and
syariah yang diklasifikasikan non- sharia financing/receivables to total loans
performing terhadap jumlah kredit dan and sharia financing/receivables (using the
pembiayaan/piutang syariah (metode gross and net methods) are shown in the
gross dan net) adalah seperti yang terlihat following table:
pada tabel berikut:
Konvensional/ Syariah/ Konvensional/ Syariah/

Kolektibilitas Conventional Sharia Conventional Sharia Collectibility
Kurang Lancar 516.594 250.117 477.992 91.940 Substandard

Diragukan 1.083.086 63.307 390.274 83.092 Doubtful
Macet 4.385.973 768.625 4.667.006 988.374 Loss
5.985.653 1.082.049 5.535.272 1.163.406

Penurunan nilai impairment losses
atas NPL/NPF (1.890.041) (323.750) (1.886.178) (462.237) for NPL/NPF
4.095.612 758.299 3.649.094 701.169
Kredit yang diberikan Loans and

dan pembiayaan/ sharia financing/
piutang syariah 219.695.414 22.439.296 215.716.247 22.041.427 receivables
% Non-performing
kredit yang % of Non-performing
diberikan dan loans and
pembiayaan/ sharia financing/
piutang syariah - Gross receivables - Gross
(Gross NPL/NPF) 2,72% 4,82% 2,57% 5,28% (Gross NPL/NPF)
% Non-performing
kredit yang % of Non-performing
diberikan dan loans and sharia
pembiayaan/ financing/
piutang syariah - Neto receivables - Net
(Neto NPL/NPF) 1,86% 3,38% 1,69% 3,18% (Net NPL/NPF)
NPL/NPF Neto dihitung dengan membagi The Net NPL/NPF ratios are computed by
antara jumlah kredit/pembiayaan/piutang dividing the total non-performing
syariah bermasalah setelah dikurangi loans/sharia financing/receivables, net of
cadangan kerugian dan jumlah kredit/ allowance for possible losses, by the total
pembiayaan/piutang syariah keseluruhan. loans and sharia financing/receivables.
Rasio NPL/NPF Gross (total konvensional The Gross NPL/NPF Ratio (total
dan syariah) adalah 2,92% dan 2,82% conventional and sharia) is 2.82% and
masing-masing pada tanggal 2.92% as of March 31, 2019 and
31 Maret 2019 dan 31 Desember 2018. December 31, 2018, respectively.
Rasio NPL/NPF Neto (total konvensional The Net NPL/NPF Ratio (total
dan syariah) adalah 2,00% dan 1,83% conventional and sharia) is 2.00% and
masing-masing pada tanggal 1.83% as of March 31, 2019 and
31 Maret 2019 dan 31 Desember 2018. December 31, 2018, respectively.
115
xii. Kredit yang diberikan dan pembiayaan/ xii. Non-performing loans and sharia
piutang syariah non-performing financing/receivables by economic
berdasarkan sektor ekonomi: sectors:
Perdagangan, restoran
dan hotel 240.397 223.969 Trading, restaurant and hotel
Konstruksi 286.880 287.513 Construction
Jasa Usaha 117.372 111.591 Business service
Manufaktur 39.402 53.942 Manufacturing
Jasa-jasa sosial 78.516 42.613 Social service
Pertanian 30.439 29.792 Farming
Transportasi, Pergudangan, Transportation, warehousing,
dan Komunikasi 15.479 13.661 and communication
Pertambangan 11.729 13.068 Mining
Listrik, gas dan air 1.275 1.275 Electricity, gas and water
Lain-lain*) 67.343 78.816 Other*)
5.985.653 5.535.272
Syariah Sharia
Perumahan 486.541 133.825 Property
Jasa usaha 180.621 507.084 Business service
Konstruksi 414.887 522.497 Construction
1.082.049 1.163.406
Total 7.067.702 6.698.678 Total

Neto 4.853.911 4.350.263 Net
xiii. Rasio cadangan kerugian penurunan nilai xiii. The ratio of NPL’s allowance for
kredit non-performing terhadap total kredit impairment losses to total NPL share
non-performing adalah 31,32% dan 31.32% and 35.06% as March 31, 2019
35,06% masing-masing pada tanggal and December 31, 2018, respectively.
31 Maret 2019 dan 31 Desember 2018.
xiv. Rasio kredit usaha kecil (KUK) terhadap xiv. The ratio of small-scale enterprise loans to
total kredit adalah sebesar 0,48% dan total loans is 0.48% and 0.40% as of March
0,40% masing-masing pada tanggal 31, 2019 and December 31, 2018,
31 Maret 2019 dan 31 Desember 2018. respectively.
116
xv. Kredit sindikasi merupakan kredit yang xv. Syndicated loans represent loans
diberikan kepada nasabah di bawah provided to customers under syndication
perjanjian pembiayaan bersama dengan agreements with other banks. As of
bank-bank lain. Keikutsertaan Bank March 31, 2019 and December 31, 2018,
sebagai anggota sindikasi dengan the Bank’s share as a co-lender in
persentase penyertaan sebesar 6,00% syndicated loans is 6.00% (unaudited)
(tidak diaudit) dari jumlah kredit sindikasi for each, respectively, of the total
masing-masing pada tanggal syndicated loans.
31 Maret 2019 dan 31 Desember 2018.
xvi. Kredit dan pembiayaan/piutang syariah xvi. Restructured loans and sharia
yang direstrukturisasi berdasarkan financing/receivables by collectibility and
kolektibilitas dan sektor ekonomi (tidak economic sector (unaudited):
diaudit):
Dalam
perhatian
khusus/ Kurang
Lancar/ Special lancar/ Diragukan/ Macet/
Current mention Substandard Doutbful Loss Total
Perumahan 5.872.979 9.424.048 269.080 500.235 936.787 17.003.129 Property

Konstruksi 485.584 319.130 56.483 13.455 202.308 1.076.960 Construction
Perdagangan, restoran Trading, restaurant
dan hotel 98.762 517.745 27.834 49.316 44.271 737.928 and hotel
Jasa usaha 71.477 128.390 54.382 11.476 167.947 433.672 Business service
Listrik, gas dan air 7.384 2.711 - - - 10.095 Electricity, gas and water
Jasa-jasa sosial 55.558 11.029 5.209 - 25.350 97.146 Social services
Manufaktur 1.735 25.478 - - 4.844 32.057 Manufacturing
Pertambangan 24.316 15.176 - - 6.907 46.399 Mining
Transportasi, Transportation,
pergudangan dan warehousing
komunikasi - 36.287 - - 5.091 41.378 and communication
Pertanian - - - 873 9.377 10.250 Farming
Lain-lain*) 7.615 13.131 2.237 200 4.416 27.599 Other*)
Total 6.625.410 10.493.125 415.225 575.555 1.407.298 19.516.613 Total
31 Desember/December 31, 2018
Dalam
perhatian
khusus/ Kurang
Lancar/ Special lancar/ Diragukan/ Macet/
Current mention Substandard Doutbful Loss Total
Perumahan 8.567.715 7.866.991 390.958 256.270 1.189.555 18.271.489 Property

Konstruksi 565.961 300.253 12.081 24.146 313.896 1.216.337 Construction
Perdagangan, restoran Trading, restaurant
dan hotel 140.702 518.159 41.852 - 86.214 786.927 and hotel
Jasa usaha 225.221 89.258 6.784 13.999 194.392 529.654 Business service
Listrik, gas dan air 8.029 2.895 - - - 10.924 Electricity, gas and water
Jasa-jasa sosial 59.431 19.236 - 5.664 19.706 104.037 Social services
Manufaktur 11.044 16.400 - 3.943 4.941 36.328 Manufacturing
Pertambangan 54.064 2.516 - - 8.247 64.827 Mining
Transportasi, Transportation,
pergudangan dan warehousing
komunikasi 1.323 37.317 - - 3.260 41.900 and communication
Pertanian - 873 - - 9.377 10.250 Farming
Lain-lain*) 5.103 16.373 572 975 8.659 31.682 Other*)
Total 9.638.593 8.870.271 452.247 304.997 1.838.247 21.104.355 Total
117
xvi. Kredit dan pembiayaan/piutang syariah xvi. Restructured loans and sharia
yang direstrukturisasi berdasarkan financing/receivables by collectibility and
kolektibilitas dan sektor ekonomi (tidak economic sector (unaudited):
diaudit): (lanjutan) (continued)
Skema restrukturisasi yang disepakati Restructured loans scheme agreed by

oleh Bank dan debitur meliputi antara lain the Bank and its debtors include loans
penjadwalan ulang pembayaran pokok principal and interest rescheduling,
kredit dan bunga, pembebasan tunggakan overdue interest exemption, reduction of
bunga, penurunan suku bunga, interest rates, additional loan facilities,
penambahan fasilitas kredit, novasi dan novation and others.
lain-lain.
Dalam menerapkan kolektibilitas kredit In determining collectability for loans and

dan pembiayaan/piutang syariah, Bank sharia financing/receivables, the Bank
telah menerapkan Peraturan Otoritas has implemented the Financial Services
Jasa Keuangan (POJK) Nomor Authority Regulation (POJK) No.
45/POJK.03/2017 tanggal 12 Juli 2017 45/POJK.03/2017 dated July 12, 2017
tentang Perlakuan Khusus terhadap concerning Special Treatment of Bank
Kredit atau Pembiayaan Bank Bagi Credit or Financing for Certain Areas in
Daerah Tertentu di Indonesia yang Indonesia Affected by Natural Disasters
Terkena Bencana Alam terhadap debitur- for debtors affected by disasters natural.
debitur yang terkena dampak bencana
alam.
xvii. Kredit yang telah dihapusbukukan oleh xvii. The loans written-off by Bank are
Bank dicatat sebagai kredit ekstra- recorded as extra-comptable in the
komtabel di dalam rekening administratif. administrative account.
xviii. Jumlah minimum cadangan kerugian xviii. Minimum allowance for impairment losses
penurunan nilai kredit yang diberikan dan for loans and sharia financing receivables
pembiayaan/piutang syariah, yang wajib required by Financial Service Authority
dibentuk sesuai dengan ketentuan amounted to Rp4,840,417 and
Otoritas Jasa Keuangan adalah sebesar Rp4,854,997 as of March 31, 2019 and
Rp4.840.417 dan Rp4.854.997 , masing- December 31, 2018, respectively.
masing pada tanggal 31 Maret 2019 dan
31 Desember 2018.
Manajemen berpendapat bahwa jumlah Management believes that the amount of

cadangan kerugian penurunan nilai kredit yang allowance for impairment losses on the loans
diberikan dan pembiayaan/piutang syariah and sharia financing/receivables is adequate.
yang dibentuk telah memadai.
h. Informasi mengenai klasifikasi aset keuangan h. Information with respect to classification of

yang mengalami penurunan nilai dan tidak impaired and not impaired and credit quality
mengalami penurunan nilai dan kualitas kredit financial assets are disclosed in Note 47.
diungkapkan pada Catatan 47.
118
12. TAGIHAN AKSEPTASI 12. ACCEPTANCES RECEIVABLE
Rincian tagihan akseptasi kepada nasabah adalah The details of acceptances receivable from
sebagai berikut: customers are as follows:
a. Berdasarkan Jenis dan Mata Uang a. By Type and Currency
Rupiah Rupiah
Pihak Berelasi Related Parties
Surat Kredit Berdokumen Domestic Document
Dalam Negeri (SKBDN) 319.049 528.148 Letter of Credit
Total 319.049 528.148 Total
b. Berdasarkan Kolektibilitas b. By Collectibility
Pada tanggal-tanggal 31 Maret 2019 dan 31 All acceptances receivable were classified as
Desember 2018, semua tagihan akseptasi current as of March 31, 2019 and December 31,
diklasifikasikan sebagai Lancar. 2018.
c. Berdasarkan Jangka Waktu c. By Period
< 1 bulan 31.230 - < 1 month

> 1 bulan - 3 bulan 129.769 362.388 > 1 month - 3 months
> 3 bulan - 1 tahun 158.050 165.760 > 3 months - 1 year
Total 319.049 528.148 Total
Bank melakukan penilaian atas penurunan nilai The Bank assessed acceptance receivables
tagihan akseptasi secara individual dengan individually for impairment based on whether an
adanya bukti obyektif penurunan nilai. objective evidence of impairment exists.
Manajemen berpendapat bahwa jumlah Management believes that no allowance for

cadangan kerugian penurunan nilai tidak impairment losses is necessary as of
diperlukan pada tanggal 31 Maret 2019 dan 31 March 31, 2019 and December 31, 2018,
Desember 2018, karena Manajemen because Management believes that
berkeyakinan bahwa tagihan akseptasi dapat acceptances receivable are fully collectible.
ditagih.
119
13. PENYERTAAN SAHAM 13. INVESTMENT IN SHARES
Rincian penyertaan saham adalah sebagai berikut The details of investment in shares are as follows:
31 Maret/March 31, 2019 dan/and

Persentase
kepemilikan/
Jenis usaha/ Percentage of Nilai tercatat/
Nama Perusahaan Type of business ownwership Carrying value Company name
Jasa pelayaran
angkutan laut/
Marine transportation
PT Berlian Laju Tengker Tbk service 0,01% 270 PT Berlian Laju Tengker Tbk
Cadangan kerugian penurunan nilai (270) Allowances for impairment losses
Netto - Net
Pada tanggal 6 Maret 2017, Bank memperoleh On March 6, 2017, Bank acquired investment in
penyertaan saham dikarenakan debt to equity spot shares because of the debt to equity spot of entity.
obligasi yang dilakukan perusahaan terkait. Bank Bank assessed investment in shares individually for
melakukan penilaian atas penurunan nilai impairment based on whether an objective evidence
penyertaan saham secara individual dengan adanya of impairment exists.
bukti obyektif penurunan nilai.
Pada tanggal 31 Maret 2019 dan 31 Desember 2018 As of March 31, 2019 and December 31, 2018, all
semua penyertaan diklasifikasikan lancar. investment in associated entities are classified as
current.
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai The movements in the allowance for impairment
penyertaan saham adalah sebagai berikut: losses on investment in shares are as follows:
Periode tiga
bulan yang
berakhir pada
Saldo awal 270 270 Beginning balance

Penyisihan kerugian penurunan
nilai selama tahun berjalan Provision for impairment losses
(Catatan 34) - - during the year (Note 34)
Total 270 270 Total
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai atas penyertaan saham impairment losses provided on investment in shares
yang dibentuk telah memadai. is adequate.
Informasi mengenai klasifikasi aset keuangan yang Information with respect to classification of impaired
mengalami penurunan nilai dan tidak mengalami and not impaired of financial assets are disclosed in
penurunan nilai diungkapkan pada Catatan 47. Note 47.
120
14. ASET TETAP 14. PREMISES AND EQUIPMENT
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Maret 2019/March 31, 2019
Penambahan/ Pengurangan/
Saldo Awal/ Reklasifikasi/ Reklasifikasi/ Saldo Akhir**)/
Beginning Additions/ Deductions/ Ending
Balance Reclassifications Reclassifications Balance**)
Biaya/nilai wajar Cost/fair value

Tanah 3.628.606 102 - 3.628.708 Land
Bangunan 1.498.583 1.190 - 1.499.773 Buildings
Peralatan kantor dan Office furniture, fixtures
kendaraan bermotor 2.265.131 35.550 5.159 2.295.522 and motor vehicle
7.392.320 36.842 5.159 7.424.003
Aset dalam penyelesaian 19.206 10.786 - 29.992 Constructions in progress
7.411.526 47.628 5.159 7.453.995
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation

Bangunan 565.012 17.472 138 582.346 Buildings
kendaraan bermotor 1.828.820 49.091 67 1.877.844 and motor vehicles
2.393.832 66.563 205 2.460.190
Nilai Buku Neto 5.017.694 4.993.805 Net Book Value
Penambahan/ Pengurangan/
Saldo Awal/ Reklasifikasi*) / Reklasifikasi/ Saldo Akhir**)/
Beginning Additions/ Deductions/ Ending
Balance Reclassifications*) Reclassifications Balance**)
Biaya/nilai revaluasi Cost/revaluation value

Tanah 3.579.953 48.653 - 3.628.606 Land
Bangunan 1.354.709 226.217 82.343 1.498.583 Buildings
kendaraan bermotor 1.946.112 321.990 2.971 2.265.131 and motor vehicle
6.880.774 596.860 85.314 7.392.320
Aset dalam penyelesaian 60.159 180.234 221.187 19.206 Constructions in progress
6.940.933 777.094 306.501 7.411.526
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation

Bangunan 500.796 64.997 781 565.012 Buildings
kendaraan bermotor 1.602.818 228.051 2.049 1.828.820 and motor vehicles
2.103.614 293.048 2.830 2.393.832
Nilai Buku Neto 4.837.319 5.017.694 Net Book Value
*) Termasuk reklasifikasi dari aset lain-lain dengan nilai perolehan dan *) Included reclassification from other assets which consist of cost
akumulasi depresiasi masing-masing sebesar Rp29.164. and accumulated depreciation amounted to Rp29,164, respectively.
**) Termasuk dalam penambahan aset tetap adalah surplus revaluasi hak atas **) Included in additions of premises and equipment is gain on revaluation
tanah sebesar Rp3.042.739 yang dibukukan oleh Bank pada tanggal 13 Juni 2016. of landrights amounted to Rp3,042,739, recorded by Bank on
June 13, 2016.
121
14. ASET TETAP (lanjutan) 14. PREMISES AND EQUIPMENT (continued)
Jumlah penyusutan aset tetap yang dibebankan pada Depreciation of premises and equipment charged to
periode yang berakhir pada tanggal operations amounted to Rp66,563 and Rp56,752,
31 Maret 2019 dan 2018 masing-masing sebesar for the period ended March 31, 2019 and 2018,
Rp66.563 dan Rp56.752 (Catatan 35). respectively (Note 35).
Nilai tercatat bruto dari aset tetap yang telah The gross carrying amount of the Bank's fully
didepresiasi penuh oleh Bank namun masih depreciated premises and equipment that are still in
digunakan masing-masing adalah sebesar use amounted to Rp625,279 and Rp625,279 as of
Rp625.279 dan Rp625.279 pada tanggal March 31, 2019 and December 31, 2018,
31 Maret 2019 dan 31 Desember 2018. respectively (unaudited).
Hak atas tanah terdiri dari hak milik dan hak guna Landrights consist of ownership rights and rights to
bangunan. Manajemen berpendapat bahwa jangka use. Management has the opinion that the terms of
waktu hak atas tanah dapat diperbaharui atau the landrights can be renewed or extended upon
diperpanjang kembali. their expiration.
Bank telah mengasuransikan aset tetap kecuali The Bank insured its premises and equipment from
tanah untuk menutup kemungkinan kerugian losses due to risks of fire and theft to PT Asuransi
terhadap risiko kebakaran dan pencurian kepada Bina Griya (related party) on date
PT Asuransi Bina Griya (pihak berelasi) pada March 31, 2019 and December 31, 2018 amounted
tanggal 31 Maret 2019 dan 31 Desember 2018 to Rp2,894,763 and Rp2,894,763, respectively.
masing-masing sebesar Rp2.894.763 dan
Rp2.894.763.
Persentase tingkat penyelesaian aset dalam The percentage of completion of the constructions
penyelesaian pada tanggal 31 Maret 2019 dan 31 in progress as of March 31, 2019 and December
Desember 2018 berkisar antara 10% sampai 31, 2018, is approximately 10% and to 60%
dengan 60% (tidak diaudit). (unaudited).
Penilaian atas tanah dilakukan oleh penilai The valuations of land are performed by the
independen eksternal KJPP Immanuel, Johnny, dan external independent appraisers KJPP Immanuel,
Rekan melalui laporannya pada tanggal Johnny, dan Rekan through its report dated
19 April 2016. Penilaian dilakukan sesuai dengan April 19, 2016 . Appraisals are performed based on
dan tunduk kepada ketentuan-ketentuan dari Kode Indonesian Appraisers Ethics Code and Indonesian
Etik Penilai Indonesia (KEPI) dan Standar Penilaian Appraise Standards, and regulation No. VIII.C.4
Indonesia serta Peraturan No. VIII.C.4 tentang concerning the guidance on valuation and
Pedoman Penilaian dan Penyajian Laporan presentation for the appraisal report on the capital
Penilaian di Pasar Modal, ditentukan berdasarkan market based on references from recent market
transaksi pasar terkini dan dilakukan dengan transactions and ensue within the clause.
ketentuan-ketentuan yang lazim dan menggunakan
pendekatan penilaian.
Dalam pengukuran nilai wajar tanah, Penilai In the fair value measurement of the land, the
Independen memperhitungkan kemampuan peserta Independent Appraisers takes into account a
pasar untuk menghasilkan manfaat ekonomi dengan market participant’s ability to generate economic
penggunaan tertinggi dan terbaik atas aset atau benefits by using the assets in its highest and best
dengan menjual aset ke peserta pasar lain yang use or by selling it to another market participant that
akan menggunakan aset pada kondisi tertinggi dan would use the asset in its highest and best use. The
penggunaan terbaik. Metode penilaian yang valuation method used by the Independent
digunakan oleh Penilai Independen adalah Appraiser is market approach.
pendekatan pasar.
Informasi mengenai penilaian kembali aset tetap Information on the revaluation of land performed by
untuk kelompok aset tanah yang dilakukan Bank Bank are as follows:
122
14. ASET TETAP (lanjutan) 14. PREMISES AND EQUIPMENT (continued)

Nilai Buku sebelum
Revaluasi/ Carrying Nilai Buku setelah Keuntungan/(Kerugian)
Amount Before Revaluasi/ Carrying Revaluasi/ Gain/(Loss)
Revaluation Amount after Revaluation Revaluation
Tanah 537.559 3.580.298 3.042.739 Land
Kenaikan nilai tercatat yang timbul dari revaluasi Increase in the carrying amount arising from
dicatat sebagai “Surplus Revaluasi Aset Tetap”, revaluation is recorded in “Fixed Asset Revaluation
dan disajikan dalam penghasilan komprehensif lain Surplus” and presented in other comprehensive
sebesar Rp3.042.739. income amounted to Rp3,042,739.
Penilaian kembali tanah untuk tujuan perpajakan Revaluation of land for tax purposes is performed
dilakukan setelah mendapatkan persetujuan dari after the approval from Directorate General of Tax
Direktorat Jenderal Pajak dengan Surat Keputusan through its letter No. KEP-435/WPJ.19/2016 dated
No. KEP-435/WPJ.19/2016 tanggal 8 Juni 2016. June 8, 2016. The amount of tax which has been
Jumlah pajak yang telah dibayar oleh Bank paid by the Bank in relation with the revaluation was
sehubungan penilaian kembali tersebut adalah amounting to Rp75,748.
sebesar Rp75.748.
Jika tanah dicatat sebesar harga perolehan, maka If land is recorded on historical cost basis, the
pada tanggal 31 Maret 2019 dan 31 Desember amount as of March 31, 2019 and December 31,
2018 adalah sebesar Rp585.867 dan Rp585.867. 2018, would be Rp585,867 and Rp585,867.
Nilai wajar hak atas tanah termasuk pada hirarki The fair value of landrights included in the fair value
nilai wajar level 3. hierarchy as level 3.
Tidak ada aset tetap yang dimiliki Bank yang As of March 31, 2019 and December 31, 2018,
dijadikan jaminan pada tanggal-tanggal there are no fixed assets owned by the Bank which
31 Desember 2018 dan 2017. are pledged as collateral.
Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat Management believes that there is no impairment
penurunan nilai aset tetap dan jumlah nilai in value of premises and equipments and the
pertanggungan asuransi cukup untuk menutup amount of insurance coverage is adequate to cover
risiko kerugian yang mungkin timbul atas aset tetap the risk of loss that may arise on the premises and
pada tanggal-tanggal 31 Maret 2019 dan 31 equipments as of March 31, 2019 and December
Desember 2018. 31, 2018.
15. BUNGA YANG MASIH AKAN DITERIMA 15. INTERESTS RECEIVABLE

Kredit yang diberikan 3.189.711 2.859.189 Loans

Obligasi pemerintah 100.073 77.753 Government bonds
Efek-efek dan penempatan pada bank lain 29.678 22.560 Securities and placement with other Banks
Total 3.319.462 2.959.502 Total
123
16. ASET LAIN-LAIN 16. OTHER ASSETS

Pihak ketiga Third party

Tagihan kepada pihak ketiga 3.320.801 1.100.960 Third party receivables
Biaya dibayar di muka 1.732.798 1.270.875 Prepaid expenses
Beban yang ditangguhkan untuk Deferred expense for
pinjaman karyawan (Catatan 11g) 186.561 174.336 employee loan (Note 11g)
Agunan yang diambil alih 77.591 77.591 Foreclosed collateral
Uang muka pajak (Catatan 39) 409.138 409.138 Prepaid taxes (Note 39)
Aset Istishna dalam penyelesaian 487 92 Istishna assets in progress
Lainnya 237.237 222.987 Others
Total 5.964.613 3.255.979 Total
Tagihan kepada pihak ketiga merupakan tagihan Third party receivables represent receivables from
kepada nasabah dan pihak lainnya seperti tagihan customers and other parties such as the receivables
kepada Pemerintah Republik Indonesia from the Government of the Republic of Indonesia,
(Perumpera), tagihan kepada PT Pos Indonesia (Perumpera) receivables from PT Pos Indonesia
(Persero) sehubungan dengan kerja sama (Persero) regarding collaboration on holding
penyelenggaraan Tabungan Batara Kantor Pos, Tabungan Batara Kantor Pos, receiving KPR’s
penagihan angsuran KPR dan asuransi untuk KPR instalments and subsidized mortgage insurances
subsidi serta tagihan kepada PT Artajasa terkait and receivables from PT Artajasa arising from
dengan transaksi ATM Bersama, PT Finnet transactions with ATM Bersama, receivables from
Indonesia atas transaksi ATM Link, PT Alto Network PT Finnet Indonesia arising from ATM Link’s
atas transaksi ATM Alto, dan PT Rintis Sejahtera transactions, receivables from PT Alto Network
atas transaksi ATM Prima. arising from transaction with ATM Alto, and
receivables from PT Rintis Sejahtera arising from
transaction with ATM Prima.
Rincian biaya dibayar dimuka terutama terdiri dari Details of prepaid expenses consist mainly of rent
biaya sewa dan biaya pemeliharaan gedung dan expenses and building and office furnitures
peralatan kantor. maintenance expenses.
Berdasarkan surat Kementerian Pekerjaan Umum Based on a letter from the Ministry of Public Works
dan Perumahan Rakyat No. UM.01.03-Dp/374 and Public Housing No. UM.01.03-Dp/374 dated
tanggal 23 Desember 2016, tagihan Fasilitas December 23, 2016, the Bank's FLPP receivable
Likuiditas Pembiayaan Perumahan (FLPP) dari from KPR Sejahtera FLPP 2015 was converted to
Bank atas KPR Sejahtera FLPP tahun 2015 interest subsidy. On December 31, 2018 and 2017,
dikonversi menjadi subsidi bunga. Pada tanggal the Bank's bills to the Government of the Republic
31 Maret 2019 dan 31 Desember 2018, tagihan of Indonesia on such transactions amounting to
Bank kepada Pemerintah Republik Indonesia terkait Rp325,745 and Rp108,829, respectively, are
transaksi tersebut masing-masing sebesar included in Third Party Receivables.
Rp325.745 dan Rp108.829 yang termasuk dalam
tagihan kepada pihak ketiga.
124
17. LIABILITAS SEGERA 17. LIABILITIES DUE IMMEDIATELY
Kewajiban kepada pihak ketiga 3.329.333 1.983.330 Third party payables

Hutang pajak Taxes payable
Pajak penghasilan Income tax
Pasal 29 (Catatan 39) 111.725 3.425 Article 29 (Note 39)
Pasal 4 ayat (2) 144.419 134.445 Article (4) paragraph 2
Pajak pertambahan nilai 9.378 9.607 Value added tax
Pasal 21 26.515 47.117 Article 21
Bagi hasil yang belum dibagikan 42.895 44.622 Undistributed profit sharing
Deposito berjangka jatuh tempo 79.398 62.874 Matured time deposits
Bunga atas deposito berjangka Interest on time deposits not
namun belum diambil nasabah 6.964 1.677 collected by customers
Total 3.758.429 2.301.930 Total
18. GIRO 18. DEMAND DEPOSITS


Pihak ketiga Third parties

Rupiah 10.479.629 19.076.586 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 546.456 7.781 848.351 12.199 United States Dollar
10.487.410 19.088.785
Pihak berelasi (Catatan 44) Related parties (Note 44)

Rupiah 42.017.117 37.366.188 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 304.261 4.333 4.802 69 United States Dollar
42.021.450 37.366.257
Total 52.508.860 56.455.042 Total
2018, saldo giro termasuk giro yang didasarkan demand deposits balance include deposits based
pada prinsip perbankan syariah adalah masing- on sharia banking principles amounted to
masing sebesar Rp2.623.038 dan Rp2.781.854. Rp2,623,038 and Rp2,781,854, respectively.
Tingkat suku bunga rata-rata untuk giro Rupiah The average annual interest rates for Rupiah
adalah sebesar 1,96% dan 1,84% masing-masing demand deposits are 1.96% and 1.84% for the
periode yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2019 period ended March 31, 2019 and December 31,
dan 31 Desember 2018, dan tingkat suku bunga 2018, respectively, and for United States Dollar
rata-rata untuk giro Dolar Amerika Serikat adalah denominated demand deposits are 0.01% and
sebesar 0,01% dan 0,02% untuk tahun yang 0.02% for the period ended March 31, 2019 and
berakhir pada tanggal 31 Maret 2019 dan 31 December 31, 2018, respectively.
Desember 2018.
125
18. GIRO (lanjutan) 18. DEMAND DEPOSITS (continued)
Giro yang digunakan sebagai jaminan atas fasilitas Demand deposits amounted to Rp55,065 and
kredit yang diberikan oleh Bank pada tanggal Rp160,511 as of March 31, 2019 and December 31,
31 Maret 2019 dan 31 Desember 2018 masing- 2018, respectively, are pledged as collateral for
masing sebesar Rp55.065 dan Rp160.511 (Catatan loans provided by the Bank (Note 11).
11).
Dana Syirkah Temporer - Giro Mudharabah Temporary Syirkah Funds - Mudharabah Current
Accounts
a. Berdasarkan jenis produk a. By product
Giro BTN Prima iB 793.340 1.594.272 Giro BTN Prima iB
Total 793.340 1.594.272 Total
b. Berdasarkan hubungan b. By relationship

Pihak Ketiga 643.233 1.059.570 Third Parties

Pihak Berelasi (Catatan 44) 150.107 534.702 Related Party (Note 44)
Total 793.340 1.594.272 Total
Nisbah dan tingkat bagi hasil rata-rata untuk The average rate of ratio and profit sharing for
giro Mudharabah untuk periode yang berakhir Mudharabah current accounts for the period
pada 31 Maret 2019 dan 31 Desember 2018 ended March 31, 2019 and December 31,
adalah sebagai berikut: 2018 are as follows:
31 Maret/
March 31, 2019
Tingkat
bagi hasil (%)/
Nisbah (%)/ Profit sharing
Ratio (%) rate (%)
Giro Mudharabah 14 : 86 1.59% Mudharabah current accounts
31 Desember/
December 31, 2018
Tingkat
bagi hasil (%)/
Ratio (%) rate (%)
Giro Mudharabah 14 : 86 1,50 Mudharabah current accounts
2018 tidak terdapat giro mudharabah yang there are no mudharabah demand deposits which
dijadikan jaminan. are pledged as collateral.
126
19. TABUNGAN 19. SAVINGS DEPOSITS

Rupiah Rupiah
Tabungan Batara 39.881.249 38.322.138 Batara saving deposits
Tabungan Batara Wadiah 708.123 766.324 Batara Wadiah savings deposit
40.589.372 39.088.462
Tabungan Batara 2.821.911 40.184 1.824.309 26.234 Batara saving deposits
Dolar Singapura Singapore Dollar

Tabungan Batara 237.420 2.495 233.731 2.467 Batara saving deposits
Total 40.632.051 39.117.163 Total
2018, saldo tabungan termasuk tabungan yang savings deposits balance include savings deposits
didasarkan pada prinsip perbankan syariah masing- based on sharia banking principles amounted to
masing sebesar Rp708.123 dan Rp766.324. Rp708,123 and Rp766,324.
Tingkat suku bunga rata-rata untuk tabungan rupiah The average annual interest rates for rupiah savings
sebesar 3,98% dan 3,75% masing-masing untuk deposits are 3.98% and 3.75%, for the period ended
periode yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2019 March 31, 2019 and December 31, 2018,
dan 31 Desember 2018. Tingkat suku bunga rata- respectively. The average annual interest rates for
rata untuk tabungan valas sebesar 0,04% dan foreign currencies savings deposits are 0.04% and
0,39% masing-masing untuk periode yang berakhir 0.39%, for the period ended March 31, 2019 and
pada tanggal 31 Maret 2019 dan 31 Desember December 31, 2018, respectively.
2018.
Tabungan yang digunakan sebagai jaminan atas Savings deposits amounted to Rp1,155.112 and
fasilitas kredit yang diberikan oleh Bank pada Rp1,423,373 as of March 31, 2019 and December
tanggal 31 Maret 2019 dan 31 Desember 2018 31, 2018, respectively, are pledged as collateral for
masing-masing sebesar Rp1.155.112 dan loans provided by the Bank to its customers (Note
Rp1.423.373 (Catatan 11). 11).
Tabungan Batara dan wadiah dari pihak-pihak As of Maret 31, 2019 and December 31, 2018,
berelasi pada tanggal 31 Maret 2019 dan 31 Batara and wadiah savings deposits from
Desember 2018 masing-masing sebesar depositors who are related parties of the Bank
Rp282,299 dan Rp359.710 (Catatan 44). amounted to Rp282,299 and Rp359,710,
respectively (Note 44).
Dana Syirkah Temporer - Tabungan Mudharabah Temporary Syirkah Funds – Mudharabah Savings
Deposits
a. Berdasarkan jenis produk a. By product
127
19. TABUNGAN (lanjutan) 19. SAVINGS DEPOSITS (continued)
Rupiah Rupiah
Tabungan BTN Prima iB 2.445.350 2.664.925 Tabungan BTN Prima iB
Tabungan BTN Haji & Umroh iB 187.210 92.296 Tabungan BTN Haji & Umroh iB
Tabungan Qurban BTN iB 2.570 2.147 Tabungan Qurban BTN iB
Tabungan BTN Emas iB 718 701 Tabungan BTN Emas iB
Total 2.635.848 2.760.069 Total
b. Berdasarkan hubungan b. By relationship

Pihak Ketiga 2.483.282 2.675.780 Third Parties

Pihak Berelasi (Catatan 44) 152.566 84.289 Related Party (Note 44)
Total 2.635.848 2.760.069 Total
Tabungan Mudharabah merupakan simpanan dana Mudharabah savings deposits represent deposits
pihak lain yang mendapatkan imbalan bagi hasil dari from third parties who receive a share in the revenue
pendapatan Bank atas penggunaan dana tersebut derived by the Bank from the use of such funds based
dengan nisbah yang ditetapkan dan disetujui on a pre-determined and pre-agreed ratio.
sebelumnya.
tabungan Mudharabah untuk periode dan periode Mudharabah savings deposits for the period and
yang berakhir pada 31 Maret 2019 dan 31 Desember year ended March 31, 2019 and December 31,
2018 adalah sebagai berikut: 2018 are as follows:
31 Maret/
March 31, 2019
Tingkat
bagi hasil (%)/
Ratio (%) rate (%)
Tabungan BTN Prima iB 25 : 75 2.83% Tabungan BTN Prima iB

Tabungan BTN Haji & Umroh Ib 15.50 : 84.50 1.75% Tabungan BTN Haji & Umroh iB
Tabungan Qurban BTN iB 15.50 : 84.50 1.75% Tabungan Qurban BTN iB
Tabungan BTN Emas iB 25 : 75 2.83% Tabungan BTN Emas iB
31 Desember/
December 31, 2018
Tingkat
bagi hasil (%)/
Ratio (%) rate (%)
Tabungan BTN Prima iB 25 : 75 2,67 Tabungan BTN Prima iB

Tabungan BTN Haji & Umroh Ib 15,50 : 84,50 1,66 Tabungan BTN Haji & Umroh iB
Tabungan Qurban BTN iB 15,50 : 84,50 1,66 Tabungan Qurban BTN iB
Tabungan BTN Emas iB 25 : 75 2,67 Tabungan BTN Emas iB
Pada tanggal 31 Maret 2019 dan 31 Desember 2018 As of March 31, 2019 and December 31, 2018,
tidak terdapat tabungan mudharabah yang dijadikan there are no mudharabah saving deposits which
jaminan. are pledged as collateral.
128
20. DEPOSITO BERJANGKA 20. TIME DEPOSITS
a. Tingkat suku bunga rata-rata per tahun untuk a. Average annual interest rates for time deposits
deposito berjangka adalah sebagai berikut: are as follows:
Rupiah Rupiah
1 bulan 5,40% 5,36% 1 month
3 bulan 5,60% 5,46% 3 months
6 bulan 5,56% 5,58% 6 months
12 bulan 5,54% 5,39% 12 months
24 bulan 5,78% 5,77% 24 months
Dolar Amerika Serikat 1,06% 0,76% United States Dollar
b. Rincian deposito berjangka berdasarkan mata b. The details of time deposits by currency and
uang dan jangka waktu kontrak: contract period are as follows:
Rupiah Rupiah
1 bulan 54.522.312 56.863.504 1 month
3 bulan 30.927.310 37.997.222 3 months
6 bulan 5.484.814 5.790.978 6 months
12 bulan 2.770.813 2.163.461 12 months
24 bulan 10.162.313 9.657.257 24 months
103.867.562 112.472.422
1 bulan 7.980.293 113.639 180.969.246 2.602.338 1 month
3 bulan 983.518 14.143 26.137.123 375.852 3 months
12 bulan 805.285 11.580 808.538 11.627 12 months
139.362 2.989.817
3 bulan 4.205 44 4.203 44 3 months
44 44
Total 104.006.968 115.462.283 Total
129
20. DEPOSITO BERJANGKA (lanjutan) 20. TIME DEPOSITS (continued)
c. Rincian deposito berjangka berdasarkan mata c. Details of time deposits by currency and
uang dan sisa umur hingga jatuh tempo: remaining period to maturity are as follows:
Rupiah Rupiah
≤ 1 bulan 67.056.555 66.126.560 ≤ 1 month
> 1 bulan ≤ 3 bulan 20.939.648 30.251.503 > 1 month ≤ 3 months
> 3 bulan ≤ 6 bulan 3.402.675 5.046.891 > 3 months ≤ 6 months
103.867.562 112.472.422

≤ 1 bulan 113.639 2.602.338 ≤ 1 month
> 1 bulan ≤ 3 bulan 14.143 375.852 > 1 month ≤ 3 months
> 6 bulan ≤ 12 bulan 11.580 11.627 > 6 months ≤ 12 months
139.362 2.989.817

> 1 bulan ≤ 3 bulan 44 44 > 1 month ≤ 3 months
44 44
Total 104.006.968 115.462.283 Total
Deposito berjangka yang dijadikan jaminan atas As of March 31, 2019 and December 31, 2018, time
fasilitas kredit yang diberikan oleh Bank kepada deposits amounted to Rp1,175,188 and
konsumennya pada tanggal 31 Maret 2019 dan 31 Rp1,342,090, respectively, are pledged as collateral
Desember 2018 masing-masing sebesar for loans provided by the Bank to its customers
Rp1.175.188 dan Rp1.342.090 (Catatan 11). (Note 11).
Deposito berjangka dari pihak-pihak berelasi pada As of March 31, 2019 and December 31, 2018, time
tanggal 31 Maret 2019 dan 31 Desember 2018 deposits from depositors who are related parties of
masing-masing sebesar Rp62.635.728 dan the Bank amounted to Rp62,635,728 and
Rp45.472.777 (Catatan 44). Rp45,472,777, respectively (Note 44).
Dana Syirkah Temporer - Deposito Mudharabah Temporary Syirkah Funds – Mudharabah Time
Deposits
a. Berdasarkan jangka waktu kontrak a. By contractual period
1 bulan 8.287.630 8.444.297 1 month

3 bulan 6.475.694 5.901.271 3 months
6 bulan 110.077 67.976 6 months
12 bulan 28.029 26.590 12 months
24 bulan 23 22 24 months
Total 14.901.453 11.390.152 Total
130
20. DEPOSITO BERJANGKA (lanjutan) 20. TIME DEPOSITS (continued)
Dana Syirkah Temporer - Deposito Mudharabah Temporary Syirkah Funds – Mudharabah Time
Deposits
b. Berdasarkan sisa umur jatuh tempo b. By remaining period to maturity
< 1 bulan 8.525.466 9.307.359 < 1 month

> 1 bulan ≤ 3 bulan 6.274.981 5.073.509 > 1 month ≤ 3 months
> 12 bulan ≤ 24 bulan 22 19 > 12 months ≤ 24 months
Total 14.901.453 14.440.156 Total
c. Berdasarkan hubungan c. By relationship
Pihak Ketiga 8.987.628 8.814.203 Third Parties

Pihak Berelasi (Catatan 44) 5.913.825 5.625.953 Related Party (Note 44)
Total 14.901.453 14.440.156 Total
Deposito mudharabah merupakan investasi pihak Mudharabah time deposits represent investment
lain yang mendapatkan imbalan bagi hasil dari from other parties who receive share in the income
pendapatan atas penggunaan dana tersebut dengan derived from the use of such funds based on a
nisbah yang ditetapkan dan disetujui sebelumnya. predetermined and pre-agreed ratio.
deposito mudharabah untuk periode dan tahun yang mudharabah time deposits for the period and year
berakhir pada tanggal 31 Maret 2019 dan 31 ended March 31, 2019 and December 31, 2018, are
Desember 2018 adalah sebagai berikut: as follows:
Tingkat Tingkat
bagi hasil (%)/ bagi hasil (%)/
Nisbah (%)/ Profit sharing Nisbah (%)/ Profit sharing
Ratio (%) rate (%) Ratio (%) rate (%)
1 bulan 40 : 60 4.53 40 : 60 4,27 1 month

3 bulan 43 : 57 4.87 43 : 57 4,60 3 months
6 bulan 44 : 56 4.98 44 : 56 4,70 6 months
12 bulan 44 : 56 4.98 44 : 56 4,70 12 months
24 bulan 39 : 61 4.42 39 : 61 4,17 24 months
tidak terdapat deposito mudharabah yang dijadikan there are no mudharabah time deposits which are
jaminan. pledged as collateral.
131
21. SIMPANAN DARI BANK LAIN 21. DEPOSITS FROM OTHER BANKS
Tingkat suku bunga rata-rata per tahun untuk Average annual interest rates for deposits from
simpanan dari bank lain adalah sebagai berikut: other banks are as follows:
Giro 2,56% 1,82% Demand Deposit

Deposito 4,09% 5,90% Time Deposits
Inter-bank call money 6,64% 5,25% Inter-bank call money
Rincian simpanan dari bank lain berdasarkan sisa Details of deposits from other banks by remaining
umur sampai dengan saat jatuh tempo adalah period to maturity are as follows:
sebagai berikut:
≤ 1 bulan/ > 1 - 3 bulan/ > 3 - 6 bulan/ > 6 - 12 bulan/

month months months months Total
Rupiah Rupiah
Deposito 5.543.270 - - - 5.543.270 Time deposits
Giro 8.255 - - - 8.255 Demand deposits
Interbank Call Money 2.495.000 - - - 2.495.000 Interbank Call Money
Total 8.046.525 - - - 8.046.525 Total
Rincian simpanan dari bank lain berdasarkan sisa Details of deposits from other banks by remaining
umur sampai dengan saat jatuh tempo adalah period to maturity are as follows: (continued)
sebagai berikut: (lanjutan)
≤ 1 bulan/ > 1 - 3 bulan/ > 3 - 6 bulan/ > 6 - 12 bulan/

month months months months Total
Rupiah Rupiah
Deposito 2.972.970 - - - 2.972.970 Time deposits
Giro 19.609 - - - 19.609 Demand deposits
Total 2.992.579 - - - 2.992.579 Total
Simpanan dari bank lain yang termasuk pihak-pihak As of March 31, 2019 and December 31, 2018,
berelasi pada tanggal 31 Maret 2019 dan 31 deposits from other banks which are related parties
Desember 2018 masing-masing sebesar RpNihil of the Bank amounted to RpNil, respectively (Note
(Catatan 44). 44).
Pada tanggal 31 Maret 2019 dan 31 Desember 2018 As of March 31, 2019 and December 31, 2018, there
tidak terdapat simpanan dari bank lain yang are no deposits from other banks which are pledged
dijadikan jaminan. as collateral.
132
21. SIMPANAN DARI BANK LAIN (lanjutan) 21. DEPOSITS FROM OTHER BANKS (continued)
Dana Syirkah Temporer - Simpanan Dari Bank Lain Temporary Syirkah Funds - Deposits From Other
Banks

