Longform TWI II 2023

PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
Laporan keuangan
Tanggal 30 Juni 2023 (tidak diaudit),
31 Desember 2022 (diaudit) dan periode enam bulan
yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2023 (tidak diaudit) dan 2022 (diaudit)/
Financial statements
As of June 2023 (unaudited),
December 31, 2022 (audited) and Six – Month period
Ended June 30, 2023 (unaudited) and 2022 (audited)
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
LAPORAN KEUANGAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT), AS OF JUNE 30, 2023 (UNAUDITED),
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) DAN DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR SIX – MONTH PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) JUNE 30, 2023 (UNAUDITED) AND 2022 (AUDITED)
DAN 2022 (DIAUDIT)
Daftar Isi Table of Contents
Halaman/Page
Laporan Auditor Independen ........................................... ...................................... Independent Auditors’ Report
Laporan Posisi Keuangan ................................................ 1-6 ................................... Statement of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Statement of Profit or Loss

Komprehensif Lain .................................................... 7-9 ....................... and Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas ............................................ 10 - 12 .................................. Statement of Changes in Equity
Laporan Arus Kas ............................................................ 13 - 15 ............................................. Statement of Cash Flows
Catatan Atas Laporan Keuangan..................................... 16 - 297 ............................... Notes to the Financial Statements
***************************
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
Tanggal 30 Juni 2023 (tidak diaudit) dan As of June 30, 2023 (unaudited) and
31 Desember 2022 (diaudit) December 31, 2022 (audited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30 Juni/ Catatan/ 31 Desember/

June 30, 2023 Notes December 31, 2022
ASET ASSETS
KAS 1.748.281 2a,2e,4 1.661.533 CASH
2a,2e, CURRENT ACCOUNTS

GIRO PADA BANK INDONESIA 16.650.986 2g,5 25.416.941 WITH BANK INDONESIA
CURRENT ACCOUNTS
GIRO PADA BANK LAIN 2a,2d WITH OTHER BANKS
Pihak ketiga 1.239.440 2e,2f,2g 963.935 Third parties
Pihak berelasi 1.570.967 6,44 508.322 Related parties
2.810.407 1.472.257
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (1.735) (1.747) impairment losses
2.808.672 1.470.510
PENEMPATAN PADA BANK 2a,2d PLACEMENTS WITH BANK

INDONESIA DAN BANK LAIN 2e,2h,7,44 INDONESIA AND OTHER BANKS
Pihak ketiga 12.316.295 12.975.894 Third parties
Pihak berelasi 61 61 Related parties
12.316.356 12.975.955
EFEK-EFEK 2a,2d, SECURITIES

Pihak ketiga 1.290.789 2e,2f,2i, 873.109 Third parties
Pihak berelasi 2.454.159 8,44 850.059 Related parties
3.744.948 1.723.168
3.742.944 1.720.769
OBLIGASI PEMERINTAH 2a,2d, GOVERNMENT BONDS

Pihak berelasi 45.525.789 2e,2i,9,44 51.964.973 Related parties
EFEK-EFEK YANG DIBELI DENGAN 2e SECURITIES PURCHASED UNDER

JANJI DIJUAL KEMBALI 2f, 2u,10 AGREEMENT TO RESELL
Pihak ketiga - 1.434.190 Third parties
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements form an
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara integral part of these financial statements
keseluruhan. taken as a whole.
1

ASET (lanjutan) ASSETS (continued)
KREDIT YANG DIBERIKAN

DAN PEMBIAYAAN/ 2d,2e,2f, LOANS AND SHARIA
PIUTANG SYARIAH 2j,2k,11,44 FINANCING/RECEIVABLES
Kredit yang diberikan Loans
Pihak berelasi 21.031.274 19.439.742 Related parties
273.767.450 266.657.565
penurunan nilai (13.906.913) (14.104.914) impairment losses
259.860.537 252.552.651
Pembiayaan/piutang syariah Sharia financing/receivables

Pihak berelasi 226.517 257.057 Related parties
33.901.182 31.624.139
32.155.142 30.054.130
292.015.679 282.606.781
TAGIHAN DERIVATIF 2e DERIVATIVE RECEIVABLES

Pihak ketiga 54.095 2an,12 103.939 Third parties
TAGIHAN AKSEPTASI 2d,2e,2f ACCEPTANCES RECEIVABLES

Pihak ketiga 141.577 2l,13,44 289.206 Third parties
964.833 420.562
penurunan nilai (346) (136) impairment losses
964.487 420.426
ASET TETAP 2n,2o, PREMISES AND EQUIPMENT

Biaya perolehan/nilai revaluasi 10.887.825 14,37 10.599.848 Cost/revaluation value
Akumulasi penyusutan (4.522.524) (4.246.045) Accumulated depreciation
6.365.301 6.353.803
BUNGA YANG MASIH AKAN

DITERIMA 10.955.288 2e,15 10.750.302 INTEREST RECEIVABLES
ASET PAJAK DEFERRED TAX

TANGGUHAN - NETO 2.896.222 2ag,39 2.915.428 ASSETS - NET
2e,2p,
ASET LAIN-LAIN 4.500.610 2q,2am,16 2.352.762 OTHER ASSETS
TOTAL ASET 400.544.710 402.148.312 TOTAL ASSETS
2

LIABILITAS, DANA SYIRKAH LIABILITIES, TEMPORARY

TEMPORER DAN EKUITAS SYIRKAH FUNDS AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
LIABILITAS SEGERA 4.538.727 2e,2r,17 3.205.358 LIABILITIES DUE IMMEDIATELY
SIMPANAN DARI NASABAH 2d,2e,2s,44 DEPOSITS FROM CUSTOMERS

Giro 18 Demand deposits
118.333.473 104.900.918
Giro Wadiah 18 Wadiah demand deposits

9.810.955 8.624.809
128.144.428 113.525.727
Tabungan 19 Saving deposits

35.423.728 36.182.329
Tabungan Wadiah 19 Wadiah saving deposits

Pihak berelasi 439 943 Related parties
1.200.841 1.193.718
36.624.569 37.376.047
Deposito berjangka 20 Time deposits

124.088.990 146.198.027
Total simpanan dari nasabah 288.857.987 297.099.801 Total deposits from customers
3

LIABILITIES, TEMPORARY
LIABILITAS, DANA SYIRKAH SYIRKAH FUNDS AND
TEMPORER DAN EKUITAS (lanjutan) EQUITY (continued)
SIMPANAN DARI BANK LAIN 2e,2t, DEPOSITS FROM OTHER BANKS

Pihak ketiga 1.504.025 21 136.408 Third parties
LIABILITAS AKSEPTASI ACCEPTANCES PAYABLE

Pihak ketiga 6.661 2d,2e,2l 302.037 Third parties
Pihak berelasi 958.172 23,44 118.525 Related parties
964.833 420.562
LIABILITAS DERIVATIF 2e,2an DERIVATIVE PAYABLE

Pihak ketiga 11.319 12 - Third parties
EFEK-EFEK YANG DIJUAL DENGAN 2d,2e SECURITIES SELL UNDER

JANJI DIBELI KEMBALI 2f,2u,22,44 AGREEMENT TO REPURCHASED
Pihak ketiga 3.482.205 - Third parties
SURAT-SURAT BERHARGA
YANG DITERBITKAN 1c,2d, 2e, SECURITIES ISSUED
Pihak ketiga 2.365.396 2v,24,44 4.297.252 Third parties
6.637.794 8.652.260
PINJAMAN YANG DITERIMA 2d,2e,2w, FUND BORROWINGS

Pihak ketiga 7.276.095 25,44 7.365.320 Third parties
26.005.508 24.821.005
BUNGA YANG MASIH

HARUS DIBAYAR 548.149 2e,27 629.366 INTEREST PAYABLE
ESTIMATED LOSSES ON
ESTIMASI KERUGIAN KOMITMEN 2d,2e,2af COMMITMENTS
DAN KONTINJENSI 11.967 28,39,44 4.719 AND CONTINGENCIES
LIABILITAS IMBALAN KERJA 2d,2e,2ae EMPLOYEE BENEFITS AND

DAN LAIN-LAIN 6.786.352 29,41,44 7.248.985 OTHER LIABILITIES
PINJAMAN SUBORDINASI SUBORDINATED LOAN

DAN EFEK-EFEK SUBORDINASI 2d,2e,2x AND SECURITIES
Pihak ketiga 4.488.868 26,44 4.658.242 Third parties
8.988.856 9.158.219
TOTAL LIABILITAS 348.337.722 351.376.683 TOTAL LIABILITIES
4

DANA SYIRKAH TEMPORER TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
SIMPANAN NASABAH 2d,2e,2aa DEPOSITS FROM CUSTOMERS

Giro Mudharabah 44,18 Mudharabah current accounts
Pihak ketiga 530.762 468.889 Third parties
532.508 480.786
Tabungan Mudharabah 19 Mudharabah saving deposits

4.916.736 4.819.113
Deposito berjangka Mudharabah 20 Mudharabah time deposits

18.348.689 19.523.557
Total simpanan nasabah 23.797.933 24.823.456 Total deposits from customers
SIMPANAN DARI BANK LAIN 2e,2aa DEPOSITS FROM OTHER BANKS

Giro Mudharabah 21 Mudharabah current accounts
Pihak ketiga 68 56 Third parties
Tabungan Mudharabah 21 Mudharabah saving deposits

Deposito berjangka Mudharabah 21 Mudharabah time deposits

Total simpanan dari bank lain 14.274 38.819 Total deposits from other banks
TOTAL DANA SYIRKAH TOTAL TEMPORARY

TEMPORER 23.812.207 24.862.275 SYIRKAH FUNDS
5

EKUITAS EQUITY
Modal saham - nominal
Rp500 (Rupiah penuh) Capital stock - Rp500
per saham masing-masing par value per share (full amount)
pada tanggal 30 Juni 2023 as of June 30, 2023 and
dan 31 Desember 2022 December 31, 2022, respectively
Modal dasar 20.478.432.000 Authorized capital 20,478,432,000
saham (nilai penuh) shares (full amount)
(terdiri dari 1 lembar saham seri A (consisting of 1 share of Series A
Dwiwarna dan 20.478.431.999 Dwiwarna and 20,478,431,999
lembar saham seri B) shares of series B)
masing-masing pada tanggal as of June 30, 2023
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022, respectively
Modal ditempatkan dan disetor penuh Issued and fully paid capital
14.034.444.413 saham (nilai penuh) 14,034,444,413 shares (full amount)
(terdiri dari 1 lembar saham seri A (consisting of 1 share of series A
Dwiwarna dan 14.034.444.412 lembar Dwiwarna and 14,034,444,412 shares
Saham seri B) of series B as of
masing-masing pada tanggal June 30, 2023
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 7.017.222 2y,30a 5.295.000 and December 31, 2022, respectively
Tambahan modal disetor 4.418.900 30b 2.054.454 Additonal paid-in capital
Dana setoran modal - 30d 2.756.575 Capital deposit fund
Keuntungan neto yang belum Net unrealized gain
direalisasi dan cadangan kerugian allowance for
penurunan nilai atas impairment losses on
efek-efek dan obligasi pemerintah securities and government
diukur pada nilai wajar melalui at fair value through other
penghasilan komprehensif lain- comprehensive income
setelah pajak tangguhan (752.796) 2i (1.193.252) net of deferred tax
Pengukuran kembali Remeasurement
program imbalan pasti - of defined benefit plan
setelah pajak tangguhan (575.363) 2ae (409.657) - net of deferred tax
Bagian efektif lindung nilai Effective portion of
arus kas (34.080) 2an,12 (49.301) cash flow hedge
Revaluation surplus of premises
Surplus revaluasi aset tetap 3.508.565 2n,14 3.508.565 and equipment
Saldo laba*) Retained earnings*)
Telah ditentukan penggunaannya 13.181.215 10.745.157 Appropriated
Belum ditentukan penggunaannya 1.631.118 2b,2y 3.201.813 Unappropriated
TOTAL EKUITAS 28.394.781 25.909.354 TOTAL EQUITY
TOTAL LIABILITAS, DANA TOTAL LIABILITIES,

SYIRKAH TEMPORER TEMPORARY SYIRKAH
DAN EKUITAS 400.544.710 402.148.312 FUNDS AND EQUITY
*) Saldo defisit sebesar Rp14.226.290 telah dieliminasi akibat kuasi- *) Accumulated losses amounted to Rp14,226,290 was eliminated
reorganisasi pada tanggal 31 Mei 2007. as a result of quasi-reorganization on May 31, 2007.
6
LAPORAN LABA RUGI DAN STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada For the Six – Month Period Ended
Tanggal 30 Juni 2023 (Tidak diaudit) dan 2022 (Diaudit) June 30, 2023 (Unaudited) and 2022 (Audited)
Periode yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni/

Period Ended June 30,
Catatan/
2023 Notes 2022
PENDAPATAN DAN BEBAN INCOME AND EXPENSES

OPERASIONAL FROM OPERATIONS
Pendapatan Bunga dan Interest Income and Income
Bagi Hasil 2ab,2ac from Profit Sharing
Bunga 11.793.747 31a 11.469.028 Interest
Profit sharing and margin
Bagi hasil dan marjin unit syariah 1.736.455 2ad,31b 1.238.389 from sharia unit
Total Pendapatan Bunga dan Total Interest Income and
Bagi Hasil 13.530.202 12.707.417 Income from Profit Sharing
Beban Bunga, Bagi Hasil Interest, Profit Sharing and
dan Bonus Bonus Expenses
Bunga (6.330.369) 2ab,32a (4.549.172) Interest
Beban pendanaan lainnya (100.163) (92.750) Other financing expenses
Bonus simpanan Wadiah (36.535) 2ad,32b (24.901) Wadiah Bonus
Hak pihak ketiga atas bagi Third parties’ share on return
hasil Mudharabah (677.308) 2ad,32b (366.211) of Mudharabah
Total Beban Bunga, Bagi Hasil Total Interest, Profit Sharing
dan Bonus (7.144.375) (5.033.034) and Bonus Expenses
Pendapatan Bunga dan Bagi Interest Income and Income
Hasil - Neto 6.385.827 7.674.383 from Profit Sharing - Net
Pendapatan Operasional Lainnya Other Operating Income

Pungutan administrasi dan Administration fees and
denda atas simpanan dan penalties on
kredit yang diberikan 476.312 463.850 deposits and loans
Pendapatan dari penerimaan kredit Income from recovery of
yang dihapusbukukan 197.434 151.793 loans written-off
Keuntungan dari penjualan
efek-efek - neto 2.020 2i,8 31.956 Gain on sale of securities - net
Keuntungan dari penjualan Gain on sale of government
obligasi pemerintah - neto 324.024 2i,9 - bonds - net
Keuntungan yang belum direalisasi Unrealized gain on changes
dari perubahan nilai wajar in fair value of
efek-efek - neto 11.379 2i,8 - securities - net
Keuntungan yang belum direalisasi Unrealized gain on changes
obligasi pemerintah - neto 142.336 2i,9 - bonds - net
Lain-lain 556.197 33 327.295 Others
Total Pendapatan Operasional
Lainnya 1.709.702 974.894 Total Other Operating Income
Penyisihan Kerugian Penurunan Provision for Impairment

Nilai Aset Keuangan dan Losses on Financial
Aset Non Keuangan (1.940.665) 2e,2p,34 (2.068.441) and Non-financial Assets
(Penyisihan) pembalikan Estimasi (Provision for) reversal of

Kerugian Penurunan Estimated losses on
Nilai Komitmen dan Kontinjensi (7.253) 28 (1.344) Comitment and Contingencies
7

Catatan/
2023 Notes 2022
PENDAPATAN DAN BEBAN INCOME AND EXPENSES
OPERASIONAL (lanjutan) FROM OPERATIONS (continued)
Beban Operasional Lainnya Other Operating Expenses

Umum dan administrasi (1.740.326) 35 (1.753.280) General and administrative
Gaji dan tunjangan karyawan (1.827.760) 2ae,2d,36,44 (1.955.836) Salaries and employee benefits
Premi program penjaminan Premium on government’s
pemerintah (336.275) 43 (310.725) guarantee program
Kerugian yang belum direalisasi Unrealized losses on changes
dari perubahan nilai wajar in fair value of government
obligasi pemerintah - neto - 2i,9 (58.754) bonds – net
Kerugian dari penjualan Loss on sale of government
obligasi pemerintah – neto - 2i,9 (22.089) bonds – net
Kerugian yang belum direalisasi Unrealized losses on changes
efek-efek - neto - 2i,8 (85.646) securities - net
Lain-lain (242.870) 37 (467.596) Others
Total Beban Operasional Lainnya (4.147.231) (4.653.926) Total Other Operating Expenses
LABA OPERASIONAL 2.000.380 1.925.566 INCOME FROM OPERATIONS
PENDAPATAN (BEBAN) BUKAN NON-OPERATING

OPERASIONAL - NETO (134.079) 38 (8.091) INCOME (EXPENSES) - NET
LABA SEBELUM INCOME BEFORE
BEBAN PAJAK 1.866.301 1.917.475 TAX EXPENSE
BEBAN PAJAK (391.923) 2ag,39 (446.549) TAX EXPENSE
LABA PERIODE BERJALAN 1.474.378 1.470.926 INCOME FOR THE PERIOD
Penghasilan Komprehensif Lain: Other Comprehensive Income:
Akun-akun yang tidak akan direklasifikasi Items that will not be reclassified
ke laba rugi to profit or loss
Pengukuran kembali program imbalan Remeasurement of defined
pasti (220.941) 2ae,41 86.517 benefit plan
Pajak penghasilan terkait akun-akun Income tax related to items that will
yang tidak akan direklasifikasi not be reclassified
ke laba rugi 55.235 (16.438) to profit or loss
Akun-akun yang akan direklasifikasi Items that will be reclassified

ke laba rugi to profit or loss
Bagian efektif lindung nilai - Effective part of hedging-
arus kas 15.221 (27.385) cash flow
Kerugian neto yang
belum direalisasi atas perubahan nilai
efek-efek dan obligasi Net unrealized (loss) on
pemerintah yang diukur pada changes in value of fair value through
nilai wajar melalui other comprehensive income
penghasilan komprehensif lain 530.571 2i,8,9 (2.108.519) securities and government bonds
8

Catatan/
2023 Notes 2022
Penghasilan Komprehensif Other Comprehensive

Lain: (lanjutan) Income: (continued)
Akun-akun yang akan direklasifikasi Items that will be reclassified

ke laba rugi (lanjutan) to profit or loss (continued)
Pajak penghasilan terkait akun-akun Income tax related to items that

yang akan direklasifikasi will be reclassified
ke laba rugi (90.115) 411.363 to profit or loss
Total Laba (Rugi) Komprehensif Total Comprehensive Income (Loss)
Tahun Berjalan 1.764.349 (183.536) for the Year
LABA PER SAHAM EARNINGS PER SHARE

Dasar (nilai penuh) 105 2ai,49 139 Basic (full amount)
Dilusian (nilai penuh) 105 2ai,49 137 Diluted (full amount)
9
The original financial statements included herein are in the Indonesian language.
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Periode dan Tahun yang Berakhir For the Period and Year Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 (tidak diaudit) dan June 30, 2023 (unaudited) and
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Keuntungan
(Kerugian)
yang Belum
Direalisasi
dan Cadangan
kerugian
penurunan
nilai atas Efek
efek dan
Obligasi
Pemerintah
yang Diukur
pada nilai
wajar melalui
penghasilan
komprehensif Saldo Laba/ Retained Earnings*)
lain-Neto/
Unrealized Bagian
Gain (Loss) Surplus Efektif
Modal and allowance Pengukuran Revaluasi Lindung
Ditempatkan Tambahan for impairment Kembali Program Aset Tetap/ Nilai Arus
dan Disetor Modal losses on Imbalan Pasti - Revaluation Kas/ Telah
Penuh/ disetor/ FVTOCI Neto/ Surplus of Effective Ditentukan
Issued and Additional Securities and Remeasurement Premises Portion of Penggunaan Belum Ditentukan
Catatan/ Fully Paid Paid-in Government of Defined Benefit and Cash Flow nya/ Penggunaannya/ Ekuitas/
Notes Capital Stock Capital Bonds - Net Plan - Net Equipment Hedges Appropriated Unappropriated Equity
Saldo per 31 Desember 2021 5.295.000 2.054.454 87.817 (458.153) 3.307.991 (19.983) 8.606.555 2.532.966 21.406.647 Balance as of December 31, 2021
Total laba (rugi) komprehensif 2h,8 Total comprehensive income (loss)

tahun berjalan 9,14,41 - - (1.706.156) 70.079 - (18.385) - 1.470.926 (183.536) for the year
Pembagian laba Distribution of income
Dividen 30c - - - - - - - (237.624) (237.624) Dividend

Pembentukan cadangan umum Appropriation for general and
dan cadangan tujuan 30c - - - - - - 2.138.602 (2.138.602) - special reserves
Saldo per 30 Juni 2022 5.295.000 2.054.454 (1.618.339) (388.074) 3.307.991 (38.368) 10.745.157 1.627.666 20.985.487 Balance as of June 30, 2022
*) Saldo defisit sebesar Rp14.226.290 telah dieliminasi akibat kuasi-reorganisasi pada tanggal 31 Mei 2007. *) Accumulated losses amounted to Rp14,226,290 had been eliminated as a result of quasi-reorganization as of May 31, 2007.
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak The accompanying notes to the financial statements form an integral part of these financial
terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. statements taken as a whole.
10
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS (lanjutan) STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY (continued)
Keuntungan
(Kerugian)
yang Belum
Direalisasi
dan Cadangan
kerugian
penurunan
nilai atas Efek
efek dan
Obligasi
Pemerintah
yang Diukur
pada nilai
wajar melalui
penghasilan
Modal lain-Neto/ Bagian
Ditempat Unrealized Efektif
kan dan Gain (Loss) Surplus Lindung
Disetor and allowance Pengukuran Revaluasi Nilai Arus
Penuh/ Tambahan Dana for impairment Kembali Program Aset Tetap/ Kas/
Issued Modal Setoran losses on Imbalan Pasti - Revaluation Effective Telah
and Fully disetor/ Modal/ FVTOCI Neto/ Surplus of Portion of Ditentukan
Catatan/ Paid Additional Deposit Securities and Remeasurement Premises Cash Penggunaan Belum Ditentukan
Notes Capital Paid-in capital Government of Defined and Flow nya/ Penggunaannya/ Ekuitas/
Stock Capital fund Bonds - Net Benefit Plan - Net Equipment Hedges Appropriated Unappropriated Equity
Saldo per 30 Juni 2022 5.295.000 2.054.454 - (1.618.339) (388.074) 3.307.991 (38.368) 10.745.157 1.627.666 20.985.487 Balance as of June 30, 2022
Total Laba (Rugi) Komprehensif 2h,8 Total comprehensive income (loss)

tahun berjalan 9,12,41 - - - 425.087 (21.583) - (10.933) - 1.574.147 1.966.718 for the year
Revaluation surplus of premises

Surplus revaluasi aset tetap - - - - - 200.574 - - - 200.574 and equipment
Dana setoran modal 30d - - 2.756.575 - - - - - - 2.756.575 Capital deposit fund
Dividen 30c - - - - - - - - - - Dividend
Pembentukan cadangan Appropriation for general

umum dan cadangan tujuan 30c - - - and special reserves
Saldo per 31 Desember 2022 5.295.000 2.054.454 2.756.575 (1.193.252) (409.657) 3.508.565 (49.301) 10.745.157 3.201.813 25.909.354 Balance as of December 31, 2022
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak The accompanying notes to the financial statements form an integral part of these
terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. financial statements taken as a whole.
11
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS (lanjutan) STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY (continued)
Keuntungan
(Kerugian)
yang Belum
Direalisasi
dan Cadangan
kerugian
penurunan
nilai atas Efek
efek dan
Obligasi
Pemerintah
yang Diukur
pada nilai
wajar melalui
penghasilan
Modal lain-Neto/ Bagian
Ditempat Unrealized Efektif
kan dan Gain (Loss) Surplus Lindung
Disetor and allowance Pengukuran Revaluasi Nilai Arus
Penuh/ Tambahan Dana for impairment Kembali Program Aset Tetap/ Kas/
Issued Modal Setoran losses on Imbalan Pasti - Revaluation Effective Telah
and Fully disetor/ Modal/ FVTOCI Neto/ Surplus of Portion of Ditentukan
Catatan/ Paid Additional Deposit Securities and Remeasurement Premises Cash Penggunaan Belum Ditentukan
Notes Capital Paid-in capital Government of Defined and Flow nya/ Penggunaannya/ Ekuitas/
Stock Capital fund Bonds - Net Benefit Plan - Net Equipment Hedges Appropriated Unappropriated Equity
Saldo per 31 Desember 2022 5.295.000 2.054.454 2.756.575 (1.193.252) (409.657) 3.508.565 (49.301) 10.745.157 3.201.813 25.909.354 Balance as of December 31, 2022
Total Laba (Rugi) Komprehensif 2h,8 Total comprehensive income (loss)

tahun berjalan 9,12,41 - - - 440.456 (165.706) - 15.221 - 1.474.378 1.764.349 for the year
Penerbitan saham 1.722.222 2.364.446 - - - - - - - 4.086.668 Shares issuance
Dana setoran modal 30d - - (2.756.575) - - - - - - (2.756.575) Capital deposit fund
Dividen 30c - - - - - - - - (609.015) (609.015) Dividend
Pembentukan cadangan Appropriation for general

umum dan cadangan tujuan 30c - - - - - - - 2.436.058 (2.436.058) - and special reserves
Saldo per 30 Juni 2023 7.017.222 4.418.900 - (752.796) (575.363) 3.508.565 (34.080) 13.181.215 1.631.118 28.394.781 Balance as of June 30, 2023
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak The accompanying notes to the financial statements form an integral part of these
terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. financial statements taken as a whole.
12
LAPORAN ARUS KAS STATEMENT OF CASH FLOWS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six – Month Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan June 30, 2023 (Unaudited) and 2022 (Audited)
2022 (Diaudit) (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)

Catatan/
2023 Notes 2022
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM

OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan bunga, bagi hasil,
dan marjin 13.426.650 11.777.946 Interest, profit sharing, and margin
Penerimaan kredit yang telah Recoveries from loan
dihapusbukukan 236.438 182.930 written-off
Pembayaran bunga dan bonus, Interest and bonus, fees and
provisi dan komisi (7.218.679) (5.070.244) commissions paid
Pembayaran pajak penghasilan
badan (625.836) (585.942) Corporate income tax paid
Penerimaan dari surat ketetapan Recoveries from
pajak - 39 402.428 Tax assessment letter
Pendapatan (Beban) operasional Other operating
lainnya - neto (2.886.084) (3.473.726) income (expenses) - net
Pendapatan (Beban) bukan Other non-operating
operasional lainnya - neto (134.079) (8.091) income (expenses) - net
Penerimaan kas sebelum perubahan Cash receipts before changes in

aset dan liabilitas operasi 2.798.410 3.225.301 operating assets and liabilities
Perubahan dalam aset dan Changes in operating assets

liabilitas operasi: and liabilities:
Penurunan (kenaikan) dalam Decrease (increase) in operating

aset operasi: assets:
Efek-efek yang diukur pada nilai wajar Fair value through profit or loss
melalui laba rugi (98.584) 85.646 securities
Obligasi pemerintah yang diukur pada Fair value through profit or loss
nilai wajar melalui laba rugi 2.737.594 (10.238.867) government bonds
Tagihan akseptasi (544.271) 69.228 Acceptance receivable
Tagihan derivatif 49.844 - Derivative receivable
Kredit yang diberikan dan pembiayaan/ Loans and sharia financing/
piutang syariah (11.365.982) (12.667.800) receivables
Aset lain-lain (2.124.369) (977.050) Other assets
Kenaikan (penurunan) dalam Increase (decrease) in operating

Liabilitas operasi: liabilities:
Liabilitas segera 1.499.492 (596.206) Current liabilities
Simpanan dari nasabah Deposits from customer
Giro 13.432.555 9.886.912 Demand deposits
Giro Wadiah 1.186.146 1.396.341 Wadiah demand deposits
Tabungan (758.601) (4.627.541) Savings deposits
Tabungan Wadiah 7.123 (19.519) Savings deposits Wadiah
Deposito berjangka (22.109.037) 4.792.997 Time deposits
Simpanan dari bank lain 1.367.618 1.316.934 Deposits from other banks
Liabilitas akseptasi 544.271 (69.228) Acceptance liabilities
Liabilitas lain-lain (467.577) (243.879) Other liabilities
Dana syirkah temporer (1.050.067) (134.504) Temporary syirkah funds
Kas Neto diperoleh (digunakan) dari Net Cash provided (used) by

Aktivitas Operasi (14.895.435) (8.801.235) Operating Activities
13
LAPORAN ARUS KAS (lanjutan) STATEMENT OF CASH FLOWS (continued)

Catatan/
2023 Notes 2022

INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Penerimaan saat jatuh tempo
dari efek-efek Proceeds from matured
biaya perolehan diamortisasi - 24.570 amortized cost securities
Acquisitions of premises and
Perolehan aset tetap (223.337) 14 (266.284) equipment
Penjualan (Pembelian) efek-efek Proceeds (Placement) from securities
diukur pada nilai wajar melalui at fair value through
penghasilan komprehensif lain (1.239.615) 366.368 other comprehensive income
Penjualan (Pembelian) obligasi
pemerintah diukur pada nilai Proceeds (Placement) from government
wajar melalui penghasilan bonds at fair value through
komprehensif lain (1.238.660) (1.017.047) other comprehensive income
Penerimaan (Pembelian) obligasi pemerintah Proceeds (Purchase) of amortized cost
pada biaya perolehan diamortisasi 5.404.931 (1.397.864) government bonds
Penerimaan (Pembelian) efek-efek Proceeds (Purchase) of amortized
yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi (659.854) (10.172) cost securities
Penerimaan (Pembelian) efek-efek yang dibeli Proceeds (Proceeds) of securities purchased
dengan janji dijual kembali 1.434.190 1.598.325 under agreement to resell
Kas Neto (digunakan untuk) diperoleh Net Cash (Used in) Provided by
dari Aktivitas Investasi 3.477.655 (702.104) Investing Activities
PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Penerimaan atas surat Proceeds of securities
Berharga yang diterbitkan - 1.000.000 issued
Pembayaran atas
surat-surat berharga yang Payment of matured
diterbitkan jatuh tempo (2.016.569) (3.168.329) securities issued
Penerimaan atas Proceeds from
efek-efek yang dijual dengan securities sold under
janji dibeli kembali 3.477.396 592.326 repurchase agreements
Pembayaran atas jatuh tempo Payments of matured
efek-efek yang dijual dengan securities sold under
janji dibeli kembali - (592.326) repurchase agreements
Pembayaran dividen (609.015) 30c (237.624) Payments of dividends
Penerimaan dari pinjaman Proceeds of
yang diterima 1.773.719 5.312.154 fund borrowings
Pembayaran dari pinjaman Payment from
yang diterima (500.000) (4.955.410) fund borrowings
Pembayaran liabilitas sewa (38.500) 29 (44.559) Payment of lease liabilities
Penerbitan saham 1.330.093 - Shares issuance
Kas neto diperoleh dari (digunakan Net Cash Provided by (used in)
untuk) aktivitas Pendanaan 3.417.124 (2.093.768) Financing Activities
KENAIKAN (PENURUNAN) NET INCREASE (DECREASE)
NETO KAS IN CASH AND
DAN SETARA KAS (8.000.656) (11.597.107) CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS

AWAL PERIODE 41.526.686 41.229.907 AT BEGINNING OF PERIOD
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS

. AKHIR PERIODE 33.526.030 29.632.800 AT END OF PERIOD
14
LAPORAN ARUS KAS (lanjutan) STATEMENT OF CASH FLOWS (continued)

Catatan/
2023 Notes 2022
Rincian kas dan setara The details of cash and cash

kas akhir periode adalah equivalents at end of period
sebagai berikut: are as follows:
Kas 1.748.281 2a,4 1.356.382 Cash
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 16.650.986 2g,5 14.890.813 Bank Indonesia
Giro pada bank lain 2.810.407 2g,6 2.632.453 Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Placements with Bank Indonesia
Indonesia dan bank and other banks -
lain - jangka waktu jatuh tempo maturing within three
tiga bulan atau kurang months or less since
sejak tanggal perolehan 12.316.356 2h,7 10.753.152 the acquisition date
Total 33.526.030 29.632.800 Total
15
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 (tidak diaudit) dan As of June 30, 2023 (unaudited)
31 Desember 2022 (diaudit) Serta And December 31, 2022 (audited)
Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal And For the Six-Month Period Ended
30 Juni 2023 (tidak diaudit) dan 2022 (diaudit) June 30, 2023 (unaudited) and 2022 (audited)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian Bank a. Bank’s establishment
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
(“Bank”) didirikan sebagai bank milik negara, (“the Bank”) was originally established as a
semula dengan nama “Bank Tabungan Pos” state-owned bank under the name “Bank
berdasarkan Undang-undang Darurat No. 9 Tabungan Pos” based on Martial Law No. 9 of
Tahun 1950 tanggal 9 Februari 1950. 1950 dated February 9, 1950. Subsequently,
Selanjutnya, berdasarkan Peraturan the name of the Bank was changed to “Bank
Pemerintah Pengganti Undang-undang No. 4 Tabungan Negara” based on Government
tahun 1963, nama Bank Tabungan Pos Regulation Amendment of Law No. 4 of 1963.
diubah menjadi “Bank Tabungan Negara”. The Bank started operating as a state-owned
Pada tanggal 29 April 1989, Bank mulai commercial bank on April 29, 1989.
beroperasi sebagai bank umum milik negara.
Berdasarkan Peraturan Pemerintah No. 24 Based on Government Regulation No. 24 of

Tahun 1992, status Bank diubah menjadi 1992, the status of the Bank was changed to a
perseroan terbatas milik negara (Persero). state-owned limited liability corporation
Akta pendirian Bank sebagai Persero dibuat (Persero). The Bank’s deed of establishment
dihadapan Notaris Muhani Salim, S.H., as a limited liability corporation was
No. 136 tanggal 31 Juli 1992 dan telah documented under deed No. 136 dated
disahkan oleh Menteri Kehakiman dengan July 31, 1992 of Notary Muhani Salim, S.H.,
Surat Keputusan No. C2-6587.HT.01.01. and was approved by the Ministry of Justice in
TH.92 tanggal 12 Agustus 1992, serta its Decision Letter No. C2-6587.HT.01.01.
diumumkan dalam Berita Negara No. 73 TH.92 dated August 12, 1992 and was
tanggal 11 September 1992 Tambahan published in Supplement No. 6A of State
No. 6A. Gazette No. 73 dated September 11, 1992.
Berdasarkan surat keputusan Direksi Bank Based on the Decision Letter

Indonesia No. 27/55/KEP/DIR tanggal No. 27/55/KEP/DIR dated September 23, 1994
23 September 1994, Bank memperoleh status of the Directors of Bank Indonesia, the Bank
sebagai bank devisa. obtained the status of a foreign exchange bank.
Bank telah mendapatkan persetujuan dari The Bank has obtained approval from Bank
Bank Indonesia untuk melakukan kegiatan Indonesia to conduct commercial banking
umum perbankan berdasarkan prinsip syariah activities based on sharia principles through
melalui surat No. 6/1350/DPbS tanggal letter No. 6/1350/DPbS dated December 15,
15 Desember 2004. 2004.
Bank mulai melakukan kegiatannya The Bank started its activities based on sharia
berdasarkan prinsip syariah pada tanggal principles on February 14, 2005 with the
14 Februari 2005 dengan mulai beroperasinya operation of its first sharia branch in Jakarta -
cabang syariah pertama di Jakarta - Harmoni. Harmoni.
Pernyataan keputusan Rapat Umum The decision of the Extraordinary General

