Professional Documents
Culture Documents
Laporan keuangan
Tanggal 30 Juni 2021 dan
untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal tersebut/
Financial statements
As of June 30, 2021 and for the six-month period then ended
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Statement of Profit or Loss and Other
Komprehensif Lain .................................................... 4 - 5 ......................................... Comprehensive Income
Catatan atas Laporan Keuangan ..................................... 9 - 132 …………………….Notes to the Financial Statements
***************************
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
ASET ASSETS
508.148 599.131
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai - (56) impairment losses
508.148 599.075
3.024.675 1.800.846
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai - (5) impairment losses
3.024.675 1.800.841
8.824.790 8.200.584
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (7.304) (664) impairment losses
8.817.486 8.199.920
Kredit Loans
Pihak berelasi 542.398 2c,2d,2f, 516.340 Related parties
Pihak ketiga 27.653.699 2p,10,29 28.171.636 Third parties
28.196.097 28.687.976
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (706.782) (512.846) impairment losses
27.489.315 28.175.130
1.314.269 1.056.403
1
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
776.755 852.521
Aset pajak tangguhan - neto 55.719 2ad,28 22.574 Deferred tax assets - net
2d,2u,14,
Aset lain-lain - neto 883.616 2c, 29 841.135 Other assets - net
2
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
LIABILITAS LIABILITIES
930.672 1.628.609
EKUITAS EQUITY
Modal saham - nilai nominal Capital stock - Rp1,000
Rp1.000 per saham par value per share
(nilai penuh) (full amount)
Modal dasar - Authorized capital -
4.600.000.000 saham 4,600,000,000 shares
Modal ditempatkan dan disetor Issued and fully paid capital -
penuh - 3.160.092.563 saham 3.160.093 22 3.160.093 3,160,092,563 shares
Agio saham 1.453.275 22 1.453.275 Additional paid-in capital
Penghasilan komprehensif lain - neto 94.408 2i,8 118.384 Other comprehensive income - net
Saldo laba Retained earnings
Telah ditentukan penggunaannya 30.120 30.120 Appropriated
Belum ditentukan penggunaannya 5.324.046 5.149.481 Unappropriated
TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS 44.181.483 42.689.638 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
3
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Total beban operasional lainnya (452.769) (413.639) Total other operating expenses
PENDAPATAN NON
OPERASIONAL - NETO 3.011 1.496 NON-OPERATING INCOME - NET
LABA SEBELUM BEBAN PAJAK 238.484 382.554 INCOME BEFORE TAX EXPENSE
4
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
5
The original financial statements included herein are in the Indonesian language.
Saldo pada tanggal 30 Juni 2020 3.160.093 1.453.275 (39.219 ) 30.120 4.950.366 9.554.635 Balance as of June 30, 2020
Saldo pada tanggal 31 Desember 2020 3.160.093 1.453.275 118.384 30.120 5.149.481 9.911.353 Balance as of December 31, 2020
Perubahan nilai wajar efek-efek yang diukur Changes in fair value of securities
pada nilai wajar melalui penghasilan measured at fair value through other
komprehensif lain - setelah pajak tangguhan 2i - - (23.976 ) - - (23.976 ) comprehensive income - net of deferred tax
Laba periode berjalan - - - - 174.565 174.565 Income for the period
Saldo pada tanggal 30 Juni 2021 3.160.093 1.453.275 94.408 30.120 5.324.046 10.061.942 Balance as of June 30, 2021
*) Saldo laba yang belum ditentukan penggunaannya termasuk pengukuran kembali kewajiban imbalan pasca-kerja - setelah *) Unappropriated retained earnings includes remeasurement of post-employment benefits obligation- net of deferred
pajak tangguhan tax
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian integral dari laporan keuangan ini. The accompanying notes form an integral part of these financial statements.
6
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes form an integral part of these
integral dari laporan keuangan ini. financial statements.
7
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes form an integral part of these
integral dari laporan keuangan ini. financial statements.
8
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
1. UMUM 1. GENERAL
PT Bank KEB Hana Indonesia (“Bank“) PT Bank KEB Hana Indonesia (the “Bank”) is a
adalah perseroan terbatas yang didirikan di limited liability company established in Jakarta
Jakarta berdasarkan akta notaris No. 25 under deed No. 25 dated April 27, 1971 of Andjar
tanggal 27 April 1971 yang dibuat dihadapan Djarkasih, substitutes of Soedjono, Notary in
Andjar Djarkarsih, pengganti dari Soedjono, Jakarta, under the name of PT Bank Pasar Pagi
Notaris di Jakarta, dengan nama PT Bank Madju and has been approved by the Minister of
Pasar Pagi Madju dan telah disahkan oleh Justice of the Republic of Indonesia through
Menteri Kehakiman Republik Indonesia decision letter No. Y.A.5/189/25 dated May 25,
dengan surat keputusan No.Y.A.5/189/25 1974. The Bank changed its status and became
tanggal 25 Mei 1974. Bank mengubah a Commercial Bank on July 21,1989 under deed
statusnya menjadi Bank Umum pada tanggal No. 19 of Jacinta Susanti, S.H., Notary in Jakarta
21 Juli 1989 berdasarkan akta No. 19 yang and has been approved by the Minister of Justice of
dibuat dihadapan Jacinta Susanti, S.H., the Republic of Indonesia through Decision Letter
Notaris di Jakarta dan disahkan oleh Menteri No. C2-8743.HT.01.04.Th.89 dated September 15,
Kehakiman Republik Indonesia melalui Surat 1989 and was published in State Gazette of the
Keputusan No. C2-8743.HT.01.04.Th.89 Republic of Indonesia No. 89 dated November 7,
tanggal 15 September 1989 serta diumumkan 1989, Supplement No. 2866.
dalam Berita Negara Republik Indonesia
No. 89 tanggal 7 November 1989, Tambahan
No. 2866.
Anggaran Dasar Bank selanjutnya mengalami The Articles of Association of the Bank have
beberapa kali perubahan. Perubahan terakhir been further amended several times. The last
dituangkan dalam akta notaris No. 49 tanggal amendment was stated in the notarial deed
15 Juni 2021 dari Hannywati Gunawan, S.H. No. 49 dated June 15, 2021 of Hannywati
dan telah diterima oleh Menteri Hukum dan Gunawan, S.H. and has been received by
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Minister of Law and Human Rights of the
melalui surat keputusan No. AHU-AH.01.03- Republic of Indonesia through decision letter No.
0377609 tanggal 15 Juni 2021. AHU-AH.01.03-0377609 dated June 15, 2021.
Bank memperoleh ijin usaha sebagai Bank The Bank obtained its license as a Commercial
Umum dari Menteri Keuangan Republik Bank from the Minister of Finance of the Republic
Indonesia melalui Surat Keputusan No. of Indonesia in its Decision Letter No.
1306/KMK.013/1989 tanggal 30 November 1306/KMK.013/1989 dated November 30, 1989.
1989. Bank memperoleh ijin dari Bank The Bank obtained a money changer license
Indonesia sebagai pedagang valuta asing from Bank Indonesia in its letter No.
melalui surat No. 26/112/UD/Adv tanggal 16 26/112/UD/Adv dated August 16, 1993 which
Agustus 1993 sebagaimana telah was renewed by the Decree of the Director of
diperbaharui dengan Surat Keputusan Banking Licensing and Information of Bank
Direktur Perizinan dan Informasi Perbankan Indonesia No. 6/3/KEP.Dir.pip/2004 dated
Bank Indonesia No. 6/3/KEP.Dir.pip/2004 January 8, 2004.
tanggal 8 Januari 2004.
Berdasarkan Surat Keputusan Direksi Bank Pursuant to the Director of Bank Indonesia’s
Indonesia No. 10/6/KEP.DpG/2008 tanggal Decree No. 10/6/KEP.DpG/2008 dated May 2,
2 Mei 2008, Bank memperoleh persetujuan 2008, the Bank has obtained an approval to
untuk menjadi Bank Devisa. become a Foreign Exchange Bank.
9
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Pada tanggal 13 Desember 2007, Hana On December 13, 2007, Hana Bank, Korea
Bank, Korea membeli saham Bank dari acquired the Bank’s shares from the former
pemilik saham lama dan menjadi pemegang shareholders and became the majority
saham utama. Hal ini dituangkan dalam akta shareholder of the Bank under deed No. 8 dated
No. 8 tanggal 13 Desember 2007, dibuat December 13, 2007, made before Linggo
dihadapan Linggo Darsono, S.H. Darsono S.H. In relation to Hana Bank, Korea,
Sehubungan dengan akuisisi Bank oleh Hana acquisition of the Bank, the shareholders agreed
Bank, Korea, para pemegang saham telah that any future liabilities that may occur from the
setuju bahwa seluruh liabilitas di masa depan Bank’s previous transactions would be claimed
yang timbul dari transaksi terdahulu Bank from the former shareholders.
akan ditagihkan kepada pemegang saham
lama.
Sesuai dengan Anggaran Dasar Bank, ruang In accordance with the Bank’s Articles of
lingkup kegiatan Bank adalah menjalankan Association, the scope of activities of the Bank is
semua kegiatan bank dan kegiatan jasa to carry out all banking activities and other
keuangan lainnya. financial service activities.
Bank bergerak dalam usaha perbankan The Bank is engaged in commercial banking and
komersial dan berkantor pusat di Gedung is located at Mangkuluhur City - Tower One,
Mangkuluhur City - Tower One, Jalan Jalan Jenderal Gatot Subroto Kav. 1-3, Jakarta
Jenderal Gatot Subroto Kav. 1-3, Jakarta Selatan 12930, Indonesia.
Selatan 12930, Indonesia.
Pada tanggal-tanggal 30 Juni 2021 dan As of June 30, 2021 and December 31, 2020, the
31 Desember 2020, Bank memiliki kantor Bank has branches, sub-branches, cash offices,
cabang, kantor cabang pembantu, kantor kas, ATMs and Mobile ATM as follows (unaudited):
ATM dan layanan ATM Keliling sebagai
berikut (tidak diaudit):
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2021 December 31, 2020
Jumlah karyawan permanen dan kontrak The Bank has permanent and contractual
Bank pada tanggal 30 Juni 2021 adalah employees totalling 1,023 and 48 employees as
1.023 dan 48 karyawan (31 Desember 2020: of June 30, 2021 (December 31, 2020: 1,026 and
1.026 dan 67 karyawan) (tidak diaudit). 67 employees) (unaudited).
10
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Susunan Komite-komite Bank pada tanggal- The composition of the Bank’s Committees as
tanggal 30 Juni 2021 dan 31 Desember of June 30, 2021 and December 31, 2020, are
2020, adalah sebagai berikut: as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2021 December 31, 2020
11
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Kepala divisi audit internal Bank pada The head of internal audit division of the Bank as
tanggal-tanggal 30 Juni 2021 dan of June 30, 2021 and December 31, 2020 is
31 Desember 2020 adalah Mifta Chul Chaq Mifta Chul Chaq Mahfoed.
Mahfoed.
Berdasarkan Surat Keputusan Direksi Bank Based on Decree of the Bank’s Directors No.
No. 28/071A/DIR/SK tanggal 1 Agustus 2016, 28/071A/DIR/SK dated August 1, 2016, the Bank
Bank menunjuk Bayu Wisnu Wardhana appointed Bayu Wisnu Wardhana as Bank’s
sebagai sekretaris perusahaan Bank. corporate secretary.
Pada tanggal 12 Juli 2013, pemegang saham On July 12, 2013, the Shareholders of the Bank,
Bank, melalui Rapat Umum Pemegang through the Extraordinary General Meeting of
Saham Luar Biasa berdasarkan akta notaris Shareholders’ based on the notarial deed No. 6
No. 6 tanggal 12 Juli 2013 yang dibuat oleh dated July 12, 2013 of Refizal, S.H., M.Hum.,
Refizal, S.H., M.Hum., menyetujui approved the merger of PT Bank KEB Indonesia
penggabungan PT Bank KEB Indonesia (“KEBI”) to the Bank Hana.
(“KEBI”) ke dalam Bank Hana.
Berdasarkan akta penggabungan tersebut, Based on the merger deed, the Bank’s
pemegang saham antara lain telah shareholders have approved, among others, the
menyetujui hal-hal sebagai berikut: following:
- Seluruh aktivitas, kegiatan usaha, - All activities, business activities, operational
operasional usaha, tagihan-tagihan, business, receivables, employees, assets,
karyawan, aktiva, dan pasiva KEBI karena and liabilities of KEBI by law are transferred
hukum beralih kepada Bank Hana; to the Bank Hana;
- KEBI bubar karena hukum tanpa proses - KEBI is by law discontinued without
likuidasi; liquidation process;
- Tanggal 10 Maret 2014 telah dilaksanakan - Operational merger has been conducted on
merger operasional; March 10, 2014;
- Nama bank hasil merger adalah PT Bank - The name of the merged banks will be
KEB Hana Indonesia dan penggunaan PT Bank KEB Hana Indonesia and it has
nama Bank hasil merger telah disetujui been approved by Financial Service
oleh Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”). Authority (“OJK”).
12
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Pada tanggal 11 Februari 2014, Dewan On February 11, 2014, the Board of
Komisioner OJK mengeluarkan Keputusan Commissioners of OJK issued a Decree of the
Dewan Komisioner OJK No. 6/KDK.03/2014 Board of Commissioners of OJK No.
tentang pemberian ijin penggabungan usaha 6/KDK.03/2014 regarding the approval of merger
(merger) KEBI kedalam Bank. Keputusan of KEBI into the Bank. The decision prevails
tersebut mulai berlaku sejak tanggal starting February 20, 2014, after the amendment
20 Februari 2014, setelah adanya of Articles of Association of the Bank was
persetujuan perubahan Anggaran Dasar oleh approved by the Minister of Laws and Human
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Rights of the Republic of Indonesia through
Republik Indonesia melalui surat keputusan decision letter No. AHU-07262.AH.01.02.Year
No. AHU-07262.AH.01.02 Tahun 2014 2014 dated February 20, 2014. The merger
tanggal 20 Februari 2014. Penggabungan became effective on February 20, 2014 as
usaha efektif dilakukan pada tanggal approved by the Minister of Laws and Human
20 Februari 2014 sebagaimana disetujui oleh Rights of the Republic of Indonesia.
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia
Republik Indonesia.
Terhitung sejak berlakunya keputusan Dewan Commencing from the enactment of the Decree
Komisioner OJK, maka ijin usaha KEBI of the Board of Commissioners of OJK, KEBI’s
sebagai bank umum dinyatakan tidak berlaku license as commercial bank was no longer valid,
lagi sehingga seluruh hak dan kewajiban therefore all rights and obligations of KEBI were
KEBI beralih karena hukum kepada Bank legally transferred to the Bank since the merger
terhitung sejak penggabungan usaha mulai prevailed. Other matter set up was the granting
berlaku. Hal lain yang juga diatur adalah permission of ex KEBI’s office as the Bank’s
pemberian ijin kepada kantor eks KEBI office.
sebagai kantor Bank.
Sehubungan dengan penggabungan usaha In relation to the merger, all employees of KEBI
tersebut, seluruh karyawan KEBI diputus were terminated and KEBI paid all post-
hubungan kerjanya dengan KEBI dan KEBI employment benefit obligations to all employees
membayarkan seluruh kewajiban imbalan amounting to Rp7,201 on February 21, 2014.
pasca-kerja kepada seluruh karyawannya Personal loans of KEBI’s employees for personal
sebesar Rp7.201 pada tanggal 21 Februari needs, vehicle loans, and housing loans were
2014. Pinjaman perorangan yang diberikan settled on the termination of employment. The
kepada karyawan KEBI untuk keperluan Bank, then, re-employs those employees with
pribadi, pembelian kendaraan, dan pembelian years of service starting from zero.
rumah telah dilunasi pada saat pemutusan
hubungan kerja. Bank, kemudian,
mempekerjakan kembali karyawan tersebut
dengan masa kerja dimulai dari nol.
Sebelum tanggal efektif penggabungan Prior to the effective date of the merger, the Bank
usaha, Bank dan KEBI dimiliki secara and KEBI were majority-owned by Hana Bank,
mayoritas masing-masing oleh Hana Bank, Seoul and Korean Exchange Bank, Seoul,
Seoul dan Korean Exchange Bank, Seoul, respectively, whose parent entity is Hana
dimana entitas induknya adalah Hana Financial Group. Therefore, the merger
Financial Group. Oleh karena itu, constitutes a common control business
penggabungan usaha ini merupakan combination and was accounted for under the
kombinasi bisnis entitas sepengendali dan pooling-of-interests method in accordance with
diperlakukan berdasarkan metode penyatuan Statement of Financial Accounting Standards
kepemilikan sesuai Pernyataan Standar (“SFAS”) No. 38 (Revised 2012), “Common
Akuntansi Keuangan (“PSAK”) No. 38 (Revisi Control Business Combination”.
2012), “Kombinasi Bisnis Entitas
Sepengendali”.
13
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Dasar penyusunan laporan keuangan Bank, The financial statements, except for the
kecuali untuk laporan arus kas, adalah dasar statement of cash flows, have been prepared
akrual. Mata uang pelaporan yang digunakan under the accrual basis of accounting. The
untuk penyusunan laporan keuangan adalah presentation currency used in the financial
mata uang Rupiah (Rp), yang merupakan statements is the Indonesian Rupiah (Rp), which
mata uang fungsional Bank. Laporan is the Bank’s functional currency. The Bank’s
keuangan Bank disusun berdasarkan nilai financial statements have been prepared on a
historis, kecuali beberapa akun tertentu historical cost basis, except for certain accounts
disusun berdasarkan pengukuran lain which are measured on the basis described in
sebagaimana diuraikan dalam kebijakan the related accounting policies.
akuntansi masing-masing akun tersebut.
Laporan arus kas disusun dengan The statement of cash flows have been prepared
menggunakan metode langsung dengan using the direct method and has been classified
mengelompokkan arus kas atas dasar into operating, investing, and financing activities.
aktivitas operasi, investasi, dan pendanaan. Cash and cash equivalents consists of cash,
Kas dan setara kas terdiri dari kas, giro pada current accounts with Bank Indonesia, current
Bank Indonesia, giro pada bank lain, dan accounts with other banks, and placements with
penempatan Bank Indonesia dan bank lain, Bank Indonesia and other banks maturing within
yang jatuh tempo dalam waktu 3 (tiga) bulan 3 (three) months or less from the acquisition
sejak tanggal perolehan, sepanjang tidak date, provided they are not used as collaterals
digunakan sebagai jaminan atas pinjaman for borrowings nor restricted.
yang diterima serta tidak dibatasi
penggunaannya.
14
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Keuntungan dan kerugian selisih kurs yang Exchange gains and losses arising on
timbul dari transaksi dalam mata uang asing transactions in foreign currencies and from the
dan dari penjabaran aset dan liabilitas translation of foreign currency monetary assets
moneter dalam mata uang asing diakui pada and liabilities are recognized in the statement of
laporan laba rugi dan penghasilan profit or loss and other comprehensive income.
komprehensif lain.
Selisih penjabaran mata uang asing atas efek Translation differences on debt securities and
utang dan aset moneter keuangan lain yang other monetary financial assets measured at fair
diukur berdasarkan nilai wajar dicatat sebagai value are included in foreign exchange gains and
bagian dari keuntungan dan kerugian selisih losses.
kurs.
Pada tanggal-tanggal 30 Juni 2021 and As of June 30, 2021 and December 31, 2020, the
31 Desember 2020, kurs mata uang asing exchange rates used are as follows (full amount):
yang digunakan adalah sebagai berikut (nilai
penuh):
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2021 December 31, 2020
15
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Dalam menjalankan usahanya, Bank In the normal course of its business, the Bank
melakukan transaksi dengan pihak-pihak enters into transactions with related parties which
berelasi seperti yang didefinisikan dalam are defined under Statement of Financial
Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan Accounting Standards (SFAS) No. 7 (Revised
(PSAK) No. 7 (Revisi 2010), “Pengungkapan 2010), “Related Party Disclosures”. This SFAS
Pihak-Pihak Berelasi”. PSAK ini requires the disclosures of related party
mensyaratkan pengungkapan hubungan relationship, transactions, and balances with
dengan pihak berelasi, transaksi dan saldo related parties, including commitments, in the
pihak-pihak berelasi, termasuk komitmen, Bank’s financial statements.
dalam laporan keuangan Bank.
Suatu pihak dianggap berelasi dengan Bank The Bank considers the following as its related
jika: parties:
a) suatu pihak yang secara langsung, atau a) a person who, directly or indirectly through
tidak langsung yang melalui satu atau one or more intermediaries, (i) controls, or is
lebih perantara, suatu pihak (i) controlled by, or under common control with
mengendalikan, atau dikendalikan oleh, the Bank; (ii) has stake in the Bank that gives
atau berada di bawah pengendalian significant influence on the Bank; or (iii) has
bersama, dengan Bank; (ii) memiliki joint control over the Bank;
kepentingan dalam Bank yang
memberikan pengaruh signifikan atas
Bank; atau (iii) memiliki pengendalian
bersama atas Bank;
b) suatu pihak yang berelasi dengan Bank b) an entity which is related to the Bank are
dari kelompok usaha yang sama (artinya member of the same group (which means
entitas induk, entitas anak, dan entitas that each parent, subsidiary, and fellow
anak berikutnya terkait dengan entitas subsidiary is related to the others);
lain);
c) suatu pihak yang merupakan ventura c) an entity which is a joint venture of a third
bersama dari entitas ketiga di mana Bank party in which the Bank has ventured in;
sebagai venture;
d) suatu pihak adalah anggota dari personil d) a member of key management personnel of
manajemen kunci Bank; the Bank;
e) suatu pihak adalah anggota keluarga e) a close family member of the person
dekat dari individu yang diuraikan dalam described in clause (a) or (d);
butir (a) atau (d);
f) suatu pihak adalah entitas yang f) a party is an entity that is controlled, jointly
dikendalikan, dikendalikan bersama atau controlled or significantly influenced by or
dipengaruhi signifikan oleh atau untuk whom has significant voting rights in some
pihak yang memiliki hak suara signifikan entities, directly or indirectly, i.e., an
pada beberapa entitas, langsung maupun individual identified in point (d) or (e);
tidak langsung, individu seperti diuraikan
dalam butir (d) atau (e);
16
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Transaksi ini dilakukan berdasarkan The transactions are made based on terms
persyaratan yang disetujui oleh kedua belah agreed by both parties, whereby such
pihak, dimana persyaratan tersebut mungkin requirements may not be the same as other
tidak sama dengan transaksi lain yang transactions undertaken with third parties.
dilakukan dengan pihak-pihak yang tidak Material transactions and balances with related
berelasi. Seluruh transaksi dan saldo yang parties are disclosed in the notes to the financial
material dengan pihak-pihak berelasi statements and the relevant details have been
diungkapkan pada catatan atas laporan presented in Note 29 to the financial statements.
keuangan yang relevan dan rinciannya telah
disajikan pada Catatan 29 atas laporan
keuangan.
17
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
d. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) d. Financial assets and liabilities (continued)
Instrumen Keuangan Klasifikasi/Classification Financial Instruments
Bank mengklasifikasikan aset keuangannya The Bank classifies its financial assets in the
berdasarkan kategori berikut pada saat following categories at initial recognition:
pengakuan awal:
• Aset keuangan yang diukur pada nilai • Financial assets measured at fair value
wajar melalui laba rugi; through profit or loss;
• Aset keuangan yang diukur pada nilai • Financial assets measured at fair value
wajar melalui penghasilan komprehensif through other comprehensive income;
lain;
• Aset keuangan yang diukur pada biaya • Financial assets measured at amortized
perolehan diamortisasi. cost.
Aset keuangan diklasifikasikan ke dalam Financial assets are classified into one of these
salah satu dari kategori ini berdasarkan categories based on the business model within
model bisnis dimana aset keuangan tersebut which they are held, and their contractual cash
dimiliki serta karakteristik arus kas flow characteristics. The business model
kontraktualnya. Model bisnis merefleksikan reflects how a group of financial assets is
bagaimana kelompok aset keuangan managed to achieve a particular business
dikelola untuk mencapai tujuan bisnis objective.
tertentu.
18
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
d. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) d. Financial assets and liabilities (continued)
Aset keuangan diukur pada biaya perolehan Financial assets are measured at amortized cost
diamortisasi jika memenuhi kondisi sebagai if they meet the following conditions:
berikut:
• aset keuangan dikelola dalam model • financial assets are managed in a business
bisnis yang bertujuan untuk memiliki aset model that aims to have financial assets in
keuangan dalam rangka mendapatkan order to obtain contractual cash flow; and
arus kas kontraktual; dan
• persyaratan kontraktual dari aset • the contractual terms of the financial asset
keuangan tersebut memberikan hak pada provide rights on a certain date for cash flow
tanggal tertentu atas arus kas yang obtained solely from payment of principal and
diperoleh semata dari pembayaran pokok interest (SPPI) on the principal amount owed.
dan bunga (SPPI) dari jumlah pokok
terutang.
Aset keuangan diukur pada nilai wajar melalui Financial assets are measured at fair value
penghasilan komprehensif lain jika memenuhi through other comprehensive income if they
kondisi sebagai berikut: meet the following conditions:
• aset keuangan dikelola dalam model bisnis • financial assets are managed in a business
yang bertujuan untuk mendapatkan arus model that aims to obtain contractual cash
kas kontraktual dan menjual aset flow and sell financial assets; and
keuangan; dan
• persyaratan kontraktual dari aset • the contractual requirements of the financial
keuangan tersebut memenuhi kriteria assets meet the SPPI criteria.
SPPI.
Aset keuangan lainnya yang tidak memenuhi Other financial assets that do not meet the
persyaratan untuk diklasifikasikan sebagai requirements to be classified as financial assets
aset keuangan yang diukur pada biaya measured at amortized cost or fair value through
perolehan diamortisasi atau nilai wajar other comprehensive income, are classified as
melalui penghasilan komprehensif lain, measured at fair value through profit or loss.
diklasifikasikan sebagai diukur pada nilai
wajar melalui laba rugi.
Model bisnis ditentukan pada level yang The business model is determined at a level that
mencerminkan bagaimana kelompok aset reflects how groups of financial assets are
keuangan dikelola bersama-sama untuk managed together to achieve certain business
mencapai tujuan bisnis tertentu. objectives.
Penilaian model bisnis dilakukan dengan The evaluation of the business model is carried
mempertimbangkan, tetapi tidak terbatas out by considering, but not limited to, the
pada, hal-hal berikut: following:
• Bagaimana kinerja dari model bisnis dan • How the performance of the business model
aset keuangan yang dimiliki dalam model and financial assets held in the business
bisnis dievaluasi dan dilaporkan kepada model are evaluated and reported to the key
personil manajemen kunci; management personnel;
• Apakah risiko yang mempengaruhi kinerja • What risks affect the performance of the
dari model bisnis (termasuk aset business model (including financial assets
keuangan yang dimiliki dalam model held in the business model) and specifically
bisnis) dan khususnya bagaimana cara how the financial assets are managed; and
aset keuangan tersebut dikelola; dan
• Bagaimana penilaian kinerja pengelola • How to evaluate the performance of
aset keuangan. managers of financial assets.
19
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
d. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) d. Financial assets and liabilities (continued)
Penilaian mengenai arus kas kontraktual Evaluation of contractual cash flows obtained
yang diperoleh semata dari pembayaran solely from payment of principal and interest
pokok dan bunga
Untuk tujuan penilaian ini, pokok didefinisikan For the purpose of this valuation, principal is
sebagai nilai wajar dari aset keuangan pada defined as the fair value of financial assets at
saat pengakuan awal. Bunga didefinisikan initial recognition. Interest is defined as
sebagai imbalan untuk nilai waktu atas uang compensation for the time value of money and
dan risiko kredit terkait jumlah pokok terutang credit risk in relation to the principal amount
pada periode waktu tertentu dan juga risiko owed over a certain period of time and also the
dan biaya peminjaman standar, dan juga risk and standard borrowing costs, as well as
marjin laba. profit margins.
Metode suku bunga efektif adalah metode The effective interest method is a method of
yang digunakan untuk menghitung biaya calculating the amortized cost of a financial
perolehan diamortisasi dari instrumen instrument and of allocating interest income and
keuangan dan metode untuk mengalokasikan interest expense over the relevant period.
pendapatan bunga dan beban bunga selama
periode yang relevan.
Suku bunga efektif adalah suku bunga yang The effective interest rate is the rate that exactly
secara tepat mendiskontokan estimasi discounts estimated future cash payments and
penerimaan kas di masa datang selama receipts through the expected life of the financia
perkiraan umur instrumen keuangan, atau, linstrument, or, where appropriate, a shorter
jika lebih tepat, digunakan periode yang lebih period to obtain the carrying amount of the
singkat untuk memperoleh nilai tercatat financial assets.
bersih dari aset keuangan pada saat
pengakuan awal.