Rupiah Rupiah
Tabungan Mudharabah 3.679 8.857 Mudharabah Saving deposits
Deposito berjangka Mudharabah 8.060 8.060 Mudharabah Time deposits
Giro Mudharabah 2.137 315 Mudharabah Current accounts
Total 13.876 17.232 Total
Simpanan bank lain berdasarkan dana syirkah Deposits from other banks based on
temporer yang termasuk pihak-pihak berelasi temporary syirkah funds which are related
pada tanggal 31 Maret 2019 dan 31 Desember parties on the bank as of March 31, 2019 and
2018 masing-masing sebesar RpNihil. December 31, 2018 amounted to RpNil,
respectively.
Tabungan dan giro Mudharabah merupakan Mudharabah savings deposits and current
simpanan dana pihak lain yang mendapatkan account represent deposits from third parties
imbalan bagi hasil dari pendapatan Bank atas who receive a share in the revenue derived by
penggunaan dana tersebut dengan nisbah the Bank from the use of such funds based on
yang ditetapkan dan disetujui sebelumnya. a pre-determined and pre-agreed ratio.
Deposito Mudharabah merupakan investasi Mudharabah time deposits represent

pihak lain yang mendapatkan imbalan bagi investment from other parties who receive
hasil dari pendapatan atas penggunaan dana share in the income derived from the use of
tersebut dengan nisbah yang ditetapkan dan such funds based on a predetermined and
disetujui sebelumnya. pre-agreed ratio.
Berdasarkan tingkat suku bunga dan bagi hasil By annual interest rates and profit sharing
per tahun
Giro mudharabah 1,59% 1,50% Mudharabah demand deposits

Tabungan mudharabah 2,83% 2,67% Mudharabah saving deposits
Deposito berjangka mudharabah 4,53% 4,27% MudharabahTime deposits
Pada tanggal 31 Maret 2019 dan 31 Desember 2018 As of March 31, 2019 and December 31, 2018, there
tidak terdapat simpanan dari bank lain mudharabah are no mudharabah deposits from other banks
yang dijadikan jaminan. which are pledged as collateral.
133
22. EFEK-EFEK YANG DIJUAL DENGAN JANJI 22. SECURITIES SOLD UNDER REPURCHASE
DIBELI KEMBALI AGREEMENTS
Rincian efek-efek yang dijual dengan janji dibeli The details of securities sold under repurchase
kembali adalah sebagai berikut: agreements with third parties are as follows:
Beban Bunga
Jenis Tanggal yang Belum
Surat Suku Nilai Pembelian Harga Pembelian Diamortisasi/ Nilai
Berharga/ Bunga/ Nominal/ Tanggal Dimulai/ Kembali/ Kembali/ Unamortized Tercatat/
Nasabah/ Type of Interest Nominal Commencement Repurchase Repurchase Interest Carrying
Customer Securities rate Amount Date Date Price Expense Value
Deutsche Bank VR0031 7,04% 575.000 23 Februari/ 23 Juli/ 500.000 - 500.000

February 23, 2011 July 23, 2020
Standard Chartered Bank VR0031 7,20% 500.000 20 Januari/ 22 Juli/ 435.000 - 435.000
January 20, 2011 July 22, 2020
Bank Indonesia IDBI270919364S 6,29% 300.000 29 Maret/ 5 April/ 284.632 3 284.635
March 29, 2019 April 5, 2019
Bank Indonesia IDBI030120364S 6,29% 300.000 29 Maret/ 5 April/ 290.225 199 290.424
March 29, 2019 April 5, 2019
Bank Indonesia VR0029 6,29% 600.000 29 Maret/ 5 April/ 566.640 396 567.036
March 29, 2019 April 5, 2019
Total 2.275.000 2.076.497 598 2.077.095

Beban Bunga
Jenis Tanggal yang Belum
Surat Suku Nilai Pembelian Harga Pembelian Diamortisasi/ Nilai
Berharga/ Bunga/ Nominal/ Tanggal Dimulai/ Kembali/ Kembali/ Unamortized Tercatat/
Nasabah/ Type of Interest Nominal Commencement Repurchase Repurchase Interest Carrying
Customer Securities rate Amount Date Date Price Expense Value
Deutsche Bank VR0031 SPN+1,25% 575.000 14 Januari/ 23 Juli/ 500.000 - 500.000

January 14, 2011 July 23, 2020
Standard Chartered Bank VR0031 SPN+1,40% 500.000 18 Januari/ 22 Juli/ 435.000 - 435.000
January 18, 2011 July 22, 2020
Total 1.075.000 935.000 - 935.000
Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali As of March 31, 2019 and December 31, 2018,
yang termasuk pihak-pihak berelasi pada tanggal securities sold under repurchase agreement with
31 Maret 2019 dan 31 Desember 2018 sebesar related parties amounted to RpNil (Note 44).
RpNihil (Catatan 44).
134
23. LIABILITAS AKSEPTASI 23. ACCEPTANCES PAYABLE

Rincian liabilitas akseptasi kepada nasabah adalah The details of acceptances payable from customers
sebagai berikut: are as follows:
a. Berdasarkan Jenis dan Mata Uang a. By Type and Currency
Rupiah Rupiah
Surat Kredit Berdokumen Domestic Document
Dalam Negeri (SKBDN) 319.049 528.148 Letter of Credit
Total 319.049 528.148 Total
b. Berdasarkan Jangka Waktu: b. By Period
< 1 bulan 31.230 - < 1 month

> 1 bulan - 3 bulan 129.769 362.388 > 1 month - 3 month
> 3 bulan - 1 tahun 158.050 165.760 > 3 month - 1 year
Total 319.049 528.148 Total
24. SURAT-SURAT BERHARGA YANG 24. SECURITIES ISSUED

DITERBITKAN
Rupiah Rupiah
Obligasi Berkelanjutan III Tahap I

setelah dikurangi biaya emisi yang Shelf Registration Bonds III Phase I
belum diamortisasi masing-masing net of unamortized issuance cost
sebesar Rp4.938 dan Rp5.275 amounted to Rp5,275 and Rp5,275
pada tanggal 31 Maret 2019 as of March 31, 2019 and
dan 31 Desember 2018 December 31, 2018, respectively
Pihak berelasi (Catatan 44) 1.995.022 1.972.916 Related parties (Note 44)
Obligasi Berkelanjutan II Tahap II

setelah dikurangi biaya emisi yang Shelf Registration Bonds II Phase II
135
24. SURAT-SURAT BERHARGA YANG 24. SECURITIES ISSUED (continued)

DITERBITKAN (lanjutan)
Obligasi Berkelanjutan II Tahap I

setelah dikurangi biaya emisi yang Shelf Registration Bonds II Phase I
Pihak berelasi (Catatan 44) 766.339 766.286 Related parties (Note 44)
Obligasi Berkelanjutan I Tahap II

setelah dikurangi biaya emisi yang Shelf Registration Bonds I Phase II
Obligasi Berkelanjutan I Tahap I
setelah dikurangi biaya emisi yang Shelf Registration Bonds I Phase I
Obligasi BTN XV
setelah dikurangi biaya emisi yang BTN Bonds XV
Obligasi BTN XIV

setelah dikurangi biaya emisi yang BTN Bonds XIV
sebesar Rp677 dan Rp818 amounted to Rp818 and Rp818
Negotiable Certificate
of Deposits (NCD) Negotiable Certificate
setelah dikurangi diskonto of Deposits (NCD)
masing-masing sebesar Rp51.061 net of discounts amounted to
dan Rp111.719 pada tanggal Rp111,719 and Rp111,719
Total 20.076.518 20.644.760 Total
136

a. Obligasi a. Bonds
i. Obligasi Berkelanjutan III Tahap I i. Shelf Registration Bonds III Phase I
Bank menerbitkan Obligasi Berkelanjutan III The Bank issued Shelf Registration Bonds III
BTN Tahap I Tahun 2017 dengan jumlah Phase I of 2017 with a total nominal value of
nilai nominal sebesar Rp5.000.000 yang Rp5,000,000, which are registered in the
terdaftar di Bursa Efek Indonesia (BEI). Indonesia Stock Exchange (IDX). Such
Obligasi tersebut diterbitkan senilai 100% bonds were issued at 100% of their nominal
dari nilai nominalnya dengan tingkat bunga value with an annual fixed interest rates of
tetap tahunan sebesar 8,30%, 8,50%, 8.30%, 8.50%, 8.70% and 8.90%, payable
8,70% dan 8,90% yang dibayarkan tiap tiga every three months for Shelf Registration
bulanan masing-masing untuk Obligasi Bonds III Phase I Series A, Series B,
Berkelanjutan III Tahap I Seri A, Seri B, Series C and Series D, respectively, and will
Seri C dan Seri D dan akan jatuh tempo mature on July 13, 2020, July 13, 2022, July
masing-masing pada tanggal 13 Juli 2020, 13, 2024 and July 13, 2027, respectively.
13 Juli 2022, 13 Juli 2024 dan 13 Juli 2027. The issuance of Shelf Registration Bonds III
Penerbitan Obligasi Berkelanjutan III Tahap Phase I of 2017 became effective based on
I tahun 2017 tersebut telah dinyatakan Letter No. S-352/D.04/2017 dated June 22,
efektif berdasarkan surat Dewan Komisioner 2017 of the Commisioner Board of the
Otoritas Jasa Keuangan Financial Services Authority.
No. S-352/D.04/2017 tanggal 22 Juni 2017.
Penerimaan bersih dari penerbitan obligasi The net proceeds from the issuance of the
tersebut digunakan sebagai sumber bonds were used to finance loans. The rights
pembiayaan kredit. Hak pemegang obligasi of the bondholders rank paripassu, without
adalah paripassu tanpa hak preferen preferential rights, with those of the Bank’s
dengan hak-hak kreditur Bank lainnya baik other creditors for existing or future creditor
yang ada sekarang maupun dikemudian rights, except for the Bank’s creditors’ rights
hari, kecuali hak-hak kreditur Bank yang which are guaranteed specifically by the
dijamin secara khusus dengan kekayaan Bank’s existing or future assets. The bonds
Bank baik yang telah ada maupun yang are not included in the Government’s
akan ada dikemudian hari. Obligasi ini tidak guarantee program on the obligations of
termasuk dalam program jaminan commercial banks.
Pemerintah terhadap kewajiban
pembayaran bank umum.
Pada tanggal 31 Maret 2019 dan 31 As of March 31, 2019 and December 31,
Desember 2018 , Obligasi Berkelanjutan III 2018, Shelf Registration Bonds III Phase I
BTN Tahap I mendapat penilaian peringkat are rated idAA+ by PT Pemeringkat Efek
idAA+ dari Indonesia
PT Pemeringkat Efek Indonesia (PT Pefindo).
(PT Pefindo).
Bertindak sebagai wali amanat Obligasi The trustee for Shelf Registration Bonds III
Berkelanjutan III Tahap I adalah PT Bank Phase I is PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
Mandiri (Persero) Tbk.
137

a. Obligasi (lanjutan) a. Bonds (continued)
ii. Obligasi Berkelanjutan II Tahap II i. Shelf Registration Bonds II Phase II
Bank menerbitkan Obligasi Berkelanjutan II The Bank issued Shelf Registration Bonds II
Tahap II Tahun 2016 dengan jumlah nilai Phase II of 2016 with a total nominal value
nominal sebesar Rp3.000.000 yang of Rp3,000,000, which are registered in the
tetap tahunan sebesar 8,20% dan 8,75% 8.20% and 8.75%, payable every
yang dibayarkan tiap tiga bulanan masing- three months for Shelf Registration Bonds II
masing untuk Obligasi Berkelanjutan II Phase II Series A and Series B, respectively,
Tahap II Seri A dan Seri B dan akan jatuh and will mature on August 30, 2019 and
tempo masing-masing pada tanggal August 30, 2021, respectively. The issuance
30 Agustus 2019 dan 30 Agustus 2021. of Shelf Registration Bonds II Phase II of
Penerbitan Obligasi Berkelanjutan II Tahap 2016 became effective based on Letter
II tahun 2016 tersebut telah dinyatakan No. S-297/D.04/2015 dated June 30, 2015 of
efektif berdasarkan surat Dewan Komisioner the Commisioner Board of the Financial
Otoritas Jasa Keuangan Services Authority.
No. S-297/D.04/2015 tanggal 30 Juni 2015.
tersebut digunakan sebagai sumber bonds were used to finance loans. The rights
pembiayaan kredit. Hak pemegang obligasi of the bondholders rank paripassu, without
adalah paripassu tanpa hak preferen preferential rights, with those of the Bank’s
dengan hak-hak kreditur Bank lainnya baik other creditors for existing or future creditor
yang ada sekarang maupun dikemudian rights, except for the Bank’s creditors’ rights
hari, kecuali hak-hak kreditur Bank yang which are guaranteed specifically by the
dijamin secara khusus dengan kekayaan Bank’s existing or future assets. The bonds
Bank baik yang telah ada maupun yang are not included in the Government’s
akan ada dikemudian hari. Obligasi ini tidak guarantee program on the obligations of
termasuk dalam program jaminan commercial banks.
Desember 2018, Obligasi Berkelanjutan II 2018, Shelf Registration Bonds II Phase II
Tahap II mendapat penilaian peringkat are rated idAA+ by PT Pemeringkat Efek
idAA+ dari PT Pemeringkat Efek Indonesia Indonesia (PT Pefindo).
(PT Pefindo).
Bertindak sebagai wali amanat Obligasi The trustee for Shelf Registration Bonds II
Berkelanjutan II Tahap II adalah PT Bank Phase II is PT Bank Mega Tbk.
Mega Tbk.
138

iii. Obligasi Berkelanjutan II Tahap I iii. Shelf Registration Bonds II Phase I
Bank menerbitkan Obligasi Berkelanjutan II The Bank issued Shelf Registration Bonds II
Tahap I Tahun 2015 dengan jumlah nilai Phase I of 2015 with a total nominal value of
nominal sebesar Rp3.000.000 yang Rp3,000,000, which are registered in the
tetap tahunan sebesar 9,63%, 9,88%, 9.63%, 9.88%, 10.00% and 10.50%,
10,00% dan 10,50% yang dibayarkan tiap payable every three months for Shelf
tiga bulanan masing-masing untuk Obligasi Registration Bonds II Phase I Series A,
Berkelanjutan II Tahap I Seri A, Seri B, Seri Series B, Series C and Series D,
C dan Seri D dan akan jatuh tempo masing- respectively, and will mature on
masing pada tanggal 8 Juli 2018, July 8, 2018, July 8, 2020, July 8, 2022 and
8 Juli 2020, 8 Juli 2022 dan 8 Juli 2025. July 8, 2025, respectively. The issuance of
Penerbitan Obligasi Berkelanjutan II Tahap I Shelf Registration Bonds II Phase I of 2015
tahun 2015 tersebut telah dinyatakan efektif became effective based on Letter
berdasarkan surat Dewan Komisioner No. S-207/D.04/2015 dated June 30, 2015
Otoritas Jasa Keuangan of the Commisioner Board of the Financial
No. S-207/D.04/2015 tanggal 30 Juni 2015. Services Authority.
tersebut digunakan sebagai sumber bonds were used to finance loans. The
pembiayaan kredit. Hak pemegang obligasi rights of the bondholders rank paripassu,
adalah paripassu tanpa hak preferen without preferential rights, with those of the
dengan hak-hak kreditur Bank lainnya baik Bank’s other creditors for existing or future
yang ada sekarang maupun dikemudian creditor rights, except for the Bank’s
hari, kecuali hak-hak kreditur Bank yang creditors’ rights which are guaranteed
dijamin secara khusus dengan kekayaan specifically by the Bank’s existing or future
Bank baik yang telah ada maupun yang assets. The bonds are not included in the
akan ada dikemudian hari. Obligasi ini tidak Government’s guarantee program on the
termasuk dalam program jaminan obligations of commercial banks.
Desember 2018, Obligasi Berkelanjutan II 2018, Shelf Registration Bonds II Phase I
Tahap I mendapat penilaian peringkat idAA+ are rated idAA+ by PT Pemeringkat Efek
dari PT Pemeringkat Efek Indonesia Indonesia (PT Pefindo).
(PT Pefindo).
Bertindak sebagai wali amanat Obligasi The trustee for Shelf Registration Bonds II
Berkelanjutan II Tahap I adalah Phase I is PT Bank Mega Tbk.
PT Bank Mega Tbk.
Pada tanggal 31 Desember 2018, Obligasi As of December 31, 2018, Shelf

Berkelanjutan II Tahap I Seri A telah dilunasi Registration Bonds I Phase I Series A has
oleh Bank pada tanggal jatuh tempo. been redeemed by the Bank on the maturity
date.
139

iv Obligasi Berkelanjutan I Tahap II iv. Shelf Registration Bonds I Phase II
Bank menerbitkan Obligasi Berkelanjutan I The Bank issued Shelf Registration Bonds
Tahap II Tahun 2013 dengan jumlah nilai I Phase II 2013 with a total nominal value of
nominal sebesar Rp2.000.000 yang Rp2,000,000, which are registered in the
dari nilai nominalnya dengan tingkat bunga value with an annual fixed interest rate of
tetap tahunan sebesar 7,90% yang 7.90%, payable every three months and are
dibayarkan tiap tiga bulanan dan akan jatuh due on March 27, 2023. The issuance of
tempo pada tanggal 27 Maret 2023. Shelf Registration Bonds I Phase II of 2013
Penerbitan Obligasi Berkelanjutan I Tahap became effective based on Letter
II tahun 2013 tersebut telah dinyatakan No. S-6349/BL/2012 dated May 28, 2012 of
efektif berdasarkan surat Ketua the Chairman of BAPEPAM-LK.
BAPEPAM-LK No. S-6349/BL/2012
tanggal 28 Mei 2012.
pembiayaan kredit. Hak pemegang obligasi rights of the bondholders rank paripassu,
adalah paripassu tanpa hak preferen without preferential rights, with those of the
dengan hak-hak kreditur Bank lainnya baik Bank’s other creditors for existing or future
yang ada sekarang maupun di kemudian creditor rights, except for the Bank’s
hari, kecuali hak-hak kreditur Bank yang creditors’ rights which are guaranteed
dijamin secara khusus dengan kekayaan specifically by the Bank’s existing or future
Bank baik yang telah ada maupun yang assets. The bonds are not secured by
akan ada di kemudian hari. Obligasi ini specific collateral, but are secured by all
tidak dijamin dengan jaminan khusus, assets of the Bank, both movable and
tetapi dijamin dengan seluruh harta immovable, and those that are existing and
kekayaan Bank, baik barang bergerak will exist in the future, which are attributable
maupun barang tidak bergerak, baik yang to the Bank’s bondholders.
telah ada maupun yang akan ada di
kemudian hari menjadi jaminan bagi
pemegang obligasi.
Desember 2018, Obligasi Berkelanjutan I 2018, Shelf Registration Bonds I Phase II
BTN Tahap II mendapat penilaian peringkat were rated idAA+, respectively, by
idAA+, dari PT Pemeringkat Efek Indonesia PT Pemeringkat Efek Indonesia (PT
(PT Pefindo). Pefindo).
Bertindak sebagai wali amanat Obligasi The trustee for Shelf Registration Bonds I
Berkelanjutan I BTN Tahap II adalah Phase II is PT Bank Mega Tbk.
PT Bank Mega Tbk.
140

v. Obligasi Berkelanjutan I BTN Tahap I v. Shelf Registration Bonds I Phase I
Bank menerbitkan Obligasi Berkelanjutan I The Bank issued Shelf Registration Bonds I
BTN Tahap I Tahun 2012 dengan jumlah Phase I 2012 with a total nominal value of
nilai nominal sebesar Rp2.000.000 yang Rp2,000,000, which are registered in the
terdaftar di Bursa Efek Indonesia (BEI). Indonesia Stock Exchange (IDX). Such bonds
Obligasi tersebut diterbitkan senilai 100% were issued at 100% of their nominal value with
dari nilai nominalnya dengan tingkat bunga an annual fixed interest rate of 7.90%, payable
tetap tahunan sebesar 7,90% yang every three months and are due on June 5,
dibayarkan tiap tiga bulanan dan akan 2022. The issuance of Shelf Registration
jatuh tempo pada tanggal 5 Juni 2022. Bonds I Phase I of 2012 became effective
Penerbitan Obligasi Berkelanjutan BTN I based on Letter No. S-6349/BL/2012 dated
Tahap I tahun 2012 tersebut telah May 28, 2012 of the Chairman of BAPEPAM-
dinyatakan efektif berdasarkan surat Ketua LK.
BAPEPAM-LK No. S-6349/BL/2012
tersebut digunakan sebagai sumber bonds were used to finance loans. The rights of
pembiayaan kredit. Hak pemegang the bondholders rank paripassu, without
obligasi adalah paripassu tanpa hak preferential rights, with those of the Bank’s
preferen dengan hak-hak kreditur Bank other creditors for existing or future creditor
lainnya baik yang ada sekarang maupun di rights, except for the Bank’s creditors’ rights
kemudian hari, kecuali hak-hak kreditur which are guaranteed specifically by the Bank’s
Bank yang dijamin secara khusus dengan existing or future assets. The bonds are not
kekayaan Bank baik yang telah ada secured by specific collateral, but are secured
maupun yang akan ada di kemudian hari. by all assets of the Bank, both movable and
Obligasi ini tidak dijamin dengan jaminan immovable, and those that are existing and will
khusus, tetapi dijamin dengan seluruh exist in the future, which are attributable to the
harta kekayaan Bank, baik barang Bank’s bondholders.
bergerak maupun barang tidak bergerak,
baik yang telah ada maupun yang akan
ada di kemudian hari menjadi jaminan bagi
pemegang obligasi.
Pada tanggal 31 Maret 2019 dan 31 As of March 31, 2019 and December 31, 2018,
Desember 2018, Obligasi Berkelanjutan I Shelf Registration Bonds I BTN Phase I were
BTN tahap I mendapat penilaian peringkat rated idAA+, respectively, by PT Pemeringkat
idAA+, dari PT Pemeringkat Efek Efek Indonesia (PT Pefindo).
Indonesia
(PT Pefindo).
Bertindak sebagai wali amanat Obligasi The trustee for Shelf Registration Bonds I
Berkelanjutan I BTN tahap I adalah Phase I is PT Bank Mega Tbk.
PT Bank Mega Tbk.
141

vi. Obligasi BTN XV vi. BTN Bonds XV
Bank menerbitkan Obligasi BTN XV Tahun The Bank issued BTN Bonds XV of 2011
2011 dengan jumlah nilai nominal sebesar with a total nominal value of Rp1,300,000,
Rp1.300.000 yang terdaftar di Bursa Efek which are registered in the Indonesia Stock
Indonesia (BEI). Obligasi tersebut Exchange (IDX). Such bonds were issued
diterbitkan senilai 100% dari nilai at 100% of their nominal value with an
nominalnya dengan tingkat bunga tetap annual fixed interest rate of 9.50%,
tahunan sebesar 9,50% yang dibayarkan payable every three months and are due
tiap tiga bulanan dan akan jatuh tempo on June 28, 2021. The issuance of BTN
pada tanggal 28 Juni 2021. Penerbitan Bonds XV of 2011 became effective based
Obligasi BTN XV tahun 2011 tersebut telah on Letter No. S-6928/BL/2011 dated
dinyatakan efektif berdasarkan surat Ketua June 21, 2011 of the Chairman of
BAPEPAM-LK No. S-6928/BL/2011 BAPEPAM-LK.
tanggal 21 Juni 2011.
pembiayaan kredit. Hak pemegang rights of the bondholders rank paripassu,
obligasi adalah paripassu tanpa hak without preferential rights, with those of the
preferen dengan hak-hak kreditur Bank Bank’s other creditors for existing or future
lainnya baik yang ada sekarang maupun di creditor rights, except for the Bank’s
kemudian hari, kecuali hak-hak kreditur creditors’ rights which are guaranteed
Bank yang dijamin secara khusus dengan specifically by the Bank’s existing or future
kekayaan Bank baik yang telah ada assets. The bonds are not secured by
maupun yang akan ada di kemudian hari. specific collateral, but are secured by all
Obligasi ini tidak dijamin dengan jaminan assets of the Bank, both movable and
khusus, tetapi dijamin dengan seluruh immovable, and those that are existing and
harta kekayaan Bank, baik barang will exist in the future, which are
bergerak maupun barang tidak bergerak, attributable to the Bank’s bondholders.
pemegang obligasi.
Desember 2018, Obligasi BTN XV 2018, BTN Bonds XV were rated idAA+,
mendapat penilaian peringkat idAA+, dari respectively, by PT Pemeringkat Efek
PT Pemeringkat Efek Indonesia Indonesia (PT Pefindo).
(PT Pefindo).
Bertindak sebagai wali amanat Obligasi The trustee for BTN Bonds XV is PT Bank
BTN XV adalah PT Bank Mega Tbk. Mega Tbk.
142

vii. Obligasi BTN XIV vii. BTN Bonds XIV
Bank menerbitkan Obligasi BTN XIV Tahun The Bank issued BTN Bonds XIV of 2010
2010 dengan jumlah nilai nominal sebesar with a total nominal value of Rp1,650,000,
Rp1.650.000 yang terdaftar di Bursa Efek which are registered in the Indonesia Stock
Indonesia (BEI). Obligasi tersebut Exchange (IDX). Such bonds were issued
diterbitkan senilai 100% dari nilai at 100% of their nominal value with an
nominalnya dengan tingkat bunga tetap annual fixed interest rate of 10.25%,
tahunan sebesar 10,25% yang dibayarkan payable every three months and are due
tiap tiga bulanan dan akan jatuh tempo on June 11, 2020. The issuance of BTN
pada tanggal 11 Juni 2020. Penerbitan Bonds XIV of 2010 became effective based
Obligasi BTN XIV tahun 2010 tersebut on Letter No. S-4916/BL/2010 dated
telah dinyatakan efektif berdasarkan surat June 3, 2010 of the Chairman of
Ketua BAPEPAM-LK No. S-4916/BL/2010 BAPEPAM-LK.
pembiayaan kredit. Hak pemegang rights of the bondholders rank paripassu,
obligasi adalah paripassu tanpa hak without preferential rights, with those of the
preferen dengan hak-hak kreditur Bank Bank’s other creditors for existing or future
lainnya baik yang ada sekarang maupun creditor rights, except for the Bank’s
dikemudian hari, kecuali hak-hak kreditur creditors’ rights which are guaranteed
Bank yang dijamin secara khusus dengan specifically by the Bank’s existing or future
kekayaan Bank baik yang telah ada assets. The bonds are not secured by
maupun yang akan ada dikemudian hari. specific collateral, but are secured by all
Obligasi ini tidak dijamin dengan jaminan assets of the Bank, both movable and
khusus, tetapi dijamin dengan seluruh immovable, and those that are existing and
harta kekayaan Bank, baik barang will exist in the future, which are
bergerak maupun barang tidak bergerak, attributable to the Bank’s bondholders.
pemegang obligasi.
Desember 2018, Obligasi BTN XIV 2018, BTN Bonds XIV are rated idAA+,
mendapat penilaian peringkat idAA+ dari respectively, by PT Pemeringkat Efek
PT Pemeringkat Efek Indonesia Indonesia (PT Pefindo).
(PT Pefindo).
Bertindak sebagai wali amanat Obligasi The trustee for BTN Bonds XIV is
BTN XIV adalah PT Bank Mega Tbk. PT Bank Mega Tbk.
143

Perjanjian perwaliamanatan atas seluruh The trusteeship agreements covering all the
obligasi memuat beberapa pembatasan bonds imposed several restrictive covenants on
terhadap Bank dan memerlukan persetujuan the Bank and require the trustees’ written
tertulis dari wali amanat sebelum melakukan approval prior to perform the following:
hal-hal berikut:
 Mengalihkan, melepaskan hak, atau  Transfer, the right to, or pledge as

menjadikan jaminan hutang seluruh atau collateral, all or more than 50% of the
lebih dari 50% dari seluruh kekayaan Bank. Bank’s total assets.
 Melakukan penggabungan, peleburan  Enter into consolidation or merger and/or

dan/atau akuisisi yang secara material acquire entities that would result in a
akan mempunyai akibat negatif terhadap material negative impact to the Bank’s
kelangsungan usaha Bank atau going concern status or the ability of the
kemampuan Bank dalam memenuhi Bank to fulfil its obligations to the
kewajiban Bank terhadap pemegang bondholders, except when required and/or
obligasi, kecuali atas permintaan dan/atau directed by the Government and/or any
perintah Pemerintah dan/atau otoritas governing authority.
yang berwenang.
 Mengubah bidang usaha Bank yang  Change the main business of the Bank
secara material akan mempunyai akibat resulting in a material negative impact to
negatif terhadap kelangsungan usaha the Bank’s going concern status or the
Bank atau kemampuan Bank dalam ability of the Bank to fulfill its obligations to
memenuhi kewajiban Bank terhadap the bondholders, except when required
pemegang obligasi, kecuali atas and/or directed by the Government and/or
permintaan dan/atau perintah Pemerintah any governing authority.
dan/atau otoritas yang berwenang.
 Mengurangi modal dasar dan modal   Reduce the authorized capital and paid-in
disetor kecuali jika pengurangan tersebut capital except when required or directed by
dilakukan atas dasar permintaan/perintah the Government and/or any governing
dari Pemerintah Republik Indonesia authority
dan/atau otoritas yang berwenang.
Selama periode yang berakhir pada tanggal For periode ended March 31, 2019 and 2018,
31 Maret 2019 dan 2018, Bank telah the Bank has amortized the bonds issuance
mengamortisasi biaya emisi obligasi masing- cost amounting to Rp1,084 and Rp1,134,
masing sebesar Rp1.084 dan Rp1.134 yang respectively, recorded in the statements of
dicatat dalam laporan laba rugi dan profit or loss and other comprehensive income.
Pada tanggal-tanggal 31 Maret 2019 dan 2018, As of March 31, 2019 and, 2018, the Bank has
Bank telah memenuhi ketentuan dan kondisi complied with the existing terms and conditions
yang ada dalam perjanjian perwaliamanatan of the above trusteeship agreements.
tersebut.
Untuk periode yang berakhir pada tanggal For year ended March 31, 2019 and 2018,
31 Maret 2019 dan 2018, Bank telah melakukan coupon payments to all bond holders have been
pembayaran bunga sesuai nilai kupon kepada made by the Bank on the respective interest
pemegang obligasi yang diterbitkan Bank pada payment due dates.
saat jatuh tempo pembayaran bunga.
144

b. Negotiable Certificate of Deposits (lanjutan) b. Negotiable Certificate of Deposits (continued)
Pada tanggal 3 Oktober 2017, Bank On October 3, 2017, the Bank issued
menerbitkan Negotiable Certificate of Deposits Negotiable Certificate of Deposits (NCD) Phase
(NCD) Tahap III Tahun 2017 dengan nilai pokok III year 2017 with principal value amounted to
sebesar Rp1.000.000 dan maksimal penerbitan Rp1,000,000 and maximum issued at
sebanyak Rp550.000 dengan tingkat bunga Rp550,000 with a fixed interest rate of 6.50%
tetap sebesar 6,50% per tahun, untuk jangka per annum, for 364 (three hundred and sixty
waktu 364 (tiga ratus enam puluh empat) hari four) days period and has matured on
dan akan jatuh tempo pada tanggal October 2, 2018.
2 Oktober 2018.
Negotiable Certificate of Deposits (NCD) Negotiable Certificate of Deposits (NCD)

Tahap III dengan nilai nominal Rp1.000.000 Phase III Series A and Series B with a total
telah dilunasi oleh Bank pada tanggal jatuh nominal value of Rp1,000,000, has been
tempo. redeemed by the Bank on the maturity date.
Pada tanggal 13 Desember 2017, Bank On December 13, 2017, Bank issued
menerbitkan Negotiable Certificate of Deposits Negotiable Certificate of Deposits (NCD)
(NCD) Tahap IV Tahun 2017 dengan nilai Phase IV year 2017 with principal value
pokok sebesar Rp540.000 dalam 3 (tiga) seri amounted to Rp540,000 within 3 (three) series
sebagai berikut: as follows:
 Seri A: Nilai pokok NCD sebesar   A Series: NCD principal value amounted to
Rp160.000 dengan tingkat bunga tetap Rp160,000 with a fixed interest rate of
sebesar 5,90% per tahun, untuk jangka 5.90% per annum, for 181 (one hundred
waktu 181 (seratus delapan puluh satu) and eighty one) days period and will mature
hari dan akan jatuh tempo pada tanggal on June 12, 2018. The NCD were issued at
12 Juni 2018. NCD tersebut diterbitkan 97.12%.
sebesar 97,12%.
 Seri B: Nilai pokok NCD sebesar   B Series: NCD principal value amounted to
sebesar 6,20% per tahun, untuk jangka 6.20% per annum, for 365 (three hundred
waktu 365 (tiga ratus enam puluh lima) hari and sixty five) days period and will mature
dan akan jatuh tempo pada tanggal on December 13, 2018. The NCD were
13 Desember 2018. NCD tersebut issued at 94.08%.
diterbitkan sebesar 94,08%.
 Seri C: Nilai pokok NCD sebesar Rp60.000   C Series: NCD principal value amounted to
dengan tingkat bunga tetap sebesar 6,60% Rp60,000 with a fixed interest rate of
per tahun, untuk jangka waktu 730 (tujuh 6.60% per annum, for 730 (seven hundred
ratus tiga puluh) hari dan akan jatuh tempo and thirty) days period and will mature on
pada tanggal 13 Desember 2019. NCD December 13, 2019. The NCD were issued
tersebut diterbitkan sebesar 88,19%. at 88.19%.
Negotiable Certificate of Deposits (NCD)  Negotiable Certificate of Deposits (NCD)

Tahap IV Seri A dan Seri B dengan nilai nominal Phase IV Series A and Series B with nominal
Rp480.000 telah dilunasi oleh Bank pada value of Rp480,000, has been redeemed by the
tanggal jatuh tempo. Bank on the maturity date.
145

Pada tanggal 3 April 2018, Bank menerbitkan On April 3, 2018, Bank issued Negotiable
Negotiable Certificate of Deposits (NCD) Certificate of Deposits (NCD) Phase I year
Tahap I Tahun 2018 dengan nilai pokok 2018 with principal value amounted to
sebesar Rp1.440.000 dalam 2 (dua) seri Rp1,440,000 within 2 (two) series as follows:
sebagai berikut:
waktu 182 (seratus delapan puluh dua) hari and eighty two) days period and will mature
dan akan jatuh tempo pada tanggal on October 2, 2018. The NCD were issued
2 Oktober 2018. NCD tersebut diterbitkan at 97.10%.
sebesar 97,10%.
waktu 364 (tiga ratus enam puluh empat) and sixty four) days period and will mature
hari dan akan jatuh tempo pada tanggal on April 2, 2019. The NCD were issued at
2 April 2019. NCD tersebut diterbitkan 94.10%.
sebesar 94,10%.
Negotiable Certificate of Deposits (NCD)  Negotiable Certificate of Deposits (NCD)

Tahap I Seri A dengan nilai nominal Rp830.000 Phase I Series A with nominal value of
telah dilunasi oleh Bank pada tanggal jatuh Rp830,000, has been redeemed by the Bank
tempo. on the maturity date.
Pada tanggal 18 Juli 2018, Bank menerbitkan On July 18, 2018, Bank issued Negotiable
Negotiable Certificate of Deposits (NCD) Certificate of Deposits (NCD) Phase II year
Tahap II Tahun 2018 dengan nilai pokok 2018 with principal value amounted to
sebesar Rp690.000 dalam 2 (dua) seri sebagai Rp690,000 within 2 (two) series as follows:
berikut:
waktu 181 (seratus delapan puluh satu) and eighty one) days period and will mature
hari dan akan jatuh tempo pada tanggal on January 15, 2019. The NCD were
15 Januari 2019. NCD tersebut diterbitkan issued at 96.32%.
sebesar 96,32%.
waktu 363 (tiga ratus enam puluh tiga) hari and sixty three) days period and will mature
dan akan jatuh tempo pada tanggal on July 16, 2019. The NCD were issued at
16 Juli 2019. NCD tersebut diterbitkan 92.80%.
sebesar 92,80%.
146


Tahap II Seri A dengan nilai nominal Rp520.000 Phase II Series A with nominal value of
telah dilunasi oleh Bank pada tanggal jatuh Rp520,000, has been redeemed by the Bank
tempo. on the maturity date.
Pada tanggal 5 November 2018, Bank On November 5, 2018, Bank issued Negotiable
menerbitkan Negotiable Certificate of Deposits Certificate of Deposits (NCD) Phase III year
(NCD) Tahap III Tahun 2018 dengan nilai pokok 2018 with principal value amounted to
sebesar Rp2.020.000 dalam 3 (tiga) seri Rp2,020,000 within 3 (three) series as follows:
sebagai berikut:
Rp1.340.000 dengan tingkat bunga tetap Rp1,340,000 with a fixed interest rate of
waktu 183 (seratus delapan puluh tiga) hari and eighty three) days period and will
dan akan jatuh tempo pada tanggal mature on May 7, 2019. The NCD were
7 Mei 2019. NCD tersebut diterbitkan issued at 95.95%.
sebesar 95,95%.

 Seri B: Nilai pokok NCD sebesar  B Series: NCD principal value amounted to
sebesar 8,40% per tahun, untuk jangka 8.40% per annum, for 270 (two hundred
waktu 270 (dua ratus tujuh puluh) hari dan and seventy) days period and will mature
akan jatuh tempo pada tanggal on August 2, 2019. The NCD were issued
2 Agustus 2019. NCD tersebut diterbitkan at 94.07%.
sebesar 94,07%.
 Seri C: Nilai pokok NCD sebesar   C Series: NCD principal value amounted to
waktu 365 (tiga ratus enam puluh lima) hari and sixty five) days period and will mature
dan akan jatuh tempo pada tanggal on November 5, 2019. The NCD were
5 November 2019. NCD tersebut issued at 92.07%.
Pada tanggal 10 Desember 2018, Bank  On December 10, 2018, Bank issued
menerbitkan Negotiable Certificate of Deposits Negotiable Certificate of Deposits (NCD)
(NCD) Tahap IV Tahun 2018 dengan nilai Phase IV year 2018 with principal value
pokok sebesar Rp340.000 dalam 2 (dua) seri amounted to Rp340,000 within 2 (two) series as
sebagai berikut: follows:
 Seri A: Nilai pokok NCD sebesar Rp80.000   A Series: NCD principal value amounted
dengan tingkat bunga tetap sebesar 8,00% to Rp80,000 with a fixed interest rate of
per tahun, untuk jangka waktu 90 (sembilan 8.00% per annum, for 90 (ninety) days
puluh) hari dan akan jatuh tempo pada period and will mature on March 12, 2019.
tanggal 12 Maret 2019. NCD tersebut The NCD were issued at 97.99%.
147

 Seri B: Nilai pokok NCD sebesar   B Series: NCD principal value amounted
Rp260.000 dengan tingkat bunga tetap to Rp260,000 with a fixed interest rate of
waktu 180 (seratus delapan puluh) hari dan and eighty) days period and will mature on
akan jatuh tempo pada tanggal June 11, 2019. The NCD were issued at
11 Juni 2019. NCD tersebut diterbitkan 95.90%.
sebesar 95,90%.

Tahap IV Seri A dengan nilai nominal Rp80.000 Phase IV Series A with nominal value of
telah dilunasi oleh Bank pada tanggal jatuh Rp80,000, has been redeemed by the Bank on
tempo. the maturity date.
25. PINJAMAN YANG DITERIMA 25. FUND BORROWINGS


Rupiah Rupiah
PT Bank Central Asia Tbk 4.999.991 4.999.958 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank DKI 998.559 998.071 PT Bank DKI
5.998.550 5.998.029

PT Bank ANZ Indonesia 2.345.447 1.432.313 PT Bank ANZ Indonesia
8.343.997 7.430.342

Rupiah Rupiah
PT Sarana Multigriya Finansial PT Sarana Multigriya Finansial
(Persero) 8.593.593 8.069.151 (Persero)
Total 16.937.590 15.499.493 Total
a. Pinjaman dari PT Bank Central Asia Tbk a. Loan from PT Bank Central Asia Tbk
Akun ini merupakan fasilitas pinjaman yang This account represents loan facility obtained
diperoleh dari PT Bank Central Asia Tbk from PT Bank Central Asia Tbk which is
ditujukan untuk pembiayaan Kredit Pemilikan intended to Finance Housing Loans (KPR) of the
Rumah (KPR) kepada debitur Bank. Bank’s debtors.
Perjanjian pinjaman dengan PT Bank Central The loan agreement with PT Bank Central Asia
Asia Tbk telah mengalami beberapa kali Tbk has been amended several times. The last
perubahan. Perubahan terakhir amendment was documented under the loan
didokumentasikan dalam Perjanjian agreement No. 169/Add-KCK/2018 dated June
No. 169/Add-KCK/2018 tanggal 28 Juni 2018 28, 2018 consist of:
yang terdiri dari:
148
25. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 25. FUND BORROWINGS (continued)
 Term Loan I, II dan III yang dilakukan  The Term Loan I, II, and III the loan were
perpanjangan selama 12 bulan atas extended for 12 months, amounting for each
pinjaman tersebut sebesar masing-masing Rp1 trillion with fixed interest rate are
Rp1 triliun yang memiliki bunga tetap 7.75%, 7.70% and 7.70% per annum and
sebesar masing-masing 7,75%, 7,70% dan will mature on June 28, 2019, June 21, 2019
7,70% dan akan jatuh tempo masing- and June 14, 2019, respectively.
masing pada tanggal 28 Juni 2019, 21 Juni
2019, dan 14 Juni 2019.
 Term Loan IV sebesar Rp 2 triliun yang  The Term Loan IV amounting Rp2 trillion
memiliki bunga tetap sebesar 6,5% dengan with fixed interest rate 6.5% with 12 months
jangka waktu selama 12 bulan yang akan period which will mature amounting
jatuh tempo masing-masing sebesar Rp1 trillion on April 25, 2019 and amounting
Rp1 triliun pada 25 April 2019 dan sebesar Rp1 trillion on May 8, 2019, respectively.
Rp1 triliun pada 8 Mei 2019.
b. Pinjaman dari PT Bank DKI b. Loan from PT Bank DKI
diperoleh dari pinjaman bilateral PT Bank DKI from a billateral loan from PT Bank DKI which is
ditujukan untuk mendukung pengembangan intended to support the business and
bisnis dan operasional Bank. operational development of the Bank.
Pada tanggal 14 Desember 2018, Bank On December 14, 2018, the Bank received
mendapatkan pinjaman bilateral dengan billateral loan with plafond amounting to
plafond sebesar Rp1 triliun dengan bunga Rp1 trillion with floating interest rate of 3 (three)
mengambang sebesar JIBOR 3 (tiga) bulan months JIBOR plus 1.20% and will mature on
ditambah 1,20% dan akan jatuh tempo pada December 13, 2019.
tanggal 13 Desember 2019.
c. Pinjaman dari PT ANZ Indonesia Bank c. Loan from PT ANZ Indonesia Bank
diperoleh dari pinjaman bilateral luar negeri from a offshore bank bilateral loan with
dengan konsorsium bank yang terdiri dari PT consortium of banks consisting of PT Bank SBI
Bank SBI Indonesia, PT Bank Shinhan Indonesia, PT Bank Shinhan Indonesia, The
Indonesia, The Korea Development Bank Korea Development Bank Singapore Branch,
Cabang Singapura, DBS Bank Ltd, Oversea- DBS Bank Ltd, Oversea-Chinese Banking
Chinese Banking Corporation Limited dan Corporation Limited and PT ANZ Indonesia
PT ANZ Indonesia Bank. Pinjaman ini ditujukan Bank. This loan is intended to support the
untuk mendukung pengembangan bisnis dan business and operational development of
operasional PT Bank Tabungan Negara PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk.
(Persero) Tbk.
Pada tanggal 12 Desember 2018, Bank On December 12, 2018, the Bank received
mendapatkan pinjaman sindikasi dengan syndicated loan with plafond amounting to
plafond sebesar ASD130 juta (nilai penuh) USD130 million (full amount) with floating
dengan bunga mengambang sebesar LIBOR interest rate of 3 (three) months LIBOR plus
3 (tiga) bulan ditambah 0,65% untuk offshore 0.65% for offshore and 3 (three) months LIBOR
dan LIBOR 3 (tiga) bulan ditambah 0,85% untuk plus 0.85% for onshore and will mature on
onshore dan akan jatuh tempo pada tanggal December 6, 2019.
6 Desember 2019.
149
c. Pinjaman dari PT ANZ Indonesia Bank c. Loan from PT ANZ Indonesia Bank (continued)
(lanjutan)
Pada tanggal 05 Maret 2019, Bank On March 5, 2018, the Bank received
mendapatkan pinjaman sindikasi dengan syndicated loan with plafond amounting to
plafond sebesar ASD65 juta (nilai penuh) USD65 million (full amount) with floating interest
dengan bunga mengambang sebesar LIBOR rate of 3 (three) months LIBOR plus 0.65% for
3 (tiga) bulan ditambah 0,65% untuk offshore offshore and 3 (three) months LIBOR plus
dan LIBOR 3 (tiga) bulan ditambah 0,85% untuk 0.85% for onshore and will mature on December
onshore dan akan jatuh tempo pada tanggal 5, 2019.
5 Desember 2019.
Persyaratan-persyaratan penting (financial The significant requirements (financial

covenants) dalam perjanjian pinjaman Bank covenants) in the Bank’s loan agreement
antara lain: include the following:
 Rasio Non-Performing Loan (NPL)  Non-Performing Loan (NPL) ratio maximum
maksimal 5,00% of 5.00%.
 Nilai Capital Adequacy Ratio (CAR) minimal  Capital Adequacy Ratio (CAR) minimum
9,00% 9.00%
 Nilai Rasio Modal Inti (Tier 1 Ratio) minimal  Tier 1 Ratio minimum of 6.00%
6,00%
 Nilai Rasio Modal Inti Utama (Core Tier 1  Core Tier 1 Ratio minimum of 5.00%
Ratio) minimal 5,00%
 Rasio Giro Wajib Minimum (GWM) minimal  Minimum Statutory Reserve minimum of
8,00% 8.00%
 Rasio Return on Average Assets minimal  Return on Average Assets ratio minimum of
0,6%, dengan ketentuan bahwa nilai Capital 0.6%, provided that Capital Adequacy Ratio
Adequacy Ratio (CAR) sama dengan atau (CAR) is equal to or greater than 12.50%
lebih besar dari 12,50%.
d. Pinjaman dari PT Sarana Multigriya Finansial d. Loan from PT Sarana Multigriya Finansial
(Persero) (SMF) (pihak berelasi) (Persero) (SMF) (related parties)
Bank memiliki beberapa perjanjian pinjaman The Bank has several loan agreements with
dengan SMF sebagai berikut: SMF as follow:
 Pinjaman SMF Tahap 1 Tahun 2019  SMF Loan Phases 1 Year 2019
Berdasarkan perjanjian No. 028/PP/SMF- Based on loan agreement

BTN/II/2019 tanggal 12 Februari 2019, No. 028/ PP/SMF-BTN/II/2019 dated
Bank mendapatkan pinjaman dengan February 12, 2019, the Bank received loan
plafond sebesar Rp1.800 miliar dengan with plafond amounting to Rp1,800 billion
bunga tetap yaitu sebesar 9,20% dan akan with fixed interest rate every is 9.20% and
jatuh tempo pada tanggal 12 Februari will mature on February 12, 2022.
2022.
150
(Persero) (SMF) (pihak berelasi) (lanjutan): (Persero) (SMF) (related parties) (continued):
 Pinjaman SMF FLPP 2019  SMF Loan FLPP 2019
Berdasarkan perjanjian Based on loan agreement

No.009/PP/FLPP/SMF-BTN/I/2019 No.009/PP/FLPP/SMF-BTN/I/2019 dated
tanggal 17 Januari 2019, Bank January 17, 2019, the Bank received loan
mendapatkan pinjaman dalam rangka which is intended to distributing housing
penyaluran kredit pemilikan rumah loans for low-income communities.
sejahtera untuk masyarakat
berpenghasilan rendah.
Pencairan atas fasilitas ini dilakukan This disbursement of facility is carried out
selama availability period sampai dengan during the availability period until
tanggal 31 Desember 2019. Baki Debet December 31, 2019. The Outstanding
pada tanggal 31 Maret 2019 adalah Balance as of March 31, 2019 is amounting
sebesar Rp626.654 dengan suku bunga to Rp626.654 with the lowest interest rate
paling rendah sebesar 4,45% dengan of 4.45% for a maximum period of 15
jangka waktu paling lama 15 (lima belas) (fifteen) years. Loan repayments (principal
tahun. Pengembalian dana pinjaman and interest instalments) to the SMF are
(angsuran pokok dan bunga) kepada SMF held no later than the 10 of each month, if
dilaksanakan paling lambat tanggal 10 the due date of principal and interest
setiap bulannya, apabila tanggal jatuh payments falls on a national holiday, the
tempo pembayaran pokok dan bunga payment is made on the working day after
jatuh pada hari libur nasional, maka the payment due date.
pembayaran dilakukan pada hari kerja
sesudah tanggal jatuh tempo
pembayaran.