Pemegang Saham Luar Biasa yang Stockholders’ Meeting to amend all of the
menyetujui perubahan seluruh Anggaran Bank’s Articles of Association to become a
Dasar PT Bank Tabungan Negara (Persero) public company was notarized under notarial
menjadi Perseroan Terbuka telah diaktakan deed No. 7 dated October 12, 2009 of Fathiah
dengan akta notaris No. 7 tanggal Helmi, S.H., The amendment was approved by
12 Oktober 2009 dari notaris Fathiah Helmi, the Ministry of Laws and Human Rights in its
S.H., Perubahan anggaran dasar tersebut letter No. AHU-49309.AH.01.02. of 2009.
mendapat persetujuan dari Menteri Hukum
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia
melalui surat No. AHU-49309.AH 01.02. tahun
2009.
16
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
a. Pendirian Bank (lanjutan) a. Bank’s establishment (continued)
Anggaran Dasar Bank telah mengalami The Articles of Association of the Bank has
beberapa kali perubahan. Penyesuaian been amended several times. The amendment
terakhir dinyatakan dalam Akta No. 08 tanggal was covered by Notarial Deed No. 08 dated
8 April 2021 yang dibuat dihadapan Ashoya April 8, 2021 of Ashoya Ratam, S.H., MKn., a
Ratam, S.H., MKn., notaris di Jakarta, notary in Jakarta, as approved in the Annual
berdasarkan keputusan Rapat Umum General Shareholders’ Meeting on March 10,
Pemegang Saham Tahunan tanggal 10 Maret 2021 and approved by the Ministry of Laws and
2021 dan telah mendapat persetujuan dari Human Rights of the Republic of Indonesia, in
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia its Decision Letter No. AHU-AH.01.03-0288922
Republik Indonesia, dengan Surat Keputusan dated May 4, 2021.
No.AHU-AH.01.03-0288922 tanggal 4 Mei
2021.
Berdasarkan pasal 3 Anggaran Dasar Bank, According to Article 3 of the Bank’s Articles of
ruang lingkup kegiatan Bank adalah Association, the scope of the Bank’s activities
menjalankan kegiatan umum perbankan is to conduct commercial banking activities in
sesuai dengan undang-undang dan peraturan accordance with the prevailing laws and
yang berlaku, termasuk melakukan kegiatan regulations, including the Bank’s activities
Bank berdasarkan prinsip syariah. based on sharia principles.
Bank berdomisili di Jakarta dan kantor pusat The Bank is domiciled in Jakarta and its head
Bank berlokasi di Jalan Gajah Mada No. 1, office is located at Jalan Gajah Mada No. 1,
Jakarta Pusat. Central Jakarta.
Pada tanggal 30 Juni 2023, Bank memiliki 114 As of June 30, 2023, the Bank has 114 branch
kantor cabang (termasuk 33 kantor cabang offices (including 33 sharia branch offices), 600
syariah), 600 kantor cabang pembantu sub-branch offices (including 66 sharia sub-
(termasuk 66 kantor cabang pembantu branch offices), and 5 sharia cash offices
syariah), dan 5 kantor kas syariah (tidak (unaudited).
diaudit).
Pada tanggal 31 Desember 2022, Bank As of December 31, 2022, the Bank has 110
memiliki 110 kantor cabang (termasuk 30 branch offices (including 30 sharia branch
kantor cabang syariah), 606 kantor cabang offices), 606 sub-branch offices (including
pembantu (termasuk 69 kantor cabang 69 sharia sub-branch offices), and 5 sharia cash
pembantu syariah), dan 5 kantor kas syariah offices (unaudited).
(tidak diaudit).
17
b. Rekapitalisasi b. Recapitalization
Pada tanggal 28 Mei 1999, Pemerintah On May 28, 1999, the Government issued
mengeluarkan Peraturan Pemerintah No. 52 Government Regulation No. 52 of 1999
Tahun 1999 tentang penambahan penyertaan regarding the increase in the Government’s
Pemerintah pada Bank dalam rangka capital participation in the Bank within the
Program Rekapitalikassasi yang dijalankan framework of the Government’s
oleh Pemerintah dengan nilai setinggi- Recapitalization Program for a maximum
tingginya sebesar Rp11.200.000. Pada amount of Rp11,200,000. On August 21, 2000,
tanggal 21 Agustus 2000, Pemerintah the Government issued Government
mengeluarkan Peraturan Pemerintah No. 68 Regulation No. 68 of 2000 regarding the
Tahun 2000 tentang penambahan modal increase in the Government’s capital
Pemerintah pada Bank dalam rangka participation in the Bank within the framework
Program Rekapitalisasi yang dijalankan oleh of the Government’s Recapitalization Program
Pemerintah dengan nilai setinggi-tingginya for a maximum amount of Rp2,805,000 so that
sebesar Rp2.805.000, sehingga tambahan the additional Government capital participation
penyertaan Pemerintah keseluruhan menjadi would become Rp14,005,000. The increase in
sebesar Rp14.005.000. Penambahan modal the Government participation was settled
tersebut dilakukan melalui penerbitan obligasi through the issuance to the Bank of the
rekapitalisasi Pemerintah untuk Bank sebesar government’s recapitalization bonds amounting
Rp9.803.500 dan Rp4.201.500 masing- to Rp9,803,500 and Rp4,201,500 on July 25,
masing pada tanggal 25 Juli 2000 dan 31 2000 and October 31, 2000, respectively.
Oktober 2000.
Pada tanggal 28 Februari 2001, Direksi Bank On February 28, 2001, the Bank’s Directors and
dan Menteri Keuangan menandatangani the Ministry of Finance entered into a
Kontrak Manajemen yang berisikan antara Management Contract which includes, among
lain bahwa jumlah kebutuhan rekapitalisasi others, the total final recapitalization
akhir Bank adalah sebesar Rp13.843.540 dan requirement of the Bank of Rp13,843,540 and
kelebihan obligasi rekapitalisasi sebesar the excess recapitalization bonds of Rp161,460
Rp161.460 harus dikembalikan kepada which should be returned to the Government.
Pemerintah. Pada tanggal 5 November 2001, On November 5, 2001, the Bank returned such
kelebihan obligasi rekapitalisasi tersebut excess recapitalization bonds to the
dikembalikan kepada Pemerintah. government.
Sebagai tindak lanjut dari Kontrak Manajemen As a result of the Management Contract, the
tersebut, Menteri Keuangan Republik Ministry of Finance issued Regulation
Indonesia mengeluarkan Peraturan Menteri No. 40/PMK.06/2008 dated February 29, 2008
Keuangan No. 40/PMK.06/2008 tanggal regarding the determination of the final amount
29 Februari 2008 tentang penetapan nilai of the Government’s required capital
akhir kebutuhan rekapitalisasi Bank sebesar contribution to the Bank amounting to
Rp13.843.540 dan pelaksanaan hak-hak Rp13,843,540 and implementation of the
pemerintah yang timbul sebagai akibat Government’s rights as a result of the additional
penambahan penyertaan modal negara contributed capital by the Republic of Indonesia
Republik Indonesia ke dalam modal PT Bank to the capital of PT Bank Tabungan Negara
Tabungan Negara dalam rangka program (Persero), as a limited liability company, in
rekapitalisasi bank umum dengan relation to the commercial banks’
mengkonversi menjadi 13.843.540 lembar recapitalization program through conversion of
saham yang diterbitkan oleh Bank dengan additional capital to 13,843,540 shares of stock,
nominal Rp1.000.000 (Rupiah penuh) per which were issued by the Bank with a par value
lembar. Peraturan ini berdaya laku surut sejak of Rp1,000,000 (full Rupiah) per share. This
tanggal 31 Mei 2007. regulation was applied retroactively since
May 31, 2007.
18
c. Penawaran umum obligasi Bank c. Public offering of Bank’s bonds

Bank telah menerbitkan obligasi sebanyak The Bank issued 24 (twenty-four) series of
24 (dua puluh empat) kali penerbitan, 1 (satu) bonds, 1 (one) series of subordinated bond, 1
kali penerbitan instrumen obligasi subordinasi, (one) series of global, 5 (five) series of long
1 (satu) kali penerbitan global bond, 5 (lima) term notes from July 25, 1989 to June 30, 2023,
kali penerbitan surat hutang jangka panjang with the details as follows:
sejak tanggal 25 Juli 1989 sampai dengan
tanggal 30 Juni 2023 dengan rincian sebagai
berikut:
Nama Obligasi/ Jumlah Nominal/ Jangka Waktu/ Jatuh Tempo/ Tingkat Bunga/
Name of Bonds Nominal Amount Term Maturity Date Interest
Rupiah
Obligasi BTN I/ 50.000 5 tahun/years 25 Juli/ 18,75% tetap/
BTN Bonds I July 25, 1994*) fixed
Obligasi BTN II/ 50.000 5 tahun/years 1 Juni/ 16,25% tetap/

BTN Bonds II June 1,1995*) fixed
Obligasi BTN III/ 50.000 5 tahun/years 11 November/ 20,00% tetap/

BTN Bonds III November 11, 1996*) fixed
Obligasi BTN IV/ 100.000 5 tahun/years 23 Januari/ 17,00% tetap/

BTN Bonds IV January 23, 1996*) fixed
Obligasi BTN V/ 150.000 5 tahun/years 31 Juli/ 15,25% tetap untuk tahun pertama
BTN Bonds V July 31,1998*) dan kedua, mengambang untuk
tahun berikutnya hingga jatuh tempo/
15.25% fixed for first and second
years, floating for remaining years
until maturity
Obligasi BTN VI/ 350.000 5 tahun/years 21 Desember/ 17,25% tetap untuk tahun pertama,
BTN Bonds VI December 21, 2000*) mengambang untuk tahun
berikutnya hingga jatuh tempo/
17.25% fixed for first year, floating
for remaining years until maturity
Obligasi BTN VII/ 200.000 5 tahun/years 22 Juli/ 17,125% tetap untuk tahun
BTN Bonds VII July 22, 2001*) pertama, mengambang untuk
tahun berikutnya hingga jatuh tempo/
17.125% fixed for first year, floating
for remaining years until maturity
Obligasi BTN VIII/ 400.000 5 tahun/years 18 Juli/ 14,15% tetap/

BTN Bonds VIII July 18, 2002*) fixed
Obligasi BTN IX/ 750.000 5 tahun/years 2 Oktober/ 12,50% tetap/

BTN Bonds IX October 2, 2008*) fixed
Obligasi BTN X/ 750.000 5 tahun/years 25 Mei/ 12,20% tetap/

BTN Bonds X May 25, 2009*) fixed
Obligasi BTN XI/ 750.000 5 tahun/years 6 Juli/ 12,00% tetap/

BTN Bonds XI July 6, 2010*) fixed
Obligasi BTN XII/ 1.000.000 10 tahun/years 19 September/ 12,75% tetap/

BTN Bonds XII September 19, 2016*) fixed
Obligasi BTN XIII A/ 300.000 3 tahun/years 29 Mei/ 11,75% tetap/

BTN Bonds XIII A May 29, 2012*) fixed
Obligasi BTN XIII B/ 300.000 4 tahun/years 29 Mei/ 12,00% tetap/

BTN Bonds XIII B May 29, 2013*) fixed
Obligasi BTN XIII C/ 900.000 5 tahun/years 29 Mei/ 12,25% tetap/

BTN Bonds XIII C May 29, 2014*) fixed
Obligasi BTN XIV/ 1.650.000 10 tahun/years 11 Juni/ 10,25% tetap/

BTN Bonds XIV June 11, 2020*) fixed
*) Bank telah melakukan pelunasan obligasi yang diterbitkan pada *) The Bank has made the repayment of bonds issued on maturity date.
tanggal jatuh temponya.
19
c. Penawaran umum obligasi Bank (lanjutan) c. Public offering of Bank’s bonds (continued)
kali penerbitan surat hutang jangka panjang with the details as follows: (continued)
berikut: (lanjutan)
Obligasi BTN XV/ 1.300.000 10 tahun/years 28 Juni/ 9,50% tetap/

BTN Bonds XV June 28, 2021*) fixed
Obligasi Berkelanjutan I 2.000.000 10 tahun/years 5 Juni/ 7,90% tetap/

Tahap I BTN/ June 5, 2022*) fixed
Continuing Bonds I
Phase I BTN
Obligasi Berkelanjutan I 2.000.000 10 tahun/years 27 Maret/ 7,90% tetap/

Tahap II BTN/ March 27, 2023*) fixed
Continuing Bonds I
Phase II BTN
Obligasi Berkelanjutan II
Tahap I BTN/
Continuing Bonds II
Phase I BTN
Seri A/A Series 900.000 3 tahun/years 8 Juli/ 9,63% tetap/
July 8, 2018*) fixed
Seri B/B Series 500.000 5 tahun/years 8 Juli/ 9,88% tetap/
Seri C/C Series 800.000 7 tahun/years 8 Juli/ 10,00% tetap/
Seri D/D Series 800.000 10 tahun/years 8 Juli/ 10,50% tetap/
July 8, 2025 fixed
Obligasi Berkelanjutan II
Tahap II BTN/
Continuing Bonds II
Phase II BTN
Seri A/A Series 1.347.000 3 tahun/years 30 Agustus/ 8,20% tetap/
August 30, 2019*) fixed
Seri B/B Series 1.653.000 5 tahun/years 30 Agustus/ 8,75% tetap/
Obligasi Berkelanjutan III
Tahap I BTN/
Continuing Bonds III
Phase I BTN
Seri A/A Series 1.466.000 3 tahun/years 13 Juli/ 8,30% tetap/
Seri B/B Series 1.295.000 5 tahun/years 13 Juli/ 8,50% tetap
Seri C/C Series 853.000 7 tahun/years 13 Juli/ 8,70% tetap/
July 13, 2024 fixed
Seri D/D Series 1.386.000 10 tahun/years 13 Juli/ 8,90% tetap/
July 13, 2027 fixed
Obligasi Berkelanjutan III
Tahap II BTN/
Continuing Bonds III
Phase II BTN
Seri A/A Series 1.756.500 1 tahun/year 8 Juli/ 7,75% tetap/
Seri B/B Series 1.168.000 3 tahun/years 28 Juni/ 8,75% tetap
June 28, 2022*) fixed
Seri C/C Series 1.219.500 5 tahun/years 28 Juni/ 9,00% tetap/
June 28, 2024 fixed
20
c. Penawaran umum obligasi Bank (lanjutan) c. Public offering of Bank’s bonds (continued)
kali penerbitan surat hutang jangka panjang with the details as follows: (continued)
berikut: (lanjutan)
Obligasi Subordinasi BTN I/ 250.000 10 tahun/years 25 Mei/ 12,60% tetap untuk tahun pertama
Subordinated Bonds BTN I May 25, 2014**) sampai tahun kelima, 22,60% tetap
untuk tahun keenam sampai tahun
kesepuluh jika Bank tidak melakukan
opsi beli pada tahun kelima sejak
tanggal penerbitan/
12.60% fixed for first year until fifth
year, 22.60% fixed for sixth year
until tenth year if the Bank does not
exercise its option to buyback on the fifth
year since the issuance date
Obligasi Berkelanjutan IV
Tahap I BTN/
Continuing Bonds IV
Phase I BTN
Seri A/A Series 577.000 1 tahun/year 29 Agustus/ 6,75% tetap/
Seri B/B Series 727.000 3 tahun/years 19 Agustus/ 7,80% tetap
August 19, 2023 fixed
Seri C/C Series 196.000 5 tahun/years 19 Agustus/ 8,40% tetap/
Surat Hutang Jangka Panjang BTN 10.186 16 tahun/years 17 Juni/ 1,37% tetap/
Tahap I 2021/ June 17, 2037 fixed
Long Term Notes BTN
Phase 1 2021
Surat Hutang Jangka Panjang BTN 47.740 14 tahun/years 12 Oktober/ 1,37% tetap/
Seri A 2022/ October 12, 2036 fixed
Long Term Notes BTN
Series A 2022
Surat Hutang Jangka Panjang BTN 79.379 15 tahun/years 12 April/ 0,55% tetap/
Seri B 2022/ April 12, 2037 fixed
Long Term Notes BTN
Series B 2022
Surat Hutang Jangka Panjang BTN 210.866 15 tahun/years 14 Juni/ 0,55% tetap/
Tahap I 2022. June 14, 2037 fixed
Long Term Notes BTN
Phase I 2022
Surat Hutang Jangka Panjang BTN 131.185 14 tahun/years 28 Maret/ 0,55% tetap/
Tahap II 2022/ March 28, 2037 fixed
Long Term Notes BTN
Phase II 2022
Obligasi Berkelanjutan IV
Tahap II BTN/
Continuing Bonds IV
Phase II BTN
Seri A/A Series 600.000 3 tahun/year 24 Mei/ 5,50% tetap/
May 24, 2025 fixed
Seri B/B Series 400.000 5 tahun/years 24 Mei/ 6,00% tetap/
May 24, 2027 fixed
Dolar Amerika Serikat/United States Dollar

BBTN September or Global Bond 2020/ 300.000.000 5 tahun/years 23 Januari/ 4,20% tetap/
BBTN September or Global Bond 2020 January 23, 2025 fixed
**) Bank telah melakukan opsi beli kembali pada 25 Mei 2009 **) The Bank has exercised the call options on May 25, 2009
21

d. Penawaran Umum Saham Perdana (IPO) d. Initial Public Offering (IPO)
Bank telah memperoleh izin untuk melakukan The Bank obtained a permit to undertake a
Penawaran Umum sesuai dengan Public Offering based on the approval of the
persetujuan Dewan Perwakilan Rakyat House of Representatives of the Republic
Republik Indonesia yang tertuang dalam of Indonesia in its Chairman Letter
Surat Ketua Dewan Perwakilan Rakyat No. PW.01/3104/DPRRI/V/2009 dated May 29,
Republik Indonesia No.PW.01/3104/ 2009 and was enacted by the Government as
DPRRI/V/2009 tanggal 29 Mei 2009, serta stipulated by the Republic of Indonesia
penetapan dari Pemerintah sebagaimana Government Regulation No. 66 of 2009 and
tertuang dalam Peraturan Pemerintah circulated in State Gazette No. 167 dated
Republik Indonesia No. 66 tahun 2009 dan November 16, 2009 regarding the amendment
diundangkan dalam Lembaran Negara of the stock ownership structure of the State
No.167 tanggal 16 November 2009 tentang through Initial Public Offering of the shares of
Perubahan Struktur Kepemilikan Saham PT Bank Tabungan Negara (Persero).
Negara Melalui Penerbitan dan Penjualan
Saham Baru Pada PT Bank Tabungan
Negara (Persero).
Berdasarkan Surat Badan Pengawas Pasar Based on Letter No. S-10523/BL/2009 of the
Modal dan Lembaga Keuangan (BAPEPAM- Capital Market and Financial Institutions
LK) No. S-10523/BL/2009 tanggal Supervisory Agency (BAPEPAM-LK) dated
8 Desember 2009, pernyataan pendaftaran December 8, 2009, the Registration Statement
yang diajukan Bank dalam rangka IPO submitted by the Bank relating to the IPO of
sejumlah 6.353.999.999 lembar Saham Biasa 6,353,999,999 ordinary shares Series B of the
Atas Nama Seri B milik Negara Republik Republic of Indonesia and 2,360,057,000 new
Indonesia dan 2.360.057.000 lembar Saham ordinary shares Series B, at par value of Rp500
Biasa Atas Nama Seri B baru, dengan nilai (full Rupiah) per share to the public, became
nominal sebesar Rp500 (Rupiah penuh) effective on December 8, 2009. The shares
setiap saham kepada masyarakat telah which were offered to the public, were listed and
menjadi efektif pada tanggal traded on the Indonesia Stock Exchange on
8 Desember 2009. Saham yang ditawarkan December 17, 2009, with the selling price of
tersebut dicatatkan dan mulai Rp800 (full Rupiah) per share.
diperdagangkan di Bursa Efek Indonesia pada
tanggal 17 Desember 2009 dengan harga jual
Rp800 (Rupiah penuh) per saham.
Berkaitan dengan penawaran umum saham In relation to the Initial Public Offering of the
perdana, Bank telah mengimplementasikan shares, the Bank implemented the
program kepemilikan saham oleh Manajemen Management and Employee Stock Allocation
dan Karyawan (Management and Employee (MESA) program. MESA program is allocated
Stock Allocation/MESA). Program MESA with a maximum of 9.62% of the newly issued
diberikan maksimal 9,62% dari saham baru shares for registered employees as of
yang diterbitkan kepada karyawan yang December 31, 2009. The MESA Program
tercatat pada tanggal 31 Desember 2009. became effective on September 17, 2009 and
Program MESA tersebut telah efektif pada all qualified employees availed of the program
tanggal 17 September 2009 dan seluruh consisting of 226,928,500 Series B shares (with
karyawan yang memiliki kualifikasi telah par value of Rp500 per share) with a purchase
mengambil program tersebut dengan jumlah price of Rp640 per share (after share price
lembar saham biasa atas nama Seri B discount of 20% from the initial public offering
sebanyak 226.928.500 lembar (nilai nominal price of Rp800 per share) and a lock up period
Rp500 per lembar saham) dengan harga beli until six months.
Rp640 per lembar saham (setelah diskon 20%
dari harga penawaran perdana sebesar
Rp800 per lembar saham) dengan masa lock
up selama enam bulan.
22
d. Penawaran Umum Saham Perdana (IPO) d. Initial Public Offering (IPO) (continued)
(lanjutan)
Diskon harga saham untuk program MESA In relation to the Initial Public Offering of the
menjadi beban Bank di tahun 2009, yaitu share price discount for MESA program was
sebesar 20% atau Rp41.353, yang termasuk recognized as the Bank’s expense in 2009,
beban pajak penghasilan. amounting to 20% or Rp41,353 including the
income tax expense.
e. Penerapan kuasi reorganisasi e. Implementation of quasi - reorganization
Kondisi ekonomi yang buruk yang terjadi sejak The unfavorable economic condition starting in
pertengahan tahun 1997 sampai dengan mid-1997 until 1999, which was caused mainly
tahun 1999, yang disebabkan terutama oleh by the weakening of the rupiah in relation to
melemahnya kurs mata uang Rupiah terhadap other foreign currencies such as the United
mata uang asing, seperti dolar Amerika States dollar, the instability of interest rates,
Serikat dan tingkat suku bunga yang tidak liquidity problem and the low level of trust by
stabil, sangat langkanya likuiditas serta investors, had an adverse impact to the banking
menurunnya tingkat kepercayaan investor, industry in Indonesia. This condition also
telah memberikan dampak yang buruk bagi affected the Bank debtors in fulfilling their
industri perbankan di Indonesia. Kondisi obligations. As a result, the Bank suffered a
tersebut juga berdampak pada para debitur significant amount of deficit.
Bank dalam memenuhi kewajibannya,
sehingga Bank mengalami defisit yang cukup
besar.
Untuk memperoleh awal yang baik (fresh In order to make a fresh start with a statement
start) dengan laporan posisi keuangan yang of financial position showing present values
menunjukkan nilai sekarang dan tidak without the burden of deficit, the Bank
dibebani oleh defisit, maka Bank conducted a Quasi-Reorganization on
melaksanakan Kuasi-Reorganisasi per May 31, 2007 (Note 2c). The Quasi-
31 Mei 2007 (Catatan 2c). Kuasi-Reorganisasi Reorganization was recognized by the Bank as
dilakukan Bank sebagai langkah penting a necessary step to positively continue its
untuk bisa meneruskan usaha secara lebih business.
baik.
Dalam Rapat Umum Pemegang Saham In the Bank’s General Stockholders’ Meeting
(RUPS) Bank tentang Pengesahan Rencana held on January 19, 2006 regarding the
Kerja dan Anggaran Perusahaan tanggal Approval of the Bank’s Budget and Work Plan,
19 Januari 2006, pemegang saham Bank the stockholders approved, among others, the
memutuskan antara lain bahwa pemegang Bank’s plan to conduct the Quasi-
saham mendukung rencana Bank untuk Reorganization in order to determine the final
melakukan Kuasi-Reorganisasi dalam rangka amount of the Government’s capital contribution
menetapkan besarnya nilai akhir Penyertaan and to restructure the Bank’s capital, which
Modal Negara dalam Bank dan perbaikan should be implemented according to the
struktur modal Bank, dan agar dilaksanakan prevailing regulations.
sesuai dengan ketentuan yang berlaku.
Sebagai hasil dari Kuasi-Reorganisasi, saldo As a result of the quasi-reorganization, the

defisit Bank sebesar Rp14.226.290 dieliminasi Bank’s deficit balance amounting to
ke akun saldo laba. Rp14,226,290 was eliminated against the net
amount of the retained earnings.
23
f. Dewan Komisaris, Direksi, Dewan f. Boards of Commissioners, Directors, Sharia

Pengawas Syariah, Komite Audit dan Supervisory Board, Audit Committee and
Karyawan Employees
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Based on the Bank’s The Annual General
Tahunan (RUPST) Bank tanggal 16 Maret Meeting of Shareholders held on March 16,
2023, dengan berita acara No. 16 yang dibuat 2023, as stated under the notarial No. 16 by
oleh Notaris Ashoya Ratam, SH., MKn, Notary Ashoya Ratam, SH., MKn, the
susunan Dewan Komisaris Bank adalah composition of the Bank’s Board of
sebagai berikut: Commissioners are as follows:
30 Juni 2023 June 30, 2023

Komisaris Utama/Independen Chandra M. Hamzah President/Independent Commissioner
Wakil Komisaris Utama/Independen Iqbal Latanro Vice President/Independent Commissioner
Komisaris Andin Hadiyanto Commissioner
Komisaris Herry Trisaputra Zuna Commissioner
Komisaris Himawan Arief Sugoto Commissioner
Komisaris Mohamad Yusuf Permana* Commissioner
Komisaris Independen Armand Bachtiar Arief Independent Commissioner
Komisaris Independen Ahdi Jumhari Luddin Independent Commissioner
Komisaris Independen Sentot A. Sentausa Independent Commissioner
* Diangkat sebagai anggota Dewan Komisaris PT Bank Tabungan * Appointed as a member of Board of Commissioners of PT Bank
Negara (Persero) Tbk berdasarkan hasil keputusan RUPS Luar Tabungan Negara (Persero) Tbk based on the Annual General Meeting
Biasa Perseroan tanggal 11 Januari 2023 dan telah efektif pada of Shareholders dated January 11, 2023 and has been effective on June
tanggal 07 Juni 2023 berdasarkan Keputusan Dewan Komisioner 7, 2023 based on Financial Service Authority’s Decision No. KEPR-
OJK No. KEPR-46/D.03/2023 tanggal 07 Juni 2023. 46/D.03/2023 dated June 7, 2023.
24

Karyawan (lanjutan) Employees (continued)
susunan Dewan Komisaris Bank adalah composition of the Bank’s Board of
sebagai berikut: Commissioners are as follows:
31 Desember 2022 December 31, 2022

Komisaris Utama/Independen Chandra M. Hamzah President/Independent Commissioner
Wakil Komisaris Utama/Independen Iqbal Latanro Vice President/Independent Commissioner
Komisaris Heru Budi Hartono**** Commissioner
Komisaris Andin Hadiyanto Commissioner
Komisaris Herry Trisaputra Zuna*** Commissioner
Komisaris Himawan Arief Sugoto** Commissioner
Komisaris Independen Armand Bachtiar Arief Independent Commissioner
Komisaris Independen Ahdi Jumhari Luddin Independent Commissioner
Komisaris Independen Sentot A. Sentausa* Independent Commissioner
* Diangkat sebagai Anggota Komisaris PT Bank Tabungan Negara * Appointed as the Board of Commissioner of PT Bank Tabungan Negara
(Persero) Tbk berdasarkan hasil keputusan RUPS Tahunan (Persero) Tbk, based on the Annual General Meeting of Shareholder
Perseroan tanggal 2 Maret 2022 dan telah efektif pada tanggal 8 dated March 2, 2022 and has been effective on August 8, 2022 based
Agustus 2022 berdasarkan Keputusan Dewan Komisioner OJK on Financial Service Authority’s Decision No. 31/KDK.03/2022 dated
No. 31/KDK.03/2022 tanggal 8 Agustus 2022. August 8, 2022.
** Diangkat sebagai Anggota Komisaris PT Bank Tabungan Negara ** Appointed as the Board of Commissioner of PT Bank Tabungan Negara
Perseroan tanggal 2 Maret 2022 dan telah efektif pada tanggal 3 dated March 2, 2022 and has been effective on October 3, 2022 based
Oktober 2022 berdasarkan Keputusan Dewan Komisioner OJK on Financial Service Authority’s Decision No. KEP-149/D.03/2022
No. KEP-149/D.03/2022 tanggal 3 Oktober 2022. dated October 3, 2022.
*** Diangkat sebagai Anggota Komisaris PT Bank Tabungan Negara *** Appointed as the Board of Commissioner of PT Bank Tabungan Negara
Perseroan tanggal 2 Maret 2022 dan telah efektif pada tanggal 11 dated March 2, 2022 and has been effective on October 11, 2022 based
Oktober 2022 berdasarkan Keputusan Dewan Komisioner OJK on Financial Service Authority’s Decision No. KEP-162/D.03/2022
No. KEP-162/D.03/2022 tanggal 11 Oktober 2022. dated October 11, 2022.
****Berdasarkan Surat Perseroan No. 582/DIR/CSD/X/2022 perihal **** Based on Company Letter No. 582/DIR/CSD/X/2022 regarding Report
Laporan Informasi atau Fakta Material tertanggal 14 Oktober 2022, on Material Information or Facts dated October 14, 2022, Heru Budi
masa jabatan Heru Budi Hartono selaku anggota Dewan Hartono's term of office as a member of the Company's Board of
Komisaris Perseroan berakhir sejak pelantikan dirinya menjadi Commissioners ended since his inauguration as Acting Governor of the
Penjabat Gubernur Daerah Khusus Ibukota Jakarta pada tanggal Special Capital Region of Jakarta on October 17, 2022. In connection
17 Oktober 2022. Sehubungan dengan berakhirnya masa jabatan with the expiration of Heru Budi Hartono, the Company will hold a
Heru Budi Hartono tersebut, Perseroan akan menyelenggarakan General Meeting of Shareholders to comply with the provisions of the
Rapat Umum Pemegang Saham untuk memenuhi ketentuan laws and regulations and the Company's articles of association.
peraturan perundang-undangan dan anggaran dasar Perseroan.
25

susunan Direksi Bank adalah sebagai berikut: composition of the Bank’s Board of Directors
are as follows:
30 Juni 2023 June 30, 2023

Direktur Utama Nixon Lambok Pahotan Napitupulu* President Director
Wakil Direktur Utama Oni Febriarto Rahardjo** Vice President Director
Direktur Finance Nofry Rony Poetra Director Finance
Direktur Assets Management Elisabeth Novie Riswanti Director Assets Management
Direktur Human Capital, Director Human Capital,
Compliance and Legal Eko Waluyo Compliance and Legal
Direktur Risk Management Setiyo Wibowo Director Risk Management
Direktur Distribution and Funding Jasmin Director Distribution and Funding
Direktur IT and Digital Andi Nirwoto Director IT and Digital
Direktur Consumer Hirwandi Gafar Director Consumer
Direktur Institutional Banking Hakim Putratama*** Director of Institutional Banking
* Menerima pengalihan tugas sebagai Direktur Utama PT Bank * Receive assignment transfer as President Director of The Borad of
Tabungan Negara (Persero) Tbk, berdasarkan hasil keputusan Directors of PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk based on the
RUPS Tahunan Perseroan tanggal 16 Maret 2023 dan telah efektif Annual General Meeting of Shareholders dated March 16, 2023 and has
pada tanggal 07 Juni 2023 berdasarkan Keputusan Dewan been effective on June 7, 2023 based on Financial Service Authority’s
Komisioner OJK No. KEPR-44/D.03/2023 tanggal 07 Juni 2023. Decision No. KEPR-44/D.03/2023 dated June 7, 2023.
** Diangkat sebagai Wakil Direktur Utama PT Bank Tabungan Negara

(Persero) Tbk berdasarkan hasil keputusan RUPS Tahunan ** Appointed as Vice President Director of PT Bank Tabungan Negara
Perseroan tanggal 16 Maret 2023 dan telah efektif pada tanggal (Persero) Tbk based on the Annual General Meeting of Shareholders
07 Juni 2023 berdasarkan Keputusan Dewan Komisioner OJK No. dated March 16, 2023 and has been effective on June 7, 2023 based
KEPR-45/D.03/2023 tanggal 07 Juni 2023. on Financial Service Authority’s Decision No. KEPR-45/D.03/2023
dated June 7, 2023.
*** Diangkat sebagai anggota Direksi PT Bank Tabungan Negara
(Persero) Tbk berdasarkan hasil keputusan RUPS Tahunan
Perseroan tanggal 16 Maret 2023 dan berlaku efektif setelah *** Appointed as a member of Board of Directors of PT Bank Tabungan
mendapatkan persetujuan dari Otoritas Jasa Keuangan (OJK) Negara (Persero) Tbk based on the Annual General Meeting of
atas penilaian Kemampuan dan Kepatutan (Fit & Proper Test) dan Shareholders dated March 16, 2023 and will be effective upon approval
memenuhi peraturan perundang-undangan yang berlaku. from the Financial Services Authority (OJK) on Fit and Proper Test and
in compliance with the prevailing laws and regulations.
26
f. Dewan Komisaris, Direksi, Dewan f. Boards of Commissioners, Directors,

Pengawas Syariah, Komite Audit dan Sharia Supervisory Board, Audit Committee
Karyawan (lanjutan) and Employees (continued)
susunan Direksi Bank adalah sebagai berikut: composition of the Bank’s Board of Directors
are as follows:

Direktur Utama Haru Koesmahargyo President Director
Wakil Direktur Utama Nixon Lambok Pahotan Napitupulu Vice President Director
Direktur Consumer Hirwandi Gafar Director Consumer
Direktur Finance Nofry Rony Poetra Director Finance
Direktur Human Capital, Director Human Capital,
Compliance and Legal Eko Waluyo Compliance and Legal
Direktur Assets Management Elisabeth Novie Riswanti Director Assets Management
Direktur IT and Digital Andi Nirwoto Director IT and Digital
Direktur Distribution and Funding Jasmin Director Distribution and Funding
Direktur Risk Management Setiyo Wibowo Director Risk Management
Gaji dan kompensasi lainnya yang dibayarkan Salaries and other compensation benefits paid
kepada dewan komisaris adalah sebesar to the Board of Commissioners of the Bank
Rp12.837 dan Rp11.775 (diaudit) masing- amounted to Rp12,837 and Rp11,775 (audited)
masing untuk Periode yang berakhir pada for the Periode ended June 30, 2023 and 2022,
tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 (Catatan 44b). respectively (Note 44b). Salaries and other
Gaji dan kompensasi lainnya yang dibayarkan compensation benefits paid to the Board of
kepada direksi adalah sebesar Rp32.058 dan Directors of the Bank amounted to Rp32,058
Rp29.887 (diaudit) masing-masing untuk and Rp29,887 (audited) for the Periode ended
Periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni June 30, 2023 and 2022, respectively (Note
2023 dan 2022 (Catatan 44b). 44b).
27

f. Dewan Komisaris, Direksi, Dewan f. Boards of Commissioners, Directors,
Pengawas Syariah, Komite Audit dan Sharia Supervisory Board, Audit
Karyawan (lanjutan) Committee and Employees (continued)
Sekretaris Perusahaan dan Kepala Divisi The Bank’s Corporate Secretary and the
Audit Internal Bank adalah sebagai berikut: Head of Internal Audit Division are as follows:
30 Juni 2023 June 30, 2023

Sekretaris Perusahaan Ramon Armando* Corporate Secretary
Kepala Divisi Audit Internal Hendratno Tri Wibowo Head of Internal Audit Division
* Diangkat berdasarkan Surat Keputusan Direksi Bank No. * Appointed based on the Bank’s Board of Directors’ Decision Letter
231/DIR/2023 tanggal 14 April 2023 dan bertindak sebagai pejabat No. 231/DIR/2023 dated April 14, 2023 and Head of Corporate
sejak tanggal 14 April 2023. Secretary Division since April 14, 2023.