20
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
e. Metode suku bunga efektif (lanjutan) e. Effective interest rate method (continued)
Perhitungan dari suku bunga efektif termasuk The calculation of the effective interest rate
semua fee dan pembayaran atau penerimaan includes all fees and points paid or received
poin yang merupakan bagian integral dari which is an integral part of the effective interest
suku bunga efektif. Biaya transaksi termasuk rate. Transaction costs include incremental cost
biaya incremental yang secara langsung which is directly attributable to the acquisition or
berkaitan dengan akuisisi atas penerbitan issuance of financial assets or liabilities.
aset atau liabilitas keuangan.
f. Cadangan kerugian penurunan nilai aset f. Allowance for impairment losses on financial
keuangan assets
Bank mengukur cadangan kerugian penuruan The Bank measures allowance for impairment
nilai atas kerugian kredit ekspektasian pada losses on expected credit losses of financial
aset keuangan yang diukur pada biaya assets that are measured at amortized cost, fair
perolehan diamortisasi, aset keuangan yang value through other comprehensive income, loan
diukur pada nilai wajar melalui penghasilan commitments, and financial guarantee contract.
komprehensif lain, komitmen pinjaman, dan
kontrak jaminan keuangan.
Bank mengukur cadangan kerugian The Bank measures allowance for impairment
penurunan nilai instrumen keuangan losses for a financial instrument at an amount
sejumlah kerugian kredit ekspektasian equal to the lifetime expected credit losses, if the
sepanjang umurnya, jika risiko kredit atas credit risk on that financial instruments has
instrumen keuangan tersebut telah meningkat increased significantly since initial recognition,
secara signifikan sejak pengakuan awal, considering all reasonable and supportable
dengan mempertimbangkan semua informasi information, including that which is forward-
yang wajar dan terdukung, termasuk looking. Credit risk on a financial asset is
informasi yang bersifat perkiraan masa presumed to have increased significantly since
depan. Risiko kredit suatu aset keuangan initial recognition when contractual payments are
dianggap telah meningkat secara signifikan more than 30 days past due.
sejak pengakuan awal ketika pembayaran
kontraktual tertunggak lebih dari 30 hari.
Jika pada tanggal pelaporan, risiko kredit atas If, at the reporting date, the credit risk on a
instrumen keuangan tidak meningkat secara financial instrument has not increased
signifikan sejak pengakuan awal, Bank significantly since initial recognition, the Bank
mengukur cadangan kerugian penurunan nilai shall measure the allowance for impairment
untuk instrumen keuangan tersebut sejumlah losses for a financial instrument at an amount
kredit ekspektasian 12 bulan. equal to 12-month expected credit losses.
21
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Bank mengukur kerugian kredit ekspektasian The Bank measures expected credit losses of a
dari instrumen keuangan dalam suatu cara financial instrument in a way that reflects:
yang mencerminkan:
• jumlah yang tidak bias dan rata-rata • an unbiased and probability-weighted amount
probabilitas tertimbang yang ditentukan that is determined by evaluating a range of
dengan mengevaluasi serangkaian possible outcomes;
kemungkinan yang dapat terjadi;
• nilai waktu uang; dan • the time value of money; and
• informasi yang wajar dan terdukung yang • reasonable and supportable information that
tersedia tanpa biaya atau upaya is available without undue cost or effort at the
berlebihan pada tanggal pelaporan reporting date about past events, current
mengenai peristiwa masa lalu, kondisi conditions, and forecasts of future economic
kini, dan perkiraan kondisi ekonomi masa conditions.
depan.
Aset keuangan dialokasikan ke salah satu Financial assets have to be allocated to one of
dari tiga tahap penurunan nilai dengan the three impairment stages by determining
menentukan apakah terjadi peningkatan whether a significant increase in credit risk has
risiko yang signifikan atas instrumen occurred on financial instrument since initial
keuangan sejak pengakuan awal. recognition.
• Tahap 1: instrumen keuangan yang tidak • Stage 1: financial instruments that have not
memiliki peningkatan signifikan atas risiko had a significant increase in credit risk since
kredit sejak pengakuan awal; initial recongition;
• Tahap 2: instrumen keuangan yang • Stage 2: financial instruments that have had a
mengalami peningkatan signifikan atas significant increase in credit risk since initial
risiko kredit sejak pengakuan awal, namun recongition but do not have objective
tidak memiliki bukti objektif penurunan evidence of impairment; and
nilai; dan
• Tahap 3: instrumen keuangan yang • Stage 3: financial instruments that have
memiliki bukti objektif penurunan nilai. objective evidence of impairment.
Cadangan kerugian penurunan nilai dihitung Allowance for impairment loss is calculated
secara individual untuk aset keuangan yang individually for financial assets that are
signifikan secara individual serta kolektif individually significant and collectively for assets
untuk aset yang secara individual tidak that are individually not significant and
signifikan dan secara individual signifikan individually significant but there is no objective
namun tidak terdapat bukti objektif penurunan evidence of impairment.
nilai.
Dalam melakukan penilaian secara kolektif, In conducting collective assessment, the Bank
Bank menggunakan model perhitungan uses expected credit loss models that utilize the
kerugian kredit ekspektasian yang probability of default (PD), loss given default
menggunakan matriks probability of default (LGD), and exposure at default (EAD) metrics,
(PD), loss given default (LGD), dan exposure discounted using the effective interest rate:
at default (EAD), yang didiskontokan
menggunakan suku bunga efektif:
22
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
23
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Cadangan kerugian penurunan nilai disajikan Allowance for impairment losses is presented in
dalam laporan posisi keuangan sebagai the statement of financial positions as follows:
berikut:
• Aset keuangan yang diukur pada biaya • For financial assets measured at amortized
perolehan diamortisasi, cadangan cost, allowance for impairment losses is
kerugian penurunan nilai disajikan presented as a deduction from the gross
sebagai pengurang dari jumlah tercatat carrying amount of the asset;
bruto aset;
• Komitmen pinjaman dan kontrak jaminan • For loan commitments and financial
keuangan, cadangan kerugian penurunan guarantee contract, allowance for impairment
nilai disajikan sebagai estimasi kerugian losses is presented as estimated losses on
atas komitmen dan kontinjensi; commitments and contingencies;
• Aset keuangan yang diukur pada nilai • Financial assets measured at fair value
wajar melalui penghasilan komprehensif through other comprehensive income,
lain, cadangan kerugian penurunan nilai allowance for impairment losses is presented
diakui dalam penghasilan komprehensif as other comprehensive income.
lain.
Bank menghentikan pengakuan aset The Bank derecognizes a financial asset if, and
keuangan, jika dan hanya jika, hak only if, the contractual rights to receive cash
kontraktual untuk menerima arus kas yang flows from the financial asset have expired or the
berasal dari aset keuangan tersebut berakhir Bank has transferred their rights to receive cash
atau Bank mentransfer hak untuk menerima flows from the financial asset or have assumed
arus kas yang berasal dari aset keuangan an obligation to pay the received cash flows in
atau menanggung kewajiban untuk full without material delay to a third party under a
membayarkan arus kas yang diterima ‘pass-through’ arrangement and either (i) the
tersebut secara penuh tanpa penundaan
Bank has transferred substantially all the risks
yang signifikan kepada pihak ketiga
and rewards of the asset or (ii) the Bank has
berdasarkan kesepakatan pelepasan (pass-
through arrangement) dan (i) Bank telah neither transferred nor retained substantially all
mentransfer secara substansial seluruh risiko the risks and rewards of the asset, but has
dan manfaat atas aset atau (ii) Bank tidak transferred control of the asset.
mentransfer maupun tidak memiliki secara
substansial seluruh risiko dan manfaat atas
aset, namun telah mentransfer pengendalian
atas aset tersebut.
Jika Bank mentransfer hak untuk menerima When the Bank has transferred their rights to
arus kas yang berasal dari suatu aset receive cash flows from a financial asset or has
keuangan atau melakukan kesepakatan entered into a pass-through arrangement and
pelepasan dan tidak mentransfer atau tidak has neither transferred nor retained substantially
memiliki secara substansial seluruh risiko dan all the risks and rewards of the asset nor
manfaat atas aset tersebut, atau tidak transferred control of the asset, the asset is
mentransfer pengendalian atas aset tersebut, recognized to the extent of the Bank’s continuing
aset diakui sebesar keterlibatan berkelanjutan involvement in the asset. In that case, the Bank
Bank atas aset tersebut. Dalam hal ini, Bank also recognizes an associated liability. The
transferred asset and the associated liability are
juga mengakui liabilitas terkait. Aset yang
measured on a basis that reflects the rights and
ditransfer dan liabilitas terkait diukur dengan obligations that the Bank has retained.
dasar yang mencerminkan hak dan kewajiban
yang masih dimiliki Bank.
24
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Kredit atau aset keuangan lain Loans or other financial assets are written-off
dihapusbukukan ketika tidak terdapat prospek when there is no realistic prospect of collection in
yang realistis mengenai pengembalian kredit the near future or the normal relationship between
atau hubungan normal antara Bank dan the Bank and the borrowers has ceased to exist.
debitur telah berakhir. Ketika kredit tidak dapat When a loan is deemed uncollectible, it is written-
dilunasi maka akan dihapusbukukan dengan off against the related allowance for impairment
mendebit cadangan kerugian penurunan nilai. losses.
Penerimaan kemudian atas kredit yang telah Subsequent recoveries from loans previously
dihapusbukukan sebelumnya diakui sebagai written-off are recognized as other operating
pendapatan operasional lainnya. income.
h. Liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas h. Financial liabilities and equity instruments
Liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas Financial liabilities and equity instruments issued
yang diterbitkan oleh Bank diklasifikasi sesuai by the Bank are classified according to the
dengan substansi perjanjian kontraktual dan substance of the contractual arrangements
definisi liabilitas keuangan dan instrumen entered into and the definitions of a financial
ekuitas. liability and an equity instrument.
Instrumen ekuitas adalah setiap kontrak yang An equity instrument is any contract that
memberikan hak residual atas aset Bank evidences a residual interest in the assets of the
setelah dikurangi dengan seluruh Bank after deducting all of its liabilities. Equity
liabilitasnya. Instrumen ekuitas dicatat instruments are recorded at the proceeds
sebesar hasil penerimaan bersih setelah received, net of direct issuance costs.
dikurangi biaya penerbitan langsung.
Liabilitas keuangan Bank diklasifikasikan The Bank’s financial liabilities are classified as
sebagai berikut: follows:
• Nilai wajar melalui laba rugi • Fair value through profit or loss
• Diukur pada biaya perolehan yang • Measured at amortized cost
diamortisasi
25
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
h. Liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas i. Financial liabilities and equity instruments
(lanjutan) (continued)
Nilai wajar melalui laba rugi Fair value through profit or loss
Liabilitas keuangan diklasifikasi dalam nilai Financial liabilities are classified as at fair value
wajar melalui laba rugi, jika liabilitas through profit or loss where the financial liability
keuangan sebagai kelompok diperdagangkan is either held-for-trading or designated upon
atau pada saat pengakuan awal ditetapkan initial recognition as at fair value through profit or
untuk diukur pada nilai wajar melalui laba loss.
rugi.
• diperoleh atau dimiliki terutama untuk • it has been acquired principally for the
tujuan dibeli kembali dalam waktu dekat; purpose of repurchase in the near future; or
atau
• merupakan bagian dari portofolio • it is part of an identified portfolio of financial
instrumen keuangan tertentu yang dikelola instruments that the Bank manages together
bersama dan terdapat bukti mengenai and has a recent actual pattern of short-term
pola ambil untung dalam jangka pendek profit-taking; or
yang terkini; atau
• merupakan derivatif yang tidak ditetapkan • it is a derivative that is neither designated nor
dan tidak efektif sebagai instrumen effective hedging instrument.
lindung nilai.
Liabilitas keuangan selain liabilitas keuangan A financial liability other than a financial liability
yang diperdagangkan, dapat ditetapkan held for trading may be designated as at fair
sebagai nilai wajar melalui laba rugi pada value through profit or loss upon initial
saat pengakuan awal, jika: recognition, if:
• penetapan tersebut mengeliminasi atau • such designation eliminates or significantly
mengurangi secara signifikan ketidak- reduces a measurement or recognition
konsistenan pengukuran dan pengakuan inconsistency that would otherwise arise; or
yang dapat timbul; atau
• liabilitas keuangan merupakan bagian dari • the financial liability forms part of a group of
kelompok liabilitas keuangan, yang financial liabilities, which is managed and its
dikelola dan kinerjanya berdasarkan nilai performance is evaluated on a fair value
wajar, sesuai dengan dokumentasi basis, in accordance with the Bank
manajemen risiko atau strategi investasi documented risk management or investment
Bank dan informasi tentang kelompok strategy, and information about the grouping
tersebut disediakan secara internal is provided internally on that basis; or
kepada manajemen kunci; atau
• merupakan bagian dari kontrak yang • it forms part of a contract containing one or
mengandung satu atau lebih derivatif more embedded derivatives.
melekat.
Pada saat pengakuan awal, liabilitas At initial recognition, financial liabilities measured
keuangan yang diukur pada nilai wajar at fair value through profit and loss are
melalui laba rugi, diakui pada nilai wajarnya. recognized at fair value. Subsequently, these
Pengukuran berikutnya dinilai pada nilai financial liabilities are measuredat fair value.
wajar. Keuntungan dan kerugian yang timbul Gains or losses arising from changes in fair value
pada liabilitas keuangan yang diukur pada of financial liabilities measured at fair value
nilai wajar melalui laba rugi diakui pada laba through profit or loss are recognized in the profit
rugi. or loss.
26
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
h. Liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas h. Financial liabilities and equity instruments
(lanjutan) (continued)
Liabilitas keuangan diukur pada biaya Financial liabilities measured at amortized cost
perolehan yang diamortisasi
Pada saat pengakuan awal, liabilitas At initial recognition, financial liabilities measured
keuangan yang diukur pada biaya perolehan at amortized cost are recognized at fair value.
yang diamortisasi diakui pada nilai wajarnya. The fair value is reduced by transaction costs
Nilai wajar tersebut dikurangi biaya transaksi which are directly attributable to the issuance of
yang dapat diatribusikan secara langsung such financial liabilities. Subsequently, these
dengan penerbitan liabilitas keuangan financial liabilities are measured at amortized
tersebut. Pengukuran selanjutnya diukur cost using the effective interest rate method,
pada biaya perolehan diamortisasi dengan where interest expense is recognized based on
menggunakan metode suku bunga efektif, the rate of effective return, except for short-term
dimana beban bunga diakui berdasarkan liabilities when the recognition of interest would
tingkat pengembalian yang efektif, kecuali be immaterial.
untuk liabilitas jangka pendek dimana
pengakuan bunganya tidak material.
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima Fair value is the price that would be received to
untuk menjual suatu aset atau harga yang sell an asset or paid to transfer a liability in an
akan dibayar untuk mengalihkan suatu orderly transaction between market participants at
liabilitas dalam suatu transaksi teratur antara measurement date.
pelaku pasar pada tanggal pengukuran.
Jika tersedia, Bank mengukur nilai wajar dari When available, the Bank measures the fair value
suatu instrumen dengan menggunakan harga of an instrument using quoted prices in an active
kuotasi di pasar aktif untuk instrumen terkait. market for that instrument. A market is regarded
Suatu pasar dianggap aktif bila harga yang as active if quoted prices are readily and regularly
dikuotasikan tersedia sewaktu-waktu dari available from an exchange, dealer, broker,
bursa, pedagang efek (dealer), perantara efek industry group, pricing service or regulatory
(broker), kelompok industri, badan pengawas agency and those prices represent actual and
(pricing service or regulatory agency) dan regularly occurring market transaction on an arm’s
harga tersebut merupakan transaksi pasar length basis.
aktual dan teratur terjadi yang dilakukan
secara wajar.
Jika pasar untuk instrumen keuangan tidak If a market for a financial instrument is not active,
aktif, Bank menetapkan nilai wajar dengan the Bank establishes fair value using a valuation
menggunakan teknik penilaian. Teknik technique. Valuation techniques include using the
penilaian meliputi penggunaan transaksi pasar recent arm’s length transactions between
terkini yang dilakukan secara wajar oleh pihak- knowledgeable and willing parties (if available),
pihak yang mengerti, berkeinginan (jika reference to the current fair value of other
tersedia), referensi atas nilai wajar terkini dari instruments that are substantially the same and
instrumen lain yang secara substansial serupa, discounted cash flow analysis.
dan analisis arus kas yang didiskonto.
27
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Aset keuangan yang dimiliki atau liabilitas yang Financial assets held or liabilities to be issued are
akan diterbitkan diukur dengan menggunakan measured at bid price; financial liabilities and
harga penawaran; liabilitas keuangan dan aset assets held or liabilities to be acquired are
yang dimiliki atau liabilitas yang akan measured at ask price. Where the Bank has
diterbitkan diukur menggunakan harga assets and liabilities positions with off-setting
permintaan. Jika Bank memiliki posisi aset dan market risk, middle market prices can be used to
liabilitas dimana risiko pasarnya saling hapus, measure the off-setting risk positions and bid or
maka nilai tengah dari pasar dapat ask price adjustment is applied to the net open
dipergunakan untuk menentukan posisi risiko positions as appropriate.
yang saling hapus tersebut dan menerapkan
penyesuaian tersebut terhadap harga
penawaran atau harga permintaan terhadap
posisi terbuka neto, mana yang lebih sesuai.
Jika dan hanya jika, Bank mengubah model If and only if, the Bank makes changes to the
bisnis untuk pengelolaan aset keuangan, business model in managing their financial
Bank mereklasifikasi seluruh aset keuangan assets, the Bank reclassifies all affected financial
yang terpengaruh. Bank tidak mereklasifikasi assets. The Bank does not reclassify financial
liabilitas keuangan. liabilities.
28
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and financial liabilities are offset
dilakukan saling hapus dan nilai netonya and the net amount reported in the statement of
disajikan dalam laporan posisi keuangan jika, financial position if, and only if, there is a
dan hanya jika, saat ini Bank memiliki hak currently enforceable legal right to offset the
yang berkekuatan hukum untuk melakukan recognized amounts and there is an intention to
saling hapus jumlah yang telah diakui settle on a net basis, or to realize the assets and
tersebut dan Bank berniat untuk settle the liabilities simultaneously.
menyelesaikan secara neto atau untuk
merealisasikan aset dan menyelesaikan
liabilitas secara simultan.
Hak yang berkekuatan hukum untuk saling The legally enforceable right of offset must not
hapus harus tidak kontinjen atas peristiwa di be contingent on future events and must be
masa depan dan harus dapat dipaksakan enforceable in the normal course of business and
dalam situasi bisnis yang normal dan in the event of default, insolvency or bankruptcy
peristiwa kegagalan atau kebangkrutan dari of the Bank or the counterparty.
Bank atau pihak lawan.
Pendapatan dan beban disajikan dalam Income and expenses are presented on a net
jumlah neto hanya jika diperkenankan oleh basis only when permitted by the accounting
standar akuntansi. standards.
29
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
l. Giro pada Bank Indonesia dan bank lain l. Current accounts with Bank Indonesia and
other banks
Giro pada Bank Indonesia dan bank lain Current accounts with Bank Indonesia and other
disajikan sebesar biaya perolehan yang banks are stated at amortized cost using the
diamortisasi menggunakan metode suku effective interest rate method less allowance for
bunga efektif dikurangi dengan cadangan impairment losses. The current accounts with
kerugian penurunan nilai. Giro pada Bank Bank Indonesia and other banks are classified as
Indonesia dan bank lain diklasifikasikan amortized cost.
sebagai biaya perolehan yang diamortisasi.
m. Penempatan pada Bank Indonesia dan m. Placements with Bank Indonesia and other
bank lain banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank Placements with Bank Indonesia and other
lain terdiri dari Fasilitas Simpanan Bank banks consist of Bank Indonesia Deposit Facility
Indonesia (FASBI), call money dan deposito (FASBI), call money, and time deposits.
berjangka.
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank Placements with Bank Indonesia and other
lain dinyatakan sebesar biaya perolehan banks are stated at amortized cost using the
diamortisasi menggunakan metode suku effective interest rate method less allowance for
bunga efektif dikurangi dengan cadangan impairment losses.
kerugian penurunan nilai.
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank Placements with Bank Indonesia and other
lain diklasifikasikan sebagai biaya perolehan banks are classified as amortized cost.
yang diamortisasi.
n. Efek-efek n. Securities
Efek-efek terdiri dari surat berharga yang Securities consist of securities traded in the
diperdagangkan dalam pasar modal dan capital market and money market, such as Bank
pasar uang, antara lain Sertifikat Bank Indonesia Certificates (SBI) and bonds
Indonesia (SBI) dan obligasi (terdiri dari (composed of corporate and government bonds),
obligasi perusahaan dan pemerintah), mutual fund, and trade bills.
reksadana, dan wesel tagih.
Efek-efek pada awalnya disajikan sebesar Securities are initially measured at fair value and
nilai wajar ditambah dengan biaya transaksi transaction costs which are directly attributable.
yang dapat diatribusikan secara langsung.
Setelah pengakuan awal, efek-efek dicatat Subsequent to initial recognition, securities are
sesuai kategorinya, yaitu aset keuangan yang accounted for depending on their classification
diklasifikasikan pada biaya perolehan yang as amortized cost, fair value through other
diamortisasi, nilai wajar melalui penghasilan comprehensive income or fair value through
komprehensif lain atau nilai wajar melalui profit or loss. The measurement of securities is
laba rugi. Pengukuran efek-efek didasarkan based on the classification of the securities as
atas klasifikasinya sebagai berikut: follows:
i. Efek-efek yang diukur pada biaya i. Securities which measured at amortized cost
perolehan diamortisasi dicatat pada biaya are carried at amortized cost using the
perolehan yang diamortisasi effective interest rate method.
menggunakan metode suku bunga efektif.
30
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
ii. Efek-efek yang diukur pada nilai wajar ii. Securities which measured at fair value
melalui penghasilan komprehensif lain through other comprehensive income are
dinyatakan pada nilai wajar. Pendapatan stated at fair value. Interest income is
bunga diakui dalam laba rugi recognized in the profit or loss using the
menggunakan metode suku bunga effective interest rate method. Foreign
efektif. Laba atau rugi selisih kurs atas exchange gains or losses on securities are
efek-efek diakui pada laba rugi. recognized in the profit or loss. Other fair
Perubahan nilai wajar lainnya diakui value changes are recognized directly in
langsung dalam ekuitas sampai efek- equity until the securities are sold or
efek dijual atau mengalami penurunan impaired, whereby the cumulative gains and
nilai, dimana akumulasi keuntungan dan losses previously recognized in the equity
kerugian yang sebelumnya diakui dalam are recognized in the profit or loss.
ekuitas diakui dalam laba rugi.
iii. Efek-efek yang diukur pada nilai wajar iii. Securities which measured at fair value
melalui laba rugi dinyatakan pada nilai through profit or loss are stated at fair value.
wajar. Perubahan nilai wajar diakui Fair value changes are recognized in the
dalam laba rugi. profit or loss.
Untuk efek-efek yang diperdagangkan secara For securities that are actively traded in
aktif di pasar keuangan yang terorganisasi, organized financial markets, fair value is
nilai wajar tersebut umumnya ditentukan generally determined by reference to quoted
dengan mengacu pada harga penawaran market bid prices by the stock exchange at the
pasar yang terjadi di bursa efek pada tanggal date close to the statement of financial position
yang terdekat dengan tanggal laporan posisi dates, adjusted for transaction costs necessary
keuangan, kemudian disesuaikan dengan to realize the assets. For securities where there
biaya-biaya yang akan dikeluarkan untuk is no quoted market price, a reasonable estimate
memperoleh aset tersebut. Untuk efek-efek of the fair value is determined by reference to the
yang tidak mempunyai harga penawaran current market value of another instrument which
pasar, estimasi atas nilai wajar efek is substantially the same or is calculated based
ditetapkan dengan mengacu pada nilai wajar on the expected cash flows of the underlying net
instrumen lain yang substansinya adalah asset base of securities.
sama atau dihitung berdasarkan arus kas
yang diharapkan terhadap aset bersih efek
tersebut.
Bank menentukan klasifikasi investasi pada The Bank designates the classification of
sukuk, berdasarkan model usaha yang investment in sukuk, based on business model in
ditentukan berdasarkan klasifikasi sesuai accordance with SFAS No. 110 (Revised 2015)
PSAK No. 110 (Revisi 2015) tentang on "Accounting for Sukuk". Refer to Note 2d for
“Akuntansi Sukuk". Lihat Catatan 2d untuk the accounting policies of investment in sukuk.
kebijakan akuntansi atas investasi pada
sukuk.
31
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Keuntungan atau kerugian yang terjadi dari Gain or loss as a result fair value changes on a
perubahan nilai wajar kontrak derivatif yang derivative contract not designated as a hedging
tidak ditujukan untuk lindung nilai (atau tidak instrument (or derivative contract that does not
memenuhi kriteria untuk dapat diklasifikasikan qualify as a hedging instrument) is recognized in
sebagai lindung nilai) diakui dalam laba rugi the current year’s profit or loss.
tahun berjalan.
Tagihan dan liabilitas derivatif diklasifikasikan Derivative receivable and payable are classified
sebagai nilai wajar melalui laba rugi. as fair value through profit or loss.
p. Kredit p. Loans
Kredit yang diberikan merupakan penyediaan Loans represent the lending of money or
uang atau tagihan yang dapat disetarakan equivalent receivables under contracts with
dengan itu, berdasarkan kesepakatan dengan borrowers, where the borrowers are required to
pihak penerima kredit dan mewajibkan pihak repay their debts with interest after a specified
penerima kredit untuk melunasi setelah jangka time.
waktu tertentu dengan imbalan bunga.
Kredit yang diberikan diklasifikasikan sebagai Loans are classified as amortized cost.
biaya perolehan diamortisasi.
Kredit diukur pada biaya perolehan Loans are measured at amortized cost using the
diamortisasi menggunakan metode suku effective interest rate method, less allowance for
bunga efektif, dikurangi dengan cadangan impairment losses. Amortized cost is calculated
kerugian penurunan nilai. Biaya perolehan by taking into account any discount or premium
diamortisasi dihitung dengan on acquisition and transaction costs that are an
memperhitungkan diskonto atau premi pada integral part of effective interest rate. The
saat akuisisi dan biaya transaksi yang amortization is recognized in profit or loss.
merupakan bagian tidak terpisahkan dari
suku bunga efektif. Amortisasi diakui dalam
laba rugi.
Kredit sindikasi, kredit dalam rangka Syndicated, joint financing, and channelling loans
pembiayaan bersama, dan kredit penerusan are stated at the loan principal amount based on
dinyatakan sebesar pokok kredit sesuai the risk participation by the Bank.
dengan porsi risiko yang ditanggung oleh
Bank.
Kredit memiliki suku bunga tetap maupun Loans are arranged at both fixed and floating
mengambang, sehingga Bank terpapar risiko interest rates, thus the Bank is exposed to fair
suku bunga atas nilai wajar (fair value interest value interest rate risk and cash flow interest rate
rate risk) dan risiko suku bunga atas arus kas risk.
(cash flow interest rate risk).
32
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Kredit dihapusbukukan ketika tidak terdapat Loans are written-off when there is no realistic
prospek yang realistis mengenai prospect of collection or when the Bank’s normal
pengembalian kredit atau hubungan normal relationship with the borrowers has ceased to
antara Bank dan debitur telah berakhir. Kredit exist. When loans are deemed uncollectible, they
yang tidak dapat dilunasi dihapusbukukan are written off against the related allowance for
dengan mendebet cadangan kerugian impairment losses.
penurunan nilai.
Penerimaan kembali atas kredit yang telah The recoveries from written-off loans are credited
dihapusbukukan dikreditkan ke pendapatan to other operating income.
operasional lainnya.
Kerugian yang timbul dari restrukturisasi kredit Losses on loan restructuring in respect of
yang berkaitan dengan modifikasi persyaratan modification of the terms of the loans are
kredit hanya diakui bila nilai tunai penerimaan recognized only if the present value of total future
kas masa depan yang telah ditentukan dalam cash receipts specified in the new terms of the
persyaratan kredit yang baru, termasuk loans, including both receipts designated as
penerimaan yang diperuntukkan sebagai interest and those designated as loan principal,
bunga maupun pokok, adalah lebih kecil dari are less than the recorded amounts of loans
nilai kredit yang diberikan yang tercatat before restructuring.
sebelum restrukturisasi.
Tagihan akseptasi dinyatakan sebesar biaya Acceptance receivables are stated at amortized
perolehan yang diamortisasi menggunakan costs using the effective interest rate method less
metode suku bunga efektif setelah dikurangi allowance for impairment losses, whereas
dengan cadangan kerugian penurunan nilai, acceptance payables are stated at amortized
sedangkan liabilitas akseptasi dinyatakan cost using the effective interest rate method.
sebesar biaya perolehan yang diamortisasi
menggunakan metode suku bunga efektif.