BTN/II/2018 tanggal 20 Februari 2018, No. 021/ PP/SMF-BTN/II/2018 dated
plafond sebesar Rp500 miliar dengan with plafond amounting to Rp500 billion
bunga variabel setiap 6 (enam) bulan yaitu with variable interest rate every 6 (six)
sebesar 6,50% dan 6,60% dan akan jatuh months are 6.50% and 6.60% and will
tempo pada tanggal 20 Februari 2019. mature on February 20, 2019.

BTN/II/2018 tanggal 23 Februari 2018, No. 022/PP/SMF-BTN/II/2018 dated
plafond sebesar Rp1,3 triliun dengan with plafond amounting to Rp1,3 trillion
bunga variabel setiap 6 (enam) bulan yaitu with variable interest rate every 6 (six)
sebesar 6,50% dan 6,60% dan akan jatuh months are 6.50% and 6.60%, will mature
tempo sebesar Rp1 triliun pada tanggal on February 23, 2019 amounting
23 Februari 2019 dan sebesar Rp300 Rp1 trillion and on February 27, 2019
miliar pada tanggal 27 Februari 2019. amounting Rp300 billion.
151
(Persero) (SMF) (pihak berelasi) (lanjutan) (Persero) (SMF) (related parties) (continued)

BTN/V/2018 tanggal 31 Mei 2018, Bank No. 059/ PP/SMF-BTN/V/2018 dated May
mendapatkan pinjaman dengan plafond 31, 2018, the Bank received loan with
sebesar Rp1 triliun dengan bunga tetap plafond amounting to Rp1 trillion with fixed
6,60% dan akan jatuh tempo sebesar interest rate is 6.60% and will mature on
Rp500 miliar pada tanggal 31 Mei 2019 May 31, 2019 amounting Rp500 billion and
dan sebesar Rp500 miliar pada tanggal on June 7, 2019 amounting Rp500 billion.
7 Juni 2019.

BTN/VIII/2018 tanggal 28 Agustus 2018, No.116/ PP/SMF-BTN/VIII/2018 dated
Bank mendapatkan pinjaman dengan August 28, 2018, the Bank received loan
plafond sebesar Rp1,5 triliun dengan with plafond amounting to Rp1,5 trilion with
bunga tetap 8,40% dan akan jatuh tempo interest rate is 8.40% and will mature on
pada tanggal 28 Agustus 2021. August 28, 2021.
Berdasarkan perjanjian No. 154/PP/SMF- Based on loan agreement No.

BTN/X/2018 tanggal 26 Oktober 2018, 154/PP/SMF-BTN/X/2018 dated October
Bank mendapatkan pinjaman dengan 26, 2018, the Bank received loan with
plafond sebesar Rp500 miliar yang terdiri plafond amounting to Rp500 billion with
atas sebesar Rp382 miliar dengan bunga details of amounting Rp382 billion with
tetap 8,75% yang akan jatuh tempo pada interest rate is 8.75% and will mature on
tanggal 26 Oktober 2019, dan sebesar October 26, 2019, and amounting Rp118
Rp118 miliar dengan bunga tetap 9,10% billion with interest rate is 9.10% and will
yang akan jatuh tempo pada tanggal mature on October 26, 2021.
26 Oktober 2021.

BTN/XI/2018 tanggal 22 November 2018, 161/PP/SMF-BTN/XI/2018 dated
Bank mendapatkan pinjaman dengan November 22, 2018, the Bank received
plafond sebesar Rp1 triliun dengan bunga loan with plafond amounting to Rp1 trilion
tetap 9,20% dan akan jatuh tempo pada with interest rate is 9.20% and will mature
tanggal 22 November 2021. on November 22, 2021.
152
 Pinjaman SMF FLPP 2018  SMF Loan FLPP 2018

No.81/PP/SMF-BTN/VIII/2018 tanggal No.81/PP/SMF-BTN/VIII/2018 dated
14 Agustus 2018, Bank mendapatkan August 14, 2018, the Bank received loan
pinjaman dalam rangka penyaluran kredit which is intended to distributing housing
pemilikan rumah sejahtera untuk loans for low-income communities.
masyarakat berpenghasilan rendah.
pada tanggal 31 Desember 2018 adalah Balance as of December 31, 2018 is
sebesar Rp736.037 dengan suku bunga amounting to Rp736,037 with the lowest
paling rendah sebesar 4,45% dengan interest rate of 4.45% for a maximum
jangka waktu paling lama 15 (lima belas) period of 15 (fifteen) years. Loan
tahun. Pengembalian dana pinjaman repayments (principal and interest
(angsuran pokok dan bunga) kepada SMF instalments) to the SMF are held no later
dilaksanakan paling lambat tanggal 10 than the 10 of each month, if the due date
setiap bulannya, apabila tanggal jatuh of principal and interest payments falls on
tempo pembayaran pokok dan bunga a national holiday, the payment is made on
jatuh pada hari libur nasional, maka the working day after the payment due
pembayaran dilakukan pada hari kerja date.
pembayaran.
 Pinjaman SMF Mudharabah Muqayadah  SMF Loan Mudharabah Muqayadah

FLPP 2019 FLPP 2019

No.017A/AKAD/FLPP/SMF- No.017A/AKAD/FLPP/SMF-
BTNSy/I/2019 tanggal 21 Januari 2019, BTNSy/VIII/2019 dated January 21, 2019,
Bank mendapatkan pinjaman dalam the Bank received loan which is i2ntended
rangka penyaluran kredit pemilikan rumah to distributing housing loans for low-
sejahtera untuk masyarakat income communities.
153
FLPP 2019 (lanjutan) FLPP 2019 (continued)
pada tanggal 31 Maret 2019 adalah Balance as of March 31, 2019 is Rp54.462
sebesar Rp54.462 dengan nisbah bagi with a profit sharing ratio of 22.25%, which
hasil sebesar 22,25% yang dihitung dari is calculated from profit sharing income
pendapatan bagi hasil yang ditawarkan offered for financing facilities drawn during
atas fasilitas pembiayaan yang ditarik availability period or an equivalent of
selama availibility period atau dengan 4.45% per annum with revenue divided by
ekuivalen sebesar setara dengan 4,45% using the average yield rate effective cash
per tahun dengan pendapatan yang financing for KPR Sejahtera Financing
dibagihasilkan yang menggunakan rata- equal to 5% per year for a maximum period
rata tingkat imbal hasil kas efektif dari of 15 (fifteen) years. Loan repayments
Pembiayaan KPR Sejahtera sebesar (principal and interest instalments) to the
setara dengan 5% per tahun dengan SMF are held no later than the 10 of each
jangka waktu paling lama 15 (lima belas) month, if the due date of principal and
tahun. Pengembalian dana pinjaman interest payments falls on a national
(angsuran pokok dan bunga) kepada SMF holiday, the payment is made on the
dilaksanakan paling lambat tanggal 10 working day after the payment due date.
setiap bulannya, apabila tanggal jatuh
tempo pembayaran pokok dan bunga
jatuh pada hari libur nasional, maka
pembayaran.
 Pinjaman SMF Mudharabah Muqayadah  SMF Loan Mudharabah Muqayadah 2018

2018

No.153/AKAD/SMF-BTNS/X/2018 tanggal No.153/AKAD/SMF-BTNS/X/2018 dated
25 Oktober 2018, Bank mendapatkan October 25, 2018, the Bank received loan
pinjaman dengan plafond sebesar Rp500 with plafond amounting to Rp500 billion
miliar dengan nisbah bagi hasil sebesar with nisbah ratio is 76.22% from profit
76,22% dari Pendapatan Bagi Hasil Yang sharing of financing facilities and will
Ditawarkan atas Fasilitas Pembiayaan mature on October 25, 2019.
yang ditarik dan akan jatuh tempo pada
tanggal 25 Oktober 2019.
154

FLPP 2018 FLPP 2018

No.103A/AKAD/SMF-BTNSy/VIII/2018 No.103A/AKAD/SMF-BTNSy/VIII/2018
tanggal 14 Agustus 2018, Bank dated August 14, 2018, the Bank received
mendapatkan pinjaman dalam rangka loan which is intended to distributing
penyaluran kredit pemilikan rumah housing loans for low-income
sejahtera untuk masyarakat communities.
pada tanggal 31 Desember 2018 adalah Balance as of December 31, 2018 is
sebesar Rp33.218 dengan nisbah bagi Rp33,218 with a profit sharing ratio of
hasil sebesar 22,25% yang dihitung dari 22.25%, which is calculated from profit
pendapatan bagi hasil yang ditawarkan sharing income offered for financing
atas fasilitas pembiayaan yang ditarik facilities drawn during availability period or
selama availibility period atau dengan an equivalent of 4.45% per annum with
ekuivalen sebesar setara dengan 4,45% revenue divided by using the average yield
per tahun dengan pendapatan yang rate effective cash financing for KPR
dibagihasilkan yang menggunakan rata- Sejahtera Financing equal to 5% per year
rata tingkat imbal hasil kas efektif dari for a maximum period of 15 (fifteen) years.
Pembiayaan KPR Sejahtera sebesar Loan repayments (principal and interest
setara dengan 5% per tahun dengan instalments) to the SMF are held no later
jangka waktu paling lama 15 (lima belas) than the 10 of each month, if the due date
tahun. Pengembalian dana pinjaman of principal and interest payments falls on
(angsuran pokok dan bunga) kepada SMF a national holiday, the payment is made on
dilaksanakan paling lambat tanggal 10 the working day after the payment due
setiap bulannya, apabila tanggal jatuh date.
tempo pembayaran pokok dan bunga
jatuh pada hari libur nasional, maka
pembayaran.

BTN/II/2017 tanggal 3 Februari 2017, 009/ PP/SMF-BTN/II/2017 dated February
Bank mendapatkan pinjaman dengan 3, 2017, the Bank received loan with
plafond sebesar Rp1 triliun dengan bunga plafond amounting to Rp1 trillion with fixed
tetap sebesar 8,55% dan akan jatuh interest rate of 8.55% and will mature on
tempo pada tanggal 3 Januari 2020. January 3, 2020.
155

BTN/II/2017 tanggal 24 Februari 2017, No. 013/PP/SMF-BTN/II/2017 dated
plafond sebesar Rp1,3 triliun dengan with plafond amounting to Rp1.3 trillion
bunga tetap sebesar 7,95%. with fixed interest rate of 7.95%.
Bank telah melakukan pelunasan atas The Bank had paid the loan amounting
pinjaman tersebut sebesar Rp1 triliun saat Rp1 trillion on February 24, 2018 and
jatuh tempo pada tanggal 24 Februari amounting Rp300 billion on February 27,
2018 dan sebesar Rp300 miliar saat jatuh 2018.
tempo pada tanggal 27 Februari 2018.

BTN/V/2017 tanggal 30 Mei 2017, Bank 031/ PP/SMF-BTN/V/2017 dated May 30,
mendapatkan pinjaman dengan plafond 2017, the Bank received loan with plafond
sebesar Rp500 miliar dengan bunga tetap amounting to Rp500 billion with fixed
sebesar 7,80%. interest rate of 7.80%.
Bank telah melakukan pelunasan atas The Bank fully paid the loan at maturity
pinjaman tersebut saat jatuh tempo pada date on May 31, 2018.
Berdasarkan perjanjian No. 032/PP/SMF- Based on loan agreement No. 032/

BTN/VI/2017 tanggal 7 Juni 2017, Bank PP/SMF-BTN/VI/2017 dated June 7, 2017,
mendapatkan pinjaman dengan plafond the Bank received loan with plafond
sebesar Rp500 miliar dengan bunga tetap amounting to Rp500 billion with fixed
sebesar 7,80%. interest rate of 7.80%.
pinjaman tersebut saat jatuh tempo pada date on June 7, 2018.
156

BTN/XI/2017 tanggal 23 November 2017, No. 069/PP/SMF-BTN/XI/2017 dated
Bank mendapatkan pinjaman dengan November 23, 2017, the Bank received
plafond sebesar Rp1 triliun dengan bunga loan with plafond amounting to Rp1 trillion
variabel setiap 3 (tiga) bulan yaitu sebesar with variable interest rate every 3 (three)
6,50%, 6,60%, 6,70%, dan 6,80%. months are 6.50%, 6.60%, 6.70%, and
6.80%.
pinjaman tersebut saat jatuh tempo pada date on November 23, 2018.
tanggal 23 November 2018.

No. 083/AKAD/SMF-BTNS/XII/2017 No. 083/AKAD/SMF-BTNS/XII/2017 dated
tanggal 27 Desember 2017, Bank December 27, 2017, the Bank received
mendapatkan pinjaman dengan plafond loan with plafond amounting to
sebesar Rp300 miliar dengan bagi hasil Rp300 billion with indicative rate of 6.65%.
setara dengan 6,65%.
pinjaman tersebut saat jatuh tempo pada date on December 27, 2018.
tanggal 27 Desember 2018.
f. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi f. Related parties transactions
Pinjaman yang diterima dari pihak-pihak As of March 31, 2019 and December 31, 2018,
berelasi pada tanggal 31 Maret 2019 dan 31 fund borrowings received from related parties
Desember 2018 masing-masing sebesar amounted to Rp8,593,593 and Rp8,069,151,
Rp8.593.593 dan Rp8.069.151 (Catatan 44). respectively (Note 44).
Pada tanggal 31 Maret 2019 dan 31 Desember As of March 31, 2019 and December 31, 2018, the
2018, Bank telah memenuhi ketentuan dan kondisi Bank has complied with all of the existing terms and
yang ada dalam seluruh perjanjian pinjaman yang condition of the fund borrowing agreements.
diterima.
157
26. PINJAMAN SUBORDINASI 26. SUBORDINATED LOAN
Rupiah Rupiah
Pihak Berelasi (Catatan 44) Related Party (Note 44)
PT Sarana Multigriya Finansial PT Sarana Multigriya Finansial
(Persero) 2.999.568 2.999.519 (Persero)
Akun ini merupakan fasilitas pemberian Pinjaman This account is a subordinated loan that was
Subordinasi yang diperoleh dari PT SMF (Persero) obtained from PT SMF (Persero) that is aimed to
yang ditujukan untuk mendukung Program Sejuta support the one million housing program.
Rumah. Pinjaman Subordinasi sebesar Rp3 triliun Subordinated loan in the amount of Rp3 trillion with
dengan suku bunga 9,00% dilakukan dalam 2 (dua) interest rate of 9.00% is done in 2 (two) steps credit
kali tahapan pencairan. Pencairan tahap ke-1 pada disbursement. The first disbursement is done on
30 Mei 2016 sebesar Rp1,5 triliun dan tahap ke-2 May 30, 2016 in the amount of Rp1.5 trillion and the
pada 20 Juni 2016 sebesar Rp1,5 triliun. Jangka second disbursement is on June 20, 2016 in the
waktu Pinjaman Subordinasi adalah 5 tahun (60 amount of Rp1.5 trillion. The time period of the
bulan) yang akan jatuh tempo masing-masing pada subordinated loan is 5 years (60 months) that will
30 Mei 2021 dan 20 Juni 2021. mature on May 30, 2021 and June 20, 2021.
Pinjaman subordinasi ini telah mendapat Subordinated loan has been approved by Financial
persetujuan dari Otoritas Jasa Keuangan (OJK) Service Authority through letter
melalui surat No. S-69/PB.31/2016 tanggal 30 Juni No. S-69/PB.31/2016 dated June 30, 2016.
2016.
Pada tanggal 31 Maret 2019 dan 31 Desember As of March 31, 2019 and December 31, 2018, the
2018, Bank telah memenuhi ketentuan dan kondisi Bank has complied with all of the existing terms and
yang ada dalam seluruh perjanjian pinjaman conditions of the subordinated loan agreements.
subordinasi yang diterima.
27. BUNGA YANG MASIH HARUS DIBAYAR 27. INTEREST PAYABLE
Deposito berjangka 349.226 378.627 Time deposits

Surat-surat berharga yang diterbitkan 187.772 187.772 Securities issued
Efek yang dijual dengan janji Securities sold under repurchase
dibeli kembali 12.205 12.579 agreements
Pinjaman yang diterima 41.773 35.567 Fund borrowings
Pinjaman subordinasi 8.250 8.250 Subordinated loan
Simpanan dari bank lain 6.644 7.120 Deposits from other Banks
Lain-lain - 219 Others
Total 605.870 630.134 Total
158
28. ESTIMASI KERUGIAN KOMITMEN DAN 28. ESTIMATED LOSSES ON COMMITMENTS AND
KONTINJENSI CONTINGENCIES
Bank melakukan penilaian atas transaksi komitmen Bank assessed commitment and contingency
dan kontinjensi yang mempunyai risiko kredit secara transaction which have credit risk individually for
individual dengan menggunakan bukti obyektif, impairment based on whether an objective evidence
kecuali transaksi berdasarkan prinsip syariah of impairment exists, except transaction based on
penilaian dilakukan menggunakan panduan sharia principles, assessment was performed using
kolektibilitas Otoritas Jasa Keuangan (OJK). a collectability guidance of Otoritas Jasa Keuangan
(OJK).
Kolektibilitas garansi yang diterbitkan dan fasilitas The collectibility classification of guarantees issued
kredit yang belum ditarik yang mempunyai risiko and unused loan facility bearing credit risks are as
kredit adalah sebagai berikut: follows:

Lancar Current
Rupiah Rupiah
Garansi yang diterbitkan (Catatan 40) 2.869.317 3.712.682 Guarantees issued (Note 40)
Fasilitas kredit
yang belum ditarik (committed) 248.796 224.440 Unused loan facility (committed)
3.118.113 3.937.122

Garansi yang diterbitkan (Catatan 40) Guarantees issued (Note 40)
Dolar Amerika Serikat 5.986.341 85.245 5.275.284 75.859 United States Dollar
Euro Eropa 96.565 1.544 184.351 3.031 European Euro
Dolar Singapura 226.676 2.382 226.676 2.393 Singapore Dollar
89.171 81.283
3.207.284 4.018.405
Dalam Perhatian Khusus Special mention

Rupiah Rupiah
Fasilitas kredit
yang belum ditarik (committed) 4.312 45.128 Unused loan facility (committed)
Total 3.211.596 4.063.533 Total
terdapat transaksi dengan pihak-pihak berelasi there are transaction with related parties for unused
untuk fasilitas kredit yang belum ditarik masing- loan facility amounted to RpNil, respectively.
masing sebesar RpNihil.
2018, garansi bank yang diterbitkan kepada pihak- guarantees issued to related parties amounted to
pihak berelasi, masing-masing sebesar Rp445.958 Rp445,958 and Rp834,470, respectively (Note 44).
dan Rp834.470 (Catatan 44).
159
28. ESTIMASI KERUGIAN KOMITMEN DAN 28. ESTIMATED LOSSES ON COMMITMENTS AND
KONTINJENSI (lanjutan) CONTINGENCIES (continued)
Manajemen berpendapat bahwa tidak diperlukan Based on management’s judgment, there is no

penyisihan estimasi kerugian komitmen dan provision for estimated losses on commitments and
kontijensi yang perlu dibentuk oleh manajemen. contingencies should be provided by management.
29. LIABILITAS IMBALAN KERJA DAN LAIN-LAIN 29. EMPLOYEE BENEFITS AND OTHER LIABILITIES
Liabilitas imbalan kerja Employee benefits liabilities

Bonus dan tantiem 309.230 272.915 Bonuses and tantiem
Imbalan kerja jangka panjang Long term employee benefits
(Catatan 41b) 394.963 297.317 (Note 41b)
704.193 570.232
Liabilitas lain-lain Other liabilities

Dana jaminan pengembang Developers’ security deposits
(kewajiban pada pihak ketiga) 5.337.218 5.354.174 (liabilities to third party)
5.795.399 5.647.582
Total 6.499.592 6.217.814 Total
Cadangan atas bonus merupakan kewajiban atas Provision for bonus represents unpaid employees’
jasa produksi karyawan pada tahun berjalan yang bonus for the current year which was not yet
belum dibagikan pada akhir tahun. distributed at the end of the year.
Dana jaminan pengembang merupakan setoran Developer’s security deposits represent security
jaminan dari pengembang untuk menjamin deposit from developer to ensure that the developer
penyelesaian kewajiban pengembang di Bank. settle its obligation in the Bank.
Bank telah mengidentifikasi dugaan pemalsuan The Bank has identified an indication of forged
bilyet deposito Bank dan dari hasil pemeriksaan transaction in the Bank’s certificate of time deposits
Bank menunjukkan bahwa terdapat beberapa bilyet and based on the Bank’s investigation, there were
deposito Bank yang diduga dipalsukan oleh pihak several Bank’s certificate of time deposits forged by
lain di luar Bank sehingga tidak tercatat dalam third party, therefore it is not recorded in the Bank’s
sistem Bank. Bank telah melaporkan kasus tersebut system. The Bank has reported this case to the
kepada pihak berwajib dan saat ini sedang dalam authority and currently it is in the process of
proses penyidikan sehingga jumlah pasti atas investigation therefore the definite amount of
potensi kerugian dari kasus tersebut belum dapat pontential loss from this case still can not be
ditentukan. Sebagai bentuk penerapan prinsip determine yet. In view of implementation of
kehati-hatian, Bank telah membentuk cadangan prudential banking principle, the Bank has provided
atas potensi kerugian operasional masing-masing allowance for potential operational losses as of
per tanggal 31 Maret 2019 dan 31 Desember 2018 March 31, 2019 and December 31, 2018 amounting
sebesar Rp165.090 juta. to Rp165,090 million.
160
30. EKUITAS 30. EQUITY

a. Modal Saham a. Capital Stock
Rincian modal dasar, modal ditempatkan dan The details of the Bank’s authorized capital
disetor penuh Bank adalah sebagai berikut: stock and issued and fully paid capital stock are
as follows:
Nilai nominal
per lembar saham
Jumlah lembar (Rupiah penuh)/ Jumlah nilai Persentase
saham/ Par value saham/ kepemilikan/
Number of per share Total value Percentage
shares (Full Rupiah) of shares ownership
Modal Dasar Authorized Capital
Saham Seri A Dwiwarna 1 500 - 0% Series A Dwiwarna Stock
Saham Biasa atas
nama Seri B 20.478.431.999 500 10.239.216 100% Series B Common Stock
20.478.432.000 10.239.216 100%
Modal Ditempatkan dan

Disetor Penuh Issued and Fully Paid Capital
Saham Seri A Dwiwarna Series A Dwiwarna Stock
Pemerintah 1 500 - 0% Government
Saham Seri B Series B Stock
Pemerintah 6.353.999.999 500 3.177.000 60,00% Government
Dewan Komisaris: Board of Commissioners:
Iman Sugema 82.900 500 41 0,00% Iman Sugema
Maurin Sitorus 82.900 500 41 0,00% Maurin Sitorus
Sumiyati 82.900 500 41 0,00% Sumiyati
Dewan Direksi: Board of Directors:
Maryono 346.800 500 173 0,00% Maryono
Iman Nugroho Soeko 184.300 500 92 0,00% Iman Nugroho Soeko
Oni Febriarto Rahardjo 184.300 500 92 0,00% Oni Febriarto Rahardjo
Budi Satria 146.400 500 73 0,00% Budi Satria
R. Mahelan R. Mahelan
Prabantarikso 210.400 500 105 0,00% Prabantarikso
Nixon L.P. Napitupulu 146.400 500 73 0,00% Nixon L.P. Napitupulu
Dasuki Amsir 2.000 500 1 0,00% Dasuki Amsir
Masyarakat
(kepemilikan masing
-masing dibawah 5% Public (ownership less
untuk setiap pihak) 4.234.530.700 500 2.117.265 40,00% than 5% each)
Total 10.590.000.000 5.295.000 100,00% Total
161
30. EKUITAS (lanjutan) 30. EQUITY (continued)
a. Modal Saham (lanjutan) a. Capital Stock (continued)
Rincian modal dasar, modal ditempatkan dan The details of the Bank’s authorized capital
disetor penuh Bank adalah sebagai berikut stock and issued and fully paid capital stock are
(lanjutan): as follows (continued):
Nila inominal
per lembar saham
Jumlah lembar (Rupiah penuh)/ Jumlah nilai Persentase
saham/ Par value saham/ kepemilikan/
Number of per share Total value Percentage
shares (Full Rupiah) of shares ownership
Modal Dasar Authorized Capital
Saham Seri A Dwiwarna 1 500 - 0% Series A Dwiwarna Stock
Saham Biasa atas
nama Seri B 20.478.431.999 500 10.239.216 100% Series B Common Stock
20.478.432.000 10.239.216 100%
Modal Ditempatkan dan

Disetor Penuh Issued and Fully Paid Capital
Saham Seri A Dwiwarna Series A Dwiwarna Stock
Pemerintah 1 500 - 0% Government
Saham Seri B Series B Stock
Pemerintah 6.353.999.999 500 3.177.000 60,00% Government
Dewan Komisaris: Board of Commissioners:
Iman Sugema 82.900 500 42 0,00% Iman Sugema
Maurin Sitorus 82.900 500 42 0,00% Maurin Sitorus
Sumiyati 82.900 500 42 0,00% Sumiyati
Dewan Direksi: Board of Directors:
Maryono 346.800 500 173 0,00% Maryono
Iman Nugroho Soeko 184.300 500 92 0,00% Iman Nugroho Soeko
Oni Febriarto Rahardjo 184.300 500 92 0,00% Oni Febriarto Rahardjo
Budi Satria 146.400 500 73 0,00% Budi Satria
R. Mahelan R. Mahelan
Prabantarikso 210.400 500 105 0,00% Prabantarikso
Nixon L.P. Napitupulu 146.400 500 73 0,00% Nixon L.P. Napitupulu
Dasuki Amsir 2.000 500 1 0,00% Dasuki Amsir
Masyarakat
(kepemilikan masing
-masing dibawah 5% Public (ownership less
untuk setiap pihak) 4.234.530.700 500 2.117.265 40,00% than 5% each)
Total 10.590.000.000 5.295.000 100,00% Total
Saham Seri A Dwiwarna adalah saham yang Series A Dwiwarna share is the share that gives
memberikan hak-hak preferen kepada the shareholder preferential rights to approve
pemegangnya untuk menyetujui pengangkatan the appointment or dismissal of Commissioners
dan pemberhentian Dewan Komisaris dan and Directors, changes in Articles of
Direksi, perubahan anggaran dasar, menyetujui Association, approve on Bank’s merger,
penggabungan, peleburan, pengambilalihan dissolution, acquisition and separation,
dan pemisahan Bank, pengajuan permohonan submission of request for bankruptcy and
agar Bank dinyatakan pailit dan pembubaran liquidation of Bank.
Bank.
Saham Seri B adalah saham biasa atas nama Series B shares are common shares that can be
yang dapat dimiliki oleh masyarakat. owned by the public.
162
a. Modal Saham (lanjutan) a. Capital Stock (continued)
Per 31 Maret 2019 terdapat perubahan As of March 31, 2019, there was a change in
kepemilikan saham yang dimiliki oleh Dewan share ownership held by the Board of
Komisaris Bank, dimana kepemilikan saham Commissioners of the Bank, wherein the
pada tahun sebelumnya nihil. Kepemilikan previous year's share ownership was nil. The
saham tersebut dalam rangka Peraturan ownership is in the framework of the Financial
Otoritas Jasa Keuangan (POJK) Services Authority Regulation (POJK)
No. 45/POJK.03/2015 tanggal 23 Desember No. 45/ POJK.03/2015 dated December 23,
2015 tentang Penerapan Tata Kelola dalam 2015 concerning Implementation of
Pemberian Remunerasi Bagi Bank Umum, Governance in the Provision of Remuneration
dimana anggota Direksi dan Dewan Komisaris for Commercial Banks, where members of the
Non Independen diberikan remunerasi yang Non-Independent Board of Directors and Board
bersifat variabel dalam bentuk saham of Commissioners are given variable
Perseroan atas kinerja untuk tahun buku 2017. remuneration in the form of the Company's
shares for performance for the financial year
2017.
Saham yang dimiliki oleh Dewan Komisaris dan Shares held by the Board of Commissioners
Direksi untuk periode yang berakhir pada and Directors for the years ended
tanggal 31 Maret 2019 dan 31 Desember 2018 March 31, 2019 and December 31, 2018
masing-masing sebesar 1.469.300 lembar amounted to 1,469,300 shares and 162,500
saham dan 162.500 lembar saham atau 0,01% shares or 0.01% and 0.00% of the total
dan 0,00% dari jumlah modal dasar. authorized capital.
b. Tambahan modal disetor b. Additional Paid In Capital
Perubahan tambahan modal disetor adalah The movements in additional paid in capital are
sebagai berikut: as follows:
Saldo pada tanggal 1 Januari 2009 - Balance as 1 January 2009

Tambahan Modal disetor akibat Additional Paid in capital due
penawaran umum perdana tahun 2009 708.017 to Initial Public Offering in 2009
Biaya emisi penerbitan saham (68.391) Shares Issuance Cost

639.626
Tambahan Modal disetor akibat
adanya pelaksanaan opsi Additional Paid in capital due to
pembelian (eksekusi) saham purchased stock option during
MESOP I tahap 1 dan 2 Tahun 2011 94.733 phases 1 and 2 of MESOP I in 2011
734.359

MESOP II tahap 1 dan 2 Tahun 2012 1.130 phases 1 and 2 of MESOP II in 2012
740.708
163
b. Tambahan modal disetor (lanjutan) b. Additional paid-in capital (continued)
Perubahan tambahan modal disetor adalah The movements in additional paid in capital are
sebagai berikut: (lanjutan) as follows: (continued)

Penawaran Umum Saham Additional paid in capital due to
Terbatas I pada tahun 2012 1.111.949 Right Issue I in 2012
Biaya emisi penerbitan saham (59.154 ) Shares Issuance Cost

1.793.503

MESOP II tahap 3 dan 4 Tahun 2013 117.623 phases 3 and 4 of MESOP II in 2013

MESOP III tahap 1 dan 2 Tahun 2013 103.575 phases 1 and 2 of MESOP III in 2013
2.025.764

MESOP II tahap 5 dan 6 Tahun 2014 243 phases 5 and 6 of MESOP II in 2014

MESOP III tahap 3 dan 4 Tahun 2014 289 phases 3 and 4 of MESOP III in 2014
2.028.136
MESOP II tahap 7 dan 8 serta phases 7 and 8 of MESOP II and
MESOP III tahap 5 dan 6 Tahun 2015 18.462 phases 5 and 6 of MESOP III in 2015
2.046.598
MESOP III tahap 7 Tahun 2016 7.856 phase 7 of MESOP III in 2016
2.054.454
164
c. Penggunaan Laba c. Profit Distribution
Penggunaan Laba Tahun 2017 Profit Distribution for Year 2017
Alokasi penggunaan laba untuk tahun yang Allocation of profit distribution for the year ended
berakhir pada tanggal 31 Desember 2017 December 31, 2017 are as follow:
a. Dividen sebesar Rp605.493 a. Dividends amounted to Rp605,493
b. Laba ditahan yang telah ditentukan b. Appropriated retained earnings amounted to
penggunaannya Rp2.421.973 Rp2,421,973
Penggunaan Laba Tahun 2016 Profit Distribution for Year 2016
Alokasi penggunaan laba untuk Periode yang Allocation of profit distribution for the year ended
berakhir pada tanggal 31 Desember 2016 December 31, 2016 are as follow:
a. Dividen sebesar Rp523.781 a. Dividends amounted to Rp523,781
b. Laba ditahan yang telah ditentukan b. Appropriated retained earnings amounted to
penggunaannya Rp2.095.125 Rp2,095,125
31. PENDAPATAN BUNGA DAN BAGI HASIL 31. INTEREST INCOME AND INCOME FROM PROFIT
SHARING
a. Pendapatan Bunga a. Interest Income
Periode tiga bulan yang berakhir pada tanggal 31 Maret/
For the three-month period Ended March 31
2019 2018
Kredit yang diberikan

dan piutang Loans and receivables
Kredit yang diberikan 5.568.982 4.583.149 Loans
Giro pada Bank Indonesia 22.211 24.729 Bank Indonesia
Giro pada bank lain 334 320 other banks
Penempatan pada Bank Placements with Bank Indonesia
Indonesia dan bank lain 11.251 18.638 and other banks
Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchase under resale
Janji dijual kembali 70.052 34.402 agreements
Nilai wajar melalui Fair value through

Laba rugi profit or loss
Efek-efek 188 1.308 Securities

Efek-efek 36.903 49.947 Securities

Total 5.824.211 4.838.405 Total
165
31. PENDAPATAN BUNGA DAN BAGI HASIL 31. INTEREST INCOME AND INCOME FROM PROFIT
(lanjutan) SHARING (continued)
b. Bagi hasil dan marjin unit syariah b. Profit Sharing and Margin from Sharia Unit

2019 2018*)
Pendapatan murabahah 417.753 299.000 Income from murabahah

Pendapatan bagi hasil musyarakah 84.905 73.270 Musyarakah profit sharing income
Pendapatan istishna 41.808 31.660 Income from istishna
Pendapatan bagi hasil mudharabah 3.781 6.917 Mudharabah profit sharing income
Pendapatan usaha utama lainnya 48.714 27.614 Other main operating income
Total 596.961 438.461 Total
*) Direklasifkasi, catatan nomor 52 *) As reclassified, Note 52
32. BEBAN BUNGA, BAGI HASIL DAN BONUS 32. INTEREST, PROFIT SHARING AND BONUS
EXPENSES
a. Beban Bunga a. Interest Expense
2019 2018
Deposito berjangka 2.186.898 1.370.165 Time deposits

Surat-surat berharga yang diterbitkan 438.344 436.201 Securities issued
Tabungan 375.259 358.491 Savings deposits
Giro 237.286 270.531 Demand deposits
Simpanan dari bank lain 69.871 28.321 Deposits from other banks
Pinjaman Subordinasi 67.549 67.549 Subordinated Loan
Efek yang dijual dengan janji Securities sold under
dibeli kembali 17.069 17.814 repurchase agreements
Total 3.674.657 2.694.692 Total
b. Bonus Simpanan Wadiah dan Hak Pihak Ketiga b. Wadiah Deposit Bonus and Third Parties’ Share
atas Bagi hasil Mudharabah on Return of Mudharabah
Bonus simpanan wadiah: Wadiah deposit bonus:
2019 2018*)
Beban bonus simpanan wadiah: Wadiah bonus expenses:

Giro wadiah 2.741 2.355 Wadiah demand deposit
Tabungan wadiah 634 501 Wadiah saving deposit
3.375 2.856
166
32. BEBAN BUNGA, BAGI HASIL DAN BONUS 32. INTEREST, PROFIT SHARING AND BONUS
(lanjutan) EXPENSES (continued)
b. Bonus Simpanan Wadiah dan Hak Pihak Ketiga b. Wadiah Deposit Bonus and Third Parties’ Share
atas Bagi hasil Mudharabah (lanjutan) on Return of Mudharabah (continued)
Hak bagi hasil mudharabah: Mudharabah share on return:

2019 2018*)
Hak Pihak Ketiga atas Bagi Third Parties’ Share on Return

hasil Mudharabah: of Mudharabah:
Deposito mudharabah 282.679 165.961 Mudharabah time deposit
Giro mudharabah 12.272 15.366 Mudharabah demand deposit
Tabungan mudharabah 36.534 25.799 Mudharabah saving deposit
Pinjaman mudharabah 10.086 4.483 Mudharabah borrowing
Total 341.571 211.609 Total
33. PENDAPATAN OPERASIONAL LAINNYA - 33. OTHER OPERATING INCOME - OTHERS

LAIN-LAIN

2019 2018
Jasa perbankan 41.416 37.616 Bank services

Jasa penagihan - payment points 2.637 8.168 Collection services - payment points
Total 145.110 82.973 Total
Jasa perbankan terdiri dari pendapatan dari Bank services pertains to income from fund transfer
transaksi transfer dana, pendapatan sewa safe transactions, safety deposit box rentals and ATM
deposit box dan pendapatan administrasi layanan service charges.
ATM.
Lainnya terutama terdiri dari servicing fee, provisi Others consist mainly of servicing fee, provision
atas garansi bank yang diterbitkan, komisi yang from bank guarantee issued, commission received
diterima dari perusahaan asuransi atas produk from insurance companies for insurance products
asuransi yang terjual melalui Bank, pembalikan atas sold by the Bank to its borrowers, reversal of tax
cadangan risiko pajak serta pembalikan cadangan risks reserves and reversal of operational reserves
operasional terkait dengan kasus pemalsuan bilyet related to cases of fictitious deposit bills which cave
deposito yang kasusnya telah dimenangkan oleh has been won by the Bank in Supreme Court.
Bank di tingkat Mahkamah Agung.
167
34. PENYISIHAN (PEMBALIKAN) KERUGIAN 34. PROVISION FOR (REVERSAL OF) IMPAIRMENT
PENURUNAN NILAI ASET KEUANGAN DAN LOSSES ON FINANCIAL AND NON-FINANCIAL
NON- ASET KEUANGAN ASSETS

2019 2018
Kredit yang diberikan dan

pembiayaan/piutang syariah Loans and sharia financing/
(Catatan 11) 252.757 195.893 receivables (Note 11)
Efek-efek (Catatan 8) 452 (657) Securities (Note 8)
Investment in associated
Giro pada bank lain (Catatan 6) (48) 73 other banks (Note 6)
Properti terbengkalai - - Abandoned properties
Penyertaan saham (Catatan 13) - - entities (Note 13)
Total 253.161 195.309 Total
35. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 35. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES

2019 2018
Perbaikan dan pemeliharaan 227.330 210.260 Repairs and maintenance

Promosi 133.268 171.973 Promotion
Sewa 162.094 118.096 Rent
Listrik, air dan komunikasi 57.250 67.356 Electricity, water and telecommunications
Penyusutan (Catatan 14) 66.563 56.752 Depreciation (Note 14)
Beban kantor 64.195 52.755 Office expenses
Transportasi 36.589 37.854 Transportation
Jasa profesional 22.261 17.608 Professional fees
Outsourcing 28.068 18.393 Outsourcing
Total 810.184 765.485 Total
Lainnya terutama terdiri dari beban administrasi Others consist mainly of securitization asset
sekuritisasi aset, premi asuransi untuk gedung, administration expense, insurance premium on the
premi asuransi kas dalam perjalanan serta kas building, insurance premium on cash in transit and
dalam khazanah. cash in vault.
168
36. GAJI DAN TUNJANGAN KARYAWAN 36. SALARIES AND EMPLOYEE BENEFITS
2019 2018
Gaji dan upah Salaries and wages

Rutin 435.078 354.530 Recurring
Tidak rutin 292.619 295.399 Non-recurring
Pelatihan dan pengembangan 12.780 23.886 Training and development
Total 760.051 705.940 Total
Lainnya terdiri dari beban imbalan kerja, biaya Others consists mainly of employee benefits
perekrutan, pesangon dan tunjangan rekreasi expense, recruitment costs, severance costs and
karyawan. employee recreational costs.
37. BEBAN OPERASIONAL LAINNYA - LAIN-LAIN 37. OTHER OPERATING EXPENSES - OTHERS

2019 2018
Imbalan atas jasa penagihan 18.506 22.500 Fees for collection services
Kerugian atas penyelesaian kredit
bermasalah 15.632 9.963 Loss on bad debt settlement
Lainnya terutama terdiri dari beban representasi dan Others consist mainly of representation and
jamuan makan dan minum rapat, beban terkait entertainment expense, expense related to the
dengan restrukturisasi struktur organisasi Bank, restructuring of the Bank’s organization structure
serta beban cadangan atas potensi risiko and provision for potential operational risk.
operasional.
38. PENDAPATAN (BEBAN) BUKAN OPERASIONAL 38. NON-OPERATING INCOME (EXPENSES) - NET
- NETO