Sekretaris Perusahaan Achmad Chaerul* Corporate Secretary
Kepala Divisi Audit Internal Hendratno Tri Wibowo** Head of Internal Audit Division
* Diangkat berdasarkan Surat Keputusan Direksi Bank No. * Appointed based on the Bank’s Board of Directors’ Decision Letter
711/DIR/2022 tanggal 7 Juli 2022 dan bertindak sebagai pejabat No. 711/DIR/2022 dated July 7, 2022 and Head of Corporate
sejak tanggal 11 Juli 2022. Secretary Division since July 11, 2022.
** Diangkat berdasarkan Surat Keputusan Direksi Bank ** Appointed based on the Bank’s Board of Directors’ Decision Letter
No. 642/DIR/2021 tanggal 26 Juli 2021 dan bertindak sebagai No. 642/DIR/2021 dated July 26, 2021 and as the Acting Task of
pejabat sejak tanggal 26 Juli 2021. Internal Audit Division Head since July 26, 2021.
Susunan Dewan Pengawas Syariah Bank, Rapat The composition of the Bank’s Sharia
Umum Pemegang Saham Tahunan (RUPST) Supervisory Board based on the Bank’s The
Bank tanggal 16 Maret 2023, dengan berita acara Annual General Meeting of Shareholders held
No. 16 yang dibuat oleh Notaris Ashoya Ratam, on March 16, 2023, as stated under the
SH., MKn adalah sebagai berikut: notarial No. 16 by Notary Ashoya Ratam, SH.,
MKn are as follows:
30 Juni 2023 June 30, 2023

Ketua M. Quraish Shihab Chairman
Anggota Mohammad Bagus Teguh Perwira Member
Susunan Dewan Pengawas Syariah Bank The composition of the Bank’s Sharia
berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Supervisory Board based on the Bank’s The
Tahunan (RUPST) Bank tanggal 2 Maret 2022, Annual General Meeting of Shareholders held
dengan berita acara No. 4 yang dibuat oleh on March 2, 2022, as stated under the notarial
Notaris Ashoya Ratam, SH., MKn adalah No. 4 by Notary Ashoya Ratam, SH., MKn are
sebagai berikut: as follows:

Ketua M. Quraish Shihab Chairman
Anggota Mohamad Hidayat Member
Anggota Mohammad Bagus Teguh Perwira Member
28

Susunan Anggota Komite Audit Bank The composition of the Bank’s Audit
berdasarkan Surat Dewan Komisaris No. Committee, based on the Bank’s Board of
47/KOM/BTN/III/2023 tanggal 08 Maret 2023 Commissioners’ Decision No.
adalah sebagai berikut: 47/KOM/BTN/III/2023 dated March 08, 2023
are as follows:
30 Juni 2023 June 30, 2023
Ketua merangkap anggota Iqbal Latanro Chairman concurrently as a Member
Anggota Ahdi Jumhari Luddin Member
Anggota Andin Hadiyanto Member
Anggota Sentot A. Sentausa Member
Anggota Peter Eko Budi Darwito Member
Anggota Endang A.Suprijatna Member
Susunan Anggota Komite Audit Bank The composition of the Bank’s Audit
berdasarkan Surat Dewan Komisaris No. Committee, based on the Bank’s Board of
111/KOM/BTN/XI/2022 tanggal 16 November Commissioners’ Decision No.
2022 adalah sebagai berikut: 111/KOM/BTN/XI/2022 dated November 16,
2022 are as follows:
Ketua merangkap anggota Iqbal Latanro Chairman concurrently as a Member
Anggota Ahdi Jumhari Luddin Member
Anggota Andin Hadiyanto Member
Anggota Sentot A. Sentausa* Member
Anggota Adi Prakoso Member
Anggota Peter Eko Budi Darwito** Member
* Diangkat sebagai anggota Dewan Komite Audit PT Bank Tabungan * Appointed as a member of the Bank’s Audit Committee PT Bank
Negara (Persero) Tbk berdasarkan Surat Keputusan Dewan Tabungan Negara (Persero) Tbk based on the Board of
Komisaris Bank No. 03/KOM/BTN/2022 tanggal 17 Maret 2022 dan Commissioners Decision Letter No. 03/KOM/BTN/2022 dated
berlaku efektif berdasarkan Surat OJK Nomor 31/KDK.03/2022 March 17, 2022 and effective based on OJK Letter Number
tertanggal 8 Agustus 2022. 31/KDK.03/2022 dated August 8, 2022.
** Diperpanjang masa jabatan sebagai anggota Komite Audit PT Bank

Tabungan Negara (Persero) Tbk berdasarkan Surat Keputusan * Appointed as a member of the Bank’s Audit Committee PT Bank
Dewan Komisaris Bank No. 108/KOM/BTN/XI/2022 tanggal 9 Tabungan Negara (Persero) Tbk based on the Board of
November 2022 Commissioners Decision Letter No. 108/KOM/BTN/XI/2022 dated
November 9, 2022
Berdasarkan ketentuan internal Bank, Based on the Bank’s internal policy, key
manajemen kunci Bank cakupannya adalah management consists of Board of
Dewan Komisaris, Komite Audit, Direksi, Commissioners, Audit Committee, Board of
Kepala Kantor Wilayah, Kepala Divisi, dan Directors, Regional Office Head, Division Head,
Kepala Cabang. Jumlah karyawan tetap Bank and Branch Manager. The Bank has permanent
pada tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 masing- employees as of June 30, 2023 and 2022 of
masing adalah 10.875 dan 10.614 orang 10,875 and 10,614 employees, respectively
(diaudit). (audited).
29
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING

SIGNIFIKAN POLICIES
a. Dasar Penyajian Laporan Keuangan a. Basis of Preparation of the Financial

Statements
Pernyataan Kepatuhan Statement of Compliance
Laporan keuangan pada tanggal dan untuk The financial statements as of and for the
periode/tahun yang berakhir pada tanggal- periode/year ended June 30, 2023 and
tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 December 31, 2022 were prepared and
disusun dan disajikan sesuai dengan Standar presented in accordance with Indonesian
Akuntansi Keuangan di Indonesia, yang Financial Accounting Standards, which includes
mencakup Pernyataan dan Interpretasi yang the Statements and Interpretations issued by
dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi the Financial Accounting Standards Board of
Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia dan the Indonesian Institute of Accountants and
peraturan Bapepam-LK No. VIII.G.7 lampiran Bapepam-LK’s Regulation No. VIII.G.7,
keputusan Ketua Bapepam-LK No. KEP- Appendix of the Decision of the Chairman of
347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012 tentang Bapepam-LK No. KEP-347/BL/2012 dated
“Penyajian dan Pengungkapan Laporan June 25, 2012 regarding the “Guidelines on
Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik”. Financial Statements Presentations and
Disclosures for Issuers or Public Companies”.
Laporan keuangan disusun sesuai dengan The Financial Statements is presented in

Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan conformity with the Statement of Financial
(PSAK) No.1 (Amandemen 2019), “Penyajian Accounting Standards ("SFAS") No.1
Laporan Keuangan”. (Amandment 2019), “Presentation of Financial
Statements”.
Laporan keuangan unit syariah Bank yang The financial statements of the Bank’s sharia
didasarkan pada prinsip syariah disajikan unit have been presented in conformity with the
sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi Statement of Financial Accounting Standards
Keuangan (PSAK) No. 101 (Revisi 2020) ("SFAS") No. 101 (Revised 2020) on “Sharia
tentang “Penyajian Laporan Keuangan Financial Statements Presentation”, SFAS No.
Syariah”, PSAK No. 102 (Revisi 2020) tentang 102 (Revised 2020) on “Accounting for
“Akuntansi Murabahah”, PSAK No. 104 tentang Murabahah”, SFAS No. 104 on “Accounting for
“Akuntansi Istishna”, PSAK No. 105 tentang Istishna”, SFAS No. 105 on “Accounting for
“Akuntansi Mudharabah”, PSAK No. 106 (Revisi Mudharabah”, SFAS No. 106 (Revised 2020)
2020) tentang “Akuntansi Musyarakah” dan on “Accounting for Musyarakah” and SFAS
PSAK No. 107 tentang “Akuntansi Ijarah” yang No. 107 on “Accounting for Ijarah”, which
menggantikan PSAK No. 59 tentang “Akuntansi supersede SFAS No. 59 on “Accounting for
Perbankan Syariah” yang berkaitan dengan Sharia Banking” associated with recognition,
pengakuan, pengukuran, penyajian dan measurement, presentation and disclosure for
pengungkapan untuk topik tersebut, PSAK No. the respective topics, SFAS No. 110 (Revised
110 (Revisi 2020) tentang “Akuntansi Sukuk”, 2020) on “Accounting for Sukuk”, SFAS No. 111
PSAK No. 111 tentang “Akuntansi Wa’d” dan on “Accounting for Wa’d” and other SFAS, as
PSAK lain selama tidak bertentangan dengan long as not contradict with sharia principles and
prinsip syariah dan Pedoman Akuntansi the Indonesia Sharia Banking Accounting
Perbankan Syariah Indonesia (PAPSI) (revisi Guidelines (PAPSI) (revised 2013).
2013).
30

SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
a. Dasar Penyajian Laporan Keuangan a. Basis of Preparation of the Financial

(lanjutan) Statements (continued)
Pernyataan Kepatuhan (lanjutan) Statement of Compliance (continued)
Laporan keuangan telah disajikan berdasarkan The Financial Statements have been prepared
nilai historis, kecuali untuk beberapa akun yang on a historical cost basis, except for some
dinilai menggunakan dasar pengukuran lain accounts that were assessed using another
sebagaimana dijelaskan pada kebijakan measurement basis as explained in the
akuntansi dari akun tersebut. Laporan accounting policies of the account. The
keuangan disusun dengan dasar akrual, kecuali Financial Statements have been prepared on
pendapatan dari istishna dan bagi hasil dari accrual basis, except for the revenue from
pembiayaan mudharabah dan musyarakah istishna and the profit sharing from the
serta laporan arus kas. mudharabah and musyarakah financing and the
statement of cash flow.
Laporan arus kas disusun menggunakan The statement of cash flows have been
metode langsung dan arus kas dikelompokkan prepared using direct method and the cash
atas dasar aktivitas operasi, investasi dan flows have been classified on the basis of
pendanaan. Kas dan setara kas terdiri dari kas, operating, investing and financing activities.
giro pada Bank Indonesia dan giro pada bank Cash and cash equivalents consist of cash,
lain, penempatan pada Bank Indonesia dan current accounts with Bank Indonesia and
bank lain, Sertifikat Bank Indonesia dan current accounts with other banks, placements
Sertifikat Deposito Bank Indonesia, yang jatuh with Bank Indonesia and other banks, Bank
tempo dalam waktu 3 (tiga) bulan sejak tanggal Indonesia Certificates and Deposits Certificates
perolehan, sepanjang tidak digunakan sebagai of Bank Indonesia maturing within 3 (three)
jaminan atas pinjaman yang diterima serta tidak months or less from the acquisition date
dibatasi penggunaannya. provided they are neither pledged as collateral
for borrowings nor restricted.
Mata uang penyajian yang digunakan dalam The presentation currency used in the financial
laporan keuangan adalah Rupiah (Rp), yang statements is the Indonesian Rupiah (Rp),
merupakan mata uang fungsional Bank. Angka- which is the Bank’s functional currency. Unless
angka yang disajikan dalam laporan keuangan, otherwise stated, all figures presented in the
kecuali dinyatakan lain dibulatkan dalam jutaan financial statement are rounded off to millions of
Rupiah. Rupiah.
Berdasarkan PSAK No. 51 (Revisi 2003) Based on SFAS No. 51 (Revised 2003),
tentang ”Akuntansi Kuasi-Reorganisasi”, kuasi- “Accounting for Quasi-Reorganization”, a quasi-
reorganisasi merupakan prosedur akuntansi reorganization is an accounting procedure that
yang mengatur perusahaan merestrukturisasi enables a company to restructure its equity by
ekuitasnya dengan menghilangkan defisit dan eliminating its deficit and revaluing all its assets
menilai kembali seluruh aset dan liabilitasnya and liabilities based on their fair values. Under
berdasarkan nilai wajar. Dengan kuasi- a quasi-reorganization, a company will have a
reorganisasi, perusahaan mendapatkan awal fresh start with its statement of financial position
yang baik (fresh start) dengan laporan posisi showing figures that represent present values
keuangan yang menunjukkan nilai sekarang and without the burden of a deficit because the
dan tanpa dibebani defisit karena defisit deficit has been eliminated to nil.
dieliminasikan menjadi nihil.
31

b. Perubahan Kebijakan Akuntansi b. Changes in Accounting Policy
Pada tanggal 1 Januari 2022, terdapat standar On January 1, 2022, there were new standards
baru dan penyesuaian atau amendemen and adjustments or amendments for several
terhadap beberapa standar yang masih berlaku prevailing standards and effective since that
dan berlaku efektif sejak tanggal tersebut yaitu date, as follows:
sebagai berikut:
a. Amendemen PSAK No. 22, “Kombinasi a. Amendment of SFAS No. 22, “Business
Bisnis tentang Referensi ke Kerangka Combinations to a Reference Conceptual
Konseptual”. Amendemen ini Framework” This amendment clarifies the
mengklarifikasi interaksi antara PSAK No. interaction between SFAS No. 22, SFAS
22, PSAK No. 57, ISAK No. 30 dan No. 57, ISAK No. 30 and Financial
Reporting Conceptual Framework ;
Kerangka Konseptual Pelaporan
Keuangan;
b. Amendemen PSAK No. 57, “Provisi, b. Amendment of SFAS No. 57, “Provisions,
Liabilitas Kontinjensi, dan Aset Kontinjensi Contingent Liabilities and Contingent
tentang Kontrak Memberatkan - Biaya Assets regarding to Onerous Contracts-
Memenuhi Kontrak”. Amendemen ini Cost of Fulfilling the Contracts”. This
mengklarifikasi biaya untuk memenuhi amendment clarifies the cost to fulfill a
suatu kontrak dalam kaitannya dalam contract in order to determine whether a
menentukan apakah suatu kontrak contract is onerous contract;
merupakan kontrak memberatkan;
c. Penyesuaian Tahunan 2020 - PSAK No. 71, c. Annual Adjusment 2020 - SFAS No. 71,
“Instrumen Keuangan - Imbalan dalam “Financial Instrument - Fee under test
pengujian “10 per sen” untuk penghentian “10 percent” for for derecognition of a
pengakuan liabilitas keuangan”. financial liability". The amendments clarify
Amandemen tersebut mengklarifikasi biaya the costs included in the entity when
yang termasuk dalam entitas ketika menilai assessing whether the terms of the new or
apakah persyaratan liabilitas keuangan modified financial liabilities are
baru atau yang dimodifikasi secara substantially different from the terms of the
substansial berbeda dari persyaratan original financial liabilities.
liabilitas keuangan asli;
d. Penyesuaian Tahunan 2020 - PSAK No. d. Annual Adjustment 2020 - SFAS No. 73
73, “Sewa”. Penyesuaian ini “Lease”. This amendment clarifies the
mengklarifikasi pengukuran oleh penyewa measurement by the lease and the
dan pencatatan perubahan masa sewa recording of changes in the lease terim
terkait “perbaikan properti sewaan”; regarding “rental properties repair”
Implementasi dari standar-standar tersebut The implementation of the above standards did
tidak menghasilkan perubahan substansial not result in substantial changes to the Bank’s
terhadap kebijakan akuntansi Bank dan tidak accounting policies and had no material impact
memiliki dampak yang material terhadap to the consolidated financial statements for
laporan keuangan konsolidasian di tahun current or prior financial years.
berjalan atau tahun sebelumnya.
32

c. Kuasi-Reorganisasi c. Quasi-Reorganization
Berdasarkan PSAK No. 51 (Revisi 2003) Based on SFAS No. 51 (Revised 2003),
tentang ”Akuntansi Kuasi-Reorganisasi”, kuasi- “Accounting for Quasi-Reorganization”, a quasi-
reorganisasi merupakan prosedur akuntansi reorganization is an accounting procedure that
yang mengatur perusahaan merestrukturisasi enables a company to restructure its equity by
ekuitasnya dengan menghilangkan defisit dan eliminating its deficit and revaluing all its assets
menilai kembali seluruh aset dan liabilitasnya and liabilities based on their fair values. Under
berdasarkan nilai wajar. Dengan kuasi- a quasi-reorganization, a company will have a
reorganisasi, perusahaan mendapatkan awal fresh start with its statement of financial position
yang baik (fresh start) dengan laporan posisi showing figures that represent present values
keuangan yang menunjukkan nilai sekarang and without the burden of a deficit because the
dan tanpa dibebani defisit karena defisit deficit has been eliminated.
dieliminasikan menjadi nihil.
Estimasi nilai wajar aset dan liabilitas dalam The fair value estimate for assets and liabilities
rangka kuasi-reorganisasi ditentukan under a quasi-reorganization is determined
berdasarkan informasi terbaik sesuai dengan based on the best available information
karakteristik aset dan liabilitas yang according to the characteristics of the related
bersangkutan atau nilai pasar aset dan liabilitas assets and liabilities or the market value for the
yang bersangkutan. Apabila nilai pasar tidak related assets and liabilities. If the market value
tersedia, estimasi nilai wajar dilakukan dengan is not available, the fair value estimation is
mempertimbangkan harga aset sejenis, conducted by considering the value of similar
estimasi nilai sekarang atau arus kas yang assets, present value estimation, or discounted
didiskontokan. Untuk aset dan liabilitas tertentu, cash flows. For certain assets and liabilities, the
penilaian dilakukan sesuai PSAK terkait. valuation is conducted according to the related
SFAS.
33

d. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi d. Transactions with related parties
Dalam menjalankan usahanya, Bank In the normal course of its business, the Bank
melakukan transaksi dengan pihak-pihak enters into transactions with related parties
berelasi seperti yang didefinisikan dalam PSAK which are defined under SFAS No. 7, “Related
No. 7 tentang “Pengungkapan Pihak-pihak Party Disclosures”.
Berelasi”.
Suatu pihak dianggap berelasi dengan Bank The Bank considers the following as its related
jika: parties:
a) suatu pihak yang secara langsung, atau a) a person who, directly or indirectly through
tidak langsung yang melalui satu atau lebih one or more intermediaries, (i) controls, or
perantara, suatu pihak (i) mengendalikan, is controlled by, or under common control
atau dikendalikan oleh, atau berada di with the Bank; (ii) has significant influence
bawah pengendalian bersama, dengan over the Bank; or (iii) has joint control over
Bank; (ii) memiliki pengaruh signifikan atas the Bank;
Bank; atau (iii) memiliki pengendalian
bersama atas Bank;
b) suatu pihak yang berada dalam kelompok b) an entity which is a member of the same
usaha yang sama dengan Bank; group as the Bank;
c) suatu pihak yang merupakan ventura c) an entity which is a joint venture of a third
bersama di mana Bank sebagai venturer; party in which the Bank has ventured in;
d) suatu pihak adalah anggota dari personil d) a member of key management personnel
manajemen kunci Bank; of the Bank;
e) suatu pihak adalah anggota keluarga dekat e) a close family member of the person
dari individu yang diuraikan dalam butir (a) described in clause (a) or (d);
atau (d);
f) suatu pihak adalah suatu program imbalan f) an entity which is a post-employment
pasca kerja untuk imbalan kerja dari Bank benefit plan for the benefit of employees of
atau entitas terkait Bank; either the Bank or an entity related to the
Bank;
g) suatu pihak adalah entitas yang g) an entity that is controlled, jointly controlled
dikendalikan, dikendalikan bersama atau or significantly influenced, directly or
dipengaruhi signifikan oleh beberapa indirectly by the person described in clause
entitas, langsung maupun tidak langsung, (d) or (e).
individu seperti diuraikan dalam butir (d)
atau (e).
34


(lanjutan) (continued)
Transaksi dengan pihak-pihak berelasi Transactions with related parties are made on
dilakukan dengan syarat dan kondisi yang the term and conditions agreed by both parties
disetujui oleh kedua belah pihak dimana where such terms may not be the same as
persyaratan tersebut mungkin tidak sama transactions undertaken with third parties. All
dengan transaksi yang dilakukan dengan pihak material transactions and balances with related
ketiga. Seluruh transaksi dan saldo yang parties are disclosed in the relevant notes to the
material dengan pihak-pihak berelasi financial statements and the details have been
diungkapkan dalam catatan atas laporan presented in Note 44 of the financial
keuangan yang relevan dan rinciannya telah statements. Furthermore, material transactions
disajikan dalam Catatan 44 atas laporan and balances between the Bank and the
keuangan. Selanjutnya, saldo dan transaksi Government of the Republic of Indonesia (RI)
yang material antara Bank dan Pemerintah and other entities related to the Bank are also
Negara Republik Indonesia (RI) dan entitas lain disclosed in Note 44.
yang berelasi dengan Bank diungkapkan juga
pada Catatan 44.
e. Aset keuangan dan liabilitas keuangan e. Financial assets and liabilities
Aset keuangan Bank terdiri dari kas, giro pada The Bank’s financial assets consist of cash,
Bank Indonesia, giro pada bank lain, current accounts with Bank Indonesia, current
penempatan pada Bank Indonesia dan bank accounts with other banks, placements with
lain, efek-efek, obligasi Pemerintah, efek-efek Bank Indonesia and other banks, securities,
yang dibeli dengan janji dijual kembali, tagihan government bonds, securities purchased under
derivatif, tagihan akseptasi, penyertaan saham, agreement to resell, derivatives receivable,
kredit yang diberikan dan pembiayaan/piutang acceptance receivable, investment in shares,
syariah, bunga yang masih akan diterima dan loans and sharia financing/receivables, interest
aset lain-lain (tagihan kepada pihak ketiga). receivable and other assets (third party
receivables).
Liabilitas keuangan Bank terdiri dari liabilitas The Bank’s financial liabilities consist of
segera, simpanan dari nasabah, simpanan dari liabilities due immediately, deposits from
bank lain, surat-surat berharga yang diterbitkan, customers, deposits from other banks,
liabilitas derivatif, liabilitas akseptasi, pinjaman securities issued, derivatives payable,
yang diterima, pinjaman subordinasi, efek-efek acceptance payable, fund borrowings,
yang dijual dengan janji dibeli kembali, bunga subordinated loan, securities sold under
yang masih harus dibayar dan liabilitas lain-lain repurchase agreements, interest payable and
(setoran jaminan dan dana jaminan other liabilities (guarantee deposits and
pengembang). developers’ security deposits).
(i) Klasifikasi (i) Classification

Bank mengklasifikasikan aset keuangan The Bank classified its financial assets in
berdasarkan kategori sebagai berikut pada the following categories on initial
saat pengakuan awal: recognition:
 Aset keuangan yang diukur pada nilai  Financial assets held at fair value
wajar melalui laba rugi; through profit or loss (FVTPL);
 Aset keuangan yang diukur pada biaya  Financial assets held at Amortized cost;
perolehan diamortisasi;
 Aset keuangan yang diukur pada nilai  Financial assets held at fair value
wajar melalui penghasilan komprehensif through other comprehensive income
lain. (FVTOCI).
35

e. Aset keuangan dan liabilitas keuangan e. Financial assets and liabilities (continued)
(lanjutan)
Aset keuangan diklasifikasikan menjadi Financial assets are classified into these
kategori tersebut di atas berdasarkan model categories based on the business model
bisnis dimana aset keuangan tersebut within which they are held, and their
dimiliki, dan karakteristik arus kas contractual cash flow characteristics.
kontraktualnya.
Model bisnis merefleksikan bagaimana The business model reflects how groups of
kelompok aset keuangan dikelola untuk financial assets are managed to achieve a
mencapai tujuan bisnis tertentu. particular business objective.
Bank melakukan pengujian karakteristik The Bank assess the contractual cash flow
arus kas kontraktual dari aset keuangan characteristics of financial assets to
yang dikelola untuk mengetahui determine the characteristics of contractual
karakteristik arus kas kontraktual berasal cash flows only from the payment of principal
hanya dari pembayaran pokok dan bunga and interest from the outstanding principal
dari jumlah pokok terutang (Solely Payment (Solely Payment of Principal and Interest or
of Principal and Interest atau Pass SPPI) Pass SPPI) that is consistent with basic
yang konsisten dengan pengaturan lending agreement. In making the
pinjaman dasar (Basic Lending Agreement). assessment, the Bank considers:
Dalam melakukan penilaian, Bank
mempertimbangkan:
 Imbalan untuk nilai waktu dari uang;  The time value of money element of
 Leverage; interest;
 Variabilitas pada waktu dan jumlah  Leverage;
arus kas;  Variability in timing or amount of cash
 Instrumen yang terkait secara flows;
kontraktual;  Contractually linked instruments;
 Pembayaran dipercepat;
 Ketentuan kontrak tidak sah dan de  Prepayment;
minimis  Non-genuine features and de minimis.
Aset keuangan diukur pada biaya Financial assets are measured at
perolehan amortisasi jika kedua kondisi amortized cost if both of the following
berikut terpenuhi: conditions are met:
 Aset keuangan yang dikelola dalam  Financial assets are managed where
model bisnis yang bertujuan untuk the business model objectives in order
memiliki aset keuangan dalam rangka to collect the contractual cash flows;
mendapatkan arus kas kontraktual; and
dan
 Arus kas kontraktual tersebut semata  The contractual cash flows are solely
dari pembayaran pokok dan bunga payments of principal and interest
(SPPI). (SPPI).
36

(lanjutan)
(i) Klasifikasi (lanjutan) (i) Classification (continued)
Aset keuangan diukur pada nilai wajar Financial assets are measured at fair value
melalui penghasilan komprehensif lain through other comprehensive income
(FVTOCI) jika kedua kondisi berikut (FVTOCI) if both of the following conditions
terpenuhi: are met:
 Aset keuangan yang dikelola untuk  Financial assets are managed to collect
mendapatkan arus kas kontraktual dan the contractual cash flows and sell the
menjual aset keuangan; assets; and
 Arus kas kontraktual tersebut semata  The contractual cash flows are solely
dari pembayaran pokok dan bunga payments of principal and interest
(SPPI). (SPPI).
Aset keuangan diklasifikasikan pada nilai Financial assets are measured at fair value
wajar melalui laba rugi (FVTPL) jika tidak through other comprehensive income
memenuhi kondisi yang disyaratkan untuk (FVTOCI) if do not meet the conditions
diukur pada biaya perolehan amortisasi required to be measured at amortized cost
atau nilai wajar melalui penghasilan or fair value through other comprehensive
komprehensif lain. income.
(ii) Pengakuan awal (ii) Initial recognition
a. Pembelian atau penjualan aset a. Purchases or sales of financial assets

keuangan yang memerlukan that require delivery of assets within a
penyerahan aset dalam kurun waktu time frame established by regulation
yang telah ditetapkan oleh peraturan or convention in the market place
dan kebiasaan yang berlaku di pasar (regular way purchases) are
(pembelian secara reguler) diakui recognized on the settlement date.
pada tanggal penyelesaian.
b. Aset keuangan dan liabilitas keuangan b. Financial assets and liabilities are
pada awalnya diukur pada nilai initially recognised at fair value. For
wajarnya. Dalam hal aset keuangan those financial assets or financial
atau liabilitas keuangan tidak diukur liabilities not measured at fair value
pada nilai wajar melalui laba rugi, nilai through profit or loss. The fair value
wajar tersebut ditambah/dikurangkan includes directly attributable
biaya transaksi yang dapat transaction costs. The subsequent
diatribusikan secara langsung. measurement of financial assets and
Pengukuran aset keuangan dan liabilities depends on their
liabilitas keuangan setelah pengakuan classification.
awal tergantung pada klasifikasinya.
37

(lanjutan)
(ii) Pengakuan awal (lanjutan) (ii) Initial recognition (continued)
Biaya transaksi hanya meliputi biaya-biaya Transaction costs only include costs that
yang dapat diatribusikan secara langsung are directly attributable to the acquisition
untuk perolehan suatu aset keuangan atau of a financial asset or issuance of a
penerbitan suatu liabilitas keuangan dan financial liability and an additional charge
merupakan biaya tambahan yang tidak that would not occur if the instrument is
akan terjadi apabila instrumen keuangan not acquired or issued. For financial
tersebut tidak diperoleh atau diterbitkan. assets, transaction costs are added to the
Untuk aset keuangan, biaya transaksi amount recognized in the initial
ditambahkan pada jumlah yang diakui recognition of the asset, while for financial
pada awal pengakuan aset, sedangkan liabilities, transaction costs are deducted
untuk liabilitas keuangan, biaya transaksi from the amount of debt recognized on
dikurangkan dari jumlah utang yang diakui initial recognition of a liability.
pada pengakuan awal liabilitas.
Biaya transaksi tersebut diamortisasi The transaction costs are amortized over
selama umur instrumen berdasarkan the terms of the instrument based on the
metode suku bunga efektif dan dicatat effective interest rate method and
sebagai bagian dari pendapatan bunga recorded as part of interest income for
untuk biaya transaksi sehubungan dengan transaction costs related to the financial
aset keuangan atau sebagai bagian dari asset or as part of interest expense for
beban bunga untuk biaya transaksi transaction costs related to financial
sehubungan dengan liabilitas keuangan. liabilities.
Bank, pada pengakuan awal, dapat The Bank, upon initial recognition, may
menetapkan aset keuangan dan liabilitas designate certain financial assets and
keuangan tertentu sebagai nilai wajar liabilities, at fair value through profit or
melalui laba rugi (opsi nilai wajar). Opsi loss (fair value option). The fair value
nilai wajar dapat digunakan hanya bila option is only applied when the following
memenuhi ketetapan sebagai berikut: conditions are met:
 penetapan sebagai opsi nilai wajar  the determination of the fair value
mengurangi atau mengeliminasi option reduces or eliminates an
ketidak-konsistenan pengukuran dan accounting mismatch that would
pengakuan (accounting mismatch) otherwise arise; or
yang dapat timbul; atau
 aset keuangan dan liabilitas keuangan  the financial assets and liabilities are
merupakan bagian dari portofolio part of a portfolio of financial
instrumen keuangan yang risikonya instruments, the risks of which are
dikelola dan dilaporkan kepada managed and reported to key
manajemen kunci berdasarkan nilai management on a fair value basis; or
wajar; atau
 aset keuangan dan liabilitas keuangan  the financial assets and liabilities
terdiri dari kontrak utama dan derivatif consist of a host contract and an
melekat yang harus dipisahkan. embedded derivative that must be
bifurcated.
38

(lanjutan)
(ii) Pengakuan awal (lanjutan) (ii) Initial recognition (continued)
Opsi nilai wajar digunakan untuk kredit The fair value option is applied to certain
yang diberikan dan piutang tertentu yang loans and receivables that are hedged
dilindung nilai menggunakan credit with credit derivatives or interest rate spot,
derivatives atau spot suku bunga, namun but does not meet the criteria for hedge
tidak memenuhi kriteria untuk akuntansi accounting. Otherwise, the loans would
lindung nilai. Jika tidak, kredit yang be recorded at amortized cost, while the
diberikan akan dicatat menggunakan derivatives are measured at fair value
biaya perolehan diamortisasi dan derivatif through profit or loss.
akan diukur menggunakan nilai wajar
melalui laba rugi.
Opsi nilai wajar juga digunakan untuk The fair value option is also applied to
dana investasi yang merupakan bagian investment funds that are part of a
dari portofolio yang dikelola dengan basis portfolio managed on a fair value basis.
nilai wajar. Opsi nilai wajar juga digunakan Furthermore, the fair value option is
untuk structured investment termasuk applied to structured investments that
derivatif melekat. include embedded derivatives.
(iii) Pengukuran setelah pengakuan awal (iii) Subsequent measurement
Aset keuangan dalam kelompok nilai wajar Fair value through other comprehensive
melalui penghasilan komprehensif lain dan income financial assets and financial
aset keuangan dan liabilitas keuangan assets and liabilities measured at fair
yang diukur pada nilai wajar melalui laba value through profit or loss are
rugi diukur pada nilai wajarnya. subsequently measured at fair value.
Aset dan liabilitas keuangan lainnya yang Assets and other financial liabilities which
diukur pada biaya perolehan amortisasi, are measured at amortized cost, are
diukur pada biaya perolehan amortisasi measured at amortized cost using the
dengan menggunakan metode suku bunga efeective interest method.
efektif.
(iv) Penghentian pengakuan (iv) Derecognition
a. Aset keuangan dihentikan a. Financial assets are derecognized

pengakuannya jika: when:
- Hak kontraktual atas arus kas yang - The contractual rights to receive
berasal dari aset keuangan cash flows from the financial assets
tersebut berakhir; atau have expired; or
39

(lanjutan)
(iv) Penghentian pengakuan (lanjutan) (iv) Derecognition (continued)

pengakuannya jika: (lanjutan) when: (continued)
- Bank telah mentransfer hak-nya - The Bank has transferred its rights
untuk menerima arus kas yang to receive cash flows arising from
berasal dari aset keuangan atau the financial assets or has
menanggung liabilitas untuk assumed an obligation to pay the
membayarkan arus kas yang cash flows in full without significant
diterima tersebut secara penuh delay to a third party under a ‘pass-
tanpa penundaan berarti kepada through arrangement’; and either
pihak ketiga di bawah kesepakatan (a) the Bank has transferred
pelepasan (pass-through substantially all the risks and
arrangement); dan antara (a) Bank rewards of the asset, or (b) the
telah mentransfer secara Bank has neither transferred nor
substansial seluruh risiko dan retained substantially all the risks
manfaat atas aset, atau (b) Bank and rewards of the asset, but has
tidak mentransfer maupun tidak transferred the control of the asset.
memiliki secara substansial
seluruh risiko dan manfaat atas
aset, namun telah mentransfer
pengendalian atas aset.
Ketika Bank telah mentransfer hak When the Bank has transferred its
untuk menerima arus kas dari aset rights to receive cash flows from an
atau telah memasuki pass through asset or has entered into a pass-
arrangement dan tidak mentransfer through arrangement, and has
serta tidak mempertahankan neither transferred nor retained
secara substansial seluruh risiko substantially all the risks and
dan manfaat atas aset atau tidak rewards of the asset nor
mentransfer kendali atas aset, aset transferred control of the asset, the
diakui sebesar keterlibatan Bank asset is recognized to the extent of
yang berkelanjutan atas aset the Bank’s continuing involvement
tersebut. in the asset.
40

(lanjutan)
(iv) Penghentian pengakuan (lanjutan) (iv) Derecognition (continued)

pengakuannya jika: (lanjutan) when: (continued)
Kredit yang diberikan atau aset Loans or other financial assets are
keuangan lain dihapusbukukan ketika written off when there is no realistic
tidak terdapat prospek yang realistis prospect of collection in the near future
mengenai pengembalian kredit dalam or the normal relationship between the
waktu dekat atau hubungan normal Bank and the borrowers has ceased to
antara Bank dan debitur telah exist. When a loan is deemed
berakhir. Kredit yang tidak dapat uncollectible, it is written off against the
dilunasi dihapusbukukan dengan related allowance for impairment
mendebit cadangan kerugian losses. Subsequent recoveries from
penurunan nilai. Penerimaan loans previously written off, are added
kemudian atas kredit yang telah to the allowance for impairment losses
dihapusbukukan sebelumnya, jika account in the statement of financial
pada periode berjalan dikreditkan ke position, if recovered in the current year
dalam akun cadangan kerugian and are recognized in the statement of
penurunan nilai atas kredit yang profit or loss and comprehensive
diberikan di laporan posisi keuangan, income as other operating income, if
sedangkan jika setelah tanggal recovered after the statement of
laporan posisi keuangan dikreditkan financial position dates.
sebagai pendapatan operasional
lainnya dalam laporan laba rugi dan
penghasilan komprehensif lain.
b. Liabilitas keuangan dihentikan b. Financial liabilities are derecognized

pengakuannya jika liabilitas keuangan when they are extinguished, i.e.
tersebut berakhir, yaitu ketika liabilitas liabilities stated in the contract are
yang ditetapkan dalam kontrak discharged, cancelled or expired.
dilepaskan atau dibatalkan atau
kadaluwarsa.
Jika suatu liabilitas keuangan yang Where an existing financial liability is

ada digantikan dengan yang lain oleh replaced by another from the same
pemberi pinjaman yang sama pada lender on substantially different terms,
keadaan yang secara substansial or the terms of an existing liability are
berbeda, atau berdasarkan suatu substantially modified, such an
liabilitas yang ada yang secara exchange or modification is treated as
substansial telah diubah, seperti derecognition of the original liability
pertukaran atau modifikasi yang and the recognition of a new liability,
diperlakukan sebagai penghentian and the difference in the respective
pengakuan liabilitas awal dan carrying amounts is recognised in the
pengakuan liabilitas baru dan statement of profit or loss and other
perbedaan nilai tercatat masing- comprehensive income.
masing diakui dalam laporan laba rugi
dan penghasilan komprehensif lain.
41

(lanjutan)
(v) Modifikasi atas Arus Kas Aset Keuangan (v) Modifications to Cash Flow of Financial
Assets
Penilaian apakah suatu aset keuangan An assessment of whether a financial asset

telah dimodifikasi baik secara substansial has been modified substantially or not
maupun tidak substansial dilakukan oleh substantially is carried out by a business
unit bisnis yang berwenang melakukan unit authorized to modify or restructure
modifikasi atau restrukturisasi aset financial assets when the business unit
keuangan pada saat unit bisnis tersebut carries out modification or restructuring of
melakukan tindakan modifikasi atau a financial asset.
restrukturisasi atas suatu aset keuangan.
Modifikasi aset keuangan dianggap Modifications to financial assets are

substansial dan Bank akan berhenti considered substantial and the Bank will
mengakui aset keuangan awal ketika: stop recognizing the original financial
assets when:
a. aset keuangan (atau bagiannya) a. the financial asset (or part thereof)
berakhir, yaitu jika debitur secara expires, that is, if the debtor is legally
hukum dibebaskan dari tanggung released from primary responsibility
jawab utama atas aset tersebut (atau for the asset (or part thereof), either
bagiannya), baik melalui proses hukum through legal process or by the
maupun oleh kreditur pembuatan creditor entering into a new credit
kontrak kredit baru (sebagai contoh, contract (for example, the equity
opsi equity conversion); atau conversion option); or
b. terdapat konversi mata uang. b. currency conversion.
Bank kemudian akan mengukur aset The bank will then measure the modified
keuangan yang telah dimodifikasi baik financial assets either substantially or not
secara substansial maupun tidak substantially in the following manner:
substansial dengan cara berikut:
a. Substantial Modification of Financial
a. Modifikasi Aset Keuangan yang
Assets:
Substansial:
1. When the contractual cash flows
1. Saat arus kas kontraktual atas aset
on a financial asset are
keuangan direnegosiasi atau
renegotiated or modified (for
dimodifikasi (antara lain ketika kredit
example, when a credit is
direstrukturisasi) dimana
restructured) where the
renegosiasi atau modifikasi tersebut
renegotiation or modification
menghasilkan penghentian
results in derecognition of the
pengakuan aset keuangan, Bank
financial asset, the Bank will
akan mencatat aset keuangan
record the financial asset as a
tersebut sebagai aset keuangan new / modified financial asset at
baru/modifikasian pada tanggal the modification/negotiation
modifikasi/negosiasi. date.
2. Selisih jumlah tercatat bruto aset
2. The difference between the
keuangan awal dengan nilai wajar gross carrying amount of the
aset modifikasian diakui di laba rugi. original financial asset and the
fair value of the modified asset is
recognized in profit or loss.
3. Pendapatan atau biaya transaksi 3. Income or costs incurred in
yang terjadi sehubungan dengan connection with a modification
kejadian modifikasi diakui sebagai event are recognized as part of
bagian dari keuntungan atau the gain or loss on the
kerugian atas modifikasi tersebut. modification.
42