Biaya dibayar dimuka diamortisasi selama Prepaid expenses are amortized over their
masa kontrak masing-masing biaya dengan contractual terms using the straight-line method.
menggunakan metode garis lurus.
33
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Investasi dalam saham dicatat dengan Investment in shares is recorded based on equity
metode ekuitas. Dengan metode ekuitas, method. Under equity method, investment share
investasi pada awalnya dicatat sebesar biaya initially recognized at cost and adjusted for the
perolehan dan disesuaikan dengan bagian Bank’s share in the net income or losses of the
Bank atas laba atau rugi neto perusahaan associated companies based on its percentage
asosiasi sesuai dengan jumlah persentase of ownership and reduced by dividend received
kepemilikan dan dikurangi dengan since the date of acquisition.
penerimaan dividen sejak tanggal perolehan.
Nilai tercatat dari investasi dalam saham The carrying amount of investment in shares is
ditelaah setiap periode pelaporan untuk reviewed each reporting period to determine
menentukan apakah terdapat indikasi whether there is any indication of impairment. If
penurunan nilai. Jika terdapat indikasi any such indication exists the assets’ recoverable
penurunan nilai, maka Bank akan melakukan amount is estimated.
estimasi jumlah yang dapat dipulihkan.
Penyisihan penurunan nilai diakui jika nilai An impairment loss is recognized if the carrying
tercatat dari suatu aset melebihi nilai yang amount of an asset exceeds its recoverable
dapat diperoleh kembali. Penyisihan amount. Impairment losses are recognized in the
penurunan nilai diakui pada laba rugi tahun current year’s profit or loss.
berjalan.
t. Aset tetap, aset hak-guna dan liabilitas t. Fixed assets, right-of-use assets and lease
sewa liabilities
Aset tetap, kecuali tanah yang tidak Fixed assets, except land which is not
disusutkan, dinyatakan berdasarkan biaya depreciated, are stated at cost less accumulated
perolehan dikurangi akumulasi penyusutan depreciation and impairment losses.
dan rugi penurunan nilai.
Tahun/
Years
Bangunan 20 Buildings
Perangkat lunak dan perangkat keras 4-8 Software and hardware
Kendaraan bermotor 4-8 Motor vehicles
Perlengkapan dan peralatan kantor 4-8 Office furniture and fixtures
Leasehold improvement 2-5 Leasehold improvement
Tanah dinyatakan berdasarkan biaya Land is stated at cost and is not depreciated.
perolehan dan tidak disusutkan.
34
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
t. Aset tetap, aset hak-guna dan liabilitas t. Fixed assets, right-of-use assets and lease
sewa (lanjutan) liabilities (continued)
Aset dalam konstruksi merupakan aset yang Assets under construction represent assets in
masih dalam proses penyelesaian dan belum progress of construction and not yet ready for
siap untuk digunakan, serta dimaksudkan use and intended to be used in business activity.
untuk dipergunakan dalam kegiatan usaha. The assets are recorded based on the incurred
Aset ini dicatat sebesar biaya yang telah cost.
terjadi.
Beban pemeliharaan dan perbaikan The cost of maintenance and repairs are charged
dibebankan pada laba rugi pada saat to profit or loss as incurred. Other costs incurred
terjadinya. Biaya-biaya lain yang terjadi subsequently to add to, replace part of, or
selanjutnya yang timbul untuk menambah, service an item of fixed assets, are recognized as
mengganti atau memperbaiki aset tetap asset if, and only if, it is probable that future
dicatat sebagai biaya perolehan aset jika dan economic benefits associated with the item will
hanya jika besar kemungkinan manfaat flow to the entity and the cost of the item can be
ekonomis di masa depan berkenaan dengan measured reliably. When assets are retired or
aset tersebut akan mengalir ke entitas dan otherwise disposed of, their carrying values and
biaya perolehan aset dapat diukur secara the related accumulated depreciation and any
andal. Aset tetap yang sudah tidak digunakan impairment loss are removed from the accounts
lagi atau yang dijual dikeluarkan dari and any resulting gain or loss is reflected in the
kelompok aset tetap berikut akumulasi current year’s profit or loss.
penyusutan dan kerugian penurunan nilainya.
Keuntungan atau kerugian dari penjualan
aset tetap tersebut dibukukan dalam laba rugi
pada tahun berjalan.
Masa manfaat ekonomis, nilai residu, dan The estimated useful lives, residual values, and
metode penyusutan direviu setiap tahun depreciation method are reviewed at each
pelaporan dan pengaruh dari setiap reporting year, with the effect of any changes in
perubahan estimasi tersebut berlaku estimate accounted for on a prospective basis.
prospektif.
Bank melakukan penelaahan pada akhir The Bank conducts a review at the end of the
tahun untuk menentukan adanya indikasi year to determine whether there are indications
terjadinya penurunan nilai aset. Bank of asset impairment. The Bank calculates the
menghitung taksiran jumlah yang dapat estimated recoverable amount of all its assets
diperoleh kembali atas nilai semua aset yang and determines if there is a decrease in the value
dimiliki apabila terdapat situasi atau keadaan of the assets and recognizes an impairment loss
yang memberikan indikasi terjadinya on such assets to the current year’s profit or loss.
penurunan nilai aset dan mengakuinya
sebagai rugi penurunan nilai dalam laba rugi
tahun berjalan.
Bila nilai tercatat suatu aset melebihi taksiran When the carrying amount of an asset exceeds
jumlah yang dapat diperoleh kembali its estimated recoverable amount, the asset is
(estimated recoverable amount) maka nilai written-down to its estimated recoverable
tercatat tersebut diturunkan ke jumlah yang amount, which is determined as the higher of net
dapat diperoleh kembali tersebut, yang selling price or value in use.
ditentukan sebagai nilai tertinggi antara harga
jual neto dan nilai pakai.
35
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
t. Aset tetap, aset hak-guna dan liabilitas t. Fixed assets, right-of-use assets and lease
sewa (lanjutan) liabilities (continued)
Aset hak-guna dan liabilitas sewa Right-of-use assets and lease liabilities
Bank mengakui aset hak-guna dan liabilitas The Bank recognizes right-of-use assets and
sewa untuks eluruh sewa dengan masa sewa lease liabilities for all leases with a lease period
lebih dari 12 bulan, kecuali aset pendasarnya more than 12 months, unless the underlying
bernilai rendah. asset is of low value.
Masa sewa adalah periode sewa yang tidak Lease term is the non-cancellable period of a
dapat dibatalkan, dan juga: lease, together with both:
- periode yang dicakup oleh opsi untuk - periods covered by an option to extend the
memperpanjang sewa jika cukup pasti lease if it is reasonably certain to exercise
untuk mengeksekusi opsi tersebut; dan the option; and
- periode yang dicakup oleh opsi untuk - periods covered by an option to terminate
menghentikan sewa jika cukup pasti untuk the lease if the lessee is reasonably certain
tidak mengeksekusi opsi tersebut. not to exercise the option.
Untuk sewa jangka pendek maupun untuk For short-term leases and/or leases which the
sewa yang aset pendasarnya bernilai rendah, underlying assets are of low value, the Bank
Bank mengakui pembayaran sewa yang recognizes the lease payments associated with
terkait dengan sewa tersebut sebagai biaya those leases as prepaid expenses and amortizes
dibayar dimuka dan diamortisasi selama over their lease term using the straight-line
masa sewa dengan menggunakan metode method.
garis lurus.
Pada tanggal permulaan, Bank mengukur At the commencement date, the Bank measures
aset hak-guna pada biaya perolehan, right-of-use asset at cost, which comprising:
meliputi:
- jumlah pengukuran awal liabilitas sewa; - the amount of the initial measurement of
lease liability;
- pembayaran sewa yang dilakukan pada - any lease payments made at or before the
atau sebelum tanggal permulaan, commencement date, less any lease
dikurangi dengan insentif sewa yang incentives received;
diterima;
- biaya langsung awal. - initial direct costs.
Aset hak-guna selanjutnya diukur pada biaya Right-of-use assets are subsequently measured
perolehan, dikurangi akumulasi penyusutan at cost, less accumulated depreciation and
dan kerugian penurunan nilai (jika ada). Aset impairment loss (if any). Right-of-use assets are
hak-guna disusutkan dengan menggunakan depreciated using the straight-line method over
metode garis lurus selama jangka waktu yang the shorter period between lease term and the
lebih pendek antara masa sewa dengan estimated useful life of the asset.
estimasi masa manfaat aset.
Pada tanggal permulaan, Bank mengukur At the commencement date, the Bank measures
liabilitas sewa pada nilai kini pembayaran lease liability at the present value of the lease
sewa yang belum dibayar pada tanggal payments that are not paid at that date. The
tersebut. Pembayaran sewa didiskontokan lease payments are discounted using the interest
dengan menggunakan suku bunga implisit rate implicit in the lease, if that rate can be
dalam sewa, jika suku bunga tersebut dapat readily determined. If that rate can not be readily
ditentukan. Jika suku bunga tersebut tidak determined, incremental borrowing rate is
dapat ditentukan, maka suku bunga pinjaman applied.
inkremental digunakan.
36
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
t. Aset tetap, aset hak-guna dan liabilitas t. Fixed assets, right-of-use assets and lease
sewa (lanjutan) liabilities (continued)
Aset hak-guna dan liabilitas sewa Right-of-use assets and lease liabilities
(lanjutan) (continued)
Pembayaran sewa yang termasuk dalam The lease payments included in the
pengukuran liabilitas sewa meliputi measurement of lease liability comprise of the
pembayaran berikut ini atas hak untuk following payments for the right to use the
menggunakan aset pendasar selama masa underlying assets during the lease term that are
sewa yang belum dibayar pada tanggal not paid at the commencement date:
permulaan:
- pembayaran tetap; - fixed payments;
- pembayaran sewa variabel yang diukur - variable lease payments that depend on an
dengan menggunakan indeks atau suku index or a rate, initially measured using the
bunga; index or rate;
- jumlah yang diperkirakan akan dibayar - amounts expected to be payable under
dalam jaminan nilai residual; residual value guarantees;
- harga eksekusi opsi beli jika penyewa - the exercise price of a purchase option if it is
cukup pasti untuk mengeksekusi opsi certain to exercise the option; and
tersebut; dan
- pembayaran penalti karena penghentian - payments of penalties for terminating the
sewa, jika masa sewa merefleksikan opsi lease, if the lease term reflects an option to
untuk menghentikan sewa. terminate the lease.
Liabilitas sewa selanjutnya diukur dengan: The lease liabilities are subsequently measured
by:
- meningkatkan jumlah tercatat untuk - increasing the carrying amount to reflect
merefleksikan bunga atas liabilitas sewa; interest on the lease liability;
- mengurangi jumlah tercatat untuk - reducing the carrying amount to reflect the
merefleksikan sewa yang telah dibayar; lease payments made; and
dan
- mengukur kembali jumlah tercatat untuk - remeasuring the carrying amount to reflect
merefleksikan penilaian kembali atau any reassessment or lease modifications.
modifikasi sewa.
Bank menyajikan liabilitas sewa sebagai The Bank presents lease liabilities under other
bagian liabilitas lain-lain pada laporan posisi liabilities in the statement of financial position.
keuangan. Beban bunga atas liabilitas sewa Interest expense on the lease liabilities is
disajikan sebagai bagian beban bunga dalam presented under interest expense in the
laporan laba rugi. statement of profit or loss.
Aset lain-lain, antara lain, terdiri bunga masih Other assets consist of, among others interest
akan diterima, agunan yang diambilalih, receivable, foreclosed assets, abandoned
properti terbengkalai, dan lain-lain. properties, and others.
Tanah dan aset lainnya (jaminan kredit yang Land and other assets (collaterals foreclosed by
telah diambilalih oleh Bank) disajikan dalam the Bank) are presented in the foreclosed assets
akun agunan yang diambilalih dalam account under “Other assets”.
kelompok “Aset lain-lain”.
37
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Agunan yang diambil alih diakui sebesar nilai Foreclosed assets are stated at net realizable
realisasi bersih. Selisih lebih saldo kredit value. The excess of loan receivable over the net
diatas nilai realisasi bersih dari agunan yang realizable value of the foreclosed assets is
diambil alih, dibebankan ke cadangan charged against allowance for impairment losses.
kerugian penurunan nilai. Sedangkan selisih If the net realizable value is higher than the loan
lebih nilai realisasi bersih di atas saldo kredit, receivable, the foreclosed assets are recorded at
agunan yang diambil alih diakui maksimum the amount of the loan receivable.
sebesar saldo kredit.
Selisih antara nilai agunan yang telah The difference between the carrying amount of
diambilalih dan hasil penjualannya diakui foreclosed assets and the proceeds from the sale
sebagai keuntungan atau kerugian pada saat of such assets is recorded as gain or loss at the
penjualan agunan. time of sale.
Manajemen mengevaluasi nilai agunan yang Management evaluates the value of foreclosed
diambil alih secara berkala. Cadangan assets periodicaly. Allowance for impairment
kerugian penurunan nilai agunan yang losses on foreclosed assets is provided on
diambil alih dibentuk atas penurunan nilai reduction of foreclosed assets value.
agunan yang diambil alih.
Bila terjadi penurunan nilai yang bersifat If there is a permanent impairment, the carrying
permanen, maka nilai tercatatnya dikurangi value is reduced to recognize the impairment,
untuk mengakui penurunan tersebut dan and the impairment losses are charged to the
kerugiannya dibebankan pada laba rugi tahun current year’s profit or loss.
berjalan.
Properti terbengkalai diakui sebesar nilai Abandoned properties are stated at net
terendah antara nilai tercatat atau nilai realizable value or at carrying amount whichever
realisasi neto. is lower.
Beban-beban yang berkaitan dengan Expenses for maintaining foreclosed assets and
pemeliharaan agunan yang diambilalih dan abandoned properties are charged in the profit or
properti terbengkalai dibebankan pada laba loss as incurred.
rugi pada saat terjadinya.
Liabilitas segera, seperti kiriman uang yang Liabilities due immediately, such as unsettled
belum direalisasi, merupakan liabilitas yang money transfer, represent obligations to third
harus segera dibayarkan kepada pihak lain parties based on contract or order by those
berdasarkan kontrak atau perintah dari pihak having authority that have to be settled
yang mempunyai kewenangan untuk itu. immediately. Liabilities due immediately are
Liabilitas segera diukur sebesar biaya measured at their amortized cost using effective
perolehan diamortisasi dengan menggunakan interest rate method.
metode suku bunga efektif.
Simpanan nasabah terdiri dari giro, tabungan, Deposits from customers consist of current
dan deposito berjangka. accounts, savings accounts, and time deposits.
Giro merupakan simpanan nasabah yang Current accounts represent deposits from
dapat digunakan sebagai alat pembayaran, customers that may be used as instruments of
yang penarikannya dapat dilakukan setiap payment, and which may be withdrawn at any
saat melalui cek, Kartu Anjungan Tunai time by cheque, Automatic Teller Machine card
Mandiri (ATM) atau sarana perintah (ATM) or other orders of payments or transfers.
pembayaran lainnya.
38
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Simpanan dari bank lain terdiri dari liabilitas Deposits from other banks represent liabilities to
terhadap bank lain, baik lokal maupun luar domestic and overseas banks, in the form of
negeri, dalam bentuk giro, interbank call current accounts, interbank call money with
money dengan periode jatuh tempo menurut original maturities of 90 days or less, negotiable
perjanjian kurang dari atau 90 hari, negotiable certificate of deposits, and time deposits.
certificate of deposits, dan deposito
berjangka.
Simpanan dari bank lain diklasifikasikan Deposits from other banks are classified as
sebagai liabilitas keuangan diukur pada biaya financial liabilities measured at amortized cost,
perolehan yang diamortisasi, yang diakui which are initially recognized at fair value less
pada nilai wajar dikurangi biaya transaksi directly attributable transaction costs, if any, and
yang dapat diatribusikan secara langsung, subsequently are measured at amortized cost
jika ada, pada pengakuan awal dan using the effective interest rate method.
selanjutnya diukur pada biaya perolehan Amortized cost is calculated by taking into
diamortisasi dengan menggunakan metode account any discount or premium related to the
suku bunga efektif. Biaya perolehan initial recognition of deposits from other banks
diamortisasi dihitung dengan and transaction costs that are an integral part of
memperhitungkan adanya diskonto atau the effective interest rate.
premi terkait dengan pengakuan awal
simpanan dari bank lain dan biaya transaksi
yang merupakan bagian yang tidak
terpisahkan dari suku bunga efektif.
39
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Pinjaman yang diterima merupakan dana Borrowings are funds received from other banks
yang diterima dari bank lain atau pihak lain or other parties with payment obligation based
dengan kewajiban pembayaran kembali on borrowing agreement.
sesuai dengan persyaratan perjanjian
pinjaman.
Pinjaman yang diterima diakui sebesar nilai Borrowings are initially recognized at fair value
wajar dikurangi dengan biaya transaksi less directly attributable transaction cost and
teratribusi langsung pada awalnya dan subsequently measured at amortized cost using
selanjutnya diukur sebesar biaya perolehan the effective interest method. Amortized cost is
diamortisasi dengan menggunakan metode calculated by taking into account any discount
suku bunga efektif. Biaya perolehan or premium related to the initial recognition of
diamortisasi dihitung dengan borrowings and transaction costs that are an
memperhitungkan adanya diskonto atau integral part of the effective interest rate.
premi terkait dengan pengakuan awal
pinjaman yang diterima dan biaya transaksi
yang merupakan bagian tidak terpisahkan
dari suku bunga efektif.
Surat berharga yang diterbitkan merupakan Securities issued are subordinated bonds and
obligasi subordinasi dan Medium Term Medium Term Notes which are classified as
Notes yang diklasifikasikan sebagai liabilitas financial liabilities measured at amortized cost,
keuangan diukur pada biaya perolehan yang which are initially recognized at fair value less
diamortisasi, yang diakui pada nilai wajar directly attributable transaction costs and
dikurangi biaya transaksi yang dapat subsequently measured at amortized cost using
diatribusikan secara langsung pada the effective interest rate method. Amortized
pengakuan awal dan selanjutnya diukur cost is calculated by taking into account any
pada biaya perolehan diamortisasi dengan discount or premium related to the initial
menggunakan metode suku bunga efektif. recognition of securities issued and transaction
Biaya perolehan diamortisasi dihitung costs that are an integral part of the effective
dengan memperhitungkan adanya diskonto interest rate.
atau premi terkait dengan pengakuan awal
surat berharga yang diterbitkan dan biaya
transaksi yang merupakan bagian yang tidak
terpisahkan dari suku bunga efektif.
aa. Pendapatan dan beban bunga aa. Interest income and expense
Pendapatan diakui sejauh itu memiliki Revenue is recognized to the extent that it is
kemungkinan bahwa manfaat ekonomi akan probable that the economic benefits will flow to
mengalir kepada Bank dan pendapatan the Bank and the revenue can be reliably
dapat diukur secara andal. measured.
Pendapatan dan beban bunga diakui dalam Interest income and interest expense are
laba rugi dengan menggunakan metode recognized in the profit or loss using the effective
suku bunga efektif. Perhitungan suku bunga interest method. The calculation of effective
efektif mencakup biaya transaksi dan interest rate includes transaction costs and all
seluruh imbalan dan bentuk lain yang fees and other forms of consideration paid or
dibayarkan atau diterima yang merupakan received that are an integral part of the effective
bagian tidak terpisahkan dari suku bunga interest rate.
efektif.
40
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
aa. Pendapatan dan beban bunga (lanjutan) aa. Interest income and expense (continued)
Suku bunga efektif adalah suku bunga yang The effective interest rate is the rate that exactly
secara tepat mendiskontokan estimasi discounts the estimated future cash payments
pembayaran atau penerimaan kas di masa or receipts through the expected life of the
datang selama perkiraan umur dari financial instrument (or, where appropriate, a
instrumen keuangan (atau, jika lebih tepat, shorter period) between the contractual life and
digunakan periode yang lebih singkat) estimated life to the carrying amount of the
antara umur kontraktual dan umur estimasi financial asset or financial liability.
kepada nilai tercatat dari aset atau liabilitas
keuangan.
Pada saat menghitung suku bunga efektif, When calculating the effective interest rate, the
Bank mengestimasi arus kas di masa datang Bank estimates the future cash flows
dengan mempertimbangkan seluruh considering all contractual terms of the financial
persyaratan kontraktual dalam instrumen instrument but not future credit losses. This
keuangan tersebut, tetapi tidak calculation includes all commissions, fees and
mempertimbangkan kerugian pembiayaan di all other types received by the parties in the
masa mendatang. Perhitungan ini mencakup contract that are an integral part of the effective
seluruh komisi, provisi, dan bentuk lain yang interest rate, transaction costs, and all other
diterima oleh para pihak dalam kontrak yang premiums or discounts.
merupakan bagian tidak terpisahkan dari
suku bunga efektif, biaya transaksi, dan
seluruh premi atau diskon lainnya.
Jika aset keuangan atau nilai kelompok aset If a financial asset or group of similar financial
keuangan serupa telah diturunkan sebagai assets’ value has diminished as a result of
akibat kerugian penurunan nilai, maka impairment losses, interest income
pendapatan bunga yang diperoleh subsequently obtained is recognized based on
setelahnya diakui berdasarkan suku bunga the effective interest rate used to discount future
efektif yang digunakan untuk mendiskonto cash flows in calculating impairment losses.
arus kas masa datang dalam menghitung
kerugian penurunan nilai.
Kredit yang pembayaran angsuran pokok Loans for which the principal or interest has
atau bunganya telah lewat 90 hari atau lebih been past due for 90 days or more, or where
setelah jatuh tempo, atau kredit yang reasonable doubt exists as to the timely
pembayarannya secara tepat waktu collection, are generally classified as impaired
diragukan, secara umum diklasifikasikan loans. Interest accrued but not yet collected is
sebagai kredit yang mengalami penurunan reversed when a loan is classified as impaired
nilai (impairment). Bunga yang telah diakui loan.
tetapi belum tertagih akan dibatalkan pada
saat kredit diklasifikasikan sebagai kredit
yang mengalami penurunan nilai.
Pendapatan provisi dan komisi yang Fees and commissions income related to loan
berkaitan langsung dengan kegiatan activities or specific terms and with significant
perkreditan atau yang berhubungan dengan amounts are treated as deferred income and
jangka waktu tertentu yang jumlahnya amortized over the term of contract using the
signifikan ditangguhkan dan diamortisasi effective interest rate method and classified as
sesuai dengan jangka waktu kontrak part of interest income in the profit or loss. If the
menggunakan metode suku bunga efektif loan is to be repaid prior to maturity, the balance
dan diklasifikasikan sebagai bagian dari of deferred income on loans settled prior to
pendapatan bunga pada laba rugi. Untuk maturity is recognized as income at loan
kredit yang dilunasi sebelum jatuh settlement date.
temponya, saldo pendapatan provisi
dan/atau komisi yang ditangguhkan, diakui
pada saat kredit dilunasi.
41
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
ab. Provisi dan komisi (lanjutan) ab. Fees and commissions (continued)
Provisi dan komisi yang tidak berkaitan Fees and commissions, which are not related to
dengan kegiatan perkreditan atau pinjaman loan or borrowing activities which is not material
yang nilainya tidak material menurut Bank tothe Bank are recognized as income or
diakui sebagai pendapatan atau beban pada expenses at the time the transactions are made.
saat terjadinya transaksi.
Imbalan kerja jangka pendek diakui pada Short-term employee benefits are recognized
saat terutang kepada karyawan. when they accrued to the employees.
Imbalan pensiun dan imbalan pasca-kerja Pension benefits and other post-
lainnya employment
Bank mempunyai program pensiun imbalan The Bank has employee pension benefit
kerja untuk semua karyawan tetapnya schemes for all its permanent employees in
sesuai dengan Undang-Undang accordance with Labor Law No. 13/2003.
Ketenagakerjaan No. 13/2003.
Bila terjadi perubahan imbalan pasca-kerja, When the benefits of the plan change, the
kenaikan atau penurunan imbalan increased or decreased benefits relating to past
sehubungan dengan jasa yang telah service by employees are charged or credited
diberikan oleh karyawan pada masa lalu to the profit or loss. To the extent that the
dibebankan atau dikreditkan ke dalam laba benefits vest immediately, the expense is
rugi. Imbalan pasca-kerja yang telah recognized immediately in the profit or loss.
menjadi hak karyawan diakui segera
sebagai beban dalam laba rugi.
Keuntungan atau kerugian aktuarial diakui Actuarial gains or losses are recognized as
sebagai pendapatan atau beban dalam income or expense in the other comprehensive
penghasilan komprehensif lainnya pada income at the date of change of the present
saat terjadinya perubahan atas nilai kini dari value of the defined benefit obligation.
kewajiban imbalan kerja.
Imbalan jangka panjang lainnya seperti cuti Other long-term employee benefits such as
jangka panjang dihitung dengan long service leave are calculated using the
menggunakan metode projected unit credit projected unit credit method and discounted to
dan didiskontokan ke nilai kini. Pengukuran present value. The remeasurement is not
kembali tidak diakui dalam penghasilan recognized in other comprehensive income.
komprehensif lainnya.
42
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Beban pajak kini ditentukan berdasarkan Current tax expense is determined based on
taksiran laba kena pajak dalam periode estimated taxable income for the current period
berjalan yang dihitung berdasarkan tarif using prevailing tax rates (and tax laws).
pajak (dan peraturan pajak) yang berlaku.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui Deferred tax assets and liabilities are
atas konsekuensi pajak periode mendatang recognized for the future tax consequences
yang timbul dari perbedaan jumlah tercatat attributable to differences between the financial
aset dan liabilitas menurut laporan keuangan statement carrying amounts of assets and
dengan dasar pengenaan pajak aset dan liabilities and their respective tax bases.
liabilitas. Liabilitas pajak tangguhan diakui Deferred tax liabilities are recognized for all
untuk semua perbedaan temporer kena taxable temporary differences and deferred tax
pajak dan aset pajak tangguhan diakui untuk assets are recognized for all deductible
semua perbedaan temporer yang boleh temporary differences to the extent that it is
dikurangkan, sepanjang besar kemungkinan probable that taxable income will be available in
dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba future periods against which the deductible
kena pajak pada masa datang. temporary differences can be utilized.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur Deferred tax assets and liabilities are measured
dengan menggunakan tarif pajak yang at the tax rates that are expected to apply in the
diekspektasikan berlaku dalam tahun ketika year in which the liability is settled or the asset
liabilitas diselesaikan atau aset dipulihkan realized, based on the tax rates (and tax laws)
dengan tarif pajak (dan peraturan pajak) that have been enacted, or substantively
yang telah berlaku atau secara substantif enacted, by the end of the reporting year.
telah berlaku pada akhir tahun pelaporan.
Pengukuran aset dan liabilitas pajak The measurement of deferred tax assets and
tangguhan mencerminkan konsekuensi liabilities reflects the consequences that would
pajak yang sesuai dengan cara yang follow from the manner in which the Bank
diekspektasikan oleh Bank, pada akhir tahun expect, at the end of the reporting year, to
pelaporan, untuk memulihkan atau recover or settle the carrying amount of their
menyelesaikan jumlah tecatat aset dan assets and liabilities.
liabilitasnya.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan dikaji The carrying amount of deferred tax asset is
ulang pada akhir tahun pelaporan dan reviewed at the end of each reporting year and
dikurangi jumlah tercatatnya jika reduced to the extent that it is no longer
kemungkinan besar laba kena pajak tidak probable that sufficient taxable profits will be
lagi tersedia dalam jumlah yang memadai available to allow all or part of the asset to be
untuk mengkompensasikan sebagian atau recovered.
seluruh aset pajak tangguhan tersebut.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan saling Deferred tax assets and liabilities are offset
hapus ketika entitas memiliki hak yang dapat when there is legally enforceable right to net off
dipaksakan secara hukum untuk melakukan current tax assets against current tax liabilities
saling hapus aset pajak kini terhadap and when they relate to income taxes levied by
liabilitas pajak kini dan ketika aset pajak the same taxation authority and the Bank
tangguhan dan liabilitas pajak tangguhan intends to settle their current tax assets and
terkait dengan pajak penghasilan yang current tax liabilities on a net basis.
dikenakan oleh otoritas perpajakan yang
sama dan Bank bermaksud untuk
memulihkan aset dan liabilitas pajak kini
dengan dasar neto.
43
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Perubahan atas liabilitas pajak dicatat pada Amendments to tax obligations are recorded
saat surat ketetapan pajak diterima atau, when a tax assessment is received or, if
apabila diajukan keberatan dan atau objected or appealed against, when the result
banding, diakui pada saat hasil dari of the objection or appeal is determined.
keberatan dan atau banding diterima.