2019 2018
Pendapatan sewa gedung 25 46 Building rental income equipment

Beban lainnya - neto (5.306) 6.566 Other expense - net
Total (5.281) 6.612 Total
Lainnya terutama terdiri dari beban denda Others consist mainly of administration penalty
administrasi, keuntungan/(kerugian) jual beli mata expense, gain/(loss) on trading of foreign currency
uang asing dan beban bina lingkungan. and community development expense.
169
39. PERPAJAKAN 39. TAXATION
a. Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak a. The reconciliation between income before tax
menurut laporan laba rugi dan penghasilan expense, as shown in the statement of profit or
komprehensif lain dengan taksiran penghasilan loss and other comprehensive income are as
kena pajak, adalah sebagai berikut: follows:

2019 2018
Laba sebelum Income before

beban pajak 921.114 874.000 tax expense
Beda temporer: Temporary differences:
Pembentukan Provision for
cadangan kerugian allowance for impairment
penurunan nilai aset keuangan losses on financial assets
dan non-aset keuangan 160.580 95.850 and non-financial assets
Penyisihan untuk imbalan Provision for employee
kerja 8.562 7.865 benefits
Penurunan (kenaikan) nilai Decrease (increase)
efek-efek yang dimiliki in fair value of
untuk diperdagangkan 25.283 20.048 trading securities
194.425 123.763
Beda tetap: Permanent differences:

Kenikmatan karyawan 43.957 35.850 Employee welfare
Beban kantor 11.120 7.653 Office expense
Sewa 9.568 8.956 Rent
Sumbangan 2.860 3.390 Donations
Perbaikan dan pemeliharaan 2.085 1.895 Repairs and maintenance
Dana sosial dan representasi Social funds and representation
Penyusutan atas aset tetap Depreciation of premises
yang tidak dapat - and equipment which are
disusutkan menurut pajak 12.995 12.957 non-depreciable for tax purposes
Lain-lain 48.976 34.530 Others
Pendapatan sewa tarif final - Rent income subject to final tax
131.561 105.231
Taksiran penghasilan kena Estimated taxable

pajak 1.247.100 1.102.994 income
Beban pajak penghasilan 249.420 220.599 Income tax expense

Pajak penghasilan Income tax -
Pasal 25 (141.120) (138.690) Article 25
Hutang pajak penghasilan Corporate income tax payable

badan (Catatan 17) 108.300 81.909 (Note 17)
Berdasarkan Undang-undang Perpajakan yang Under the prevailing Taxation Laws of Indonesia, the
berlaku di Indonesia, Bank menghitung, menetapkan Bank calculates, determines and pays tax payable
dan membayar sendiri besarnya jumlah pajak yang based on self-assessment. The Directorate General
terutang. Direktur Jendral Pajak (“DJP”) dapat of Taxes (“DGT”) may assess or amend taxes within
menetapkan atau mengubah liabilitas pajak dalam 5 (five) years from the time the tax becomes due.
batas waktu 5 (lima) tahun sejak saat terutangnya
pajak.
170
39. PERPAJAKAN (lanjutan) 39. TAXATION (continued)
b. Rincian pendapatan (beban) pajak tangguhan - b. The details of deferred tax benefit (expense)-
neto dengan memperhitungkan pengaruh beda net computed by computing the effect of
temporer pada tarif pajak adalah sebagai temporary differences on tax rate are as follows:
berikut:
2019 2018
Pembentukan atas Provision for

kerugian penurunan nilai aset allowance for impairment losses
keuangan dan non-aset keuangan 40.145 23.963 on financial and non-financial assets
Penyisihan Provision for employee
untuk imbalan kerja 4.986 1.966 benefits
Kenaikan (penurunan) nilai wajar
efek-efek yang dimiliki Increase (decrease) in fair value
untuk diperdagangkan 6.320 5.012 of trading securities
Pendapatan (beban) Pajak Deferred Tax

Tangguhan - Neto 51.451 30.941 benefit (expense) - Net
c. Aset (Liabilitas) Pajak Tangguhan c. Deferred tax assets (liabilities)
Pengaruh pajak atas perbedaan temporer yang The tax effects on significant outstanding
signifikan antara pelaporan keuangan dan temporary differences between financial and tax
pajak adalah sebagai berikut: reporting purposes are as follows:

2019 2018
Aset (liabilitas) pajak tangguhan - Deferred tax assets (liabilities) -

dampak dari laporan laba rugi effect from statement of profit or loss
Penyisihan untuk imbalan kerja 51.687 19.326 Provision for employee benefits
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment losses
nilai aset keuangan dan on financial and non-financial
non-aset keuangan 200.835 108.500 assets
(Kenaikan) penurunan nilai
efek-efek yang dimiliki (Increase) decrease in fair
untuk diperdagangkan (4.258) 2.700 value of trading securities
248.264 130.526
Aset (liabilitas) Pajak Tangguhan Deferred Tax Assets (Liabilities)

- efek dari ekuitas - effect from equity
Kerugian yang belum
direalisasi atas efek-efek Unrealized loss in fair value of -
dan obligasi Pemerintah available for sale securities
yang tersedia untuk dijual 28.254 29.894 and government bonds
Pengukuran kembali Remeasurement of defined
imbalan pasti 47.088 27.855 benefit obligation
75.342 57.749
Aset/(Liabilitas) Pajak Deferred Tax Assets/

Tangguhan - Neto 323.606 188.275 (Liabilities) - Net
171

c. Aset (Liabilitas) Pajak Tangguhan (lanjutan) c. Deferred tax assets (liabilities) (continued)
Pada tanggal 31 Maret 2019 dan 2018, As of March 31, 2019 and 2018, management
manajemen berkeyakinan bahwa estimasi believes that the Bank’s estimates of future
Bank terhadap penghasilan atas manfaat taxable income indicate that the future income
pajak masa mendatang yang timbul dari tax benefits arising from the temporary
perbedaan temporer akan dapat diakui di differences will be realized in the future.
masa mendatang.
d. Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan d. The reconciliation between the tax expense
dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku computed by applying the applicable tax rate on
dari laba sebelum beban pajak dan beban the income before tax expense and the tax
pajak penghasilan seperti yang disajikan expense shown in the statement of profit or loss
dalam laporan laba rugi dan penghasilan and other comprehensive income for the year
komprehensif lain untuk periode yang berakhir ended March 31, 2019 and 2018, are as
pada tanggal-tanggal 31 Maret 2019 dan 2018 follows:
2019 2018
Laba sebelum beban pajak 921.114 874.000 Income before tax expense
Beban pajak dengan Tax expense at

tarif pajak yang berlaku (184.223) (174.800) the applicable tax rate
Beda tetap (26.312) (21.046) Permanent differences
Selisih Tarif Pajak 12.567 6.188 Tax Rate Difference
Beban pajak (197.968) (189.658) Tax expense
e. Uang Muka Pajak e. Prepaid Tax

2019 2018
Tahun Pajak 2012 48.683 52.567 Fiscal Year 2012

Saldo akhir tahun (Catatan 16) 409.138 413.079 Balance at end of year (Note 16)
Penurunan Tarif Pajak Penghasilan Badan Reduction of the Tax Rate of Corporate Income
Tax
Berdasarkan pasal 17 ayat 2 Undang-undang Under article paragraph 17 (2) of Law No. 7 year
No. 7 tahun 1983 mengenai “Pajak Penghasilan” 1983 regarding “Income Tax” which was revised for
yang telah diubah untuk keempat kalinya dengan the fourth time by Law No. 36 year 2008, the
Undang-undang No. 36 tahun 2008, tarif Pajak corporate tax rate is 25%.
Penghasilan Badan adalah sebesar 25%.
172

(lanjutan) Tax (continued)
Namun demikian, berdasarkan Undang-undang In addition, based on the above Law No. 36 year
No. 36 tahun 2008 tanggal 23 September 2008 2008 dated September 23, 2008, the Government
tersebut, Peraturan Pemerintah No. 81 Tahun 2007 Regulation No. 81 year 2007 dated December 28,
tanggal 28 Desember 2007, yang kemudian dicabut 2007, which subequently has been revoked and
dan digantikan oleh Peraturan Pemerintah (PP) replace by Government Regulation (GR) No. 77
No. 77 tahun 2013 tanggal 21 November 2013 dan Year 2013 dated November 21, 2013 and replaced
terakhir diganti dengan Peraturan Pemerintah (PP) by Goverment Regulation (GR) No. 56 Year 2015
No. 56 tahun 2015 tertanggal 3 Agustus 2015 dated August 3, 2015 on “Reduction of the Income
tentang “Penurunan Tarif Pajak Penghasilan Bagi Tax Rate on Resident Corporate Tax Payers in the
Wajib Pajak Badan Dalam Negeri yang Berbentuk Form of Public Companies” and the Ministry of
Perseroan Terbuka” dan Peraturan Menteri Finance Regulation No. 238/PMK.03/2008 dated
Keuangan No. 238/PMK.03/2008 tanggal December 30, 2008 on “The Guidelines on the
30 Desember 2008 tentang “Tata Cara Pelaksanaan Implementation and Supervision on the Rate
dan Pengawasan Pemberian Penurunan Tarif Bagi Reduction for Domestic Corporate Tax Payers in the
Wajib Pajak Badan Dalam Negeri yang Berbentuk Form of Public Companies” stipulates that resident
Perseroan Terbuka” mengatur bahwa Perseroan public companies in Indonesia can obtain the
Terbuka dalam negeri di Indonesia dapat reduced income tax rate at 5% lower than the
memperoleh fasilitas penurunan tarif Pajak highest existing income tax rate, provided they meet
Penghasilan sebesar 5% lebih rendah dari tarif the prescribed criteria, public companies whose
tertinggi Pajak Penghasilan yang ada, dengan shares are owned by the public at a minimum of 40%
memenuhi kriteria yang ditentukan, yaitu Perseroan or more of the total paid-up shares are traded in the
Terbuka yang paling sedikit 40% dari jumlah Indonesia Stock Exchange and such shares are
keseluruhan saham yang disetor diperdagangkan di owned by at least 300 (three hundred) parties and
Bursa Efek Indonesia dan saham tersebut dimiliki each party owning only less than 5% of the total
paling sedikit oleh 300 (tiga ratus) pihak dan masing- paid-up shares. These requirements should be
masing pihak hanya boleh memiliki saham kurang fulfilled by the public companies for a minimum
dari 5% dari keseluruhan saham yang disetor. period of 183 (one hundred and eighty three) days
Ketentuan sebagaimana dimaksud di atas harus in 1 (one) fiscal year.
dipenuhi oleh Perseroan Terbuka dalam waktu
paling singkat 183 (seratus delapan puluh tiga) hari
dalam jangka waktu 1 (satu) tahun pajak.
Berdasarkan surat keterangan No. DE/I/2019-0145 Based on Letter No. DE/I/2019-0145 dated
tanggal 4 Januari 2019 dan laporan bulanan January 4, 2019 and the monthly report of shares
kepemilikan saham (Formulir No. X.H.I-2 tanggal ownerships (form No. X.H.I-2 dated January 2, 2019
2 Januari 2019 dari Biro Administrasi Efek, Datindo from the Securities Administration Agency (Biro
Entrycom atas kepemilikan saham Bank selama Administrasi Efek), Datindo Entrycom on the
periode 2018 yang berakhir pada tanggal ownership of Bank’s shares during the period ended
31 Desember 2018) semua kriteria di atas untuk December 31, 2018), all of the above mentioned
memperoleh fasilitas penurunan tarif pajak tersebut required criteria to obtain the tax rate reduction on
atas laporan keuangan Bank untuk periode yang Bank’s financial statements for the period ended
berakhir pada tanggal 31 Desember 2018 telah December 31, 2018 were fulfilled by the Bank.
terpenuhi.
173
(lanjutan) Tax (continued)
Berdasarkan surat keterangan No. DE/I/2018-0156 Based on Letter No. DE/I/2018-0156 dated
tanggal 5 Januari 2018 dan laporan bulanan January 5, 2018 and the monthly report of shares
kepemilikan saham (Formulir No. X.H.I-2 tanggal ownerships (form No. X.H.I-2 dated January 3, 2018
3 Januari 2018 dari Biro Administrasi Efek, Datindo from the Securities Administration Agency (Biro
Entrycom atas kepemilikan saham Bank selama Administrasi Efek), Datindo Entrycom on the
periode 2017 yang berakhir pada tanggal ownership of Bank’s shares during the period ended
31 Desember 2017) semua kriteria di atas untuk December 31, 2017), all of the above mentioned
memperoleh fasilitas penurunan tarif pajak tersebut required criteria to obtain the tax rate reduction on
atas laporan keuangan Bank untuk periode yang Bank’s financial statements for the period ended
berakhir pada tanggal 31 Desember 2017 telah December 31, 2017, were fulfilled by the Bank.
terpenuhi.
Pemeriksaan tahun pajak 2012 Assessment for fiscal year 2012
Pada tanggal 30 September 2014, Bank telah On September 30, 2014, the Bank received
menerima Surat Pemberitahuan Hasil Pemeriksaan Notification of Tax Audit Findings
Pajak (SPHP) No. PHP-201/WPJ.02/KP.10/2014 No. PHP-201/WPJ.02/KP.10/2014 regarding tax
mengenai kekurangan pembayaran pajak PPh underpayment for Income Tax Article 4 (2) for fiscal
Pasal 4 ayat (2) untuk tahun pajak 2012 atas Kantor year 2012. Based on Notification of Tax Audit
Cabang Pekanbaru. Atas SPHP tersebut, pada Findings, Bank has received issued Tax
tanggal 10 November 2014, Bank telah menerima Assessment Letter of Tax Underpayment (SKPKB)
Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar (SKPKB) on November 10, 2014 as follows:
dengan rincian sebagai berikut:
Pokok/ Denda/
Principal (Rp) Penalty (Rp)
Tahun 2012 Year 2012
SKPKB PPh Pasal 4 ayat 2 SKPKB Article 4 (2)
No.00095/240/12/218/14 191 92 No.00095/240/12/218/14
No.00096/240/12/218/14 191 92 No.00096/240/12/218/14
No.00097/240/12/218/14 190 91 No.00097/240/12/218/14
No.00098/240/12/218/14 168 81 No.00098/240/12/218/14
No.00099/240/12/218/14 214 103 No.00099/240/12/218/14
No.00100/240/12/218/14 196 94 No.00100/240/12/218/14
No.00101/240/12/218/14 207 99 No.00101/240/12/218/14
No.00102/240/12/218/14 245 118 No.00102/240/12/218/14
No.00103/240/12/218/14 238 114 No.00103/240/12/218/14
No.00104/240/12/218/14 229 110 No.00104/240/12/218/14
No.00105/240/12/218/14 250 120 No.00105/240/12/218/14
No.00106/240/12/218/14 305 146 No.00106/240/12/218/14
Pada tanggal 8 Desember 2014, Bank telah On December 8, 2014, the Bank has paid the entire
melakukan pembayaran atas seluruh tagihan dalam amount in the Tax Assessment Letter of Tax
Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar (SKPKB) Underpayment (SKPKB) amounted to Rp3,884. The
tersebut yaitu sebesar Rp3.884. Pembayaran payment is recorded as other assets (Note 16).
tersebut dicatat oleh Bank pada aset lain-lain
(Catatan 16).
174
Pemeriksaan tahun pajak 2012 (lanjutan) Assessment for fiscal year 2012 (continued)
Berdasarkan Surat Pemberitahuan Hasil Based on Notification of Tax Audit Findings

Pemeriksaan Pajak (SPHP) No. SPHP- No. SPHP-03/PJ.0401/2017 dated May 22, 2017,
03/PJ.0401/2017 tanggal 22 Mei 2017 mengenai regarding tax audit result for the year of 2012, Bank
hasil pemeriksaan pajak untuk tahun 2012, Bank has received issued Tax Assessment Letter of Tax
telah menerima Surat Ketetapan Pajak Kurang Underpayment (SKPKB) of Corporate Income Tax
Bayar (SKPKB) PPh Badan Tahun 2012 sebesar for the year of 2012 amounting to Rp59.307 as
Rp59.307 dengan rincian sebagai berikut: follows:
Pokok/ Denda/

SKPKB PPh Badan SKPKB Article Corporate Income Tax
No.00003/206/12/093/17 40.073 19.234 No.00003/206/12/093/17
Selain itu, Bank juga telah menerima SKPKB On the otherhand, Bank has also received the Tax
PPh Pasal 21, 23, 4 ayat (2) dan PPN sebesar Assessment Letters of Tax Underpayment (SKPKB)
Rp4.834 (termasuk penalti). Seluruh SKPKB of Article 21, 23, 4 paragraph (2) Income Tax and
tersebut termasuk SKPKB PPh Badan telah dibayar VAT amounting to Rp4,834 (including penalties).
pada tanggal 21 Agustus 2017. The entire SKPKB including for the Corporate
Income Tax has been paid on August 21, 2017.
Namun demikian Bank tidak setuju dengan SKPKB However, Bank does not agree with the SKPKB of
PPh Badan sebesar Rp48.683 dan mengajukan the Corporate Income Tax amounting to Rp48,683
Surat Keberatan kepada Direktorat Jenderal Pajak and has applied the objection letter dated October
tanggal 10 Oktober 2017 yang diterima oleh DJP 10, 2017 which has been received by the Tax Office
pada tanggal 12 Oktober 2017. Pembayaran on October 12, 2017. This payment is recorded as
tersebut dicatat oleh Bank pada aset lain-lain other assets (Note 16).
(Catatan 16).
Kantor Pajak telah menerbitkan Surat Keputusan The Tax Office has issued an Objection Decision
Keberatan yang menolak permohonan Bank pada Letter, which has rejected all of the Bank’s objection
tanggal 25 September 2018. Kemudian Bank request, on September 25, 2018. Therefore, Bank
mengajukan Surat Permohonan Banding ke has filed an appeal letter dated December 14,2018
Pengadilan Pajak pada tanggal 14 Desember 2018. to the Tax Court. As the date of this report, the
Sampai dengan tanggal laporan ini proses Banding appeal process is still in progress.
tersebut masih berjalan.
175

Pemeriksaan Pajak (SPHP) No. SPHP- No. SPHP-294/WPJ.10/KP.1005/RIK.SIS/2016
294/WPJ.10/KP.1005/RIK.SIS/2016 tanggal dated September 21, 2016, regarding tax audit result
21 September 2016 mengenai hasil pemeriksaan conducted to the Semarang Branch Office for the
terhadap Kantor Cabang Semarang untuk tahun year of 2013, Bank has received Tax Assessment
2013, Bank telah menerima Surat Ketetapan Pajak Letter of Tax Underpayment (SKPKB) as follows:
Kurang Bayar (SKPKB) dengan rincian sebagai
berikut:
Pokok/ Denda/

SKPKB PPh Pasal 21 SKPKB Article 21
No.00001/243/13/511/16 64 30 No.00001/243/13/511/16
SKPKB PPh Pasal 23 SKPKB Article 23
No.00060/203/13/511/16 0,2 0,1 No.00060/203/13/511/16
Total 64,2 30,1 Total
Pokok/ Denda/

No.00012/240/13/511/16 381 183 No.00012/240/13/511/16
No.00013/240/13/511/16 381 183 No.00013/240/13/511/16
No.00014/240/13/511/16 381 183 No.00014/240/13/511/16
No.00015/240/13/511/16 381 183 No.00015/240/13/511/16
No.00016/240/13/511/16 381 183 No.00016/240/13/511/16
No.00017/240/13/511/16 381 183 No.00017/240/13/511/16
No.00018/240/13/511/16 381 183 No.00018/240/13/511/16
No.00019/240/13/511/16 381 183 No.00019/240/13/511/16
No.00020/240/13/511/16 381 183 No.00020/240/13/511/16
No.00021/240/13/511/16 381 183 No.00021/240/13/511/16
No.00022/240/13/511/16 381 183 No.00022/240/13/511/16
No.00023/240/13/511/16 381 183 No.00023/240/13/511/16
Pada tanggal 17 November 2016, Bank telah On November 17, 2016, the Bank has paid the
melakukan pembayaran atas seluruh tagihan dalam entire amount in the Tax Assessment Letters (TAL)
Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar (SKPKB). of Tax Underpayment (SKPKB). The payment of
Pembayaran atas SKPKB PPh Pasal 21 dan the TAL of Article 21 and Article 23 amounted to
Pasal 23 yaitu sebesar Rp94 telah dicatat sebagai Rp94 has been charged as tax expenses in 2016
biaya pajak di tahun 2016 karena bank setuju atas since Bank has agreed with the said SKPKB.
SKPKB tersebut. Sedangkan pembayaran atas However, in regard to the payment of the SKPKB
SKPKB PPh Pasal 4 ayat (2) yaitu sebesar Rp6.768 of Article 4 paragraph (2) amounted to Rp6,768 has
dicatat sebagai uang muka pajak (Catatan 15) been recognized as prepaid tax (Note 15) since
karena Bank tidak setuju dengan SKPKB tersebut. Bank did not agree with the SKPKB. On January 6,
Pada tanggal 6 Januari 2017, Bank mengajukan 2017, the Bank filed letters of tax objection on the
surat keberatan atas SKPKB PPh Pasal 4 ayat (2) aforementioned TAL of Article 4 paragraph (2).
tersebut di atas.
176
Pada tanggal 16 Oktober 2017, Kantor Pajak telah On October 16, 2017, the Tax Office has issued an
menerbitkan Surat Keputusan Keberatan yang Objection Decision Letter, which has partially
menerima sebagian dari permohonan Bank. granted the Bank’s objection request. Based on the
Berdasarkan Keputusan Keberatan tersebut, Kantor said Objection Decision Letter the Tax Office has
Pajak telah mengembalikan kelebihan pembayaran paid the tax overpayment amounting to Rp57 which
pajak sebesar Rp57 yang telah dicatat sebagai was booked as a deduction to the prepaid taxes
pengurang uang muka pajak (catatan 16). Atas (Note 16). Therefore, Bank has filed an appeal letter
pajak yang masih belum diterima, kemudian Bank dated January 12, 2018 to the Tax Court for the
mengajukan Surat Permohonan Banding ke remaining ungranted amounts. As the date of this
Pengadilan Pajak pada tanggal 12 Januari 2018. report, The appeal process is in progress.
Sampai dengan tanggal laporan ini proses Banding

Pemeriksaan Pajak (SPHP) No. SPHP- No. SPHP-00011/WPJ.19/KP.040/RIKSIS/2017
00011/WPJ.19/KP.040/RIKSIS/2017 tanggal 19 Juli dated July 19, 2017, regarding tax audit result for the
2017 mengenai hasil pemeriksaan pajak untuk year of 2013, Bank has received issued Tax
tahun 2013, Bank telah menerima Surat Ketetapan Assessment Letter of Tax Underpayment (SKPKB)
Pajak Kurang Bayar (SKPKB) PPh Badan Tahun of Corporate Income Tax for the year of 2013
2013 sebesar Rp183.958 dengan rincian sebagai amounting to Rp183,958 as follows:
berikut:
Pokok/ Denda/

No.00006/206/13/093/17 124.296 59.662 No.00006/206/13/093/17
Selain itu, Bank juga telah menerima SKPKB PPh On the otherhand, Bank has also received the Tax
Pasal 21, 4 ayat (2) dan PPN sebesar Rp9.945 Assessment Letters of Tax Underpayment
(termasuk penalti). Seluruh SKPKB tersebut (SKPKB) of Article 21, 4 paragraph (2) Income Tax
termasuk SKPKB PPh Badan telah dibayar pada and VAT amounting to Rp9,945 (including
tanggal 4 September 2017. penalties). The entire SKPKB including for the
Corporate Income Tax has been paid on
September 4, 2017.
Namun demikian Bank tidak sepenuhnya setuju However, Bank did not fully agree with the SKPKB
dengan SKPKB PPh Badan sebesar Rp156.773 dan of the Corporate Income Tax amounting to
mengajukan Surat Keberatan kepada Direktorat Rp156,773 and has applied the objection letter
jenderal Pajak melalui surat tanggal 26 Oktober dated October 26, 2017. The payment is recorded
2017. Pembayaran tersebut dicatat oleh Bank pada as other assets (Note 16).
aset lain-lain (Catatan 16).
177

Keberatan yang menolak permohonan Bank pada Letter, which has rejected the Bank’s objection
tanggal 18 September 2018. Kemudian Bank request, on September 18, 2018. Therefore, Bank
mengajukan Surat Permohonan Banding ke has filed an appeal letter dated December 14, 2018
Pengadilan Pajak pada tanggal 14 Desember 2018. to the Tax Court. As the date of this report, The
Sampai dengan tanggal laporan ini proses Banding appeal process is still being processed by the Tax
tersebut masih berjalan. Court.

Pemeriksaan Pajak (SPHP) No. SPHP- No. SPHP-00016/WPJ.19/KP.04/2017 dated
00016/WPJ.19/KP.04/2017 tanggal 5 Desember December 5, 2017, regarding tax audit result for the
2017 mengenai hasil pemeriksaan pajak untuk year of 2014, Bank has received issued Tax
tahun 2014, Bank telah menerima Surat Ketetapan Assessment Letter of Tax Underpayment (SKPKB)
Pajak Kurang Bayar (SKPKB) PPh Badan Tahun of Corporate Income Tax amounting to Rp206,337
2014 sebesar Rp206.337 dengan rincian sebagai for the year of 2014 as follows:
berikut:
Pokok/ Denda/

No.00008/206/14/093/17 139.417 66.920 No.00008/206/14/093/17
Selain itu, Bank juga telah menerima SKPKB PPh On the otherhand, Bank has also received the Tax
Pasal 21, 23, 4 ayat (2) dan PPN sebesar Rp 13.530 Assessment Letters of Tax Underpayment
(termasuk penalti). Seluruh SKPKB tersebut (SKPKB) of Article 21, 23, 4 paragraph (2) Income
termasuk SKPKB PPh Badan telah dibayar pada Tax and VAT amounting to Rp13,530 (including
tanggal 28 Desember 2017. penalties). The entire SKPKB including for the
Corporate Income Tax has paid on December 28,
2017.
Namun demikian Bank tidak sepenuhnya setuju However, Bank did not fully agree with the SKPKB
dengan SKPKB PPh Badan sebesar Rp196.971 dan of Corporate Income Tax amounting to Rp196,971
akan mengajukan Surat Keberatan kepada and will submit the objection letter to the Tax Office
Direktorat Jenderal Pajak pada tanggal 9 Maret dated March 9, 2018.
2018.
Keberatan yang menolak permohonan Bank pada Letter, which has rejected the Bank’s objection
tanggal 2 November 2018. Kemudian Bank request, on November 2, 2018. Therefore, Bank
mengajukan Surat Permohonan Banding ke has filed an appeal letter dated January 31, 2019 to
Pengadilan Pajak pada tanggal 31 Januari 2019. the Tax Court. As the date of this report, The
Sampai dengan tanggal laporan ini proses Banding appeal process is still in progress.
178

Pajak atas penilaian kembali aset tetap Tax for revaluation of fixed assets
Bank berdasarkan surat No.1195/S/DIR/XII/2015 The Bank based on the letter
tanggal 8 Desember 2015 mengajukan kepada No. 1195/S/DIR/XII/2015 on date December 8, 2015
Kepala Kantor Wilayah DJP WP Besar “Permohonan have submitted an application regarding “revaluation
penilaian kembali aset tetap untuk tujuan perpajakan of fixed assets for tax purposes on 2016 by tax payer
yang diajukan tahun 2016 oleh wajib pajak yang that have not revalued fixed assets”.
belum melakukan penilaian kembali aset tetap“.
Berdasarkan Peraturan Menteri Keuangan Based on the regulation No.191/PMK.010/2015 on

No.191/PMK.010/2015 tanggal 15 Oktober 2015, October 15, 2015, from the Ministry of Finance,
permohonan yang diajukan sampai dengan tanggal applications that are submitted up to
31 Desember 2015, akan mendapatkan perlakuan December 31, 2015 will receive special treatment in
khusus berupa pajak penghasilan yang bersifat final the form of final tax rate of 3%. In connection with the
menjadi sebesar 3%. Sehubungan dengan estimasi estimated increase in fair value of land, the Bank
atas kenaikan nilai wajar tanah, Bank telah have made tax payment amounting to Rp40,035 on
melakukan pembayaran pajak sebesar Rp40.035 December 10, 2015.
pada tanggal 10 Desember 2015.
Kemudian berdasarkan hasil penilaian dari Kantor Based on the revaluation report issued by Public
Jasa Penilai Publik (KJPP), Bank telah Appraisal Company, the Bank has reported a letter
menyampaikan surat No.473/S/DIR/V/2016 tanggal No.473/S/DIR/V/2016 dated May 23, 2016 regarding
23 Mei 2016 perihal tambahan dokumen terkait additional data for assets revaluation, in which on
proses penilaian kembali aset tetap dimana pada May 20, 2016, the Bank has paid the remaining tax
tanggal 20 Mei 2016, Bank telah melunasi sisa of Rp35,713. Furthermore, The Tax Office has
pembayaran pajak sebesar Rp35.713. Kemudian issued a Decision Letter No.KEP-435/WPJ.19/2016
Kantor Pajak telah menerbitkan surat Keputusan dated June 8, 2016 that has granted the the Bank’s
DJP No.KEP-435/WPJ.19/2016 tanggal 8 Juni 2016 request for assets revaluation.
mengenai persetujuan atas permohonan penilaian
kembali aset tetap yang dilakukan oleh Bank.
40. KOMITMEN DAN KONTINJENSI 40. COMMITMENTS AND CONTINGENCIES

Saldo komitmen dan kontinjensi pada tanggal The outstanding commitments and contingencies as
31 Maret 2019 dan 31 Desember 2018 adalah of March 31, 2019 and December 31, 2018 are as
sebagai berikut: follows:
KOMITMEN COMMITMENTS
Liabilitas Komitmen Commitments payable

Fasilitas kredit kepada nasabah Unused loan facility
yang belum ditarik 20.211.316 21.892.927 commitments
KONTINJENSI CONTINGENCIES
Tagihan Kontinjensi Contingent receivables
Pendapatan bunga dalam Interest income on
penyelesaian 3.454.873 2.818.535 non-performing assets
Liabilitas Kontinjensi Contingent payables
Garansi yang diterbitkan Guarantees issued
(Catatan 28) (2.958.488) (3.793.965) (Note 28)
Kontinjensi - neto 496.385 (975.430) Contingencies - net
179
41. IMBALAN KERJA 41. EMPLOYEE BENEFITS
Program pensiun imbalan pasti Defined benefit pension plan

Program dana Pensiun diadministrasikan dan The Pension Plan’s assets are being administered
dikelola oleh Dana Pensiun PT Bank Tabungan and managed by Dana Pensiun
Negara (Persero) Tbk (DPBTN). PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk (DPBTN).
Sesuai dengan ketentuan Dana Pensiun, Program According to the Pension Fund regulation, the
Pensiun dibiayai dari iuran karyawan dan iuran pension plan is funded through contributions from
Bank. Iuran karyawan adalah sebesar 5% dari both the employees and the Bank. Employees’
penghasilan dasar pensiun karyawan dan atas sisa contributions are computed at 5% of the employees’
jumlah yang perlu didanakan kepada DPBTN basic pension salaries and any remaining amount
merupakan kontribusi Bank. required to fund DPBTN represents the contributions
by the Bank.
Program pensiun iuran pasti Defined contribution plan
Efektif tanggal 1 Januari 2004, semua pekerja yang Effective January 1, 2004, all newly appointed
baru diangkat sebagai pekerja tetap tidak permanent employees are not included in the
diikutsertakan dalam program pensiun imbalan pasti defined benefit pension plan (DPBTN), instead of,
(DPBTN), namun demikian, karyawan Bank The Bank’s employees are included in the defined
diikutsertakan dalam program pensiun iuran pasti contribution pension plan which was effective since
yang berlaku efektif sejak bulan Januari 2004. January 2004. This defined contribution pension
Program Pensiun ini dikelola oleh Dana Pensiun plan is managed by Dana Pensiun Lembaga
Lembaga Keuangan PT Bank Negara Indonesia Keuangan PT Bank Negara Indonesia (Persero)
(Persero) Tbk (DPLK). Tbk (DPLK).
Beban pensiun iuran pasti yang telah dibebankan Defined contribution pension expense that was
pada laporan laba rugi adalah sebesar Rp24.375 charged to profit or loss amounted to Rp24,375 and
dan Rp19.449 masing-masing untuk tahun yang Rp19,449 for the years ended December 31, 2018
berakhir pada tanggal 31 Desember 2018 dan 2017. and 2017, respectively.
Imbalan kerja jangka panjang lainnya Other long-term employee benefits
Bank memberikan imbalan kerja kepada pegawai The Bank provides employee benefits in the form of
berupa penghargaan masa kerja dan Masa allowance for gratuity for services and retirement
Persiapan Pensiun (MPP) yaitu 1 (satu) tahun preparation period (MPP), which is within 1 (one)
sebelum pegawai mencapai usia pensiun normal year before the normal pension age (56 years old).
(usia 56 tahun).
Karyawan Bank juga memperoleh manfaat dari Bank employees are also given welfare program,
pemberian program kesejahteraan, kontribusi employees’ contributions are 2.57% of their net
karyawan terhadap dana kesejahteraan sebesar wages for welfare program benefits and the Bank
2,57% dikali gaji bersih dan kontribusi Bank sebesar contributions are 8.93%. The plan assets are being
8,93%. Aset program diadministrasikan dan dikelola administered and managed by Yayasan
oleh Yayasan Kesejahteraan Pegawai PT Bank Kesejahteraan Pegawai PT Bank Tabungan Negara
Tabungan Negara (YKPBTN). (YKPBTN).
Perhitungan aktuaris atas imbalan kerja pada The actuarial valuation of employee benefits as of
tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 adalah December 31, 2018 and 2017 is based on the
berdasarkan laporan aktuaris tanggal actuarial reports dated January 4, 2019 and January
4 Januari 2019 dan 5 Januari 2018 dari aktuaris 5, 2018, of Bestama Aktuaria, an independent
independen Bestama Aktuaria dengan actuary using the “Projected Unit Credit” method.
menggunakan metode “Projected Unit Credit”.
180
41. IMBALAN KERJA (lanjutan) 41. EMPLOYEE BENEFITS (continued)
Asumsi ekonomi: Economics assumptions:

Tingkat kenaikan penghasilan dasar Basic pensionable annual
pensiun 6,00% 6,00% salary increase rate
Asumsi lainnya: Other assumptions:

Usia pensiun normal 56 tahun/years 56 tahun/years Normal retirement age
Tingkat mortalita (kematian) TMI-2011 TMI-2011 Mortality rate
Tingkat cacat 1,00% mortalita 1,00% mortalita/ Disability rate

mortality
Tingkat Diskonto per tahun untuk: Annual Discount rate:

Imbalan Jangka Panjang Lainnya - Other long-term benefits
Penghargaan Masa Kerja 8,80% 9,20% Gratuity
Program Pesangon Pensiun - Retirement severance program
Selisih DPLK 9,00% 9,20% Difference from DPLK
Masa Persiapan Pensiun 8,10% 8,20% Retirement Preparation Period
Program Pensiun Imbalan Pasti 8,70% 8,90% Deferred Benefit Pension Plan
Program Kesejahteraan 7,70% 8,00% Welfare Program
Penghargaan masa kerja, program pesangon Gratuity for services, retirement severance program-
pensiun-selisih DPLK, masa persiapan pensiun dan difference from DPLK, retirement preparation period
program kesejahteraan dicantumkan dalam and welfare program are included in other benefits.
program lainnya.
a. Biaya imbalan kerja a. Employee benefits expense
Program Pensiun/ Program Lainnya/

Pension Plan Other Benefits Total
Biaya jasa kini 9.086 19.108 28.194 Current service cost

Iuran peserta (1.887) (1.944) (3.831) Contribution from participant
Beban (pendapatan)
bunga neto (29) 9.933 9.904 Net interest (income) cost
Kerugian aktuaria - 4.784 4.784 Actuarial loss
Biaya jasa lalu - - - Past service cost
Beban imbalan kerja - neto 7.170 31.881 39.051 Employee benefits expense - net
181

a. Biaya imbalan kerja (lanjutan) a. Employee benefits expense (continued)


Iuran peserta (7.908) (8.106) (16.014) Contribution from participant
Beban (pendapatan)
bunga neto (536) 20.998 20.462 Net interest (income) cost
Kerugian aktuaria - 13.823 13.823 Actuarial loss
Biaya jasa lalu 50.913 - 50.913 Past service cost
Beban imbalan kerja - neto 75.721 154.431 230.152 Employee benefits expense - net
b. Mutasi atas kewajiban imbalan kerja b. Movements of liabilities for employee benefits

Saldo pada awal tahun - 297.318 297.318 Balance at beginning of year

Beban imbalan kerja Employee benefits expense
tahun berjalan - neto 7.169 31.881 39.050 during the year - net
Pengukuran kembali liabilitas Reameasurement of employee
(aset) imbalan kerja - neto 2.633 83.767 86.400 benefit liability (asset) - net
Pembayaran iuran Payment contribution
periode berjalan (9.802) (17.864) (27.666) from current period
Saldo kewajiban pada Balance liabilities

akhir tahun (Catatan 29) - 395.102 395.102 at end of year (Note 29)

Saldo pada awal tahun - 260.316 260.316 Balance at beginning of year

Beban imbalan kerja Employee benefits expense
tahun berjalan - neto 75.721 154.431 230.152 during the year - net
Pengukuran kembali liabilitas Reameasurement of employee
(aset) imbalan kerja - neto (36.635) (43.727) (80.362) benefit liability (asset) - net
Pembayaran iuran Payment contribution
periode berjalan (39.086) (73.703) (112.789) from current period
Saldo kewajiban pada Balance liabilities

akhir tahun (Catatan 29) - 297.317 297.317 at end of year (Note 29)
c. Mutasi nilai kini liabilitas imbalan kerja adalah c. The movements in the present value of liabilities
sebagai berikut: for employee benefits are as follows:

Saldo pada awal tahun 1.613.354 1.058.755 2.672.109 Balance at beginning of year
Beban bunga 35.721 25.143 60.864 Interest cost
Biaya jasa lalu - - - Past service cost
Manfaat yang dibayarkan (24.884) (21.651) (46.535) Benefits paid
Kerugian/(keuntungan)
aktuaria 6.698 51.772 58.470 Actuarial loss/(gain)
Saldo pada akhir tahun 1.639.975 1.133.127 2.773.102 Balance at end of year
182
c. Mutasi nilai kini liabilitas imbalan kerja adalah d. The movements in the present value of liabilities
sebagai berikut: (lanjutan) for employee benefits are as follows:
(continued)

Saldo pada awal tahun 1.487.751 1.078.194 2.565.945 Balance at beginning of year
Beban bunga 113.391 72.395 185.786 Interest cost
Biaya jasa lalu 50.913 - 50.913 Past service cost
Kerugian/(keuntungan)
aktuaria 29.336 (108.133) (78.797) Actuarial loss/(gain)
Saldo pada akhir tahun 1.613.352 1.058.758 2.672.110 Balance at end of year
d. Mutasi nilai wajar aset program adalah sebagai d. The movements in the fair value of plan assets
berikut: (tidak diaudit) are as follows: (unaudited)

Saldo pada awal tahun 1.807.332 890.311 2.697.643 Balance at beginning of year
Hasil pengembangan aset
program 40.370 (16.497) 23.873 Return on plan asset
Kontribusi Bank 9.802 7.512 17.314 Contributions by the Bank
Kontribusi pegawai 1.887 1.944 3.831 Employees contribution
Saldo pada akhir tahun 1.834.507 871.972 2.706.479 Balance at end of year

Saldo pada awal tahun 1.743.289 817.877 2.561.166 Balance at beginning of year
Hasil pengembangan aset
program 118.339 102.041 220.380 Return on plan asset
Kontribusi Bank 39.086 31.361 70.447 Contributions by the Bank
Kontribusi pegawai 7.908 8.106 16.014 Employees contribution
Manfaat yang dibayarkan (101.291 ) (69.072) (170.363) Benefits paid
Saldo pada akhir tahun 1.807.331 890.313 2.697.644 Balance at end of year
e. Pengukuran kembali (aset) liabilitas imbalan e. Remeasurement of net employee benefit

kerja neto: (asset) liabilities:

Saldo pada awal tahun 44.586 65.929 110.516 Balance at beginning of year
Kerugian aktuaris 6.697 46.988 53.685 Actuary loss
Imbal hasil atas aset program (304) 34.285 33.981 Return on plan assets
Perubahan atas dampak atas aset Change in effect of the asset ceiling
diluar bunga neto aset/liabilitas (3.760) 2.494 (1.266) excluding net interest of asset/liabilities
Saldo pada akhir tahun 47.219 149.696 196.916 Balance at the end of year
183

e. Pengukuran kembali (aset) liabilitas imbalan e. Remeasurement of net employee benefit
kerja neto: (lanjutan) (asset) liabilities: (continued)

Saldo pada awal tahun 81.219 109.658 190.877 Balance at beginning of year
Kerugian aktuaris 29.336 (121.956) (92.620) Actuary loss
Imbal hasil atas aset program 15.520 (50.644) (35.124) Return on plan assets
Perubahan atas dampak atas aset Change in effect of the asset ceiling
diluar bunga neto aset/liabilitas (81.491 ) 128.873 47.382 excluding net interest of asset/liabilities
Saldo pada akhir tahun 44.584 65.931 110.515 Balance at the end of year
f. Portofolio investasi aset program yang f. The asset program’s investment portfolio that
ditempatkan dalam bentuk instrumen keuangan placed in the form of financial instruments
yang terdiri dari reksadana, efek beragunan including mutual funds, asset backed securities,
aset, surat berharga negara, obligasi, deposito government securities, bonds, time deposits
berjangka dan saham. and shares of stocks.
Per tanggal 31 Maret 2019, tidak ada aset As of March 31, 2019, there were no recognition
Program Pensiun yang diakui di laporan posisi of Pension Plan assets in the statement of
keuangan karena ketentuan untuk pengakuan financial position as the funding surplus did not
aset dari selisih lebih pendanaan yang meet the recognition criteria of assets under the
disyaratkan dalam standar akuntansi tidak accounting standards.
terpenuhi.
184
42. PELAPORAN SEGMEN 42. SEGMENT REPORTING

Informasi segmen usaha berdasarkan jenis usaha Segment information based on business type are as
Konvensional/ Syariah/ Eliminasi/

Conventional Sharia Elimination Total
Pendapatan segmen 5.823.878 597.294 - 6.421.172 Segment income

Beban segmen (3.711.818) (344.945) - (4.056.763) Segment expenses
Pendapatan segmen - neto 2.112.060 252.349 - 2.364.409 Segment Income - net

Pendapatan operasional
lainnya 611.689 (12.094) - 599.595 Other operating income
Penyisihan kerugian penurunan Provision for impairment
nilai aset keuangan dan losses on financial assets
non-aset keuangan (149.890) (103.272) - (253.162) and non-financial assets
Beban operasional lainnya (1.677.816) (106.631) - (1.784.447) Other operating expenses
Laba operasional 896.043 30.352 - 926.395 Income from operations

Pendapatan (beban) bukan Non-operating income
operasional - neto (5.216) (65) - (5.281) (expenses) - net
Tidak dialokasi (197.968) Unallocated
Laba tahun berjalan 723.146 Income for the year
Total aset 277.083.584 27.844.144 (3.581.240) 301.346.488 Total assets
Total liabilitas dan dana syirkah Total liabilities and

temporer 255.763.543 24.630.329 (3.581.240) 276.812.632 temporary syirkah fund
Konvensional/ Syariah/ Eliminasi/

Conventional Sharia Elimination Total
Pendapatan segmen 20.781.512 2.070.246 - 22.851.758 Segment income

Beban segmen (11.756.380) (1.006.201) - (12.762.581) Segment expenses
Pendapatan segmen - neto 9.025.132 1.064.045 - 10.089.177 Segment Income - net

Pendapatan operasional
lainnya 1.979.067 92.527 - 2.071.594 Other operating income
Penyisihan kerugian penurunan Provision for impairment
nilai aset keuangan dan losses on financial assets
non-aset keuangan (1.273.482) (440.945) - (1.714.427) and non-financial assets
Beban operasional lainnya (6.462.296) (390.248) - (6.852.544) Other operating expenses
Laba operasional 3.268.421 325.379 - 3.593.800 Income from operations

Pendapatan (beban) bukan Non-operating income
operasional - neto 126.086 (109.611) - 16.475 (expenses) - net
Tidak dialokasi (802.352) Unallocated
Laba tahun berjalan 2.807.923 Income for the year
Total aset 280.367.092 28.399.275 (2.330.173) 306.436.194 Total assets
Total liabilitas dan dana syirkah Total liabilities and

temporer 259.995.522 24.930.397 (2.330.173) 282.595.746 temporary syirkah fund
185
43. JAMINAN PEMERINTAH TERHADAP 43. GOVERNMENT GUARANTEES ON THE