(lanjutan)
(v) Modifikasi atas Arus Kas Aset Keuangan (v) Modifications to Cash Flow of Financial
(lanjutan) Assets (continued)
Bank kemudian akan mengukur aset The bank will then measure the modified
keuangan yang telah dimodifikasi baik financial assets either substantially or not
secara substansial maupun tidak substantially in the following manner
substansial dengan cara berikut (lanjutan): (continue):
4. Selanjutnya, Bank melakukan 4. Subsequently, the Bank assesses
penilaian apakah aset keuangan whether the new / modified financial
baru/modifikasian merupakan aset assets are those that arise from
yang berasal dari aset keuangan deteriorating financial assets.
memburuk.
5. Pengakuan pendapatan bunga atas 5. Recognition of interest income on
aset yang berasal dari aset keuangan assets originating from deteriorating
memburuk ditentukan berdasarkan financial assets is determined based
suku bunga efektif yang telah on the risk-adjusted effective interest
disesuaikan dengan risiko kredit (risk- rate to discount the cash flows of
adjusted effective interest rate) untuk modified financial assets.
mendiskontokan arus kas aset
keuangan yang telah dimodifikasi.
b. Modifikasi Aset Keuangan yang Tidak b. Non Substantial Modification of
Substansial: Financial Assets:
1. Saat Bank melakukan renegosiasi 1. When the Bank renegotiates or
atau modifikasi arus kas kontraktual modifies contractual cash flows for
atas aset keuangan (antara lain financial assets (among others
ketika kredit direstrukturisasi) yang when credit is restructured) that do
tidak memenuhi kriteria modifikasi not meet the criteria for substantial
aset keuangan yang substansial di modification of financial assets
atas, maka renegosiasi atau above, the renegotiation or
modifikasi tersebut tidak modification does not result in
menghasilkan penghentian derecognition of financial assets.
pengakuan aset keuangan. 2. The gross carrying amount of
2. Jumlah tercatat bruto aset keuangan financial assets is computed at the
dihitung sebesar nilai kini (net net present value of modified or
present value) dari arus kas renegotiated contractual cash
kontraktual yang telah dimodifikasi flows discounted at the original
atau direnegosiasi yang effective interest rate.
didiskontokan menggunakan suku
bunga efektif awal. 3. The Bank then recognizes the gain
3. Bank kemudian mengakui or loss from the modification (ie the
keuntungan atau kerugian dari change in the gross carrying
modifikasi (yaitu sebesar perubahan amount of the financial asset) in
jumlah tercatat bruto aset keuangan) the profit or loss.
dalam laporan laba rugi.
4. Pendapatan atau biaya transaksi 4. Transaction income or costs
yang terjadi sehubungan dengan incurred in connection with a
kejadian modifikasi diakui sebagai modification event are recognized
penyesuaian terhadap jumlah as an adjustment to the carrying
tercatat aset keuangan yang telah amount of the modified financial
dimodifikasi dan diamortisasi asset and amortized over the
selama sisa jangka waktu aset remaining term of the modified
keuangan modifikasian tersebut financial asset.
43

(lanjutan)
(vi) Pengakuan pendapatan dan beban (vi) Income and expense recognition
a. Pendapatan dan beban bunga atas a. Interest income and expense on

aset keuangan yang diukur pada nilai financial assets measured at fair value
wajar melalui penghasilan through other comprehensive income
komprehensif lain serta aset keuangan as well as financial assets and
dan liabilitas keuangan yang dicatat financial liabilities recorded at
berdasarkan biaya perolehan amortized cost are recognized in the
diamortisasi, diakui pada laporan laba statement of profit or loss using the
rugi dengan menggunakan metode effective interest method.
suku bunga efektif.
Jumlah tercatat bruto aset keuangan The gross carrying amount of a

adalah biaya perolehan diamortisasi financial asset is the amortized cost of
aset keuangan sebelum disesuaikan a financial asset before adjusting for
dengan cadangan penurunan nilai. allowance for impairment.
Dalam menghitung pendapatan dan In calculating interest income and

beban bunga, tingkat bunga efektif expenses, the effective interest rate is
diterapkan pada jumlah tercatat bruto applied to the gross carrying amount
aset (ketika aset tersebut bukan aset of an asset (when the asset is not a
keuangan memburuk) atau terhadap deteriorated financial asset) or to the
biaya perolehan diamortisasi dari amortized cost of a liability.
liabilitas.
Untuk aset keuangan yang memburuk For financial assets that deteriorated
setelah pengakuan awal, pendapatan after initial recognition, interest income
bunga dihitung dengan menerapkan is calculated by applying an effective
tingkat bunga efektif terhadap biaya interest rate to the amortized cost of
perolehan diamortisasi dari aset the financial assets. If the asset no
keuangan tersebut. Jika aset tersebut longer deteriorates, the calculation of
tidak lagi memburuk, maka interest income will be calculated by
perhitungan pendapatan bunga akan applying an effective interest rate to
dihitung dengan menerapkan tingkat the gross carrying amount of the
bunga efektif terhadap nilai tercatat financial asset.
bruto dari aset keuangan tersebut.
Untuk aset keuangan yang telah For financial assets that have
memburuk pada saat pengakuan deteriorated at initial recognition,
awal, pendapatan bunga dihitung interest income is calculated by
dengan menerapkan tingkat bunga applying the effective interest rate to
efektif terhadap biaya perolehan the amortized cost of the financial
diamortisasi dari aset keuangan assets. If the asset no longer
tersebut. Jika aset tersebut tidak lagi deteriorates, the calculation of interest
memburuk, maka perhitungan income will still be calculated by
pendapatan bunga akan tetap dihitung applying the effective interest rate to
dengan menerapkan tingkat bunga the amortized cost of the financial
efektif terhadap biaya perolehan asset.
diamortisasi dari aset keuangan
tersebut.
44

(lanjutan)
b. Keuntungan dan kerugian atas aset b. Gain and losses on financial assets
keuangan (yaitu: instrumen utang (which is debt instrument hold by
yang dimiliki oleh Bank) yang diukur Bank) measured at fair value through
pada nilai wajar melalui penghasilan other comprehensive income
komprehensif lain (FVTOCI) diakui (FVTOCI) are recognized at other
dalam penghasilan komprehensif lain, comprehensive income, except
kecuali untuk kerugian penurunan losses on impairment, until those
nilai, sampai aset keuangan tersebut financial instrument derecognized,
dihentikan pengakuannya, unrealized gain and losses record on
keuntungan atau kerugian kumulatif other comprehensive income
yang telah diakui sebelumnya dalam reclassified from equity to profit and
penghasilan komprehensif lain loss as reclassification adjustment.
direklasifikasi dari ekuitas ke laba rugi
sebagai penyesuaian reklasifikasi.
Keuntungan dan kerugian atas aset Gain and losses on fair value through
keuangan atau liabilitas keuangan profit or loss (FVTPL) assets are
yang diukur pada nilai wajar melalui recognized at statement of profit or
laba rugi (FVTPL) diakui dalam loss, except:
laporan laba rugi, kecuali:
 bagian dari hubungan lindung  part of a hedging relationship;
nilai;
 investasi dalam instrumen  investments in equity
ekuitas dan Bank telah memilih instruments and the Bank has
untuk menyajikan keuntungan chosen to present gains and
dan kerugian atas investasi losses on investment in other
dalam penghasilan comprehensive income;
komprehensif lain;
 liabilitas keuangan yang  financial liabilities determined to
ditetapkan untuk diukur pada be measured at fair value
nilai wajar melalui laba rugi dan through profit or loss and the
Bank disyaratkan untuk Bank is required to present the
menyajikan dampak dari impact of changes in credit risk
perubahan risiko kredit liabilitas liabilities in other comprehensive
dalam penghasilan income;
komprehensif lain;
 aset keuangan yang diukur pada  financial assets measured at fair
nilai wajar melalui penghasilan value through other
komprehensif lain dan Bank comprehensive income and the
disyaratkan untuk mengakui Bank is requiresd to recognize
sebagian perubahan nilai wajar some changes in fair value in the
dalam penghasilan other comprehensive income.
komprehensif lain.
45

(lanjutan)
Keuntungan atau kerugian atas aset Gain or losses on financial assets

keuangan yang diukur pada biaya measured at amortized cost and not part
perolehan amortisasi dan bukan of a hedging relationship are recognized
merupakan bagian dari suatu hubungan in the statement of profit or loss when the
lindung nilai diakui pada laporan laba financial assets are derecognized,
rugi ketika aset keuangan dihentikan reclassified, through the amortization
pengakuannya, direklasifikasi, melalui process or in order to recognize
proses amortisasi atau dalam rangka impairment gains or losses.
mengakui keuntungan atau kerugian
penurunan nilai.
Keuntungan atau kerugian dari liabilitas Gain or losses on liabilities instrument

keuangan yang diukur pada biaya measured at amortized cost and not part
perolehan amortisasi dan bukan of a hedging relationship are recognized in
merupakan bagian dari suatu hubungan the statement of profit or loss when
lindung nilai diakui dalam laporan laba liabilities instrument are derecognized and
rugi ketika liabilitas keuangan dihentikan through amortization proccessed
pengakuannya dan melalui proses
amortisasi.
(vii) Reklasifikasi aset keuangan (vii) Reclassification of financial assets
Reklasifikasi aset keuangan Reclassification of financial assets is

diperbolehkan jika dan hanya jika terjadi permissible when and only when there is
perubahan dalam model bisnis untuk change in business model for managing
mengelola aset keuangan. financial assets.
Jika Bank mereklasifikasi aset keuangan If the Bank reclassifies financial assets in
sesuai dengan ketentuan di atas, Bank accordance with the above conditions, the
menerapkan reklasifikasi secara Bank applies prospective reclassification
prospektif dari tanggal reklasifikasi. from the date of reclassification. The Bank
Bank tidak menyajikan kembali does not restate gains, losses (including
keuntungan, kerugian (termasuk impairment gains or losses), or previously
keuntungan atau kerugian penurunan recognized interest.
nilai), atau bunga yang diakui
sebelumnya.
Reklasifikasi aset keuangan dari Reclassifications of financial assets from

klasifikasi biaya perolehan yang amortized cost classifications to fair value
diamortisasi ke klasifikasi nilai wajar through profit or loss are recorded at fair
melalui laba rugi dicatat sebesar nilai value. The difference between the
wajarnya. Selisih antara nilai tercatat recorded value and fair value is
dengan nilai wajar diakui sebagai recognized in profit or loss on the
keuntungan atau kerugian pada laba statement of profit or loss and other
rugi. comprehensive income.
46

(lanjutan)
(vii) Reklasifikasi aset keuangan (lanjutan) (vii) Reclassification of financial assets

(continued)
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi Reclassifications of financial assets from

biaya perolehan yang diamortisasi ke amortized cost classifications to fair value
klasifikasi nilai wajar melalui penghasilan classifications through other
komprehensif lain dicatat sebesar nilai comprehensive are recorded at their fair
wajarnya. values.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi Reclassification of financial assets from fair
nilai wajar melalui penghasilan value classification through other
komprehensif lain ke klasifikasi nilai wajar comprehensive income to fair value
melalui laba rugi dicatat pada wajar. classification through profit or loss is
Keuntungan atau kerugian yang belum recorded at fair value. Unrealized gains or
direalisasi direklasifikasi ke laba rugi. losses are reclassified to profit or loss.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi Reclassification of financial assets from fair
nilai wajar melalui penghasilan value classifications through other
komprehensif lain ke klasifikasi biaya comprehensive income to the amortized
perolehan yang diamortisasi dicatat pada cost classification is recorded at carrying
nilai tercatat. Keuntungan atau kerugian value. Unrealized gains or losses is
yang belum direalisasi dihapus dari ekuitas removed from equity and is adjusted
dan disesuaikan terhadap nilai wajar. against the fair value.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi Reclassifications on financial assets from

nilai wajar melalui laba rugi ke klasifikasi fair value classification through profit or
nilai wajar melalui penghasilan loss to fair value classification through
komprehensif lain dicatat pada wajar. other comprehensive income are recorded
at fair value.
Reklasifikasi aset keuangan dari kelompok Reclassification of financial assets from

dimiliki hingga jatuh tempo ke kelompok held-to-maturity to available-for-sale
tersedia untuk dijual dicatat sebesar nilai category is recorded at fair value.
wajarnya. Keuntungan atau kerugian yang Unrealized gains or losses are reported in
belum direalisasi tetap dilaporkan dalam equity and are amortized using effective
ekuitas dan diamortisasi menggunakan interest method over the remaining life of
metode suku bunga efektif selama sisa the financial assets.
umur aset keuangan tersebut.
(viii) Saling hapus (viii) Offsetting
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and liabilities are offset
dilakukan saling hapus dan nilai bersihnya and the net amount is presented in the
disajikan dalam laporan posisi keuangan statement of financial position when, and
jika, dan hanya jika Bank memiliki hak yang only when, the Bank has a legal right to
berkekuatan hukum untuk melakukan offset the amounts and intends either to
saling hapus atas jumlah yang telah diakui settle on a net basis or to realize the asset
tersebut dan adanya maksud untuk and settle the liability simultaneously.
menyelesaikan secara neto atau untuk
merealisasikan aset dan menyelesaikan
liabilitasnya secara simultan.
47

(lanjutan)
(viii) Saling hapus (lanjutan) (viii) Offsetting (continued)
Hal yang berkekuatan hukum harus tidak The legally enforceable right must not be,
kontinjen atas peristiwa di masa depan dan contingent on future events and must be
harus dapat dipaksakan di dalam situasi enforceable in the normal course of
bisnis yang normal, peristiwa kegagalan business and in the event of default,
atau kebangkrutan dari entitas atas seluruh insolvency or bankruptcy of the company
pihak lawan. or the counterparty.
Pendapatan dan beban disajikan dalam Income and expenses are presented on a
jumlah neto hanya jika diperkenankan oleh net basis only when permitted by the
Standar Akuntansi Keuangan. Financial Accounting Standards.
(ix) Pengukuran nilai wajar (ix) Fair value measurement
Nilai wajar adalah harga yang akan Fair value is the price that would be
diterima untuk menjual suatu aset atau received to sell an asset or paid to transfer
harga yang akan dibayar untuk a liability in an orderly transaction between
mengalihkan suatu liabilitas dalam market participants at the measurement
transaksi teratur antara pelaku pasar pada date.
tanggal pengukuran.
Pengukuran nilai wajar mengasumsikan Fair value measurement assumes the

bahwa transaksi untuk menjual aset atau transaction to sell assets or transfer
mengalihkan liabilitas terjadi: liabilities occurs:
- Di pasar utama untuk aset dan - In the primary market for such assets
liabilitas tersebut; atau and liabilities; or
- Jika tidak terdapat pasar utama, - If there is no primary market, in the
dipasar yang paling menguntungkan most profitable market for these
untuk aset atau liabilitas tersebut. assets or liabilities.
Nilai wajar suatu aset atau liabilitas diukur The fair value of an asset or liability is
menggunakan asumsi yang akan measured using the assumptions that
digunakan pelaku pasar ketika would be use by market participants in
menentukan harga aset dan liabilitas determining the price of the asset and the
tersebut dengan asumsi bahwa pelaku liability assuming that market participants
pasar bertindak dalam kepentingan act in their best economic interests.
ekonomik terbaiknya.
Pengukuran nilai wajar aset non keuangan The measurement of the fair value of non-
memperhitungkan kemampuan pelaku financial assets takes into account the
pasar untuk menghasilkan manfaat ability of market participants to generate
ekonomik dengan menggunakan aset economic benefits by using the asset in
dalam penggunaan tertinggi dan the highest and best use or by selling them
terbaiknya atau dengan menjualnya to other market participants that would use
kepada pelaku pasar lain yang akan the asset in the highest and best use.
menggunakan aset tersebut dalam
penggunaan tertinggi dan terbaiknya.
48

(lanjutan)
(ix) Pengukuran nilai wajar (lanjutan) (ix) Fair value measurement (continued)
Bank menggunakan teknik penilaian yang Bank uses suitable valuation techniques in
sesuai dalam keadaan dan dimana data the circumstances and where sufficient
yang memadai tersedia untuk mengukur data are available to measure fair value,
nilai wajar, mengoptimalkan penggunaan optimizing the use of relevant observable
input yang dapat diobservasi yang relevan inputs and minimize the use of inputs that
dan meminimalkan penggunaan input yang are not observable.
tidak dapat diobservasi.
Semua aset dan liabilitas dimana nilai All assets and liabilities which fair value is
wajar diukur atau diungkapkan dalam measured or disclosed in the financial
laporan keuangan dapat dikategorikan statements can be classified in fair value
pada level hirarki nilai wajar, berdasarkan hierarchy levels, based on the lowest level
tingkatan input terendah yang signifikan of input that is significant to the overall fair
atas pengukuran nilai wajar secara value measurement:
keseluruhan:
- Tingkat 1 : harga kuotasian (tanpa - Level 1 : quoted prices (unadjusted) in

penyesuaian) di pasar aktif untuk aset active markets for identical assets or
atau liabilitas yang identik yang dapat liabilities which are accessible at the
diakses pada tanggal pengukuran. measurement date.
- Tingkat 2 : input selain harga - Level 2 : inputs other than quoted

kuotasian yang termasuk dalam level prices included in level 1 that are
1 yang dapat diobservasi untuk aset observable for the assets and liabilities,
dan liabilitas, baik secara langsung either directly or indirectly.
atau tidak langsung.
- Tingkat 3 : input yang tidak dapat - Level 3 : inputs that are not observable
diobservasi untuk aset dan liabilitas. for the assets and liabilities.
Untuk aset dan liabilitas yang diakui pada For assets and liabilities that are
laporan keuangan secara berulang, Bank recognized in the financial statements on
menentukan apakah terjadi transfer antara recurring basis, the Bank determines
level di dalam hirarki dengan cara whether there is a transfer between levels
mengevaluasi kategori (berdasarkan input in the hierarchy by evaluating categories
level terendah yang signifikan dalam (based on the lowest level input that is
pengukuran nilai wajar) setiap akhir significant to the fair value measurement)
periode pelaporan. at the end of each reporting period.
Bank, untuk tujuan pengungkapan nilai The Bank, for purposes of disclosing the
wajar, telah menentukan kelas aset dan fair value, has determined the classes of
liabilitas berdasarkan sifat, karakteristik, assets and liabilities based on the nature,
risiko aset dan liabilitas, dan level hirarki characteristics, risk of assets and liabilities,
nilai wajar (Catatan 48). and the fair value hierarchy levels
(Note 48).
49

(lanjutan)
(x) Pengukuran biaya perolehan diamortisasi (x) Amortized cost measurement
Biaya perolehan diamortisasi dari aset The amortized cost of a financial asset or
keuangan atau liabilitas keuangan adalah liability is the amount at which the financial
jumlah aset keuangan atau liabilitas asset or liability is measured at initial
keuangan yang diukur pada saat recognition, minus principal repayments,
pengakuan awal dikurangi pembayaran plus or minus the cumulative amortization
pokok pinjaman, ditambah atau dikurangi using the effective interest method of any
amortisasi kumulatif menggunakan metode difference between the initial amount
suku bunga efektif yang dihitung dari recognized and the maturity amount,
selisih antara nilai pengakuan awal dan minus any reduction for impairment.
nilai jatuh temponya, dan dikurangi
penurunan nilai.
(xi) Aset keuangan sukuk (xi) Sukuk Financial Asset
Berdasarkan PSAK No.110 (Revisi 2015), In accordance with SFAS No.110

Bank menentukan investasi pada sukuk (Revised 2015), the Bank determines the
ijarah dan mudharabah sebagai diukur classification of investments in sukuk
pada biaya perolehan, diukur pada nilai ijarah and mudharabah either measured
wajar melalui penghasilan komprehensif at cost, fair value through other
lain atau diukur pada nilai wajar melalui comprehensive income or fair value
laba rugi. through profit or loss.
Klasifikasi sukuk adalah sebagai berikut: Sukuk classifications are as follows:
a. Diukur pada biaya perolehan a. Measured at cost

 Investasi tersebut dimiliki dalam  The investment is held in a
suatu model usaha yang business model whereby the
bertujuan utama untuk primary goal is to obtain
memperoleh arus kas kontraktual contractual cash flows and has
dan terdapat persyaratan contractual terms in determining
kontraktual dalam menentukan the specific date of principal
tanggal tertentu atas pembayaran payments and or the results.
pokok dan atau hasilnya.
 Biaya perolehan sukuk termasuk  Sukuk acquisition cost includes
biaya transaksi, dan selisih antara transaction cost, and difference
biaya perolehan dan nilai nominal between the acquisition cost and
diamortisasi secara garis lurus the nominal value is amortized on
selama jangka waktu sukuk dan a straight-line basis over the period
diakui dalam laba rugi. of the sukuk and recognized to
profit or loss.
50

(lanjutan)
(xi) Aset keuangan sukuk (lanjutan) (xi) Sukuk Financial Asset (continued)
Klasifikasi sukuk adalah sebagai berikut: Sukuk classifications are as follows:

b. Diukur pada nilai wajar melalui b. Measured at fair value through other
penghasilan komprehensif lain comprehensive income
 Investasi tersebut dimiliki dalam  The investment is held in a

suatu model usaha yang business model whereby the
bertujuan utama untuk primary goal is to obtain
memperoleh arus kas kontraktual contractual cash flows and sell
dan melakukan penjualan sukuk, sukuk, has contractual terms in
terdapat persyaratan kontraktual determining the specific date of
dalam menentukan tanggal principal payments and or the
tertentu atas pembayaran pokok results.
dan atau hasilnya.
 Biaya perolehan sukuk termasuk  Sukuk acquisition cost includes
biaya transaksi, dan selisih antara transaction cost, and difference
biaya perolehan dan nilai nominal between the acquisition cost and
diamortisasi secara garis lurus the nominal value is amortized on
selama jangka waktu sukuk dan a straight-line basis over the period
diakui dalam laba rugi. of the sukuk and recognized to
profit or loss.
 Keuntungan atau kerugian dari  Gain or loss from changes of fair
perubahan nilai wajar diakui value is recognized in other
dalam penghasilan komprehensif comprehensive income after
lain setelah memperhitungkan considering unamortized difference
saldo selisih biaya perolehan dan of acquisition cost and nominal
nilai nominal yang belum value and accumulated gain or loss
diamortisasi dan saldo akumulasi of fair value which has previously
keuntungan atau kerugian nilai recognized in other comprehensive
wajar yang telah diakui dalam income. When sukuk is
penghasilan komprehensif lain derecognized, accumulated gain or
sebelumnya. Ketika investasi loss which has previously
sukuk dihentikan pengakuannya, recognized in other comprehensive
akumulasi keuntungan atau income is reclassified to profit or
kerugian yang sebelumnya diakui loss.
dalam penghasilan komprehensif
lain direklasifikasi ke laba rugi.
c. Diukur pada nilai wajar melalui laba c. Measured at fair value through profit
rugi or loss
Biaya perolehan sukuk tidak termasuk Sukuk acquisition cost excludes

biaya transaksi, dan selisih antara nilai transaction cost and the difference
wajar dan jumlah tercatat diakui dalam between fair value and the carrying
laba rugi. value is recognized in profit or loss.
51

f. Cadangan kerugian penurunan nilai atas f. Allowance for impairment losses on

aset keuangan financial assets
Pada setiap tanggal pelaporan, Bank At reporting date, the Bank calculates expected
menghitung kerugian kredit ekspektasian credit loss based on estimated 12 months. If
berdasarkan estimasi 12 bulan. Jika terjadi there is a significant increase in credit risk since
kenaikan risiko kredit yang signifikan sejak initial recognition, the estimated expected credit
pengakuan awal maka estimasi kerugian kredit loss will be calculated throughout the life of the
ekspektasian akan dihitung sepanjang umur contract.
kontrak.
Kerugian kredit ekspektasian merupakan Expected credit losses are estimated weighted
estimasi probabilitas tertimbang dari kerugian probabilities of credit losses (is the present
kredit (yaitu nilai kini dari seluruh kekurangan value of all cash shortages) over the estimated
kas) selama perkiraan umur instrumen life of the financial instrument. Cash shortages
keuangan. Kekurangan kas adalah selisih are the difference between the cash flows owed
antara arus kas yang terutang kepada Bank to the Bank in accordance with the contract and
sesuai dengan kontrak dan arus kas yang the cash flows that are expected to be received
diperkirakan akan diterima oleh Bank. by the Bank.
Bank menetapkan definisi peningkatan risiko The Bank has determined the definition of a
kredit instrumen keuangan secara signifikan significant increase in credit risk of financial
sejak pengakuan awal sebagai berikut: instruments since initial recognition as follows:
 sesuai dengan praduga (rebuttable  in accordance with presumption
presumption) PSAK 71, yaitu ketika (rebuttable presumption) SFAS 71, ie
pembayaran kontraktual tertunggak lebih when contractual payments are overdue
dari 30 hari; atau for more than 30 days; or
 ketika terjadi restrukturisasi aset  when there is a restructuring of financial
keuangan yang disebabkan oleh assets caused by increased credit risk.
peningkatan risiko kredit.
Bank menerapkan definisi gagal bayar (stage The Bank applies a definition of default (stage
3) yang konsisten dengan definisi yang 3) that is consistent with the definition used for
digunakan untuk tujuan manajemen risiko internal credit risk management for relevant
kredit internal untuk instrumen keuangan yang financial instruments, namely:
relevan, yaitu:
 ketika instrumen keuangan telah  when financial instruments are in 90 days
menunggak 90 hari; atau in arrears; or
 telah berada pada kolektibilitas BI 3, 4,  is in BI collectibility 3, 4, or 5.
atau 5.
52


aset keuangan (lanjutan) financial assets (continued)
Bank mengelompokkan aset keuangan dibeli The Bank classifies purchased or originated
dari aset keuangan memburuk apabila: credit-impaired financial asset if:
 hilangnya pasar aktif dari aset keuangan;  loss of an active market from financial
dan assets; and
 pembelian dengan diskon sangat besar.  purchases with very large discounts
Bank mengelompokkan aset keuangan berasal The Bank classifies financial assets derived
dari aset keuangan memburuk apabila: from deteriorat financial assets if:
 pihak peminjam dinyatakan pailit;  the borrower is declared bankrupt;
 terdapat perubahan dari bentuk  there is a change in the form of provision of
penyediaan dana, atau funds, or
 debitur telah berada pada stage 3 dan  the debtor is at stage 3 and meets one of
memenuhi salah satu kondisi berikut: the following conditions:
 telah dilakukan restrukturisasi secara  repeated restructuring and significant
berulang-ulang dan terjadi breach of contract; or
pelanggaran kontrak secara
signifikan; atau
 atas restrukturisasi yang terjadi,  for the restructuring that occurs, there
terdapat selisih negatif lebih dari 20% is a negative difference of more than
atas nilai kini arus kas masa depan 20% of the present value of future
(yang didiskontokan menggunakan cash flows (discounted using the initial
suku bunga efektif awal) antara effective interest rate) between the
persyaratan awal dan persyaratan initial terms and the terms of the
restrukturisasi. restructuring
Bank melakukan penurunan nilai secara The Bank is impaired individually or collectively
individu atau kolektif dengan by considering all reasonable and supported
mempertimbangkan semua informasi yang information, including forward looking
wajar dan terdukung, termasuk informasi yang information.
bersifat perkiraan masa depan (forward-
looking).
Perhitungan cadangan kerugian penurunan Calculation of allowance for impairment losses

nilai atas aset keuangan yang dinilai secara on financial assets assessed collectively is
kolektif, berdasarkan pada karakteristik risiko grouped based on similar credit risk
kredit yang sama dengan mempertimbangkan characteristics and taking into account the loan
segmentasi kredit berdasarkan permodelan segmentation based on future loss model
kerugian masa depan.
Bank menggunakan metode statistik, credit The Bank uses statistical method, credit rating
rating dan perkiraan makroekonomi untuk and macroeconomy forecast to assess
menilai cadangan kerugian penurunan nilai allowance for impairment losses on loans.
atas kredit yang diberikan.
53


f.1. Kredit yang diberikan dan pembiayaan/piutang f.1. Loans and murabahah financing receivables
murabahah
Bank dapat menetapkan debitur untuk Bank may assign debtors to be evaluated
dievaluasi secara individual apabila memenuhi individually if they meet at least one of the
minimal salah satu kriteria sebagai berikut: following criteria:
Kredit Konsumer: Consumer Credit:
1. Akun yang memenuhi kriteria sebagai 1. Accounts that meet the following criteria:
berikut:
a. Akun yang default (bucket 5) atau a. Account that defaults (bucket 5) or
restrukturisasi; dan restructured; and
b. Memiliki pokok di atas atau sama b. Has a principal of more than or equal to
dengan Rp4 miliar Rp4 billion
2. Mengalami bencana alam yang ditentukan 2. Experienced a natural disaster as
oleh Otoritas Jasa Keuangan ataupun determined by the Financial Services
instansi pemerintah dan disetujui Direksi. Authority or government agency and
approved by the Board of Directors.
3. Kualitas kredit kolektibilitas 5 di atas 5 3. Credit quality collectibility of 5 over 5 (five)
(lima) tahun (minimal DPD 2006 hari) years (minimum DPD 2006 days) with the
dengan kriteria tidak ada sertifikat atau criteria of no certificate or perfect binding
belum dilakukan pengikatan sempurna (HT) except for program credit (SKMHT)
(HT) kecuali kredit program (SKMHT)
4. Hasil lelang dibawah kewajiban pokok 4. The auction proceeds under the principal
5. Terkait pemasalahan hukum dengan obligation
indikasi, antara lain: 5. In relation to legal issues with indications,
a. Sengketa agunan; atau among others:
b. Sengketa lahan. a. Collateral dispute ; or
Dimana salah satu dari 2 (dua) sengketa b. Land dispute.
tersebut sudah terbit ketetapan hukum Where one of the 2 (two) disputes a binding
mengikat dan menimbulkan kerugian bagi legal provision has been issued and causes
Bank. losses to the Bank.
6. Debitur minimal masuk bucket 4 dan 6. Debtors are at least in bucket 4 and there
terdapat minimal 2 (dua) permasalahan are at least 2 (two) problems as follows:
sebagai berikut:
a. Tempat bekerja debitur atau usaha a. The debtor's place of work or the
debitur mengalami kebangkrutan debtor's business is bankrupt
b. Debitur terkena PHK b. The debtor is laid off
c. Sertifikat belum terbit selama minimal c. The certificate has not been issued for
36 bulan sejak akad kredit at least 36 months since the credit
agreement
d. Rumah yang menjadi agunan tidak d. The house that became the collateral
selesai atau terbengkalai was not finished or was abandoned
e. Pembayaran angsuran dilakukan oleh e. Installment payments are made by a
pihak ketiga yang tidak terafiliasi oleh third party that is not affiliated with the
debitur debtor
f. Debitur sudah mengalami f. The debtor has undergone restructuring
restrukturisasi minimal 2 (dua) kali. at least 2 (two) times.
g. Debitur mengalami permasalahan g. The debtor is experiencing legal
hukum problems
h. Klaim asuransi terkait kredit ditolak/ h. Insurance claims related to credit
tidak dibayar oleh asuradur. rejected/not paid by the insurer.
54


murabahah (lanjutan) (continued)
Kredit Komersial: Commercial Credit:
1. Akun yang memenuhi kriteria sebagai 1. Accounts that meet the following criteria:
berikut:
a. Akun yang default (bucket 5) atau a. Account that defaults (bucket 5) or
restrukturisasi; dan restructured; and
b. Memiliki pokok di atas atau sama b. Has a principal of more than or equal to
dengan Rp30 miliar Rp30 billion
2. Mengalami bencana alam yang ditentukan 2. Experienced a natural disaster as
oleh Otoritas Jasa Keuangan ataupun determined by the Financial Services
instansi pemerintah dan disetujui Direksi. Authority or government agency and
approved by the Board of Directors.
3. Kualitas kredit kolektibilitas 5 di atas 5 3. Credit quality collectibility of 5 over 5 (five)
(lima) tahun (minimal DPD 2006 hari) years (minimum DPD 2006 days) with the
dengan kriteria tidak ada sertifikat atau criteria of no certificate or perfect binding
belum dilakukan pengikatan sempurna (HT) except for program credit (SKMHT)
(HT) kecuali kredit program (SKMHT)
4. Hasil lelang dibawah kewajiban pokok 4. The auction proceeds under the principal
obligation
5. Terkait pemasalahan hukum dengan 5. In relation to legal issues with indications,
indikasi, antara lain: among others:
a. Sengketa pengurus, a. Collateral dispute ; or
b. Sengketa agunan, b. Collateral dispute,
c. Sengketa lahan, c. Land dispute,
d. Sengketa proyek, d. Project dispute
Dimana salah satu dari 4 (empat) sengketa Where one of the 4 (four) disputes has
tersebut sudah terbit ketetapan hukum issued a binding legal provision and/or
mengikat dan menimbulkan kerugian bagi causes losses to the bank.
bank. 6. In the case of collectability using the 3
6. Dalam hal penetapan kolektibilitas (three) pillar concept, the individual
menggunakan konsep 3 (tiga) pilar maka assessment criteria can be determined with
kriteria individual assessment dapat the following criteria: at least entering bucket
ditetapkan dengan kriteria: minimal masuk 4 (days arrears 61 days) and there are at
bucket 4 (hari tunggakan 61 hari) dan least 2 (two) out of 3 (three) problems as
terdapat minimal 2 (dua) dari 3 (tiga) follows:
permasalahan sebagai berikut: a. Problems with decreased business
a. Permasalahan prospek usaha prospects with indications include:
menurun dengan indikasi antara lain: i. There is no principal payment in
i. Tidak terdapat pembayaran accordance with the provisions
pokok sesuai dengan ketentuan and/or agreements that have been
dan atau kesepakatan yang telah made, or
dibuat, atau
ii. Pembangunan berhenti lebih ii. Construction has stopped for more
dari 1 (satu) tahun, dan/atau than 1 (one) year, and/ or
iii. Tidak terdapat penjualan lebih iii. There are no sales for more than 1
dari 1 (satu) tahun. (one) year
55


Kredit Komersial: (lanjutan) Commercial Credit: (continued)
b. Permasalahan agunan dengan b. Collateral problems by meeting one of

memenuhi salah satu indikasi/ kriteria the following indications/criteria:
sebagai berikut:
i. Sertifikat agunan belum atas i. The collateral certificate is not yet
nama debitur atau pengurus yang in the name of the debtor or
tidak dapat diikat Hak management that cannot be bound
Tanggungan; by the Mortgage;
ii. Sertifikat agunan belum dilakukan ii. Collateral certificate has not been
pengikatan Hak Tanggungan 12 bound by the Mortgage Rights 12
bulan sejak akad kredit dan status months since the credit agreement
default; and default status;
iii. Sertifikat tidak memiliki alas iii. The certificate has no legal basis
hukum untuk dilakukan for transfer to the buyer;
pengalihan kepada pembeli;
iv. Agunan belum terbit sertifikat; iv.The collateral has not been issued
a certificate;
v. Agunan tidak terbangun 100% v. Collateral is not built 100%
khusus kredit investasi; specifically for investment credit;
c. Permasalahan kemampuan c. The problem of ability to pay has
membayar mengalami penurunan decreased
Perhitungan komponen PD, LGD, dan EAD The computation of PD, LGD, and EAD
yang dilakukan secara kolektif pada setiap components carried out collectively in each
segmentasi kredit mempertimbangkan data credit segmentation takes into account
historis, saat ini dan masa yang akan datang. historical, current and future data.
Perhitungan cadangan kerugian penurunan Calculation of allowance for impairment losses

nilai atas aset keuangan yang dinilai secara on financial assets assessed collectively
kolektif berdasarkan karakteristik risiko kredit grouped based on similar credit risk
yang sama dengan mempertimbangkan characteristics and taking into account the loan
segmentasi kredit berdasarkan pengalaman segmentation based on historical loss
kerugian masa lalu dan kemungkinan terjadinya experience and the possibility of failure
kegagalan (probability of default). Aset (probability of default). Financial assets are
keuangan dikelompokan berdasarkan grouped on the basis of similar credit risk
karakteristik risiko kredit yang sama antara lain characteristics by considering the credit
dengan mempertimbangkan segmentasi kredit segmentation and past due status of the
dan tunggakan debitur. debtors, among others.
56