Instrumen ekuitas yang diperoleh kembali Own equity instruments that are reacquired
(saham treasuri) diakui pada harga (treasury shares) are recognized at cost and
perolehan kembali dan dikurangi dari deducted from equity. No gain or loss on the
ekuitas. Tidak ada laba atau rugi yang diakui purchase, sale, issue or cancellation of own
pada laba rugi atas perolehan, penjualan equity instruments. Any difference between the
kembali, penerbitan atau pembatalan dari carrying amount and the consideration, if
instrumen ekuitas. Selisih antara jumlah reissued, is recognized as part of additional
tercatat dan penerimaan, bila diterbitkan paid-in capital in the equity.
kembali, diakui sebagai bagian dari
tambahan modal disetor pada ekuitas.
Laba per saham dasar dihitung dengan Basic earnings per share is computed by
membagi laba tahun berjalan yang dapat dividing income for the year attributable to
diatribusikan kepada pemegang saham ordinary equity holders of the entity by the
biasa entitas dengan jumlah rata-rata weighted average number of shares
tertimbang saham yang beredar pada tahun outstanding during the year.
yang bersangkutan.
Laba per saham dilusian dihitung dengan Diluted earnings per share is computed by
membagi laba tahun berjalan yang dapat dividing income for the year attributable to
diatribusikan kepada pemegang saham ordinary equity holders of the entity by the
biasa entitas dengan rata-rata tertimbang weighted average number of shares
saham yang beredar pada tahun yang outstanding during the year adjusted for the
bersangkutan yang disesuaikan dengan assumed conversion of all dilutive potential
mengasumsikan konversi instrumen ordinary shares.
berpotensi saham yang bersifat dilutif.
44
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Bank menerapkan PSAK No. 5 (Revisi The Bank has implemented SFAS No. 5
2009), “Segmen Operasi”. PSAK revisi ini (Revised 2009), “Operating Segments”. The
mengatur pengungkapan yang revised SFAS regulates disclosure to enable
memungkinkan pengguna laporan keuangan users of financial statements to evaluate the
untuk mengevaluasi sifat dan dampak nature and financial effects of the business
keuangan dari aktivitas bisnis dimana entitas activities in which the entity engages and the
terlibat dan lingkungan ekonomi dimana economic environments in which it operates.
entitas beroperasi.
Segmen operasi adalah komponen Bank An operating segment is the Bank’s component
yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang that is involved in business activities from which
memperoleh pendapatan dan menimbulkan it may earn revenues and incur expenses,
beban, yang hasil operasinya dikaji ulang whose operating results are regularly reviewed
secara reguler oleh pengambil keputusan by chief operating decision maker to make
operasional untuk membuat keputusan decision about resources to be allocated to the
tentang sumber daya yang dialokasikan segment and performance is assessed and for
pada segmen tersebut dan kinerjanya dinilai which discrete financial information is available.
serta tersedia informasi keuangan yang The operating segment has been determined to
dapat dipisahkan. Segmen operasi terbagi be lending, funding, treasury and service.
dalam kelompok pembiayaan, pendanaan,
treasuri, dan jasa.
Segmen geografis adalah komponen Bank A geographical segment is a distinguishable
yang dapat dibedakan dalam menghasilkan component of the Bank that is engaged in
jasa pada lingkungan (wilayah) ekonomi providing services within a particular economic
tertentu dan komponen itu memiliki risiko environment and that is subject to risks and
dan imbalan yang berbeda dengan risiko returns that are different from those operating in
dan imbalan pada komponen yang other economic environments. The Bank reports
beroperasi pada lingkungan (wilayah) geographical segment information based on
ekonomi lain. Bank melaporkan segmen Java and other than Java.
geografis berdasarkan daerah Jawa dan di
luar Jawa.
ah. Perubahan kebijakan akuntansi dan ah. Changes in accounting policies and
pengungkapan disclosure
Efektif 1 Januari 2021, Bank telah Effective on January 1, 2021, the Bank has
menerapkan beberapa standar revisi yang applied revised standards which are relevant to
relevan untuk Bank, sebagai berikut: the Bank, as follows:
• Amandemen PSAK No. 71, "Instrumen • Amendments to SFAS No. 71, "Financial
Keuangan", Amandemen PSAK No. 55, Instruments", Amendments to SFAS No. 55,
"Instrumen Keuangan: Pengukuran", "Financial Instruments: Recognition and
Amandemen PSAK No. 60, "Instrumen Measurement", Amendments to SFAS No. 60,
Keuangan: Pengungkapan", Amandemen "Financial Instruments: Disclosures,",
PSAK No. 62, "Kontrak Asuransi" dan Amendment to SFAS No. 62, "Insurance
Amandemen PSAK No. 73, "Sewa Contracts" and Amendments to SFAS No. 73,
tentang Reformasi Acuan Suku Bunga - "Leases on Interest Rate Reference Reform
Tahap 2" Stage 2"
• Amandemen PSAK No. 57, "Provisi, • Amendment to SFAS No. 57, "Provisions,
Liabilitas Kontinjensi dan Aset Kontinjensi Contingent Liabilities, and Contingent Assets
tentang Kontrak Memberatkan - Biaya regarding Aggravating Contracts - Contract
Memenuhi Kontrak" Fulfillment Costs"
• Penyesuaian Tahunan 2020 - PSAK No. • 2020 Annual Improvements - SFAS No. 71,
71, "Instrumen Keuangan" "Financial Instruments"
45
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
ah. Perubahan kebijakan akuntansi dan ah. Changes in accounting policies and
pengungkapan (lanjutan) disclosure (continued)
Penerapan dari standar revisi tersebut tidak The implementations of those revised standards
menimbulkan perubahan substansial did not result in substantial changes to Bank’s
terhadap kebijakan akuntansi Bank dan tidak accounting policies and had no material effect
berdampak signifikan terhadap jumlah yang on the amounts reported for the current or prior
dilaporkan pada periode berjalan atau periods.
periode sebelumnya.
Pertimbangan Judgments
Penyusunan laporan keuangan Bank The preparation of the Bank’s financial statements
mengharuskan manajemen untuk membuat requires management to make judgments,
pertimbangan, estimasi, dan asumsi yang estimates, and assumptions that affect the reported
mempengaruhi jumlah yang dilaporkan dari amounts of income, expenses, assets and
pendapatan, beban, aset dan liabilitas, dan liabilities, and the disclosure of contingent liabilities,
pengungkapan atas liabilitas kontinjensi, pada at the end of the reporting period. Uncertainty about
akhir periode pelaporan. Ketidakpastian these assumptions and estimates could result in
mengenai asumsi dan estimasi tersebut dapat outcomes that require a material adjustment to the
mengakibatkan penyesuaian material terhadap carrying amounts of the asset and liability affected
nilai tercatat aset dan liabilitas dalam periode in future period.
pelaporan berikutnya.
Pertimbangan berikut ini dibuat oleh manajemen The following judgments are made by management
dalam rangka penerapan kebijakan akuntansi in the process of applying the Bank’s accounting
Bank yang memiliki pengaruh paling signifikan policies that have the most significant effect on the
atas jumlah yang diakui dalam laporan keuangan amounts recognized in the Bank’s financial
Bank: statements:
Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan Classification of financial assets and financial
liabilities
Bank menetapkan klasifikasi atas aset dan The Bank determines the classifications of certain
liabilitas tertentu sebagai aset keuangan dan assets and liabilities as financial assets and
liabilitas keuangan dengan mempertimbangkan financial liabilities by the definition set forth in SFAS
definisi yang ditetapkan PSAK No. 71. Aset No. 71. The financial assets and financial liabilities
keuangan dan liabilitas keuangan diakui sesuai are accounted for in accordance with the Bank’s
dengan kebijakan akuntansi Bank seperti accounting policies disclosed in Note 2.
diungkapkan pada Catatan 2.
46
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Aset keuangan tanpa harga kuotasi di pasar aktif Financial assets not quoted in an active market
Bank mengklasifikasikan aset keuangan dengan The Bank classifies financial assets by evaluating,
mengevaluasi, antara lain, apakah aset memiliki among others, whether the asset is quoted or not in
harga kuotasi atau tidak di pasar aktif. Termasuk an active market. Included in the evaluation on
dalam evaluasi apakah aset keuangan memiliki whether a financial asset is quoted in an active
kuotasi di pasar aktif adalah penentuan apakah market is the determination on whether quoted
harga yang dikuotasikan tersedia sewaktu-waktu prices are readily and regularly available, and
dan apakah harga tersebut merepresentasikan whether those prices represent actual and regularly
transaksi pasar aktual dan teratur terjadi yang occurring market transactions on an arm’s length
dilakukan secara wajar. basis.
Untuk instrumen keuangan lainnya, Bank For other financial instruments, the Bank
menentukan nilai wajar dengan menggunakan determines fair values using valuation techniques.
teknik penilaian. Teknik penilaian termasuk model Valuation techniques include discounted cash flow
arus kas yang didiskontokan dan perbandingan model and comparison to similar instruments for
dengan instrumen yang sejenis dimana terdapat which market observable prices exist. Assumptions
harga pasar yang dapat diobservasi. Asumsi dan and inputs used in valuation techniques include
input yang digunakan dalam teknik penilaian risk-free and benchmark interest rates, credit
termasuk suku bunga bebas risiko (risk-free) dan spreads and other variable used in estimating
suku bunga acuan, credit spread dan variabel discount rates, bond prices, foreign currency
lainnya yang digunakan dalam mengestimasi exchange rates, and expected price volatilities and
tingkat diskonto, harga obligasi, kurs mata uang correlations.
asing, serta tingkat kerentanan dan korelasi harga
yang diharapkan.
47
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Aset pajak tangguhan diakui untuk seluruh saldo Deferred tax assets are recognized for all unused
rugi fiskal yang belum digunakan dan perbedaan tax losses and temporary differences to the extent
temporer sejauh terdapat kemungkinan bahwa that it is probable that taxable income will be
laba kena pajak akan tersedia dimana kerugian available against which the losses can be utilized.
dapat dimanfaatkan. Pertimbangan manajemen Significant management judgment is required to
yang signifikan diperlukan untuk menentukan determine the amount of deferred tax assets that
jumlah aset pajak tangguhan yang dapat diakui, can be recognized, based upon the likely timing
berdasarkan waktu yang mungkin terjadi dan and level of future taxable income together with
tingkatan dari laba kena pajak di masa yang future tax planning strategies.
akan datang seiring dengan strategi
perencanaan pajak di masa yang akan datang.
Bank menelaah aset pajak tangguhan pada The Bank reviews its deferred tax assets at each
setiap tanggal posisi keuangan dan mengurangi financial position dates and reduces the carrying
jumlah tercatat dalam hal tidak ada lagi amount to the extent that it is no longer probable
kemungkinan bahwa laba kena pajak yang cukup that sufficient taxable income will be available to
akan tersedia untuk mengkompensasi sebagian allow all or part of the deferred tax assets to be
atau seluruh aset pajak tangguhan. utilized.
Asumsi utama masa depan dan sumber utama The key assumptions concerning the future and
estimasi ketidakpastian lain pada tanggal other key sources of estimating uncertainty at the
pelaporan yang memiliki risiko untuk dapat reporting date that have a significant risk of causing
menyebabkan penyesuaian yang material a material adjustment to the carrying amounts of
terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas untuk assets and liabilities within the next financial period
periode berikutnya diungkapkan di bawah ini. are disclosed below. The Bank based its
Bank mendasarkan asumsi dan estimasi yang assumptions and estimates on parameters available
digunakan pada parameter yang tersedia pada when the financial statements were prepared.
saat laporan keuangan disusun.
Asumsi dan situasi mengenai perkembangan masa Existing circumstances and assumptions about
depan dapat berubah akibat perubahan pasar atau future developments may change due to market
situasi yang timbul di luar kendali Bank. Perubahan changes or circumstances arising beyond the control
tersebut dicerminkan dalam asumsi yang of the Bank. Such changes are reflected in the
digunakan pada saat terjadinya. assumptions when they occur.
Penurunan nilai kredit yang diberikan dan Impairment of loans and receivables
piutang
Pengukuran cadangan kerugian penurunan nilai The measurement of impairment losses under SFAS
berdasarkan PSAK No. 71 atas aset keuangan No. 71 on financial assets in scope requires
yang relevan memerlukan pertimbangan, judgement, in particular, the estimation of the
khususnya, estimasi atas jumlah dan waktu dari amount and timing of future cash flows and the
arus kas di masa depan dan penilaian atas assessment of a significant increase in credit risk.
peningkatan signifikan pada risiko kredit. These estimates are driven by a number of factors,
Estimasi ini ditentukan oleh sejumlah faktor, changes in which can result in different level of
dimana perubahan faktor-faktor tersebut dapat allowances.
mengakibatkan tingkat pencadangan yang
berbeda.
Beberapa pertimbangan dan estimasi akuntansi Some accounting judgement and estimates related
terkait dengan perhitungan kerugian kredit to expected credit loss calculated are criteria for
ekspektasian adalah kriteria untuk menentukan assessing if there has been a significant increase in
apakah terdapat kenaikan signifikan pada risiko credit risk, and development of expected credit
kredit, pengembangan dan model kerugian kredit losses models, including the choice of inputs.
ekspektasian, termasuk pilihan atas input yang
digunakan.
48
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Bank mengevaluasi penurunan nilai aset non- The Bank evaluates impairment of non-financial
keuangan apabila terdapat kejadian atau assets if there is event or change in circumstance
perubahan keadaan yang mengindikasikan bahwa that may indicate that the carrying amount of the
nilai tercatat aset non-keuangan tidak dapat non-financial assets may not be recovered.
dipulihkan kembali.
Penurunan nilai timbul saat nilai tercatat aset An impairment exists when the carrying value of an
melebihi nilai terpulihkannya, yaitu mana yang asset exceeds its recoverable amount, which is the
lebih besar antara nilai wajar dikurangi biaya untuk higher of its fair value less costs to sell and its value
menjual dan nilai pakainya. Nilai wajar dikurangi in use. The fair value less costs to sell calculation is
biaya untuk menjual didasarkan pada based on available data from binding sales
ketersediaan data dari perjanjian penjualan yang transactions in an arm's length transaction of similar
mengikat yang dibuat dalam transaksi normal atas assets or observable market prices less incremental
aset serupa atau harga pasar yang dapat diamati costs for disposing the asset.
dikurangi dengan biaya tambahan yang dapat
diatribusikan dengan pelepasan aset.
Estimasi masa manfaat aset tetap Estimated useful lives of fixed assets
Masa manfaat aset tetap ditentukan berdasarkan The useful life of each fixed asset is estimated
periode dimana aset tersebut diharapkan based on the period over which the asset is
tersedia untuk digunakan. Estimasi ini ditentukan expected to be available for use. Such estimation is
berdasarkan evaluasi teknis internal dan based on internal technical evaluation and
pengalaman atas aset sejenis. Estimasi masa experience with similar assets. The estimated useful
manfaat setiap aset direviu secara periodik dan life of each asset is reviewed periodically and
disesuaikan apabila ekspektasi berbeda dengan updated if expectations different from previous
estimasi sebelumnya karena keausan, estimates due to physical wear and tear, technical
keusangan teknis, hukum atau keterbatasan obsolescence, legal or other limitation on the use of
lainnya atas pemakaian aset. Terdapat the asset. It is possible that future results of
kemungkinan bahwa hasil operasi dimasa operations could be materially affected by changes
mendatang dapat dipengaruhi secara signifikan in the amounts and timing of recorded expenses
oleh perubahan atas jumlah dan periode brought about by changes in the factors mentioned
pencatatan biaya yang diakibatkan oleh above.
perubahan faktor yang disebutkan di atas.
Perubahan masa manfaat setiap aset tetap A change in the estimated useful life of any fixed
dapat mempengaruhi jumlah biaya penyusutan asset would affect the recorded depreciation
yang diakui dan penurunan nilai tercatat aset expense and decrease in the carrying values of this
tersebut. asset.
49
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Bank menentukan jangka waktu sewa sebagai The Bank determines the lease term as a non
jangka waktu sewa yang tidak dapat dibatalkan, cancellable lease term, along with the period
bersama dengan periode yang dicakup oleh opsi covered by the option to extend the lease if it is
untuk memperpanjang masa sewa jika dipastikan reasonably exercised, or any period covered by the
akan dilaksanakan, atau periode apa pun yang option to terminate the lease, if it reasonable not to
dicakup oleh opsi untuk menghentikan sewa, jika be exercised.
cukup wajar untuk tidak dilakukan.
Bank memiliki beberapa kontrak sewa yang The Bank has several leases that include extention
mencakup opsi perpanjangan dan penghentian option and termination of lease term. The Bank
jangka waktu sewa. Bank menerapkan penilaian implements the assessment in evaluating whether it
dalam mengevaluasi apakah dapat dipastikan is ensured to exercise the extention or termination
jika akan menggunakan opsi untuk option of lease. This is done by taking into
memperpanjang atau menghentikan sewa. Hal consideration all relevant facts and circumstances
tersebut dilakukan dengan mempertimbangkan that provide economic incentives for the extention or
seluruh fakta dan keadaan yang relevan yang termination of the lease. After the commencement
memberikan insentif ekonomi untuk melakukan date, the Bank assesses the lease term, if there is
perpanjangan atau penghentian sewa. Setelah an event or significant change in circumstances that
tanggal dimulainya, Bank menilai kembali masa are in control and affects whether the Bank is
sewa, jika terdapat peristiwa atau perubahan reasonable to exercise the extention or termination
signifikan dalam keadaan yang berada dalam option of the lease.
kendali dan mempengaruhi apakah Bank cukup
pasti untuk mengeksekusi opsi memperpanjang
atau menghentikan sewa.
Nilai kini atas kewajiban pensiun Present value of employee benefits obligation
Biaya atas program pensiun dan imbalan pasca- The cost present value of employee benefits
kerja lainnya ditentukan dengan menggunakan obligations is determined using actuarial valuations.
penilaian aktuarial. Penilaian aktuarial The actuarial valuation involves making assumptions
melibatkan penggunaan asumsi mengenai about discount rates, expected rates of return on
tingkat diskonto, tingkat pengembalian yang assets, future salary increases, mortality rates and
diharapkan dari aset, kenaikan gaji di masa disability rate, and future pension increases. Due to
depan, tingkat kematian dan kecacatan, dan the long-term nature of these plans, such estimates
peningkatan jumlah pensiun di masa depan. are subject to significant uncertainty.
Karena program tersebut memiliki sifat jangka
panjang, maka perkiraan tersebut memiliki
ketidakpastian yang signifikan.
Estimasi dan asumsi yang digunakan ditelaah Estimates and underlying assumptions are
secara berkesinambungan. Revisi atas estimasi reviewed on an ongoing basis. Revisions to
akuntansi diakui pada periode dimana estimasi accounting estimates are recognized in the period
tersebut direvisi dan periode yang akan datang in which the estimate is revised and in any future
yang dipengaruhi oleh revisi estimasi tersebut. period affected.
50
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
4. KAS 4. CASH
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2021 December 31 ,2020
Saldo dalam mata uang Rupiah termasuk kas The Rupiah balance includes cash in ATMs
pada Anjungan Tunai Mandiri (ATM) sebesar (Automatic Teller Machines) amounting to
Rp44.529 dan Rp56.544 masing-masing pada Rp44,529 and Rp56,544 as of June 30, 2021 and
tanggal-tanggal 30 Juni 2021 dan 31 Desember December 31, 2020, respectively.
2020.
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2021 December 31 ,2020
Bank dipersyaratkan untuk memiliki Giro Wajib The Bank is required to maintain minimum
Minimum (GWM) dalam mata uang Rupiah dan statutory reserves (GWM) in Rupiah and GWM in
GWM dalam mata uang asing, dalam foreign currencies for foreign exchange banking.
kegiatannya melakukan transaksi mata uang GWM are maintained in the form of current
asing. GWM disimpan dalam bentuk giro pada accounts with Bank Indonesia.
Bank Indonesia.
GWM primer adalah simpanan minimum yang Primary minimum statutory reserve is a minimum
wajib dipenuhi oleh Bank dalam bentuk saldo reserve that should be maintained by the Bank in
rekening giro pada Bank Indonesia. Penyangga current accounts with Bank Indonesia.
Likuiditas Makroprudensial (dahulu GWM Macroprudential Liquidity Buffer (formerly secondary
sekunder) adalah cadangan minimum yang wajib minimum statutory reserve) which is the minimum
dipelihara oleh Bank berupa Sertifikat Bank reserves that should be maintained by the Bank,
Indonesia (SBI), Surat Utang Negara (SUN), dan comprised of Certificatesof Bank Indonesia (SBI),
Surat Berharga Syariah Negara (SBSN). GWM Government Debenture Debt (SUN), and Sharia
Rasio Intermediasi Makroprudensial (RIM) (dahulu Government Securities (SBSN). The minimum
GWM LFR) adalah tambahan simpanan minimum statutory reserve on Macroprudential Intermediation
yang wajib dipenuhi oleh Bank dalam bentuk saldo Ratio (RIM) (formerly minimum statutory reserve on
rekening giro pada Bank Indonesia, jika RIM Bank LFR) is the additional reserve that should be
dibawah minimum RIM target Bank Indonesia maintained by the Bank in the form of current
(84%) atau jika diatas maksimum RIM target Bank accounts with Bank Indonesia, if the Bank’s RIM is
Indonesia (94%) dan Kewajiban Penyediaan below the minimum of RIM targeted by Bank
Modal Minimum (KPMM) Bank lebih kecil dari Indonesia (84%) or if the Bank’s RIM is above the
KPMM Insentif Bank Indonesia sebesar 14%. maximum of RIM targeted by Bank Indonesia (94%)
and the Capital Adequacy Ratio (CAR) is below
Bank Indonesia requirement of 14%.
51
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
5. GIRO PADA BANK INDONESIA (lanjutan) 5. CURRENT ACCOUNTS WITH BANK INDONESIA
(continued)
Pada tanggal-tanggal 30 Juni 2021 dan As of June 30, 2021 and December 31, 2020, the
31 Desember 2020, Giro Wajib Minimum (GWM) Bank's Minimum Statutory Reserve complies with
Bank telah sesuai dengan Peraturan Bank Bank Indonesia (BI) Regulation No. 15/15/PBI/2013
Indonesia (PBI) No.15/15/PBI/2013 tanggal dated December 24, 2013 concerning Minimum
24 Desember 2013 tentang Giro Wajib Minimum Statutory Reserve of Conventional Commercial
Bank Umum Dalam Rupiah dan Valuta Asing Banks, Sharia Commercial Banks and Sharia
Bagi Bank Umum Konvensional sebagaimana Business Unit which has been further amended with
telah diubah beberapa kali dengan PBI PBI No. 18/3/PBI/2016 dated March 10, 2016, PBI
No. 18/3/PBI/2016 tanggal 10 Maret 2016, PBI No. 18/4/PBI/2016 dated August 18, 2016, PBI No.
No. 18/4/PBI/2016 tanggal 18 Agustus 2016, PBI 19/6/PBI/2017 dated April 17, 2017, PBI No.
No. 19/6/PBI/2017 tanggal 17 April 2017, PBI 20/3/PBI/2018 dated March 29, 2018 and Governor
No. 20/3/PBI/2018 tanggal 29 Maret 2018 dan Member Regulation (PADG) No. 20/10/PADG/2018
Peraturan Anggota Dewan Gubernur (PADG) dated May 31, 2018 concerning Minimum Statutory
No. 20/10/PADG/2018 tanggal 31 Mei 2018 Reserve of Conventional Commercial Banks,
tentang Giro Wajib Minimum Bank Umum Sharia Commercial Banks and Sharia Business
Konvensional, Bank Umum Syariah dan Unit Unit which has been further amended with PADG
Usaha Syariah sebagaimana telah diubah No. 20/30/PADG/2018 dated November 30, 2018,
beberapa kali dengan PADG No. PADG No. 21/14/PADG/2019 dated June 26, 2019,
20/30/PADG/2018 tanggal 30 November 2018, PADG No. 21/27/PADG/2019 dated December 26,
PADG No. 21/14/PADG/2019 tanggal 26 Juni 2019, PADG No. 22/2/PADG/2020 dated March 10,
2019, PADG No. 21/27/PADG/2019 tanggal 2020 , PADG No. 22/10/PADG/2020 dated April 29,
26 Desember 2019, PADG No. 22/2/PADG/2020 2020, and PADG No. 22/19/PADG/2020 which are
tanggal 10 Maret 2020, PADG No. as follows:
22/10/PADG/2020 tanggal 29 April 2020, dan
PADG No. 22/19/PADG/2020 yang masing-
masing sebesar:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2021 December 31 ,2020
Rupiah Rupiah
GWM primer 3,00% 3,00% Primary minimum statutory reserve
Harian 0,00% 0,00% Daily
Rata-rata 3,00% 3,00% Average
Penyangga Likuiditas Macroprudential Liquidity Buffer (PLM)
Makroprudensial (PLM) (formerly secondary
(dahulu GWM sekunder) 4,00% 4,00% minimum statutory reserve)
Mata uang asing 4,00% 4,00% Foreign currencies
Harian 2,00% 2,00% Daily
Rata-rata 2,00% 2,00% Average
Rasio GWM Bank pada tanggal-tanggal As of June 30, 2021 and December 31, 2020, the
30 Juni 2021 dan 31 Desember 2020 adalah GWM ratios of the Bank are as follows:
sebagai berikut:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2021 December 31 ,2020
Rupiah Rupiah
Primer Primary
Harian 2,23% 0,50% Daily
Rata-rata 3,07% 4,58% Average
Penyangga Likuiditas Macroprudential Liquidity Buffer (PLM)
Makroprudensial (PLM) (formerly secondary
(dahulu GWM sekunder) 23,20% 14,80% minimum statutory reserve)
Mata uang asing 4,24% 4,06% Foreign currencies
52
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
5. GIRO PADA BANK INDONESIA (lanjutan) 5. CURRENT ACCOUNTS WITH BANK INDONESIA
(continued)
RIM Bank berada diatas kisaran RIM Target pada The Bank's RIM is above RIM Target as of June 30,
tanggal-tanggal 30 Juni 2021 dan 31 Desember 2021 and December 31, 2020, but the Bank's CAR
2020, namun KPMM Bank lebih besar dari KPMM is above CAR Incentive. Therefore, the Bank did not
Insentif. Dengan demikian, Bank tidak get disincentive.
mendapatkan disinsentif.
Pada tanggal-tanggal 30 Juni 2021 dan As of June 30, 2021 and December 31, 2020, the
31 Desember 2020, Bank telah memenuhi giro Bank has complied with the Bank Indonesia
wajib minimum sesuai dengan ketentuan Bank regulations concerning the minimum reserve
Indonesia. requirements.
53
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
6. GIRO PADA BANK LAIN (lanjutan) 6. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
(continued)
a. Berdasarkan mata uang, bank, dan pihak- a. By currency, bank, and parties (continued)
pihak (lanjutan)
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2021 December 31 ,2020
499.481 576.317
c. Nilai tercatat bruto dan cadangan c. Gross carrying amount and allowance for
kerugian penurunan nilai impairment losses
Mutasi nilai tercatat giro pada bank lain: Movement of carrying amount of current
accounts with others banks:
30 Juni/June 30, 2021
54
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
6. GIRO PADA BANK LAIN (lanjutan) 6. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
(continued)
d. Nilai tercatat bruto dan cadangan d. Gross carrying amount and allowance for
kerugian penurunan nilai (lanjutan) impairment losses (continued)
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai giro Movements of allowance for impairment losses
pada bank lain: on current accounts with others banks:
30 Juni/June 30, 2021
e. Tingkat suku bunga rata-rata setahun e. Average interest rate per annum
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2021 December 31 ,2020
Pada tanggal-tanggal 30 Juni 2021 dan As of June 30, 2021 and December 31, 2020,
31 Desember 2020, tidak terdapat giro pada there were no current accounts with other banks
bank lain yang dijadikan agunan oleh Bank. which are pledged as collaterals by the Bank.
Informasi mengenai sisa umur jatuh tempo Information with respect to maturity is disclosed
diungkapkan pada Catatan 37. in Note 37.