KEWAJIBAN PEMBAYARAN BANK UMUM OBLIGATIONS OF COMMERCIAL BANKS
Berdasarkan Keputusan Presiden Republik Based on Article 8 of the Decision No. 15 year 2004
Indonesia No. 15 tahun 2004 tentang pengakhiran of the President of the Republic of Indonesia
tugas dan pembubaran BPPN, dinyatakan dalam regarding the termination of the role and winding-up
pasal 8 bahwa dengan diakhirinya tugas dan of IBRA, stated on article 8 that in relation with the
dibubarkannya BPPN, Program Penjaminan task completion and dismissal of IBRA the
Pemerintah terhadap kewajiban pembayaran bank Government Guarantee Program on the obligations
umum yang semula dilakukan oleh BPPN of domestic banks which was originally handled by
berdasarkan Keputusan Presiden Republik IBRA based on the Decisions of the President of the
Indonesia No. 26 tahun 1998 dan Keputusan Republic of Indonesia No. 26 year 1998 and No. 27
Presiden Republik Indonesia No. 27 tahun 1998, year 1998 would be handled by the Ministry of
selanjutnya dilaksanakan oleh Menteri Keuangan Finance, specifically by the Government Guarantee
melalui Unit Pelaksanaan Penjaminan Pemerintah Implementation Unit Pelaksanaan Penjaminan
(UP3) sebagaimana diatur oleh Keputusan Presiden Pemerintah (UP3) as provided in the Decision of the
Republik Indonesia No. 17 tahun 2004, yang diatur President of the Republic of Indonesia No. 17 year
lebih lanjut dengan Keputusan Menteri Keuangan 2004, which was further regulated by the Decision
No. 84/KMK.06/2004 tanggal 27 Februari 2004 No. 84/KMK.06/2004 dated February 27, 2004 of the
tentang Perubahan atas Keputusan Ministry of Finance regarding the Amendment of
Menteri Keuangan Republik Indonesia Decision No. 179/KMK.017/2000 of the Ministry of
No.179/KMK.017/2000 tentang Syarat, Tata cara Finance on the Terms, Implementation Guidelines,
dan Ketentuan Pelaksanaan Jaminan Pemerintah and Conditions of the Government Guarantees on
terhadap Kewajiban Pembayaran Bank Umum. the obligations of commercial banks.
Program Penjaminan Pemerintah melalui UP3 telah The Guarantee Program by the Government through
berakhir pada tanggal 22 September 2005, UP3 ended on September 22, 2005, as stated in
sebagaimana dinyatakan dalam Peraturan Menteri Regulation No. 68/PMK.05/2005 dated August 10,
Keuangan Republik Indonesia No. 68/PMK.05/2005 2005 of the Ministry of Finance concerning the
tanggal 10 Agustus 2005 tentang Perhitungan Dan Calculation and Payments of Premium on
Pembayaran Premi Program Penjaminan Terhadap Guarantee Program from Commercial Banks for the
Pembayaran Bank Umum untuk periode period July 1 to September 21, 2005. The
1 Juli sampai 21 September 2005. Sebagai Government established the Deposit Insurance
pengganti UP3 Pemerintah telah membentuk Corporation (LPS), an independent agency, to
Lembaga Independen, yaitu Lembaga Penjamin replace UP3, based on Law No. 24 year 2004 dated
Simpanan (LPS) berdasarkan Undang-undang September 22, 2004 of the Republic of Indonesia
Republik Indonesia No. 24 tahun 2004 tanggal regarding the establishment Deposit Insurance
22 September 2004 tentang Lembaga Penjamin Corporation (LPS) to guarantee public funds
Simpanan dimana LPS menjamin dana masyarakat including funds from other banks in the form of
termasuk dana dari bank lain dalam bentuk giro, demand deposits, time deposits, certificates of
deposito, sertifikat deposito, tabungan dan/atau deposit, savings deposits and/or other equivalent
bentuk lainnya yang dipersamakan dengan itu. form.
Berdasarkan salinan Peraturan LPS Based on LPS regulation No. 1/PLPS/2006 dated
No. 1/PLPS/2006 tanggal 9 Maret 2006 tentang March 9, 2006 regarding “Government Guarantee
“Program Penjaminan Simpanan” diatur besarnya Program on Saving Account”, the balance of saving
saldo yang dijamin untuk setiap nasabah pada satu accounts guaranteed for each customer is at a
bank adalah paling tinggi sebesar Rp100 juta. maximum of Rp100 million.
Sesuai dengan Peraturan Pemerintah No. 66 Tahun In accordance with Government Regulation No. 66
2008 tanggal 13 Oktober 2008 tentang “Besaran of 2008, dated October 13, 2008 regarding “The
Nilai Simpanan yang Dijamin Lembaga Penjamin Amount of Public Savings Guaranteed by the
Simpanan” maka nilai simpanan setiap nasabah Indonesia Deposit Insurance Corporation”, the total
pada satu bank yang dijamin oleh Pemerintah naik amount of customers’ saving accounts in banks
menjadi sebesar Rp2 miliar dari semula Rp100 juta, which is guaranteed by the Government has
efektif sejak tanggal tersebut di atas. increased to Rp2 billion, from the previous Rp100
million, effective on the date stated above.
186
43. JAMINAN PEMERINTAH TERHADAP 43. GOVERNMENT GUARANTEES ON THE

KEWAJIBAN PEMBAYARAN BANK UMUM OBLIGATIONS OF COMMERCIAL BANKS
Suku bunga penjaminan LPS pada tanggal LPS interest rates guarantee as of March 31, 2019
31 Maret 2019 dan 31 Desember 2018 masing- and December 31, 2018 were 7.00% and 6.75% for
masing adalah sebesar 7,00% dan 6,75% untuk each deposits in Rupiah and 2.25% and 2.00% for
simpanan dalam mata uang Rupiah, dan masing- deposits in foreign currencies.
masing sebesar 2,25% dan 2,00% untuk simpanan
dalam mata uang asing.
Pada tanggal 31 Maret 2019 dan 2018, Bank telah The Bank paid a premium on the guarantee program
membayar premi program penjaminan masing- amounting to Rp140,335 and Rp102,725 as of
masing sebesar Rp140.335 dan Rp102.725. March 31, 2019 and 2018, respectively.
44. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI 44. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
Dalam kegiatan normal usaha, Bank melakukan In the normal course of business, Bank enters into
transaksi dengan pihak berelasi karena hubungan certain transactions with parties which are related to
kepemilikan dan/atau kepengurusan. Semua the management and/or owned by the same ultimate
transaksi dengan pihak-pihak berelasi telah shareholder. All transactions with related parties
dilakukan dengan kebijakan dan syarat yang telah have been entered into the agreed terms and
disepakati bersama. conditions.
Tabel di bawah menunjukkan rincian pihak-pihak The table below details the related parties of the
berelasi dengan Bank beserta sifat dari transaksi Bank along with the nature of transactions entered
yang dilakukan oleh Bank tersebut pada tahun into by the Bank during March 31, 2019 and
31 Maret 2019 dan 31 Desember 2018: December 31, 2018:
Pihak-pihak berelasi/ Jenis hubungan/ Unsur transaksi pihak berelasi/

Related parties Type of relationship Nature of related party transactions
Pemerintah Republik Indonesia (RI) Kepemilikan saham mayoritas Obligasi Pemerintah / Government Bonds
melalui Kementerian Keuangan
RI/ Ownership of majority shares
through the Ministry of Finance
of the Republic of Indonesia
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk Kepemilikan melalui pemerintah Giro pada bank lain, Penempatan pada
pusat RI/ Ownership through the Bank Indonesia dan Bank Lain, Efek-efek,
Central Government of the Simpanan dari Bank Lain, dan Surat
Republic of Indonesia Berharga yang Diterbitkan / Current
accounts with other banks, Placement
with Bank Indonesia and Other Banks,
Securities, Deposits from Other Banks,
and Securities issued
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk Kepemilikan melalui pemerintah Giro pada bank lain, Penempatan pada
Central Government of the Simpanan dari Bank Lain, Tagihan
Republic of Indonesia Derivatif, Surat Berharga yang Diterbitkan
dan Pinjaman yang Diterima / Current
Derivative Receivable, Securities issued
and Fund borrowings
187
Tabel di bawah menunjukkan rincian pihak-pihak The table below details the related parties with of the
31 Maret 2019 dan 31 Desember 2018 (lanjutan): December 31, 2018 (continued):

PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Kepemilikan melalui pemerintah Giro pada bank lain, Penempatan pada
Central Government of the Simpanan dari Bank Lain, dan Surat
Republic of Indonesia Berharga yang Diterbitkan / Current
and Securities issued
PT Bank Syariah Mandiri Kepemilikan melalui pemerintah Giro pada bank lain, dan Penempatan
pusat RI/ Ownership through the pada Bank Indonesia dan Bank Lain /
Central Government of the Current accounts with other banks, and
Republic of Indonesia Placement with Bank Indonesia and Other
Banks
PT Bank Mandiri Taspen Pos Kepemilikan melalui pemerintah Penempatan pada Bank Indonesia dan
pusat RI/ Ownership through the Bank Lain, Efek-efek, dan Simpanan dari
Central Government of the Bank Lain / Placement with Bank
Republic of Indonesia Indonesia and Other Banks, Securities,
and Deposits from Other Banks
PT BRI Agroniaga Tbk Kepemilikan melalui pemerintah Penempatan pada Bank Indonesia dan
pusat RI/ Ownership through the Bank Lain, Simpanan dari Bank Lain,
Central Government of the Surat Berharga yang Diterbitkan /
Republic of Indonesia Placement with Bank Indonesia and Other
Banks, Deposits from Other Banks,
Securities issued
Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia Kepemilikan melalui pemerintah Penempatan pada Bank Indonesia dan
pusat RI/ Ownership through the Bank Lain, Efek-efek, dan Simpanan dari
Central Government of the Bank Lain / Placement with Bank
Republic of Indonesia Indonesia and Other Banks, Securities,
and Deposits from Other Banks
PT Hutama Karya (Persero) Kepemilikan melalui pemerintah Kredit yang diberikan dan
pusat RI/ Ownership through the pembiayaan/piutang syariah / Loans and
Central Government of the sharia financing/receivables
Republic of Indonesia
PT Indonesia Power Kepemilikan melalui pemerintah Efek-efek / Securities

pusat RI/ Ownership through the
Central Government of the
PT Kereta Api Indonesia (Persero) Kepemilikan melalui pemerintah Efek-efek / Securities

PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) Kepemilikan melalui pemerintah Efek-efek dan Garansi yang diterbitkan /
pusat RI/ Ownership through the Securities and Guarantees issued
188

PT Pupuk Indonesia (Persero) Kepemilikan melalui pemerintah Garansi yang diterbitkan /

pusat RI/ Ownership through the Guarantees issued
PT Timah (Persero) Tbk Kepemilikan melalui pemerintah Efek-efek / Securities

Perum Perumnas Kepemilikan melalui pemerintah Efek-efek, dan Kredit yang diberikan dan
pusat RI/ Ownership through the pembiayaan/piutang syariah / Securities,
Central Government of the and Loans and sharia
Republic of Indonesia financing/receivables
PT PP Properti Tbk Kepemilikan melalui pemerintah Tagihan Akseptasi dan Kredit yang
pusat RI/ Ownership through the diberikan dan pembiayaan/piutang syariah
Central Government of the / Acceptances Receivable and Loans and
Republic of Indonesia sharia financing/receivables
PT Waskita Beton Precast Tbk Kepemilikan melalui pemerintah Tagihan Akseptasi dan Kredit yang
pusat RI/ Ownership through the diberikan dan pembiayaan/piutang syariah
Central Government of the / Acceptances Receivable and Loans and
Republic of Indonesia sharia financing/receivables
PT Wijaya Karya Bangunan Gedung Tbk Kepemilikan melalui pemerintah Tagihan Akseptasi dan Garansi yang
pusat RI/ Ownership through the diterbitkan / Acceptances Receivable and
Central Government of the Guarantees issued
PT Wijaya Karya Industri Energi Kepemilikan melalui pemerintah Tagihan Akseptasi / Acceptances
pusat RI/ Ownership through the Receivable
PT Wijaya Karya Industri & Konstruksi Kepemilikan melalui pemerintah Tagihan Akseptasi, Kredit yang diberikan
pusat RI/ Ownership through the dan pembiayaan/piutang syariah dan
Central Government of the Garansi yang diterbitkan / Acceptances
Republic of Indonesia Receivable, Loans and sharia
financing/receivables and Guarantees
issued
Perum Percetakan Negara RI (Perum PNRI) Kepemilikan melalui pemerintah Kredit yang diberikan dan
189

PT Adhi Karya (Persero) Tbk Kepemilikan melalui pemerintah Kredit yang diberikan dan
PT Angkasa Pura II (Persero) Kepemilikan melalui pemerintah Kredit yang diberikan dan
pusat RI/ Ownership through the pembiayaan/piutang syariah dan Surat
Central Government of the Berharga yang Diterbitkan / Loans and
Republic of Indonesia sharia financing/receivables and
Securities issued
PT Asuransi Jiwasraya (Persero) Kepemilikan melalui pemerintah Kredit yang diberikan dan
Central Government of the Berharga yang Diterbitkan/ Loans and
Securities issued
PT Brantas Abipraya (Persero) Kepemilikan melalui pemerintah Kredit yang diberikan dan
PT Dok Dan Perkapalan Surabaya (Persero) Kepemilikan melalui pemerintah Kredit yang diberikan dan
PT HK Realtindo Kepemilikan melalui pemerintah Kredit yang diberikan dan

PT Indah Karya (Persero) Kepemilikan melalui pemerintah Kredit yang diberikan dan
PT Jasamarga Bali Tol Kepemilikan melalui pemerintah Kredit yang diberikan dan
pusat RI/ Ownership through the pembiayaan/piutang syariah dan Garansi
Central Government of the yang diterbitkan / Loans and sharia
Republic of Indonesia financing/receivables dan Guarantees
issued
PT PNM Ventura Syariah Kepemilikan melalui pemerintah Kredit yang diberikan dan
PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk Kepemilikan melalui pemerintah Kredit yang diberikan dan
190

PT Permodalan Nasional Madani Kepemilikan melalui pemerintah Kredit yang diberikan dan
PT Peruri Properti Kepemilikan melalui pemerintah Kredit yang diberikan dan

PT Perusahaan Pengelola Aset (Persero) Kepemilikan melalui pemerintah Kredit yang diberikan dan
PT PP Urban Kepemilikan melalui pemerintah Kredit yang diberikan dan

PT Taspen (Persero) Kepemilikan melalui pemerintah Kredit yang diberikan dan

Central Government of the Berharga yang Diterbitkan / Loans and
Securities issued
PT Trans Jawa Paspro Jalan Tol Kepemilikan melalui pemerintah Kredit yang diberikan dan
PT Virama Karya (Persero) Kepemilikan melalui pemerintah Kredit yang diberikan dan
Republic of Indonesia financing/receivables and Guarantees
issued
PT Waskita Bumi Wira Kepemilikan melalui pemerintah Kredit yang diberikan dan
PT Waskita Karya Realty Kepemilikan melalui pemerintah Kredit yang diberikan dan
issued
191

PT Wijaya Karya Realty Kepemilikan melalui pemerintah Kredit yang diberikan dan
issued
PT Wisma Seratus Sejahtera Kepemilikan melalui pemerintah Kredit yang diberikan dan
PT Yodya Karya (Persero) Kepemilikan melalui pemerintah Kredit yang diberikan dan
issued
Perum Jaminan Kredit Indonesia Kepemilikan melalui pemerintah Surat Berharga yang Diterbitkan /
pusat RI/ Ownership through the Securities issued
PT Asuransi Kredit Indonesia (Persero) Kepemilikan melalui pemerintah Surat Berharga yang Diterbitkan dan
pusat RI/ Ownership through the Garansi yang diterbitkan / Securities
Central Government of the Issued and Guarantees issued
PT Asuransi Jasa Indonesia (Persero) Kepemilikan melalui pemerintah Surat Berharga yang Diterbitkan /
PT Asuransi Jiwa Bringin dan Sejahtera Kepemilikan melalui pemerintah Surat Berharga yang Diterbitkan/
PT Asuransi Jasa Raharja (Persero) Kepemilikan melalui pemerintah Surat Berharga yang Diterbitkan/
PT AXA Mandiri Financial Services Kepemilikan melalui pemerintah Surat Berharga yang Diterbitkan /
192

PT BNI Life Insurance Kepemilikan melalui pemerintah Surat Berharga yang Diterbitkan /
PT Jasaraharja Putera Kepemilikan melalui pemerintah Surat Berharga yang Diterbitkan /

PT Penjaminan Infrastruktur Indonesia Kepemilikan melalui pemerintah Surat Berharga yang Diterbitkan /
(Persero) pusat RI/ Ownership through the Securities issued
PT Pertamina Bina Medika Kepemilikan melalui pemerintah Surat Berharga yang Diterbitkan/
pusat RI/ Ownership through the Securities Issued
PT Reasuransi Indonesia Utama (Persero) Kepemilikan melalui pemerintah Surat Berharga yang Diterbitkan dan
pusat RI/ Ownership through the Garansi yang diterbitkan/
Central Government of the Securities issued and Guarantees issued
PT Reasuransi Nasional Indonesia Kepemilikan melalui pemerintah Surat Berharga yang Diterbitkan dan
pusat RI/ Ownership through the Garansi yang diterbitkan/
Central Government of the Securities issued and Guarantees issued
PT Tugu Pratama Indonesia Kepemilikan melalui pemerintah Surat Berharga yang Diterbitkan/
PT Sarana Multigriya Finance (Persero) Kepemilikan melalui pemerintah Pinjaman yang diterima dan Pinjaman
pusat RI/ Ownership through the Subordinasi / Fund borrowings and
Central Government of the Subordinated Loan
Perum Damri Kepemilikan melalui pemerintah Garansi yang diterbitkan /

193

Perum Jasa Tirta I Kepemilikan melalui pemerintah Garansi yang diterbitkan/

PT Asuransi Asei Indonesia Kepemilikan melalui pemerintah Garansi yang diterbitkan/

PT Barata Indonesia (Persero) Kepemilikan melalui pemerintah Garansi yang diterbitkan/

PT Jasa Layanan Pemeliharaan Kepemilikan melalui pemerintah Garansi yang diterbitkan/

PT LEN Railway Systems Kepemilikan melalui pemerintah Garansi yang diterbitkan/

PT Nindya Karya (Persero) Kepemilikan melalui pemerintah Garansi yang diterbitkan/

PT Pelabuhan Indonesia III (Persero) Kepemilikan melalui pemerintah Garansi yang diterbitkan/
PT Patra Trading Kepemilikan melalui pemerintah Garansi yang diterbitkan/

PT Pos Indonesia (Persero) Kepemilikan melalui pemerintah Garansi yang diterbitkan /

PT Peruri Digital Security Kepemilikan melalui pemerintah Garansi yang diterbitkan /

194

PT. Sucofindo Prima Internasional Konsultan Kepemilikan melalui pemerintah Garansi yang diterbitkan /
Manajemen Kunci termasuk Direksi, Hubungan pengendalian Kredit yang Diberikan dan
Komisaris, Komite Audit, Kepala Divisi dan kegiatan perusahaan/ Control on Pembiayaan/piutang Syariah, Simpanan
Kepala Cabang/ Key Management company’s activities dari Nasabah, dan Dana Syirkah
including Director, Commissioner, Audit Temporer / Loans and sharia
Comittee, Head Division and Branch financing/receivables, Deposit from
Manager Customers and Temporary Syirkah Fund
a. Transaksi dengan pihak berelasi karena a. Transactions with related parties due to
hubungan kepemilikan dengan pemerintah ownership relation with government of the
Republik Indonesia: Republic of Indonesia:
Aset Assets
Giro pada bank lain (Catatan 6) 339.535 870.392 other banks (Note 6)
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan bank lain (Catatan 7) 3.073 3.644 and other banks (Note 7)
Efek-efek (Catatan 8) 1.096.037 877.112 Securities (Note 8)
Obligasi pemerintah (Catatan 9) 12.577.424 9.393.138 Government bonds (Note 9)
Kredit yang diberikan dan Loans and sharia financing/
pembiayaan/piutang syariah receivables
(Catatan 11) 10.937.934 11.483.694 (Note 11)
Tagihan Akseptasi (Catatan 12) 319.049 528.148 Acceptance Receivable (Note 12)
Total aset untuk pihak-pihak berelasi 25.272.292 23.156.128 Total assets to related parties

nilai dari pihak-pihak berelasi (7.154) (2.153) for related parties
Total dari aset pihak-pihak berelasi Total assets from related parties
- neto 25.265.898 23.153.975 - net
Persentase total aset pihak Percentage of total assets from

berelasi terhadap total aset 8,39% 7,55% related parties to total assets
195
a. Transaksi dengan pihak berelasi karena a. Transactions with related parties due to
hubungan kepemilikan dengan pemerintah ownership relation with government of the
Republik Indonesia (lanjutan): Republic of Indonesia (continued):
Liabilitas Liabilities
Simpanan dari nasabah Deposits from customers
(Catatan 18, 19 dan 20) 104.848.546 83.098.406 (Notes 18, 19 and 20)
Liabilitas Akseptasi (Catatan 23) 319.049 528.148 Acceptance Payable (Note 23)
Surat-surat Berharga
yang Diterbitkan (Catatan 24) 6.645.577 6.925.026 Securities Issued (Note 24)
Pinjaman yang diterima (Catatan 25) 8.593.593 8.069.151 Fund borrowings (Note 25)
Pinjaman Subordinasi (Catatan 26) 2.999.568 2.999.519 Subordinated Loan (Note 26)
Total liabilitas untuk pihak-

pihak berelasi 123.406.333 101.620.250 Total liabilities to related parties
Persentase total liabilitas pihak Percentage of total liabilities from

berelasi terhadap total liabilitas 47,75% 38,52% related parties to total liabilities
Dana Syirkah Temporer Temporary Syirkah Funds

Giro Mudharabah (Catatan 18) 150.107 534.702 Mudharabah current accounts (Note 18)
Tabungan Mudharabah (Catatan 19) 149.622 81.973 Mudharabah savings deposits (Note 19)
Deposito Mudharabah (Catatan 20) 5.911.327 5.623.470 Mudharabah time deposits (Note 20)
Total dana syirkah temporer Total temporary syirkah

untuk pihak-pihak berelasi 6.211.056 6.240.145 funds to related parties
Persentase total dana syirkah Percentage of total temporary syirkah

temporer berelasi terhadap funds related parties to total
dana syirkah temporer 33,86% 33,17% temporary syirkah funds
31 Maret/ 31 Maret/
March 31, 2019 March 31, 2018
Pendapatan bunga dan Interest income and income
bagi hasil from profit sharing

dan bank lain 2.189 2.361 and other banks
pembiayaan/piutang syariah 201.696 81.687 receivables
Total pendapatan bunga dan Total interest income and income

bagi hasil dari pihak-pihak from profit sharing from
berelasi 330.258 218.090 related parties
Persentase terhadap total Percentage to total interest

pendapatan bunga dan bagi income and income from
hasil 5,14% 4,31% profit sharing
196
31 Maret/ 31 Maret/
March 31, 2019 March 31, 2018
Beban bunga, bagi hasil Interest, profit sharing
dan bonus and bonus expenses
Simpanan dari nasabah 1.366.411 989.189 Deposits from customers

Simpanan dari bank lain 2.372 4.998 Deposits from customers
Surat-surat Berharga
yang Diterbitkan 138.143 124.800 Securities Issued
Pinjaman Subordinasi 67.549 67.549 Subordinated Loan
Giro Mudharabah 573 926 Mudharabah current accounts
Tabungan Mudharabah 979 1.430 Mudharabah savings deposits
Deposito Mudharabah 25.631 24.896 Mudharabah time deposits
Total beban bunga dan bonus Total interest and bonus expenses
dari pihak berelasi 1.762.565 1.301.274 from related parties
Persentase terhadap total Percentage to total interest, profit

beban bunga, bagi hasil dan bonus 45,45% 47,60% sharing and bonus expense
Komitmen dan Kontinjensi pada Commitments and Contingencies

Rekening Administratif in Administrative Accounts
(Catatan 28) (Note 28)
Garansi yang diterbitkan 445.958 834.470 Guarantees issued
Presentase terhadap total komitmen Percentage to total commitments and

dan kontinjensi pada rekening contingencies in administrative
administratif 13,89% 22,00% accounts
b. Transaksi dengan manajemen kunci b
Aset Assets
Kredit yang diberikan dan piutang/ Loan and sharia

pembiayaan syariah (Catatan 11) 123.334 125.193 financing/receivables (Note 11)
nilai dari pihak-pihak berelasi (1) (19) for related parties
Total dari aset pihak-pihak berelasi Total assets from related parties
- neto 123.333 125.174 - net
Persentase terhadap total aset 0,04% 0,04% Percentage to total assets
197
b. Transaksi dengan manajemen kunci (lanjutan) b. Transactions with key management

personnel (continued)

(Catatan 18, 19 dan 20) 90.931 100.338 (Notes 18, 19 and 20)
Liabilitas imbalan kerja 201.963 178.219 Employee benefits liability
Total liabilities from key

Total liabilitas dari manajemen kunci 292.894 278.557 management personnel
Persentase terhadap total liabilitas 0,11% 0,11% Percentage to total liabilities
Dana Syirkah Temporer Temporary Syirkah Funds

Tabungan Mudharabah (Catatan 19) 2.944 2.316 Mudharabah savings deposits (Note 19)
Deposito Mudharabah (Catatan 20) 2.498 2.483 Mudharabah time deposits (Note 20)
Total dana syirkah temporer Total temporary syirkah

untuk pihak-pihak berelasi 5.442 4.799 funds to related parties
Persentase total dana syirkah Percentage of total temporary syirkah

temporer berelasi terhadap funds related parties to total
dana syirkah temporer 0,03% 0,03% temporary syirkah funds
31 Maret/ 31 Maret/
March 31, 2019 March 31, 2018
Pendapatan bunga dan Interest income and income

bagi hasil from profit sharing
pembiayaan/piutang syariah 1.879 1.429 receivables
Persentase terhadap total Percentage to total interest

pendapatan bunga dan bagi income and income from
hasil 0,03% 0,03% profit sharing
Beban bunga, bagi hasil Interest, profit sharing

dan bonus and bonus expenses
Simpanan dari nasabah 1.032 662 Deposits from customers
Persentase terhadap total beban Percentage to total interest, profit

bunga, bagi hasil, dan bonus 0,03% 0,02% sharing and bonus expense
198
b. Transaksi dengan manajemen kunci b. Transactions with key management personnel

(continued)
31 Maret/ 31 Maret/
March 31, 2019 March 31, 2018
Beban gaji dan tunjangan: Salaries and employee benefits:

Direksi (Catatan 1f) 10.158 8.387 Board of Directors (Note 1f)
Dewan Komisaris (Catatan 1f) 4.527 4.017 Board of Commissioners (Note 1f)
Karyawan Kunci Lain 32.290 22.031 Other Key Employees
Persentase terhadap total beban Percentage to total salaries

gaji dan tunjangan karyawan 6,18% 4,88% and employee benefits
45. ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM MATA 45. ASSETS AND LIABILITIES DENOMINATED IN
UANG ASING FOREIGN CURRENCIES
Posisi Devisa Neto Net Open Position
Perhitungan Posisi Devisa Neto (PDN) didasarkan The Net Open Position (NOP) is calculated based on
pada Peraturan Bank Indonesia No. 5/13/PBI/2003 Bank Indonesia Regulation No. 5/13/ PBI/2003
tanggal 17 Juli 2003 sebagaimana telah diubah dated July 17, 2003 which was fourth amended by
dengan perubahan keempat Peraturan Bank Bank Indonesia Regulation No. 17/5/PBI/2015
Indonesia No. 17/5/PBI/2015 tanggal 29 Mei 2015. dated May 29, 2015. Based on this regulation, the
Berdasarkan peraturan tersebut, Bank diwajibkan Bank is required to maintain Net Open Position ratio
untuk menjaga rasio PDN laporan posisi keuangan of the overall statement of financial position at a
dan secara keseluruhan maksimum 20% dari jumlah maximum of 20% of the total capital. The NOP is the
modal. PDN adalah penjumlahan nilai absolut yang sum of the absolute values, which are stated in
dinyatakan dalam Rupiah dari selisih bersih antara Rupiah, of the net difference between the assets
aset dan liabilitas dalam mata uang asing dan selisih and liabilities denominated in each foreign currency
bersih dari tagihan dan liabilitas komitmen dan and the net difference of the receivables and
kontinjensi yang dicatat dalam rekening administratif payables of both commitments and contingencies
yang didenominasi dalam setiap mata uang asing. recorded in the administrative accounts
denominated in each foreign currency.
PDN Bank pada tanggal-tanggal 31 Maret 2019 dan The Bank’s NOP as of March 31, 2019 and
31 Desember 2018: December 31, 2018 are as follows:
Aset/ Liabilitas/ Posisi Devisa Neto/
Assets Liabilities Net Open Position
Laporan posisi keuangan dan Statement of financial position

Rekening administratif and Administrative accounts
Dolar Amerika Serikat 2.661.081 3.282.212 621.131 United States Dollar
Dolar Singapura 88.844 4.921 83.923 Singapore Dollar
Yen Jepang 298.667 - 298.667 Japanese Yen
Renminbi 263 - 263 Renminbi
Riyal Arab Saudi 2 - 2 Saudi Riyal
Dolar Australia 44.865 - 44.865 Australian Dollar
Euro Eropa 128 1.544 1.416 European Euro
Pound Sterling Inggris 87 - 87 Great Britain Poundsterling
Ringgit Malaysia 33 - 33 Malaysian Ringgit
Dolar Honkong 34 - 34 Hongkong Dollar
1.050.420
Modal (Catatan 46) 23.728.647 Capital (Note 46)
Rasio PDN 4.43% NOP ratio
199
45. ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM MATA 45. ASSETS AND LIABILITIES DENOMINATED IN
UANG ASING (lanjutan) FOREIGN CURRENCIES (continued)
PDN Bank pada tanggal-tanggal 31 Maret 2019 dan The Bank’s NOP as of March 31, 2019 and
31 Desember 2018 (lanjutan): December 31, 2018 are as follows (continued):

Aset/ Liabilitas/ Posisi Devisa Neto/
Assets Liabilities Net Open Position
Laporan posisi keuangan dan Statement of financial position

Rekening administratif and Administrative accounts
Dolar Amerika Serikat 4.777.623 4.576.632 200.991 United States Dollar
Yen Jepang 94.638 - 94.638 Japanese Yen
Dolar Singapura 67.923 2.512 65.411 Singapore Dollar
Euro Eropa 278 - 278 European Euro
Renminbi 259 - 259 Renminbi
Pound Sterling Inggris 86 - 86 Great Britain Poundsterling
Dolar Australia 62 - 62 Australian Dollar
Dolar Hongkong 52 - 52 Hongkong Dollar
Ringgit Malaysia 39 - 39 Malaysian Ringgit
Riyal Arab Saudi 11 - 11 Saudi Arabian Riyal
361.827
Modal (Catatan 46) 23.328.446 Capital (Note 46)
Rasio PDN 1,55% NOP ratio
46. RASIO KEWAJIBAN PENYEDIAAN MODAL 46. MINIMUM REQUIRED CAPITAL ADEQUACY
MINIMUM (KPMM) RATIO (CAR)
Bank secara aktif mengelola modalnya sesuai Bank actively manages its capital in accordance with
dengan peraturan yang berlaku. Tujuan utamanya the regulatory requirements. The primary objective
adalah untuk memastikan bahwa setiap saat Bank of which is to ensure that Bank, at all times,
dapat menjaga kecukupan modalnya untuk maintains adequate capital to cover inherent risks to
menutup risiko bawaan (inherent risk) pada its banking activities without prejudice to optimizing
kegiatan perbankan tanpa mengurangi optimalisasi shareholder’s value.
nilai pemegang saham.
CAR pada tanggal 31 Maret 2019 dan 31 Desember CAR on March 31, 2019 and December 31, 2018
2018 dihitung berdasarkan Peraturan Otoritas Jasa was calculated based on Otoritas Jasa Keuangan
Keuangan (OJK) No. 34/POJK.03/2016 tanggal (OJK) No. 34/POJK.03/2016 on date September
22 September 2016 tentang Perubahan atas 22, 2016 concerning of Change regulation
Peraturan OJK No. 11/POJK.03/2016 tanggal No. 11/POJK.03/2016 on date January 29, 2016
29 Januari 2016 tentang Kewajiban Penyediaan concerning the Minimum Capital Requirement for
Modal Minimum Bank Umum. Commercial Banks.
200
MINIMUM (KPMM) (lanjutan) RATIO (CAR) (continued)
Berdasarkan POJK No. 34/POJK.03/2016 tentang Based on POJK No. 34/POJK.03/2016 concerning
Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Bank the Minimum Capital Requirement for Commercial
Umum, PBI No. 17/22/PBI/2015 tentang Kewajiban Banks, PBI No. 17/22/PBI/2015 concerning the
Pembentukan Countercyclical Buffer dan POJK Establishment of Countercyclical Buffer
No. 46/POJK.03/2015 tentang Penetapan Requirement, and POJK No. 46/POJK.03/2015
Systemically Important Bank dan Capital concerning the Determination of Systemically
Surcharge, Bank diwajibkan membentuk tambahan Important Bank and Capital Surcharge, Bank is
modal sebagai penyangga (buffer) yang berlaku required to form additional capital as a buffer that
secara bertahap mulai 1 Januari 2016. apply in stages starting on January 1, 2016. The
Pembentukan modal buffer yaitu Capital establishment of buffer capital consist of Capital
Conservation Buffer, Countercyclical Buffer dan Conservation Buffer, Countercyclical Buffer, and
Capital Surcharge untuk D-SIB yang wajib dibentuk Capital Surcharge for D-SIB which shall be
berdasarkan persentase tertentu dari Aset established based on a percentage of Risk
Tertimbang Menurut Risiko (ATMR) masing- Weighted Assets (RWA) of 2.50%, 0.00% and
masing sebesar 2,50%, 0,00% dan 1,00%. 1.00%, respectively.
Berdasarkan profil risiko Bank masing-masing per Based on the risk profile as of March 31, 2019 and
31 Maret 2019 dan 31 Desember 2018, yaitu low to December 31, 2018, respectively, which are both
moderate, maka rasio kecukupan modal (KPMM) low to moderate, the minimum CAR for
minimum per 31 Maret 2019 dan 31 Desember March 31, 2019 and December 31, 2018, is set at
2018 ditetapkan masing-masing sebesar 9% 9% to less than 10%, respectively.
sampai dengan 10%.
Penentuan kepatuhan Bank terhadap peraturan The determination of the Bank's compliance with
dan rasio yang berlaku didasarkan pada peraturan regulations and applicable ratios are based on the
praktik akuntansi yang berbeda dalam beberapa accounting rules which is differ in several aspects
hal dengan Standar Akuntansi Keuangan di with the Financial Accounting Standards in
Indonesia. Indonesia.
Pada tanggal-tanggal 31 Maret 2019 dan 31 As of March 31, 2019 and December 31, 2018, the
Desember 2018, Bank telah memenuhi rasio Bank has fulfilled the required ratios of Bank
sesuai yang disyaratkan Bank Indonesia dan/atau Indonesia and/or Financial Services Authority for
Otoritas Jasa Keuangan untuk KPMM. the CAR.
Perhitungan KPMM Bank pada tanggal 31 Maret The computation of the Bank’s CAR as of March 31,
2019 dan 31 Desember 2018 adalah sebagai 2019 and December 31, 2018 follows:
berikut:
Modal Inti a 20.979.082 20.460.086 Core Capital

Modal Pelengkap Supplementary Capital
(Maksimal 100% dari (Maximum of 100% of
Modal Inti) b 2.749.565 2.868.360 Core Capital)
Modal Pelengkap Tambahan Additional Supplementary
yang Dialokasikan Capital Allocated
untuk Mengantisipasi for Anticipation
Risiko Pasar c - - of Market Risk
Jumlah Modal Inti dan Total Core Capital and

Modal Pelengkap d=a+b 23.728.647 23.328.446 Supplementary Capital
201
MINIMUM (KPMM) (lanjutan) RATIO (CAR) (continued)
Perhitungan CAR Bank pada tanggal 31 Maret 2019 The computation of the Bank’s CAR as of March 31,
dan 31 Desember 2018 adalah sebagai berikut 2019 and December 31, 2018 follows (continued):
(lanjutan):
Jumlah Modal Inti, Modal Total Core Capital,

Pelengkap dan Modal Supplementary
Pelengkap Tambahan Capital and Additional
yang Dialokasikan Supplementary
untuk Mengantisipasi Capital Allocated for
Risiko Pasar e=c+d 23.728.647 23.328.446 Anticipation of Market Risk
Penyertaan f - - Investment
Jumlah Modal untuk Total Capital

Risiko Kredit g=d-f 23.728.647 23.328.446 for Credit Risk
Jumlah Modal untuk Risiko Total Capital for Credit
Kredit dan Risiko Pasar h=e-f 23.728.647 23.328.446 Risk and Market Risk
Aset Tertimbang Menurut Risk Weighted Assets
Risiko Kredit i 111.999.774 109.507.283 Credit Risk
ATMR untuk Risiko Pasar j 1.714.948 1.007.249 RWA for Market Risk
ATMR untuk risiko operasional k 20.963.355 17.623.217 RWA for Operational Risk
Jumlah ATMR untuk Risiko

Kredit dan Risiko Total RWA for Credit Risk and
operasional l=i+k 132.963.129 127.130.500 Operational Risk
Jumlah ATMR untuk Risiko RWA for Credit Risk,
Kredit, Risiko Operasional Operational Risk and
dan Risiko Pasar m=i+j+k 134.678.077 128.137.749 Market Risk
CAR untuk Risiko Kredit CAR for Credit Risk

dan Risiko Operasional n=g/l 17,85% 18,35% and Operational Risk
CAR untuk Risiko Kredit CAR for Credit Risk
Risiko Operasional Operational Risk and
dan Risiko Pasar o=h/m 17,62% 18,21% Market Risk
CAR Minimum yang