Bank perlu mempertimbangkan informasi masa Bank needs to consider past, present and future
lalu, masa sekarang dan masa depan dalam information in calculating the probability of
menghitung kemungkinan kejadian gagal default. Therefore, the calculation of PD is
bayar. Oleh karena itu, perhitungan PD carried out in the following stages:
dilakukan dengan tahapan sebagai berikut:
a. Perhitungan PD secara historis (PD TTC) a. Historical PD calculation (PD TTC)
b. Perhitungan PD forward-looking; dan b. forward-looking PD calculation; and
c. Perhitungan PD Point in time (PiT) melalui c. Calculation of PD Point in time (PiT)
proses scaling through a scaling process
LGD merupakan estimasi kerugian atas debitur LGD is an estimated loss for a debtor by
dengan menghitung recovery yang didapatkan calculating the recovery obtained after the
setelah debitur tersebut default. LGD debtor defaults. LGD is calculated as 100%
diperhitungkan sebesar 100% dikurangi tingkat minus the rate of return (recovery rate), LGD
pengembalian (recovery rate), perhitungan calculation is carried out in the following stages:
LGD dilakukan dengan tahapan sebagai
berikut:
a. Perhitungan LGD secara historis (LGD a. Historical LGD calculation (LGD TTC);
TTC);
b. Perhitungan LGD Point in Time (LGD PiT) b. Calculation of LGD Point in Time (LGD
dengan mempertimbangkan informasi PiT) by considering forward looking
forward looking. information.
Dalam membuat estimasi recoverable amount The Bank uses the fair value of collateral as the
(estimasi jumlah yang dapat diperoleh basis for future cash flow if one of the following
kembali), Bank dapat menggunakan metode conditions is met:
berikut ini:
a. Discounted Cash Flow a. Discounted Cash Flow
Bank melakukan perhitungan berdasarkan The Bank performs calculations based on
jumlah yang telah didiskonto (discounted the discounted amount (discounted value)
value) dari estimasi arus kas masa datang of future cash flows (principal and interest)
(pokok dan bunga) yang didiskonto discounted based on the Effective Interest
berdasarkan Suku Bunga Efektif dari setiap Rate of each loan.
kredit.
b. Expected Collateral b. Expected Collateral
Bank melakukan perhitungan berdasarkan The Bank calculates earthquakes which
estimasi penjualan agunan yang dilakukan are calculated based on the analysis
dengan mempertimbangkan nilai wajar dan carried out by considering the fair value
jangka waktu estimasi penjualan agunan di and the estimated future sales period. The
masa depan. Hasil perhitungan akan calculation results will be discounted
didiskontokan berdasarkan Suku Bunga based on the Effective Interest Rate of
Efektif dari setiap kredit. each loan.
c. Metode lainnya yang berdasarkan analisis c. Other methods based on the Bank's
Bank lebih sesuai dan tidak bertentangan analysis are more appropriate and do not
dengan ketentuan Regulator. conflict with the Regulators' provisions.
57

Sesuai dengan PSAK No. 102, “Akuntansi In accordance with SFAS No. 102, “Accounting
Murabahah” dan Pedoman Akuntansi for Murabahah” and Indonesia Sharia Banking
Perbankan Syariah Indonesia (PAPS Revisi Accounting Guidelines (PAPSI Revised 2013),
2013), Bank menghitung CKPN untuk piutang the Bank calculates individual allowance for
murabahah sesuai dengan ketentuan di ISAK impairment losses for murabahah receivable in
No. 102, “Penurunan Nilai Piutang Murabahah”. accordance with IFAS No. 102 “Impairment of
Murabahah Receivables”.
f.2. Pembiayaan/piutang syariah selain murabahah f.2. Sharia financing/receivables other than
murabahah
Untuk aset keuangan berupa piutang istishna, For financial assets of istishna receivables,
pinjaman qardh, pembiayaan mudharabah, dan funds of qardh, mudharabah financing, and
pembiayaan musyarakah, Bank menerapkan musyarakah financing, the Bank implements
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (POJK) POJK No.02/POJK.03/2022 dated January 31,
No.02/POJK.03/2022 tanggal 31 Januari 2022 2022 regarding “Asset Quality Ratings for
tentang ”Penilaian Kualitas Aset Bank Umum Sharia Bank and Sharia Business Unit".
Syariah dan Unit Usaha Syariah”.
Cadangan kerugian minimum yang harus The minimum allowance to be provided in
dibentuk sesuai dengan Peraturan Bank accordance with Bank Indonesia Regulation is
Indonesia adalah sebagai berikut: as follows:
a. 1% dari aset produktif yang digolongkan a. 1% of earning assets classified as Current,

Lancar, di luar penempatan pada Bank excluding placements with Bank Indonesia,
Indonesia, obligasi pemerintah, instrumen government bonds, other debt instruments
hutang lain yang diterbitkan oleh issued by the Government of the Republic of
Pemerintah Republik Indonesia dan aktiva Indonesia and earning assets secured by
produktif yang dijamin dengan agunan cash collateral;
tunai;
b. 5% dari aset produktif yang digolongkan b. 5% of earning assets classified as Special
Dalam Perhatian Khusus setelah dikurangi Mention, net of deductible collateral;
agunan;
c. 15% dari aset produktif yang digolongkan c. 15% of earning assets classified as Sub-
Kurang Lancar setelah dikurangi agunan; standard, net of deductible collateral;
d. 50% dari aset produktif yang digolongkan d. 50% of earning assets classified as
Diragukan setelah dikurangi agunan; dan Doubtful, net of deductible collateral; and
e. 100% dari aset produktif yang digolongkan e. 100% of earning assets classified as Loss,
Macet setelah dikurangi agunan. net of deductible collateral.
Kriteria penilaian nilai agunan yang dapat The criterias for assessment of the value of
dikurangkan dalam pembentukan cadangan collateral that can be deducted in the calculation
kerugian penurunan nilai sesuai dengan of allowance for impairment losses are based on
Peraturan Bank Indonesia (OJK). Bank Indonesia Regulations (OJK).
58

g. Giro pada Bank Indonesia dan bank lain g. Current accounts with Bank Indonesia and
other banks
Giro pada Bank Indonesia dan bank lain Current accounts with Bank Indonesia and
dinyatakan sebesar biaya perolehan other banks are stated at amortized cost using
diamortisasi menggunakan metode suku bunga the effective interest method less allowance for
efektif dikurangi cadangan kerugian penurunan impairment losses. Current accounts with Bank
nilai. Giro pada Bank Indonesia dan Bank lain Indonesia and other banks are classified as
diklasifikasikan sebagai biaya perolehan amortized cost.
diamortisasi.
h. Penempatan pada Bank Indonesia dan bank h. Placements with Bank Indonesia and other
lain banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank Placements with Bank Indonesia and other
lain merupakan penanaman dana pada Bank banks represent placements of funds in Bank
Indonesia berupa deposit facility, term deposit Indonesia in the form of deposit facility, term
dan deposit facility syariah, sedangkan deposit and sharia deposit facility, whereas
penempatan pada bank lain berupa deposito placement with other banks is in the form of
berjangka, interbank call money dan tabungan. time deposit, interbank call money and savings.
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank Placements with Bank Indonesia and other
lain dinyatakan sebesar biaya perolehan banks are stated at amortized cost using the
diamortisasi menggunakan metode suku bunga effective interest method less allowance for
efektif dikurangi cadangan kerugian penurunan impairment losses. Placements with Bank
nilai. Penempatan pada Bank Indonesia dan Indonesia and other banks are classified as
bank lain diklasifikasikan sebagai biaya amortized cost.
perolehan diamortisasi.
i. Efek-efek dan obligasi pemerintah i. Securities and government bonds
Efek-efek terdiri dari surat berharga yang Securities consist of securities traded in the
diperdagangkan dalam pasar modal dan pasar capital market and money market, such as Bank
uang, antara lain Sertifikat Bank Indonesia Indonesia Certificates (SBI), Deposits
(SBI), Sertifikat Deposito Bank Indonesia Certificates of Bank Indonesia (SDBI), bonds,
(SDBI), obligasi, Negotiable Certificate of Negotiable Certificate of Deposit (NCD),
Deposit (NCD), Medium Term Notes (MTN) dan Medium Term Notes (MTN) and mutual funds.
penyertaan reksadana.
Obligasi Pemerintah adalah obligasi yang Government bonds are bonds issued by the
diterbitkan oleh Pemerintah Indonesia. Indonesian Government.
Pengukuran efek-efek dan obligasi Pemerintah The measurement of securities and

didasarkan atas klasifikasinya sebagai berikut: Government bonds are based on the
classification of the securities as follows:
1. Efek-efek dan obligasi pemerintah yang 1. Securities and government bonds classified
diklasifikasikan sebagai biaya perolehan as amortized cost are measured at
yang diamortisasi diukur dengan biaya amortized cost using the effective interest
perolehan yang diamortisasi menggunakan method. Interest income is recognized in the
metode suku bunga efektif. Pendapatan statement of profit or loss and other
bunga diakui dalam laporan laba rugi dan comprehensive income using the effective
penghasilan komprehensif lain interest method.
menggunakan metode suku bunga efektif.
59

i. Efek-efek dan obligasi pemerintah (lanjutan) i. Securities and government bonds

(continued)
Pengukuran efek-efek dan obligasi Pemerintah The measurement of securities and

didasarkan atas klasifikasinya sebagai berikut: Government bonds are based on the
(lanjutan) classification of the securities as follows:
(continued)
diklasifikasikan sebagai nilai wajar melalui as fair value through profit or loss (FVTPL)
laba rugi (FVTPL) diukur dengan are measured using fair value. Unrealized
menggunakan nilai wajar. Keuntungan atau gains or losses resulting from changes in fair
kerugian yang belum direalisasi akibat values are recognized in the statement of
kenaikan atau penurunan nilai wajarnya profit or loss and other comprehensive
disajikan dalam laporan laba rugi dan income. Changes in fair value are
penghasilan komprehensif lain. Perubahan recognized in profit or loss. Upon sale of
nilai wajar diakui pada laporan laba rugi. portfolio of fair value through profit or loss
Atas penjualan portofolio efek-efek dan securities and government bonds, the
obligasi pemerintah untuk nilai wajar difference between the selling price and the
melalui laba rugi, perbedaan antara harga fair value is recognized as a gain or loss in
jual dengan nilai pasar wajar diakui sebagai the year when the securities and
keuntungan atau kerugian penjualan pada government bonds are sold.
tahun dimana efek-efek dan obligasi
pemerintah tersebut dijual.
diklasifikasikan sebagai nilai wajar melalui as fair value through other comprehensive
penghasilan komprehensif lain (FVTOCI) income (FVTOCI) are measured using fair
diukur dengan menggunakan nilai wajar. value. Interest income is recognized in the
Pendapatan bunga diakui dalam laporan statement of profit or loss and other
laba rugi dan penghasilan komprehensif comprehensive income using the effective
lain menggunakan metode suku bunga interest method. Other fair value changes
efektif. Perubahan nilai wajar lainnya diakui are recognized directly in equity until the
langsung dalam ekuitas sampai efek-efek securities and Government bonds are sold
dan obligasi pemerintah dijual atau or impaired, whereby the cumulative gains
mengalami penurunan nilai, dimana and losses previously recognized in the
akumulasi keuntungan dan kerugian yang equity are recognized in the statement of
sebelumnya diakui dalam ekuitas diakui profit or loss and other comprehensive
dalam laporan laba rugi penghasilan income.
komprehensif lain.
j. Kredit yang diberikan j. Loans
Kredit yang diberikan merupakan penyediaan Loans represent the lending of money or
uang atau tagihan yang dapat disamakan equivalent receivables under contracts with
dengan itu, berdasarkan kesepakatan dengan borrowers, where the borrowers are required to
pihak penerima kredit dan mewajibkan pihak repay their debts with interest after a specified
penerima kredit untuk melunasi setelah jangka period of time.
waktu tertentu dengan imbalan bunga.
60

j. Kredit yang diberikan (lanjutan) j. Loans (continued)
Kredit yang diberikan (termasuk kredit yang Loans (including loans under syndication) are
diberikan dalam pinjaman sindikasi) pada initially measured at fair value plus transaction
awalnya diukur pada nilai wajar ditambah costs that are directly attributable to obtaining
dengan biaya transaksi yang dapat the financial asset. After initial recognition,
diatribusikan secara langsung dan biaya loans are measured at amortized cost using the
tambahan untuk memperoleh aset keuangan effective interest method, net of allowance for
tersebut. Setelah pengakuan awal kredit yang impairment losses.
diberikan diukur pada biaya perolehan
amortisasi menggunakan metode suku bunga
efektif dikurangi dengan cadangan kerugian
penurunan nilai.
Kredit yang diberikan diklasifikasikan sebagai Loans are classified as amortized costs.
diukur pada biaya perolehan diamortisasi.
Kredit yang diberikan dalam pinjaman sindikasi Loans under syndication or channelling are
ataupun penerusan kredit dinyatakan sebesar stated at the principal amount equal to the risk
pokok kredit sesuai dengan porsi risiko yang portion assumed by the Bank.
ditanggung oleh Bank.
Restrukturisasi kredit Loan restructuring

Restrukturisasi kredit meliputi adanya Loan restructuring may involve extending the
perpanjangan jangka waktu pembayaran dan payment arrangements and new loan
ketentuan kredit yang baru. conditions.
Kredit yang direstrukturisasi disajikan sebesar Restructured loans are stated at the lower of
nilai yang lebih rendah antara nilai tercatat carrying value on the date of restructuring or
kredit pada tanggal restrukturisasi atau nilai value of the future cash receipts after the
tunai penerimaan kas masa depan setelah restructuring. Losses resulting from the
restrukturisasi. Kerugian akibat selisih antara difference between the carrying value on the
nilai tercatat kredit pada tanggal restrukturisasi date of restructuring the present value of future
dengan nilai tunai penerimaan kas masa depan cash receipts after the restructuring is
setelah restrukturisasi diakui dalam laporan recognized in the statement of profit or loss and
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain. other comprehensive income. After the
Setelah restrukturisasi, semua penerimaan kas restructuring, all future cash receipts specified
masa depan yang ditetapkan dalam by the new terms are recorded as a return of
persyaratan baru dicatat sebagai pengembalian principal loans and interest income in
pokok kredit yang diberikan dan pendapatan accordance with the terms of the restructuring.
bunga sesuai dengan syarat-syarat
restrukturisasi.
Penjualan Kredit Pemilikan Rumah (KPR) Sales of Housing Loans (KPR)
Bank telah melakukan penjualan atas KPR The Bank sold its KPR to third parties.
kepada pihak ketiga.
Atas penjualan tersebut, Bank telah In relation with the above mention sale, the
memindahkan risiko dan manfaat atas Bank has transferred the risk and rewards of
kepemilikan KPR kepada pihak lawan. Oleh ownership of the KPR to counterparty. Hence,
karena itu, pada tanggal efektif penjualan, Bank at the effective date of the sale, the Bank
menghentikan pengakuan atas KPR tersebut. derecognized the KPR.
Penjualan tersebut telah memenuhi kriteria jual The sale has fulfill the criteria of true sale
putus seperti yang tertuang dalam Peraturan according to OJK regulation No.
OJK No.11/POJK.03/2019. 11/POJK.03/2019.
61

k. Pembiayaan/piutang syariah k. Sharia financing/receivables
Pembiayaan/piutang syariah adalah Financing/receivables based on Sharia

penyediaan uang atau tagihan yang dapat principles is receivables from providing funds or
disamakan dengan itu, yang timbul dari other similar form of receivables arising from
transaksi berdasarkan prinsip jual beli dan bagi transactions carried out based on sale or
hasil antara Bank dengan pihak lain selama purchase arrangements and profit sharing
jangka waktu tertentu. Piutang tersebut meliputi between Bank and other parties for a certain
piutang murabahah, piutang istishna dan qardh, period of time. Such receivables consist of
untuk pembiayaan meliputi pembiayaan receivables arising from murabahah
mudharabah dan pembiayaan musyarakah. transactions, istishna transactions and qardh
transactions, for financing consist of
mudharabah and musyarakah financing.
Murabahah adalah akad jual beli antara Murabahah is a sale and purchase contract
nasabah dengan Bank, dimana Bank between the customer and Bank, whereby Bank
membiayai kebutuhan konsumsi, investasi dan finances the consumption, investment and
modal kerja nasabah yang dijual dengan harga working capital needs of the customer sold with
pokok ditambah dengan keuntungan yang a principle price plus a certain margin that is
diketahui dan disepakati bersama. Pembayaran mutually informed and agreed. Repayment on
atas pembiayaan ini dilakukan dengan cara this financing is made in installments within a
mengangsur dalam jangka waktu yang specified period.
ditentukan.
Piutang murabahah pada awalnya diukur pada Murabahah receivables are initially measured at
nilai wajar ditambah dengan biaya transaksi fair value plus direct attributable transaction
yang dapat diatribusikan secara langsung dan costs and is an additional cost to obtain the
merupakan biaya tambahan untuk memperoleh respected financial assets and after the initial
aset keuangan tersebut dan setelah pengakuan recognition are measured at amortized cost
awal diukur pada biaya perolehan diamortisasi using the effective margin method less any
menggunakan metode marjin efektif dikurangi allowance for impairment losses value.
dengan cadangan kerugian penurunan nilai.
Mudharabah merupakan pembiayaan Mudharabah financing is a joint financing made

kerjasama antara Bank sebagai pemilik dana between Bank as the owner of the funds
(shahibul maal) dengan nasabah sebagai (shahibul maal) and the customer as a business
pelaksana usaha (mudharib) selama jangka executor (mudharib) during a certain period.
waktu tertentu. Pembagian hasil keuntungan The profit sharing from the project or the
dari proyek atau usaha tersebut ditentukan business is determined in accordance with the
sesuai dengan nisbah (pre-determined ratio) mutually agreed nisbah (pre-determined ratio).
yang telah disepakati bersama. Pada tanggal On the statement of financial position date,
laporan posisi keuangan, pembiayaan mudharabah financing is stated at the
mudharabah dinyatakan sebesar saldo outstanding financing balance less allowance
pembiayaan dikurangi dengan saldo cadangan for impairment losses which is provided based
kerugian penurunan nilai yang dibentuk on the management’s review of the financing
berdasarkan hasil reviu oleh manajemen quality.
terhadap kualitas pembiayaan yang ada.
62

k. Pembiayaan/piutang syariah (lanjutan) k. Sharia financing/receivables (continued)
Musyarakah adalah akad kerjasama yang Musyarakah is a partnership contract among

terjadi diantara para pemilik modal (mitra fund’s owners (musyarakah partners) to
musyarakah) untuk menggabungkan modal contribute funds and conduct a business on a
dan melakukan usaha secara bersama dalam joint basis through partnership with the profit
suatu kemitraan dengan nisbah pembagian sharing based on a predetermined ratio, while
hasil sesuai dengan kesepakatan, sedangkan the losses are borne proportionally based on
kerugian ditanggung secara proporsional the capital contribution. On the statement of
sesuai dengan kontribusi modal. Pada tanggal financial position date, musyarakah financing is
laporan posisi keuangan, pembiayaan stated at the outstanding financing balance less
musyarakah dinyatakan sebesar saldo allowance for impairment losses which is
pembiayaan dikurangi dengan saldo cadangan provided based on the management’s review on
kerugian penurunan nilai yang dibentuk the financing quality.
berdasarkan hasil reviu oleh manajemen
terhadap kualitas pembiayaan yang ada.
Istishna adalah akad penjualan antara al- Istishna is a sale and purchase contract
mustashni (pembeli) dan al-shani (produsen between al-mustashni (buyer) and al-shani
yang juga bertindak sebagai penjual). (manufacturer also acting as the seller). Based
Berdasarkan akad tersebut, pembeli menugasi on the contract, the buyer orders the
produsen untuk membuat atau mengadakan al- manufacturer to produce or to supply al-mashnu
mashnu (barang pesanan) sesuai spesifikasi (goods ordered) according to the specifications
yang diisyaratkan pembeli dan menjualnya required by the buyer and to sell them at agreed
dengan harga yang disepakati. Piutang istishna price. Istishna receivables are stated at
disajikan sebesar tagihan termin kepada outstanding billings to final buyer less allowance
pembeli akhir dikurangi cadangan kerugian for impairment losses.
penurunan nilai.
Qardh adalah penyediaan dana atau tagihan Qardh is the provision of funds or equivalent
yang dapat dipersamakan dengan itu claims based on agreement between the
berdasarkan persetujuan atau kesepakatan borrower and the lender that requires the
antara peminjam dan pihak yang meminjamkan borrower to repay the debts after a certain
yang mewajibkan peminjam melunasi period of time. Qardh are stated at outstanding
hutangnya setelah jangka waktu tertentu. balance less allowance for impairment losses
Pinjaman qardh dinyatakan sebesar saldo based on the management’s review on the
pinjaman dikurangi dengan saldo cadangan financing quality.
kerugian penurunan nilai yang dibentuk
berdasarkan hasil reviu oleh manajemen
terhadap kualitas pinjaman yang ada.
l. Tagihan dan liabilitas akseptasi l. Acceptances receivable and payable
Tagihan dan liabilitas akseptasi merupakan Acceptances receivable and payable represent
transaksi Surat Kredit Berdokumen Dalam Letters of Credit by Local Document (SKBDN)
Negeri (SKBDN) yang diaksep oleh bank transactions that have been accepted by the
pengaksep (accepting bank). accepting bank.
Tagihan dan liabilitas akseptasi dinyatakan Acceptances receivable and payable are stated
sebesar biaya perolehan diamortisasi. Tagihan at amortized cost. Acceptances receivable are
akseptasi disajikan setelah dikurangi cadangan stated net of allowance for impairment losses.
kerugian penurunan nilai.
Tagihan dan liabilitas akseptasi diklasifikasikan Acceptances receivable and payable are
sebagai diukur pada biaya perolehan classified as amortized costs.
amortisasi.
63

m. Penyertaan Saham m. Investment in shares
Penyertaan saham merupakan investasi jangka Investments in shares represent long-term

panjang pada perusahaan non-publik serta investments in non-publicly-listed companies
penyertaan modal sementara pada perusahaan and temporary investments in debtor
debitur yang timbul akibat konversi kredit yang companies arising from conversion of loans or
diberikan atau jenis transaksi tertentu yang certain of transactions which resulted The Bank
berakibat Bank memiliki saham pada have shares in debtor’s company.
perusahaan debitur.
Penyertaan saham dengan persentase Investments in shares represent ownership

kepemilikan 20,00% sampai dengan 50,00% interests of 20.00% to 50.00% are recorded
dicatat dengan metode ekuitas yaitu penyertaan using the equity method. Under this method,
dicatat sebesar biaya perolehan disesuaikan investments are recorded at cost and adjusted
dengan bagian Bank atas ekuitas perusahaan for the Bank’s proportionate share in the net
asosiasi dan dikurangi dengan penerimaan equity of the investees and reduced by
dividen sejak tanggal perolehan, dikurangi dividends earned starting the acquisition date
cadangan kerugian penurunan nilai. net of by allowance for impairment losses
Penyertaan modal sementara dihapusbuku dari Temporary investment is written-off from the
laporan posisi keuangan apabila telah statement of financial position if it is held for
melampaui jangka waktu 5 (lima) tahun sesuai more than 5 (five) years in accordance with OJK
dengan Peraturan OJK No. 40/POJK.03/2019 Regulation No. 40/POJK.03/2019 regarding
tentang “Penilaian Kualitas Aset Bank Umum”. “Asset Quality Rating for Commercial Banks”.
n. Aset tetap n. Premises and equipment
Aset tetap awalnya diakui sebesar biaya All premises and equipment are initially
perolehan, yang terdiri atas harga perolehan recognized at cost, which comprises its
dan biaya-biaya tambahan yang dapat purchase price and any costs directly
diatribusikan langsung untuk membawa aset ke attributable in bringing the asset to the location
lokasi dan kondisi yang diinginkan supaya aset and condition necessary for it to be capable of
tersebut siap digunakan sesuai dengan maksud operating in the manner intended by
manajemen. management.
Setelah pengakuan awal, aset tetap selain Subsequent to initial recognition, premises and
tanah dinyatakan pada biaya perolehan equipment besides lands are carried at cost
dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi less any subsequent accumulated depreciation
rugi penurunan nilai. and impairment losses.
Aset tetap yang diperoleh dalam pertukaran Premises and equipment acquired in exchange
aset non-moneter atau kombinasi aset moneter for a non-monetary asset or for a combination
dan non-moneter diukur pada nilai wajar, of monetary and non-monetary assets are
kecuali: measured at fair values, unless:
(i) transaksi pertukaran tidak memiliki (i) the exchange transaction lacks commercial
substansi komersial, atau substance, or
(ii) nilai wajar dari aset yang diterima dan (ii) the fair value of neither the assets received
diserahkan tidak dapat diukur secara andal. nor the assets given up can be measured
reliably.
64

n. Aset tetap (lanjutan) n. Premises and equipment (continued)
Penyusutan bangunan dihitung dengan Depreciation of buildings is computed using the

menggunakan metode garis lurus (straight-line straight-line method while depreciation of office
method) sedangkan peralatan kantor dan furniture and fixtures, and motor vehicles is
kendaraan bermotor dihitung dengan computed using the double-declining balance
menggunakan metode saldo menurun ganda method, based on the estimated useful lives of
(double-declining balance method) the assets as follows:
berdasarkan taksiran masa manfaat aset tetap
sebagai berikut:
Tahun/Years
Bangunan 10 - 20 Buildings
Peralatan kantor dan kendaraan bermotor 4-8 Office furniture and fixtures and motor vehicles
Penilaian aset tetap dilakukan atas penurunan The carrying amounts of premises and
dan kemungkinan penurunan nilai wajar aset equipment are reviewed for impairment when
jika terjadi peristiwa atau perubahan keadaan events or changes in circumstances indicate
yang mengindikasikan bahwa nilai tercatat that the carrying values may not be fully
mungkin tidak dapat seluruhnya terealisasi. recoverable.
Pada setiap akhir tahun buku, manajemen The residual values, useful lives and methods
melakukan pengkajian ulang atas nilai residu, of depreciation of premises and equipment are
masa manfaat dan metode penyusutan dan reviewed by the management and adjusted
disesuaikan secara prospektif, jika diperlukan. prospectively, if appropriate, at the end of each
year, if necessary.
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan An item of premises and equipment is

pengakuannya pada saat dilepaskan atau saat derecognized upon disposal or when no future
tidak ada manfaat ekonomis masa depan yang economic benefits are expected from its use or
diharapkan dari penggunaan atau disposal. Any gain or loss arising on
pelepasannya. Laba atau rugi yang timbul dari derecognition of the asset (calculated as the
penghentian pengakuan aset (dihitung sebagai difference between the net disposal proceeds
perbedaan antara jumlah neto hasil pelepasan and the carrying amount of the asset) is
dan jumlah tercatat dari aset) diperhitungkan included in the statement of profit or loss and
dalam laporan laba rugi dan penghasilan other comprehensive income in the period such
komprehensif lain pada periode aset tersebut asset is derecognized.
dihentikan pengakuannya.
Tanah awalnya dinyatakan sebesar biaya Land are initially recognized at cost and not
perolehan dan tidak disusutkan. Setelah depreciated. Subsequent to initial recognition,
pengakuan awal, tanah diukur pada nilai wajar land is measured at fair value at the revaluation
pada tanggal revaluasi dikurangi akumulasi rugi date less any subsequent accumulated
penurunan nilai setelah tanggal revaluasi. impairment losses. Valuation of land are
Penilaian terhadap tanah dilakukan oleh penilai performed by appraisers with professional
yang memiliki kualifikasi profesional, dan qualification, and is done in regular basis to
dilakukan secara berkala untuk memastikan ensure that the carrying amount does not differ
bahwa jumlah tercatat tanah tidak berbeda materially from its fair value at the end of
secara material dengan jumlah yang ditentukan reporting period (Note 14).
dengan menggunakan nilai wajarnya pada akhir
periode pelaporan (Catatan 14).
65

Kenaikan nilai tercatat yang timbul dari Increase in the carrying amount arising from
revaluasi dicatat sebagai “Surplus Revaluasi revaluation is recorded in “Premises and
Aset Tetap”, dan disajikan dalam penghasilan equipment Revaluation Surplus” and presented
komprehensif lain. Namun, kenaikan tersebut in other comprehensive income. However, the
diakui dalam laba rugi hingga sebesar jumlah increase is recognized in profit or loss, up to the
penurunan nilai aset yang sama akibat amount of impairment of the same assets due
revaluasi yang pernah dilakukan sebelumnya to revaluation previously recognized in profit or
dalam laba rugi. Penurunan nilai tercatat yang loss. A decrease in carrying value arising as a
timbul dari revaluasi diakui dalam laba rugi. result of a revaluation should be recognized in
profit or loss.
Beban pemeliharaan dan perbaikan Repairs and maintenance is charged to the

dibebankan pada operasi pada saat terjadinya. profit or loss as incurred. The cost of major
Beban pemugaran dan penambahan bahan renovation and restoration is capitalized to the
dalam jumlah besar dikapitalisasi kepada carrying amount of the related premises and
jumlah tercatat aset tetap terkait bila besar equipment when it is probable that future
kemungkinan bagi kelompok usaha manfaat economic benefits in excess of the originally
ekonomi masa depan menjadi lebih besar dari assessed standard of performance of the
standar kinerja awal yang ditetapkan existing asset and is depreciated over the
sebelumnya dan disusutkan sepanjang sisa remaining useful life of the related asset.
masa manfaat aset tetap terkait.
Aset tetap dalam penyelesaian dicatat sebesar Construction in-progress are stated at cost,
biaya perolehan, yang mencakup kapitalisasi including capitalized borrowing costs and other
beban pinjaman dan biaya-biaya lainnya yang charges incurred in connection with the
terjadi sehubungan dengan pendanaan aset financing of the said asset constructions. The
tetap dalam penyelesaian tersebut. Akumulasi accumulated costs will be reclassified to the
biaya perolehan akan direklasifikasi ke akun appropriate “Premises and Equipment” account
“Aset Tetap” yang bersangkutan pada saat aset when the construction is completed and
tetap tersebut telah selesai dikerjakan dan siap available for intended use. Assets under
untuk digunakan. Aset tetap dalam construction are not depreciated as these are
penyelesaian tidak disusutkan karena belum not yet available for use.
tersedia untuk digunakan.
Biaya pengurusan legal hak atas tanah dalam The legal cost of land rights in the form of
bentuk Hak Guna Usaha (“HGU”), Hak Guna Business Usage Rights (“Hak Guna Usaha” or
Bangunan (“HGB”) dan Hak Pakai (“HP”) ketika “HGU”), Building Usage Right (“Hak Guna
tanah diperoleh pertama kali diakui sebagai Bangunan” or “HGB”) and Usage Rights (“Hak
bagian dari biaya perolehan tanah pada akun Pakai” or “HP”) when the land was initially
“Aset Tetap”. Biaya pengurusan perpanjangan acquired are recognized as part of the cost of
atau pembaruan legal hak atas tanah diakui the land under the “Premises and Equipment”.
sebagai aset tidak berwujud dan diamortisasi The extension or the legal renewal costs of land
sepanjang umur hak hukum atau umur ekonomi rights were recognized as intangible assets and
tanah, mana yang lebih pendek. were amortized over the shorter of the rights'
legal life and land's economic life.
66

Jika nilai wajar dari aset yang direvaluasi If the fair value of the revalued asset change
mengalami perubahan yang signifikan dan significantly, it is necessary to revaluate on an
fluktuatif, maka perlu direvaluasi secara annual basis, whereas if the fair value of the
tahunan, sedangkan jika nilai wajar dari aset revaluated asset does not change significantly,
yang direvaluasi tidak mengalami perubahan it is necessary to revaluate at a minimum every
yang signifikan dan fluktuatif, maka perlu 3 (three) years.
dilakukan revaluasi paling kurang 3 (tiga) tahun
sekali.
o. Aset hak guna dan liabilitas sewa o. Right-of use assets and lease liabilities
PSAK No. 73 menerapkan persyaratan baru SFAS No. 73 introduces new or amended
atau amandemen sehubungan dengan requirements with respect to lease accounting.
akuntansi sewa. Standar ini memperkenalkan It introduces significant changes to lessee
perubahan signifikan untuk akuntansi lessee accounting by removing the distinction between
dengan menghapus perbedaan antara sewa operating and finance lease and requiring the
operasi dan pembiayaan dan pengakuan aset recognition of a right-of-use asset and a lease
hak guna dan liabilitas sewa, kecuali untuk liability at commencement for all leases, except
sewa jangka pendek dan aset dengan nilai for short-term leases and leases of low value
rendah. Berbeda dengan akuntansi lessee, assets. In contrast to lessee accounting, the
persyaratan untuk akuntansi lessor sebagian requirements for lessor accounting have
besar tidak berubah. Dalam hal ini, Bank remained largely unchanged. In this case, Bank
terekspos risiko Bank sebagai lessee. is exposed the risk of the Bank as lessee.
a) Dampak definisi baru dari sewa a) Impact of the new definition of a lease
Perubahan utama dari definisi sewa The change in the definition of a lease
berkaitan dengan konsep pengendalian. mainly relates to the concept of control.
PSAK No. 73 menentukan apakah kontrak SFAS No. 73 determines whether a
merupakan, atau mengandung sewa atas contract is, or contains, a lease if the lessee
dasar jika penyewa memiliki hak untuk has the right to control the use of an
mengendalikan penggunaan aset selama identified asset for a certain period of time
suatu jangka waktu tertentu untuk in exchange for consideration. This is in
dipertukarkan dengan imbalan. Hal tersebut contrast to the focus on 'risks and rewards'
merupakan perbedaan penentuan kontrak in SFAS No. 30.
merupakan, atau mengandung sewa
berdasarkan PSAK No. 30 yaitu dengan
konsep risiko dan manfaat.
Bank menerapkan definisi sewa dan The Bank applies the definition of a lease
panduan terkait yang diterapkan dalam and related guidance set out in SFAS No.
PSAK No. 73 untuk semua kontrak yang 73 to all contracts entered into or changed
dicatat atau diubah pada atau setelah on or after January 1, 2020.
tanggal 1 Januari 2020.
67

o. Aset hak guna dan liabilitas sewa (lanjutan) o. Right-of use assets and lease liabilities
(continued)
b) Panduan praktis, pengecualian b) Practical expedient, recognition

pengakuan dan pilihan kebijakan pada exemption and accounting policy option at
saat masa transisi, Bank memilih untuk the transition date, Bank decided to use
menerapkan panduan praktis yang the practical expedient that is permitted in
terdapat pada panduan transisi dalam SFAS No. 73, as:
PSAK No. 73, yang antara lain: 1. Using a single discount rate to a
1. Penggunaan tingkat diskonto tunggal portfolio of leases with reasonably
untuk portofolio sewa dengan similar characteristics;
karakteristik yang hampir sama; 2. Not to apply the recognition and
2. Tidak menerapkan pengakuan dan measurement according to SFAS No.
pengukuran berdasarkan PSAK 73 73 of the contracts which lease term
untuk kontrak dengan masa sewa ends within 12 months of January 1,
kurang dari 12 bulan pada tanggal 1 2021 and recorded as short term
Januari 2020 dan dicatat sebagai lease; and
sewa jangka pendek; dan
3. Pengecualian biaya langsung awal 3. Exclude intial direct cost from the
dari pengukuran aset hak guna pada measurement of the right of use
tanggal penerapan awal. assets at the date of initial application.
Bank memilih pengecualian pengakuan Bank may choose the recognition exemption
untuk tidak menerapkan pengakuan dan not to recognize and measure according to
pengukuran berdasarkan PSAK No. 73 SFAS No. 73 of the contract:
untuk kontrak:
1. Sewa jangka pendek dengan masa 1. Short term leases for which lease term
sewa 12 bulan atau kurang; dan is or below 12 months; and
2. Sewa dengan aset pendasar bernilai 2. Lease for which the underlying asset is
rendah. low value.
Bank mengakui pembayaran sewa jangka Bank recognise the lease payment of short
pendek dan aset bernilai rendah sebagai term and low value leases as an expense
beban baik dengan dasar garis lurus on either a straight line basis over ther lease
maupun dasar sistematik lainnya yang term or another systematic basis which
merepresentasikan pola manfaat. represent the pattern of the benefit.
Selain itu, Bank juga memilih pilihan Besides, Bank may choose the policy
kebijakan untuk: option:
1. Tidak memisahkan kompenen nonsewa 1. Not to separate the non-leased
dari komponen sewa, dan memilih component from lease component, and
mencatat masing-masing komponen choose to record the lease component
sewa dan komponen nonsewa terkait and non-leased component as a single
sebagai komponen sewa tunggal. lease component.
2. Tidak mencatat sewa atas aset tak
berwujud berdasarkan PSAK No. 73. 2. Not to record the lease of intangible
assets according to SFAS No. 73.
68