55
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
7. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN 7. PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND
BANK LAIN OTHER BANKS
a. Berdasarkan mata uang, jenis, bank, dan a. By currency, type, bank, and parties
pihak-pihak
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2021 December 31 ,2020
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Deposito berjangka Time deposits
Bank Indonesia 878.214 - Bank Indonesia
Bunga yang belum diamortisasi (39) - Unamortized interest
878.175 -
Fasilitas Simpanan Bank Indonesia 15.000 - Bank Indonesia Deposit Facility
Negotiable certificate of deposit Negotiable certificate of deposit
PT Bank Maybank Indonesia Tbk - 100.000 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
Bunga yang belum diamortisasi - (609) Unamortized interest
893.175 99.391
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Deposito berjangka Time deposits
Bank Indonesia 2.131.500 1.686.000 Bank Indonesia
Penempatan lainnya Other placement
Wells Fargo Bank N.A., - 15.455 Wells Fargo Bank N.A.,
2.131.500 1.701.455
Seluruh penempatan pada Bank Indonesia All placements with Bank Indonesia and other
dan bank lain pada tanggal-tanggal banks as of June 30, 2021 and December 31,
30 Juni 2021 dan 31 Desember 2020 adalah 2020 are current.
lancar.
c. Nilai tercatat bruto dan cadangan c. Gross carrying amount and allowance for
kerugian penurunan nilai impairment losses
Mutasi nilai tercatat penempatan pada Bank Movement of carrying amount of placements
Indonesia dan bank lain: with Bank Indonesia and other banks:
30 Juni/June 30, 2020
56
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
7. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN 7. PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND
BANK LAIN (lanjutan) OTHER BANKS (continued)
c. Nilai tercatat bruto dan cadangan c. Gross carrying amount and allowance for
kerugian penurunan nilai (lanjutan) impairment losses (continued)
Mutasi nilai tercatat penempatan pada Bank Movement of carrying amount of placements
Indonesia dan bank lain (lanjutan): with Bank Indonesia and other banks
(continued):
31 Desember/December 31, 2020
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai Movements of allowance for impairment losses
penempatan pada Bank Indonesia dan bank on of placements with Bank Indonesia and other
lain: banks:
30 Juni/June 30, 2021
Saldo awal PSAK No.71 112 - - 112 Beginning balance of SFAS No.71
57
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
7. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN 7. PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND
BANK LAIN (lanjutan) OTHER BANKS (continued)
d. Tingkat suku bunga rata-rata setahun d. Average interest rates per annum
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2021 December 31 ,2020
Rupiah Rupiah
Fasilitas Simpanan Bank Bank Indonesia
Indonesia 2,88% 4,46% Deposit Facility
Interbank call money 3,40% 4,55% Interbank call money
Deposito berjangka pada Time deposit with Bank
Bank Indonesia 3,14% 4,97% Indonesia
Negotiable certificate of deposit 4,96% 6,59% Negotiable certificate of deposit
Pada tanggal-tanggal 30 Juni 2021 dan As of June 30, 2021 and December 31, 2020, there
31 Desember 2020, tidak terdapat penempatan was no placement with other bank which are
pada bank lain yang dijadikan agunan oleh Bank. pledged as collateral by the Bank.
Informasi mengenai sisa umur jatuh tempo Information with respect to maturity is disclosed in
diungkapkan pada Catatan 37. Note 37.
8. EFEK-EFEK 8. SECURITIES
a. Berdasarkan tujuan, jenis,mata uang, dan a. By purpose, type, currency, and parties
pihak-pihak
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2021 December 31, 2020
58
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
a. Berdasarkan tujuan, jenis,mata uang, dan a. By purpose, type, currency, and parties
pihak-pihak (lanjutan) (continued)
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2021 December 31, 2020
59
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
60
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
d. Nilai tercatat bruto dan cadangan d. Gross carrying amount and allowance for
kerugian penurunan nilai (lanjutan) impairment losses (continued)
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai Movements of allowance for impairment losses on
efek-efek: securities:
30 Juni/June 30, 2021
Saldo awal PSAK No.71 1.508 - - 1.508 Beginning balance of SFAS No.71
Pengukuran kembali Remeasurement of
cadangan kerugian allowance for impairment
penurunan nilai - neto (639) - - (639) losses - net
Aset keuangan baru yang New financial assets originated
diterbitkan atau dibeli 53 - - 53 or purchased
Aset keuangan yang Financial assets that have been
dihentikan pengakuannya (256) - - (256) derecognized
Total pengurangan Total deduction
tahun berjalan (842) - - (842) during the year
Lain-lain (2) - - (2) Others
Saldo akhir 664 - - 664 Ending balance
e. Tingkat suku bunga rata-rata setahun e. Average interest rates per annum
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2021 December 31 ,2020
Rupiah Rupiah
Obligasi Pemerintah dan Government Bonds and
Obligasi Ritel Indonesia 6,48% 6,70% Indonesia Retail Bonds
Obligasi korporasi 7,58% 7,92% Corporate bonds
Wesel tagih 10,23% 10,62% Trade bills
61
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Bank mengakui keuntungan yang belum The Bank recognized unrealized gains - net
direalisasi - neto (setelah pajak tangguhan) (net of deferred tax) of Rp94,408 and
sebesar Rp94.408 dan Rp118.384 atas Rp118,384 from the changes in fair values of
perubahan nilai efek-efek dalam kelompok securities measured at fair value through other
nilai wajar melalui penghasilan komprehensif comprehensive income as of June 30, 2021
lain masing-masing pada tanggal 30 Juni and December 31, 2020, respectively, which
2021 dan 31 Desember 2020 yang disajikan are presented as other comprehensive income
dalam akun penghasilan komprehensif lain in the statement of financial position.
dalam laporan posisi keuangan.
Pada tanggal-tanggal 30 Juni 2021 dan As of June 30, 2021 and December 31, 2020,
31 Desember 2020, tidak terdapat efek-efek there were no securities which are pledged as
yang dijadikan agunan oleh Bank. collateral by the Bank.
Informasi mengenai sisa umur jatuh tempo Information with respect to maturity is disclosed
diungkapkan pada Catatan 37. in Note 37.
Rincian transaksi derivatif mata uang asing pada Detail of foreign currency derivative transactions as
tanggal-tanggal 30 Juni 2021 dan 31 Desember of June 30, 2021 and December 31, 2020 are as
2020 adalah sebagai berikut: follows:
30 Juni/June 30, 2021
Tagihan Liabilitas
Nilai kontrak/ derivatif/ derivatif/
Contract Nilai wajar/ Derivatives Derivatives
Pihak amount Fair value receivable payable Counterparties
Pihak ketiga Third parties
Forward mata uang asing Foreign currency forward
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Indo Raya Tenaga 896.961 14.810 14.883 (73) Indo Raya Tenaga
Deutsche Bank AG Deutsche Bank AG,
Cabang Jakarta 426.270 4.388 4.399 (11) Jakarta Branch
Standard Chartered Bank, Standard Chartered Bank,
Cabang Jakarta 891.234 (9.029) 862 (9.891) Jakarta Branch
PT Bank CTBC Indonesia 2.900 46 46 - PT Bank CTBC Indonesia
PT Lotte Mart Indonesia 426.270 (3.682) 15 (3.697 ) PT Lotte Mart Indonesia
PT Sumber Fajar Indah 2.900 (43) - (43 ) PT Sumber Fajar Indah
Spot mata uang asing Foreign currency spot
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
PT Bank Permata Tbk 58.000 120 125 (5) PT Bank Permata Tbk
Standard Chartered Bank, Standard Chartered Bank,
Cabang Jakarta 14.500 55 55 - Jakarta Branch
PT Bank OCBC NISP Tbk 14.500 50 50 - PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank BTPN Tbk 101.500 23 25 (2 ) PT Bank BTPN Tbk
PT Bank Danamon PT Bank Danamon
Indonesia Tbk 29.000 14 15 (1) Indonesia Tbk
JP Morgan Chase Bank, JP Morgan Chase Bank,
Cabang Singapura 3.279 1 1 - Singapore Branch
PT Bank ANZ Indonesia 29.000 (20) - (20) PT Bank ANZ Indonesia
Deutsche Bank AG Deutsche Bank AG,
Cabang Jakarta 29.000 (10) - (10) Jakarta Branch
PT Bank Sinarmas Tbk 14.500 (55) - (55 ) PT Bank Sinarmas Tbk
Bank of China (Hong Kong) Bank of China (Hong Kong)
Ltd, Cabang Jakarta 43.500 - - - Ltd, Jakarta Branch
PT Bank CTBC Indonesia 29.000 - - - PT Bank CTBC Indonesia
62
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Rincian transaksi derivatif mata uang asing pada Detail of foreign currency derivative transactions as
tanggal-tanggal 30 Juni 2021 dan 31 Desember of June 30, 2021 and December 31, 2020 are as
2020 adalah sebagai berikut (lanjutan): follows (continued):
30 Juni/June 30, 2021
Tagihan Liabilitas
Nilai kontrak/ derivatif/ derivatif/
Contract Nilai wajar/ Derivatives Derivatives
Pihak amount Fair value receivable payable Counterparties
Pihak ketiga Third parties
Swap mata uang asing Foreign currency swap
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
PT Graha Layar Prima Tbk 130.500 7.485 7.485 - PT Graha Layar Prima Tbk
PT Bank Bukopin Tbk 217.500 (2.966 ) - (2.966) PT Bank Bukopin Tbk
Standard Chartered Bank, Standard Chartered Bank,
Cabang Jakarta 101.500 (4.958) - (4.958) Jakarta Branch
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 29.000 (1.405 ) - (1.405) (Persero) Tbk
Total 4.824 27.961 (23.137) Total
Jangka waktu kontrak-kontrak tersebut di atas The period of these contracts ranged between 2 day
berkisar antara 2 hari - 365 hari (31 Desember - 365 days (December 31, 2020: 6 days - 363 days).
2020: 6 hari - 363 hari).
Pada tanggal-tanggal 30 Juni 2021 dan As of June 30, 2021 and December 31, 2020, all
31 Desember 2020, semua tagihan derivatif derivative receivables are classified as current.
diklasifikasikan lancar.
Informasi mengenai sisa umur jatuh tempo Information with respect to maturity is disclosed in
diungkapkan pada Catatan 37. Note 37.
63
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
16
16.957.143 18.360.829
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Modal kerja 7.093.960 6.411.567 Working capital
Investasi 3.602.162 3.397.679 Investment
Konsumsi 434 1.561 Consumption
10.696.556 9.810.807
27.653.699 28.171.636
Pihak berelasi Related parties
Rupiah Rupiah
Modal kerja 257.763 240.026 Working capital
Konsumsi - 512 Consumption
257.763 240.538
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Investasi 284.635 275.802 Investment
542.398 516.340
b. Tingkat suku bunga rata-rata setahun b. Average interest rates per annum
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2021 December 31 ,2020
Rupiah 9,45% 9,72% Rupiah
Dolar Amerika Serikat 3,58% 4,25% United States Dollar
64
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
17.214.906 18.601.367
10.981.191 10.086.609
e. Nilai tercatat bruto dan cadangan e. Gross carrying amount and allowance for
kerugian penurunan nilai impairment losses
Total kredit dan cadangan kerugian The loans and allowance for impairment losses
penurunan nilai yang evaluasinya dilakukan which impairment evaluation is individually and
secara individual dan kolektif pada tanggal- collectively assessed as of June 30, 2021 and
tanggal 30 Juni 2021 dan 31 Desember December 31, 2020, are as follows:
2020 adalah sebagai berikut:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2021 December 31, 2020
65
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
e. Nilai tercatat bruto dan cadangan e. Gross carrying amount and allowance for
kerugian penurunan nilai (lanjutan) impairment losses (continued)
66
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
e. Nilai tercatat bruto dan cadangan e. Gross carrying amount and allowance for
kerugian penurunan nilai (lanjutan) impairment losses (continued)
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai Movements of allowance for impairment losses
kredit: on loans:
30 Juni/June 30, 2021
Saldo awal PSAK No. 71 135.332 15.764 261.277 412.373 Beginning balance of SFAS No.71
67
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Pada tanggal-tanggal 30 Juni 2021 dan As of June 30, 2021 and December 31, 2020, the
31 Desember 2020, rincian kredit details of non-performing loans (classified as
bermasalah (klasifikasi kurang lancar, sub-standard, doubtful, and loss) by economic
diragukan, dan macet) berdasarkan sektor sectors are as follows:
ekonomi adalah sebagai berikut:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2021 December 31, 2020
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2021 December 31, 2020
Kolektibilitas Collectibility
Kurang lancar 62.951 47.184 Sub-standard
Diragukan 17.158 5.830 Doubtful
Macet 252.150 349.321 Loss
332.259 402.335
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai atas kredit bermasalah (134.649) (161.200) losses on non-performing loans
Neto 197.610 241.135 Net
Rasio kredit bermasalah - bruto 1,19% 1,42% Ratio of non-performing loans - gross
Rasio kredit bermasalah - neto 0,71% 0,85% Ratio of non-performing loans - net
Rasio kredit bermasalah - neto dihitung The non-performing loans - net ratio is
dengan membagi total kredit bermasalah computed by dividing the total non-performing
kepada non-bank setelah dikurangi loans to non-bank less allowance for impairment
cadangan kerugian penurunan nilai dengan losses to total loans.
total kredit.
Total minimum cadangan kerugian Total minimum allowance for non-performing
penurunan nilai atas kredit bermasalah loans in accordance with Bank Indonesia
sesuai dengan peraturan Bank Indonesia regulation as of June 30, 2021 and December
pada tanggal-tanggal 30 Juni 2021 dan 31, 2020 are Rp465,236 and Rp426,050,
31 Desember 2020 adalah masing-masing respectively.
sebesar Rp465.236 dan Rp426.050.
68
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Kredit yang direstrukturisasi pada tanggal- Restructured loan as of June 30, 2021 and
tanggal 30 Juni 2021 dan 31 Desember December 31, 2020 amounted to Rp7,254,468
2020 masing-masing sebesar Rp7.254.648 and Rp7,647,641, respectively. Below are the
dan Rp7.647.641. Berikut adalah kredit yang restructured loans based on collectibility:
direstrukturisasi berdasarkan kolektibilitas:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2021 December 31, 2020
Skema restrukturisasi kredit terutama terdiri Loan restructuring scheme mainly consists of
dari perpanjangan jangka waktu extension of loan maturity dates, reduction of
pembayaran, penurunan suku bunga kredit, interest, and provision of grace period.
dan pemberian tenggang waktu
pembayaran.
Bank telah melakukan restrukturisasi kredit The Bank has restructured credit for debtors
untuk debitur yang terdampak pandemi affected by the Covid-19 pandemic in
Covid-19 sesuai dengan POJK No. accordance with POJK No. 11/POJK.03/2020.
11/POJK.03/2020.
Kredit dijamin dengan benda bergerak Loans are collateralized with fixed and/or non-
dan/atau tidak bergerak dengan pengikatan fixed assets with fiduciary transfer of proprietary
secara hak tanggungan dan hipotik atau akta rights or mortgages and authorization letters to
pemberian hak tanggungan dan surat kuasa sell, and other collaterals which are generally
memasang hipotik atau surat kuasa untuk acceptable to the Bank such as savings
menjual, atau jaminan lain yang umumnya accounts, current accounts and time deposits
diterima oleh Bank, seperti tabungan, giro (Note 15).
dan deposito berjangka (Catatan 15).
Pada tanggal-tanggal 30 Juni 2021 dan As of June 30, 2021 and December 31, 2020,
31 Desember 2020, tidak terdapat there was no violation or excess of Legal
pelanggaran maupun pelampauan terhadap Lending Limit (LLL).
Batas Maksimum Pemberian Kredit (BMPK).
Informasi mengenai sisa umur jatuh tempo Information will respect to maturity is disclosed
diungkapkan pada Catatan 37. in Note 37.
11. TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI 11. ACCEPTANCES RECEIVABLE AND PAYABLE
70
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
11. TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI 11. ACCEPTANCES RECEIVABLE AND PAYABLE
(lanjutan) (continued)
c. Nilai tercatat bruto dan cadangan c. Gross carrying amount and allowance for
kerugian penurunan nilai impairment losses
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai Movements of allowance for impairment losses
tagihan akseptasi: on acceptances receivable:
30 Juni/June 30, 2021
71
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
11. TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI 11. ACCEPTANCES RECEIVABLE AND PAYABLE
(lanjutan) (continued)
c. Nilai tercatat bruto dan cadangan kerugian c. Gross carrying amount and allowance for
penurunan nilai (lanjutan) impairment losses (continued)
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai Movements of allowance for impairment losses
tagihan akseptasi: (lanjutan) on acceptances receivable: (continued)
31 Desember/December 31, 2020
Saldo awal PSAK No.71 1.118 - - 1.118 Beginning balance of SFAS No. 71
Pengalihan ke: Transfer to:
Kerugian kredit ekspektasian
sepanjang umurnya-tidak Lifetime expected
mengalami penurunan credit losses -
nilai (stage 2) (236) 236 - - unimpaired (stage 2)
Total saldo awal Total beginning balance
setelah pengalihan 882 236 - 1.118 after transfer
Aset keuangan baru yang New financial assets originated
diterbitkan atau dibeli 586 13.011 - 13.597 or purchased
Aset keuangan yang Financial assets that have been
dihentikan pengakuannya (946) (249) - (1.195) derecognized
Informasi mengenai sisa umur jatuh tempo Information with respect to maturity is disclosed in
diungkapkan pada Catatan 37. Note 37.
Rincian investasi dalam saham adalah sebagai Investment in shares consist of the following:
berikut:
30 Juni/June 30, 2021
Akumulasi bagian
rugi neto asosiasi/
Persentase Accumulated
Jenis usaha/ kepemilikan/ Tahun pendirian/ portion of the
Nama perusahaan/ Nature of Percentage of Year of Total aset/ Biaya perolehan/ net loss of Nilai tercatat/
Name of company business ownership incorporation Total assets Cost associate Carrying value
PT Sinarmas Pembiayaan/
Hana Finance Financing 30% 2015 985.151 105.000 (16.070) 88.930
Akumulasibagian
ruginetoasosiasi/
Persentase Accumulated
Jenisusaha/ kepemilikan/ Tahun pendirian/ portion of the
Nama perusahaan/ Nature of Percentage of Year of Total aset/ Biayaperolehan/ net loss of Nilai tercatat/
Name of company business ownership incorporation Total assets Cost associate Carrying value
PT Sinarmas Pembiayaan/
Hana Finance Financing 30% 2015 1.011.189 105.000 (13.934) 91.066
72
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Investasi dalam saham pada tanggal-tanggal Investment in shares as of June 30, 2021 and
30 Juni 2021 dan 31 Desember 2020 adalah December 31, 2020 are current and not impaired,
lancar dan tidak ada yang mengalami penurunan therefore no allowance for impairment losses
nilai, sehingga cadangan kerugian penurunan nilai were provided.
tidak dibentuk.
Bank memiliki tiga bidang tanah yang The Bank owned three parcels of land with
digunakan sebagai kantor cabang dengan Right of Building (Hak Guna Bangunan) for a
hak legal berupa Hak Guna Bangunan yang period of 20 years until year 2023, 2031, and
berjangka waktu 20 tahun dan akan jatuh 2038 where its branch offices are located.
tempo dalam beberapa tahun yaitu 2023, Management believes that the land rights can
2031, dan 2038. Manajemen berkeyakinan be extended upon expiration since allof these
bahwa hak atas tanah tersebut dapat properties were acquired legally and supported
diperpanjang pada saat jatuh tempo karena by sufficient evidence of ownership.
seluruh tanah diperoleh secara sah dan
didukung oleh bukti pemilikan yang
memadai.
73
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Aset tetap kecuali tanah diasuransikan Fixed assets, except lands, are insured against
terhadap risiko kerugian karena kebakaran losses by fire and other risks under certain
dan risiko lainnya berdasarkan suatu paket blanket policies with, amongothers, PT Asuransi
polis tertentu antara lain pada PT Asuransi Samsung Tugu, PT Asuransi Buana
Samsung Tugu, PT Asuransi Buana Independent, PT Asuransi Central Asia, and PT
Independent, PT Asuransi Central Asia, dan Meritz Korindo Insurance which are not related
PT Meritz Korindo Insurance yang merupakan to the Bank. The total insurance coverage
pihak ketiga Bank. Jumlah seluruh nilai amounted to Rp511,145 as of December 31,
pertanggungan adalah sebesar Rp511.145 2020.
pada tanggal 31 Desember 2020.
Rincian dari keuntungan/(kerugian) atas The details of gain/(loss) on sale of fixed assets
penjualan aset tetap adalah sebagai berikut: are as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2021 December 31, 2020
Harga jual 762 2.739 Selling price
Nilai buku (822) (1.135) Book value
(60) 1.604
Estimasi nilai wajar tanah dan bangunan Estimated fair values of the Bank’s land and
berdasarkan penilaian internal Bank adalah bulidings based on Bank’s internal appraisal
sebesar Rp30.933 yang diklasifikasikan amounted to Rp30,933 which classified as fair value
sebagai nilai wajar pada tingkat 2. Selain at level 2. For assets other than land and buildings,
untuk tanah dan bangunan, tidak ada there is no significant difference between the
perbedaan yang signifikan antara nilai wajar estimated fair value and carrying value of fixed
aset tetap dengan nilai tercatatnya. assets.
74
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
873.472 790.945
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Bunga masih akan diterima 20.404 23.008 Interest receivables
Setoran jaminan 220 214 Guarantee deposits
Tagihan transaksi letters of credit Letters of credit transactions receivables
(pembiayaan usance paid at sight) - 37.493 (usance paid at sight financing)
20.624 60.715
894.096 851.660
Cadangan kerugian
penurunan nilai (10.480) (10.525) Allowance for impairment losses
Agunan yang diambil alih merupakan jaminan Foreclosed assets represent loan collaterals in the
kredit berupa bangunan dan tanah yang telah form of buildings and lands that have been acquired
diambil alih oleh Bank. by the Bank.
Lain-lain termasuk properti terbengkalai dan Others include abandoned property and other
piutang lain-lain. receivables.
Manajemen berpendapat bahwa jumlah Management believes that the amount of allowance
cadangan kerugian penurunan nilai atas aset for impairment losses on other assets is adequate
lain-lain yang dibentuk cukup untuk menutup to cover losses on uncollectible other assets.
kemungkinan kerugian atas tidak tertagihnya
aset lain-lain.
75
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
37.541 74.507
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Giro 75.570 6.128 Current accounts
Deposito berjangka 1.403 5.821 Time deposits
76.973 11.949
114.514 86.456
16.497.814 15.258.801
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Giro 3.789.025 4.576.752 Current accounts
Tabungan 19.468 18.559 Savings accounts
Deposito berjangka 6.204.649 3.761.355 Time deposits
10.013.142 8.356.666
Dolar Singapura Singapore Dollar
Giro 9.403 8.809 Current accounts
Euro Eropa European Euro
Giro 4.709 21.619 Current accounts
Dolar Australia Australian Dollar
Giro 1.219 6.868 Current accounts
Yen Jepang Japanese Yen
Giro 903 936 Current accounts
Pound Sterling Inggris Great Britain Pound Sterling
Giro 2 2 Current accounts
26.527.192 23.653.701
Total 26.641.706 23.740.157 Total
b. Tingkat suku bunga rata-rata setahun b. Average interest rates per annum
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2021 December 31, 2020
Giro Current accounts
Rupiah 1,79% 2,22% Rupiah
Dolar Amerika Serikat 0,05% 0,24% United States Dollar
Euro Eropa 0,00% 0,00% European Euro
Dolar Australia 0,00% 0,00% Australian Dollar
Pound Sterling Inggris 0,00% 0,00% Great Britain Pound Sterling
Yen Jepang 0,00% 0,00% Japanese Yen
Dolar Singapura 0,00% 0,00% Singapore Dollar
Tabungan Savings accounts
Rupiah 2,34% 2,46% Rupiah
Dolar Amerika Serikat 2,15% 1,96% United States Dollar
Deposito berjangka Time deposits
Rupiah 4,61% 6,05% Rupiah
Dolar Amerika Serikat 0,82% 1,92% United States Dollar
76
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Klasifikasi deposito berjangka berdasarkan Time deposits based on contract period are as
jangka waktu kontrak adalah sebagai follows:
berikut:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2021 December 31, 2020
Rupiah Rupiah
1 bulan 21.832 36.415 1 month
3 bulan 245.826 119.805 3 months
6 bulan 344.028 152.707 6 months
12 bulan 373.759 315.606 12 months
>12 bulan 10.290.249 9.832.885 >12 months
11.275.694 10.457.418
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
1 bulan 58.000 785 1 month
3 bulan 160 45.210 3 months
6 bulan 314.851 9.163 6 months
12 bulan 184.688 329.592 12 months
>12 bulan 5.648.353 3.382.427 >12 months
6.206.052 3.767.177
Total 17.481.746 14.224.595 Total
Giro yang diblokir atau dijadikan sebagai Current accounts blocked or pledged as
jaminan kredit, letters of credit, dan bank collaterals for loans, letters of credit, and bank
garansi masing-masing sebesar Rp313.030 guarantees amounted to Rp313,030 and
dan Rp265.012 pada tanggal-tanggal 30 Juni Rp265,012 as of June 30, 2021 and December
2021 dan 31 Desember 2020. 31, 2020, respectively.
Deposito berjangka yang diblokir atau Time deposits blocked or pledged as collaterals
dijadikan jaminan kredit, letters of credit, dan for loans, letters of credit, and bank guarantees
bank garansi masing-masing sebesar amounted to Rp1,426,615 and Rp1,135,588 as
Rp1.426.615 dan Rp1.135.588 pada of June 30, 2021 and December 31, 2020,
tanggal-tanggal 30 Juni 2021 dan respectively.
31 Desember 2020.
Informasi mengenai sisa umur jatuh tempo Information with respect to maturities are
diungkapkan pada Catatan 37. disclosed in Note 37.
77
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
16. SIMPANAN DARI BANK LAIN 16. DEPOSITS FROM OTHER BANKS
a. Berdasarkan jenis, mata uang, dan pihak- a. By type, currencies, and parties
pihak
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2021 December 31, 2020
Pihak berelasi Related party
Rupiah Rupiah
Giro 8.883 5.396 Current accounts
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Interbank call money 3.190.000 3.512.500 Interbank call money
Giro 69.752 124.477 Current accounts
3.259.752 3.636.977
3.268.635 3.642.373
b. Tingkat suku bunga rata-rata setahun b. Average interest rates per annum
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2021 December 31, 2020
Rupiah Rupiah
Giro 3,52% 4,45% Current accounts
Interbank call money 3,05% 3,99% Interbank call money
Deposito berjangka 3,49% 5,16% Time deposits
Negotiable certificate of deposit - 6,55% Negotiable certificate of deposits
150.112 663.102
3.260.256 3.637.198
78
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
16. SIMPANAN DARI BANK LAIN (lanjutan) 16. DEPOSITS FROM OTHER BANKS (continued)
Pada tanggal 5 Oktober 2018, Bank On October 5, 2018, the Bank has signed a loan
menandatangani perjanjian pinjaman dengan agreement with PT Bank Central Asia Tbk whereby
PT Bank Central Asia Tbk dimana fasilitas yang the facilities provided are facility I amounting to
disediakan adalah fasilitas I sebesar Rp1,000,000 which bears interest rate at 3-months
Rp1.000.000 dengan suku bunga sebesar JIBOR JIBOR+110 bps per annum and facility II amounting
3 bulan+110 bps dan fasilitas II sebesar to USD25,000,000 (full amount) which bears interest
USD25.000.000 (nilai penuh) dengan suku bunga rate at 6-months LIBOR+100 bps per annum. The
sebesar LIBOR 6 bulan+100 bps per tahun. loan is unsecured.
Tidak ada jaminan untuk fasilitas pinjaman ini.
Bank mencairkan fasilitas I dengan jumlah The Bank drew down facility I amounting to
sebesar Rp500.000 dengan tingkat suku bunga Rp500,000 which bears interest rate at 8.47% per
sebesar 8,47% per tahun pada tanggal 9 Oktober annum on October 9, 2018 which already matured
2018 dan jatuh tempo pada tanggal on October 8, 2019 and amounting to Rp500,000
8 Oktober 2019 serta sebesar Rp500.000 which bears interest rate at 8.56% per annum on
dengan tingkat suku bunga sebesar 8,56% per October 16, 2018 which already matured on October
tahun pada tanggal 16 Oktober 2018 dan jatuh 15, 2019. The borrowing have been paid on maturity
tempo pada tanggal 15 Oktober 2019. Pinjaman dates.
yang diterima tersebut telah dilunasi pada
tanggal jatuh tempo.
Bank mencairkan fasilitas II dengan jumlah The Bank drew down facility II amounting to
sebesar USD25.000.000 (nilai penuh) dengan USD25,000,000 (full amount) which bears interest
tingkat suku bunga sebesar 3,78% per tahun rate at 3.78% per annum on October 30, 2018 which
pada tanggal 30 Oktober 2018 dan jatuh tempo already matured on October 25, 2019. The
pada tanggal 25 Oktober 2019. Pinjaman yang borrowing has been paid on maturity date.
diterima tersebut telah dilunasi pada tanggal
jatuh tempo.