Diwajibkan 9% 9% Minimum CAR
202
47. MANAJEMEN RISIKO 47. RISK MANAGEMENT
Bank portofolio asetnya didominasi oleh Kredit The bulk of the Bank’s loan portofolio consists of
Pemilikan Rumah (KPR) yang dipengaruhi oleh mortgage loans (KPR) that are affected by changes
adanya perubahan iklim bisnis eksternal seperti in the external business environment such as
inflasi dan tingkat BI rate. Upaya meminimalkan inflation and the BI rate. Efforts to minimize the
dampak negatif tersebut dilakukan dengan negative impact is being done through risk
pengelolaan risiko secara day to day risk management activities on a daily basis, with the
management activities, dengan berlandaskan principles of Good Corporate Governance (GCG) as
prinsip Good Corporate Governance (GCG) untuk the basis to ensure that all the processes and
memastikan seluruh proses dan mekanisme yang mechanisms in connection to achieve the Bank’s
terjadi dalam mencapai tujuan perusahaan, objectives, to prevent the bank from deviations and
mencegah perusahaan dari penyimpangan dan risks that can lead to failure in achieving corporate
risiko yang dapat mengakibatkan kegagalan objectives. The principle of prudence is the basis of
pencapaian tujuan perusahaan, serta berlandaskan risk management activities to ensure the healthy
prinsip kehati-hatian untuk memastikan growth of the Bank's performance and sustainability.
pertumbuhan kinerja Bank yang sehat dan
berkesinambungan.
Sebagai tindak lanjut penerapan Pilar 1 Basel II, As a follow up to the implementation of Pillar 1 of
Bank telah mengimplementasikan pengukuran Basel II, the Bank has implemented a credit risk
risiko kredit dengan menggunakan Standardized measurement using the Standardized Approach in
Approach sesuai dengan SEOJK No. accordance with SEOJK No.11/SEOJK.03/2018 in
11/SEOJK.03/2018 tentang perubahan atas SEOJK changed from SEOJK No. 42/SEOJK.03/2016
No. 42/SEOJK.03/2016 perihal Pedoman regarding the Guidelines for Calculation of Risk
Perhitungan Aset Tertimbang Menurut Risiko Weighted Assets (RWA) for Credit Risk by using
(ATMR) untuk Risiko Kredit dengan menggunakan Standardized Approach. Apart from that, the Bank
Pendekatan Standar. Selain dari itu Bank juga telah has been calculating of minimum capital
melakukan perhitungan kebutuhan modal minimum requirements using the Basic Indicator Approach
dengan menggunakan Basic Indicator Approach for operational risk in accordance with SEOJK
untuk risiko operasional sesuai dengan SEOJK No. 24/SEOJK.03/2016 dated in July 14, 2016
No. 24/SEOJK.03/2016 tanggal 14 Juli 2016 perihal regarding the calculation of risk weighted assets
Perhitungan Aset Tertimbang Menurut Risiko untuk (RWA) for Operational Risk. The use of
Risiko Operasional. Penggunaan Standardized Standardized Method for market risk are in
Model untuk risiko pasar sesuai dengan SEOJK accordance with SEOJK No. 38/SEOJK.03/2016
No. 38/SEOJK.03/2016 tanggal 8 September 2016 dated in September 8, 2016 regarding the
perihal Pedoman Penggunaan Metode Standar Guidelines for the Use of Standardized Method in
dalam Perhitungan Kewajiban Penyediaan Modal the Calculation of Capital Adequacy Ratio on
Minimum Bank Umum dengan Memperhitungkan Market Risk for Commercial Banks.
Risiko Pasar.
203
47. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 47. RISK MANAGEMENT (continued)
Guna melengkapi pengukuran risiko khususnya In measuring risks, particularly market risk and
risiko pasar dan risiko likuiditas, Bank melakukan liquidity risk, the Bank conducts stress testing using
stress test dengan worst case scenario. Selain worst case scenario in addition to scenario analysis
melakukan scenario analysis terhadap aktivitas of the Bank's activities as a whole, the Bank also
bank secara keseluruhan, Bank juga melakukan performs scenario analysis on specific activities,
scenario analysis terhadap aktivitas tertentu, especially new activity, which could potentially
khususnya aktivitas baru, yang berpotensi increase the interest rate risk exposure. Currently,
meningkatkan eksposur risiko suku bunga. Stress the stress tests conducted by the Bank is focused on
Test yang dilakukan oleh Bank fokus pada 3 (tiga) 3 (three) types of risks, namely, credit risk, market
jenis risiko yaitu risiko kredit, risiko pasar dan risiko risk (including interest rate risk) and liquidity risk.To
likuiditas. Untuk menyempurnakan pengukuran improve the measurement of market risk, liquidity
risiko khususnya risiko pasar, risiko likuiditas dan risk and credit risk, the Bank conduct stress test on
risiko kredit, Bank melakukan stress test terhadap worst case scenario as regulated in Director Circular
worst case scenario sebagaimana diatur dalam SE Letter No. 67/DIR/RMD/2017 dated in December 8,
Direksi No. 67/DIR/RMD/2017 tanggal 08 Desember 2017 regarding amandement of Director Circular
2017 perihal Perubahan Atas SE Direksi Letter No. 03/DIR/RMD/2016 regarding The
No. 03/DIR/RMD/2016 perihal Petunjuk Guidelines of Implementation for Stress Testing with
Pelaksanaan Stress Testing dengan frekuensi a minimum frequency of 1 (one) year for credit risk
minimal 1 (satu) tahun sekali untuk risiko kredit dan and market risk and quarterly for liquidity risk.
risiko pasar serta per triwulan untuk risiko likuiditas.
Bank melakukan stress testing secara berkala untuk The Bank conducts periodic stress testing to assess
menilai kecukupan modal dalam hal terjadinya capital adequacy in anticipation of the occurrence of
kejadian-kejadian risiko yang bersifat ekstrim atau risk events that are extreme or catastrophic. Stress
catastrophy. Stress Testing Risiko Likuiditas telah Testing for liquidity risk has been carried out 4 times,
dilakukan sebanyak 4 kali yaitu disampaikan melalui which is submitted through the Risk Profile report for
laporan Profil Risiko Triwulan IV/2017, Triwulan Quarter IV / 2017, Quarter I / 2018, Quarter II / 2018
I/2018, Triwulan II/2018 dan Triwulan III/2018. and Quarter III / 2018. Market Risk and Credit Risk
Stress Testing Risiko Kredit dan Risiko Pasar Stress Testing is conducted at least once a year and
dilakukan sedikitnya sekali dalam satu tahun dan has been conducted twice in March 2018 and
telah dilakukan sebanyak 2 kali pada bulan Maret September 2018. For March 2018 the report has
2018 dan September 2018. Untuk bulan Maret 2018 been submitted to the OJK and for September 2018
pelaporannya telah disampaikan kepada OJK dan an update is made to the reporting requirements of
Untuk bulan September 2018 dilakukan update the Recovery Plan Document.
untuk kebutuhan pelaporan Dokumen Recovery
Plan.
Struktur Manajemen Risiko Risk Management Structure
Tata kelola risiko Bank yang berlandaskan prinsip The Bank’s risk governance, which is based on the
GCG terwujud dari terlibatnya seluruh organ Bank principles of GCG, involves the entire Bank in
dalam pengelolaan manajemen risiko. Hal ini dapat managing risks. This can be seen in the composition
dilihat dari susunan organisasi manajemen risiko of the Bank's risk management organizational
Bank. Dewan Komisaris dan Direksi bertanggung structure. The Board of Commissioners (BOC) and
jawab untuk memastikan penerapan Manajemen Board of Directors (BOD) are responsible for
Risiko telah memadai sesuai dengan karakteristik, ensuring the proper implementation of risk
kompleksitas dan profil risiko Bank. Dewan management in accordance to the characteristics,
Komisaris dan Direksi berperan aktif pada proses complexity and risk profile of the Bank. The BOC and
manajemen risiko dalam rangka memitigasi risiko BOD play an active role in the risk management
Bank melalui Kualitas Penerapan Manajemen Risiko process in order to mitigate the risk of the Bank
yang meliputi tata kelola risiko, kerangka through Quality of Risk Management
manajemen risiko, proses manajemen risiko, Implementation which covers risk governance, risk
kecukupan sumber daya manusia, dan kecukupan management framework, risk management process,
sistem informasi manajemen risiko, serta kecukupan the adequacy of human resources and risk
sistem pengendalian risiko. management information systems, as well as the
adequacy of risk management systems.
204
Struktur Manajemen Risiko (lanjutan) Risk Management Structure (continued)
Komite Manajemen Risiko Risk Management Committee
Komite Manajemen Risiko (KMR) berperan aktif The Bank’s Risk Management Committee (RMC) is
dalam memberikan pertimbangan-pertimbangan actively involved in providing advice on the inherent
terhadap risiko yang melekat pada kebijakan yang risks associated to new policies to be established by
akan ditetapkan Direksi maupun memberikan the BOD and providing evaluation to the regulations
evaluasi terhadap ketentuan-ketentuan yang dinilai that are considered to be outdated and require
kurang sesuai dengan perkembangan terkini dan updating. The RMC is also actively involved in
perlu dilakukan penyesuaian. KMR terlibat secara conducting risk measurement of the risks
aktif dalam melakukan penilaian risiko yang melekat associated to new products and/or services to
pada setiap produk dan/atau jasa/aktivitas baru enable the Bank to take the necessary mitigating
sehingga Bank dapat melakukan langkah-langkah actions. The RMC may evaluate the Risk
mitigasi yang diperlukan. Selain itu apabila Management Policy Guidelines, if necessary.
dipandang perlu, KMR dapat melakukan evaluasi
terhadap Pedoman Kebijakan Manajemen Risiko
(PKMR).
Satuan Kerja Manajemen Risiko Risk Management Division
Risk Management Division (RMD) merupakan Risk Management Division (RMD) is a Risk
Satuan Kerja Manajemen Risiko (SKMR) pada Management Working Unit (RMWU) at the Bank, led
Bank, dipimpin oleh seorang Kepala Divisi yang by a Division Head that is responsible directly to the
bertanggung jawab langsung kepada Risk, Risk, Compliance & Strategic Director. The
Compliance & Strategic Director. Struktur organisasi organizational structure of the RMD consists of the
Risk Management Division terdiri dari Market Risk Market Risk Management Department, Credit Risk
Management Department, Credit Risk Management Management Department, Operational Risk
Department, Operational Risk Management Management Department and Risk Officer
Department dan Risk Officer Coordination Coordination Department.
Department.
Market Risk Management Department berfungsi Market Risk Management Department is

untuk melakukan pengelolaan Risiko Pasar dan responsible for managing market risk and liquidity
Risiko Likuiditas. Fungsi Credit Risk Management risk. Credit Risk Management Department is
Department melakukan pengelolaan Risiko Kredit responsible for credit risk management, while
sedangkan Operational Risk Management Operational Risk Management Department is
Department berfungsi mengelola Risiko responsible for managing operational risk,
Operasional, Risiko Kepatuhan, Risiko Strategik, compliance risk, strategic risk, reputational risk and
Risiko Reputasi dan Risiko Hukum. Setiap legal risk. The Department Head is assisted by
Departement Head dibantu oleh Unit Policy & Policy & Procedure Unit and Assessment &
Procedure dan Unit Assessment & Measurement. Measurement Unit.
Risk Officer Coordination (ROC) bertanggung jawab Risk Officer Coordination (ROC) has a responsiblity
melakukan koordinasi dan supervisi terhadap Risk in coordinating and supervising the Risk Officer
Officer dalam melakukan pemantauan implementasi during monitoring the implementation of risk
manajemen risiko di Bank. Dalam menjalankan management in the Bank. In performing risk
fungsi pemantauan risiko, ROC dibantu oleh Risk monitoring functions, ROC assisted by the Risk
Superintendent (RS) pada tingkat Divisi, Regional Superintendent (RS) at the Division level, the
Risk Superintendent (RRS) pada tingkat Kantor Regional Risk Superintendent (RRS) at the level of
Wilayah dan Branch Risk Officer (BRO) di Kantor the Regional Office and Branch Risk Officer (BRO)
Cabang di bawah koordinasi Risk Officer in the Branch Office under the coordination of Risk
Coordination (ROC) yang bertanggung jawab Coordination Officer (ROC) which is directly
langsung kepada Kepala Risk Management Division responsible to the Head of Risk Management
(RMD). Division (RMD).
205
RS dan RRS merupakan pejabat yang bertanggung RS and RRS is directly responsible to the ROC and
jawab langsung pada ROC dan bertugas melakukan is responsible for the monitoring of the
pemantauan implementasi manajemen risiko di implementation of risk management in the Division
Divisi dan Kantor Wilayah (Regional Office) dengan and Regional Office, including the process of
melakukan proses identifikasi, pengukuran, identification, measurement, monitoring and
pemantauan dan merekomendasikan pengendalian recommending risk controls to the Division and
risiko kepada Divisi dan Kantor Wilayah dimana RS Regional office where the RS and RSS is assigned.
dan RSS bertugas. BRO adalah pejabat yang The BRO is also directly responsible to the ROC and
bertanggung jawab langsung kepada ROC dan is responsible for the monitoring of the
bertugas melakukan pemantauan implementasi implementation of risk management at branch
manajemen risiko di Kantor Cabang dengan offices, including the process of identification,
melakukan proses identifikasi, pengukuran, measurement, monitoring and recommending risk
pemantauan dan merekomendasikan pengendalian controls to the branch office where the BRO is
risiko kepada Kantor Cabang dimana BRO assigned.
bertugas.
Kebijakan dan Prosedur Pengelolaan Risk Management Policies and Procedures

Manajemen Risiko
Bank telah memiliki panduan kebijakan di bidang The Bank’s risk management policies are formalized
manajemen risiko yaitu Pedoman Kebijakan in the RMPM. RMPM sets out the minimum
Manajemen Risiko (PKMR) di mana di dalamnya requirements based on Bank Indonesia regulations.
telah mencakup ketentuan-ketentuan minimal yang A regular review is conducted on internal policies to
disyaratkan di dalam Peraturan Bank Indonesia. comply with the prevailing regulations from
Pengkajian ulang terhadap kebijakan internal juga regulatory bodies. Gap analysis are performed and
dilakukan agar sesuai dengan ketentuan terkini dari best practices are applied to enhance the quality of
regulator dengan melakukan gap analysis serta the risk management implementation.
mengakomodasi best practices yang lazim
digunakan untuk meningkatkan kualitas penerapan
manajemen risiko.
Sistem informasi manajemen risiko pada tahap awal The Bank also performs risk management on
difokuskan pada pengumpulan dan perbaikan information systems which focuses on risk database
database risiko yang diharapkan dapat collection and improvement. The data is gradually
dikembangkan dan diaplikasikan ke dalam sistem developed and applied in the information technology
teknologi informasi secara bertahap agar proses system so that risk measurement and monitoring
pengukuran risiko dan pemantauan risiko dapat can be integrated into the Bank’s risk management
dilakukan secara terintegrasi dan dapat disajikan on a timely basis.
secara tepat waktu.
206
Profil Risiko Risk Profile
Sesuai dengan POJK No. 18/POJK.03/2016 tanggal In accordance with POJK No.18/POJK.03/2016
16 Maret 2016 dan SE OJK No. 34/SEOJK.03/2016 dated March 16, 2016 and SE OJK No.
tanggal 01 September 2016 tentang Penerapan 34/SEOJK.03/2016 dated September 1, 2016
Manajemen Risiko Bagi Bank Umum, RMD regarding on Risk Management for Commercial
menyampaikan laporan profil risiko kepada Otoritas Banks, RMD submits on a quarterly basis a risk
Jasa Keuangan per triwulan yang memuat tentang profile report to the Financial Services Authority,
eksposur risiko kredit, risiko pasar, risiko likuiditas, which contains exposure to credit risk, market risk,
risiko operasional, risiko kepatuhan, risiko hukum, liquidity risk, operational risk, compliance risk, legal
risiko reputasi dan risiko stratejik. Selanjutnya risk, reputational risk and strategic risk.
berdasarkan PBI No. 13/1/PBI/2011 tanggal Furthermore, based on PBI No. 13/1/PBI/2011
5 Januari 2011 dan SE BI No. 13/24/DPNP tanggal dated January 5, 2011 and SE BI No. 13/24/DPNP
25 Oktober 2011 tentang Penilaian Tingkat dated October 25, 2011 regarding a Bank’s health
Kesehatan Bank Umum, meliputi penilaian faktor level, the assessment of the risk profile will cover the
profil risiko yang meliputi penilaian terhadap risiko inherent risk and quality of risk management
inheren dan kualitas penerapan manajemen risiko implementation through the operational activities of
dalam aktivitas operasional Bank. the Bank.
Secara umum risiko komposit profil risiko Bank In general, the Bank’s composite risk profile is low
berada pada peringkat low to moderate, yang to moderate, which is reflected in the moderate
tercermin dari tingkat risiko inherent moderate dan inherent risk level and satisfactory level of quality of
tingkat kualitas penerapan manajemen risiko risk management implementation. Inherent risks
dengan peringkat satisfactory. Risiko Inheren include business strategy, business characteristics,
meliputi strategi bisnis, karakteristik bisnis, complexity of products and activities of the Bank, the
kompleksitas produk dan aktivitas Bank, industri industry in which the Bank conducts business, as
dimana Bank melakukan kegiatan usaha, serta well as macroeconomic conditions. The quality of
kondisi makro ekonomi. Kualitas Penerapan risk management implementation covers risk
Manajemen Risiko meliputi tata kelola risiko, governance, risk management framework, risk
kerangka manajemen risiko, proses manajemen management process, the adequacy of human
risiko, kecukupan sumber daya manusia, dan resources and risk management information
kecukupan sistem informasi manajemen risiko, serta systems, as well as the adequacy of the risk
kecukupan sistem pengendalian risiko. management system.
207
Risiko Kredit Credit Risk
Pengelolaan risiko kredit merupakan bagian dari Credit risk management is part of the overall risk
pengelolaan manajemen risiko secara keseluruhan, management, which is defined in Bank Indonesia
yang mengacu pada Peraturan Bank Indonesia Regulation (PBI) No. 11/25/PBI/2009 dated July 1,
(PBI) No. 11/25/PBI/2009 tanggal 1 Juli 2009 2009 regarding the Amendment to Bank Indonesia
tentang Perubahan atas Peraturan Bank Indonesia Regulation No. 5/8/PBI/2003 regarding Risk
No.5/8/PBI/2003 tentang Penerapan Manajemen Management Implementation for Commercial
Risiko bagi Bank Umum dimana Risiko Kredit Banks, as the risk arising from the failure of debtors
merupakan risiko yang terjadi akibat kegagalan and/or other parties to fulfill their obligations to the
debitur dan/atau pihak lain dalam memenuhi Bank.
kewajiban mereka kepada Bank.
Bank secara teratur meninjau dan memperbarui The Bank regularly reviews and updates the RMPM
Pedoman Kebijakan Manajemen Risiko serta Guidelines as well as the Credit and Financing
Pedoman Kebijakan Kredit dan Pembiayaan. Manual Policy.
Eksposur Risiko Kredit dipantau sejak proses Credit risk exposure is monitored from the credit
pemberian kredit sampai dengan jatuh tempo kredit. granting process until the maturity of the credit.
Pemantauan risiko diantaranya adalah memastikan Credit risk monitoring includes, among others,
kepatuhan dengan persyaratan kredit, kecukupan ensuring compliance with the terms of the loan,
agunan dan penanganan kredit bermasalah. adequacy of collateral and handling of non-
performing loans.
Pemantauan risiko secara reguler dilakukan oleh Regular risk monitoring is undertaken by RMD, RS,
RMD, RS, RRS dan BRO untuk memastikan bahwa RRS, and BRO to ensure that the business units
unit kerja melakukan kegiatan kredit secara carrying out credit activities are consistently
konsisten menerapkan ketentuan dan Standar implementing regulation and Standard Operating
Operasional Prosedur (SOP) sesuai dengan Procedures (SOP) based on the limits set by the
batasan yang ditetapkan oleh Bank. Bank.
Langkah strategis lainnya dalam penerapan Another strategic step in the implementation of the
manajemen risiko kredit Bank adalah dengan Bank’s credit risk management is to distribute credit
melakukan penyebaran risiko kredit dan risk and minimize credit concentration by increasing
pengendalian konsentrasi kredit dengan the loan portfolio as well as financing non-housing
meningkatkan portofolio kredit maupun pembiayaan related sectors.
di luar sektor perumahan (non-housing related).
(i) Analisa eksposur maksimum terhadap risiko (i) Analysis on maximum exposures against credit
kredit setelah memperhitungkan dampak risks considering the impact of collateral and
agunan dan mitigasi risiko kredit lainnya: other credit risks mitigation:
Nilai tercatat dari aset keuangan Bank selain The carrying value of the Bank’s financial
kredit yang diberikan menggambarkan assets other than loans represents its maximum
eksposur maksimum atas risiko kredit. exposure to credit risk.
208
Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk (continued)
(i) Analisa eksposur maksimum terhadap risiko (i) Analysis on maximum exposures against credit
kredit setelah memperhitungkan dampak risks considering the impact of collateral and
agunan dan mitigasi risiko kredit lainnya: other credit risks mitigation: (continued)
(lanjutan)
Bank menetapkan jenis dan nilai agunan yang The Bank determined the type and value of
dijaminkan sesuai skema kredit dan perkiraan collateral according to the loan scheme as well
tingkat risiko kredit dari counterparty sebagai as estimated credit risk level from the
second way out yang ditetapkan. Jenis dari counterparty as a determined second way out.
agunan terdiri dari: The types of collateral are as follows:
a) Physical collateral, berupa tanah dan a) Physical collateral, such as land and
bangunan. buildings.
b) Financial collateral, berupa simpanan b) Financial collateral, such as third party

(tabungan, giro dan deposito), surat funds (saving deposits, demand deposits
berharga, dan lain-lain. and time deposits), securities, etc.
c) Lainnya berupa garansi, lembaga c) Others, such as guarantees, guarantee

penjamin, dan lain-lain. institution, etc.
Pemberian kredit yang dilaksanakan oleh Bank The loan granting conducted by the Bank is
diatur dalam kebijakan dan prosedur stipulated in the loan policy and procedure in
perkreditan dimana untuk setiap jenis atau which every loan type or scheme has minimum
skema kredit telah ditentukan agunan minimal determinable collaterals that should be fulfilled.
yang harus dipenuhi.
Untuk segmen kredit komersial yang umumnya For commercial loans segment which generally
merupakan kredit yasa griya, sesuai ketentuan represent yasa griya loan, according to the loan
perkreditan wajib dijamin oleh agunan yang policy has to be collateralized adequately. The
memadai. Agunan dapat berupa physical collaterals can be physical collateral, financial
collateral, financial collateral atau lainnya collateral or others such as accounts receivable
berupa tagihan usaha atau garansi. Untuk or guarantees. All collaterals particularly for
seluruh agunan khususnya physical collateral physical collateral will be assessed in which the
akan dilakukan retaksasi dimana nilai likuidasi collateral’s liquidation value will be use in
atas agunan tersebut yang akan dipergunakan determining the coverage ratio.
dalam menentukan kecukupan nilai agunan
(coverage ratio).
Selain aspek agunan untuk meminimalkan In addition collateral aspect to minimize credit
risiko kredit, pemberian kredit oleh Bank selalu risk, loan granting is conducted based on
dilakukan berdasarkan evaluasi dan analisa evaluation and feasibility analysis so that the
kelayakan sehingga kemampuan loan repayment ability (first way out) can be
pengembalian kredit (first way out) dapat ascertained.
dipastikan.
Adanya keharusan bagi debitur untuk The necessity for debtors to comply with
memenuhi agunan yang dipersyaratkan, collaterals requirement, loan feasibility
evaluasi atas kelayakan kredit, pengikatan evaluation, notarial agreement and pre
kredit secara legal dan prosedur pre screening screening procedures will decrease the Bank’s
akan menurunkan credit risk eksposur Bank ke credit risk exposure to the acceptable level.
tingkat yang layak dan dapat diterima.
209
(ii) Konsentrasi risiko aset keuangan dengan (ii) Concentration of risks of financial assets with
eksposur risiko kredit credit risk exposure
a) Sektor geografis a) Geographical sectors
Tabel berikut menggambarkan rincian The following tables provide details of the
eksposur kredit Bank pada nilai tercatat, Bank’s credit exposures at their carrying
yang dikategorikan berdasarkan area amounts, as categorized by geographical
geografis pada tanggal 31 Maret 2019 dan region as of March 31, 2019 and
31 Desember 2018. Untuk tabel ini, Bank December 31, 2018. For these tables, the
telah mengalokasikan eksposur area Bank has allocated exposures to the
berdasarkan wilayah geografis tempat regions based on the geographical area
mereka beroperasi. where activities are undertaken.
Jawa selain
Jabodetabek/
Kantor Pusat/ Java other than Lain-lain/
Head Office Jabodetabek Jabodetabek Sumatera Others**) Total
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia Bank Indonesia
16.599.880 - - - - 16.599.880 Current accounts
Giro pada bank lain 905.591 - 1.685 662 29 907.967 with other banks
Penempatan pada Placements with
Bank Indonesia dan Bank Indonesia and
bank lain 6.722.873 - - - - 6.722.873 other banks
Efek-efek 8.003.157 - - - - 8.003.157 Securities
Obligasi Pemerintah 12.577.424 - - - - 12.577.424 Government bonds
Yang Dibeli dengan janji
Dijual Kembali 1.758.071 - - - - 1.758.071 Reverse Repo
Tagihan Akseptasi - 319.049 - - - 319.049 Acceptance Receivable
Penyertaan Saham 270 - - - - 270 Investment in Shares
dan piutang/pembiayaan Loans and sharia financing/
syariah receivables
Konsumer Consumer
Pemilikan rumah - 75.611.059 45.630.302 30.275.995 30.806.419 182.323.775 Housing loan
Non-kepemilikan rumah - 3.078.744 4.071.371 1.240.330 2.475.687 10.866.132 Non-housing loan
Modal kerja - 21.023.474 9.808.040 3.787.967 4.079.392 38.698.873 Working capital
Investasi - 5.203.747 1.899.501 485.648 515.734 8.104.630 Investment
Sindikasi - 76.754 - - - 76.754 Syndicated
Direksi dan karyawan: Director and Employees
- Pihak ketiga - 896.317 514.155 253.940 290.174 1.954.586 Third party -
- Pihak berelasi - 59.658 22.156 12.760 15.386 109.960 Related party -
Bunga yang masih
akan diterima 129.751 1.438.536 819.025 363.180 568.970 3.319.462 Interest receivable
Aset lain-lain*) 3.271.157 38.363 7.310 1.233 2.738 3.320.801 Other assets*)
Total kotor 49.968.174 107.745.701 62.773.545 36.421.715 38.754.529 295.663.664 Total gross
Cadangan kerugian Allowances for

penurunan nilai (3.207.707) impairment losses
Neto 292.455.957 Net

Jawa selain
Jabodetabek/
15.417.862 - - - - 15.417.862 Current accounts
Giro pada bank lain 1.587.595 - 916 231 27 1.588.769 with other banks
bank lain 26.464.760 - - - - 26.464.760 other banks
*) Terdiri atas tagihan kepada pihak ketiga *) Consists of third party receivables
**) Lain-lain terdiri atas Kalimantan, Sulawesi, Bali, Maluku dan Papua. **) Others consists of Kalimantan, Sulawesi, Bali, Maluku and Papua.
210

eksposur risiko kredit (lanjutan) credit risk exposure (continued)
a) Sektor geografis (lanjutan) a) Geographical sectors (continued)

Jawa selain
Jabodetabek/
Efek-efek 5.868.658 - - - - 5.868.658 Securities

Tagihan Spot Interest Rate
Suku Bunga 167 - - - - 167 Spot Receivable
Penyertaan Saham 270 - - - - 270 Investment in Shares
dan piutang/pembiayaan Loans and sharia financing/
syariah receivables
Konsumer Consumer
Pemilikan rumah - 72.838.728 44.094.458 29.013.786 29.949.766 175.896.738 Housing loan
Non-kepemilikan rumah - 3.210.950 4.313.881 1.376.266 2.600.734 11.501.831 Non-housing loan
Modal kerja - 23.039.651 9.905.251 3.849.541 4.205.747 41.000.190 Working capital
Investasi - 4.247.565 1.906.544 479.711 529.892 7.163.712 Investment
Sindikasi - 77.033 - - - 77.033 Syndicated
Direksi dan karyawan: Director and Employees
- Pihak ketiga - 916.583 528.200 261.188 301.135 2.007.106 Third party -
- Pihak berelasi - 60.617 22.310 13.346 14.791 111.064 Related party -
Bunga yang masih
akan diterima 100.312 1.155.166 763.116 362.312 578.596 2.959.502 Interest receivable
Aset lain-lain*) 1.089.426 5.822 2.676 1.482 1.554 1.100.960 Other assets*)

Neto 297.759.615 Net
**) Lain-lain terdiri atasKalimantan, Sulawesi, Bali, Maluku dan Papua. **) Others consists of Kalimantan, Sulawesi, Bali, Maluku and Papua.
Eksposur risiko kredit atas rekening Credit risk exposure related to administrative
administratif pada tanggal-tanggal accounts as of March 31, 2019 and December
31 Maret 2019 dan 31 Desember 2018 adalah 31, 2018 are as follows:
sebagai berikut:
Jawa selain
Jabodetabek/
Head Office Jabodetabek Jabodetabek Sumatera Others*) Total
Fasilitas kredit
yang belum ditarik **) - 83.675 85.457 68.588 15.388 253.108 Unused loan facilities**)
Garansi yang diterbitkan - 2.708.097 180.369 40.906 29.116 2.958.488 Guarantees issued
Total - 2.791.772 265.826 109.494 44.504 3.211.596 Total
Jawa selain
Jabodetabek/
Head Office Jabodetabek Jabodetabek Sumatera Others*) Total
Fasilitas kredit
yang belum ditarik **) - 62.120 114.577 74.934 17.937 269.568 Unused loan facilities**)
Garansi yang diterbitkan - 3.035.052 683.178 36.617 39.118 3.793.965 Guarantees issued
Total - 3.097.172 797.755 111.551 57.055 4.063.533 Total
*) Lain-lain terdiri atas Kalimantan, Sulawesi, Bali, Maluku dan Papua *) Others consists of Kalimantan, Sulawesi, Bali, Maluku and Papua
**) Hanya fasilitas kredit committed yang belum ditarik **) Only for committed unused loan facility
211

b) Sektor industri b) Industry sectors
Tabel berikut ini menggambarkan rincian The following tables provide the details of
eksposur kredit Bank pada nilai tercatat the Bank’s credit exposure at carrying
(tanpa memperhitungkan agunan atau amounts (without taking into account any
pendukung kredit lainnya), yang collateral held or other credit
dikategorikan berdasarkan sektor industri enhancements), categorized based on
pada tanggal-tanggal 31 Maret 2019 dan industry sectors as of March 31, 2019 and
31 Desember 2018: December 31, 2018:
Pemerintah
(termasuk
Bank Lembaga
Indonesia)/ keuangan
Government bukan bank/ Perusahaan
(including Non-bank lainnya/
Bank Bank/ financial Other Perseorangan/
Indonesia) Banks institutions companies**) Individuals Total

Bank Indonesia 16.599.880 - - - - 16.599.880 Bank Indonesia
Giro pada bank lain - 907.967 - - - 907.967 other banks
bank lain 6.719.799 3.074 - - - 6.722.873 other banks
Efek-efek 5.684.681 823.106 729.305 766.065 - 8.003.157 Securities
Yang Dibeli dengan janji
dijual Kembali 1.758.071 - - - - 1.758.071 Reverse Repo
Penyertaan Saham - - - 270 - 270 Investment in Shares
pembiayaan/piutang Loans and sharia financing/
syariah 2.055.449 534.223 1.612.701 39.584.517 198.347.820 242.134.710 receivables
Bunga yang masih akan
akan diterima 128.737 2.961 26.922 1.153.111 2.007.731 3.319.462 Interest receivable
Aset lain-lain*) 1.016.464 1.066.051 31.887 508.930 697.469 3.320.801 Other assets*)

Neto 292.455.957 Net
Pemerintah
(termasuk
Bank Lembaga

Bank Indonesia 15.417.862 - - - - 15.417.862 Bank Indonesia
Giro pada bank lain - 1.588.769 - - - 1.588.769 other banks
bank lain 26.461.116 3.644 - - - 26.464.760 other banks
Efek-efek 859.203 3.969.947 717.000 322.508 - 5.868.658 Securities
Tagihan Akseptasi - - - 528.148 - 528.148 Acceptance Receivable
Suku Bunga 167 - - - - 167 Spot Receivable
Penyertaan Saham - - - 270 - 270 Investment in Shares
pembiayaan/piutang Loans and sharia financing/
syariah 1.052.971 538.511 2.225.513 41.137.277 192.803.402 237.757.674 receivables
212

b) Sektor industri (lanjutan) b) Industry sectors (continued)
Tabel berikut ini menggambarkan rincian The following tables provide the details of
eksposur kredit Bank pada nilai tercatat the Bank’s credit exposure at carrying
(tanpa memperhitungkan agunan atau amounts (without taking into account any
pendukung kredit lainnya), yang collateral held or other credit
dikategorikan berdasarkan sektor industri enhancements), categorized based on
pada tanggal-tanggal 31 Maret 2019 dan industry sectors as of March 31, 2019 and
31 Desember 2018: (lanjutan) December 31, 2018: (continued)
Pemerintah
(termasuk
Bank Lembaga

akan diterima 87.277 3.186 24.583 927.068 1.917.388 2.959.502 Interest receivable
*)
Aset lain-lain 210.542 203.584 - 396.325 290.509 1.100.960 Other assets*)

Neto 297.759.615 Net
*) Terdiri atas tagihan kepada pihak ketiga. *) Consists of third party receivables.
**) Termasuk perusahaan yang bergerak di industri perumahan, konstruksi, **) Includes other companies under real estate, construction, manufacturing,
manufaktur, transportasi, pergudangan dan komunikasi, perdagangan, transportation, warehousing and communication, trading, farming, mining and
pertanian, pertambangan dan industri lainnya. other industries.
Eksposur risiko kredit yang terkait dengan Credit risk exposure relating to
unsur rekening administratif adalah administrative account items as of March
sebagai berikut pada tanggal-tanggal 31, 2019 and December 31, 2018, are as
31 Maret 2019 dan 31 Desember 2018: follows:
Pemerintah
(termasuk
Bank Lembaga
Indonesia) Banks institutions companies*) Individuals Total
Fasilitas kredit
yang belum ditarik **) - - 4.607 207.401 41.100 253.108 Unused loan facilities**)
Garansi yang diterbitkan - - - 2.958.488 - 2.958.488 Guarantees issued
Total - - 4.607 3.133.973 38.754 3.211.596 Total
213

Eksposur risiko kredit yang terkait dengan unsur Credit risk exposure relating to administrative
rekening administratif adalah sebagai berikut pada account items as of March 31, 2019 and December
tanggal-tanggal 31 Maret 2019 dan 31 Desember 31, 2018, are as follows:
2018:
Pemerintah
(termasuk
Bank Lembaga
Indonesia) Banks institutions companies*) Individuals Total
Fasilitas kredit
yang belum ditarik **) - - 1.028 225.103 43.437 269.568 Unused loan facilities**)
Garansi yang diterbitkan - - - 3.793.965 - 3.793.965 Guarantees issued
Total - - 1.028 4.019.068 43.437 4.063.533 Total
*) Termasuk perusahaan yang bergerak di industri perumahan, konstruksi, *) Includes other companies under real estate, construction, manufacturing,
manufaktur, transportasi, pergudangan dan komunikasi, perdagangan, transportation, warehousing and communication, trading, farming, mining and
pertanian, pertambangan dan industri lainnya. other industries.
**) Hanya fasilitas kredit komitmen yang belum ditarik **) Only for committed unused loan facility
(iii) Informasi mengenai aset keuangan yang mengalami (iii) Information about impaired and not impaired financial
dan tidak mengalami penurunan nilai assets
1. Giro pada Bank Lain 1. Current Accounts with Other Banks

Tidak mengalami Mengalami

penurunan nilai/ penurunan nilai/
Not Impaired Impaired Total
Rupiah 109.649 - 109.649 Rupiah

Mata Uang Asing 796.648 1.670 798.318 Foreign currencies
Total 906.297 1.670 907.967 Total
Cadangan kerugian
penurunan nilai (1.670) Allowance for impairment losses
Neto 906.297 Net

Rupiah 110.735 - 110.735 Rupiah

Mata Uang Asing 1.476.316 1.718 1.478.034 Foreign currencies
Total 1.587.051 1.718 1.588.769 Total
Cadangan kerugian
Neto 1.587.051 Net
2. Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain 2. Placements with Bank Indonesia and other
banks
Per 31 Maret 2019 dan 31 Desember 2018, aset As of March 31, 2019 and December 31, 2018,
keuangan ini tidak mengalami penurunan nilai these financial assets are not impaired
secara individual maupun kolektif. individually as well as collectively.
214
(iii) Informasi mengenai aset keuangan yang (iii) Information about impaired and not impaired
mengalami dan tidak mengalami penurunan financial assets (continued)
nilai (lanjutan)
3. Efek-efek 3. Securities
Sertifikat Bank Certificates of Bank

Indonesia 5.684.682 - 5.684.682 Bank Indonesia
Sertifikat Deposito Deposits Certificates
Bank Indonesia - - - of Bank Indonesia
Obligasi 607.237 2.000 609.237 Bonds
Negotiable certificate Negotiable certificate
of deposits 263.761 - 263.761 of deposits
Medium Term Notes 313.913 - 313.913 Medium Term Notes
Efek Beragunan Aset 729.304 - 729.304 Asset-Backed Securities
Reksadana 402.260 402.260 Reksadana
Total 8.001.157 2.000 8.003.157 Total
Cadangan kerugian
Neto 7.982.532 Net

Sertifikat Bank Certificates of Bank

Indonesia 3.005.636 - 3.005.636 Bank Indonesia
Sertifikat Deposito Deposits Certificates
Bank Indonesia 1.141.501 - 1.141.501 of Bank Indonesia
Obligasi 523.283 2.000 525.283 Bonds
Negotiable certificate Negotiable certificate
of deposits 240.915 - 240.915 of deposits
Medium Term Notes 194.398 - 194.398 Medium Term Notes
Efek Beragunan Aset 760.925 - 760.925 Asset-Backed Securities
Total 5.866.658 2.000 5.868.658 Total
Cadangan kerugian
Neto 5.848.485 Net
3. Rekening administratif 4. Administrative account
Per 31 Maret 2019 dan 31 Desember 2018, As of March 31, 2019 and December 31,
rekening administratif tidak mengalami 2018, these administrative account items
penurunan nilai secara individual maupun are not impaired individually as well as
kolektif. collectively.
215

nilai (lanjutan)
4. Penyertaan saham 5. Investment in Shares
penyertaan saham mengalami penurunan 2018, investment in shares are impaired
nilai masing-masing sebesar RpNihil dan amounted RpNil and RpNil, respectively.
RpNihil.
6. Tagihan Akseptasi 6. Acceptance Receivable
tagihan akseptasi tidak mengalami 2018, acceptance receivable are not
penurunan nilai secara individual. impaired individually.
7. Kredit yang diberikan dan pembiayaan/ 7. Loans and sharia financing/receivables

piutang syariah
aset keuangan ini mengalami penurunan 2018, these financial assets are impaired
nilai secara individual maupun kolektif subject to individual and collective
sesuai ketentuan dalam PSAK No. 55 dan impairment according to SFAS No. 55 and
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Financial Service Authority regulations
(POJK). Ikhtisar kredit yang diberikan dan (POJK). Loans and sharia
pembiayaan/ piutang syariah yang financing/receivables, as of March 31,
diberikan pada tanggal 31 Maret 2019 dan 2019 and December 31, 2018, are
31 Desember 2018 adalah sebagai berikut: summarized as follows:
Telah jatuh
Belum jatuh tempo atau tempo tetapi
tidak mengalami penurunan tidak
nilai/Neither past due mengalami
nor impaired penurunan
____________________
nilai/ Mengalami
Tingkat Past-due penurunan
Tingkat tinggi/ standar/ but not nilai/
High grade Standard grade impaired Impaired Total
Perumahan 159.624.846 32.886.903 20.584.785 6.897.001 219.993.535 Property

Konstruksi 8.447.641 399.034 708.467 755.439 10.310.581 Construction
Jasa-jasa dunia usaha 5.275.190 685.985 513.788 545.027 7.019.990 Business services
Perdagangan, restoran dan hotel 254.835 122.065 189.189 680.602 1.246.691 Trading, restaurants and hotels
Jasa-jasa sosial 389.356 67.048 156.891 81.737 695.032 Social services
Manufaktur 48.406 4.951 49.540 24.899 127.796 Manufacturing
Transportasi, pergudangan Transportation, warehousing
dan komunikasi 2.206.432 96.611 12.221 38.050 2.353.314 and communications
Pertanian 4.257 382 1.181 29.343 35.163 Farming
Pertambangan - 6.832 23.521 38.503 68.856 Mining
Listrik, gas dan air 31.203 15.457 22.683 2.900 72.243 Electricity, gas and water
Lain-lain 80.174 29.757 19.459 82.119 211.509 Others
Total 176.362.340 34.315.025 22.281.725 9.175.620 242.134.710 Total

Neto 238.949.568 Net
216

nilai (lanjutan)
7. Kredit yang diberikan dan pembiayaan/ 7. Loans and sharia financing/receivables
piutang syariah (lanjutan) (continued)
Telah jatuh
Belum jatuh tempo atau tempo tetapi
tidak mengalami penurunan tidak
nilai/Neither past due mengalami
____________________
nilai/ Mengalami
Tingkat Past-due penurunan
High grade Standard grade impaired Impaired Total
Perumahan 157.647.099 35.225.492 14.796.419 6.954.654 214.623.664 Property

Konstruksi 8.946.789 436.950 840.802 612.878 10.837.419 Construction
Jasa-jasa dunia usaha 6.275.580 716.760 629.458 383.334 8.005.132 Business services
Perdagangan, restoran dan hotel 299.236 179.004 178.913 646.259 1.303.412 Trading, restaurants and hotels
Jasa-jasa sosial 598.743 51.117 47.811 83.112 780.783 Social services
Manufaktur 49.531 23.628 34.906 49.753 157.818 Manufacturing
Transportasi, pergudangan Transportation, warehousing
dan komunikasi 1.069.154 22.316 97.219 36.666 1.225.355 and communications
Pertanian 4.358 399 2.829 29.469 37.055 Farming
Pertambangan 12.514 45.721 2.635 26.929 87.799 Mining
Listrik, gas dan air 53.121 25.594 7.988 2.900 89.603 Electricity, gas and water
Lain-lain 464.159 38.852 23.581 83.042 609.634 Others
Total 175.420.284 36.765.833 16.662.561 8.908.996 237.757.674 Total

Neto 234.459.542 Net
(iv) Tabel di bawah menunjukkan kualitas aset (iv) The tables below shows the quality of financial
keuangan berdasarkan golongan aset untuk assets by class of assets for all financial assets
semua aset keuangan yang mempunyai risiko with credit risk (gross of allowance for
kredit (cadangan kerugian penurunan nilai impairment losses):
bruto):
Belum jatuh tempo dan Jatuh tempo

tidak mengalami penurunan dan tidak
nilai/neither past due mengalami
nilai/ Mengalami
Tingkat Past due penurunan
High Grade**) Standard grade**) Impaired Impaired Total
Efek-efek Securities
Fair value through
Nilai wajar melalui laba rugi 6.086.942 - - - 6.086.942 profit -or-loss
Tersedia untuk dijual 1.711.020 - - - 1.711.020 Available-for-sale
Dimiliki hingga jatuh tempo 203.195 - - 2.000 205.195 Held-to-maturity
Obligasi Pemerintah Government Bonds

Fair value through
Dimiliki hingga jatuh tempo 3.146.659 - - - 3.146.659 Held-to-maturity
Kredit dan piutang Loans and receivables
Giro pada bank Indonesia 16.599.880 - - - 16.599.880 Bank Indonesia
Current accounts
Giro pada bank lain 906.297 - - 1.670 907.967 with other banks
217

kredit (cadangan kerugian penurunan nilai impairment losses) (continued) :
bruto) (lanjutan) :

nilai/ Mengalami

dan bank lain 6.722.873 - - - 6.722.873 and other banks
Tagihan Akseptasi 319.049 - - - 319.049 Acceptance Receivable
Penyertaan Saham - - 270 270 Investment in Shares
dan piutang/ Loans and sharia
pembiayaan syariah financing/ receivables
Konsumer Consumer
Pemilikan rumah 118.679.011 27.554.275 15.834.667 2.443.142 164.511.095 Housing loan
Non kepemilikan
rumah 7.469.837 1.830.176 1.052.345 291.581 10.643.939 Non-housing loan
Modal kerja 23.502.906 3.783.386 2.643.438 4.773.960 34.703.690 Working capital
Investasi 5.156.006 1.028.943 442.678 1.071.397 7.699.024 Investment
Sindikasi - - - 76.754 76.754 Syndicated
- Pihak ketiga 1.914.023 23.353 10.773 6.437 1.954.586 Third parties -
- Pihak yang berelasi 103.049 3.277 - - 106.326 Related parties -
Bunga yang masih
akan diterima 3.319.462 - - - 3.319.462 Interests receivable
Aset lain-lain*) 3.320.801 - - - 3.320.801 Other assets*)
Total 208.591.775 34.223.410 19.983.901 8.667.211 271.466.297 Total

nilai (3.207.437) impairment losses
Neto 268.258.860 Net
**) Tidak diaudit **) Unaudited
218
kredit (cadangan kerugian penurunan nilai impairment losses) (continued): (unaudited)
bruto) (lanjutan): (tidak diaudit)

nilai/ Mengalami
Efek-efek Securities
Fair value through
Dimiliki hingga jatuh tempo 207.897 - - 2.000 209.897 Held-to-maturity
Obligasi Pemerintah Government Bonds

Fair value through
Dimiliki hingga jatuh tempo 2.711.329 - - - 2.711.329 Held-to-maturity
Giro pada bank Indonesia 15.417.862 - - - 15.417.862 Bank Indonesia
Current accounts
Giro pada bank lain 1.587.051 - - 1.718 1.588.769 with other banks
dan bank lain 26.464.760 - - - 26.464.760 and other banks
Tagihan Akseptasi 528.148 - - - 528.148 Acceptance Receivable
Suku Bunga 167 - - - 167 Spot Receivable
Penyertaan Saham - - 270 270 Investment in Shares
dan piutang/ Loans and sharia
pembiayaan syariah financing/ receivables
Konsumer Consumer
Pemilikan rumah 131.465.479 29.193.720 12.759.423 2.478.116 175.896.738 Housing loan
Non kepemilikan
rumah 8.328.337 2.046.217 821.030 306.247 11.501.831 Non-housing loan
Modal kerja 28.934.892 4.497.272 2.585.634 4.982.392 41.000.190 Working capital
Investasi 4.611.745 1.003.922 488.502 1.059.543 7.163.712 Investment
Sindikasi - - - 77.033 77.033 Syndicated
- Pihak ketiga 1.969.274 24.195 7.972 5.665 2.007.106 Third parties -
- Pihak yang berelasi 110.557 507 - - 111.064 Related parties -
Bunga yang masih
akan diterima 2.959.502 - - - 2.959.502 Interests receivable
Aset lain-lain*) 1.100.960 - - - 1.100.960 Other assets*)
Total 238.738.530 36.765.833 16.662.561 8.912.984 301.079.908 Total

nilai (3.320.293) impairment losses
Neto 297.759.615 Net
**) Tidak diaudit **) Unaudited
219
kredit (cadangan kerugian penurunan nilai impairment losses) (continued):
bruto) (lanjutan):
Kualitas kredit didefinisikan sebagai berikut : The credit quality are defined as follows :
Tingkat tinggi High grade
(a) Giro pada Bank Indonesia, giro pada bank (a) Current accounts with Bank Indonesia,
lain, penempatan pada Bank Indonesia current accounts with other banks,
dan bank lain yaitu giro atau penempatan placements with Bank Indonesia and
pada institusi Pemerintah, transaksi other banks are current accounts or
dengan bank yang memiliki reputasi baik placements with government institution,
dengan tingkat kemungkinan gagal bayar transaction with reputable banks with low
atas kewajiban yang rendah. probability of default for its liabilities.
(b) Kredit yang diberikan dan piutang/ (b) Loans and sharia financing/receivables,
pembiayaan syariah, bunga yang masih interests receivables and third party
akan diterima, dan tagihan kepada pihak receivables are receivables from
ketiga yaitu debitur dengan riwayat borrowers with very satisfactory track
pembayaran yang sangat baik dan tidak record of loan repayment and whose
pernah menunggak sepanjang jangka accounts did not turn past due during the
waktu kredit. term of the loan.
(c) Efek-efek dan obligasi pemerintah yaitu (c) Securities and government bonds are
efek-efek yang dikeluarkan oleh Sovereign securities issued by
Pemerintah RI, efek-efek dan obligasi yang government of RI, investment grade
termasuk dalam investment grade dengan securities and bonds with a rating of at
rating minimal BBB- (Pefindo) atau Baa3 least BBB- (Pefindo) or Baa3 (Moody’s).
(Moody’s).
Tingkat standar Standard grade
(a) Giro pada Bank Indonesia, giro pada bank (a) Current accounts with Bank Indonesia,
lain, penempatan pada Bank Indonesia current accounts with other banks,
dan bank lain yaitu giro atau penempatan placements with Bank Indonesia and other
pada bank lokal yang tidak terdaftar di banks are current accounts or placements
bursa. with the local banks not listed in the stock
exchange.
(b) Kredit yang diberikan dan piutang/ (b) Loans and sharia financing/receivables,
pembiayaan syariah, bunga yang masih interests receivables and third party
akan diterima, dan tagihan kepada pihak receivables are receivables from
ketiga yaitu debitur dengan riwayat borrowers who have an average track
pembayaran yang baik dan tidak pernah record of loan repayment and whose
menunggak 90 hari atau lebih. account did not turn past due for 90 days.
(c) Efek-efek dan obligasi Pemerintah yaitu (c) Securities and Government bonds with a
efek-efek dan obligasi dengan rating antara rating between idBB+ to idB (Pefindo) or
idBB+ sampai dengan idB (Pefindo) atau Ba1 to B2 (Moody’s).
Ba1 sampai dengan B2 (Moody’s).
220
(v) Analisis umur pinjaman yang jatuh tempo tetapi (v) The aging analysis of past due but not impaired
tidak mengalami penurunan nilai pada tanggal loans as of March 31, 2019 and December 31,
31 Maret 2019 dan 31 Desember 2018, sebagai 2018, follows:
berikut:
_
1 sampai 91 sampai 121 sampai 180 sampai