(continued)
c) Dampak pada akuntansi lessee c) Impact on lessee accounting
Bank menerapkan pendekatan Bank applies a single recognition and

pengakuan dan pengukuran tunggal measurement approach for the entire
untuk seluruh sewa, kecuali untuk sewa lease, except for the short terms and low-
jangka pendek dan sewa aset bernilai value lease. Bank recognises lease
rendah. Bank mengakui liabilitas sewa liabilities for the lease payments and right
untuk melakukan pembayaran sewa dan of use asset that represent right of use of
aset hak guna yang mewakili hak untuk the underlying asset
menggunakan aset pendasar.
Bank mengakui aset hak guna dan Bank recognises right of use asset and
liabilitas sewa pada tanggal permulaan lease liabilities at the commencement
sewa. date.
Pada tanggal permulaan sewa, aset hak On the commencement date, right of use
guna diukur pada biaya perolehan yang assets measured at cost, which shall
meliputi jumlah pengukuran awal liabilitas comprise the amount initial measurement
sewa, biaya langsung awal yang of lease liabilities, initial direct cost
dikeluarkan, estimasi biaya restorasi dan incurred, an estimate of restoration cost,
pembayaran sewa yang dilakukan pada and lease payments made at or before the
atau sebelum tanggal mulai sewa commencement date less the rental
dikurangi insentif sewa yang diterima. incentives received. For the subsequent
Untuk pengurukuran selanjutnya, aset measurements, the right of use assets
hak guna dikurangi dengan akumulasi less the accumulated depreciation, any
penyusutan dan kerugian penurunan nilai, accumulated impairment losses, and
serta disesuaikan untuk setiap adjusted for any remeasurement of lease
pengukuran kembali liabilitas sewa. liabilities.
Aset hak guna disusutkan dengan metode Right of use assets depreciated by
sesuai dengan persyaratan depresiasi methods in accordance with the fixed
yang ada pada aset tetap. assets depreciation requirements.
Jika kepemilikan aset sewa dialihkan ke If the ownership of lease assets

Bank pada akhir masa sewa atau transferred to the Bank at the end of the
pembayaran sewa mencerminkan lease term or the lease payments reflects
pelaksanaan opsi pembelian, penyusutan the purchase option, then the depreciation
dihitung menggunakan estimasi masa period measured by using the estimation
manfaat ekonomis aset. Aset hak guna of asset economic benefit. The right of use
diuji penurunan nilainya sesuai dengan asset tested for impairment in accordance
PSAK No. 48 Penurunan Nilai Aset. with SFAS No. 48 Impairment of Asset.
69

(continued)
Pada tanggal permulaan sewa, Bank mengakui At the commencement date, Bank recognized
liabilitas sewa yang diukur pada nilai kini dari the lease liabilities measured at the present
pembayaran sewa masa depan yang akan value of the future lease payment during the
dilakukan selama masa sewa. Pembayaran lease term. Lease payment including the fixed
sewa termasuk pembayaran tetap (termasuk payment (including substantial fixed-payments)
pembayaran tetap secara-substansi) dikurangi less lease incentive receivable, variable lease
piutang insentif sewa, pembayaran sewa payment that depend on the index or exchange
variabel yang bergantung pada indeks atau rate, and the expected amount will be paid in a
kurs, dan jumlah yang diharapkan akan dibayar residual value guarantee. Lease payments also
dalam jaminan nilai residu. Pembayaran sewa include the execution price of a reasonable
juga termasuk harga eksekusi opsi pembelian purchase option if it ensured to exercise by the
yang wajar jika dipastikan akan dilakukan oleh Bank and the penalty payment to terminate the
Bank dan pembayaran penalti untuk lease, if the lease term reflects the Bank to
mengakhiri sewa, jika jangka waktu sewa execute the lease termination option. Variable
mencerminkan Bank mengeksekusi opsi lease payments that do not rely on the index or
penghentian sewa. Pembayaran sewa variabel exchange rates recognized as expense in
yang tidak bergantung pada indeks atau kurs periods in which events or conditions that
diakui sebagai beban pada periode di mana trigger payments occur.
peristiwa atau kondisi yang memicu
pembayaran terjadi.
Dalam menghitung nilai kini dari pembayaran In calculating the present value of lease
sewa, Bank menggunakan suku bunga payments, Bank uses the incremental
pinjaman inkremental penyewa pada tanggal borrowing rate of the lessee at the
dimulainya sewa karena suku bunga implisit commencement date of the lease, as the
dalam sewa tidak dapat ditentukan. Untuk implicit interest rate of the lease cannot be
pengukuran selanjutnya, jumlah liabilitas sewa determined. For the subsequent measurement,
ditingkatkan untuk mencerminkan amount of lease liabilities increased to reflect
pertambahan bunga dan dikurangi the increasing of interest and reduced by the
pembayaran sewa yang dilakukan. Selain itu, lease payments. In addition, the carrying
jumlah tercatat liabilitas sewa diukur kembali amount of lease liabilities remeasured if there
jika terdapat modifikasi, perubahan jangka is a modification, change in lease term, change
waktu sewa, perubahan pembayaran sewa, of lease payment, or changes in assessment of
atau perubahan dalam penilaian opsi untuk purchase option of the underlying asset.
membeli aset pendasar.
PSAK No. 73 mengubah cara Bank menyajikan SFAS No. 73 changes the way of Bank
sewa yang sebelumnya diklasifikasikan presents lease that previously classified as an
sebagai sewa operasi pada PSAK No. 30, yang operating lease in SFAS No. 30, which not
tidak diungkapkan dalam laporan keuangan, disclosed in financial statements, with the
dengan rincian sebagai berikut: details of below:
1. Menyajikan aset hak-guna secara 1. Present the right of use asset separately
terpisah;
2. Menyajikan liabilitas sewa sebagai bagian 2. Present the lease liabilities as part of other
dari liabilitas lain-lain; liabilities
3. Menyajikan beban penyusutan aset hak- 3. Present the depreciation expense of right
guna dan beban bunga liabilitas sewa of use asset and interest expense of lease
sebagai bagian dari beban umum dan liabilities as part of general and
administrasi; dan administrative expenses, and
4. Memisahkan jumlah total pembayaran ke 4. Separate the total amount of payment to
bagian pokok (disajikan dalam kegiatan the principal (presented in financing
pendanaan) dan bunga (disajikan dalam activities) and interest (presented in
kegiatan operasional) dalam laporan arus operational activities) in the statement of
kas cash flow.
70

p. Penurunan nilai aset non-keuangan p. Impairment of non-financial assets
Pada setiap akhir periode pelaporan, Bank The Bank assesses at each annual reporting
menilai apakah terdapat indikasi suatu aset period whether there is an indication that an
mengalami penurunan nilai. Jika terdapat asset may be impaired. If any such indication
indikasi tersebut, maka Bank akan membuat exists, Bank makes an estimate of the asset’s
estimasi atas jumlah terpulihkan aset tersebut. recoverable amount.
Jumlah terpulihkan yang ditentukan untuk aset An asset’s recoverable amount is the higher of
individual adalah jumlah yang lebih tinggi antara an asset’s or Cash Generating Unit (CGU)’s fair
nilai wajar aset atau Unit Penghasil Kas (UPK) value less costs of disposal and its value in use,
dikurangi biaya pelepasan dengan nilai and is determined for an individual asset, unless
pakainya, kecuali aset tersebut tidak the asset does not generate cash inflows that
menghasilkan arus kas masuk yang sebagian are largely independent of those from other
besar independen dari aset atau kelompok aset assets or groups of assets.
lain.
Jika nilai tercatat aset lebih besar daripada nilai Where the carrying amount of an asset exceeds
terpulihkannya, maka aset tersebut dianggap its recoverable amount, the asset is considered
mengalami penurunan nilai dan nilai tercatat impaired and is written down to its recoverable
aset diturunkan menjadi sebesar nilai amount. Impairment losses of continuing
terpulihkannya. Rugi penurunan nilai dari operations are recognized in the statement of
operasi yang berkelanjutan diakui pada laporan profit or loss and other comprehensive income
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain as “impairment losses”.
sebagai “rugi penurunan nilai”.
Dalam menghitung nilai pakai, estimasi arus In assessing the value in use, the estimated net
kas masa depan neto didiskontokan ke nilai kini future cash flows are discounted to their present
dengan menggunakan tingkat diskonto value using a pre-tax discount rate that reflects
sebelum pajak yang menggambarkan penilaian current market assessments of the time value of
pasar kini atas nilai waktu uang dan risiko money and the risks specific to the asset.
spesifik aset.
Dalam menentukan nilai wajar dikurangi biaya In determining fair value less costs of disposal,
pelepasan, mengacu pada PSAK No. 68: refers to SFAS No. 68, "Fair Value
”Pengukuran Nilai Wajar” (Catatan 2e). Measurements" (Note 2e).
Kerugian penurunan nilai dari operasi yang Impairment losses of continuing operations, if
berkelanjutan, jika ada, diakui pada laporan any, are recognized in the statements of profit
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain or loss and other comprehensive income under
sesuai dengan kategori biaya yang konsisten expense categories that are consistent with the
dengan fungsi aset yang diturunkan nilainya. functions of the impaired assets.
q. Biaya dibayar dimuka q. Prepaid expenses
Biaya dibayar di muka diamortisasi selama Prepaid expenses are amortized over the
masa manfaat dengan menggunakan metode periods benefited using the straight-line
garis lurus (straight-line method). method.
71

r. Liabilitas segera r. Liabilities due immediately
Liabilitas segera dicatat pada saat timbulnya This account is recorded at the time the
kewajiban atau diterimanya perintah obligations occur or upon receipt of transfer
pemindahbukuan dari nasabah maupun dari orders from customers or other banks.
bank lain.
Liabilitas segera dicatat berdasarkan biaya Current liabilities are stated at amortized cost
perolehan diamortisasi dan diklasifikasikan and classified as other financial liabilities.
sebagai liabilitas keuangan lainnya.
s. Simpanan s. Deposits
Giro merupakan simpanan nasabah yang dapat Demand deposits represent customer funds
digunakan sebagai alat pembayaran dan which can be used as payment instruments,
penarikannya dapat dilakukan setiap saat and can be withdrawn at any time through
melalui cek atau pemindahbukuan dengan cheque, or transferred through current account
bilyet giro dan sarana perintah pembayaran drafts and other transfer instruction media.
lainnya. Giro dinyatakan sebesar nilai titipan Demand deposits are stated at the amounts
pemegang giro di Bank. entrusted to the Bank by the depositors.
Giro Wadiah merupakan titipan dana pihak Wadiah demand deposits represent entrusted
ketiga yang setiap saat tersedia untuk third party funds which are available for
dikembalikan dan dapat diberikan bonus sesuai withdrawal at any time and earn bonus based
kebijakan Bank. Giro Wadiah dinyatakan on the Bank’s policy. Wadiah demand deposits
sebesar nilai titipan pemegang giro di Bank. are stated at the amounts invested by the
depositors in the Bank.
Tabungan merupakan simpanan nasabah yang Savings deposits represent customer funds
penarikannya hanya dapat dilakukan nasabah which can be withdrawn by the depositors only
sesuai dengan persyaratan tertentu yang under certain conditions. Savings deposits are
disepakati. Tabungan dinyatakan sebesar nilai stated at the agreed amounts due to the
kewajiban pada pemilik tabungan. depositors.
Tabungan Wadiah merupakan simpanan pihak Wadiah savings deposits represent third party
lain yang mendapatkan bonus berdasarkan funds which earn bonus based on the Bank’s
kebijaksanaan Bank. Tabungan Wadiah policy. Wadiah savings deposits are stated at
dinyatakan sebesar nilai investasi pemegang the amounts invested by the depositors in the
tabungan di Bank. Bank.
Deposito berjangka merupakan simpanan Time deposits represent customer funds which
nasabah yang penarikannya hanya dapat can be withdrawn by the depositors only on
dilakukan nasabah pada waktu tertentu sesuai specific maturity dates based on the
dengan perjanjian antara pemegang deposito agreements between the depositors and the
berjangka dengan Bank. Deposito berjangka Bank. Time deposits are stated at the nominal
dinyatakan sebesar nilai nominal yang amounts stated in the certificates issued by the
tercantum dalam sertifikat yang diterbitkan oleh Bank in accordance with the agreements
Bank, sesuai dengan perjanjian antara between the depositors and the Bank.
pemegang deposito berjangka dengan Bank.
72

s. Simpanan (lanjutan) s. Deposits (continued)
Simpanan nasabah diklasifikasikan sebagai Deposits from customers are classified as other
liabilitas keuangan lainnya dan diukur pada financial liabilities and measured at amortized
biaya perolehan amortisasi menggunakan suku cost using the effective interest method except
bunga efektif kecuali simpanan yang for sharia deposits which are stated at the
didasarkan pada prinsip perbankan syariah Bank’s liability to the customers. Incremental
yang dinyatakan sebesar kewajiban Bank costs that can be attributed directly to the
kepada nasabah. Biaya tambahan yang dapat acquisition of deposits from customers are
diatribusikan secara langsung kepada deducted from total deposits received.
perolehan simpanan nasabah, dikurangkan dari
jumlah simpanan yang diterima.
t. Simpanan dari bank lain t. Deposits from other banks
Simpanan dari bank lain merupakan kewajiban Deposits from other banks represent liabilities
kepada bank lain, dalam bentuk tabungan, giro, to other banks, in the form of savings deposits,
deposito berjangka dan inter-bank call money. demand deposits, time deposits and inter-bank
call money.
Di dalam simpanan dari bank lain termasuk Deposits from other banks include sharia
simpanan syariah dalam bentuk giro wadiah. deposits in the form of wadiah demand
deposits.
Simpanan dari bank lain diklasifikasikan Deposits from other banks are classified as
sebagai liabilitas keuangan lain dan diukur pada other financial liabilities and measured at
biaya perolehan diamortisasi menggunakan amortized cost using the effective interest
suku bunga efektif kecuali simpanan syariah method except for sharia deposits which are
yang dinyatakan sebesar nilai kewajiban Bank stated at the Bank’s liability amount to the
kepada nasabah. Biaya tambahan yang dapat customer. Incremental costs that can be
diatribusikan secara langsung kepada attributed directly to the acquisition of deposits
perolehan simpanan dari bank lain dikurangkan from other banks are deducted from the total
dari jumlah simpanan yang diterima. deposits received.
u. Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual u. Securities purchased under agreement to
kembali dan efek-efek yang dijual dengan resell and securities sold under agreement
janji dibeli kembali to repurchase
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Securities purchased under agreement to resell
Efek-efek yang dibeli dengan janji untuk dijual Securities purchased under agreement to resell
kembali disajikan sebagai aset keuangan dalam are presented as financial assets in the
laporan posisi keuangan sebesar jumlah statement of financial position, at the net resale
penjualan kembali dikurangi dengan bunga price of unamortized interest and net of
yang belum diamortisasi dan cadangan allowance for impairment losses.
kerugian penurunan nilai.
Selisih antara harga beli dan harga jual kembali The difference between the purchase price and
diperlakukan sebagai pendapatan bunga yang the resale price is treated as unearned interest
ditangguhkan (belum diamortisasi) dan diakui income (unamortized) and recognized as
sebagai pendapatan selama periode sejak income over the period starting from when
efek-efek tersebut dibeli hingga dijual kembali those securities are purchased until they are
dengan menggunakan suku bunga efektif. resold using effective interest rate.
Efek-efek yang dibeli dengan janji untuk dijual Securities purchased under agreement are
kembali diklasifikasikan sebagai diukur pada classified as amortized costs.
biaya perolehan amortisasi.
73

u. Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual u. Securities purchased under agreement to
kembali dan efek-efek yang dijual dengan resell and securities sold under agreement
janji dibeli kembali (lanjutan) to repurchase (continued)
Efek-efek yang dijual dengan janji untuk dibeli Securities sold under agreements to
kembali disajikan sebagai liabilitas dalam repurchase are presented as liabilities in the
laporan posisi keuangan sebesar jumlah statement of financial position, at the
pembelian kembali, dikurangi dengan bunga repurchase price, net of unamortized prepaid
dibayar dimuka yang belum diamortisasi. interest.
Selisih antara harga jual dan harga beli kembali The difference between the selling price and the
diperlakukan sebagai biaya dibayar dimuka dan repurchase price is treated as prepaid
diakui sebagai beban selama jangka waktu expenses and recognized as expense over the
sejak efek-efek tersebut dijual hingga dibeli period starting from when those securities are
kembali menggunakan metode suku bunga sold until they are repurchased using the
efektif. effective interest method.
Efek-efek yang dijual dengan janji untuk dibeli Securities sold under agreement to repurchase
kembali diklasifikasikan sebagai liabilitas are classified as financial liabilities measured at
keuangan yang diukur dengan biaya perolehan amortized cost.
diamortisasi.
atas surat berharga syariah of sharia-compliant securities
Bank mencatat transaksi efek-efek yang dibeli The Bank records securities purchased under
dengan janji dijual kembali mengacu ke PSAK resale agreements in accordance with SFAS
No. 111 tentang “Akuntansi Wa’d” yang berlaku No. 111 on “Accounting for Wa’d” which is
secara prospektif. Pada saat pengakuan awal, implemented prospectively. At initial
Bank mengklasifikasikan surat berharga recognition, the Bank classifies the underlying
syariah yang diperoleh dari transaksi jual beli securities from the first sale and purchase
pertama dalam kategori diukur pada nilai wajar transaction as at fair value through other
melalui penghasilan komprehensif lain. comprehensive income. Gain or losses arising
Keuntungan atau kerugian dari perubahan nilai from changes in its fair value is recorded as
wajar diakui dalam penghasilan komprehensif other comprehensive income.
lain.
v. Surat-surat berharga yang diterbitkan v. Securities issued
Surat-surat berharga yang diterbitkan Bank Securities issued by Bank consist of bonds and
adalah obligasi dan Long Term Note (LTN). Long Term Note (LTN).
Surat berharga yang diterbitkan diakui sebesar The securities issued are recognized initially at
nilai wajar pada awalnya dan selanjutnya diukur fair value and subsequently measured at
sebesar biaya perolehan diamortisasi dengan amortized cost using the effective interest rate
menggunakan metode suku bunga efektif (EIR). method (EIR).
Biaya perolehan diamortisasi dihitung dengan Amortized cost is calculated by taking into
memperhitungkan adanya diskonto atau premi account any discount or premium associated
terkait dengan pengakuan awal dan biaya related to the initial recognition and transaction
transaksi yang tidak terpisah dari suku bunga costs that are an integral part of the effective
efektif. interest rate.
74

w. Pinjaman yang diterima w. Fund borrowings
Pinjaman yang diterima merupakan dana yang Fund borrowings are funds received by the
diterima oleh Bank dari Bank Indonesia, Bank from Bank Indonesia, the government
pemerintah dan lembaga pembiayaan lain and other financing institutions with payment
dengan kewajiban pembayaran berdasarkan obligation based on borrowing agreements.
perjanjian pinjaman.
Pinjaman yang diterima diakui sebesar nilai Fund borrowings are recognized initially at fair
wajar pada awalnya dan selanjutnya diukur value and subsequently measured at amortized
sebesar biaya perolehan diamortisasi dengan cost using the effective interest rate method
menggunakan metode suku bunga efektif (EIR). (EIR). Amortized cost is calculated by taking
Biaya perolehan diamortisasi dihitung dengan into account any discount or premium
memperhitungkan adanya diskonto atau premi associated related to the initial recognition and
terkait dengan pengakuan awal dan biaya transaction costs that are an integral part of the
transaksi yang tidak terpisah dari suku bunga effective interest rate.
efektif.
x. Pinjaman subordinasi x. Subordinated loans
Pinjaman subordinasi diakui sebesar nilai wajar Subordinated loans are recognized initially at
pada awalnya dan selanjutnya diukur sebesar fair value and subsequently measured at
biaya perolehan diamortisasi dengan amortized cost using the effective interest rate
menggunakan metode suku bunga efektif. method. Amortized cost is calculated by taking
Biaya perolehan diamortisasi dihitung dengan into account any discount or premium
memperhitungkan adanya diskonto atau premi associated related to the initial recognition and
terkait dengan pengakuan awal dan biaya transaction costs that are an integral part of the
transaksi yang tidak terpisah dari suku bunga effective interest rate.
efektif.
y. Modal saham y. Capital stock

Modal saham diukur pada nilai nominal untuk Capital stock is measured at par value for all
semua saham yang diterbitkan. shares issued.
z. Saldo laba z. Retained earnings
Saldo laba merupakan saldo kumulatif dari hasil Retained earnings represent the cumulative
operasi Bank, pembagian dividen, penyesuaian balance of the Bank’s results of operations,
periode sebelumnya, efek dari perubahan dividend distributions, prior period adjustments,
kebijakan akuntansi dan penyesuaian modal effects of the changes in accounting policy and
lainnya. other capital adjustments.
aa. Dana syirkah temporer aa. Temporary syirkah funds
Dana syirkah temporer merupakan investasi Temporary syirkah funds represent investments
dengan akad mudharabah mutlaqah, yaitu from other parties conducted on the basis
pemilik dana (shahibul maal) memberikan mudharabah mutlaqah contract in which the
kebebasan kepada pengelola dana owners of the funds (shahibul maal) grant
(mudharib/BTN Unit Syariah) dalam freedom to the fund manager (mudharib/BTN
pengelolaan investasinya dengan keuntungan Sharia Unit) in the management of their
dibagikan sesuai kesepakatan. Dana syirkah investments with profit distributed based on the
temporer terdiri dari giro mudharabah, contract. Temporary syirkah funds consist of
tabungan mudharabah, dan deposito mudharabah current accounts, mudharabah
mudharabah. saving deposits, and mudharabah time
deposits.
75

aa. Dana syirkah temporer (lanjutan) aa. Temporary syirkah funds (continued)
Giro dan tabungan mudharabah merupakan Mudharabah current accounts and saving
investasi yang bisa ditarik kapan saja (on call) deposits represent investment which could be
atau sesuai dengan persyaratan tertentu yang withdrawn anytime (on call) or can be withdrawn
disepakati. Giro dan tabungan mudharabah based on certain agreed terms. Mudharabah
dinyatakan sebesar saldo giro dan tabungan current accounts and savings deposits are
nasabah di Bank. stated based on the customer’s demand and
savings deposit balance in Bank.
Deposito mudharabah merupakan investasi Mudharabah time deposits represent

yang hanya bisa ditarik pada waktu tertentu investment that can only be withdrawn at a
sesuai dengan perjanjian antara pemegang certain time based on the agreement between
deposito mudharabah dengan Bank. Deposito the customer and the Bank. Mudharabah time
mudharabah dinyatakan sebesar nilai nominal deposits are stated at nominal amount as
sesuai dengan perjanjian antara pemegang agreed between the deposit holder and the
deposito dengan Bank. Bank.
Dana syirkah temporer tidak dapat digolongkan Temporary syirkah fund cannot be classified as
sebagai kewajiban. Hal ini karena BTN Unit liability. This was due to the BTN Sharia Unit
Syariah tidak berkewajiban untuk does not have any liability to return the initial
mengembalikan jumlah dana awal dari pemilik fund to the owners, except for losses due to
dana kecuali akibat kelalaian atau wanprestasi BTN Sharia Unit’s management negligence or
ketika mengalami kerugian. Di sisi lain dana default of loss is incurred. On the other hand,
syirkah temporer tidak dapat digolongkan temporary syirkah fund cannot be classified as
sebagai ekuitas karena mempunyai waktu jatuh shareholders’ equity, because of the maturity
tempo dan pemilik dana tidak mempunyai hak period and the depositors do not have the same
kepemilikan yang sama dengan pemegang rights as the shareholders’ such as voting rights
saham seperti hak voting dan hak atas realisasi and the rights of realized gain from current
keuntungan yang berasal dari aset lancar dan assets and other non-investment accounts.
aset non-investasi (current and other non-
investment accounts).
Pemilik dana syirkah temporer mendapatkan The owner of temporary syirkah funds receives
imbalan bagi hasil sesuai dengan nisbah yang a return from the profit sharing based on a
ditetapkan. predetermined ratio.
Hak nasabah atas bagi hasil dana syirkah Third parties’ share on returns of temporary
temporer merupakan bagian bagi hasil milik syirkah funds represents customer’s share on
nasabah yang didasarkan pada prinsip the Bank’s income derived from the
mudharabah atas hasil pengelolaan dana management of their funds by the Bank under
mereka oleh Bank. Pendapatan yang dibagikan mudharabah principles. Income that will be
adalah yang telah diterima (cash basis). distributed is the cash received (cash basis)
from the share.
Pembagian hasil usaha dilakukan berdasarkan The distribution of revenue is based on profit
prinsip bagi hasil usaha yaitu dari pendapatan sharing scheme on the Bank’s gross profit
Bank yang diterima berupa laba kotor (gross margin.
profit margin).
76

aa. Dana syirkah temporer (lanjutan) aa. Temporary syirkah funds (continued)
Pendapatan marjin dan bagi hasil atas Margin income and profit sharing on financing
pembiayaan yang diberikan dan atas aset facilities and other earning assets are
produktif lainnya akan dibagikan kepada distributed to fund owners and the Bank based
nasabah penyimpan dana dan Bank sesuai on proportion of fund used in the financing and
dengan proporsi dana yang dipakai dalam other earning assets. Margin income and profit
pembiayaan yang diberikan dan aset produktif sharing income allocated to the fund owners are
lainnya. Selanjutnya, pendapatan marjin dan then distributed to fund owners and depositors
bagi hasil yang tersedia untuk nasabah as shahibul maal and the Bank as mudharib
tersebut kemudian dibagihasilkan ke nasabah based on a predetermined ratio (nisbah).
penabung dan deposan sebagai shahibul maal Margin income and profit sharing from financing
dan Bank sebagai mudharib sesuai porsi facilities and other earning assets using the
nisbah bagi hasil yang telah disepakati Bank's funds, are entirely shared for the Bank,
bersama sebelumnya. Pendapatan marjin dan including income from the Bank's fee-based
bagi hasil dari pembiayaan dan aset produktif transactions.
lainnya yang memakai dana Bank, seluruhnya
menjadi milik Bank, termasuk pendapatan dari
investasi Bank berbasis imbalan.
ab. Pendapatan dan beban bunga ab. Interest income and expense
Pendapatan dan beban bunga diakui pada Interest income and expenses are recognized
laporan laba rugi dan penghasilan in the statement of profit or loss and other
komprehensif lain dengan menggunakan comprehensive income using the effective
metode suku bunga efektif. Suku bunga efektif interest rate method. The effective interest rate
adalah suku bunga yang secara tepat is the rate that exactly discounts the estimated
mendiskontokan estimasi pembayaran atau future cash payments or receipts over the
penerimaan kas di masa datang selama expected life of the financial instrument (or,
perkiraan umur dari aset keuangan atau where appropriate, a shorter period) to obtain
liabilitas keuangan (atau, jika lebih tepat, the carrying amount of the financial asset or
digunakan periode yang lebih singkat) untuk financial liability.
memperoleh nilai tercatat bersih dari aset
keuangan atau liabilitas keuangan.
Pada saat menghitung suku bunga efektif, Bank When calculating the effective interest rate, the
mengestimasi arus kas di masa datang dengan Bank estimates future cash flows considering
mempertimbangkan seluruh persyaratan all contractual terms of the financial instrument
kontraktual dalam instrumen keuangan but not future credit losses. This calculation
tersebut, tetapi tidak mempertimbangkan includes all commissions, fees, and other forms
kerugian kredit di masa mendatang. received by the parties in the contract that are
Perhitungan ini mencakup seluruh komisi, an integral part of the effective interest rate.
provisi, dan bentuk lain yang diterima oleh para
pihak dalam kontrak yang merupakan bagian
tidak terpisahkan dari suku bunga efektif.
Jika aset keuangan atau nilai kelompok aset If a financial asset or group of similar financial
keuangan serupa telah diturunkan sebagai assets’ value has diminished as a result of
akibat kerugian penurunan nilai, maka impairment losses, interest income
pendapatan bunga yang diperoleh setelahnya subsequently obtained is recognized based on
diakui berdasarkan suku bunga yang digunakan the interest rate used to discount future cash
untuk mendiskonto arus kas masa datang flows in calculating impairment losses.
dalam menghitung kerugian penurunan nilai.
77

ac. Pendapatan provisi dan komisi ac. Fees and commissions
Pendapatan provisi dan komisi yang berkaitan Fees and commissions directly related to
langsung dengan kegiatan pinjaman, atau lending activities, or fee and commission
pendapatan provisi dan komisi yang income which relates to a specific period, is
berhubungan dengan jangka waktu tertentu, amortized over the term of the contract using
diamortisasi sesuai dengan jangka waktu the effective interest method and classified as
kontrak menggunakan metode suku bunga part of interest income in the statement of profit
efektif dan diklasifikasikan sebagai bagian dari or loss and other comprehensive income.
pendapatan bunga pada laporan laba rugi dan
penghasilan komprehensif lain.
Pendapatan provisi dan komisi yang tidak Fees and commissions that are not related to
berkaitan dengan kegiatan pemberian kredit the credit activity or a period of time and/or
atau suatu jangka waktu dan/atau terkait associated with the service provided, are
dengan pemberian suatu jasa, diakui sebagai recognized as revenue at the time of the
pendapatan pada saat terjadinya transaksi dan transaction and recorded under other operating
dicatat pada akun pendapatan operasional income.
lainnya.
ad. Pendapatan bagi hasil dan beban bonus ad. Sharia profit sharing income and bonus
secara syariah expense
Pendapatan bagi hasil secara syariah Sharia profit sharing income represents income
merupakan pendapatan istishna, marjin from istishna, margin from murabahah and
murabahah dan bagi hasil pembiayaan profit-sharing on mudharabah and musyarakah
mudharabah dan musyarakah serta aset financing and other earning assets which are
produktif lainnya yang diakui dengan recognized on the accrual basis. Sharia
menggunakan metode akrual. Beban secara expense represents the bonus distribution and
syariah merupakan distribusi bonus dan bagi profit-sharing to fund owners which are
hasil kepada pemilik dana yang diakui recognized on an accrual basis.
berdasarkan metode akrual.
Pendapatan istishna diakui apabila telah terjadi Income from istishna is recognized at the date
penyerahan barang. of transfer of assets.
Pendapatan atas piutang murabahah Income from murabahah receivables using the
menggunakan metode setara tingkat imbal hasil effective rate of return method (effective
efektif (marjin efektif). Margin efektif adalah margin). Effective margin is the margin that
margin yang secara tepat mendiskontokan precisely discounts the estimated future cash
estimasi pembayaran atau penerimaan kas di payments or receipts through the expected life
masa datang selama perkiraan umur dari of the murabahah receivables. When
piutang murabahah. Pada saat menghitung calculating the effective margin, Bank estimates
marjin efektif, Bank mengestimasi arus kas di the future cash flows considering all contractual
masa datang dengan mempertimbangkan terms of the financial instrument, but does not
seluruh persyaratan kontraktual dalam consider the loss of receivables in the future.
instrumen keuangan tersebut, tetapi tidak This calculation includes all commissions,
mempertimbangkan kerugian piutang di masa provision fees and other forms accepted by the
mendatang. Perhitungan ini mencakup seluruh parties in the contract that are an inseparable
komisi, provisi dan bentuk lain yang diterima part of the effective margin, transaction costs
oleh para pihak dalam kontrak yang merupakan and all other premiums or discounts.
bagian tak terpisahkan dari marjin efektif, biaya
transaksi, dan seluruh premi atau diskon
lainnya.
78

ad. Pendapatan bagi hasil dan beban bonus ad. Sharia profit sharing income and bonus
secara Syariah (lanjutan) expense (continued)
Pendapatan bagi hasil pembiayaan Mudharabah and musyarakah income are

mudharabah dan musyarakah diakui pada saat recognized when cash is received or in a period
diterima atau dalam periode terjadinya hak bagi where the right of revenue sharing is due based
hasil sesuai porsi bagi hasil (nisbah) yang on agreed portion (nisbah).
disepakati.
ae. Imbalan kerja ae. Employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek Short-term employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek seperti upah, Short-term employee benefits such as wages,
iuran jaminan sosial, cuti jangka pendek, bonus social security contributions, short-term
dan imbalan non-moneter lainnya diakui selama compensated leaves, bonuses and other non-
periode jasa diberikan. Imbalan kerja jangka monetary benefits are recognized during the
pendek dihitung sebesar jumlah yang tidak period when services have been rendered.
didiskontokan. Short-term employee benefits are measured
using undiscounted amounts.
Program pensiun iuran pasti Defined contribution plan
Iuran kepada dana pensiun sebesar persentase Contribution payable to a pension fund
tertentu gaji pegawai yang menjadi peserta equivalent to a certain percentage of salaries
program pensiun iuran pasti Bank, for qualified employees under the Bank’s
dicadangkan dan diakui sebagai biaya ketika defined contribution plan is accrued and
jasa telah diberikan oleh pegawai-pegawai recognized as expense when services have
tersebut. Pembayaran dikurangkan dari utang been rendered by qualified employees. Actual
iuran. Iuran terutang dihitung berdasarkan payments are deducted from the contribution
jumlah yang tidak didiskontokan. payable. Contribution payable is measured
using undiscounted amounts.
Program imbalan pasti dan imbalan kerja Defined benefit plan and other long-term
jangka panjang lainnya employee benefits
Imbalan pasca-kerja dicadangkan dan diakui The post-employment benefits are accrued and
sebagai biaya ketika jasa telah diberikan oleh recognized as expense when services have
pegawai yang menjadi peserta program been rendered by qualified employees. The
pensiun Bank. Imbalan kerja ditentukan benefits are determined based on the Bank’s
berdasarkan peraturan Bank dan Undang- regulations and Job Creation No. 11 year 2020
undang Cipta Kerja No. 11 tahun 2020 tanggal dated 2 November 2020 (“the Law”).
2 November 2020 (“Undang-undang”).
Imbalan pasca-kerja dan imbalan kerja jangka The post-employment benefits and other long-
panjang lainnya secara aktuaris ditentukan term employee benefits are actuarially
berdasarkan metode Projected Unit Credit. determined using the Projected Unit Credit
Method.
Pengukuran kembali atas liabilitas (aset) Remeasurement of defined benefit liabilities
imbalan pasti neto, yang diakui sebagai (assets) net, which is recognized as other
penghasilan komprehensif lain, terdiri atas: comprehensive income consist of:
(i) Keuntungan dan kerugian aktuarial. (i) Actuarial gain and losses.
(ii) Imbal hasil atas aset program, tidak (ii) Return on plan assets, excluding amounts
termasuk jumlah yang dimasukkan dalam that is included in net interest on liabilities
bunga neto atas liabilitas (aset). (assets).
(iii) Setiap perubahan dampak batas aset, (iii) The effect of the asset ceiling, excluding
tidak termasuk jumlah yang dimasukkan amounts included in the net interest of
dalam bunga neto atas liabilitas (aset). liabilities (assets).
79

ae. Imbalan kerja (lanjutan) ae. Employee benefits (continued)
Program imbalan pasti dan imbalan kerja Defined benefit plan and other long-term
jangka panjang lainnya (lanjutan) employee benefits (continued)
Pengukuran kembali atas liabilitas (aset) Remeasurement of defined benefit liabilities

imbalan pasti neto, yang diakui sebagai (assets) - net, which is recognized as other
penghasilan komprehensif lain tidak comprehensive income is not reclassified to
direklasifikasi ke laba rugi pada periode profit or loss in the subsequent periods.
berikutnya.
Untuk imbalan kerja jangka panjang lain atas For other long-term employee benefits which
biaya jasa kini, biaya bunga neto atas liabilitas are current service cost, net interest expense
(aset) imbalan pasti neto, dan pengukuran of net defined benefit assets liabilities (assets),
kembali liabilitas (aset) imbalan pasti neto and re-measurement of liability (asset) is
langsung diakui pada laporan laba rugi dan recognized immediately in the current year
penghasilan komprehensif lain tahun berjalan. statement of profit or loss and other
comprehensive income.
Biaya jasa lalu diakui sebagai beban pada Past service costs are recognized as expense
tanggal yang lebih awal antara ketika at the earlier date between the amendments or
amandemen atau kurtailmen program terjadi, curtailment program occurs, and when the
dan ketika biaya restrukturisasi atau pesangon costs of restructuring or severance is
diakui, sehingga biaya jasa lalu yang belum recognized, therefore, unvested past service
vested tidak lagi dapat ditangguhkan dan diakui cost can no longer be deferred and recognized
selama periode vesting masa depan. over the future vesting period.
af. Transaksi dan saldo dalam mata uang asing af. Foreign currency transactions and balances
Transaksi dalam mata uang asing dicatat Transactions involving foreign currencies are
berdasarkan kurs yang berlaku pada saat recorded at the rates of exchange prevailing at
transaksi dilakukan. Pada tanggal laporan the time the transactions are made. At
posisi keuangan, aset dan liabilitas moneter statement of financial position dates, monetary
dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam assets and liabilities denominated in foreign
mata uang Rupiah berdasarkan kurs spot currencies are translated into Rupiah based on
Reuters pada tanggal tersebut pukul 15.00 Reuters’ spot rates at 15.00 WIB (West
WIB. Laba atau rugi kurs yang terjadi diakui di Indonesian local time) on that date. The
dalam laporan laba rugi dan penghasilan resulting gains or losses are recognized in the
komprehensif lain tahun berjalan. statement of profit or loss and other
comprehensive income for the current year.
80