Pada tanggal 24 Oktober 2019, Bank On October 24, 2019, the Bank has signed a second
menandatangani perubahan kedua atas amendment to the loan agreement with PT Bank
perjanjian pinjaman dengan PT Bank Central Central Asia Tbk whereby the facilities provided are
Asia Tbk dimana fasilitas yang disediakan adalah facility III amounting to Rp500,000 which bears
fasilitas III sebesar Rp500.000 dengan suku interest rate at 6-months JIBOR+85 bps per annum.
bunga sebesar JIBOR 6 bulan+85 bps per tahun. The loan is unsecured.
Tidak ada jaminan untuk fasilitas pinjaman ini.
79
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT Bank Central Asia Tbk (lanjutan) PT Bank Central Asia Tbk (continued)
Bank mencairkan fasilitas III dengan jumlah The Bank drew down facility III amounting to
sebesar Rp500.000 dengan tingkat suku bunga Rp500,000 which bears interest rate at 6.55% per
sebesar 6,55% per tahun pada tanggal annum on November 29, 2019 which will mature on
29 November 2019 dan akan jatuh tempo pada November 29, 2021.
tanggal 29 November 2021.
Pada tanggal-tanggal 30 Juni 2021 dan As of June 30, 2021 and December 31, 2020, the
31 Desember 2020, Bank telah memenuhi Bank has fulfilled the financial covenants according
ketentuan tentang persyaratan keuangan to the loan agreement.
sebagaimana telah disepakati dalam perjanjian
pinjaman.
Selama periode enam bulan yang berakhir pada During the six-month period ended June 30, 2021
tanggal 30 Juni 2021 dan tahun yang berakhir and year ended December 31, 2020, the Bank has
pada tanggal 31 Desember 2020, Bank telah fulfilled obligations according to the borrowing
memenuhi kewajiban-kewajiban sebagaimana agreements.
disepakati dalam perjanjian pinjaman.
Pada tahun 2020, Bank memperoleh beberapa In 2020, the Bank obtains several bankers’
fasilitas bankers’ acceptance sebesar Rp70.342 acceptance facilities with outstanding balances of
and USD263.135 (nilai penuh) dengan periode Rp70,342 and USD263,135 (full amount) with the
jatuh tempo sampai dengan 25 April 2021. maturity period until April 25, 2021. These
Pinjaman ini dikenakan bunga sebesar 0,65% borrowings bear interest rate at 0.65% per annum.
per tahun.
80
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
ObligasiSubordinasi IDR
Bank KEB Hana I Tahun 2016/
Subordinated Bonds IDR 21 Desember/
Bank KEB Hana I Year 2016 9,95% AA (idn) December 21, 2023 84 bulan/months 244.000
Pada tanggal 21 Desember 2016, Bank On December 21, 2016, the Bank issued
menerbitkan Obligasi Subordinasi IDR Bank KEB Subordinated Bonds IDR Bank KEB Hana I Year
Hana I Tahun 2016 dengan tingkat bunga tetap 2016 that bears fixed interest rate at 9.95% per
sebesar 9,95% per tahun dengan nilai nominal annum with a nominal value of Rp244,000 and
sebesar Rp244.000 dan Obligasi Subordinasi Subordinated Bonds USD Bank KEB Hana I Year
USD Bank KEB Hana I Tahun 2016 dengan 2016 that bears fixed interest rate at 6.05% per
tingkat bunga tetap sebesar 6,05% per tahun annum with a nominal value of USD47,500,000 (full
dengan nilai nominal sebesar USD47.500.000 amount).
(nilai penuh).
Bunga obligasi subordinasi dibayarkan setiap The interest of the subordinated bonds is paid on a
triwulan. Pembayaran bunga obligasi subordinasi quarterly basis. The first interest payment is paid on
pertama dilakukan pada tanggal 21 Maret 2017, March 21, 2017, while the last payment of
sedangkan pembayaran bunga obligasi subordinated bonds interest and due date of the
subordinasi terakhir sekaligus jatuh tempo akan subordinated bonds will be paid on maturity date,
dilakukan pada saat jatuh tempo obligasi which is on December 21, 2023.
subordinasi pada tanggal 21 Desember 2023.
Wali Amanat dari obligasi subordinasi ini adalah The arranger for the subordinated bonds is PT Bank
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. Rakyat Indonesia (Persero) Tbk.
Per tanggal-tanggal 30 Juni 2021 dan As of June 30, 2021 and December 31, 2020, the
31 Desember 2020, peringkat obligasi rating of the subordinated bonds IDR and USD are
subordinasi IDR dan USD adalah AA(idn) dari AA(idn) from PT Fitch Ratings Indonesia.
PT Fitch Ratings Indonesia.
Obligasi subordinasi ini tidak dijamin dengan The bonds are not guaranteed with specific
suatu agunan khusus. collateral.
Perjanjian obligasi subordinasi mencakup The subordinated bond agreement includes several
beberapa pembatasan, antara lain mengenai covenants, among others, the prohibition of
larangan pengurangan modal dasar, modal reduction of authorized capital, issued and paid-up
ditempatkan dan modal disetor, penggabungan capital, business combination or merger, and
dan atau peleburan usaha, dan pengubahan change in main business activities.
kegiatan usaha utama.
81
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Pada tanggal 18 Mei 2018, Bank menerbitkan On May 18, 2018, the Bank issued MTN I Bank KEB
MTN I Bank KEB Hana Tahun 2018 Seri A Hana Year 2018 Series A that bears fixed interest
dengan tingkat bunga tetap sebesar 7,30% per rate at 7.30% per annum with a nominal value of
tahun dengan nilai nominal sebesar Rp53.000 Rp53,000 and MTN I Bank KEB Hana Year 2018
dan MTN I Bank KEB Hana Tahun 2018 Seri B Series B that bears fixed interest rate at 7.75% per
dengan tingkat bunga tetap sebesar 7,75% per annum with a nominal value of Rp720,000. The
tahun dengan nilai nominal sebesar Rp720.000. interest of the MTN I is paid on a quarterly basis.
Bunga MTN I dibayarkan setiap triwulan. MTN I MTN I Bank KEB Hana Year 2018 has been paid on
Bank KEB Hana Tahun 2018 telah dilunasi pada maturity date.
tanggal jatuh tempo.
Wali Amanat dari MTN I ini adalah PT Bank The arranger for the MTN I is PT Bank Rakyat
Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. Indonesia (Persero) Tbk.
Per tanggal 31 Desember 2020, peringkat MTN As of December 31, 2020, the rating of the MTN is
adalah AAA(idn) dari PT Fitch Ratings Indonesia. AAA(idn) from PT Fitch Ratings Indonesia.
MTN ini tidak dijamin dengan suatu agunan The MTN is not guaranteed with specific collateral.
khusus.
Selama tahun yang berakhir pada tanggal During the year ended December 31, 2020, the
31 Desember 2020, Bank telah memenuhi Bank has fulfilled obligations according to the
kewajiban-kewajiban sebagaimana disepakati agreements.
dalam perjanjian.
82
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Bank menghitung imbalan pasca-kerja imbalan The Bank calculates post-employment benefits of
pasti untuk karyawan sesuai dengan Undang- defined benefit for its qualified employees in
Undang Ketenagakerjaan No. 13/2003. accordance with Labor Law No. 13/2003.
Bank juga memberikan paket tunjangan jangka The Bank also grants other long-term benefit plan
panjang lainnya yang terdiri dari cuti panjang consisting of long leave pay to qualified employees.
kepada karyawan yang memenuhi syarat.
Kewajiban imbalan pasca-kerja yang diakui pada Post-employment benefits obligation recognized in
laporan posisi keuangan adalah sebagai berikut: the statement of financial position are as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2021 December 31, 2020
Nilai kini kewajiban imbalan Present value of post-employment
pasca-kerja 116.301 101.721 benefit obligations
Pada tanggal 31 Desember 2020, rata-rata As of December 31, 2020, the average duration of
durasi dari kewajiban imbalan pasca-kerja the post-employment benefits obligation is 10 years
adalah 10 tahun (tidak diaudit). (unaudited).
83
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
31 Desember/
December 31, 2020
Asumsi ekonomi Economic assumptions
Tingkat diskonto per tahun - Annual discount rate -
imbalan pasca kerja 6,80% post-employment benefit
Tingkat diskonto per tahun - Annual discount rate -
cuti panjang 5,20% long leave
Tingkat kenaikan penghasilan Annual basic
dasar per tahun 7,00% salary growth rate
Asumsi demografi Demographic assumptions
Tingkat kematian TMI 2019 Mortality rate
Tingkat kecacatan 5% of TMI 2019 Disability rate
Tingkat pengunduran diri 12,5% sampai dengan umur Resignation rate
25 tahun, kemudian menurun
hingga 0% di umur 55 tahun/
12.5% until age 25 years old,
then decreasing linearly into 0%
at age 55 years oled
Tingkat pensiun normal 100% usia pensiun normal/ Normal retirement rate
normal retirement age
Usia pensiun normal 55 tahun/years Normal retirement age
Nilai kini kewajiban imbalan pasca-kerja The present value of post-employment benefits
yang timbul atas liabilitas pada tanggal-tanggal obligation as of December 31, 2020, 2019,2018,
31 Desember 2020, 2019, 2018, 2017, dan 2017, and 2016, are as follows:
2016, adalah sebagai berikut:
31 Desember/ 31 Desember/ 31 Desember/ 31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31, December 31, December 31, December 31,
2020 2019 2018 2017 2016
Nilai kini kewajiban Present value of post-
imbalan pasca-kerja 101.721 86.804 67.448 51.812 40.712 employment benefit obligation
Tabel berikut menunjukkan sensitivitas atas The following table demonstrates the sensitivity to a
kemungkinan perubahan tingkat diskonto dan reasonably possible change in discount rates and
kenaikan tingkat penghasilan, dengan variabel salary increase rate, with all other variables held
lain dianggap tetap, terhadap kewajiban constant, of the post-employment benefits obligation
imbalan pasca-kerja pada tanggal 31 Desember as of December 31, 2020:
2020:
31 Desember/
December 31, 2020
Kenaikan tingkat diskonto 100 basis poin (7.902) Increase in discount rate by 100 basis point
Penurunan tingkat diskonto 100 basis poin 9.161 Decrease in discount rate by 100 basis point
Kenaikan tingkat penghasilan 100 Increase in salary increase rate
basis poin 10.414 by 100 basis points
Penurunan tingkat penghasilan 100 Decrease in salary increase rate
basis poin (9.096) by 100 basis points
84
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
536.996 552.308
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Bunga masih harus dibayar 6.446 9.453 Interest payable
Setoran jaminan 2.631 352 Guarantee deposits
Lain-lain 13 28 Others
9.090 9.833
Total 546.086 562.141 Total
Kerjasama dengan pihak ketiga terutama Cooperation with third parties mainly consists of
mencakup akrual untuk jasa profesional dan accrual for professionals fees and branch
ekspansi cabang. expansion.
Setoran jaminan merupakan setoran jaminan Guarantee deposits represent deposits for letters of
atas transaksi letters of credit, bank garansi, dan credit transactions, bank guarantee, and safe
sewa safe deposit box. deposits box rental.
Lain-lain terutama mencakup cadangan iuran Others mainly consist of accruals for government’s
premi penjaminan pemerintah atas simpanan guarantee of the Bank’s deposits premium,
Bank, pencadangan biaya pengawasan regulator monitoring fees, and other accruals.
regulator, dan cadangan lainnya.
85
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Susunan pemegang saham Bank pada tanggal- The Bank’s shareholders as of June 30, 2021 and
tanggal 30 Juni 2021 dan 31 Desember 2020 December 31, 2020 are as follows:
adalah sebagai berikut:
Total modal
Total Persentase ditempatkan dan
saham/ kepemilikan/ disetor penuh/
Number of Percentage Total issued and
Pemegang Saham shares of ownership fully paid capital Shareholders
KEB Hana Bank, Seoul 2.180.624.663 69,01% 2.180.624 KEB Hana Bank, Seoul
LINE Financial Asia LINE Financial Asia
Corporation Limited 632.018.513 20,00% 632.019 Corporation Limited
International Finance Corporation 315.509.753 9,98% 315.510 International Finance Corporation
Bambang Setijo*) 26.896.125 0,85% 26.896 Bambang Setijo*)
Biantoro Setijo 5.043.509 0,16% 5.044 Biantoro Setijo
Total 3.160.092.563 100,00% 3.160.093 Total
*) Tuan Bambang Setijo meninggal pada tanggal *) Mr. Bambang Setijo passed away on September 5, 2019
5 September 2019 dan saat ini sedang menunggu and is currently waiting for the fulfillment of document, in
pemenuhan dokumen, guna keperluan order to conduct the Extraordinary General Meeting of
penyelenggaraan Rapat Umum Pemegang Saham Shareholders related to the transfer to new shareholders.
Luar Biasa terkait dengan pengalihan ke pemegang
saham yang baru.
Berdasarkan akta notaris No. 6 tanggal 12 Juli Based on notarial deed No. 6 dated July 12, 2013 of
2013 dari Refizal, S.H., M.Hum., sehubungan Refizal, S.H., M.Hum., in connection with the merger
dengan penggabungan usaha Bank, modal of the Bank, the authorized capital of the Bank
dasar Bank berubah menjadi Rp4.600.000 dan became Rp4,600,000 and the issued and fully paid
modal ditempatkan dan disetor penuh menjadi capital became Rp1,150,000 since the effective date
Rp1.150.000 sejak tanggal efektif penggabungan of the merger.
usaha.
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Based on the Extraordinary General Meeting of
Luar Biasa tanggal 25 Maret 2014, yang Shareholders on March 25, 2014, as stated in
dinyatakan dengan akta notaris No. 1 dari Mellia, notarial deed No. 1 of Mellia, SH, M.KN, the
S.H., M.KN, pemegang saham menyetujui shareholders approved the repurchase of 5,792,550
pembelian kembali 5.792.550 saham milik shares of PT Clemont Finance Indonesia at a total
PT Clemont Finance Indonesia dengan total cost of Rp48,500 and 17,037,250 shares of
harga pembelian sebesar Rp48.500 dan Bambang Setijo at a total cost of Rp110,500.
17.037.250 saham milik Bambang Setijo dengan
total harga pembelian sebesar Rp110.500.
Bank menyajikan nilai saham yang diperoleh The Bank presented the buy-back shares amounting
kembali tersebut di atas sebesar Rp159.000 to Rp159,000 as discussed above as “Treasury
pada akun “Saham treasuri” sebagai bagian dari shares” account as part of equity in the statements
ekuitas di dalam laporan posisi keuangan. of financial position.
Berdasarkan akta notaris No. 23 tanggal 18 Juni Based on notarial deed No. 23 dated June 18, 2015
2015 dari Refizal, S.H., M.Hum., para pemegang from Refizal, S.H., M.Hum., the shareholders
saham menyetujui peningkatan modal approved the increase of the issued and fully paid
ditempatkan dan disetor penuh dari Rp1.150.000 capital of Rp1,150,000 became Rp2,450,000.
menjadi sebesar Rp2.450.000.
86
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Dikarenakan penggabungan antara Korea Due to the merger between Korea Exchange Bank,
Exchange Bank, Seoul dan Hana Bank, Seoul Seoul and Hana Bank, Seoul both of which are
yang keduanya merupakan Pemegang Saham shareholders of the Bank, there were changes in the
Bank, maka terjadi perubahan susunan composition of Shareholders of the Bank as stated
Pemegang Saham Bank sebagaimana tercantum in Deed of Resolution No. 1405 dated October 21,
dalam Akta Pernyataan Keputusan Rapat 2015 which was approved by the Ministry of Laws
No. 1405 tanggal 21 Oktober 2015 yang telah and Human Rights of the Republic of Indonesia
mendapatkan persetujuan dari Kementerian No. AHU-AH.01.03-094774 dated October 26, 2015.
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik
Indonesia No. AHU-AH.01.03-094774 tanggal
26 Oktober 2015.
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Based on the Extraordinary General Meeting of
Luar Biasa tanggal 10 Mei 2017, yang Shareholders on May 10, 2017, as stated in notarial
dinyatakan dengan akta notaris No. 5 dari Mellia, deed No. 5 of Mellia, S.H., M.KN, the shareholders
S.H., M.KN, pemegang saham menyetujui approved the sale of 22,829,800 treasury shares at
penjualan saham treasuri sebesar 22.829.800 a total cost of Rp159,000 to KEB Hana Bank, Seoul.
saham dengan total harga penjualan sebesar
Rp159.000 kepada KEB Hana Bank, Seoul.
Berdasarkan akta notaris No. 2 tanggal 7 Januari Based on notarial deed No. 2 dated January7, 2019
2019 dari Mellia, S.H., M.Kn., para pemegang from Mellia, S.H., M.Kn., the shareholders approved
saham menyetujui penerbitan 710.092.563 the issuance of 710,092,563 new shares from the
saham baru dari modal dasar dengan harga authorized capital with price of Rp3,046.60 per
sebesar Rp3.046,60 per saham. share.
Bank telah menerima dana untuk penerbitan The Bank received fund from issuance of new
saham baru pada bulan Mei 2020 dan Anggaran shares in May 2020 and the Articles of Association
Dasar Bank telah diubah melalui akta notaris No. of the Bank have been amended through the notarial
18 tanggal 27 Mei 2019 dari Mellia, S.H., M.Kn. deed No. 18 dated May 27, 2019 of Mellia, S.H.,
M.Kn.
87
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
382.206 631.808
51.440 128.022
25. BEBAN KERUGIAN PENURUNAN NILAI ASET 25. PROVISION FOR IMPAIRMENT LOSSES ON
KEUANGAN FINANCIAL ASSETS
Periode Enam Bulan yang Berakhir
pada Tanggal 30 Juni/
Six-Month Period Ended June 30,
2021 2020
Kredit 228.079 118.476 Loans
Efek-efek 6.617 - Securities
Komitmen dan kontinjensi 416 2.077 Commitment and contingencies
Penempatan pada bank lain (5) - Placements with other banks
Aset lain-lain (45) - Other assets
Giro pada bank lain (56) - Current accounts with other banks
Tagihan akseptasi (12.624) - Acceptances receivable
88
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
27. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 27. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
Periode Enam Bulan yang Berakhir
pada Tanggal 30 Juni/
Six-Month Period Ended June 30,
2021 2020
Penyusutan 114.372 94.928 Depreciation
Perbaikan dan pemeliharaan 37.276 25.729 Repairs and maintenance
Barang cetak dan keperluan kantor 27.559 39.054 Printing and office supplies
Honorarium tenaga ahli 20.295 18.860 Professional fees
Komunikasi 13.269 12.617 Communication
Biaya pengawasan regulator 8.668 10.200 Regulator monitoring fees
Iklan dan promosi 3.914 1.495 Advertisement and promotion
Sewa 3.170 1.966 Rental
Asuransi 998 1.048 Insurance
Lain-lain 2.180 3.278 Others
Total 231.701 209.175 Total
Perhitungan utang pajak kini adalah sebagai Current income tax payable are computed as
berikut: follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2021 December 31, 2020
Beban pajak penghasilan 63.919 157.172 Income tax expense
Dikurangi: Pajak penghasilan Less: Prepayments of
dibayar dimuka Pasal 25 (38.438) (98.318) income taxes Article 25
Total utang pajak 25.481 58.854 Total tax payable
Laba kena pajak hasil rekonsiliasi digunakan Taxable income from the reconciliation is used as
untuk menyiapkan Surat Pemberitahuan Pajak basis for preparing annual corporate income tax
(SPT) untuk tahun yang berakhir pada tanggal (SPT) return for the year ended December 31, 2020.
31 Desember 2020.
Administrasi Administration
Berdasarkan Undang-undang Perpajakan yang Under the prevailing Taxation Laws of Indonesia,
berlaku di Indonesia, Bank melaporkan dan the Bank submits and pays taxes on the basis of
menyetorkan pajak berdasarkan prinsip self- self-assessment. The Directorate General of Tax
assessment. Direktorat Jenderal Pajak dapat may assess or amend taxes within five years from
menetapkan dan mengubah liabilitas pajak the date the tax becomes due.
dalam batas waktu lima tahun sejak tanggal
terutangnya pajak.
89
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Sesuai dengan Peraturan tersebut, Bank telah In accordance with the Regulation, the Bank has
menghitung pajak penghasilan badan untuk tahun calculated its corporate income tax for the year ended
yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2020 December 31, 2020 using the new tax rate of 22%.
menggunakan tarif pajak baru yaitu 22%.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan pada tanggal Deferred tax assets and liabilities as at December 31,
31 Desember 2020 juga telah dihitung dengan 2020 have also been calculated using the new tax
menggunakan tarif pajak yang baru (yaitu 22% rates (i.e. 22% or 20%) which are expected to be
atau 20%) yang diekspektasikan akan berlaku di applicable in the period in which the deferred tax
periode dimana aset pajak tangguhan akan assets will be realized or deferred tax liabilities will be
direalisasi atau liabilitas pajak tangguhan akan settled.
diselesaikan.
90
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
29. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK- 29. BALANCES AND TRANSACTIONS WITH
PIHAK BERELASI RELATED PARTIES
Tabel di bawah ini menunjukkan rincian The table below details the related parties of the
pihak-pihak berelasi dengan Bank beserta Bank along with the nature of relationship of
sifat dari saldo dan transaksi yang dilakukan balances and transactions with the Bank:
oleh Bank:
Pihak berelasi/ Sifat dari hubungan/ Sifat dari transaksi/
Related parties Nature of relationship Nature of transaction
KEB Hana Bank, Seoul Entitas induk/Parent company Simpanan dari bank lain/Deposits from other
banks, Surat berharga yang
diterbitkan/Securities issued
KEB Hana Bank, Deutschland Memiliki pemegang saham akhir Giro pada bank lain/Current account with
yang sama/Having the same other banks
ultimate shareholder
PT Sinarmas Hana Finance Memiliki pemegang saham akhir Investasi dalam saham/Investment in shares,
yang sama/Having the same Kredit/Loans, Simpanan nasabah/
ultimate shareholder Deposits from customers
PT Hamko Propertindo Ananta Memiliki pemegang saham akhir Kredit/Loans, Simpanan nasabah/Deposits
yang sama/Having the same from customers, Aset lain-lain/Other
ultimate shareholder assets, Liabilitas lain-lain/Other liabilities,
Beban bunga/Interest expense
PT Next Transformtech Memiliki pemegang saham akhir Simpanan nasabah/Deposits from
Indonesia yang sama/Having the same customers, Pendapatan non
ultimate shareholder operasional/Non-operating income
Direksi, Dewan Komisaris, dan Manajemen dan karyawan kunci/Key Kredit/Loans, Simpanan nasabah/Deposits
Pejabat Eksekutif/Board of management and employees from customers
Directors, Board of
Commissioners, and Executive
Officers
91
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
29. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK- 29. BALANCES AND TRANSACTIONS WITH
PIHAK BERELASI RELATED PARTIES
b. Saldo dan transaksi dengan pihak-pihak b. Balances and transactions with related parties
berelasi
Saldo dan transaksi dengan pihak yang Balances and transactions with related parties
berelasi dan persentasenya terhadap total and the percentages to total assets and liabilities
aset dan liabilitas Bank adalah sebagai of the Bank are as follows:
berikut:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2021 December 31, 2020
Giro pada bank lain Current accounts with other banks
KEB Hana Bank, Deutschland 8.667 22.814 KEB Hana Bank, Deutschland
Persentase terhadap total aset 0,02% 0,05% Percentage to total assets
Kredit Loans
PT Hamko Propertindo Ananta 284.635 275.802 PT Hamko Propertindo Ananta
PT Sinarmas Hana Finance 257.763 240.026 PT Sinarmas Hana Finance
Manajemen kunci - 512 Key management
Total 542.398 516.340 Total
Persentase terhadap total aset 1,23% 1,21% Percentage to total assets
92
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
29. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK- 29. BALANCES AND TRANSACTIONS WITH
PIHAK BERELASI (lanjutan) RELATED PARTIES (continued)
Saldo dan transaksi dengan pihak yang Balances and transactions with related parties
berelasi dan persentasenya terhadap total and the percentages to total liabilities of the
liabilitas Bank adalah sebagai berikut: Bank are as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2021 December 31, 2020
Liabilitas Liabilities
Simpanan dari nasabah 22.433 11.195 Deposits from customers
Persentase terhadap total liabilitas 0,07% 0,03% Percentage to total liabilities
Dewan Komisaris, Direksi, Kepala Divisi, dan The Bank considers the members of the Boards
Kepala Cabang merupakan personil of Commissioners and Directors, Division
manajemen kunci Bank. Heads, and Branch Heads as its key
management personnels.
93
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai Movements of allowance for impairment losses on
komitmen dan kontinjensi: commitments and contingencies:
94
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai Movements of allowance for impairment losses on
komitmen dan kontinjensi (lanjutan): commitments and contingencies (continued):
Saldo awal PSAK No.71 10.472 - - 10.472 Beginning balance of SFAS No.71
Total penambahan tahun berjalan (4.246) (305) (4) (4.555) Total allowance during the year
Lain-lain (257) - - (257) Others
Manajemen berpendapat bahwa jumlah Management believes that the amount of allowance
cadangan kerugian penurunan nilai yang for impairment losses is adequate to cover losses on
dibentuk cukup untuk menutup kemungkinan commitments and contingencies as of June 30, 2021
kerugian atas komitmen dan kontinjensi pada and December 31, 2020.
tanggal 30 Juni 2021 dan 31 Desember 2020.
95
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
31. ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM 31. MONETARY ASSETS AND LIABILITIES
MATA UANG ASING DENOMINATED IN FOREIGN CURRENCIES
Posisi aset (sebelum dikurangi dengan cadangan Assets position (before deducting the allowance for
kerugian penurunan nilai) dan liabilitas moneter impairment losses) and liabilities denominated in
dalam mata uang asing adalah sebagai berikut: foreign currencies are as follows:
Kas Cash
Dolar Amerika Serikat 2.332.671 33.824 2.005.783 28.181 United States Dollar
Won Korea 905.650.000 11.647 908.150.000 11.752 Korean Won
45.471 39.933
Current accounts
Giro pada Bank Indonesia with Bank Indonesia
Dolar Amerika Serikat 42.133.960 610.942 37.983.960 533.675 United States Dollar
447.974 460.646
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan bank lain and other banks
Dolar Amerika Serikat 147.000.000 2.131.500 121.100.000 1.701.455 United States Dollar
Efek-efek Securities
Dolar Amerika Serikat 31.045.289 450.156 28.797.115 404.599 United States Dollar
Tagihan derivatif Derivatives receivable
Dolar Amerika Serikat - 1.534.649 21.562 United States Dollar
Kredit Loans
Dolar Amerika Serikat 757.134.802 10.981.191 717.908.072 10.086.609 United States Dollar
Tagihan akseptasi Acceptances receivable
Dolar Amerika Serikat 82.475.954 1.195.902 65.368.610 918.429 United States Dollar
Aset lain-lain Other assets
Dolar Amerika Serikat 1.422.381 20.624 4.321.348 60.715 United States Dollar
Total aset 15.883.760 14.227.623 Total assets
LIABILITAS LIABILITIES
96
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
31. ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM 31. MONETARY ASSETS AND LIABILITIES
MATA UANG ASING (lanjutan) DENOMINATED IN FOREIGN CURRENCIES
(continued)
Posisi aset (sebelum dikurangi dengan cadangan Assets position (before deducting the allowance for
kerugian penurunan nilai) dan liabilitas moneter impairment losses) and liabilities denominated in
dalam mata uang asing adalah sebagai berikut foreign currencies are as follows (continued):
(lanjutan):
30 Juni/June 30, 2021 31 Desember/December 31, 2020
Mata uang asing Ekuivalen Rupiah Mata uang asing Ekuivalen Rupiah
(nilai penuh)/ (dalam jutaan)/ (nilai penuh)/ (dalam jutaan)/
Foreign currency Rupiah equivalent Foreign currency Rupiah equivalent
(full amount) (in millions) (full amount) (in millions)
LIABILITAS (lanjutan) LIABILITIES (continued)
33. NILAI WAJAR ATAS ASET DAN LIABILITAS 33. FAIR VALUE OF FINANCIAL ASSETS AND
KEUANGAN LIABILITIES
Tabel di bawah ini menunjukkan nilai tercatat The following table summarizes the carrying
dan nilai wajar dari aset dan liabilitas keuangan amounts and fair values of financial assets and
berdasarkan kategori pada tanggal 30 Juni 2021: liabilities according to their categories as of
June 30, 2021:
30 Juni/June 30, 2021
98
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
33. NILAI WAJAR ATAS ASET DAN LIABILITAS 33. FAIR VALUE OF FINANCIAL ASSETS AND
KEUANGAN (lanjutan) LIABILITIES (continued)
Tabel di bawah ini menunjukkan nilai tercatat The following table summarizes the carrying
dan nilai wajar dari aset dan liabilitas keuangan amounts and fair values of financial assets and
berdasarkan kategori pada tanggal 31 Desember liabilities according to their categories as of
2020: December 31, 2020:
31 Desember/December 31, 2020
Metode dan asumsi yang digunakan untuk The following methods and assumptions are used to
estimasi nilai wajar adalah sebagai berikut: estimate the fair values:
Nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan, The fair values of financial assets and liabilities,
kecuali kredit, efek-efek, pinjaman yang diterima, except for loans, securities, borrowings, and securities
dan surat berharga yang diterbitkan, mendekati issued, approximate the carrying amounts largely due
nilai tercatatnya karena mempunyai jangka waktu to the short-term maturities of these instruments
jatuh tempo yang singkat atas instrumen and/or repricing of interest rates are frequently
keuangan tersebut dan/atau tingkat suku repriced.
bunganya sering ditinjau ulang.