90 hari/ 120 hari/ 180 hari/ 270 hari/
1 to 90 days 91 to 120 days 121 to 180 days 180 to 270 days Total
Konsumer Consumer
Pemilikan rumah 16.420.179 268.432 504.069 107.900 17.300.580 Housing Loan
Non kepemilikan rumah 1.002.793 23.920 31.487 20.192 1.078.392 Non housing loan
Modal kerja 2.564.585 191.565 308.361 315.295 3.379.806 Working capital
Investasi 408.045 74.140 6.927 22.486 511.598 Investment
Direktur dan karyawan 7.533 475 1.683 1.685 11.349 Directors and employees
Total 20.403.135 558.532 852.527 467.531 22.281.725 Total

nilai (159.902) impairment losses
Neto 22.121.823 Net

_
1 sampai 91 sampai 121 sampai 180 sampai

90 hari/ 120 hari/ 180 hari/ 270 hari/
1 to 90 days 91 to 120 days 121 to 180 days 180 to 270 days Total
Konsumer Consumer
Pemilikan rumah 11.496.901 251.379 688.165 322.978 12.759.423 Housing Loan
Non kepemilikan rumah 778.095 5.560 19.284 18.091 821.030 Non housing loan
Modal kerja 2.380.466 20.027 83.445 101.696 2.585.634 Working capital
Investasi 460.646 2.604 12.253 12.999 488.502 Investment
Direktur dan karyawan 4.890 607 1.178 1.297 7.972 Directors and employees
Total 15.120.998 280.177 804.325 457.061 16.662.561 Total

nilai (430.641) impairment losses
Neto 16.231.920 Net
(vi) Mutasi cadangan berdasarkan jenis kredit yang (vi) Movements in allowance for impairment losses
diberikan adalah sebagai berikut: by type of loans are as follows:
Konsumsi/Consumer
Pemilikan Non-kepemilikan Modal Direksi dan

Rumah/ rumah/Non- Kerja/ Karyawan/
Housing Housing Working Investasi/ Sindikasi/ Directors and
Loan Loan Capital Investment Syndicated Employees
Saldo awal tahun 838.558 136.572 1.999.292 314.966 4.492 4.252 Balance at beginning of year
Penyisihan kerugian Provision for
penurunan nilai impairment losses
selama tahun berjalan 28.307 18.373 162.100 43.102 - 875 during the year
Penerimaan kembali kredit yang
telah dihapus-bukukan 1.844 609 10.285 324 - - Recovery of loans written-off
Penghapusbukuan kredit (40.385) (16.892) (270.421) (50.545) - (566) Loans written-off
Saldo akhir tahun 828.324 138.662 1.901.256 307.847 4.492 4.561 Balance at end of year
Penurunan nilai individual 35.264 201 943.547 203.785 4.492 23 Individual impairment
Penurunan nilai kolektif 793.060 138.461 957.709 104.062 - 4.538 Collective impairment
Jumlah kotor kredit yang

secara individu ditentukan
sebagai mengalami penurunan Gross amount of loans
nilai sebelum dikurangi individually determined to
kerugian penurunan nilai be impaired, before deducting
atas penilaian secara any individually assessed
individual 43.192 201 3.784.953 904.834 76.754 23 impairment losses
221
(vi) Mutasi cadangan berdasarkan jenis kredit yang (vi) Movements in allowance for impairment losses
diberikan adalah sebagai berikut: (lanjutan) by type of loans are as follows: (continued)
Konsumsi/Consumer
Pemilikan Non-kepemilikan Modal Direksi dan

Rumah/ rumah/Non- Kerja/ Karyawan/
Housing Housing Working Investasi/ Sindikasi/ Directors and
Loan Loan Capital Investment Syndicated Employees
Saldo awal tahun 926.078 128.641 987.427 311.114 61 2.666 Balance at beginning of year
Penyisihan kerugian Provision for
penurunan nilai impairment losses
selama tahun berjalan (33.311) 15.312 1.522.237 197.398 4.431 2.992 during the year
Penerimaan kembali kredit yang
telah dihapus-bukukan 8.815 373 10.060 1.040 - - Recovery of loans written-off
Penghapusbukuan kredit (63.024) (7.754) (520.432) (194.586) - (1.406) Loans written-off
Saldo akhir tahun 838.558 136.572 1.999.292 314.966 4.492 4.252 Balance at end of year
Penurunan nilai individual 67.070 3.885 1.071.174 196.296 4.492 602 Individual impairment
Penurunan nilai kolektif 771.488 132.687 928.118 118.670 - 3.650 Collective impairment
Jumlah kotor kredit yang

secara individu ditentukan
sebagai mengalami penurunan Gross amount of loans
nilai sebelum dikurangi individually determined to
kerugian penurunan nilai be impaired, before deducting
atas penilaian secara any individually assessed
individual 75.131 3.885 3.929.694 881.102 77.033 602 impairment losses
Risiko Likuiditas Liquidity Risk

Risiko Likuiditas merupakan risiko akibat Liquidity risk is the risk arising from the inability of
ketidakmampuan Bank untuk memenuhi kewajiban the Bank to meet the maturing obligations from cash
yang jatuh tempo dari sumber pendanaan arus kas flow funding sources and/or from high-quality liquid
dan/atau dari aset likuid berkualitas tinggi yang assets that can be pledged, without disturbing the
dapat diagunkan, tanpa mengganggu aktivitas dan activities and financial condition of the Bank. The
kondisi keuangan Bank. Ketidakmampuan inability to obtain funding for cash flows resulting to
memperoleh sumber pendanaan arus kas sehingga liquidity risk can be contributed, among others, by:
menimbulkan Risiko Likuiditas dapat disebabkan
antara lain oleh:
a. ketidakmampuan menghasilkan arus kas yang a. inability to generate cash flows from productive
berasal dari aset produktif maupun yang assets as well as from the sale of assets,
berasal dari penjualan aset termasuk aset including liquid assets; and/or
likuid; dan/atau
b. ketidakmampuan menghasilkan arus kas yang b. inability to generate cash flows from funding,
berasal dari penghimpunan dana, transaksi interbank transactions and fund borrowings.
antar Bank, dan pinjaman yang diterima.
222
Risiko Likuiditas (lanjutan) Liquidity Risk (continued)
Secara umum, tujuan utama manajemen risiko In general, the main objective of risk management
untuk risiko likuiditas adalah untuk meminimalkan for liquidity risk is to minimize the possibility of the
kemungkinan ketidakmampuan Bank dalam Bank's inability to obtain source of cash flow funding.
memperoleh sumber pendanaan arus kas. Dengan Thus, the Bank can meet some financial obligations
demikian Bank dapat memenuhi setiap kewajiban that have been agreed upon in a timely manner, and
finansial yang sudah diperjanjikan secara tepat to always be able to maintain adequate and optimal
waktu, dan agar senantiasa dapat memelihara levels of liquidity. Liquidity risk management policies
tingkat likuiditas yang memadai dan optimal. include the active supervision of the BOC and BOD
Kebijakan pengelolaan risiko likuiditas antara lain who basically set the implementation of the Bank's
mencakup pengawasan aktif Dewan Komisaris dan liquidity risk management, policy, procedures and
Direksi, yang pada intinya mengatur penerapan determination of limits, which generally includes the
Manajemen Risiko likuiditas pada Bank, Kebijakan, liquidity risk management strategy, level of risk to be
Prosedur dan Penetapan Limit yang secara umum taken (risk appetite) and risk tolerance, and risk
mencakup strategi manajemen risiko likuiditas, management process, information systems and
tingkat risiko yang akan diambil (risk appetite) dan internal control systems by implementing internal
toleransi risiko (risk tolerance) dan Sistem Informasi controls and adequate independent review of the
Manajemen Risiko serta Sistem Pengendalian risk management implementation for liquidity risk
Internal dengan menerapkan pengendalian internal which are being carried out by the Management and
dan kaji ulang independen yang memadai terhadap conducted by the Internal Audit Division (IAD) and
penerapan Manajemen Risiko untuk Risiko likuiditas Risk Management Division (RMD).
yang dilaksanakan oleh Internal Audit Division (IAD)
dan Risk Management Division (RMD).
Pengendalian Risiko Likuiditas melalui strategi Liquidity risk management is being carried out
pendanaan, pengelolaan posisi likuiditas dan through funding strategy, liquidity positions and
pemantauan risiko likuiditas harian, pengelolaan monitoring of daily liquidity, management of high
aset likuid yang berkualitas tinggi, dan rencana quality liquid assets, planning the emergency
pendanaan darurat serta penerapan sistem funding as well as implementation of a sound risk
informasi manajemen risiko secara wajar untuk management information system to support the
mendukung pelaksanaan proses identifikasi, process of identification, measurement, monitoring
pengukuran, pemantauan, dan pengendalian, serta and control, as well as reporting of liquidity risk under
pelaporan risiko likuiditas dalam kondisi normal dan normal and extreme conditions in a comprehensive,
kondisi krisis secara lengkap, akurat, terkini dan accurate, timely and sustainable manner.
berkesinambungan.
Alat pengukuran yang digunakan dalam pengukuran The tools used in the measurement of liquidity risk
Risiko Likuiditas antara lain adalah Rasio Likuiditas, among others are Liquidity Ratio, Maturity Profile,
Profil Maturitas, Proyeksi Arus Kas, dan Stress Cash Flow Projection, and Stress Testing (testing
Testing (pengujian terhadap kemampuan Bank the Bank's ability to meet liquidity needs on a state
untuk memenuhi kebutuhan likuiditas pada kondisi of crisis by using the specific stress scenarios on the
krisis dengan menggunakan skenario stress secara Bank as well as on the market factor).
spesifik pada Bank maupun skenario stress pada
faktor pasar).
223
Tabel jatuh tempo berikut menyajikan informasi The following maturity tables provide information
mengenai perkiraan sisa jatuh tempo dari aset dan about the expected maturities of the Bank’s financial
liabilitas keuangan: assets and liabilities:
> 6 - 12
>1-6 Bulan/
Lainnya/ ≤ 1 Bulan/ Bulan/ >6 - 12 > 12 Bulan/
Total Others *) ≤ 1 Month Months Months >12 Months
ASET ASSETS
Kas 929.308 - 929.308 - - - Cash
Bank Indonesia 16.599.880 - 16.599.880 - - - Bank Indonesia
Giro pada bank lain 906.297 (1670) 907.967 - - - other banks
dan bank lain 6.722.873 - 6.722.873 - - - and other banks
Efek-efek 7.982.532 (20.625) 622.617 2.380.000 2.688.436 2.312.104 Securities
Obligasi Pemerintah 12.577.424 - 2.104.710 3.808.151 280.885 6.383.678 Government bonds
Efek-efek yang dibeli Securities purchased under
dengan janji dijual kembali 1.758.071 - 1.756.995 - - 1.076 resale agreements
Tagihan Akseptasi 319.049 - 319.049 - - - Acceptance Receivable
Penyertaan saham - (270) - - - 270 Investment in Shares
pembiayaan/piutang Loans and sharia
syariah 238.949.568 (3.185.142) 2.695.039 4.819.882 5.585.505 229.034.284 financing/receivables
diterima 3.319.462 - 3.319.462 - - - Interest receivable
Aset lain-lain**) 3.320.801 - 3.320.801 - - - Other assets**)
Total 293.385.265 (3.207.707) 39.298.701 11.008.033 8.554.826 237.731.412 Total
Liabilitas segera ***) 3.454.915 - 3.454.915 - - - Liabilities due immediately***)
Simpanan nasabah 215.478.520 - 159.238.723 31.357.460 2.216.797 22.665.540 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 8.060.401 - 8.060.401 - - - Deposits from other banks
Efek-efek yang dijual Securities sold under
dengan janji dibeli kembali 2.077.095 - - - - 2.077.095 repurchase agreements
Surat berharga yang
diterbitkan 20.076.518 - 610.000 3.287.000 550.000 15.629.518 Securities issued
Liabilitas akseptasi 319.049 - 319.049 - - - Acceptance payable
Pinjaman yang diterima 16.937.590 - 1.000.000 5.000.000 2.382.000 8.555.590 Fund borrowings
Bunga yang masih harus
dibayar 605.870 - 605.870 - - - Interest payables
Liabilitas lain-lain****) 5.349.729 - 5.349.729 - - - Other liabilities****)
Pinjaman subordinasi 2.999.568 - - - - 2.999.568 Subordinated Loans
Total 275.359.255 - 178.638.687 39.644.460 5.148.797 51.927.311 Total
Perbedaan jatuh tempo 18.026.010 (3.207.707) (139.339.986) (28.636.427) (3.406.029) 185.804.101 Maturity gap
*) Cadangan kerugian penurunan nilai atas aset keuangan. *) Allowance for impairment losses on financial assets.
**) Terdiri atas tagihan pihak ketiga. **) Consists of third party receivables.
***) Terdiri atas kewajiban kepada pihak ketiga, bagi hasil yang belum dibagikan, deposito ***) Consists of third party payables, undistributed profit sharing, matured time deposits
berjangka jatuh tempo dan bunga atas deposito berjangka namun belum diambil and interest on time deposits not collected by customers.
nasabah.
****) Terdiri atas setoran jaminan dan dana jaminan pengembang (kewajiban kepada pihak ****) Consists of guarantee deposits and developers’ security deposits (liabilities to third
ketiga). party).
224
Tabel jatuh tempo berikut menyajikan informasi The following maturity tables provide information
mengenai perkiraan sisa jatuh tempo dari aset dan about the expected maturities of the Bank’s financial
liabilitas keuangan (lanjutan): assets and liabilities (continued):
> 6 - 12
>1-6 Bulan/
Lainnya/ ≤ 1 Bulan/ Bulan/ >6 - 12 > 12 Bulan/
Total Others *) ≤ 1 Month Months Months >12 Months
ASET ASSETS
Kas 1.243.615 - 1.243.615 - - - Cash
Bank Indonesia 15.417.862 - 15.417.862 - - - Bank Indonesia
Giro pada bank lain 1.587.051 (1.718) 1.588.769 - - - other banks
dan bank lain 26.464.760 - 26.364.760 25.000 75.000 - and other banks
Efek-efek 5.848.485 (20.173) 5.658.761 - - 209.897 Securities
Obligasi Pemerintah 9.393.138 - 948.214 2.253.145 1.187.135 5.004.644 Government bonds
Tagihan Akseptasi 528.148 - - 528.148 - - Acceptance Receivable
Suku Bunga 167 - 167 - - - Spot Receivable
Penyertaan saham - (270) - - - 270 Investment in Shares
pembiayaan/piutang Loans and sharia
syariah 234.459.542 (3.298.132) 5.969.746 5.389.395 6.521.652 219.876.881 financing/receivables
diterima 2.959.502 - 2.959.502 - - - Interest receivable
Aset lain-lain**) 1.100.960 - 1.100.960 - - - Other assets**)
Total 299.003.230 (3.320.293) 61.252.356 8.195.688 7.783.787 225.091.692 Total
Liabilitas segera ***) 2.092.503 - 2.092.503 - - - Liabilities due immediately***)
Simpanan nasabah 211.034.488 - 159.137.118 35.518.200 1.413.904 14.965.266 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 2.992.579 - 2.992.579 - - - Deposits from other banks
dengan janji dibeli kembali 935.000 - - - - 935.000 repurchase agreements
Surat berharga yang
diterbitkan 20.644.760 - 504.383 2.221.227 4.227.380 13.691.770 Securities issued
Liabilitas akseptasi 528.148 - - 528.148 - - Acceptance payable
Liabilitas spot suku bunga 152 - 152 - - - Interest rate spot liabilities
Pinjaman yang diterima 15.499.493 - - 7.799.922 3.312.372 4.387.199 Fund borrowings
Liabilitas lain-lain****) 5.366.155 - 5.366.155 - - - Other liabilities****)
Pinjaman subordinasi 2.999.519 - - - - 2.999.519 Subordinated Loans
Total 262.722.931 - 170.723.024 46.067.497 8.953.656 36.978.754 Total
Perbedaan jatuh tempo 36.280.299 (3.320.293) (109.470.668) (37.871.809) (1.169.869) 188.112.938 Maturity gap
*) Cadangan kerugian penurunan nilai atas aset keuangan. *) Allowance for impairment losses on financial assets.
**) Terdiri atas tagihan pihak ketiga. **) Consists of third party receivables.
***) Terdiri atas kewajiban kepada pihak ketiga, bagi hasil yang belum dibagikan, deposito ***) Consists of third party payables, undistributed profit sharing, matured time deposits
nasabah.
****) Terdiri atas setoran jaminan dan dana jaminan pengembang (kewajiban kepada pihak ****) Consists of guarantee deposits and developers’ security deposits (liabilities to third
ketiga). party).
225

Tabel di bawah ini menunjukkan sisa jatuh tempo The tables below show the remaining contractual
kontraktual dari liabilitas keuangan berdasarkan maturities of financial liabilities based on
pada arus kas yang tidak didiskonto (pokok dan undiscounted cashflows (principal and interest)
bunga) (tidak diaudit): (unaudited):
>1-6 > 6 - 12
≤ 1 Bulan/ Bulan/ Bulan/ > 12 Bulan/
Total On demand Month Months Months Months
Liabilitas segera*) 3.454.915 - 3.454.915 - - - Liabilities due immediately*)
Simpanan nasabah Deposits from customers
Deposito berjangka 121.095.320 - 66.038.288 31.934.169 2.257.567 20.865.296 Time deposits
Tabungan 41.007.943 41.007.943 - - - - Savings deposits
Giro 52.748.887 50.561.879 - - - 2.187.008 Demand deposits
Simpanan dari bank lain 8.116.397 8.327 8.108.070 - - - Deposits from other banks
dengan janji dibeli kembali 2.094.164 - - - - 2.094.164 repurchase agreements
Liabilitas akseptasi 319.049 - 319.049 - - - Acceptance payable
Surat berharga yang
diterbitkan 20.514.862 - 623.319 3.358.767 562.009 15.970.768 Securities issued
Pinjaman yang diterima 17.219.971 - 1.016.672 5.083.359 2.421.712 8.698.228 Fund borrowings
Liabilitas lain-lain**) 5.349.729 - 5.349.729 - - - Other liabilities**)
Pinjaman Subordinasi 3.067.068 - - - - 3.067.068 Subordinated Loan
Total 275.594.175 100.988.662 76.105.397 40.376.296 5.241.288 52.882.532 Total
>1-6 > 6 - 12
≤ 1 Bulan/ Bulan/ Bulan/ > 12 Bulan/
Total On demand Month Months Months Months
Liabilitas segera*) 2.092.503 - 2.092.503 - - - Liabilities due immediately*)
Deposito berjangka 136.024.263 - 68.058.821 42.813.938 1.521.266 23.630.238 Time deposits
Tabungan 40.552.467 40.552.467 - - - - Savings deposits
Giro 57.390.964 55.334.069 - - - 2.056.895 Demand deposits
Simpanan dari bank lain 3.284.206 21.520 3.262.686 - - - Deposits from other banks
dengan janji dibeli kembali 1.052.578 - 16.797 16.797 33.594 985.390 repurchase agreements
Liabilitas akseptasi 528.148 - - 528.148 - - Acceptance payable
Liabilitas spot suku bunga 152 - 152 - - - Interest rate spot liabilities
Surat berharga yang
diterbitkan 27.302.913 - 627.330 2.882.532 2.982.591 20.810.460 Securities issued
Pinjaman yang diterima 16.945.930 - 133.720 8.397.039 3.227.002 5.188.169 Fund borrowings
Liabilitas lain-lain**) 5.366.155 - 5.366.155 - - - Other liabilities**)
Pinjaman Subordinasi 3.663.750 - 22.500 112.500 135.000 3.393.750 Subordinated Loan
Total 294.834.163 95.908.056 80.210.798 54.750.954 7.899.453 56.064.902 Total
*) Terdiri atas kewajiban kepada pihak ketiga, bagi hasil yang belum dibagikan, deposito *) Consists of third party payables, undistributed profit sharing, matured time
berjangka jatuh tempo dan bunga atas deposito berjangka namun belum diambil deposits and interest on time deposits not collected by customers.
nasabah.
**) Terdiri atas setoran jaminan dan dana jaminan pengembang (kewajiban kepada pihak **) Consists of guarantee deposits and developers’ security deposits (liabilities
ketiga). to third party).
Risiko Pasar Market Risk

Risiko Pasar merupakan risiko pada laporan posisi Market risk is the risk on statement of financial
keuangan dan rekening administratif, akibat position and administrative accounts, due to
perubahan secara keseluruhan dari kondisi pasar. changes in overall market conditions.
226
Risiko Pasar (lanjutan) Market Risk (continued)
Sesuai Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan In accordance with the Financial Services Authority
Nomor 12 /SEOJK.03/2018 tanggal 21 Agustus Circular No.12 /SEOJK.03/2018 dated in August 21,
2018 tentang Penerapan Manajemen Risiko dan 2018 regarding the Implementation of Risk
Pengukuran Risiko Pendekatan Standar, Bank Management and Measurement of Risk in the
menggunakan perhitungan Standardized Method Standard Approach In measuring market risk, the
yang digunakan untuk menghitung Kewajiban Bank uses the Standardized Method in calculating
Penyediaan Modal Minimum (KPMM) untuk Risiko CAR for market risk. Exchange rate risk arises from
Pasar. Risiko nilai tukar yang timbul dari fluktuasi fluctuations in exchange rates maintained by
nilai tukar dikelola dengan cara menjaga Posisi keeping the net open position in accordance with
Devisa Neto sesuai dengan peraturan Bank Bank Indonesia regulations. External shocks are
Indonesia. Gejolak eksternal juga diakomodasi also being considered by stress testing, which is
dengan dilakukan stress testing untuk melihat done to measure the extent to which the Bank can
sejauh mana Bank dapat bertahan dengan survive some scenario changes in external
beberapa skenario perubahan kondisi eksternal, conditions, particularly changes in market interest
khususnya perubahan suku bunga pasar. rates.
Termasuk di dalam risiko pasar adalah risiko Market risk includes the risk of price changes of
perubahan harga instrumen keuangan akibat financial instruments due to changes in market
perubahan faktor-faktor pasar, seperti perubahan factors, such as changes in interest rates and
suku bunga dan perubahan nilai tukar. exchange rates.
i. Risiko tingkat suku bunga i. Interest rate risk

Risiko tingkat bunga timbul dari adanya Interest rate risks arise from the possibility that
kemungkinan bahwa perubahan tingkat suku changes in interest rates will affect future cash
bunga akan mempengaruhi arus kas di masa flows from the fair values of financial instruments.
yang akan datang dari nilai wajar instrumen
keuangan.
Tabel di bawah ini menyajikan informasi The following table presents information on the
mengenai tingkat suku bunga rata-rata per tahun average annual interest rates for significant
untuk aset dan liabilitas keuangan yang penting financial assets and liabilities for the period ended
untuk periode yang berakhir pada tanggal- March 31, 2019 and December 31, 2018:
tanggal 31 Maret 2019 dan 31 Desember 2018:
31 Maret/March 31, 2019 31 Desember/December, 2018
Mata Uang Mata Uang

Asing/ Asing/
Foreign Foreign
Aset Rupiah currencies Rupiah currencies Assets
Giro pada bank lain 1,23% 0,04% 1,23% 2,19% Current accounts with other Bank
Penempatan pada Bank Placements with Bank
Indonesia dan Indonesia and
Bank Lain 6,46% 2,34% 4,39% 0,81% other Banks
Efek-efek 7,32% 3,92% 6,40% 2,46% Securities
Obligasi Pemerintah Government bonds
Tingkat bunga tetap 7,24% 4,95% 8,28% 3,53% Fixed interest rate
Tingkat bunga
Mengambang 5,80% - 9,43% - Variable interest rate
Piutang Syariah 10,31% - 11,47% - receivables

Giro 1,96% 0,01% 1,84% 0,02% Demand deposits
Tabungan 3,98% 0,04% 3,75% 0,39% Savings deposits
Deposito Berjangka 7,95% 1,86% 5,50% 0,76% Time deposits
Simpanan dari Bank lain Deposits from other banks
Giro 2,56% - 1,82% - Demand deposits
Deposito Berjangka 4,09% - 5,90% - Time deposits
Inter-bank call money 6,64% - 5,25% - Inter-bank call money
Efek-efek yang dijual dengan Securities sold under
janji dibeli kembali 5,16% - 5,52% - repurchase agreements
Surat berharga yang
yang diterbitkan 8,88% - 9,13% - Securities issued
227

i. Risiko tingkat suku bunga (lanjutan) i. Interest rate risk (continued)
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan eksposur The tables below summarize the Bank’s exposure
Bank terhadap risiko tingkat suku bunga (gross) to interest rate risk (gross) (unaudited):
(tidak diaudit):
Suku bunga mengambang/Variable interest rate
Lebih dari 3
bulan tetapi
tidak lebih
dari 1 tahun/ Tidak
Tidak lebih More than 3 Lebih dari 1 Suku bunga dikenakan
dari 3 bulan/ months but tahun/ tetap/ bunga/syariah
Not more than less than 1 More than 1 Fixed Non-interest
3 months year year interest rate bearing/sharia Total
Aset Keuangan Financial Assets

Kas - - - - 929.308 929.308 Cash
Giro pada Bank Indonesia 15.250.254 - - - 1.349.626 16.599.880 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 907.205 - - - 762 907.967 Current accounts with other banks
dan bank lain 4.392.873 - - - 2.330.000 6.722.873 and other banks
Efek-efek - 60.000 534.476 722.526 6.746.155 8.063.157 Securities
Obligasi Pemerintah - 913.769 8.800.580 2.812.277 50.798 12.577.424 Government bonds
Tagihan Akseptasi - - - - 319.049 319.049 Acceptance Receivable
dan bank lain - - - 1.758.071 - 1.758.071 and other banks
Penyertaan Saham - - - - 270 270 Investment in Associated Entities
Kredit yang diberikan dan piutang Loans and sharia financing/
/pembiayaan syariah 4.809.243 8.291.183 109.546.172 97.048.816 22.439.296 242.134.710 receivable
Bunga yang masih akan diterima - - - - 3.319.462 3.319.462 Interest receivable
Aset lain-lain*) - - - - 3.320.801 3.320.801 Other assets*)
Total aset keuangan 25.359.575 9.264.952 118.881.228 102.341.690 40.805.527 296.652.972 Total financial assets
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities

Liabilitas segera**) - - - - 3.454.915 3.454.915 Liabilities due immediately**)
Giro - - - 49.885.822 2.623.038 52.508.860 Demand deposits
Tabungan - - - 39.923.928 708.122 40.632.050 Savings deposits
Deposito berjangka - - - 104.006.968 - 104.006.968 Time deposits
Simpanan dari bank lain 5.551.525 - - 2.495.000 - 8.046.525 Deposits from other banks
Liabilitas akseptasi - - - - 319.049 319.049 Acceptance payable
Surat-surat berharga diterbitkan - - - 20.076.518 - 20.076.518 Securities issued
dengan janji dibeli kembali - - 2.077.095 - - 2.077.095 repurchase agreements
Pinjaman yang diterima - - - 16.937.590 - 16.937.590 Fund Borrowings
Bunga yang masih harus dibayar - - - - 605.870 605.870 Interest payables
Liabilitas lain-lain***) - - - - 5.349.729 5.349.729 Other liabilities***)
Pinjaman subordinasi - - - 2.999.568 - 2.999.568 Subordinated Loan
Total liabilitas keuangan 5.551.525 - 2.077.095 236.325.394 13.060.723 257.014.737 Total financial liabilities
Gap repricing
suku bunga-kotor 19.808.050 9.264.952 116.804.133 (133.983.704) 27.744.804 39.638.235 Gross interest repricing gap

Lebih dari 3
bulan tetapi
tidak lebih
dari 1 tahun/ Tidak

Kas - - - - 1.243.615 1.243.615 Cash
Giro pada Bank Indonesia 14.079.950 - - - 1.337.912 15.417.862 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 1.588.661 - - - 108 1.588.769 Current accounts with other banks
dan bank lain - - - 22.359.760 4.105.000 26.464.760 and other banks
Efek-efek 616.287 - - 5.127.488 124.883 5.868.658 Securities
Obligasi Pemerintah 3.141.131 - - 5.682.181 569.826 9.393.138 Government bonds
Tagihan Akseptasi - - - - 528.148 528.148 Acceptance Receivable
Tagihan spot suku bunga - - - - 167 167 Interest rate Spot receivable
Penyertaan Saham - - - - 270 270 Investment in Associated Entities
Kredit yang diberikan dan piutang Loans and sharia financing/
/pembiayaan syariah 5.326.203 8.276.069 108.620.296 93.493.679 22.041.427 237.757.674 receivable
Bunga yang masih akan diterima - - - - 2.959.502 2.959.502 Interest receivable
Aset lain-lain*) - - - - 1.100.960 1.100.960 Other assets*)
Total aset keuangan 24.752.232 8.276.069 108.620.296 126.663.108 34.011.818 302.323.523 Total financial assets
*) Terdiri dari tagihan kepada pihak ketiga. *) Consists of third party receivables.
**) Terdiri dari kewajiban kepada pihak ketiga, bagi hasil yang belum dibagikan, **) Consists of third party payables, undistributed profit sharing, matured time
deposito berjangka jatuh tempo dan bunga atas deposito berjangka namun belum deposits and interest on time deposits not collected by customers.
diambil nasabah.
***) Terdiri atas setoran jaminan dan dana jaminan pengembang (kewajiban kepada ***) Consists of guarantee deposits and developers’ security deposits (liabilities to
pihak ketiga). third party).
228
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan eksposur The tables below summarize the Bank’s exposure
Bank terhadap risiko tingkat suku bunga (gross) to interest rate risk (gross) (unaudited)
(tidak diaudit) (lanjutan): (continued):
Lebih dari 3
bulan tetapi
tidak lebih
dari 1 tahun/ Tidak
Liabilitas segera**) - - - - 2.092.503 2.092.503 Liabilities due immediately**)

Giro - - - 53.673.188 2.781.854 56.455.042 Demand deposits
Tabungan - - - 38.350.839 766.324 39.117.163 Savings deposits
Deposito berjangka - - - 115.462.283 - 115.462.283 Time deposits
Simpanan dari bank lain 19.609 - - 2.972.970 - 2.992.579 Deposits from other banks
Liabilitas akseptasi - - - - 528.148 528.148 Acceptance payable
Liabilitas Spot suku bunga - - - - 152 152 Interest rate Spot payable
Surat-surat berharga diterbitkan - - - 20.644.760 - 20.644.760 Securities issued
dengan janji dibeli kembali 935.000 - - - - 935.000 repurchase agreements
Pinjaman yang diterima 2.430.383 - - 12.535.892 533.218 15.499.493 Fund Borrowings
Bunga yang masih harus dibayar - - - - 630.134 630.134 Interest payables
Liabilitas lain-lain***) - - - - 5.366.155 5.366.155 Other liabilities***)
Pinjaman subordinasi - - - 2.999.519 - 2.999.519 Subordinated Loan
Total liabilitas keuangan 3.384.992 - - 246.639.451 12.698.488 262.722.931 Total financial liabilities
Gap repricing
suku bunga-kotor 21.367.240 8.276.069 108.620.296 (119.976.343) 21.313.330 39.600.592 Gross interest repricing gap
*) Terdiri dari tagihan kepada pihak ketiga. *) Consists of third party receivables.
**) Terdiri dari kewajiban kepada pihak ketiga, bagi hasil yang belum dibagikan, **) Consists of third party payables, undistributed profit sharing, matured time
deposito berjangka jatuh tempo dan bunga atas deposito berjangka namun belum deposits and interest on time deposits not collected by customers.
diambil nasabah.
***) Terdiri atas setoran jaminan dan dana jaminan pengembang (kewajiban kepada ***) Consists of guarantee deposits and developers’ security deposits (liabilities to
pihak ketiga). third party).
Analisis sensitivitas untuk beberapa faktor pasar Sensitivity analyses for several market factors
menunjukkan bagaimana laba atau rugi dan showing how profit or loss and equity could be
ekuitas dapat dipengaruhi oleh perubahan dari affected by changes in the relevant risk factor are
beberapa faktor risiko sesuai dengan tabel shown in the tables below. In general, sensitivity
dibawah ini. Secara umum, sensitivitas diestimasi is estimated by comparing an initial value to the
dengan membandingkan suatu nilai awal ke nilai value derived after a specified change in the
tertentu setelah perubahan tertentu dari faktor market factor, assuming all other variables are
pasar, dengan mengasumsikan seluruh variabel constant. The sensitivity of the statement of profit
lainnya tetap. Sensitivitas atas laporan laba rugi or loss and other comprehensive income is the
dan penghasilan komprehensif lain merupakan effect of the assumed changes in interest rates on
efek atas perubahan estimasi suku bunga atas the profit or loss for a period, based on the variable
laba rugi untuk suatu periode, berdasarkan nilai rate trading and non-trading financial assets and
suku bunga mengambang atas aset dan liabilitas liabilities held by the Bank as of March 31, 2019
yang diperdagangkan dan tidak diperdagangkan and December 31, 2018. The sensitivity of equity
yang dimiliki Bank pada tanggal-tanggal is calculated by revaluing fixed interest rate
31 Maret 2019 dan 31 Desember 2018. Analisis available-for-sale financial assets as of March 31,
sensitivitas atas ekuitas dihitung dengan menilai 2019 and December 31, 2018 for the effects of
kembali perubahan estimasi suku bunga tetap the assumed changes in interest rates. The total
atas aset keuangan yang tersedia untuk dijual sensitivity of equity is based on the assumption
pada tanggal-tanggal 31 Maret 2019 dan 31 that there are parallel shifts in the yield curve.
Desember 2018. Jumlah sensitivitas atas ekuitas
didasarkan pada asumsi bahwa terdapat
perubahan paralel dalam kurva imbal hasil.
229

Tabel dibawah ini menunjukkan sensitivitas dari The tables below demonstrate the sensitivity of
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif the Bank’s statement of profit or loss and other
lain dan ekuitas Bank terhadap kemungkinan comprehensive income and equity to reasonably
perubahan wajar atas suku bunga untuk aset dan possible changes in interest rates for fixed rate
liabilitas keuangan dengan suku bunga tetap financial assets and liabilities (unaudited) as of
(tidak diaudit) pada tanggal-tanggal March 31, 2019 and December 31, 2018:
31 Maret 2019 dan 31 Desember 2018:
Dampak ke laporan
laba rugi komprehensif
sebelum pajak/
Impact to Dampak ke
Perubahan basis Statement of ekuitas/
poin/Change Comprehensive Impact to
in basis point Income before tax Equity
Rupiah +125 (43.446) (115.955) Rupiah

+50 (18.228) (47.903)
-50 19.472 50.086
-125 51.244 129.629
Dolar Amerika Serikat +125 - (26.451) United States Dollar
+50 - (6.980)
-50 - 7.658
-125 - 31.458
Dampak ke laporan
laba rugi komprehensif
sebelum pajak/
Impact to Dampak ke
Perubahan basis Statement of ekuitas/
poin/Change Comprehensive Impact to
in basis point Income before tax Equity
Rupiah +125 (8.177) (91.929) Rupiah

+50 (3.386) (38.185)
-50 3.550 40.220
-125 9.206 104.677
Dolar Amerika Serikat +125 - (14.485) United States Dollar
+50 - (6.187)
-50 - 6.790
-125 - 18.285
230
Tabel dibawah ini menunjukkan sensitivitas dari The tables below demonstrate the sensitivity of
laporan laba rugi terhadap kemungkinan profit or loss to reasonably possible changes in
perubahan suku bunga untuk aset dan liabilitas interest rates for variable rate financial assets and
keuangan dengan suku bunga variable (tidak liabilities (unaudited) as March 31, 2019 and
diaudit) pada tanggal-tanggal 31 Maret 2019 dan December 31, 2018:
31 Desember 2018:
Pengaruh ke
laporan laba rugi
komprehensif/
Perubahan Impact to
basis poin/ Statement of
Change in comprehensive
basis point income
Rupiah ±125 ± 7.378 Rupiah

±50 ± 2.951
Pengaruh ke
laporan laba rugi
komprehensif/
Perubahan Impact to
basis poin/ Statement of
Change in comprehensive
basis point income
Rupiah ±125 ± 7.378 Rupiah

±50 ± 2.951
ii. Risiko Nilai Tukar ii. Exchange rate risk
Risiko nilai tukar adalah kemungkinan kerugian Exchange rate risk is the probability of loss to
yang timbul dari perubahan kurs valuta asing. earnings arising from changes in foreign
Bank mengelola paparan terhadap pengaruh exchange rates. The Bank manages exposure to
fluktuasi nilai tukar dengan Posisi Devisa Neto effects of fluctuations in exchange rates with Net
sesuai dengan peraturan OJK (tidak diaudit). Open Position based on OJK regulations
(unaudited).
Perubahan
persentase
nilai tukar Pengaruh ke
mata uang laporan laba
asing/ rugi komprehensif/
Percentage Impact to
change in Statement of
foreign comprehensive
currency rate income
Dolar Amerika Serikat ±0,30% ±1.271 United States Dollar

±0,35% ±1.483
231

ii. Risiko Nilai Tukar (lanjutan) ii. Exchange rate risk (continued)
Risiko nilai tukar adalah kemungkinan kerugian Exchange rate risk is the probability of loss to
yang timbul dari perubahan kurs valuta asing. earnings arising from changes in foreign
Bank mengelola paparan terhadap pengaruh exchange rates. The Bank manages exposure to
fluktuasi nilai tukar dengan Posisi Devisa Neto effects of fluctuations in exchange rates with Net
sesuai dengan peraturan OJK (tidak diaudit). Open Position based on OJK regulations
(lanjutan) (unaudited). (continued)
Perubahan
persentase
nilai tukar Pengaruh ke
mata uang laporan laba
asing/ rugi komprehensif/
Percentage Impact to
change in Statement of
foreign comprehensive
currency rate income
Dolar Amerika Serikat ±0,30% ±923 United States Dollar