af. Transaksi dan saldo dalam mata uang asing af. Foreign currency transactions and balances
Pada tanggal-tanggal 30 Juni 2023 dan 31 As of June 30, 2023 and December 31, 2022,
Desember 2022, kurs yang digunakan untuk the exchange rates used in translating the
menjabarkan mata uang asing ke dalam Rupiah foreign currencies into Rupiah are as follows
adalah sebagai berikut (Rupiah penuh): (full Rupiah):
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2023 December 31, 2022
1 Dolar Amerika Serikat 14.992,50 15.567,50 1 United States Dollar
1 Dolar Australia 10.058,47 10.557,88 1 Australian Dollar
1 Pound Sterling Inggris 19.092,95 18.786,09 1 Great Britain Pound Sterling
1 Euro Eropa 16.401,80 16.581,72 1 European Euro
1 Yen Jepang 104,46 117,81 1 Japanese Yen
1 Ringgit Malaysia 3.213,83 3.533,66 1 Malaysian Ringgit
1 Dolar Hongkong 1.914,00 1.996,55 1 Hongkong Dollar
1 Riyal Arab Saudi 3.996,50 4.139,00 1 Saudi Arabian Riyal
1 Renminbi 2.079,52 2.238,91 1 Renminbi
1 Dolar Singapura 11.109,26 11.592,88 1 Singapore Dollar
ag. Pajak penghasilan ag. Income tax
Beban pajak tahun berjalan ditetapkan Current tax expense is provided based on the
berdasarkan taksiran penghasilan kena pajak estimated taxable income for the current year.
tahun berjalan. Aset dan liabilitas pajak Deferred tax assets and liabilities are
tangguhan diakui atas perbedaan temporer recognized for temporary differences between
aset dan liabilitas antara pelaporan komersial the financial and the tax bases of assets and
dan pajak pada setiap tanggal pelaporan. liabilities at each reporting date.
Aset pajak tangguhan diakui untuk seluruh Deferred tax assets are recognized for all
perbedaan temporer yang boleh dikurangkan deductible temporary differences and carry
dan saldo rugi fiskal yang belum forward of uncompensated tax losses to the
dikompensasikan, sepanjang perbedaan extent that it is probable for temporary
temporer dan rugi fiskal yang belum differences and carry forward of
dikompensasikan tersebut dapat dimanfaatkan uncompensated tax losses to be utilized in
untuk mengurangi laba fiskal pada masa yang deducting future taxable profit.
akan datang.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah The carrying amount of deferred tax assets is
pada setiap tanggal posisi keuangan dan nilai reviewed at each reporting date and reduced to
tercatat aset pajak tangguhan tersebut the extent that it is no longer probable that
diturunkan apabila tidak lagi terdapat sufficient taxable profits will be available to
kemungkinan besar bahwa laba fiskal yang allow all or part of the benefit of the deferred tax
memadai akan tersedia untuk assets to be utilized.
mengkompensasi sebagian atau semua
manfaat aset pajak tangguhan.
81

ag. Pajak penghasilan (lanjutan) ag. Income tax (continued)
Aset dan kewajiban pajak tangguhan diukur Deferred tax assets and liabilities are measured
berdasarkan tarif pajak yang akan berlaku pada at the tax rates that are expected to apply to the
tahun saat aset direalisasikan atau liabilitas year when the asset is realized or the liability is
diselesaikan berdasarkan peraturan settled based on tax laws that have been
perpajakan yang berlaku atau yang secara enacted or substantively enacted as at
substantif telah diberlakukan pada tanggal statement financial position date.
laporan posisi keuangan.
Pengaruh pajak terkait dengan penyisihan The related tax effects of the provisions for
untuk dan/atau pembalikan seluruh perbedaan and/or reversals of all temporary differences
temporer selama tahun berjalan, termasuk during the year, including the effect of change
pengaruh perubahan tarif pajak, diakui sebagai in tax rates, are recognized as “Income Tax
“Beban Pajak Penghasilan - Tangguhan” dan Expense - Deferred” and included in the
termasuk dalam laba atau rugi neto tahun determination of net profit or loss for the year,
berjalan, kecuali untuk transaksi-transaksi yang except to the extent that they relate to items
sebelumnya telah langsung dibebankan atau previously charged or credited to equity.
dikreditkan ke ekuitas.
Perubahan terhadap liabilitas pajak diakui pada Amendment to tax obligation is recorded when
saat surat ketetapan pajak diterima, atau an assessment letter is received or, if objected
apabila diajukan keberatan dan atau banding to or appealed against by the Bank, when the
oleh Bank, pada saat telah ada keputusan atas result of such appeal or objection is determined.
banding dan atau keberatan tersebut.
Dalam menentukan jumlah pajak kini dan In determining the amount of current and
tangguhan, Bank memperhitungkan dampak deferred tax, the Bank takes into account the
atas posisi pajak yang tidak pasti dan tambahan impact of uncertain tax positions and any
pajak serta penalti. Hal ini termasuk juga additional taxes and penalties. This includes
melakukan evaluasi terhadap surat ketetapan evaluation on tax assessment letters received
pajak yang diterima dari kantor pajak. from tax authorities.
Aset dan liabilitas atas pajak tangguhan dan Assets and liabilities on deferred tax and
pajak kini dapat saling hapus apabila terdapat current tax can be offset if there is a legal
hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan enforceable right to offset.
saling hapus.
82

ah. Pelaporan segmen ah. Segment reporting
Informasi segmen diungkapkan untuk Segment information is disclosed to enable

memungkinkan pengguna laporan keuangan users of financial statements to evaluate the
untuk mengevaluasi sifat dan dampak nature and financial effects of the business
keuangan dari aktivitas bisnis yang mana activities in which the Bank is involved in and
Bank terlibat dalam lingkungan ekonomi the economic environment where the Bank
dimana Bank beroperasi. operates.
Segmen operasi adalah suatu komponen dari An operating segment is a component of an

entitas: entity:
a) yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang a) that engages in business activities from
mana memperoleh pendapatan dan which it may earn revenues and incur
menimbulkan beban (termasuk expenses (including revenues and
pendapatan dan beban terkait dengan expenses relating to transactions with other
transaksi dengan komponen lain dari components of the same entity);
entitas yang sama);
b) hasil operasinya dikaji ulang secara reguler b) whose operating results are reviewed
oleh pengambil keputusan operasional regularly by the entity’s chief operating
untuk membuat keputusan tentang sumber decision maker to make decisions about
daya yang dialokasikan pada segmen resources to be allocated to the segment
tersebut dan menilai kinerjanya; dan and assess its performance; and
c) tersedia informasi keuangan yang dapat c) for which discrete financial information is
dipisahkan. available.
Bank telah mengidentifikasi dan The Bank identifies and discloses financial
mengungkapkan informasi keuangan information based on the business activities
berdasarkan kegiatan bisnis dimana Bank in which the Bank engages (business
terlibat (segmen usaha). Segmen segments) in. Segment revenues,
pendapatan, biaya, hasil, aset dan expenses, income, assets and liabilities
liabilitas, termasuk bagian yang dapat include ítems directly attributable to a
diatribusikan langsung kepada segmen, segment as well as those that can be
serta yang dapat dialokasikan dengan allocated on a reasonable basis to that
dasar yang memadai untuk segmen segment.
tersebut.
83

ai. Laba per saham dasar ai. Basic earnings per share
Laba per saham dasar dihitung dengan Basic earnings per share is computed by
membagi laba tahun berjalan dengan jumlah dividing income for the year by the weighted
rata-rata tertimbang saham yang ditempatkan average number of issued and fully paid shares
dan disetor penuh pada tahun yang during the related year.
bersangkutan.
aj. Biaya emisi penerbitan saham aj. Shares issuance costs
Biaya-biaya emisi efek yang terjadi sehubungan Costs related to the public offering of shares
dengan penawaran saham kepada masyarakat (including pre-emptive rights issue) are
(termasuk penerbitan hak memesan efek deducted from the proceeds and presented as
terlebih dahulu) dikurangkan langsung dari hasil a deduction from the “Additional Paid-in-Capital
emisi dan disajikan sebagai pengurang pada - Net” account, under Equity section in the
akun “Tambahan Modal Disetor - Neto”, statement of financial position.
sebagai bagian dari Ekuitas pada laporan posisi
keuangan.
ak. Opsi Saham ak. Stock Options
Bank telah memberikan opsi saham kepada The Bank has granted stock options to the
Direksi dan pekerja pada posisi dan jabatan Board of Directors and employees of certain
tertentu berdasarkan persyaratan yang telah positions and levels based on established
ditetapkan. Biaya kompensasi saham pada criteria. Cost of stock compensation at the
penerbitan dihitung dengan menggunakan nilai issuance date is calculated using the fair value
wajar dari opsi saham tersebut dan diakui of the stock options and is recognized as part
dalam akun “Beban Tenaga Kerja dan of "Salaries and Employee Benefits Expense"
Tunjangan” menggunakan metode garis lurus using the straight-line method over the vesting
selama masa tunggu (vesting period). period. The accumulation of the stock
Akumulasi dari biaya kompensasi saham diakui compensation cost is recognized as "Stock
sebagai “Opsi Saham” dalam bagian ekuitas. Options" in the equity. The fair value of the
Penentuan nilai wajar dari opsi saham yang stock options granted are calculated using the
diberikan dihitung dengan menggunakan model Binomial-tree option pricing model.
penentuan harga opsi Binomial-tree (Binomial-
tree option pricing model).
84

al. Provisi al. Provisions
Provisi diakui jika Bank memiliki kewajiban kini Provisions are recognized when the Bank has
(baik bersifat hukum maupun bersifat a present obligation (legal or constructive)
konstruktif) yang akibat peristiwa masa lalu, where, as a result of a past event, it is probable
besar kemungkinannya penyelesaian that an outflow of resources embodying
kewajiban tersebut mengakibatkan arus keluar economic benefits will be required to settle the
sumber daya yang mengandung manfaat obligation and a reliable estimate can be made
ekonomi dan estimasi yang andal mengenai of the amount of the obligation.
jumlah kewajiban tersebut dapat dibuat.
Provisi ditelaah pada setiap tanggal pelaporan Provisions are reviewed at each reporting date
dan disesuaikan untuk mencerminkan estimasi and adjusted to reflect the current best
terbaik yang paling kini. Jika arus keluar sumber estimate. If it is no longer probable that an
daya untuk menyelesaikan kewajiban outflow of resources embodying economic
kemungkinan besar tidak terjadi, maka provisi benefits will be required to settle the obligation,
dibatalkan. the provision is reversed.
am. Agunan yang diambil alih am. Foreclosed collaterals
Agunan yang diambil alih disajikan dalam akun Foreclosed collaterals are included in the
“Aset Lain-lain” “Other Assets” account.
Agunan yang diambil alih (AYDA) adalah aset Foreclosed collaterals represent assets
yang diperoleh Bank baik melalui pelelangan acquired by the Bank both from auction and non
maupun diluar pelelangan berdasarkan auction based on voluntary transfer by the
penyerahan secara sukarela oleh pemilik debtor or based on debtor’s approval to sell the
agunan atau berdasarkan kuasa untuk menjual collateral where the debtor could not fulfill their
diluar lelang dari pemilik agunan dalam hal obligations to the Bank. Foreclosed collaterals
debitur tidak memenuhi liabilitasnya kepada represent loan collateral that were taken over
Bank. AYDA merupakan jaminan kredit yang as part of loans settlement and presented in
diberikan yang telah diambil alih sebagai bagian “Other Assets”.
dari penyelesaian kredit yang diberikan dan
disajikan pada “Aset Lain-lain”
Agunan yang diambil alih diakui sebesar nilai Foreclosed collaterals are stated at net
neto yang dapat direalisasi atau sebesar nilai realizable value or stated at loan outstanding
outstanding kredit yang diberikan, mana yang amount, whichever is lower. Net realizable
lebih rendah. Nilai neto yang dapat direalisasi value is the fair value of the foreclosed
adalah nilai wajar agunan yang diambil alih collaterals less the estimated costs to sell the
dikurangi dengan estimasi biaya untuk menjual assets. The excess of loan receivable over the
agunan tersebut. Selisih lebih saldo kredit di net realizable value of the foreclosed collateral
atas nilai neto yang dapat direalisasi dari is charged to allowance for impairment losses.
agunan yang diambil alih dibebankan ke dalam The difference between the recorded amount of
akun cadangan kerugian penurunan nilai aset. the foreclosed collateral and the proceeds from
Selisih antara nilai agunan yang diambil alih the sale of such collateral is recorded as a gain
dengan hasil penjualan diakui sebagai or loss at the time of sale.
keuntungan atau kerugian pada saat penjualan.
Beban-beban yang berkaitan dengan Maintenance and repair costs related to

pemeliharaan agunan yang diambil alih foreclosed collaterals are charged as an
dibebankan dalam laporan laba rugi pada saat expense in profit or loss when incurred.
terjadinya.
85

am. Agunan yang diambil alih (lanjutan) am. Foreclosed collaterals (continued)
Bila terjadi penurunan nilai yang bersifat If there is permanent decline in value, the
permanen, maka nilai tercatatnya dikurangi carrying amount of foreclosed collaterals is
untuk mengakui penurunan tersebut dan written down to recognize such permanent
kerugiannya dibebankan dalam laporan laba decline in value and any losses from such write-
rugi. down is recognized in profit or loss.
an. Instrumen derivatif an. Derivative Instruments
Instrumen keuangan derivatif diukur dan diakui Derivatives financial instruments are valued and
di laporan posisi keuangan pada nilai wajar. recognized in the statement of financial position
at fair value net of allowance for possible losses.
Setiap kontrak derivatif dicatat sebagai aset Each derivatives contract is recorded as asset
apabila memiliki nilai wajar positif dan sebagai when the fair value is positive and as liability
liabilitas apabila memiliki nilai wajar negatif. when the fair value is negative.
Tagihan dan liabilitas derivatif diklasifikasikan Derivatives receivable and payable are
sebagai aset dan liabilitas keuangan yang classified as financial assets and liabilities
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. measured at fair value through profit or loss.
Keuntungan atau kerugian yang terjadi dari Gains or losses resulting from fair value
perubahan nilai wajar diakui dalam laporan laba changes are recognized in the statement of
rugi dan penghasilan komprehensif lain. profit or loss and other comprehensive income.
Nilai wajar instrumen derivatif ditentukan The fair value of derivatives instruments is
berdasarkan diskonto arus kas dan model determined based on discounted cash flows and
penentu harga atau harga yang diberikan oleh pricing models or quoted prices from brokers of
broker (quoted price) atas instrumen lainnya other instruments with similar characteristics,
yang memiliki karakteristik serupa, yang which refers to SFAS No. 68, "Fair Value
mengacu pada PSAK No. 68, ”Pengukuran Nilai Measurement" (Note 2e).
Wajar” (Catatan 2e).
Keuntungan atau kerugian dari kontrak derivatif Gains or losses from derivative contracts are
disajikan dalam laporan keuangan berdasarkan presented in the financial statements based on
tujuan Bank atas transaksi yaitu untuk (a) its purpose designated upon acquisition, as (a)
lindung nilai atas nilai wajar, (b) lindung nilai fair value hedge, (b) cash flow hedge, (c) net
atas arus kas, (c) lindung nilai atas investasi investment in a foreign operation hedge, and (d)
bersih pada kegiatan operasi luar negeri dan trading instruments as follows:
(d) instrumen perdagangan, sebagai berikut:
a. Keuntungan atau kerugian dari kontrak a. Gain or loss on a derivative contract

derivatif yang ditujukan dan memenuhi designated and qualified as a fair value
syarat sebagai instrumen lindung nilai atas hedging instrument and the gain or loss
nilai wajar dan keuntungan atau kerugian arising from the changes in fair value of
atas perubahan nilai wajar aset dan liabilitas hedged assets and liabilities is recognised
yang dilindungi, diakui sebagai laba atau as gain or loss that can be set off one
rugi yang dapat saling hapus dalam periode another during the same accounting
akuntansi yang sama. Setiap selisih yang period/year. Any difference representing
terjadi menunjukkan terjadinya hedge ineffectiveness is directly
ketidakefektifan lindung nilai dan secara recognized as gain or loss in current period.
langsung diakui sebagai laba atau rugi
periode berjalan.
86

an. Instrumen derivatif (lanjutan) an. Derivatives Instrument (continued)
Keuntungan atau kerugian dari kontrak derivatif Gains or losses from derivative contracts are
disajikan dalam laporan keuangan berdasarkan presented in the financial statements based on
tujuan Bank atas transaksi yaitu untuk (a) its purpose designated upon acquisition, as (a)
lindung nilai atas nilai wajar, (b) lindung nilai fair value hedge, (b) cash flow hedge, (c) net
atas arus kas, (c) lindung nilai atas investasi investment in a foreign operation hedge, and (d)
bersih pada kegiatan operasi luar negeri dan trading instruments as follows: (continued)
(d) instrumen perdagangan, sebagai berikut:
(lanjutan)
b. Bagian efektif dari keuntungan atau kerugian b. The effective portion arising from gain or
atas kontrak derivatif yang ditujukan sebagai loss of derivative contracts, designated as a
lindung nilai atas arus kas dilaporkan cash flow hedge instruments is reported as
sebagai penghasilan komprehensif lain. other comprehensive income. The hedge
Bagian yang tidak efektif dari lindung nilai ineffective portion is recognized as a gain or
dilaporkan sebagai laba atau rugi periode loss in the current period.
berjalan.
c. Keuntungan atau kerugian dari kontrak c. Gain or loss arising from derivative contract
derivatif yang ditujukan sebagai lindung nilai that is designated as a net investment hedge
atas investasi bersih pada kegiatan operasi in a foreign operation is reported as other
luar negeri dilaporkan sebagai penghasilan comprehensive income, as long as the
komprehensif lain, sepanjang transaksi transactions are effectively recognized as
tersebut dianggap efektif sebagai transaksi hedge transactions.
lindung nilai.
d. Keuntungan atau kerugian dari kontrak d. Gain or loss arising from derivative contract
derivatif yang tidak ditujukan sebagai that is not designated as a hedging
instrumen lindung nilai (atau kontrak derivatif instrument (or derivative contract that does
yang tidak memenuhi persyaratan sebagai not qualify as a hedging instrument) is
instrumen lindung nilai) diakui sebagai laba recognized as gain or loss in current period.
atau rugi pada periode berjalan.
3. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI 3. USE OF SIGNIFICANT ACCOUNTING

DAN ASUMSI AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN JUDGMENTS, ESTIMATES AND ASSUMPTIONS
Penyusunan laporan keuangan Bank The preparation of the Bank’s financial statements
mengharuskan manajemen untuk membuat requires management to make judgments,
pertimbangan, estimasi dan asumsi yang estimates and assumptions that affect the reported
mempengaruhi jumlah yang dilaporkan dari amounts of revenues, expenses, assets and
pendapatan, beban, aset dan liabilitas, dan liabilities, and the disclosure of contingent liabilities,
pengungkapan atas liabilitas kontinjensi, pada akhir at the end of the reporting period. Uncertainty about
periode pelaporan. Ketidakpastian mengenai these assumptions and estimates could result in
asumsi dan estimasi tersebut dapat mengakibatkan outcomes that require a material adjustment to the
penyesuaian material terhadap nilai tercatat aset carrying amounts of the asset and liability affected
dan liabilitas dalam periode pelaporan berikutnya. in future periods.
Pertimbangan Judgments
Pertimbangan berikut ini dibuat oleh manajemen The following judgments are made by management
dalam rangka penerapan kebijakan akuntansi Bank in the process of applying the Bank’s accounting
yang memiliki pengaruh paling signifikan atas policies that have the most significant effects on the
jumlah yang diakui dalam laporan keuangan Bank: amounts recognized in the Bank’s Financial
Statements:
87

Pertimbangan (lanjutan) Judgments (continued)
Pertimbangan berikut ini dibuat oleh manajemen The following judgments are made by
dalam rangka penerapan kebijakan akuntansi management in the process of applying the Bank’s
Bank yang memiliki pengaruh paling signifikan accounting policies that have the most significant
atas jumlah yang diakui dalam laporan keuangan effects on the amounts recognized in the Bank’s
Bank: (lanjutan) Financial Statements: (continued)
Usaha yang berkelanjutan Going concern
Manajemen Bank telah melakukan penilaian atas The Bank’s management has made an assessment
kemampuan Bank untuk melanjutkan of the Bank’s ability to continue as a going concern
kelangsungan usahanya dan berkeyakinan bahwa and is satisfied that the Bank has the resources to
Bank memilki sumber daya untuk melanjutkan continue its business for the foreseeable future.
usahanya di masa mendatang. Selain itu, Furthermore, the management is not aware of any
manajemen Bank tidak mengetahui adanya material uncertainties that may cast significant
ketidakpastian material yang dapat menimbulkan doubt to the Bank’s ability to continue as a going
keraguan yang signifikan terhadap kemampuan concern. Therefore, the financial statements
Bank untuk melanjutkan usahanya. Oleh karena itu, continues to be prepared on the going concern
laporan keuangan telah disusun atas dasar usaha basis.
yang berkelanjutan.
Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan Classification of financial assets and financial
liabilities
Bank menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas The Bank determines the classifications of certain
tertentu sebagai aset keuangan dan liabilitas assets and liabilities as financial assets and
keuangan dengan mempertimbangkan bila definisi financial liabilities by judging if they meet the
yang ditetapkan PSAK No. 71, “Instrumen definition set forth in SFAS No. 71, “Financial
Keuangan” dipenuhi. Dengan demikian, aset Instument”. Accordingly, the financial assets and
keuangan dan liabilitas keuangan diakui sesuai financial liabilities are accounted for in accordance
dengan kebijakan akuntansi Bank seperti with the Bank’s accounting policies disclosed in
diungkapkan pada Catatan 2e. Note 2e.
Nilai wajar instrumen keuangan Fair value of financial instruments
Semua aset dan liabilitas dimana nilai wajar diukur All assets and liabilities in which fair value is
atau diungkapkan dalam laporan keuangan dapat measured or disclosed in the Financial Statements
dikategorikan pada level hirarki nilai wajar, can be classified in fair value hierarchy levels,
berdasarkan tingkatan input terendah yang based on the lowest level of input that is significant
signifikan atas pengukuran nilai wajar secara to the overall fair value measurement:
keseluruhan:
- Level 1: harga kuotasian (tanpa penyesuaian) - Level 1: quoted prices (without adjustments) in
di pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang active markets for identical assets or liabilities
identik yang dapat diakses pada tanggal which are accessible at the measurement date.
pengukuran.
- Level 2: inputs other than quoted prices
- Level 2: input selain harga kuotasian yang
included in level 1 that are observable for the
termasuk dalam level 1 yang dapat diobservasi
assets and liabilities, either directly or indirectly.
untuk aset dan liabilitas, baik secara langsung
atau tidak langsung.
- Level 3: input yang tidak dapat diobservasi - Level 3: inputs that are not observable for the
untuk aset dan liabilitas. assets and liabilities.
88

Pertimbangan (lanjutan) Judgments (continued)
Pertimbangan berikut ini dibuat oleh manajemen The following judgments are made by management
dalam rangka penerapan kebijakan akuntansi Bank in the process of applying the Bank’s accounting
yang memiliki pengaruh paling signifikan atas policies that have the most significant effects on the
jumlah yang diakui dalam laporan keuangan Bank: amounts recognized in the Bank’s Financial
(lanjutan) Statements: (continued)
Aset keuangan yang tidak memiliki harga pasar Financial assets not quoted in an active market
Bank mengklasifikasikan aset keuangan dengan The Bank classifies financial assets by evaluating,
mengevaluasi, antara lain, apakah nilai tersebut among others, whether the asset is quoted or not in
dikutip atau tidak di pasar aktif. Termasuk dalam an active market. Included in the evaluation on
evaluasi mengenai apakah aset keuangan dikutip whether a financial asset is quoted in an active
di pasar aktif adalah penentuan apakah harga market is the determination on whether quoted
pasar dapat segera dan secara teratur tersedia, prices are readily and regularly available, and
dan apakah mereka mewakili harga aktual dan whether those prices represent actual and regularly
teratur terjadi transaksi pasar secara arms-length. occurring market transactions on an arm’s length
basis.
Kontinjensi Contingencies
Bank sedang terlibat dalam proses hukum. The Bank is currently involved in legal proceedings.
Perkiraan biaya kemungkinan bagi penyelesaian The estimate of the probable cost for the resolution
klaim telah dikembangkan melalui konsultasi of claims has been developed in consultation with
dengan bantuan konsultan hukum Bank didasarkan the aid of the external legal counsel handling the
pada analisis hasil yang potensial. Manajemen Bank’s defense in this matter and is based upon an
tidak berkeyakinan bahwa hasil dari hal ini akan analysis of potential results. Management does not
mempengaruhi hasil usaha. Besar kemungkinan, believe that the outcome of this matter will affect the
bagaimanapun, bahwa hasil operasi di masa depan results of operations. It is probable, however, that
dapat secara material terpengaruh oleh perubahan future results of operations could be materially
dalam estimasi atau efektivitas dari strategi yang affected by changes in the estimates or in the
terkait dengan hal tersebut. effectiveness of the strategies relating to these
proceedings.
Estimasi dan Asumsi Estimates and Assumptions
Asumsi utama masa depan dan sumber utama The key assumptions concerning the future and
estimasi ketidakpastian lain pada tanggal other key sources of estimation uncertainty at the
pelaporan yang memiliki risiko untuk dapat reporting date that have a significant risk of causing
menyebabkan penyesuaian yang material terhadap a material adjustment to the carrying amounts of
nilai tercatat aset dan liabilitas untuk tahun assets and liabilities within the next financial year
berikutnya seperti yang diungkapkan di bawah ini. are disclosed below. The Bank based its
Bank mendasarkan asumsi dan estimasi yang assumptions and estimates on parameters
digunakan pada parameter yang tersedia pada saat available when the financial statements were
laporan keuangan disusun. prepared.
Asumsi dan situasi mengenai perkembangan masa Existing circumstances and assumptions about
depan dapat berubah akibat perubahan pasar atau future developments may change due to market
situasi yang timbul di luar kendali Bank. Perubahan changes or circumstances arising beyond the
tersebut dicerminkan dalam asumsi yang control of the Bank. Such changes are reflected in
digunakan pada saat terjadinya. the assumptions when they occur.
89

Estimasi dan Asumsi (lanjutan) Estimates and Assumptions (continued)
Cadangan kerugian penurunan nilai dari kredit Allowance for impairment losses on loans and
dan pembiayaan/piutang syariah sharia financing/receivables
Bank menelaah aset keuangan mereka pada nilai The Bank reviews their financial assets at fair value
wajar melalui pendapatan komprehensif lain dan through other comprehensive income and financial
aset keuangan pada biaya perolehan diamortisasi assets at amortized cost under SFAS No. 71 which
berdasarkan PSAK No. 71 yang mengharuskan required to recognize the expected credit loss at
untuk mengakui kerugian kredit ekspektasian pada each reporting date to reflect changes in credit risk
setiap tanggal pelaporan untuk mencerminkan of the financial assets not at fair value through profit
perubahan risiko kredit dari aset keuangan tidak or loss. SFAS No. 71 incorporates forwardlooking
pada nilai wajar melalui laba rugi. PSAK No. 71 and historical, current and forecasted information
menggabungkan informasi forward-looking dan into expected credit loss estimation
historis, terkini dan yang diperkirakan ke dalam
estimasi kerugian kredit ekspektasian.
Dalam melakukan peninjauan penurunan nilai, In carrying out the impairment review, the following
penilaian manajemen berikut diperlukan: management‟s judgements are required:
i. Penentuan apakah aset mengalami i. Determination whether the assets is impaired
penurunan nilai berdasarkan indikator tertentu based on certain indicators such as, amongst
seperti, antara lain, kesulitan keuangan others, financial difficulties of the debtor’s,
debitur, penurunan kualitas kredit; dan deterioration of the credit quality of the
debtor’s; and
ii. Penentuan umur kredit ekspektasian yang ii. Determination of expected credit life that
mencerminkan: reflect:
a. Jumlah yang tidak bias dan probabilitas a. An unbiased and probability-weighted
tertimbang yang ditentukan dengan amount that is determined by evaluating
mengevaluasi kemungkinan dari berbagai a range of possible outcomes;
hasil;
b. Nilai waktu dari uang. b. The time value of money.
Penurunan nilai untuk surat berharga Impairment of securities
Bank menentukan bahwa surat berharga The Bank determines that securities are
memiliki kriteria penurunan nilai yang sama impaired based on the same criteria as
dengan aset keuangan yang dicatat pada biaya financial assets carried at amortized cost.
perolehan diamortisasi.
Umur ekonomis dari aset tetap Useful lives of premises and equipment
Bank memperkirakan masa manfaat aset tetap The Bank estimates the useful lives of
berdasarkan periode dimana aset diharapkan premises and equipment based on the period
akan tersedia untuk digunakan. Masa manfaat over which the assets are expected to be
ekonomis aset tetap ditinjau secara berkala dan available-for-use. The estimated useful lives of
diperbarui jika memiliki ekspektasi yang premises and equipment are reviewed
berbeda dari perkiraan sebelumnya, karena periodically and are updated if expectations
kerusakan secara fisik dan teknis, atau differ from previous estimates due to physical
keusangan secara komersial dan legal atau wear and tear, technical or commercial
batasan lainnya atas penggunaan aset obsolescence and legal or other limits on the
tersebut. use of the assets.
90

Umur ekonomis dari aset tetap (lanjutan) Useful lives of premises and equipment
(continued)
Selain hal tersebut, estimasi masa manfaat dari In addition, estimation of the useful lives of
aset tetap didasarkan pada penilaian secara premises and equipment is based on collective
kolektif dengan menggunakan praktik industri, assessment of industry practice, internal technical
teknik evaluasi internal dan pengalaman dengan evaluation and experience with similar assets.
aset serupa.
Tetap dimungkinkan, bagaimanapun, bahwa hasil It is possible, however, that future results of
masa depan dapat secara material dipengaruhi operations could be materially affected by changes
oleh perubahan estimasi yang disebabkan oleh in estimates brought about by changes in factors
perubahan faktor-faktor tersebut di atas. mentioned above.
Jumlah dan saat pencatatan biaya untuk setiap The amounts and timing of recorded expenses for
periode akan dipengaruhi oleh perubahan dari any period would be affected by changes in these
faktor dan keadaan saat pencatatan. Pengurangan factors and circumstances. A reduction in the
taksiran masa manfaat dari aset tetap akan estimated useful lives of premises and equipment
meningkatkan beban operasional yang diakui. would increase the recorded operating expenses.
Jangka waktu sewa The lease term
Bank menentukan jangka waktu sewa sebagai The Bank determines the lease term as a non
jangka waktu sewa yang tidak dapat dibatalkan, cancellable lease term, along with the period
bersama dengan periode yang dicakup oleh opsi covered by the option to extend the lease if it is
untuk memperpanjang masa sewa jika dipastikan reasonably exercised, or any period covered by the
akan dilaksanakan, atau periode apa pun yang option to terminated the lease, if it is reasonable not
dicakup oleh opsi untuk menghentikan sewa, jika to exercise.
cukup wajar untuk tidak dilakukan.
Bank memiliki beberapa kontrak sewa yang The Bank has several leases that include extention
mencakup opsi perpanjangan dan penghentian option and termination of lease term. Bank
jangka waktu sewa. Bank menerapkan penilaian implements the assessment in evaluating whether
dalam mengevaluasi apakah dapat dipastikan jika it ensure to exercise the extention or termination
akan menggunakan opsi untuk memperpanjang option of lease. This done by taking into
atau menghentikan sewa. Hal tersebut dilakukan consideration of all relevant facts and
dengan mempertimbangkan seluruh fakta dan circumstances that provide economic incentives for
keadaan yang relevan yang memberikan insentif the extention or termination of the lease. After the
ekonomi untuk melakukan perpanjangan atau commencement date, the Bank assesses the lease
penghentian sewa. Setelah tanggal dimulainya, term, if there is an event or significant change in
Bank menilai kembali masa sewa, jika terdapat circumstances that are in control and affects
peristiwa atau perubahan signifikan dalam keadaan whether the Bank is reasonable to exercise the
yang berada dalam kendali dan mempengaruhi extention or termination option of the lease.
apakah Bank cukup pasti untuk mengeksekusi opsi
memperpanjang atau menghentikan sewa.
91

Penurunan nilai aset non-keuangan Impairment of non-financial assets

Bank mengevaluasi penurunan nilai aset non- The Bank assesses impairment of non-financial
keuangan apabila terdapat kejadian atau assets whenever events or changes in
perubahan keadaan yang mengindikasikan bahwa circumstances indicate that the carrying amount of
nilai tercatat aset non-keuangan tidak dapat non-financial asset may not be recoverable.
dipulihkan kembali.
Faktor-faktor penting yang dapat menyebabkan The factors that the Bank considers important which
penelaahan penurunan nilai adalah sebagai could trigger an impairment review include the
berikut: following:
a) Kinerja yang rendah secara signifikan jika a) significant underperformance relative to
dibandingkan dengan ekspektasi dari hasil expected historical or projected future operating
operasi historis maupun proyeksi hasil operasi results;
di masa yang akan datang;
b) perubahan yang signifikan dalam cara b) significant changes in the manner of use of the
penggunaan aset atau strategi bisnis secara acquired assets or the strategy for overall
keseluruhan; dan business; and
c) Industri atau tren ekonomi yang secara c) significant negative industry or economic
signifikan bernilai negatif. trends.
Bank mengakui kerugian penurunan nilai apabila The Bank recognizes an impairment loss whenever
nilai tercatat aset melebihi nilai yang dapat the carrying amount of an asset exceeds its
dipulihkan. recoverable amount.
Jumlah terpulihkan adalah nilai yang lebih tinggi The recoverable amount is the higher of an asset’s
antara nilai wajar dikurang biaya pelepasan dengan (or Cash Generating Unit’s) fair value less costs of
nilai pakai aset (atau unit penghasil kas). Jumlah disposals and its value in use. Recoverable
terpulihkan diestimasi untuk aset individual atau, amounts are estimated for individual assets or, if it
jika tidak memungkinkan, untuk unit penghasil kas is not possible, for the Cash Generating Unit to
yang mana aset tersebut merupakan bagian which the asset belongs.
daripada unit tersebut.
Pengakuan aset pajak tangguhan Recognition of deferred tax assets

Aset pajak tangguhan diakui untuk seluruh saldo Deferred tax assets are recognized for all unused
rugi fiskal yang belum digunakan sejauh terdapat tax losses and credits to the extent that it is probable
kemungkinan bahwa saldo rugi tersebut dapat that taxable income will be available against which
dikompensasikan terhadap penghasilan kena the losses can be utilized.
pajak di masa yang akan datang.
Pertimbangan manajemen yang signifikan Significant management judgment is required to
diperlukan untuk menentukan jumlah aset pajak determine the amount of deferred tax assets that
tangguhan yang dapat diakui, sesuai dengan saat can be recognized, based upon the likely timing and
dan jumlah penghasilan kena pajak di masa level of future taxable income together with future
mendatang seiring dengan strategi perencanaan tax planning strategies.
pajak.
Bank menelaah aset pajak tangguhan pada setiap The Bank reviews its deferred tax assets at each
tanggal laporan posisi keuangan dan mengurangi statement of financial position date and reduces
jumlah tercatat dalam hal tidak adanya lagi the carrying amount to the extent that it is no longer
kemungkinan bahwa penghasilan kena pajak yang probable that sufficient taxable income will be
cukup akan tersedia untuk mengkompensasi available to allow all or part of the deferred tax
sebagian atau seluruh aset pajak tangguhan. assets to be utilized.
92

Pertimbangan signifikan diperlukan dalam Significant judgement is required in determining
menentukan provisi perpajakan the provision for taxes
Bank menentukan provisi perpajakan berdasarkan The Bank provides for tax provision based on
estimasi atas kemungkinan adanya tambahan estimates whether the additional taxes will be due.
beban pajak. Jika hasil akhir dari hal ini berbeda Where the final tax outcome of these matters is
dengan jumlah yang dicatat semula, maka different from the amounts that were initially
perbedaan tersebut akan berdampak terhadap recorded, such differences will impact the
laba/rugi. profit/loss.
Nilai kini atas kewajiban pensiun Present value of retirement obligation
Biaya atas program pensiun dan imbalan pasca The cost of defined retirement pension plan and
kerja lainnya ditentukan dengan perhitungan other post employment benefits is determined using
aktuaris. actuarial valuations.
Perhitungan aktuaris melibatkan penggunaan The actuarial valuation involves making
asumsi mengenai tingkat diskonto, tingkat assumptions about discount rates, expected rates
pengembalian yang diharapkan dari aset, kenaikan of return on assets, future salary increases,
gaji di masa depan, tingkat kematian dan tingkat mortality rates and disability rate. Due to the long-
kecacatan. Karena program tersebut memiliki sifat term nature of these plans, such estimates are
jangka panjang, maka perkiraan tersebut memiliki subject to significant uncertainty.
ketidakpastian yang signifikan.
4. KAS 4. CASH
30 Juni/June 30, 2023 31 Desember/December 31, 2022