99
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
33. NILAI WAJAR ATAS ASET DAN LIABILITAS 33. FAIR VALUE OF FINANCIAL ASSETS AND
KEUANGAN (lanjutan) LIABILITIES (continued)
Nilai wajar efek-efek dalam kategori biaya The fair values of amortized costs securities were
perolehan diamortisasi ditentukan berdasarkan determined on the basis of quoted market price as of
harga kuotasi pasar yang berlaku pada tanggal- June 30, 2021 and December 31, 2020.
tanggal 30 Juni 2021 dan 31 Desember 2020.
Nilai wajar dari kredit, pinjaman yang diterima, The fair value of loans, borrowings, and securities
dan surat berharga yang diterbitkan dihitung issuedis calculated using discounted cash flows
menggunakan arus kas yang didiskonto using market rate.
berdasarkan suku bunga pasar.
Bank menggunakan hirarki berikut untuk The Bank adopts the following hierarchy for
menentukan dan mengungkapkan nilai wajar dari determining and disclosing the fair value of financial
instrumen keuangan: instruments:
a. Tingkat 1: dikutip dari kuotasi harga a. Level 1: derived from quoted prices
(unadjusted) di pasar aktif untuk aset atau (unadjusted) in active markets for identical
liabilitas keuangan yang identik; financial assets or liabilities;
b. Tingkat 2: yang melibatkan input selain dari b. Level 2: those involving inputs other than
kuotasi harga pasar yang termasuk dalam quoted prices included within Level 1 that are
tingkat 1 yang dapat diobservasi untuk aset observable for the asset or liability, either
dan liabilitas, baik secara langsung (seperti directly (i.e. as prices) or indirectly (i.e. derived
harga) maupun tidak langsung (diperoleh from prices);
dari harga);
c. Tingkat 3: diperoleh dari teknik valuasi yang c. Level 3: derived from valuation techniques that
di dalamnya terdapat input untuk aset dan include with inputs for the asset or liability that
liabilitas yang tidak berdasarkan pada data are not based on observable market data
yang dapat diobservasi di pasar (input yang (unobservable inputs).
tidak dapat diobservasi).
Tabel berikut menunjukan suatu analisa The following table shows an analysis of financial
instrumen keuangan yang diukur pada nilai wajar instruments measured at fair value and for which fair
dan yang nilai wajarnya diungkapkan values are disclosed by level of hierarchy as of June
berdasarkan tingkatan hirarki pada tanggal 30, 2021:
30 Juni 2021:
Pengukuran nilai wajar pada tanggal
pelaporan menggunakan/
Fair value measurement as at reporting date using
100
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
33. NILAI WAJAR ATAS ASET DAN LIABILITAS 33. FAIR VALUE OF FINANCIAL ASSETS AND
KEUANGAN (lanjutan) LIABILITIES (continued)
Tabel berikut menunjukan suatu analisa The following table shows an analysis of financial
instrumen keuangan yang diukur pada nilai wajar instruments measured at fair value and for which fair
dan yang nilai wajarnya diungkapkan values are discolsed by level of hierarchy as of June
berdasarkan tingkatan hirarki pada tanggal 30, 2021 (continued):
30 Juni 2021 (lanjutan):
Pengukuran nilai wajar pada tanggal
pelaporan menggunakan/
Fair value measurement as at reporting date using
Nilai tercatat/ Tingkat/ Tingkat/ Tingkat/
Carrying value Level 1 Level 2 Level 3
Liabilitas keuangan yang diukur Financial liabilities measured
pada nilai wajar at fair value
Diukur pada nilai wajar Fair value through profit
melalui laba rugi or loss
Liabilitas derivatif 23.137 - 23.137 - Derivative payables
Financial liabilities for
Liabilitas keuangan yang which fair values are
nilai wajarnya diungkapkan disclosed
Biaya perolehan diamortisasi Amortized cost
Pinjaman yang diterima 1.000.000 - 1.000.000 - Borrowings
Surat berharga yang diterbitkan 930.672 - 952.227 - Securities issued
Tabel berikut menunjukan suatu analisa The following table shows an analysis of financial
instrumen keuangan yang diukur pada nilai wajar instruments measured at fair value and for which
dan yang nilai wajarnya diungkapkan fair values are disclosed by level of hierarchy as of
berdasarkan tingkatan hirarki pada tanggal December 31, 2020:
31 Desember 2020:
Pengukuran nilai wajar pada tanggal
pelaporan menggunakan/
Fair value measurement as at reporting date using
Selama periode enam bulan yang berakhir pada During the six-month period ended June 30, 2021
tanggal 30 Juni 2021 dan tahun yang berakhir and year ended December 31, 2019, there were no
pada tanggal 31 Desember 2020, tidak ada transfer between level 1 and level 2 fair value
transfer antara level 1 dan level 2 pengukuran measurements and no transfer into and out of level 3
nilai wajar dan tidak ada transfer ke dan keluar fair value hierarchy.
dari level 3 pengukuran nilai wajar.
101
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
37.434.747 38.133.353
Bank menyediakan jasa kustodian, agen The Bank provides custodial, securities agency,
sekuritas, trustee, pengelolaan investasi trustee, investment management discretionary, and
discretionary, dan reksadana kepada pihak mutual fund services to third parties. Assets that are
ketiga. Aset yang terdapat dalam aktivitas held in fiduciary activities are not included in these
fiduciary tidak termasuk dalam laporan keuangan financial statements. Total fees received from these
ini. Jumlah komisi yang diterima dari pemberian services for the six-month periods ended June 30,
jasa ini untuk periode enam bulan yang berakhir 2021 and 2020 was Rp1,847 and Rp911.
pada tanggal 30 Juni 2021 dan 2020 adalah
Rp1.847 dan Rp911.
a. Rasio aset produktif yang diklasifikasikan a. The ratio of earning assets classified as non-
sebagai aset bermasalah terhadap total aset performing to total earning assets as of June
produktif pada tanggal-tanggal 30 Juni 2021 30, 2021 and December 31, 2020 are 0.79%
dan 31 Desember 2020 masing-masing and 0.99%, respectively.
adalah sebesar 0,79% dan 0,99%.
b. Rasio kredit terhadap jumlah simpanan b. The ratio of loans to total deposits as of June
pada tanggal-tanggal 30 Juni 2021 dan 30, 2021 and December 31, 2020 are 105.19%
31 Desember 2020 masing-masing adalah and 119.72%, respectively.
sebesar 105,19% dan 119,72%.
102
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Seluruh kebijakan risiko Bank mengikuti dan All risk policies maintained by the Bank are
patuh pada Peraturan Otoritas Jasa Keuangan consistent and comply with Otoritas Jasa Keuangan
(POJK) sebagai ketentuan baku agar dapat (OJK) Regulations (POJK), as a standard provision
menjalankan aktivitas bisnis yang optimal, in order to carry out optimal business, while
namun tetap memegang prinsip kehati-hatian maintaining the prudential principles of tha bank.
bank. Kebijakan risiko ditetapkan sesuai risk Risk policies are established based on the Bank’s
appetite Bank dengan mempertimbangkan risk appetite after considering the Bank’s complexity,
terhadap kompleksitas, kekuatan, kemampuan, strength, capability, and capacity of capital.
dan kapasitas permodalan yang dimiliki Bank.
103
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
i. Analisis eksposur maksimum risiko kredit i. An analysis of the maximum exposure to credit
mempertimbangkan dampak keuangan risk considering the financial effect of collateral
agunan dan peningkatan kredit lainnya: and other credit enhancement:
Nilai tercatat aset keuangan Bank, kecuali The carrying value of the Bank’s financial
kredit, merupakan eksposur maksimum assets, except for loans, represents the
risiko kredit. maximum exposure to credit risk.
Kredit dijamin dengan agunan (misalnya Loans are secured by collateral (e.g. fixed
aset tetap, piutang, kendaraan, persediaan, assets, receivables, vehicles, inventories,
mesin, dan lain-lain). Bank menggunakan machineries, et cetera). The Bank uses the fair
nilai wajar agunan sebagai dasar arus kas value of collateral as a basis of future cash
masa depan untuk tujuan penurunan jika flows for impairment purposes if loans are
kredit bersifat collateral dependent dan collateral dependent and foreclosure of
penyitaan agunan kemungkinan besar collateral is most likely to occur based on the
terjadi berdasarkan perjanjian. agreement.
Oleh karena itu, nilai tercatat kredit pada Hence, the carrying value of loans as of June
tanggal-tanggal 30 Juni 2021 dan 30, 2021 and December 31, 2020 does not
31 Desember 2020 tidak mewakili eksposur represent maximum exposure to credit risk.
maksimum risiko kredit.
105
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
i. Analisis eksposur maksimum risiko kredit i. An analysis of the maximum exposure to credit
mempertimbangkan dampak keuangan risk considering the financial effect of collateral
agunan dan peningkatan kredit lainnya and other credit enhancement (continued):
(lanjutan):
Untuk memenuhi kebutuhan finansial To meet the financial needs of customers, the
nasabah, Bank melaksanakan komitmen Bank enters into various irrevocable
yang tidak dapat dibatalkan dan berbagai commitments and contingent liabilities. Even
liabilitas kontinjensi. Walaupun liabilitas ini though these obligations may not be recognized
tidak dapat diakui dalam laporan posisi on the statement of financial position, it contains
keuangan, hal ini memiliki risiko kredit yang credit risk and are therefore part of the overall
merupakan bagian dari keseluruhan risiko risk of the Bank. One of the alternatives for the
Bank. Salah satu alternatif Bank dalam Bank to mitigate credit risk is to transfer a part
melakukan mitigasi risiko kredit dengan cara of its obligations to the insurance company and
mengalihkan sebagian kewajibannya require adequate collateral upon default.
kepada perusahaan asuransi maupun
meminta agunan yang memadai apabila
terjadi default.
Jumlah dan tipe agunan yang dipersyaratkan The amount and type of collateral required
bergantung pada penilaian dari risiko depends on the assessment of the credit risk of
kredit pihak counterparties. Pedoman the counterparties. Guidelines are implemented
diimplementasikan mengenai penerimaan regarding the acceptability of types of collateral
tipe agunan dan parameter penilaian. Tipe and valuation parameters. The main types of
utama agunan yang diperoleh adalah collateral obtained are as follows:
sebagai berikut:
• Manajemen memantau nilai pasar dari • Management monitors the market value of
jaminan, permintaan tambahan agunan collateral, requests additional collateral in
yang sesuai dengan perjanjian yang accordance with the underlying agreement
mendasari dan memantau nilai pasar and monitors the market value of collateral
dari agunan yang diperoleh selama obtained during its review of the adequacy of
pemantauan kecukupan cadangan the allowance for impairment losses.
kerugian penurunan nilai.
• Adalah kebijakan Bank untuk menjual • Itis the Bank’s policy to dispose of
properti yang diambil alih dengan cara repossessed properties in a systematic
yang sistematis. Dana yang diperoleh manner. The proceeds are used to reduce or
digunakan untuk mengurangi atau repay the outstanding claim. In general, the
membayar kembali klaim jumlah Bank does not occupy repossessed
terhutang. Secara umum, Bank tidak properties for business use.
menggunakan properti yang diambil alih
untuk tujuan bisnis.
106
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Konsentrasi risiko kredit berdasarkan jenis Concentration of credit risk by type of loan
kredit
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2021 December 31, 2020
Rp % Rp %
Modal kerja 16.419.042 58,24% 17.112.077 59,65% Working capital
Investasi 10.749.404 38,12% 10.471.005 36,50% Investment
Konsumsi 1.027.651 3,64% 1.104.894 3,85% Consumption
28.196.097 100,00% 28.687.976 100,00%
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (706.782) (512.846) losses
Nilai tercatat 27.489.315 28.175.130 Carrying value
Konsentrasi risiko kredit berdasarkan sektor Concentration of credit risk by economic sector
ekonomi kredit of loans
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2021 December 31, 2020
Rp % Rp %
107
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
ii. Analisis risiko konsentrasi kredit (lanjutan) ii. Concentration of credit risk analysis (continued)
Konsentrasi risiko kredit aset keuangan dan Concentration of financial assets and
komitmen dan kontinjensi berdasarkan jenis commitment and contingencies credit risk by
debitur type of debtors
30 Juni/June 30, 2021
Giro pada
BI dan Penempatan
bank lain/ pada BI dan
Current bank lain/ Tagihan Tagihan Komitmen dan
accounts Placements derivatif/ akseptasi/ kontinjensi/
with BI and with BI and Efek-efek/ Derivatives Acceptances Commitments
other banks other banks Securities receivable Kredit/Loans receivable and contingencies Total %
Cadangan kerugian
penurunan nilai/
Allowance for
impairment losses (731.687)
Nilai tercatat/Carrying value 50.106.661
Giro pada
BI dan Penempatan
bank lain/ pada BI dan
Current bank lain/ Tagihan Tagihan Komitmen dan
accounts Placements derivatif/ akseptasi/ kontinjensi/
with BI and with BI and Efek-efek/ Derivatives Acceptances Commitments
other banks other banks Securities receivable Kredit/Loans receivable and contingencies Total %
Cadangan kerugian
penurunan nilai/
Allowance for
impairment losses (543.336)
Nilai tercatat/Carrying value 50.175.493
108
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Bank menentukan cadangan kerugian The Bank determines the allowances for
penurunan nilai secara individual untuk impairment losses for each individually
masing-masing kredit yang signifikan. significant loans on an individual basis. Items
Hal-hal yang dipertimbangkan dalam considered when determining allowance for
menentukan jumlah cadangan kerugian impairment losses include the sustainability
penurunan nilai antara lain mencakup of the debtors’ business plan, its ability to
keberlanjutan rencana bisnis debitur, improve performance once a financial
kemampuan debitur untuk memperbaiki difficulty has arisen, projected receipts and
kinerja saat menghadapi kesulitan the expected payout should bankruptcy
keuangan, proyeksi penerimaan dan ensue, the availability of other financial
ekspektasi pengeluaran saat terjadi support, the realizable value of collaterals,
kepailitan, ketersediaan dukungan and the timing of expected cash flows.
keuangan lainnya, nilai agunan yang Allowance for impairment losses are
dapat direalisasikan, dan ekspektasi evaluated at each reporting date, unless
waktu diperolehnya arus kas. Cadangan foreseen circumstances require more careful
kerugian penurunan nilai dievaluasi attention.
setiap tanggal pelaporan, kecuali
terdapat beberapa kondisi yang
mengharuskan adanya perhatian lebih.
Informasi mengenai aset keuangan yang Information about impaired and not impaired
mengalami penurunan nilai dan tidak financial assets
mengalami penurunan nilai
(i) Giro pada Bank Indonesia dan bank lain (i) Current accounts with Bank Indonesia and
other banks
Per 30 Juni 2021 dan 31 Desember As of June 30, 2021 and December 31,
2020, aset keuangan ini tidak 2020, these financial assets are not impaired
mengalami penurunan nilai secara individually as well as collectively.
individual maupun kolektif.
(ii) Penempatan pada Bank Indonesia dan (ii) Placements with Bank Indonesia and other
bank lain banks
Per 30 Juni 2021 dan 31 Desember As of June 30, 2021 and December 31,
2020, aset keuangan ini tidak 2020, these financial assets are not
mengalami penurunan nilai secara impaired individually as well as collectively.
individual maupun kolektif.
109
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Informasi mengenai aset keuangan yang Information about impaired and not impaired
mengalami penurunan nilai dan tidak financial assets (continued)
mengalami penurunan nilai (lanjutan)
Per 30 Juni 2021 dan 31 Desember As of June 30, 2021 and December 31,
2020, aset keuangan ini tidak 2020, these financial assets are not
mengalami penurunan nilai secara impaired individually as well as collectively.
individual maupun kolektif.
Per 30 Juni 2021 dan 31 Desember As of June 30, 2021 and December 31,
2020, aset keuangan ini tidak 2020, these financial assets are not
mengalami penurunan nilai secara impaired individually as well as collectively.
individual maupun kolektif.
Per 30 Juni 2021 dan 31 Desember As of June 30, 2021 and December 31,
2020, aset keuangan ini tidak 2020, these financial assets are not
mengalami penurunan nilai secara impaired individually as well as collectively.
individual maupun kolektif.
Per 30 Juni 2021 dan 31 Desember As of June 30, 2021 and December 31,
2020, aset lain-lain yang mengalami 2020, individually impaired other assets
penurunan nilai secara individual adalah amounting to Rp10,480.
sebesar Rp10.480.
Per 30 Juni 2021 dan 31 Desember As of June 30, 2021 and December 31,
2020, aset keuangan ini mengalami 2020, these financial assets are impaired
penurunan nilai secara individual individually as well as collectively.
maupun kolektif.
110
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Ikhtisar kredit pada tanggal-tanggal Loans, as of June 30, 2021 and December
30 Juni 2021 dan 31 Desember 2020 31, 2020 are summarized as follows:
adalah sebagai berikut:
111
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Tabel dibawah menunjukkan kualitas kredit The table below shows credit quality per class of
per jenis aset keuangan yang belum jatuh financial assets (gross of allowance for
tempo dan tidak mengalami penurunan nilai impairment losses) that are neither past due nor
(diluar cadangan kerugian penurunan nilai): impaired:
30 Juni/June 30, 2021
Cadangan kerugian
penurunan nilai (725.545) Allowance for impairment losses
42.449.454
Cadangan kerugian
penurunan nilai (537.676) Allowance for impairment losses
41.054.464
112
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
- - 2.991 2.991
Seiring dinamika di bisnis jasa perbankan, Bank As the banking service industry is constantly
juga telah memiliki satuan kerja Asset Recovery changing, the Bank has established an Asset
Management agar penanganan kredit Recovery Management unit so that non-performing
bermasalah dapat lebih terarah, terutama dalam loans can be handled in a more directed way,
hal pengelolaan kredit yang bermasalah. especially in managing non-performing loans.
Penanganan kredit bermasalah terbagi atas 2 Handling of non-performing loans is divided into
(dua) kategori, yang dapat ditagih kembali dan 2 (two) categories, collectible and uncollectible.
yang tidak dapat ditagih kembali. Bagi kredit Collectible non-performing loans are managed
bermasalah yang masih dapat ditagih kembali through credit restructuring or asset settlement,
ditangani dengan mengajukan restrukturisasi while for the uncollectible non-performing loan, the
utang atau penyelesaian aset. Sementara itu, Bank uses a cash settlement approach or legal
bagi kredit bermasalah yang tidak dapat ditagih channels.
kembali, Bank menggunakan pendekatan cash
settlement atau jalur hukum.
Kondisi pandemi Covid-19 sejak bulan Maret Covid-19 pandemic since March 2020 have had a
2020 memberi dampak signifikan bagi significant impact on the Indonesian economy.
perekonomian Indonesia. Hampir seluruh sektor Almost all sectors have been seriously affected by
terdampak serius akibat pandemi ini. this pandemic. Activities restrictions have an effect
Pembatasan aktivitas masyarakat berpengaruh on business activities which in turn have an impact
pada aktivitas bisnis yang kemudian berimbas to the economy. This affects the performance and
pada perekonomian. Hal ini tentunya capacity of the debtors which increases credit risk
mempengaruhi kinerja dan kapasitas dari para and may affect the Bank's capital which in turn may
debitur yang meningkatkan risiko kredit dan disrupt the Bank's performance.
dapat mempengaruhi permodalan Bank yang
seterusnya berpotensi mengganggu kinerja
Bank.
Mengacu kepada POJK No. 48/POJK.03/2020 Referring to POJK No. 48/POJK.03/2020 regarding
tentang perubahan atas POJK No. changes to POJK No. 11/POJK.03/2020 regarding
11/POJK.03/2020 tentang Stimulus National Economic Stimulus as a Countercyclical
Perekonomian Nasional sebagai Kebijakan Policy as an Impact of the Spread of Covid-19, the
Countercyclical sebagai Dampak Penyebaran Bank is continuously taking the necessary actions to
Covid-19, Bank secara berkesinambungan prevent decrease of the Bank's loans quality.
melakukan tindakan yang diperlukan untuk
mencegah terjadinya penurunan kualitas kredit
Bank.
113
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Bank telah memiliki langkah-langkah kebijakan The bank has made policy to support the loans
untuk mendukung proses restrukturisasi kredit restructuring process related with Covid-19 which
terkait Covid-19 yang dapat membantu debitur can help debtors who are having difficulties in
yang mengalami kesulitan pembayaran paying their obligations and can support the
kewajiban serta dapat mendukung percepatan acceleration of national economic recovery,
pemulihan perekonomian nasional, antara lain: including:
• Membentuk Tim Restrukturisasi Kredit yang • Forming a Credit Restructuring Team which
bertujuan memastikan penilaian untuk aims to ensure the assessment of all loans
seluruh proposal restruktur kredit terkait restructuring proposals related with Covid-19
Covid-19 dan pelaksanaan pemantauan dari and the implementation of restructuring
portofolio restrukturisasi. Aplikasi portfolio monitoring. Risk management
manajemen risiko terhadap proses yang implementation include:
dilakukan antara lain:
- Pembuatan pedoman penetapan debitur - Preparation of guidelines for determining
yang terdampak Covid-19, termasuk debtors affected by Covid-19, including
kriteria debitur dan sektor yang criteria for debtors and sectors affected.
terdampak.
- Penetapan penilaian terhadap debitur - Determination of assessment of debtors
yang memiliki prospek untuk bertahan who have the prospect to survive the
dari dampak Covid-19. impact of Covid-19.
- Pembentukan kecukupan pencadangan - Provide adequate allowance for loans
kredit bagi debitur yang berpotensi impairment losses for debtors who have
mengalami pemburukan kualitas kredit the potential to experience deterioration in
yang akan berdampak bagi permodalan credit quality which will impact the Bank's
Bank. capital.
- Melakukan stress test secara berkala - Perform regular stress tests on the
atas potensi risiko kredit dari potential credit risk from loans
restrukturisasi kredit dan dampaknya restructuring and the impact to the Bank's
bagi likuiditas dan permodalan Bank. liquidity and capital.
114
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Risiko operasional adalah potensi timbulnya Operational risk is the potential for losses arising
kerugian sebagai akibat dari kejadian-kejadian from events involving people, internal processes,
yang melibatkan manusia, proses internal, systems, and events beyond the Bank’s control
sistem, dan kejadian-kejadian di luar kendali (external events).
Bank (kejadian eksternal).
Untuk mengantisipasi risiko operasional dengan The Bank anticipated operational risk by preparing
mempersiapkan peletakan model pengelolaan the establishment of risk management model
risiko melalui penerapan sistem pengevaluasian through implementation of operational risk level
tingkat risiko operasional di seluruh satuan kerja evaluation on all working units of the Bank in order
Bank guna mendukung penciptaan nilai bagi to support value creation for the shareholders. The
para pemegang saham. Bank juga senantiasa Bank also constantly improves and adjusts the
memperbaiki dan menyesuaikan control control assessment, so that, from the beginning, the
assessment agar pihak-pihak terkait dapat parties concerned can be on guard against potential
mewaspadai sejak awal potensi risiko yang risks that may arise from their activities. The regular
mungkin muncul dari aktivitas mereka. and comprehensive implementation is applied to
Penyelenggaraan yang teratur dan komprehensif make sure that all risk shall be monitored and
diterapkan guna memastikan agar semua risiko controlled in a punctual manner. The implementation
operasional terpantau dan terkendali secara of business impact analysis and business continuity
tepat waktu. Penerapanan alisis dampak usaha plan (BCP), together with the development of
dan rencana kelangsungan usaha yang diikuti adequate information technology infrastructure has
pembangunan infrastruktur teknologi informasi produced significant results for the Bank’s business
yang memadai guna mengantisipasi risiko prospect in the future.
teknologi telah membuahkan hasil signifikan
terhadap prospek bisnis Bank ke depannya.
115
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Beberapa metode yang digunakan Divisi Several methods have been used by the Risk
Manajemen Risiko dalam mengelola risiko Management Department to manage operational
operasional yang dihadapi Bank antara lain, risk faced by the Bank, including monitoring of
pemantauan atas system downtime, baik ATM system downtime for both ATM and core banking
maupun core banking (HOBIS), Loss Events (HOBIS), Loss Events Database (LED), evaluation
Database (LED), evaluasi atas implementasi on SOP implementation for daily operational
SOP dalam aktivitas operasional harian, activities, recording of fraud in terms of both
pencatatan atas frekuensi fraud beserta nilainya, frequency and amount, calculation of amounts and
perhitungan atas jumlah dan nilai sanksi/penalti frequency of penalties imposed by Bank Indonesia,
dari Bank Indonesia, rasio perputaran karyawan, turnover ratio, ratio of training costs to total HR
rasio biaya pelatihan terhadap total biaya costs, management of the business continuity plan,
karyawan, pengelolaan rencana kesinambungan quality of service per branch, management of
bisnis, kualitas layanan per cabang, pengelolaan outsourcing, leave utilization, and monitoring on
alih daya, utilisasi hak cuti karyawan, serta reporting mechanism and compliance by the work
pengawasan atas mekanisme dan pemenuhan units concerned. The Risk Management Division has
laporan yang dilakukan oleh satuan kerja terkait. also developed a methodology related to operational
Divisi Manajemen Risiko juga telah risk control self assessment (ORCSA). This method
mengembangkan metodologi yang terkait aims to map which operational risk categories have
dengan operational risk control self assessment the highest frequency in daily transaction activities
(ORCSA). Metode ini bertujuan untuk up in the branch or at headquarters. Until June
memetakan kategori risiko operasional mana 2021, Risk Management Division has also
yang sering muncul dalam aktivitas transaksi developed policies regarding the operational risk
sehari-hari baik di cabang maupun di kantor incident, where each employee is required reporting
pusat. Hingga Juni 2021, Divisi Manajemen all incidents which led to the loss both financially and
Risiko juga telah menetapkan kebijakan non-financially. No significant issue was found until
mengenai pelaporan insiden kerugian risiko June 2021.
operasional, dimana setiap karyawan diwajibkan
untuk melaporkan semua bentuk insiden yang
menyebabkan kerugian risiko operasional baik
secara finansial maupun non finansial. Tidak
ditemukan permasalahan yang material hingga
Juni 2021.
Bank memantau potensi risiko hukum yang The Bank has monitored the potential legal risk
mungkin dapat timbul akibat kelemahan sistem which may arise from weakness in legal system or
hukum atau adanya tuntutan hukum dari pihak existence of lawsuits from third party(ies), by
ketiga melalui pengembangan standarisasi developing standard legal documents for banking
dokumen legal untuk aktivitas bisnis perbankan. business activities. Aside from that, Legal unit also
Selain itu, satuan kerja Legal juga memberikan provides advice and recommendation on banking
nasehat-nasehat hukum perbankan dan legal issues to related working units and performs
rekomendasi kepada satuan kerja terkait dan monitoring of all documents still categorized as “To
melakukan pengawasan terhadap dokumen- Be Obtained” (TBO).
dokumen yang masih berstatus “To Be
Obtained” (TBO).
Dalam pengelolaan risiko hukum, Bank For legal risk management, the Bank has monitored
melakukan pemantauan terhadap seluruh all operational activities, especially those involving
kegiatan operasional, terutama yang melibatkan third parties that have potential to raise conflict of
pihak ketiga, yang berpotensi menimbulkan interest or lawsuits. Legal unit regularly conducts a
benturan kepentingan maupun tuntutan hukum. review of the agreement withthird parties to avoid
Satuan kerja Legal juga secara berkala and reduce potential risk related to legal. No
melakukan tinjauan terhadap perjanjian kerja significant litigation issues were found until June
sama dengan pihak ketiga untuk menghindari 2021.
terjadinya risiko hukum. Hingga Juni 2021, tidak
ditemukan permasalahan yang signifikan terkait
dengan gugatan hukum.