±0,35% ±1.007
Sensitivitas atas laporan laba rugi dan The sensitivity of the statement of profit or loss
penghasilan komprehensif lain merupakan and other comprehensive income is the
dampak yang diestimasi atas perubahan yang estimated effect of the assumed change in
diasumsikan atas perubahan nilai tukar foreign currency exchange rates on income,
berdasarkan aset dan liabilitas keuangan dalam based on foreign currency denominated assets
mata uang asing. and liabilities.
2018, dampak atas perubahan nilai tukar mata the effect of fluctuations in exchange rates of
uang lainnya seperti Pound Sterling Inggris, Euro other currencies, such as British Pound Sterling,
Eropa, Yen Jepang, Dolar Singapura, Dolar European Euro, Japanese Yen, Singapore
Australia dan Dolar Hongkong tidak material. Dollar, Australian Dollar and Hongkong Dollar, is
not material.
Risiko Operasional Operational Risk
Risiko Operasional merupakan risiko akibat Operational risk is a risk arising from the inadequacy
ketidakcukupan dan/atau tidak berfungsinya proses and/or failure of internal processes, human error,
internal, kesalahan manusia, kegagalan sistem, system failure, and/or the presence of external
dan/atau adanya kejadian-kejadian eksternal yang events that can affect the operations of the Bank.
mempengaruhi operasional Bank.
Risiko Operasional yang timbul harus segera Operational risk arising should be anticipated.
diantisipasi. Pencadangan modal yang dilakukan Provision of capital held by bank is calculated based
Bank dihitung berdasarkan kebutuhan modal on minimum Capital Adequacy Ratio (CAR) which is
minimum (CAR) merupakan salah satu langkah one of anticipatory measures in order the
antisipasi agar eksposur Risiko Operasional tidak operational risk exposure not interfere Bank’s
sampai mengganggu permodalan. capital structure.
Dalam rangka menghitung kebutuhan modal In order to calculate the minimum Capital Adequacy
minimum (CAR) untuk risiko operasional, Bank Ratio (CAR) for operational risk, the Bank applies
menerapkan Pendekatan Indikator Dasar (Basic the Basic Indicator Approach, in accordance with
Indicator Approach), sesuai Surat Edaran Otoritas Financial Services Autority Circular Letter No.
Jasa Keuangan Nomor 24/SEOJK.03/2016 tanggal 24/SEOJK.03/2016 dated July 14, 2016 regarding
14 Juli 2016 tentang Perhitungan Aset Tertimbang the calculation of Risk Weighted Assets (RWA) for
Menurut Risiko untuk Risiko Operasional dengan Operational Risk Calculated using Basic Indicator
Menggunakan Pendekatan Indikator Dasar. Approach (PID).
232
Risiko Operasional (lanjutan) Operational Risk (continued)
Dalam pemantauan risiko operasional, fungsi In monitoring operational risk, Internal Audit
Internal Audit melaksanakan penilaian terhadap performs an assessment of the implementation of
implementasi kebijakan dan prosedur manajemen risk management policies and procedures at each
risiko pada setiap aktivitas fungsional, produk atau functional activity, product or new service and the
layanan baru dan Risk Management Division (RMD) RMD also ensures that the identification,
berfungsi memastikan proses identifikasi, measurement, monitoring and risk control, work
pengukuran, pemantauan dan pengendalian risiko effectively on any functional activity, product or new
berjalan dengan efektif pada setiap aktivitas services.
fungsional, produk atau layanan baru.
Dalam rangka melakukan proses identifikasi risiko, In order to make the process of identifying risks, the
saat ini Bank sedang mengembangkan aplikasi BTN Bank is currently developing applications BTN Loss
Loss Event Database (BTN-LED). Aplikasi BTN LED Event Database (BTN-LED). The application of LED
ini dirancang terhubung dengan Kantor Wilayah dan was designed BTN connected with regional offices
Kantor Cabang. Dengan demikian Kantor Wilayah and branch offices. Thus regional offices and branch
dan Kantor Cabang dapat secara periodik offices can periodically send data loss event each
mengirimkan data loss event masing-masing kantor office online through media web (web based).
secara online melalui media web (web based).
Data yang terkumpul selanjutnya akan diolah dan The Data collected will be processed and analyzed.
dianalisis. Dari hasil pengolahan dan analisis Processing and analysis of the results are expected
tersebut diharapkan akan teridentifikasi peta to be identified as a risk exposure maps are
eksposur risiko yang diperoleh, selanjutnya akan obtained, further mitigation measures will be
dilakukan langkah mitigasi terhadap eksposur risiko performed against the identified risk exposures.
yang teridentifikasi tersebut.
Pengendalian dan mitigasi risiko operasional Controlling and mitigating operational risk is
dilaksanakan oleh seluruh satuan kerja Bank. Risk conducted by risk taking units within the Bank. The
Management Division bertugas untuk memastikan Risk Management Division ensures that the Bank
bahwa Bank telah memiliki kebijakan dan prosedur has adequate policies and procedures, which must
pengendalian dan mitigasi risiko operasional yang be complied and carried out by each risk taking unit
memadai yang wajib dipatuhi dan dilaksanakan oleh in conducting its daily transactions and activities
setiap satuan kerja dalam melaksanakan transaksi accurately, efficiently and in a timely manner.
dan aktivitas dengan akurat, efisien dan tepat waktu.
Bank melaksanakan identifikasi risiko hukum The Bank identifies legal risk based on its causes
berdasarkan faktor-faktor penyebab timbulnya risiko which include legal litigation, absence of support in
yang meliputi tuntutan hukum, tidak adanya policy or regulation and weak agreement or
peraturan atau regulasi yang mendukung dan engagement. At the same time, each division
kelemahan perjanjian atau perikatan. Di samping itu, together with Risk Management Division and Legal
setiap divisi bersama-sama dengan Risk Division, analyzes periodically the impact of
Management Division dan Legal Division secara changes in certain rules and regulations on the
berkala menganalisis dampak perubahan ketentuan Bank’s legal risk exposures.
atau peraturan tertentu terhadap eksposur risiko
hukum.
233
Risiko Hukum Legal Risk
Pengukuran risiko hukum dilaksanakan oleh Risk Legal risk measurement is conducted together by
Management Division bersama-sama Legal Division Risk Management Division and Legal Division
berdasarkan laporan hasil evaluasi atas analisis based on the evaluation report resulting from the
kasus-kasus hukum secara individual terhadap analysis of individual legal cases on contingent
liabilitas kontinjensi yang timbul dari tuntutan hukum liabilities arising from legal litigation.
yang terjadi.
Pemantauan risiko hukum dilaksanakan oleh Legal Legal risk monitoring is conducted by Legal Division
Division untuk mengevaluasi efektivitas dari to evaluate the effectiveness of policies, procedures
implementasi kebijakan, prosedur dan kepatuhan and compliance with the Bank’s policies and
terhadap kebijakan, regulasi hukum serta ketentuan prevailing laws and regulations. Periodic monitoring
limit Bank. Pemantauan dilaksanakan secara is conducted on all legal risk exposures.
berkala terhadap seluruh posisi risiko hukum.
Dalam melaksanakan pengendalian risiko hukum, To mitigate legal risk, Legal Division provides legal
Legal Division memberi masukan hukum dan advice and recommendation to each division and
rekomendasi kepada setiap divisi dan satuan kerja risk taking units and also conducts a regular review
serta melakukan review secara berkala terhadap of agreements and partnership contracts with
perjanjian dan kontrak kerjasama dengan counterparty.
counterparty.
Risiko Reputasi Risiko Reputasi Reputational Risk
Identifikasi risiko reputasi dilakukan pada faktor- Reputational risk is identified on inherent risk factors
faktor risiko yang melekat pada aktivitas fungsional associated to functional activities including
yang mencakup keterbukaan (disclosure disclosure requirements, customer complaints
requirement), keluhan nasabah terhadap pelayanan against the Bank, employee attitude when providing
Bank, perilaku karyawan Bank dalam melayani services to customers and the Bank’s
nasabah dan sistem komunikasi Bank. communication systems.
Pengukuran risiko reputasi dilakukan berdasarkan Reputation risk measurement is based on the
hasil assesment terhadap faktor-faktor risiko results of assessment on the reputation risk factors.
reputasi. Risiko reputasi Bank dikelola oleh Bank reputation risk is managed by CSD and being
Corporate Secretary Division (CSD) dan dilaporkan reported to Bank Indonesia by Customer Care
ke Bank Indonesia oleh Customer Care Division Division (CCD).
(CCD).
Dalam rangka pemantauan risiko reputasi, In order to monitor reputational risk, the Bank
dikembangkan aplikasi Sistem Pengaduan Nasabah developed an application called Customer
(SPN) untuk mendukung layanan dan penanganan Complaint System (CCS) to support customer
pengaduan nasabah yang memungkinkan proses service and complaint handling that allows online
penanganan pengaduan secara online antar pihak- complaints handling process between the parties
pihak yang terkait dengan permasalahan di Kantor related to the issues at branch offices and head
Cabang dan Kantor Pusat. Hal ini berguna untuk office. This will be useful to ensure sustained
memastikan terjaganya kepuasan nasabah. customer satisfaction.
234
Risiko Reputasi Risiko Reputasi (lanjutan) Reputational Risk (continued)
Dalam pengendalian risiko reputasi, satuan kerja CSD is responsible for implementing policies related
yang berfungsi sebagai corporate secretary to managing and settling negative issues or avoiding
bertanggung jawab dalam penerapan kebijakan counter-productive information and performs the
yang berkaitan dengan penanganan dan Public Service Obligation (PSO) function in
penyelesaian berita negatif atau menghindari connection with carrying out corporate social
informasi kontra produktif serta untuk menjalankan responsibility.
fungsi Public Service Obligation (PSO) dalam
rangka melaksanakan tanggung jawab sosial
perusahaan (corporate social responsibility).
Kegiatan Corporate Social Responsibility tidak Corporate Social Responsibility is not focused only
terfokus kepada kegiatan charity saja, tetapi juga on charity, but also in the form of a sustainable
dalam bentuk program yang berkesinambungan. program. This can be realized in the form of credit
Hal ini dapat diwujudkan dalam bentuk pemberian subsidies and implementation of the Partnership
kredit subsidi dan pelaksanaan Program Kemitraan and Community Development Program (PCDP).
dan Bina Lingkungan (PKBL).
Risiko Stratejik Strategic Risk
Risiko Stratejik merupakan risiko akibat Strategic risk is the risk arising from the inaccuracies
ketidaktepatan Bank dalam pengambilan dan/atau in the decision making and/or the execution of a
pelaksanaan suatu keputusan stratejik serta strategic decision and failure to anticipate changes
kegagalan dalam mengantisipasi perubahan in the business environment. Strategic Risk
lingkungan bisnis. Identifikasi risiko stratejik identification is based on the strategic risk factors on
dilakukan berdasarkan atas faktor-faktor risiko specific functional activities, such as lending,
stratejik pada aktivitas fungsional tertentu, seperti treasury and investment activities, as well as
aktivitas perkreditan, treasuri dan investasi, serta operations and services through a business plan
operasional dan jasa melalui business plan yang prepared by the Strategy and Performance
disusun oleh Strategy and Performance Management Division (SPMD) as elaborated in the
Management Division (SPMD) sebagaimana yang General Policy of the BOD.
dijabarkan dalam Kebijakan Umum Direksi (KUD).
Pengukuran Risiko Stratejik dan parameter Strategic risk and parameter measurement are
pengukurannya dilakukan berdasarkan kinerja Bank based on the Bank's performance by comparing
yaitu dengan membandingkan hasil aktual dengan actual results with targets that have been set.
target yang telah ditetapkan. Pemantauan risiko Strategic risk monitoring is carried out by SPMD
stratejik dilakukan oleh SPMD secara berkala periodically to monitor the achievement of Key
dengan memonitor pencapaian Key Perfomance Performance Indicator and risk exposure compared
Indicator dan risk exposure dibandingkan dengan to the Bank's risk appetite.
risk appetite bank.
Selanjutnya, Dewan Komisaris, Direksi, Divisi dan Furthermore, the BOC, BOD, Divisions and Branch
Kantor Cabang mereview strategi dasar yang fokus Offices are reviewing the basic strategy that focuses
pada perubahan-perubahan antara lain struktur on changes in among others, the organizational
organisasi Bank, perkreditan komersial, structure of the Bank, commercial lending, trade
pembiayaan perdagangan, treasuri, operasional finance, treasury, operations and the strengths and
dan kekuatan serta kelemahan sistem teknologi weaknesses of information technology systems.
informasi.
Dalam pengendalian risiko stratejik, Strategy & In controlling strategic risk, the Strategy &
Performance Management Division (SPMD) Performance Management Division (SPMD)
berfungsi menganalisa laporan aktual dan target analyzes actual results against target and
rencana bisnis dan menyampaikannya kepada periodically reports to the BOD.
Direksi secara berkala.
235
Risiko Kepatuhan Compliance Risk
Risiko Kepatuhan merupakan risiko yang timbul Compliance risk is the risk arising from the Bank’s
akibat Bank tidak mematuhi dan/atau tidak inability to comply and/or carry out laws and
melaksanakan peraturan perundang-undangan dan regulations. In identifying compliance risks,
ketentuan yang berlaku. Dalam mengidentifikasi Compliance Division (CMPD) conducts a review
risiko kepatuhan, Compliance Division (CMPD) regarding compliance risk associated with exposure
melakukan kajian terkait dengan eksposur Risiko to external provision inherent in internal regulations.
Kepatuhan terhadap ketentuan eksternal yang In addition, CMPD analyzes the events that led to
melekat pada ketentuan internal. Di samping itu, the emergence of risk, which are reported to and
CMPD menganalisis kejadian yang menyebabkan reviewed by RMD and RMC.
timbulnya risiko kepatuhan dan menginformasikan
hal tersebut ke RMD dan RMC untuk di-review.
Dalam rangka meminimalkan timbulnya Risiko In order to minimize the Compliance Risk, Legal
Kepatuhan, Legal Division (LGD) telah Division (LGD) has provided a special access called
menyediakan portal khusus yang bernama Akses Internal Access Management Standards (AIMS) for
Internal Manajemen Standar (AIMS) untuk easy access to the internal regulations of the Bank
memudahkan seluruh unit bisnis melakukan akses for the entire business units. In addition, CMPD
terhadap ketentuan internal Bank. Di samping itu, monitors the events that contributed to compliance
Compliance Division melakukan monitoring risk and reports these matters to RMD.
terhadap kejadian-kejadian yang menyebabkan
timbulnya risiko kepatuhan dan menginformasikan
hal tersebut ke RMD.
Pengukuran risiko kepatuhan dilakukan untuk Compliance risk is assessed by measuring the
mengukur potensi kerugian yang disebabkan oleh potential loss caused by the Bank’s non-compliance
ketidakpatuhan dan ketidakmampuan Bank dalam or inability to comply with prevailing regulations. The
memenuhi ketentuan yang berlaku. Besarnya risiko level of compliance risk is estimated based on the
kepatuhan diestimasi berdasarkan kemampuan Bank’s ability to comply with prevailing and
Bank untuk memenuhi seluruh peraturan pada upcoming regulations. These activities include
waktu yang lampau dan yang akan datang. reviewing all penalties, litigations and complaints
Kegiatan-kegiatan ini termasuk mereviu semua received by the Bank.
penalti, litigasi, dan keluhan yang pernah diterima
Bank.
Dalam pemantauan risiko kepatuhan, RMD dan In monitoring compliance risk, RMD and CMPD are
CMPD bertugas untuk mengevaluasi efektivitas responsible to evaluate the effectiveness of the
implementasi manajemen risiko dengan memantau implementation of risk management by monitoring
secara berkala seluruh jenis kegiatan yang regularly all kinds of activities that could potentially
berpotensi menimbulkan risiko kepatuhan. pose a compliance risk.
Secara berkala, IAD melakukan pemantauan Periodically, IAD monitors and follow-up results of
terhadap hasil tindak lanjut audit baik dari intern both internal and external audits. BRO ensures that
maupun ekstern. BRO memastikan bahwa kantor the branch offices have completed the
cabang telah menyelesaikan temuan/hasil findings/results of the related audit.
pemeriksaan tersebut.
236
48. NILAI WAJAR ASET DAN LIABILITAS 48. FAIR VALUE OF FINANCIAL ASSETS AND
KEUANGAN LIABILITIES
Tabel di bawah ini menyajikan perbandingan antara The table below summarizes the comparison
nilai tercatat dan nilai wajar dari semua aset dan between the carrying amounts and fair values of all
liabilitas keuangan. Nilai wajar yang diungkapkan financial assets and liabilities of the Bank. The fair
adalah berdasarkan informasi relevan yang tersedia values disclosed are based on relevant information
pada tanggal 31 Maret 2019 dan 31 Desember available as of March 31, 2019 and December 31,
2018, dan tidak diperbaharui untuk mencerminkan 2018 and are not updated to reflect changes in
perubahan dalam kondisi pasar yang telah terjadi market conditions which have occurred after these
setelah tanggal ini. dates.
Nilai Tercatat/ Nilai wajar/ Nilai Tercatat/ Nilai wajar/

Carrying Value Fair value Carrying Value Fair value

Kas 929.308 929.308 1.243.615 1.243.615 Cash

laba rugi profit or loss
Efek-efek 6.086.942 6.086.942 4.147.137 4.147.137 Securities
Obligasi Pemerintah 5.418.530 5.418.530 2.777.574 2.777.574 Government bonds
Tagihan Spot suku bunga - 167 167 Interest rate Spot receivable
Tersedia untuk dijual Available for sale

Efek-efek 1.702.576 1.702.576 1.503.858 1.503.858 Securities
Dimiliki hingga jatuh tempo Held to maturity

Efek-efek 193.015 193.015 197.490 199.462 Securities
Tagihan Akseptasi 319.049 319.049 528.148 528.148 Acceptance Receivable
Giro pada Bank Indonesia 16.599.880 16.599.880 15.417.862 15.417.862 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 906.297 906.297 1.587.051 1.587.051 Current accounts with other Bank
dan Bank Lain 6.772.873 6.772.873 26.464.760 26.464.760 and other Banks
Efek yang dibeli dengan janji Securities purchased under
dijual kembali 1.758.071 1.758.071 - - resale agreements
Piutang Syariah receivables
Konsumsi Consumer
Pemilikan rumah 181.495.451 180.571.155 175.058.180 174.484.516 Housing loan
Non-kepemilikan Rumah 10.727.470 10.727.470 11.365.259 11.365.259 Non-housing loan
Modal kerja 36.797.617 36.797.617 39.000.898 39.000.898 Working capital
Investasi 7.796.783 7.796.783 6.848.746 6.848.746 Investment
Sindikasi 72.262 72.262 72.541 72.541 Syndicated
Direksi dan karyawan 2.059.985 2.059.985 2.113.918 2.113.918 Directors and employees
diterima 3.319.462 3.319.462 2.959.502 2.959.502 Interest receivable
Aset lain-lain*) 3.320.801 3.320.801 1.100.960 1.100.960 Other assets*)
Total aset keuangan 293.385.266 292.530.996 299.003.230 298.441.267 Total financial assets

laba rugi profit or loss
Liabilitas Spot suku bunga - - 152 152 Interest rate Spot liability
**)
Liabilitas segera 3.454.915 3.454.915 2.092.503 2.092.503 Current liabilities**)
Giro 52.508.860 52.508.860 56.455.042 56.455.042 Demand deposits
Tabungan 40.632.051 40.632.051 39.117.163 39.117.163 Savings deposits
Deposito Berjangka 104.006.968 104.006.968 115.462.283 115.462.283 Time deposits
Simpanan dari Bank Lain Deposits from other banks
Giro 8.255 8.255 19.609 19.609 Demand deposits
Deposito Berjangka 5.543.270 5.543.270 2.972.970 2.972.970 Time deposits
Interbank call money 2.495.000 2.495.000 - - Interbank call money
dengan janji dibeli kembali 2.077.095 2.077.095 935.000 935.000 repurchase agreements
Surat berharga yang
Diterbitkan 20.076.518 20.282.129 20.644.760 20.903.003 Securities issued
Liabilitas akseptasi 319.049 319.049 528.148 528.148 Acceptance Paybale
Pinjaman yang diterima 16.937.590 16.937.590 15.499.493 15.499.493 Fund Borrowings
Bunga yang masih harus dibayar 605.870 605.870 630.134 630.134 Interest payables
Liabilitas lain-lain***) 5.349.729 5.349.729 5.366.155 5.366.155 Other liabilities***)
Pinjaman Subordinasi 2.999.468 2.999.468 2.999.519 2.999.519 Subordinated Loan
Total liabilitas keuangan 254.519.637 254.725.248 262.722.931 262.981.174 Total financial liablities
237
KEUANGAN (lanjutan) LIABILITIES (continued)
*) Terdiri dari tagihan pihak ketiga. *) Consists of third party receivables.
**) Terdiri dari kewajiban kepada pihak ketiga, bagi hasil yang belum dibagikan, deposito **) Consists of third party payables, undistributed profit sharing, matured time deposits
nasabah.
***) Terdiri atas setoran jaminan dan dana jaminan pengembang (kewajiban kepada pihak ***) Consists of guarantee deposits and developers’ security deposits (liabilities to third
ketiga). party).
Tabel di bawah ini menyajikan instrumen keuangan The tables below show the financial instruments
yang diakui pada nilai wajar berdasarkan hirarki recognized at fair value based on the hierarchy used
yang digunakan Bank untuk menentukan dan by the Bank in determining and disclosing the fair
mengungkapkan nilai wajar dari instrumen value of financial instruments:
keuangan:
(i) Tingkat 1: harga kuotasian (tanpa penyesuaian) (i) Level 1: quoted prices (unadjusted) in active
di pasar aktif untuk aset atau liablitas yang markets for identical assets or liabilities which
identik yang dapat diakses pada tanggal are accessible at the measurement date;
pengukuran;
(ii) Tingkat 2: input selain harga kuotasian yang (ii) Level 2: inputs other than quoted prices
termasuk dalam level 1 yang dapat diobservasi included in level 1 that are observable for the
untuk aset dan liabilitas, baik secara langsung assets and liabilities, either directly or
atau tidak langsung; indirectly;
(iii) Tingkat 3: input yang tidak dapat diobservasi (iii) Level 3: inputs that are not observable for the
untuk aset dan liabilitas. assets and liabilities.
Nilai Wajar/ Tingkat/ Tingkat/ Tingkat/

Fair Value Level 1 Level 2 Level 3

Nilai wajar melalui
laba rugi Fair value through profit or loss
Efek-efek 6.086.942 6.086.942 - - Securities
Obligasi Pemerintah 5.418.530 5.418.530 - - Government bonds
Total nilai wajar melalui laporan

laba rugi 11.505.472 11.505.472 - - Total fair value through profit or loss

Total tersedia untuk dijual 5.714.811 5.714.811 - - Total available-for-sale
Dimiliki hingga jatuh tempo Held-to-maturities

Efek-efek 193.015 193.015 - - Securities
Tagihan Akseptasi 319.049 319.049 - - Acceptance Receivable
Total dimiliki hingga jatuh tempo 3.728.749 3.728.749 - - Total held-to-maturities
Kredit yang diberikan dan piutang Loan and receivables

Kredit yang diberikan, piutang Loan and sharia
dan pembiayaan syariah 238.025.272 - 234.402.627 3.622.645 financing receivables
Surat berharga yang

Diterbitkan 20.282.129 - 20.282.129 - Securities issued
238
Tabel di bawah ini menyajikan instrumen keuangan The tables below show the financial instruments
yang diakui pada nilai wajar berdasarkan hirarki recognized at fair value based on the hierarchy used
yang digunakan Bank untuk menentukan dan by the Bank in determining and disclosing the fair
mengungkapkan nilai wajar dari instrumen value of financial instruments: (continued)
keuangan: (lanjutan)
Nilai Wajar/ Tingkat/ Tingkat/ Tingkat/

Fair Value Level 1 Level 2 Level 3

Nilai wajar melalui
laba rugi Fair value through profit or loss
Total nilai wajar melalui laporan

laba rugi 6.924.711 6.924.711 - - Total fair value through profit or loss

Total tersedia untuk dijual 5.408.093 5.408.093 - - Total available-for-sale
Dimiliki hingga jatuh tempo Held-to-maturities

Efek-efek 199.462 199.462 - - Securities
Tagihan Akseptasi 528.148 528.148 - - Acceptance Receivable
Total dimiliki hingga jatuh tempo 3.448.668 3.448.668 - - Total held-to-maturities
Kredit yang diberikan dan piutang Loan and receivables

Kredit yang diberikan, piutang Loan and sharia
dan pembiayaan syariah 233.885.878 - 230.261.950 3.623.928 financing receivables
Surat berharga yang

Diterbitkan 20.903.003 - 20.903.003 - Securities issued
239
a. Nilai wajar aset dan kewajiban keuangan a. The fair values of certain financial assets and
tertentu, kecuali efek-efek dan Obligasi liabilities, except for securities and Government
Pemerintah yang dimiliki hingga jatuh tempo, Bonds classified as held to maturity, loans, fund
kredit yang diberikan, pinjaman yang diterima, borrowings, and marketable securities issued
dan surat berharga yang diterbitkan, mendekati approximate to their carrying values due to their
nilai tercatatnya karena mempunyai jangka short-term maturities.
waktu jatuh tempo yang singkat.
Estimasi nilai wajar terhadap aset keuangan The estimated fair values of certain financial
tertentu ditetapkan berdasarkan diskonto arus assets are determined based on discounted
kas dengan menggunakan suku bunga pasar cash flows using money market interest rates
uang yang berlaku untuk utang dengan risiko for debt instruments with similar credit risk and
kredit dan sisa jatuh tempo yang serupa. remaining maturities.
Estimasi nilai wajar terhadap kewajiban The estimated fair values of certain financial
keuangan tertentu yang tidak memiliki kuotasi di obligations which are not quoted in an active
pasar aktif ditetapkan berdasarkan diskonto market are determined based on discounted
arus kas dengan menggunakan suku bunga cash flows using interest rates of instruments
utang baru dengan sisa jatuh tempo yang with similar remaining maturities.
serupa.
b. Kredit yang diberikan b. Loans
Portofolio kredit Bank secara umum terdiri dari Generally, the Bank’s loan portfolio consists of
kredit yang diberikan dengan suku bunga loans with variable interest rate and short-term
mengambang dan kredit yang diberikan dengan loans with fixed interest rate. Loans are stated
jangka pendek dengan suku bunga tetap. Kredit at amortized cost. The estimated fair value of
yang diberikan dinyatakan berdasarkan loans represents the discounted amount of
amortized cost. Nilai wajar dari kredit yang estimated future cash flows expected to be
diberikan menunjukkan nilai diskon dari received by the Bank using the current market
perkiraan arus kas masa depan yang rates.
diharapkan akan diterima oleh Bank dengan
menggunakan suku bunga pasar saat ini.
Nilai tercatat dari kredit yang diberikan dengan The carrying amounts of variable rate loans and
suku bunga mengambang dan nilai tercatat short-term fixed rate loans are the reasonable
atas kredit jangka pendek dengan suku bunga approximation of their fair values.
tetap adalah perkiraan yang layak atas nilai
wajar.
c. Efek-efek dan Obligasi Pemerintah c. Securities and Government Bonds
Nilai wajar untuk surat-surat berharga dan The fair values of held-to-maturity marketable
Obligasi Pemerintah yang dimiliki hingga jatuh securities and Government Bonds are based on
tempo ditetapkan berdasarkan harga pasar the market prices or broker/dealer price
atau harga kuotasi perantara (broker)/ quotations. When this information is not
pedagang efek (dealer). Jika informasi ini tidak available, the fair value is estimated using
tersedia, nilai wajar diestimasi dengan quoted market prices for securities with similar
menggunakan harga pasar kuotasi efek yang credit, maturity and yield characteristics or
memiliki karakteristik kredit, jatuh tempo dan using internal valuation model.
yield yang serupa atau dinilai dengan
menggunakan metode penilaian internal.
240
d. Surat-surat berharga yang diterbitkan dan d. Securities issued and fund borrowings
pinjaman yang diterima
Nilai wajar agregat berdasarkan model diskonto The aggregate fair values are based on
arus kas menggunakan tingkat suku bunga discounted cash flow model using current
pasar untuk sisa periode jatuh temponya. market rate for the remaining term to maturity.
49. LABA PER SAHAM 49. EARNINGS PER SHARE
Rekonsiliasi faktor-faktor penentu perhitungan laba The reconciliation of the factors used in calculating
per saham dasar untuk periode yang berakhir the basic earnings per share, for the year ended
tanggal 31 Maret 2019 dan 2018, adalah sebagai March 31, 2019 and 2018,, are as follows:
berikut:
31 Maret/
March 31, 2019
(i) Laba tahun berjalan 723.146 (a) Income for the year (i)
(ii) Rata-rata tertimbang Weighted average (ii)
saham biasa yang beredar 10.590.000 (b) number of shares outstanding
(iii) Laba per saham dasar 68 (a/b) Basic earnings per share (iii)
31 Maret/
March 31, 2018
(i) Laba tahun berjalan 684.342 (a) Income for the year (i)
(ii) Rata-rata tertimbang Weighted average (ii)
saham biasa yang beredar 10.590.000 (b) number of shares outstanding
(iii) Laba per saham dasar 65 (a/b) Basic earnings per share (iii)
241
50. PERJANJIAN DAN KONTINJENSI SIGNIFIKAN 50. SIGNIFICANT AGREEMENTS AND

CONTINGECIES
a. Perjanjian Signifikan a. Significant Agreements
Pada tanggal 7 Februari 2019, Bank On February 7, 2019, Bank signed an

mengadakan perjanjian dengan agreement with PT Emerio Indonesia in relation
PT Emerio Indonesia sehubungan dengan to procurement of system Implementation for
Pengadaan Implementasi Sistem PSAK 71 PSAK 71 for 175 (one hundred seventy five)
selama 175 (seratus tujuh puluh lima hari) days with guarantee time 10 (ten) month with
dengan masa garansi 10 (sepuluh) bulan contract value of Rp8 billion.
dengan nilai kontrak sebesar Rp8 miliar.
Pada tanggal 21 Mei 2018, Bank mengadakan On May 21, 2018, Bank signed an agreement
perjanjian dengan PT Binayasa Putra Batara with PT Binayasa Putra Batara in relation to
sehubungan dengan pengelolaan gedung provide maintenance of Menara Bank BTN
Menara Bank BTN selama tiga tahun dengan Building for 3 years with a contract value
nilai kontrak sebesar Rp62.123. amounted to Rp62,123.
Pada tanggal 20 April 2018, Bank mengadakan On April 20, 2018, Bank signed an agreement
perjanjian dengan PT Integra Dayacipta with PT Integra Dayacipta Grahatama in
Grahatama sehubungan dengan renovasi LC relation to provide LC renovation of 2nd, 3rd, 4th,
lantai 2, 3, 4, dan 5 Gedung Exitama dengan and 5th floor Gedung Exitama with a contract
nilai kontrak sebesar Rp8.235. value amounted to Rp8,235.
Pada tanggal 6 Desember 2018, Bank BTN On December 6, 2018, Bank signed an
mengadakan perjanjian dengan PT Halik agreement with PT Halik Selindo Alpha in
Selindo Alpha sehubungan dengan pengadaan relation to provide procurement contact center
perangkat contact center dengan nilai kontrak device with a contract value amounted
sebesar Rp4.950. Rp4,950.
Pada tanggal 25 Oktober 2017, Bank On October 25, 2017, Bank signed an
mengadakan perjanjian dengan PT Mitra agreement with PT Mitra Integrasi Informatika
Integrasi Informatika sehubungan dengan in relation to develop corporate website
pengembangan aplikasi website corporate application consisting of provide server, lisence
yang terdiri dari pengadaan pengembangan and maintenance for 1 (one) year with a
aplikasi website, pengadaan server, contract value amounted to Rp4,920.
pengadaan lisensi kebutuhan website dan
perawatan website selama 1 (satu) tahun
dengan kontrak sebesar Rp4.920.
Pada tanggal 31 Mei 2017, Bank mengadakan On May 31, 2017, Bank signed an agreement
perjanjian dengan PT Niagaprima Paramitra with PT Niagaprima Paramitra in relation to
sehubungan dengan pengadaan lisensi provide 67 (sixty seven) licenses of Concurrent
Concurrent Aplikasi LANDesk Service Desk LANDesk Service Desk (SPN) Application for
(SPN) untuk level analis sejumlah 67 (enam analyst level and maintenance for 1 (one) year
puluh tujuh) lisensi dan perawatan lisensi with a contract value amounted to Rp1,480.
selama 1 (satu) tahun dengan nilai kontrak
sebesar Rp1.480.
Pada tanggal 1 Februari 2017, Bank On February 1, 2017, Bank signed an

mengadakan perjanjian dengan agreement with PT Mastersystem Indonesia in
PT Mastersystem Indonesia sehubungan relation to procurement of equipment to
dengan pengadaan perangkat untuk enhance enhance security and performance of internet
security dan performance aplikasi internet banking and mobile banking application for
banking dan mobile banking peruntukan tahun 2017 for 6 (six) months with contract value of
2017 selama 6 (enam) bulan dengan nilai Rp7.9 billion.
kontrak sebesar Rp7,9 miliar.
242
50. PERJANJIAN DAN KONTINJENSI SIGNIFIKAN 50. SIGNIFICANT AGREEMENTS AND

(lanjutan) CONTINGECIES (continued)
b. Liabilitas Kontinjensi b. Contingent Liabilities
Dalam melakukan usahanya, Bank In conducting its business, Bank is a defendant
menghadapi berbagai perkara hukum dan with various litigation proceedings and legal
tuntutan di mana Bank sebagai tergugat, claims mainly with respect to matters of
terutama sehubungan dengan kepatuhan contractual compliance. Although there is no
dengan kontrak. Walaupun belum ada clear assurance yet, Bank believes that based
kepastian yang jelas, Bank berpendapat bahwa on information currently available, the ultimate
berdasarkan informasi yang ada dan keputusan resolution of these legal proceedings and legal
terakhir dari perkara bahwa tuntutan hukum ini claims will not likely have a material effect on
tidak akan berdampak secara material pada the operations, financial position or liquidity
operasi, posisi keuangan atau tingkat likuiditas level of Bank.
Bank.
Jumlah klaim terhadap Bank atas tuntutan The Bank’s total potential financial exposure
hukum yang belum selesai pada tanggal arising from outstanding lawsuits as of March
31 Maret 2019 dan 31 Desember 2018 masing- 31, 2019 and December 31 2018 amounted to
masing sebesar Rp7.865 dan Rp7.984. Pada Rp7,865pi and Rp7,984, respectively. As of
tanggal-tanggal 31 Maret 2019 dan 31 March 31, 2019 and December 31 2018, Bank
Desember 2018, Bank telah membentuk has established an allowance (included in
cadangan (disajikan dalam akun “Liabilitas “Employee Benefits and Other Liabilities”) for
Imbalan Kerja dan Lain-lain”) untuk sejumlah several pending lawsuits filed against Bank
tuntutan hukum yang belum diputuskan amounted to Rp7,865 and Rp7,984.
masing-masing adalah sebesar Rp7.865 dan Management believes that the allowance is
Rp7.984. Manajemen berpendapat bahwa adequate to cover possible losses arising from
jumlah cadangan yang dibentuk atas pending litigations or legal claims that are
kemungkinan timbulnya kerugian akibat currently in progress.
tuntutan hukum yang belum diputuskan atau
masih dalam proses tersebut telah memadai.
243
51. PERNYATAAN STANDAR AKUNTANSI 51. REVISED AND ISSUED STATEMENTS OF

KEUANGAN YANG DIKELUARKAN DAN FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS
DIREVISI
Berikut ini ikhtisar beberapa Pernyataan Standar The following summarizes the Several Statement of
Akuntansi Keuangan (PSAK) dan Interpretasi Financial Accounting Standards (SFAS) and the
Standar Akuntansi Keuangan (ISAK) yang Interpretation of Financial Accounting Standards
diterbitkan oleh Dewan Standar Akuntansi (IFAS) which were issued by the Financial
Keuangan (DSAK) - IAI yang relevan untuk Bank, Accounting Standards Board (FASB) and are
namun belum berlaku efektif untuk laporan relevant to the Bank, but not yet effective to the
keuangan 31 Maret 2019: Bank on financial statements as of
March 31, 2019:
a. PSAK No. 24 (Amandemen 2018), ”Imbalan a. SFAS No. 24 (2018 Amendment), “Employee
Kerja tentang Amendemen, Kurtailmen, atau Benefits regarding Amendments, Kurtailmen,
Penyelesaian Program”, memberikan panduan or Program Settlement”, provide clearer
yang lebih jelas bagi entitas dalam mengakui guidance for entities in recognizing past
biaya masa lalu, keuntungan dan kerugian service costs, settlement gains and losses,
penyelesaian, biaya jasa kini dan bunga neto current service costs and net interest after
setelah adanya amendemen, kuratailmen, atau amendments, curtailments, or completion of
penyelesaian program karena menggunakan programs because they use the latest
asumsi aktuarial terbaru (sebelumnya actuarial assumptions (previously using
menggunakan asumsi akturial pada awal actuarial assumptions at the beginning of the
periode pelaporan tahunan). Selain itu, reporting period annual). In addition, the
Amendemen PSAK 24 juga mengklarifikasi Amendment to SFAS No 24 also clarifies how
bagaimana persyaratan akuntansi untuk the accounting requirements for amendments,
amendemen, kurtailmen, atau penyelesaian curtailments, or program completion can
program dapat mempengaruhi persyaratan affect the asset boundary requirement as
batas atas aset yang terlihat dari pengurangan seen from the reduction in surplus which
surplus yang menyebabkan dampak batas atas causes the impact of the asset limit to change.
aset berubah.
b. PSAK 71: Instrumen Keuangan, yang diadopsi b. SFAS 71: Financial Instruments, adopted from
dari IFRS 9, berlaku efektif 1 Januari 2020 IFRS 9, effective January 1, 2020 with earlier
dengan penerapan dini diperkenankan. application.
PSAK ini mengatur klasifikasi dan pengukuran This SFAS provides for classification and
instrumen keuangan berdasarkan karakteristik measurement of financial instruments based on
dari arus kas kontraktual dan model bisnis the characteristics of contractual cash flows
entitas; metode kerugian kredit ekspektasian and business model of the entity; expected
untuk penurunan nilai yang menghasilkan credit loss impairment model that resulting
informasi yang lebih tepat waktu, relevan dan information more timely, relevant and
dimengerti oleh pemakai laporan keuangan; understandable to users of financial
akuntansi untuk lindung nilai yang statements; accounting for hedging that reflect
merefleksikan manajemen risiko entitas lebih that entity’s risk management better by
baik dengan memperkenalkan persyaratan introduce a more general requirements based
yang lebih umum berdasarkan pertimbangan on management’s judgement.
manajemen.
244
51. PERNYATAAN STANDAR AKUNTANSI 51. REVISED AND ISSUED STATEMENTS OF

KEUANGAN YANG DIKELUARKAN DAN FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS
DIREVISI (lanjutan) (continued)
Berikut ini ikhtisar beberapa Pernyataan Standar The following summarizes the Several Statement of
Akuntansi Keuangan (PSAK) dan Interpretasi Financial Accounting Standards (SFAS) and the
Standar Akuntansi Keuangan (ISAK) yang Interpretation of Financial Accounting Standards
diterbitkan oleh Dewan Standar Akuntansi (IFAS) which were issued by the Financial
Keuangan (DSAK) - IAI yang relevan untuk Bank, Accounting Standards Board (FASB) and are
namun belum berlaku efektif untuk laporan relevant to the Bank, but not yet effective to the
keuangan 31 Maret 2019: (lanjutan) Bank on financial statements as of
March 31, 2019: (continued)
c. PSAK 72: Pendapatan dari Kontrak dengan c. PSAK 72: Revenue from Contracts with
Pelanggan, yang diadopsi dari IFRS 15, berlaku Customers, adopted from IFRS 15, effective
sejak 1 Januari 2020 dengan penerapan dini January 1, 2020 with earlier application is
diperkenankan. permitted.
PSAK ini adalah standar tunggal untuk This SFAS is a single standards that a joint
pengakuan pendapatan yang merupakan hasil project between the International Accounting
dari joint project yang sukses antar Dewan Standards Board (IASB) and the Finacial
Standar Akuntansi Internasional dan Dewan Accounting Standards Board (FASB), provides
Standar Akuntansi Keuangan, mengatur model revenue recognition from contracts with
pengakuan pendapatan dari kontrak dengan customers, and the entity is expected to have
pelanggan, sehingga entitas diharapkan dapat analyzing before recognazing the revenue.
melakukan analisis sebelum mengakui
pendapatan.
d. PSAK 73: Sewa, yang diadopsi dari IFRS 16, d. SFAS 73: Leases, adopted from IFRS 16,
berlaku efektif 1 Januari 2020 dengan effective January 1, 2020 with earlier
penerapan dini diperkenankan untuk entitas application is permitted, but not before an entity
yang juga telah menerapkan PSAK 72: applies SFAS 72: Revenue from Contracts with
Pendapatan dari Kontrak dengan Pelanggan. Customers.
PSAK ini menetapkan prinsip pengakuan, This SFAS establish the principles of
pengukuran, penyajian, dan pengungkapan recognition, measurement, presentation, and
atas sewa dengan memperkenalkan model disclosure of the lease by introducing a single
akuntansi tunggal dengan mensyaratkan untuk accounting model, with the requirement to
mengakui aset hak-guna (right-of-use assets) recognize the right-of-use assets and liability of
dan liabilitas sewa. Terdapat 2 pengecualian the lease; there are 2 optional exlusions in the
opsional dalam pengakuan aset dan liabilitas recognition of the lease assets and liabilities: (i)
sewa, yakni untuk: (i) sewa jangka-pendek dan short-term lease and (ii) lease with low-value
(ii) sewa yang aset pendasarnya (underlying underlying assets.
assets) bernilai rendah.
e. Amendemen PSAK 62: Kontrak Asuransi e. Amendments to SFAS 62: Insurance Contract
tentang Menerapkan PSAK 71 Instrumen on Applying PSAK 71 Financial Instruments
Keuangan dengan PSAK 62 Kontrak Asuransi, with SFAS 62 Insurance Contract, effective
berlaku efektif 1 Januari 2020 January 1, 2020.
Amandemen ini mengizinkan asurandur yang This amendments allows those who meet
memenuhi kriteria tertentu untuk menerapkan certain criteria to apply a temporary exclusion
pengecualina sementara dari PSAK 71 (deferral of SFAS 71 (deferral approach) or choose to
approach) atau memilih untuk menerapkan implement overlay approach for financial assets
pendekatan berlapis (overlay approach) untuk designated.
aset keuangan yang ditetapkan.
Saat ini Bank sedang mengevaluasi dan belum Currently, Bank are evaluating and have not yet
menetapkan dampak dari PSAK yang direvisi determined the impact of the revised SFAS on their
tersebut terhadap laporan keuangannya. financial statements.
245
52. REKLASIFIKASI AKUN 52. ACCOUNTS RECLASSIFICATION
Akun tertentu dalam laporan posisi keuangan untuk Certain accounts in the statement of financial
periode yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2018, position for the period ended March 31, 2018, have
telah direklasifikasi agar sesuai dengan penyajian been reclassified to conform with the presentation of
laporan posisi keuangan untuk periode yang the statement of financial position for the period
berakhir pada tanggal 31 Maret 2019. ended March 31, 2019.
31 Maret/Maret 31, 2018
Sebelum Setelah
reklasifikasi/ reklasifikasi/
Before Reklasifikasi/ After
reclassifications Reclassification reclassifications
Total Pendapatan Bunga dan Total Interest Income and Income

Bagi Hasil 5.065.257 211.608 5.276.865 from Profit Sharing
Total Beban Bunga, Bagi Hasil Interest, Profit Sharing and

dan Bonus (2.733.545) (211.608) (2.945.153) Bonus Expenses
53. TAMBAHAN INFORMASI ARUS KAS 53. SUPPLEMENTARY CASH FLOW INFORMATION
Perubahan pada liabilitas yang timbul dari aktivitas Changes in liabilities arising from financing activities
pendanaan pada laporan arus kas adalah sebagai in the cash flow statement are as follows:
berikut:
Arus Kas/Cash Flow
31 Desember/ Penerimaan/ Pembayaran/ Perubahan Non-Kas/ 31 Maret/

December 31, 2018 Receipts Payment Non-Cash Changes March 31, 2019
Surat Berharga
yang Diterbitkan 20.644.760 - (600.000) 31.758 20.076.518 Securities Issued
Securities Sold
Efek-efek yang Dijual dengan Under Repurchase
Janji Dibeli Kembali 935.000 1.142.095 - - 2.077.095 Agreements
Pinjaman yang
Diterima 15.499.493 3.346.767 (1.950.000) 41.330 16.937.590 Fund Borrowings
Total 37.079.253 4.488.862 (2.550.000) 73.088 39.091.203 Total
Arus Kas/Cash Flow
31 Desember/ Penerimaan/ Pembayaran/ Perubahan Non-Kas/ 31 Maret/

December 31, 2017 Receipts Payment Non-Cash Changes March 31, 2018
Surat Berharga
yang Diterbitkan 20.480.459 - (540.000) 68.400 20.008.859 Securities Issued
Securities Sold
Efek-efek yang Dijual dengan Under Repurchase
Janji Dibeli Kembali 1.385.000 - - - 1.385.000 Agreements
Pinjaman yang
Diterima 7.991.053 1.800.000 (1.330.000) 5.919 8.466.972 Fund Borrowings
Total 29.856.512 1.800.000 (1.870.000) (74.319) 29.860.831 Total
246
54. INFORMASI TAMBAHAN 54. ADDITIONAL INFORMATION
a. Pada tanggal 31 Maret 2019 dan 31 Desember a. As of March 31, 2019 and December 31 2018,
2018, rasio aset produktif yang diklasifikasikan the Bank’s non-performing assets to total
non-performing terhadap jumlah aset produktif earning assets (non-performing ratio) are
(non-performing ratio) masing-masing adalah 2.69% and 2.65%, respectively.
sebesar 2,69%dan 2,65%
b. Pada tanggal 31 Maret 2019 dan 31 Desember b. As of March 31, 2019 and December 31 2018,
2018, rasio jumlah cadangan kerugian the ratio of allowance for impairment losses on
penurunan nilai aset keuangan yang telah financial assets based on SFAS No. 55
dibentuk berdasarkan PSAK No. 55 (Revisi (Revised 2014) to minimum allowance for
2014) terhadap jumlah minimum cadangan impairment losses based on Financial Service
kerugian penurunan nilai aset keuangan sesuai Authorithy regulation is 62.44% and 65.47%,
ketentuan Otoritas Jasa Keuangan masing- respectively.
masing sebesar 62,44% dan 65,47%.
55. PENYELESAIAN LAPORAN KEUANGAN 55. COMPLETION OF THE FINANCIAL

STATEMENTS
Manajemen Bank bertanggung jawab penuh The management of the Bank is fully responsible for
terhadap penyajian laporan keuangan terlampir the preparation of the accompanying Financial
yang diselesaikan dan disetujui untuk diterbitkan Statements which were completed and authorized
pada tanggal 24 April 2019. for issue on April 24, 2019.
247

Laporan Keuangan BTN Finance 2018

Uploaded by

Document Information

Original Description:

Copyright

Available Formats

Share this document

Share or Embed Document

Sharing Options

Did you find this document useful?

Is this content inappropriate?

Copyright:

Available Formats

Laporan Keuangan BTN Finance 2018

Uploaded by

Copyright:

Available Formats

PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk

Daftar Isi Table of Contents

Laporan Posisi Keuangan ................................................ 1-7 ................................... Statement of Financial Position

Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Statement of Profit or Loss

Laporan Perubahan Ekuitas ............................................ 10 - 11 .................................. Statement of Changes in Equity

Laporan Arus Kas ............................................................ 12 - 14 ............................................. Statement of Cash Flows

31 Maret/ Catatan/ 31 Desember/

KAS 929.308 2a,2d,4 1.243.615 CASH

PENEMPATAN PADA BANK 2a,2c,2d PLACEMENTS WITH BANK

EFEK-EFEK 2a,2c,2d, SECURITIES

Pihak berelasi Related parties

OBLIGASI PEMERINTAH 2a,2c,2d, GOVERNMENT BONDS

31 Maret/ Catatan/ 31 Desember/

ASET (lanjutan) ASSETS (continued)

EFEK YANG DIBELI SECURITIES PURCHASED UNDER

KREDIT YANG DIBERIKAN

Cadangan kerugian Allowance for

Pembiayaan/piutang syariah Sharia financing/receivables

TAGIHAN SPOT SUKU BUNGA 2d,2e INTEREST RATE SPOT RECEIVABLE

TAGIHAN AKSEPTASI 2d,2e ACCEPTANCES RECEIVABLE

PENYERTAAN SAHAM 2d,2e INVESTMENT IN SHARES

ASET TETAP 2m,2n,14,35 PREMISES AND EQUIPMENT

31 Maret/ Catatan/ 31 Desember/

ASET (lanjutan) ASSETS (continued)

BUNGA YANG MASIH AKAN

ASET PAJAK DEFERRED TAX

TOTAL ASET 301.346.488 306.436.194 TOTAL ASSETS

31 Maret/ Catatan/ 31 Desember/

LIABILITAS, DANA SYIRKAH LIABILITIES, TEMPORARY

LIABILITAS SEGERA 3.758.429 2d,2p,17 2.301.930 LIABILITIES DUE IMMEDIATELY

SIMPANAN DARI NASABAH 2c,2d,2q,44 DEPOSITS FROM CUSTOMERS

Giro Wadiah 18 Wadiah demand deposits

Tabungan 19 Savings deposits

Tabungan Wadiah 19 Wadiah savings deposits

Deposito berjangka 20 Time deposits

31 Maret/ Catatan/ 31 Desember/

SIMPANAN DARI BANK LAIN 2c,2d,2r, DEPOSITS FROM OTHER BANKS

EFEK-EFEK YANG DIJUAL SECURITIES SOLD UNDER

LIABILITAS AKSEPTASI 2c,2d,2k ACCEPTANCES PAYABLE

LIABILITAS SPOT SUKU BUNGA 2c,2d,2al INTEREST RATE SPOT PAYABLE

PINJAMAN YANG DITERIMA 2c,2d,2u, FUND BORROWINGS

BUNGA YANG MASIH

LIABILITAS IMBALAN KERJA 2d, 2ac EMPLOYEE BENEFITS AND

PINJAMAN SUBORDINASI 2c,2d,2v SUBORDINATED LOAN

TOTAL LIABILITAS 258.468.115 263.784.017 TOTAL LIABILITIES

31 Maret/ Catatan/ 31 Desember/

DANA SYIRKAH TEMPORER TEMPORARY SYIRKAH FUNDS

SIMPANAN NASABAH 2c,2d,2y,44 DEPOSITS FROM CUSTOMERS

Tabungan Mudharabah 19 Mudharabah savings deposits

Deposito berjangka Mudharabah Mudharabah time deposits

Total simpanan nasabah 18.330.641 18.794.497 Total deposits from customers

SIMPANAN DARI BANK LAIN DEPOSITS FROM OTHER BANKS

Tabungan Mudharabah Mudharabah savings deposits

Deposito berjangka Mudharabah Mudharabah time deposits

TOTAL DANA SYIRKAH TOTAL TEMPORARY

31 Maret/ Catatan/ 31 Desember/

TOTAL EKUITAS 24.533.856 23.840.448 TOTAL EQUITY

TOTAL LIABILITAS, DANA TOTAL LIABILITIES

Periode yang Berakhir pada Tanggal 31 Maret/

PENDAPATAN DAN BEBAN INCOME AND EXPENSES

Total Pendapatan Bunga dan Total Interest Income and

Beban Bunga, Bagi Hasil Interest, Profit Sharing and

Total Beban Bunga, Bagi Hasil Total Interest, Profit Sharing

) Direklasifikasi, catatan nomor 52 ) As reclassified, Note 52