116
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Dalam mengelola risiko stratejik, Bank In managing the strategic risk, the Bank is guided by
berpedoman pada prinsip kehati-hatian dengan prudent principles by implementing deep strategic
menerapkan analisa stratejik yang mendalam analysis to monitor business development and the
untuk memantau perkembangan usaha dan iklim economic climate in order to assist the management
ekonomi guna membantu manajemen membuat in making appropriate business decisions. The Bank
keputusan yang tepat. Bank juga memantau dan also fully monitors and evaluates its working
melakukan evaluasi menyeluruh terhadap program and strategic corporate action plan which is
program kerja, serta rencana aksi korporasi linked to the Bank’s targets, potential achievements,
strategis yang dikaitkan dengan target, potensi and vision and mission. Strategic risk measurement
pencapaian, serta visi dan misi Bank. and parameter are based on the Bank's
Pengukuran risiko stratejik dan parameter performance, which compares the achievements
pengukurannya dilakukan berdasarkan kinerja against the targets. In addition, the Bank’s
Bank, yaitu dengan membandingkan hasil aktual performance is also compared with its peer group.
dengan target yang ditetapkan. Selain itu, kinerja
Bank juga diperbandingkan dengan peer group-
nya.
Bank mengidentifikasi potensi risiko reputasi The Bank has identified the potential reputation risk
akibat pemberitaan yang tidak berimbang, that could arise from imbalanced news reports that
sehingga menimbulkan opini negatif di may result in negative public opinion towards the
masyarakat terhadap Bank. Perbaikan yang Bank. One improvement made by the Bank in
dilakukan Bank dalam menangani ekposur risiko handling good reputation risk exposure until June
reputasi baik hingga Juni 2021 merupakan 2021 was a fundamental restructuring towards a
langkah pembenahan fundamental ke arah yang better direction to maintain a good reputation.
lebih baik agar reputasi Bank tetap terjaga Exposure to unfavorable working conditions could
dengan baik. Eksposur terhadap situasi kerja reduce customers trust in the Bank’s professionalism
yang tidak kondusif berpotensi menurunkan and personnel, thereby reducing the Bank’s income.
kepercayaan nasabah terhadap profesionalisme
Bank dan sumber daya manusia didalamnya,
sehingga berdampak pada penurunan
pendapatan Bank.
Bank memitigasi risiko reputasi antara lain The Bank mitigates reputation risk through among
melalui komunikasi intensif kepada satuan kerja other matters, intensive communication to the
Corporate Secretary yang memfasilitasi Corporate Secretary unit, which facilitates easier
kemudahan dalam akses informasi dan access to information and delegates the Service
menugaskan satuan kerja Service Quality untuk Quality unit to ensure the improvement of corporate
memastikan peningkatan layanan Bank. service. Application of Service Level Agreements is
Penerapan Service Level Agreement juga also done to handle customer complaints related to
dilakukan untuk menangani keluhan nasabah the Bank’s services through a customer service
terkait layanan Bank melalui hotline pelayanan hotline and email to the Bank’s website. Until June
nasabah dan surat elektronik ke situs Bank. 2021, there is no significant negative publicity for the
Hingga Juni 2021, tidak terdapat pemberitaan Bank.
negatif yang signifikan terhadap Bank.
117
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Bank terus memantau potensi risiko kepatuhan The Bank always monitors the potential compliance
yang dapat timbul dari kegagalan Bank risk which may arise from the Bank’s failure to
mematuhi peraturan yang berlaku, di antaranya comply with prevailing regulations related to, among
terkait dengan pemenuhan rasio Kewajiban other matters, Capital Adequacy Ratio (CAR),
Penyediaan Modal Minimum (KPMM), rasio required Non-Performing Loan (NPL) ratio, Legal
kewajiban yang dipersyaratkan seperti kredit Lending Limit (LLL), minimum Reserve Requirement
yang bermasalah, Batas Maksimum Pemberian (RR), Net Open Position (NOP), Liquidity Coverage
Kredit (BMPK), Giro Wajib Minimum (GWM), Ratio (LCR), and others. Non-compliance with these
Posisi Devisa Neto (PDN), Liquidity Coverage regulations could incur fines or warnings from the
Ratio (LCR), dan lainnya. Ketidakpatuhan monetary authority, which would affect the Bank’s
terhadap peraturan-peraturan ini berisiko compliance level.
dikenakannya denda atau teguran dari pihak
otoritas di bidang moneter, sehingga berdampak
pada tingkat kepatuhan Bank.
Bank telah menunjuk Direktur Kepatuhan yang The Bank has appointed Compliance Director
dibantu oleh Satuan Kerja Kepatuhan untuk assisted by the Compliance Unit, to identify potential
mengidentifikasi potensi dan mencegah breaches and prevent any violations in business
pelanggaran dalam proses kegiatan usaha yang activity process that could potentially damage the
berisiko mengganggu keuangan maupun Bank’s financial condition and reputation.
reputasi Bank. Kajian menyeluruh terhadap Comprehensive reviews of compliance aspects are
aspek kepatuhan diterapkan secara sistematis applied systematically to all processes and activities
dalam tiap proses dan aktivitas yang ada di within the Bank. Through the Compliance unit, the
Bank. Melalui Satuan Kerja Kepatuhan, Bank Bank has also implemented rules and regulations
juga telah menerapkan peraturan dan ketentuan concerning money laundering and prevention of
yang terkait dengan pencucian uang dan terrorism financing. Until June 30, 2021, Compliance
pencegahan pendanaan terorisme. Sampai Unit had disseminated all issued regulations from
dengan 30 Juni 2021, Satuan Kerja Kepatuhan regulator.
juga sudah secara aktif melakukan diseminasi
terhadap semua jenis peraturan yang telah
dikeluarkan oleh regulator.
Risiko Pasar Market Risk
Bank mengidentifikasi risiko pasar sebagai The Bank recognizes market risk as the potential for
potensi kehilangan pendapatan atau nilai loss of earnings or economic value due the adverse
ekonomi dikarenakan perubahan tingkat suku changes in interest or exchange rates in the market.
bunga atau harga pasar yang merugikan. Secara In general, the Bank’s market risk profile for the
umum, profil risiko pasar Bank untuk periode period ended June 30, 2021 has not changed
yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2021 tidak significantly compared to previous period.
mengalami perubahan yang signifikan
dibandingkan periode sebelumnya.
118
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Pengelolaan risiko pasar terdiri dari proses Market risk management consists of the processes
identifikasi, pengukuran, dan pemantauan of identification, measurement, and monitoring of
berbagai faktor risiko pasar. Bank memiliki various market risk factors. The Bank has policies
kebijakan dan batasan yang terkait dengan and limits related to market risk management,
pengelolaan risiko pasar, serta memiliki unit including an independent unit for monitoring treasury
independen dalam melakukan pemantauan transactions. The Bank also conducts analysis to
transaksi treasuri. Bank juga melakukan analisa measure its ability to cope with unfavorable market
untuk mengukur kemampuan Bank dalam conditions. In general, market risk impact on the
menghadapi kondisi pasar yang tidak Bank’s portfolio is considered small due to the low
menguntungkan. Secara umum, dampak risiko level of trading activity.
pasar terhadap portofolio Bank tidak besar
karena transaksi trading masih dibatasi.
Manajemen portofolio Bank juga dilakukan dalam The Bank also manages its portfolio by dealing with
menghadapi pergerakan suku bunga pasar, market interest rate fluctuation, even though the
walaupun komposisi risiko ini terbilang masih composition of this risk is relatively small compared
kecil secara perhitungan agregat profil risiko. to the aggregate risk profile. Monitoring of market
Pemantauan pergerakan risiko suku bunga pasar interest rate movement is carried out specifically by
dilakukan secara khusus oleh Asset and Liability the Asset and Liability Committee (ALCO), which has
Committee (ALCO) yang memiliki wewenang the authority to make necessary adjustments to
untuk membuat penyesuaian yang diperlukan deposit and loan interest rates. The Bank
atas suku bunga simpanan dan suku bunga determines its loan interest rate based on cost of
kredit. Bank menetapkan suku bunga pinjaman fund (COF) plus additional margin and overhead
berdasarkan tingkat cost of fund (COF) ditambah cost. The amount of COF is reviewed on a monthly
dengan sejumlah marjin dan biaya overhead. basis by ALCO and the Treasury unit.
Besarnya COF dikaji tiap bulan oleh ALCO dan
satuan kerja Treasuri.
Risiko pasar dalam hal ini dibagi menjadi dua Market risk is divided into two parts:
bagian:
Risiko mata uang adalah kemungkinan Foreign currency risk is the probability of loss to
kerugian pendapatan yang timbul dari earnings arising from changes in foreign
perubahan kurs valuta asing. Bank exchange rates. The Bank manages exposure
mengelola paparan terhadap pengaruh to effects of fluctuations in foreign currency
fluktuasi nilai tukar mata uang asing dengan exchange rates by maintaining foreign currency
mempertahankan risiko mata uang asing exposure within the existing regulatory
dalam pedoman peraturan yang ada (yakni guidelines (i.e maintaining the Net Open
menjaga Posisi Devisa Neto sesuai dengan Position based on Bank Indonesia regulations).
peraturan Bank Indonesia).
30 Juni/June 30, 2021
Perubahan persentase
nilai tukar mata uang
asing/Percentage
change in foreign Pengaruh ke laba rugi/
currency rate Impact to profit or loss
Dolar Amerika Serikat ±1,00% ±131,24 United States Dollar
±5,00% ±656,21
31 Desember/December 31, 2020
Perubahan persentase
nilai tukar mata uang
asing/Percentage
change in foreign Pengaruh ke laba rugi/
currency rate Impact to profit or loss
Dolar Amerika Serikat ±1,00% ±57,82 United States Dollar
±5,00% ±289,09
119
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Sensitivitas atas laba rugi merupakan The sensitivity of the profit or loss is the
dampak yang diestimasi atas perubahan estimated effect of the assumed change in
yang diasumsikan atas perubahan nilai tukar foreign currency exchange rates, based on
berdasarkan aset dan liabilitas keuangan foreign currency denominated assets and
dalam mata uang asing. liabilities.
Berikut ini adalah Posisi Devisa Neto (PDN) Following is the Bank’s Net Open Position
Bank: (NOP):
*) Perhitungan persentase PDN terhadap modal *) Calculation of NOP using June 2021 capital, with
menggunakan modal bulan Juni 2021, dengan kurs IDR/USD 14.500,00.
IDR/USD 14.500,00.
120
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Berikut ini adalah Posisi Devisa Neto (PDN) Following is the Bank’s Net Open Position
Bank: (lanjutan) (NOP): (continued)
31 Desember/December 31, 2020
Aset dan tagihan Liabilitas dan
komitmen dan liabilitas
kontinjensi/ komitmen dan
Assets and kontinjensi/Liabilities
commitment and and commitment
contingent and contingent Neto - absolut/
Mata uang receivables liabilities Net - absolute Currencies
*) Perhitungan persentase PDN terhadap modal *) Calculation of NOP using December 2020 capital, with
menggunakan modal bulan Desember 2020, dengan IDR/USD 14,050.00.
kurs IDR/USD 14.050,00.
Batas nilai (absolut) Posisi Devisa Neto yang The (absolute) value of Net Open Position
diperkenankan dengan menggunakan modal using capital as of June 30, 2021 and
pada tanggal-tanggal 30 Juni 2021 dan December 31, 2020 amounted to Rp2,055,783
31 Desember 2020 masing-masing sebesar and Rp2,035,364, respectively. The Net Open
Rp2.055.783 dan Rp2.035.364. Posisi Position of the Bank did not exceed the
Devisa Neto Bank tidak melampaui batas maximum (absolute) value required by Bank
nilai (absolut) yang diperkenankan oleh Indonesia.
Bank Indonesia.
Analisis sensitivitas untuk beberapa faktor Sensitivity analysis for several market factors
pasar menunjukkan bagaimana laba atau showing how profit or loss and equity could be
rugi dan ekuitas dapat dipengaruhi oleh affected by changes in the relevant risk factor
perubahan dari beberapa faktor risiko sesuai are shown in the tables below. In general,
dengan tabel dibawah ini. Secara umum, sensitivity is estimated by comparing an initial
sensitivitas diestimasi dengan value to the value derived after a specified
membandingkan suatu nilai awal ke nilai change in the market factor, assuming all other
tertentu setelah perubahan tertentu dari variables are constant.
faktor pasar, dengan mengasumsikan
seluruh variabel lainnya tetap.
121
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
ii. Risiko Suku Bunga (lanjutan) ii. Interest Rate Risk (continued)
Sensitivitas atas laba rugi merupakan efek The sensitivity of the profit or loss is the effect
atas perubahan estimasi suku bunga atas of the assumed changes in interest rates on the
laba rugi untuk suatu periode, berdasarkan profit or loss for a period, based on the variable
nilai suku bunga mengambang atas aset rate trading and non-trading financial assets
dan liabilitas yang diperdagangkan dan tidak and liabilities held by the Bank as of June 30,
diperdagangkan yang dimiliki Bank pada 2021 and December 31, 2020. The analysis of
tanggal-tanggal 30 Juni 2021 dan the equity sensitivity is calculated by revaluing
31 Desember 2020. Analisis sensitivitas atas fixed rate of financial assets measured at fair
ekuitas dihitung dengan menilai kembali value through other comprehensive income as
perubahan estimasi suku bunga tetap atas of June 30, 2021 and December 31, 2020, for
aset keuangan yang diukur pada nilai wajar the effects of the assumed changes in interest
melalui penghasilan komprehensif lain pada rates. The total sensitivity of equity is based on
tanggal-tanggal 30 Juni 2021 dan the assumption that there are parallel shifts in
31 Desember 2020. Jumlah sensitivitas atas the yield curve.
ekuitas didasarkan pada asumsi bahwa
terdapat perubahan paralel dalam kurva
penghasilan.
Tabel di bawah ini menunjukkan sensitivitas The table below demonstrates the sensitivity of
dari laba rugi dan ekuitas Bank terhadap the Bank’s profit or loss and equity to
kemungkinan perubahan wajar atas suku reasonably possible changes in interest rates
bunga untuk aset dan liabilitas keuangan for fixed rate financial assets and liabilities as
dengan suku bunga tetap pada tanggal- of June 30, 2021 and December 31, 2020:
tanggal 30 Juni 2021 dan 31 Desember
2020:
30 Juni/June 30, 2021
Dampak ke Dampak ke
Perubahan basis laba rugi/ ekuitas/
poin/Change Impact to Impact to
in basis point profit or loss *) equity *)
Dampak ke Dampak ke
Perubahan basis laba rugi/ ekuitas/
poin/Change Impact to Impact to
in basis point profit or loss *) equity *)
Risiko likuiditas merupakan risiko dimana Bank Liquidity risk is the risk that the Bank either does not
tidak memiliki sumber daya keuangan yang have sufficient financial resources available to meet
memadai untuk memenuhi kewajiban pada saat its obligations as they fall due or can only access
jatuh tempo atau dimana sumber daya keuangan these financial resources at excessive cost. It is the
tersebut hanya dapat digunakan dengan biaya Bank’s policy to maintain adequate liquidity at all
yang sangat mahal. Merupakan kebijakan Bank times for all currencies and hence to be in a position
untuk setiap saat menjaga posisi likuiditas yang to meet obligations as they fall due.
memadai untuk semua mata uang, sehingga
dapat memenuhi kewajiban pada saat jatuh
tempo.
122
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Bank mengelola risiko likuiditas dalam jangka The Bank manages liquidity risk both on a short
pendek dan jangka menengah. Dalam jangka term and mediumterm basis. In the short term, the
pendek fokus Bank adalah untuk memastikan Bank’s focus is to ensure that the cash flow
bahwa kebutuhan arus kas dapat dipenuhi demands can be met through asset maturities,
melalui aset yang jatuh tempo, simpanan customer deposits, and wholesale funding where
nasabah, dan pendanaan apabila dibutuhkan. required. In the medium-term the Bank’s focus is on
Dalam jangka menengah, fokus Bank adalah ensuring the statement of financial position remains
untuk memastikan laporan posisi keuangan tetap structurally good and aligned to the Bank’s strategy.
sehat secara struktural dan sesuai dengan
strategi Bank.
Dalam mengantisipasi potensi risiko likuiditas To anticipate the potential liquidity risk arising from
akibat kegagalan memenuhi liabilitas the failure to settle due liabilities, the Bank
pembayarannya yang sudah jatuh tempo, Bank implements risk management in a holistic way, such
menerapkan pengelolaan risiko secara holistik, di as gapping analysis between funding and lending,
antaranya meliputi analisis gapping antara maintaining capital adequacy, and seeking the
pendanaan dan pembiayaan, kecukupan modal, optimum level of assets. The Bank’s liquidity
serta penentuan tingkat likuiditas optimum aset. management is being handled by the Treasury unit,
Manajemen likuiditas Bank dilakukan oleh satuan with recommendations from the Risk Management
kerja Treasuri, melalui rekomendasi dari Komite Committee (RMC) and ALCO.
Manajemen Risiko (KMR) dan ALCO.
Peranan Divisi Manajemen Risiko dalam The role of the Risk Management Division in
mengelola risiko likuiditas adalah dengan managing liquidity risk is performed using several
menggunakan beberapa pendekatan, di approaches, including calculation of liquidity ratio
antaranya pengukuran rasio likuiditas dan and liquidity gap measurement based on contractual
pengukuran terhadap gap likuiditas berdasarkan and behavior analysis, setting limits on credit tenor
kontraktual dan analisa perilaku, pembatasan in United States Dollar currency, establishing an
jangka waktu kredit yang berdenominasi Dolar aggregate limit for United States Dollar loans, and
Amerika Serikat, pemberian limit atas fasilitas monitoring compliance with the minimum reserve
kredit Dolar Amerika Serikat, serta pengawasan requirement in both Rupiah and foreign currency.
atas pemenuhan Giro Wajib Minimum (GWM)
dalam Rupiah dan mata uang asing.
Bank mengukur dan memantau risiko likuiditas The Bank measures and monitors liquidity risk
melalui analisis perbedaan jatuh tempo likuiditas through analysis of liquidity gap and liquidity ratios.
dan rasio-rasio likuiditas.
123
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Analisa perbedaan jatuh tempo aset dan liabilitas Maturity mismatch analysis of financial assets and
keuangan liabilities
Tabel jatuh tempo berikut menyajikan informasi The following maturity tables provide information
mengenai perkiraan sisa jatuh tempo dari aset about the expected maturities of the Bank’s financial
dan liabilitas keuangan Bank pada tanggal- assets and liabilities as of June 30, 2021:
tanggal 30 Juni 2021:
30 Juni 2021/June 30, 2021
Tidak
> 3 bulan - memiliki
1 tahun/ jatuh tempo/
≤ 1 bulan/ > 1 - 3 bulan/ > 3 months - > 1- 5 tahun/ > 5 tahun/ Without
Total ≤ 1 month > 1 - 3 months 1 year > 1 - 5 years > 5 years maturity
Perbedaan jatuh tempo 9.407.989 (10.518.651) 78.600 842.551 10.675.643 8.158.960 170.886 Maturity gap
124
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Analisa perbedaan jatuh tempo aset dan liabilitas Maturity mismatch analysis of financial assets and
keuangan (lanjutan) liabilities (continued)
Tabel jatuh tempo berikut menyajikan informasi The following maturity tables provide information
mengenai perkiraan sisa jatuh tempo dari aset about the expected maturities of the Bank’s financial
dan liabilitas keuangan Bank pada tanggal- assets and liabilities as of December 31, 2020:
tanggal 31 Desember 2020:
31 Desember/December 31, 2020
Tidak
> 3 bulan - memiliki
1 tahun/ jatuh tempo/
≤ 1 bulan/ > 1 - 3 bulan/ > 3 months - > 1- 5 tahun/ > 5 tahun/ Without
Total ≤ 1 month > 1 - 3 months 1 year > 1 - 5 years > 5 years maturity
Perbedaan jatuh tempo 9.199.644 (10.990.840) (1.476.703) 2.285.956 11.631.984 7.563.366 185.881 Maturity gap
125
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Berikut adalah perhitungan laba bersih per The following presents the computations of basic
saham dasar: earnings per share:
Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni/
Six-Month Period Ended June 30, 2021
Rata-rata
tertimbang
jumlah saham
dasar/
Weighted Laba
Laba periode average per saham
berjalan/ number of (nilai penuh)/
Income for ordinary shares Earnings per
the period outstanding share
(full amount)
Laba per saham dasar 174.565 3.160.092.563 55,24 Basic earnings per share
Laba per saham dasar 286.251 3.160.092.563 90,58 Basic earnings per share
Bank tidak mempunyai efek berpotensi saham The Bank has no outstanding dilutive potential
biasa yang bersifat dilutif pada pada tanggal- ordinary shares as of June 30, 2021 and 2020.
tanggal 30 Juni 2021 dan 2020.
126
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Perubahan pada liabilitas yang timbul dari Changes in liabilities arising from financing
aktivitas pendanaan pada laporan arus kas activities in the cash flow statement are as follows:
adalah sebagai berikut:
Surat berharga
yang diterbitkan 1.628.609 - (720.000) 21.336 727 930.672 Securities issued
Pinjaman yang
diterima 1.107.835 - (107.835) - - 1.000.000 Borrowings
Liabilitas sewa 390.399 - (74.726) - 109.095 424.768 Lease liabilities
Surat berharga
yang diterbitkan 1.671.972 - (53.000) 17.642 872 1.637.486 Securities issued
Pinjaman yang
diterima 1.630.371 - (630.371) - - 1.000.000 Borrowings
Liabilitas sewa 425.753 - (77.854) - 109.784 457.683 Lease liabilities
Laba sebelum beban pajak 799.771 (359.241) 198.406 49.306 238.484 Income before tax expense
127
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Aset yang dapat dialokasi 28.070.220 197.932 13.125.085 1.622.960 43.016.197 Allocated assets
Aset yang tidak
dapat dialokasi - - - - 1.165.286 Unallocated assets
Liabilitas yang dapat dialokasi 13.721 26.902.939 5.230.457 1.357.280 33.504.397 Allocated liabilities
Liabilitas yang tidak
dapat dialokasi - - - - 615.144 Unallocated liabilities
Laba sebelum beban pajak 1.233.951 (672.602) 190.942 42.406 382.554 Income before tax expense
Aset yang dapat dialokasi 28.774.362 202.942 11.178.567 1.427.125 41.582.996 Allocated assets
Aset yang tidak
dapat dialokasi - - - - 1.106.642 Unallocated assets
Liabilitas yang dapat dialokasi 9.129 24.090.163 6.854.117 1.173.560 32.126.969 Allocated liabilities
Liabilitas yang tidak
dapat dialokasi - - - - 651.316 Unallocated liabilities
128
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
129
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Untuk periode enam bulan yang berakhir pada For the six-month periods ended June 30, 2021 and
tanggal-tanggal 30 Juni 2021 dan 2020, tidak 2020, there is no interest income from transaction
terdapat pendapatan bunga dari salah satu with a single external customer amounting to 10% or
konsumen eksternal yang mencapai 10% atau more of the Bank’s total interest income.
lebih dari total pendapatan bunga Bank.
Untuk memenuhi kebutuhan keuangan nasabah, To meet the financial needs of customers, the Bank
Bank menandatangani 2 jenis perjanjian has entered into 2 types of co-branding agreements;
co-branding; dengan jaminan efektif tanggal with guarantee effective from March 17, 2016 and
17 Maret 2016 dan tanpa jaminan efektif tanggal without guarantee effective from May 11, 2015, with
11 Mei 2015, dengan PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk (BRI).
(Persero) Tbk (BRI). Berdasarkan perjanjian Under the agreement, the Bank will provide
tersebut, Bank akan menyediakan layanan marketing services for the opening of credit card
pemasaran untuk pembukaan rekening kartu accounts with BRI in exchange for commission. In
kredit dengan BRI dan akan mendapatkan komisi addition to marketing services, under the co-
sebagai imbal balik. Selain layanan pemasaran, branding guarantee agreement, the Bank provides
berdasarkan perjanjian penjamin co-branding, guarantee to BRI for the credit card transactions of
Bank mememberikan jaminan kepada BRI untuk certain customers of the Bank. When the
transaksi kartu kredit dari nasabah tertentu. collectibility of BRI’s credit card receivables from
Ketika kolektibilitas piutang dari kartu kredit BRI these customers become 3, the Bank is required to
menjadi 3, maka Bank harus membayar kepada pay to BRI for an amount equivalent to the credit
BRI sejumlah limit kredit yang digunakan limit used by the customers including interest and
nasabah termasuk bunga dan penalti. Perjanjian penalty. This agreement has been ended on April 1,
ini telah berakhir pada tanggal 1 April 2020. 2020.
130
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Pada tanggal 27 Desember 2017, Bank On December 27, 2017, the Bank has entered into
menandatangani perjanjian kerja sama tentang cooperation agreement of co-branding card using
kartu co-branding dengan menggunakan kartu Mandiri e-money with PT Bank Mandiri (Persero)
Mandiri e-money dengan PT Bank Mandiri Tbk. Under the agreement, the Bank will provide
(Persero) Tbk. Berdasarkan perjanjian tersebut, marketing services for the selling of e-money card.
Bank akan menyediakan layanan pemasaran
untuk penjualan kartu e-money.
Pada tanggal 1 Maret 2017, Bank telah On March 1, 2017, the Bank has entered into
melakukan perjanjian sewa komersial untuk commercial lease agreement for office space with
ruang kantor dengan PT Hamko Propertindo PT Hamko Propertindo Ananta, a related party. The
Ananta, pihak berelasi Bank. Perjanjian sewa lease agreement is for a period of 5 years up to
adalah untuk jangka waktu 5 tahun sampai March 1, 2022, covering a total office space of
dengan 1 Maret 2022, meliputi total ruang kantor approximately 10,271.58 square meters in
sekitar 10.271,58 meter persegi di Mangkuluhur Mangkuluhur City Tower 1. The payment terms are
City Tower 1. Pembayaran sewa adalah dimuka in advance on a yearly basis. The lease term can be
setiap tahun. Jangka waktu sewa dapat renewed at market rent.
diperpanjang pada harga pasar.
Pada tanggal 30 Agustus 2016, Bank telah On August 30, 2016, the Bank has entered into
melakukan perjanjian sewa komersial untuk commercial lease agreement for office space with
ruang kantor dengan PT Wisma Purnayudha PT Wisma Purnayudha Putra, effective May 1,
Putra, efektif mulai 1 Mei 2017. Perjanjian sewa 2017. The lease agreement is for a period of 20
adalah untuk jangka waktu 20 tahun sampai years up to September 1, 2037 covering a total
dengan 1 September 2037 meliputi total ruang office space of approximately 1,838.62 square
kantor sekitar 1.838,62 meter persegi di meters in Mangkuluhur City Tower 1. The lease
Mangkuluhur City Tower 1. Kontrak sewa berisi contract includes annual escalation clauses and
mengenai klausul eskalasi dan ketentuan payment terms of the lease is in advance on a
pembayaran sewa adalah dimuka setiap tiga quarterly basis. The lease term can be renewed at
bulan. Jangka waktu sewa dapat diperpanjang market rent.
pada harga pasar.
131
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
42. STANDAR AKUNTANSI YANG TELAH 42. ACCOUNTING STANDARDS ISSUED BUT NOT
DISAHKAN NAMUN BELUM BERLAKU YET EFFECTIVE
EFEKTIF
Berikut ini ikhtisar PSAK yang diterbitkan oleh The following is an overview of SFAS issued by the
Dewan Standar Akuntansi Keuangan (DSAK) Indonesian Financial Accounting Standards Board
yang relevan untuk Bank, namun belum berlaku (FASB) relevant to the Bank, but are not yet
efektif untuk laporan keuangan pada tanggal effective for the financial statements as of June 30,
30 Juni 2021: 2021:
Efektif berlaku pada atau setelah tanggal Effective on or after January 1, 2022:
1 Januari 2022:
• Amendemen PSAK No. 57, “Provisi, Liabilitas • • Amendments to SFAS No. 57, “Provisions, Contingent
Kontinjensi dan Aset Kontinjensi tentang Kontrak Liabilities, and Contingent Assets regarding
Memberatkan - Biaya Memenuhi Kontrak” Aggravating Contracts - Contract Fulfillment Costs”
• Penyesuaian Tahunan 2020 - PSAK No. 71, • • 2020 Annual Improvements - SFAS No. 71, "Financial
“InstrumenKeuangan” Intruments"
Bank masih mengevaluasi dan belum The Bank is still evaluating and has not determined
menentukan dampak potensial dari PSAK revisi the potential impact of these revised SFAS on its
ini terhadap laporan keuangannya. financial statements.
44. PENYELESAIAN DAN PERSETUJUAN ATAS 44. COMPLETION AND AUTHORIZATION OF THE
LAPORAN KEUANGAN FINANCIAL STATEMENTS
Manajemen Bank bertanggung jawab atas The Bank’s management is responsible for the
penyusunan dan penyajian wajar laporan keuangan preparation and fair presentation of these financial
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di statements in accordance with Indonesian
Indonesia, yang diselesaikan dan disetujui untuk Financial Accounting Standards, which were
diterbitkan oleh Direksi Bank pada tanggal 30 Juli completed and authorized for issuance by the
2021. Board of Directors of the Bank on July 30, 2021.
132