Jumlah nosional Jumlah nosional
mata uang asing/ mata uang asing/
Notional amount Notional amount
in foreign in foreign
currencies Ekuivalen/ currencies Ekuivalen/
(angka penuh/ Equivalent (angka penuh/ Equivalent
full amount) Rupiah full amount) Rupiah
Rupiah 1.733.180 1.645.841 Rupiah
Mata uang asing Foreign currencies

Dolar Amerika Serikat 633.538 9.498 711.837 11.081 United States Dollar
Dolar Singapura 171.208 1.902 193.883 2.248 Singapore Dollar
Dolar Australia 126.285 1.270 99.490 1.050 Australian Dollar
Euro Eropa 70.830 1.162 34.410 570 European Euro
Ringgit Malaysia 56.581 182 87.453 309 Malaysian Ringgit
Yen Jepang 2.016.000 211 1.310.000 154 Japanese Yen
Dolar Hong Kong 64.470 123 46.550 97 Hong Kong Dollar
Riyal Arab Saudi 27.957 112 19.573 81 Saudi Arabian Riyal
Renminbi 96.787 201 26.102 58 Renminbi
Pound Sterling Inggris 23.055 440 2.350 44 Great Britain Pound Sterling
15.101 15.692
Total 1.748.281 1.661.533 Total
Saldo dalam mata uang Rupiah termasuk uang The Rupiah balance includes cash in ATMs
pada Anjungan Tunai Mandiri (ATM) sebesar (Automated Teller Machines) of Rp295,818 and
Rp295.818 dan Rp270.091, masing-masing pada Rp270,091, as of June 30, 2023 and December 31,
tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022. 2022, respectively.
93
5. GIRO PADA BANK INDONESIA 5. CURRENT ACCOUNTS WITH BANK INDONESIA
June 30, 2023 December 31, 2022

Rupiah 16.346.892 25.192.737 Rupiah
Mata uang asing Foreign currency

Dolar Amerika Serikat 20.283.083 304.094 14.402.083 224.204 United States Dollar
Total 16.650.986 25.416.941 Total
Dalam giro pada Bank Indonesia termasuk giro Current accounts with Bank Indonesia include
yang didasarkan pada prinsip perbankan syariah current accounts based on sharia banking
sebesar Rp3.594.226 dan Rp3.381.362 masing- principles amounting to Rp3,594,226 and
masing pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Rp3,381,362 as of June 30, 2023 and December
Desember 2022. 31, 2022, respectively.
Rasio GWM Bank pada tanggal 30 Juni 2023 dan The minimum reserve requirement ratios of the
31 Desember 2022 adalah sebagai berikut: Bank as of June 30, 2023 and December 31, 2022,
are as follows:
June 30, 2023 December 31, 2022
Konvensional Conventional
Rupiah Rupiah
Utama 7,28%% 8,28% Primary
Harian 0,08% 0,18% Daily
Rata-rata 7,20% 8,10% Average
PLM 13,12% 16,17% PLM
Dolar Amerika Serikat 4,57% 4,13% United States Dollar
Syariah Sharia
Rupiah 7,75% 7,76% Rupiah
Saldo giro pada Bank Indonesia disediakan untuk Current accounts with Bank Indonesia are
memenuhi persyaratan Giro Wajib Minimum (GWM) maintained to comply with Bank Indonesia’s
dari Bank Indonesia. Minimum Legal Reserve Requirements (GWM).
94
5. GIRO PADA BANK INDONESIA (lanjutan) 5. CURRENT ACCOUNTS WITH BANK INDONESIA
(continued)
Rasio GWM pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 The calculation of the GWM ratios as of
Desember 2022 dihitung dihitung berdasarkan June 30, 2023 and December 31, 2022 is based on
Peraturan Bank Indonesia No. 20/3/PBI/2018 Bank Indonesia regulation (PBI) No. 20/3/PBI/2018
tanggal 29 Maret 2018 yang telah diubah beberapa dated March 29, 2018 which has been amended
kali, terakhir dengan PBI No. 24/4/PBI/2022 tanggal several times, the latest with PBI No. 24/4/PBI/2022
25 Februari 2022. PBI tersebut dijelaskan oleh dated February 25, 2022. The PBI is explained by
Peraturan Anggota Dewan Gubernur (PADG) No. Regulations of Members of the Board of Governors
20/10/PADG/2018 tanggal 31 Mei 2018 (PADG) No. 20/10/PADG/2018 dated May 31, 2018
sebagaimana telah diubah beberapa kali dengan which has been amended several times with PADG
PADG No.20/30/PADG/2018 tanggal 30 November No. 20/30/PADG/2018 dated November 30, 2018,
2018, PADG No. 21/14/PADG/2019 tanggal 26 Juni PADG No. 21/14/PADG/2019 dated June 26, 2019
2019 sebagaimana telah diubah beberapa kali which has been amended several times with PADG
dengan PADG No. 21/27/PADG/2019 tanggal No. 21/27/PADG/2019 dated December 26, 2019,
26 Desember 2019, PADG No. 22/2/PADG/2020 PADG No. 22/2/PADG/2020 dated March 13 2020
tanggal 13 Maret 2020, PADG PADG No. 22/10/PADG/2020 dated April 30, 2020,
No. 22/10/PADG/2020 tanggal 30 April 2020, PADG PADG No. 22/19/PADG/2020 dated July 29, 2020,
No. 22/19/PADG/2020 tanggal 29 Juli 2020, PADG PADG No.23/27/PADG/2021 dated December 21,
No.23/27/PADG/2021 tanggal 21 Desember 2021, 2021, PADG No. 24/3/PADG/2022 tanggal March 1,
PADG No. 24/3/PADG/2022 tanggal 1 Maret 2022, 2022, and the latest amendment by PADG
dan perubahan terakhir PADG No. 24/8/PADG/2022 No. 24/8/PADG/2022 dated June 30, 2022
tanggal 30 Juni 2022 tentang “Giro Wajib Minimum regarding “Minimum Statutory Reserve
dalam Rupiah dan Valuta Asing bagi Bank Umum Requirements in Rupiah and Foreign Currencies of
Konvensional, Bank Umum Syariah, dan Unit Usaha Conventional Commercial Banking, Sharia
Syariah”. Commercial Banking and Sharia Business Units”.
Berdasarkan Peraturan Bank Indonesia Nomor Based on Bank Indonesia Regulation Number
24/5/PBI/2022 tanggal 25 Februari 2022 tentang 24/5/PBI/2022 dated February, 25 2022 concerning
tentang Insentif Bagi Bank yang Memberikan Incentives for Banks Providing Funds for Certain
Penyediaan Dana Untuk Kegiatan Ekonomi Tertentu and inclusive Economic Activities, Bank Indonesia
dan inklusif, Bank Indonesia memberikan insentif provided incentives in the form of leniency on the
berupa kelonggaran atas kewajiban pemenuhan obligation to fulfill the statutory reserve in rupiah
GWM dalam rupiah yang wajib dipenuhi secara which must be fulfilled on a daily basis of 1.8% (one
harian sebesar 1,8% (satu koma delapan persen). point eight percent). This incentive is given to Banks
Insentif bagi Bank yang melakukan penyediaan that provide funds for Certain and inclusive
dana untuk kegiatan ekonomi tertentu dan inkulisif Economic Activitie as stipulated by Bank Indonesia
ditetapkan oleh Bank Indonesia dan berlaku mulai and are valid from June 1, 2023 to August 31, 2023.
1 Juni 2023 sampai dengan 31 Agustus 2023.
Desember 2022, sesuai dengan ketentuan Bank based on the above Bank Indonesia regulations, the
Indonesia tersebut di atas, Bank harus memenuhi Bank is required to maintain primary GWM in
persyaratan GWM Utama dalam Rupiah masing- Rupiah amounting to 7.20% and 8.10%,
masing sebesar 7,20% dan 8,10%, sedangkan respectively, while GWM for foreign currency
untuk mata uang asing masing-masing sebesar amounting to 4.00% and 4.00%, respectively. PLM
4,00% dan 4,00%. Untuk PLM adalah sebesar amounting to 6.00% and 6.00% in Rupiah as of
6,00% dan 6,00% dalam Rupiah pada tanggal 30 June 30, 2023 and December 31, 2022.
Juni 2023 dan 31 Desember 2022.
Pada tanggal-tanggal 30 Juni 2023 dan 31 As of June 30, 2023 and December 31, 2022, based
Desember 2022, sesuai dengan ketentuan Bank on the Bank Indonesia regulations, for sharia
Indonesia tersebut berdasarkan prinsip syariah principle, The Bank is required to maintain GWM in
Bank harus memenuhi persyaratan GWM dalam Rupiah of 7.75% and 7.50%. For foreign currencies
Rupiah masing-masing sebesar 7,75% dan 7,50%. of 1.00%, respectively.
Untuk mata uang asing masing-masing sebesar
1,00%.
95
(continued)
Pada tanggal-tanggal 30 Juni 2023 dan 31 As of June 30, 2023 and December 31, 2022, The
Desember 2022, Bank juga harus memenuhi PBI Bank must also comply with Bank Indonesia
No. 20/4/PBI/2018 tanggal 29 Maret 2018 tentang Regulation (PBI) No. 20/4/PBI/2018 dated March
“Perubahan atas Peraturan Bank Indonesia Nomor 29, 2018 regarding “Macroprudential Intermediation
20/4/PBI/2018 Tentang Rasio Intermediasi Ratios and Macroprudential Liquidity Buffers for
Makroprudensial dan Penyangga Likuiditas Conventional Commercial Banks, Sharia
Makroprudensial bagi Bank Umum Konvensional, Commercial Banks, and Sharia Business Unit”
Bank Umum Syariah, dan Unit Usaha Syariah” which has been amended with PBI 21/12/PBI/2019
sebagaimana telah diubah dengan PBI No. dated November 25, 2019 and PBI No.
21/12/PBI/2019 tanggal 25 November 2019 dan PBI 22/17/PBI/2020 dated September 30,2020 which is
No. 22/17/PBI/2020 tanggal 30 September 2020 explained through PADG
yang dijelaskan melalui Peraturan Anggota Dewan No. 21/22/PADG/2019 dated November 28, 2019
Gubernur No.21/22/PADG/2019 tanggal which has been amended with PADG
28 November 2019 yang telah diubah dengan PADG No. 21/11/PADG/2020 dated April 29, 2020, PADG
No. 21/11/PADG/2020 tanggal 29 April 2020, PADG No. 22/30/PADG/2020 dated October 5, 2020,
22/30/PADG/2020 tanggal 5 Oktober 2020, PADG PADG No. 23/7/PADG/2021 dated April 26, 2021
No. 23/7/PADG/2021 tanggal 26 April 2021 dan and the latest amendment by PADG
perubahan terakhir PADG No. 23/31/PADG/2021 No. 23/31/PADG/2021 dated December 31, 2021
tanggal 31 Desember 2021 tentang “Rasio concerning “Macroprudential Intermediation Ratio
Intermediasi Makroprudensial dan Penyangga and Macroprudential Liquidity Buffer for
Likuiditas Makroprudensial bagi Bank Umum Conventional Commercial Banks, Sharia
Konvensional, Bank Umum Syariah, dan Unit Usaha Commercial Banks, and Sharia Business Units”.
Syariah”.
GWM Primer adalah simpanan minimum yang wajib Primary Minimum Statutory Reserve is a minimum
dipelihara oleh Bank dalam bentuk saldo Rekening reserve that should be maintained by the Bank in
Giro pada Bank Indonesia. GWM Sekunder dan Current Accounts with Bank Indonesia. Secondary
Penyangga Likuiditas Makroprudensial (PLM) Minimum Statutory Reserve and Macroprudential
adalah cadangan minimum yang wajib dipelihara Liquidity Buffer are the minimum reserves that
oleh Bank berupa Sertifikat Bank Indonesia (SBI), should be maintained by the Bank which comprise
Surat Utang Negara (SUN), Surat Berharga Syariah of Certificates of Bank Indonesia (SBI),
Negara (SBSN) dan/atau excess reserve yang Government Debenture Debt (SUN), Sharia
merupakan kelebihan saldo Rekening Giro Rupiah Government Securities (SBSN), and/or excess
Bank dari GWM Primer, GWM LFR dan Rasio reserve which represents the excess reserve of the
Intermediasi Makroprudensial (RIM). GWM LFR dan Bank’s Current Accounts in Rupiah over the
RIM adalah tambahan simpanan minimum yang Primary Minimum Statutory Reserve, Minimum
wajib dipelihara oleh Bank dalam bentuk saldo Statutory Reserve on LFR and Macroprudential
Rekening Giro pada Bank Indonesia, jika LFR dan Intermediation Ratio (RIM). Minimum Statutory
RIM target Bank Indonesia (84%) atau jika di atas Reserve on LFR and RIM is the additional reserve
maksimum LFR dan RIM target BI (94%) dan that should be maintained by the Bank in the form
Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (KPMM) of Current Accounts with Bank Indonesia, if the
Bank lebih kecil dari KPMM Insentif BI sebesar 14%. Bank’s LFR and RIM is below the minimum of LFR
and RIM targeted by Bank Indonesia (84%) or if the
Bank’s LFR and RIM is above the maximum of LFR
and RIM targeted by BI (94%) and the Capital
Adequacy Ratio (CAR) is below BI requirement of
14%.
Bank telah memenuhi ketentuan Bank Indonesia The Bank has complied with Bank Indonesia
tentang Giro Wajib Minimum pada tanggal-tanggal regulations concerning the minimum reserve
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022. requirements as of June 30, 2023 and December
31, 2022.
96
(continued)
Sisa umur jatuh tempo atas giro pada Bank The remaining period of current accounts with Bank
Indonesia dikategorikan sebagai kurang dari satu Indonesia is categorized as less than one month
bulan (Catatan 47). (Note 47).
6. GIRO PADA BANK LAIN 6. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
a. Berdasarkan mata uang a. By currency

Rupiah 368.688 540.052 Rupiah

Yen Jepang 10.384.937.140 1.084.810 3.825.323.896 450.661 Japanese Yen
Dolar Amerika Serikat 73.644.618 1.104.117 19.465.688 304.746 United States Dollar
Pound Sterling Inggris 3.362.139 64.193 3.372.747 63.361 Great Britain Pound Sterling
Australia Dollar 9.563.557 96.195 4.480.725 47.307 Australian Dollar
Singapura Dollar 1.810.828 20.117 2.950.598 34.206 Singapore Dollar
Euro Eropa 4.348.712 71.327 104.380 30.893 European Euro
Renminbi 461.664 960 460.499 1.031 Renminbi
2.441.719 932.205
Total 2.810.407 1.472.257 Total

Dikurangi cadangan Less allowance for
kerugian penurunan nilai (1.735) (1.747) impairment losses
Neto 2.808.672 1.470.510 Net
b. Berdasarkan bank b. By bank
June 30, 2023 December 31, 2022
Rupiah Rupiah
Pihak Ketiga Third Parties
PT Bank Central Asia Tbk 203.810 263.538 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 93.423 215.125 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
Standard Chartered Bank, Jakarta 66.114 46.579 Standard Chartered Bank, Jakarta
Citibank N.A., Jakarta 925 925 Citibank N.A., Jakarta
Lainnya 4.032 337 Others
368.304 526.504
Pihak Berelasi (Catatan 44) Related Parties (Note 44)

PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 54 12.350 (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 15 - PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 116 - (Persero) Tbk
PT Bank Syariah Indonesia Tbk 199 1.198 PT Bank Syariah Indonesia Tbk
384 13.548
97
6. GIRO PADA BANK LAIN (lanjutan) 6. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
(continued)
b. Berdasarkan bank (lanjutan) b. By bank (continued)

June 30, 2023 December 31, 2022

Standard Chartered Bank 693.071 325.746 Standard Chartered Bank
PT Bank ANZ Indonesia 96.195 47.307 PT Bank ANZ Indonesia
PT Bank DBS Indonesia 20.117 34.206 PT Bank DBS Indonesia
PT Bank Central Asia Tbk 59.081 27.410 PT Bank Central Asia Tbk
Indonesische Overzeese Indonesische Overzeese
Bank N.V., Amsterdam 1.712 1.731 Bank N.V., Amsterdam
PT Bank ICBC Indonesia 960 1.031 PT Bank ICBC Indonesia
871.136 437.431

PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 1.091.415 457.512 (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 479.168 37.262 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
1.570.583 494.774
Total 2.2810.407 1.472.257 Total

Dikurangi cadangan kerugian Less allowance
penurunan nilai (1.735) (1.747) for impairment losses
Neto 2.808.672 1.470.510 Net
Dalam giro pada bank lain termasuk giro yang Current accounts with other banks include
didasarkan pada prinsip perbankan syariah current accounts based on sharia banking
sebesar Rp199 dan Rp1.198, masing-masing principles amounting to Rp199 and Rp1,198, as
pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember of June 30, 2023 and December 31, 2022,
2022. respectively.
Berikut adalah perubahan giro pada bank lain Presented below is the movements in
dengan klasifikasi biaya perolehan diamortisasi amortized cost of current account with other
untuk periode/tahun yang berakhir pada tanggal banks for the period/years ended as of June 30,
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022: 2023 and December 31, 2022, respectively:
30 Juni/June 30, 2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah*) Total
Current Accounts with

Giro pada Bank Lain Other Banks
Saldo awal 1.469.328 - 1.731 1.198 1.472.257 Beginning balance
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
nilai tercatat 1.339.168 - (19) (999) 1.338.150 carrying amount
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli - - - - - originated or purchased
Saldo akhir periode 2.808.496 - 1.712 199 2.810.407 Balance at end of period
*) Tidak menerapkan PSAK No. 71 ”Instrumen Keuangan” *) Not applying SFAS No. 71 ”Financial Instruments”
98
(continued)
Berikut adalah perubahan giro pada bank lain Presented below is the movements in
dengan klasifikasi biaya perolehan diamortisasi amortized cost of current account with other
untuk periode/tahun yang berakhir pada tanggal banks for the period/years ended as of June 30,
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 (lanjutan): 2023 and December 31, 2022, respectively
(continued):
31 Desember/December 31, 2022

Saldo awal 1.094.220 - 1.682 896 1.096.798 Beginning balance
nilai tercatat 358.406 - 49 302 358.757 carrying amount
diterbitkan atau dibeli 16.702 - - - 16.702 originated or purchased
Saldo akhir tahun 1.469.328 - 1.731 1.198 1.472.257 Balance at end of year
c. Tingkat suku bunga rata-rata per tahun untuk c. Average annual interest rates for current
giro pada bank lain adalah sebagai berikut: accounts with other banks are as follows:
June 30, 2023 December 31, 2022

Mata uang asing 0,00% 0,00% Foreign currencies
d. Kolektibilitas d. Collectibility
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember As of June 30, 2023 and December 31, 2022,
2022, kolektibilitas giro pada bank lain adalah the collectibility of current accounts with other
sebagai berikut: banks are as follows:
June 30, 2023 December 31, 2022
Lancar 2.808.695 1.470.526 Current

Macet 1.712 1.731 Loss
Total 2.810.407 1.472.257 Total

penurunan nilai (1.735) (1.747) for impairment losses
Neto 2.808.672 1.470.510 Net
e. Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember e. As of June 30, 2023 and December 31, 2022,
2022, tidak terdapat saldo giro pada bank lain there are no current accounts with other banks
yang digunakan sebagai agunan. which are pledged as collateral.
99
(continued)
f. Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai f. The movements in the allowance for
giro pada bank lain adalah sebagai berikut: impairment losses on current accounts with
other banks are as follows:
June 30, 2023 December 31, 2022
Saldo awal tahun 1.747 1.698 Balance at beginning of year

Penyisihan (pemulihan) Provision (reversal)
kerugian penurunan selama for impairment losses
tahun berjalan (Catatan 34) 75 49 during the year (Note 34)
Lain-lain*) (87) - Others*)
Saldo akhir periode/tahun 1.735 1.747 Balance at end of period/year
*) Termasuk selisih kurs karena penjabaran mata uang asing *) Including exchange difference on translation of foreign currency
30 Juni/June 30, 2023

Saldo awal 14 - 1.731 2 1.747 Beginning balance
penurunan nilai 7 - (19) - (12) impairment losses
Saldo akhir tahun 21 - 1.712 2 1.735 Balance at end of year

Saldo awal 14 - 1.682 2 1.698 Beginning balance
penurunan nilai - - 49 - 49 impairment losses
Saldo akhir tahun 14 - 1.731 2 1.747 Balance at end of year
Manajemen berpendapat bahwa jumlah The management believes that the allowance
cadangan kerugian atas giro pada bank lain for impairment losses provided on current
yang dibentuk telah memadai. accounts with other banks is adequate.
g. Informasi mengenai klasifikasi aset keuangan g. Information with respect to classification of

yang mengalami penurunan nilai dan tidak impaired and not impaired of financial assets
mengalami penurunan nilai diungkapkan pada are disclosed in Note 47.
Catatan 47.
100
7. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN 7. PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND
BANK LAIN OTHER BANKS
a. Berdasarkan mata uang dan jenis a. Based on currency and type
June 30, 2023 December 31, 2022
Rupiah Rupiah
Term Deposit Bank Indonesia - 7.998.224 Term Deposit Bank Indonesia
Deposit Facility Bank Indonesia 6.348.237 2.499.670 Deposit Facility Bank Indonesia
Deposit Facility Syariah Deposit Facility Sharia
Bank Indonesia 2.667.000 2.078.000 Bank Indonesia
Inter-bank call Money Inter-bank call Money
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Timur Tbk - 400.000 Jawa Timur Tbk
9.015.237 12.975.894
Pihak Berelasi (Catatan 44) Related Party (Note 44)
Tabungan Savings Deposits
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 61 61 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
61 61
Term Deposit Bank Indonesia 3.151.133 - Term Deposit Bank Indonesia
Inter-bank call Money Inter-bank call Money
PT Bank Mega 149.925 - PT Bank Mega
3.301.058 -
Total 12.316.356 12.975.955 Total
Dalam penempatan pada Bank Indonesia dan As of June 30, 2023 and December 31, 2022,
bank lain termasuk penempatan yang placements with Bank Indonesia and other
didasarkan pada prinsip perbankan syariah banks include placements based on sharia
sebesar Rp2.667.000 dan Rp2.078.000, banking principles amounting to Rp2,667,000
masing-masing pada tanggal 30 Juni 2023 dan and Rp2,078,000, respectively.
31 Desember 2022.
b. Berdasarkan sisa umur hingga jatuh tempo b. Based on remaining period until maturity
June 30, 2023 December 31, 2022
≤ 1 bulan 12.316.356 12.975.955 ≤ 1 month
Total 12.316.356 12.975.955 Total
101
7. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN 7. PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND
BANK LAIN (lanjutan) OTHER BANKS (continued)
c. Tingkat suku bunga rata-rata per tahun untuk c. Average annual interest rates for placement
penempatan pada Bank Indonesia dan bank with Bank Indonesia and other banks:
lain:
June 30, 2023 December 31, 2022

Mata Uang Asing 4,94% 0,96% Foreign Currencies
d. Seluruh penempatan pada bank lain dan Bank d. All placements with other banks and Bank
Indonesia pada tanggal-tanggal 30 Juni 2023 Indonesia as of June 30, 2023 and December
dan 31 Desember 2022 diklasifikasikan sebagai 31, 2022, are classified as current.
lancar.
e. Manajemen berpendapat bahwa cadangan e. Management believes no allowance for
kerugian penurunan nilai tidak diperlukan pada impairment losses is required as of June 30,
tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, 2023 and December 31, 2022, because
karena manajemen berkeyakinan bahwa management believes that placements with
penempatan pada Bank Indonesia dan bank Bank Indonesia and other banks are fully
lain dapat ditagih. collectible.
f. Informasi mengenai klasifikasi aset keuangan f. Information with respect to classification of
yang mengalami penurunan nilai dan tidak impaired and not impaired of financial assets
mengalami penurunan nilai diungkapkan pada are disclosed in Note 47.
Catatan 47.
8. EFEK-EFEK 8. SECURITIES
a. Berdasarkan tujuan, pihak berelasi dan pihak a. Based on purpose, related party and third
ketiga party
June 30, 2023 December 31, 2022

Diukur pada nilai wajar
melalui laba rugi 809.934 793.831 Fair value through profit or loss
Diukur pada nilai wajar melalui Fair value through other
penghasilan komprehensif lain 403.065 - comprehensive income
Diukur pada biaya perolehan
di amortisasi 77.790 79.278 Amortized cost
1.290.789 873.109

melalui laba rugi 93.860 - Fair value through profit or loss
penghasilan komprehensif lain 1.505.829 655.293 comprehensive income
di amortisasi 854.470 194.766 Amortized cost
2.454.159 850.059
Total 3.744.948 1.723.168 Total

Neto 3.742.944 1.720.769 Net
102
8. EFEK-EFEK (lanjutan) 8. SECURITIES (continued)
b. Berdasarkan mata uang, jenis dan penerbit b. Based on currency, type and issuer
June 30, 2023 December 31, 2022
Nilai wajar melalui laba rugi Fair value through profit or loss
Rupiah Rupiah
Reksadana Mutual Funds
PT Syailendra Capital 102.249 100.486 PT Syailendra Capital
PT Berdikari Management PT Berdikari Management
Investasi 102.209 100.470 Investasi
PT Batavia Prosperindo PT Batavia Prosperindo
Aset Management 102.225 100.460 Aset Manajemen
Efek Beragun Aset Asset Backed Securities

KIK - SP -BTN 05 KIK EBA - SP - BTN 05
Kelas B 172.961 176.898 Class B
EBA - SP - BTN04 EBA - SP - BTN04
Kelas B 101.591 95.685 Class B
KIK - SP -BTN 07 KIK EBA - SP - BTN 07
809.934 793.831
Rupiah Rupiah
PT PNM Investment PT PNM Investment
Management 93.860 - Management
93.860 -
903.794 793.831
Aset keuangan yang diukur pada Financial asset held at fair

komprehensif lain comprehensive income
Rupiah Rupiah
PT Manulife Aset Management PT Manulife Aset Management
Indonesia Indonesia
MANULIFE PDU V 202.154 - MANULIFE PDU V
PT Batavia Prosperindo Aset PT Batavia Prosperindo Aset

Management Management
BATAVIA MAX 51 200.911 - BATAVIA MAX 51
403.065 -
103
June 30, 2023 December 31, 2022

komprehensif lain (lanjutan) comprehensive income (continued)
Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)
Obligasi Bonds
(Persero) Tbk (Persero) Tbk
Tahap II Seri D 2017 27.202 26.598 Phase II Series D 2017
PT Perusahaan Listrik Negara PT Perusahaan Listrik Negara
(Persero) (Persero)
Sukuk Tahap II Seri B 2017 52.674 52.424 Sukuk Phase II Series B 2017
PT Bank Mandiri Taspen PT Bank Mandiri Taspen
Tahap II Seri B 2021 20.048 20.108 Phase II Series B 2021
PT Sarana Multigriya PT Sarana Multigriya
Finansial (Persero) Finansial (Persero)
Tahap II 2021 24.922 24.635 Phase II 2021
Tahap I Seri B 2021 25.292 24.647 Phase I Series B 2021
PT Waskita Karya (Persero) Tbk PT Waskita Karya (Persero) Tbk
Tahap IV Seri A 2022 50.750 48.672 Phase IV Series A 2022
PT Pegadaian (Persero) PT Pegadaian (Persero)
Sukuk Mudharabah IV 2021 30.036 30.603 Sukuk Mudharabah IV 2021
Sukuk Mudharabah II 2022 28.158 28.028 Sukuk Mudharabah II 2022

PT BNI Asset Management PT BNI Asset Management
BNI AM Proteksi Amarilis 304.654 - BNI AM Proteksi Amarilis
PT Bahana TCW Investment PT Bahana TCW Investment
PT Danareksa Investment PT Danareksa Investment
Medium Term Notes Medium Term Notes

Perum Perumnas Perum Perumnas
Tahap III Seri A 2018 101.343 103.083 Phase III Series A 2018
1.217.514 358.798
104
June 30, 2023 December 31, 2022

Mata Uang Asing Foreign Currencies
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Obligasi Bonds
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Euro Medium Euro Medium
Term Notes (EMTN)-2024 59.001 60.977 Term Notes (EMTN)-2024
Term Notes (EMTN)-2025 29.498 30.434 Term Notes (EMTN)-2025
PT Pertamina (Persero) PT Pertamina (Persero)
Senior Unsecured Notes Senior Unsecured Notes
Due 2030 26.576 27.093 Due 2030
Due 2050 35.606 36.038 Due 2050
PT Perusahaan Gas Negara PT Perusahaan Gas Negara
Unsecured Fixed 49.225 50.944 Unsecured Fixed
PT Pelabuhan Indonesia II PT Pelabuhan Indonesia II
(Persero) (Persero)
Senior Notes - 2025 14.720 15.028 Senior Notes – 2025

Lembaga Pembiayaan Lembaga Pembiayaan
Ekspor Indonesia Ekspor Indonesia
EMTN Programme EMTN Programme
Indonesia Eximbank - 2017 73.689 75.981 Indonesia Eximbank - 2017
288.315 296.495
1.908.894 655.293
105
June 30, 2023 December 31, 2022

di amortisasi Amortized cost
Rupiah Rupiah
Obligasi Bonds
PT Bank Pembangunan PT Bank Pembangunan
Daerah Jabar dan Banten Daerah Jabar dan Banten
Tahap II Seri B 2018 75.790 77.150 Phase II Series B 2018
PT Berlian Laju Tanker Tbk PT Berlian Laju Tanker Tbk
Sukuk Ijarah 2007 2.000 2.000 Sukuk Ijarah 2007
Surat Kredit Berdokumen Domestic Documentary

Dalam Negeri (SKBDN) - 128 Letters of Credit
77.790 79.278

Obligasi Bonds
Tahap II Seri A 2021 25.059 25.338 Phase II Series A 2021
Tahap III 2018 5.016 5.027 Phases III 2018

PT Bahana Pembinaan Usaha PT Bahana Pembinaan Usaha
Indonesia (Persero) 50.000 50.000 Indonesia (Persero)

PT Permodalan Nasional PT Permodalan Nasional
Madani Investment Madani Investment
Management 100.000 100.000 Management
Surat Kredit Berdokumen Domestic Documentary

Dalam Negeri (SKBDN) 674.395 14.401 Letters of Credit
854.470 194.766
932.260 274.044
Total 3.744.948 1.723.168 Total

Neto 3.742.944 1.720.769 Net
106

Berikut adalah perubahan efek-efek yang Presented below is the movements in
diukur pada nilai wajar melalui penghasilan securities at fair value through other
komprehensif lainnya dan yang diukur pada comprehensive income and at amortized cost
biaya perolehan diamortisasi untuk for the period/years ended June 30, 2023 and
periode/tahun yang berakhir 30 Juni 2023 dan December 31, 2022:
31 Desember 2022:
30 Juni/June 30, 2023
Efek-efek Securities
Saldo awal 814.400 - - 114.937 929.337 Beginning balancer
nilai tercatat 513.235 - - (187) 513.048 carrying amount
diterbitkan atau dibeli 1.681.573 - - - 1.681.573 originated or purchased
Aset keuangan yang Derecognized financial
dihentikan pengakuannya (282.804) - - - (282.804) assets
Saldo akhir periode 2.726.404 - - 114.750 2.841.154 Balance at end of period
*) Tidak menerapkan PSAK No. 71, ”Instrumen Keuangan” *) Not applying SFAS No. 71, ”Financial Instruments”
Saldo awal 1.432.209 - - 111.751 1.543.960 Beginning balancer
nilai tercatat (442.631) - - 143 (442.488) carrying amount
diterbitkan atau dibeli 761.634 - - 28.176 789.810 originated or purchased
dihentikan pengakuannya (936.812) - - (25.133) (961.945) assets
Saldo akhir tahun 814.400 - - 114.937 929.337 Balance at end of year
*) Tidak menerapkan PSAK No. 71, ”Instrumen Keuangan” *) Not applying SFAS No. 71 ”Financial Instruments”
c. Jatuh tempo dan suku bunga c. Maturity and interest rate

Suku Bunga/
Bagi Hasil
Per Tahun/
Tanggal Annual
Jenis/ Jatuh Tempo/ Interest Rate/
Penerbit Type Maturity Date Profit Sharing Issuer
Rupiah Rupiah
PT Bank Pembangungan Daerah PT Bank Pembangungan Daerah
Jawa Barat dan Banten Tbk Jawa Barat dan Banten Tbk
Tahap II Seri B 2018 Obligasi/Bonds 28 September/ 9,50% tetap/ Phase II Series B 2018
September 28, 2023 fixed
107

c. Jatuh tempo dan suku bunga (lanjutan) c. Maturity and interest rate (continued)
Suku Bunga/
Bagi Hasil
Per Tahun/
Tanggal Annual

PT Berlian Laju Tanker Tbk PT Berlian Laju Tanker Tbk
Sukuk Ijarah 2007 Obligasi/Bonds 5 Juli/ 10,35% tetap/ Sukuk Ijarah 2007
July 5, 2012 fixed
MTN Tahap III 10 Desember/ 11,25% tetap/ MTN Phase III
Tahun 2018 Seri A Medium Term Notes December 10, 2023 fixed Year 2018 Series A

Indonesia (Persero) 2 November/ 9,00% tetap/ Indonesia (Persero)
MTN Tahun 2022 Medium Term Notes November 2, 2027 fixed MTN Year 2022
Tahap II Seri D 2017 Obligasi/Bonds 11 April/ 8,80% tetap/ Phase II Series D 2017
April 11, 2027 fixed
PT Bank Mandiri PT Bank Mandiri
Tahap III 2018 Obligasi/Bonds 21 September/ 8,50% tetap/ Phase III 2018
PT Sarana Multigriya PT Sarana Multigriya
Finansial (Persero) Finansial (Persero)
Tahap II 2021 Obligasi/Bonds 17 November/ 6,00% tetap/ Phase II 2021
November 17, 2026 fixed
Tahap I Seri B 2021 Obligasi/Bonds 8 Juli/ 6,40% tetap/ Phase I Series B 2021
July 8, 2026 fixed

Tahap II Seri A 2021 Obligasi/Bonds 28 April/ 6,50% tetap/ Phase II Series A 2021
Tahap II Seri B 2021 Obligasi/Bonds 26 April/ 7,25% tetap/ Phase II Series B 2021
PT Perusahaan Listrik Negara PT Perusahaan Listrik Negara

(Persero) (Persero)
Sukuk Tahap II Seri B 2017 Obligasi/Bonds 3 November/ 8,20% tetap/ Sukuk Phase II Series B
November 3, 2027 fixed 2017
PT Waskita Karya Realty PT Waskita Karya Realty

Seri A 2022 Obligasi/Bonds 12 Mei/ 6,65% tetap/ Series A 2022
May 12, 2027 fixed
108

c. Jatuh tempo dan suku bunga (lanjutan) c. Maturity and interest rate (continued)
Suku Bunga/
Bagi Hasil
Per Tahun/
Tanggal Annual

PT Pegadaian PT Pegadaian
(Persero) Obligasi/Bonds 6 April/ 6,00% tetap/ (Persero)
Sukuk Mudharabah IV 2021 April 6, 2024 fixed Sukuk Mudharabah IV 2021
Sukuk Mudharabah II 2022 Obligasi/Bonds 16 Agustus/ 5,75% tetap/ Sukuk Mudharabah II 2022
Mata Uang Asing Foreign Currencies

EMTN Programme Indonesia 6 April/ 3,88% tetap/ EMTN Programme Indonesia
Eximbank - 2017 Medium Term Notes April 6, 2024 fixed Eximbank - 2017
PT Perusahaan Gas Negara PT Perusahaan Gas
(Persero) Tbk Negara (Persero) Tbk
Unsecured Fixed Obligasi/Bonds 16 Mei/ 5,13% tetap/ Unsecured Fixed
Rate Notes May 16, 2024 fixed Rate Notes

Euro Medium Obligasi/Bonds 11 April/ 3,75% tetap/ Euro Medium
Term Notes (EMTN) - 2024 April 11, 2024 fixed Term Notes (EMTN) - 2024
Term Notes (EMTN) - 2025 Obligasi/Bonds 13 Mei/ 4,75% tetap/ Term Notes (EMTN) - 2025
May 13, 2025 fixed
Senior Unsecured Obligasi/Bonds 21 Januari/ 3.10% tetap/ Senior Unsecured
Notes Due 2030 January 21, 2030 fixed Notes Due 2030
Senior Unsecured Obligasi/Bonds 21 Januari/ 4,18% tetap/ Senior Unsecured
Notes Due 2050 January 21, 2050 fixed Notes Due 2050

(Persero) (Persero)
Senior Unsecured Obligasi/Bonds 5 Mei/ 4.25% tetap/ Senior Unsecured
Notes Due 2025 May 5, 2025 fixed Notes Due 2025
d. Berdasarkan sisa umur hingga jatuh tempo d. Remaining period to maturity (amortized cost
(efek-efek yang diukur pada biaya perolehan di securities)
amortisasi)
June 30, 2023 December 31, 2022
≤ 1 tahun 51.083 96.706 ≤ 1 year

> 1 tahun ≤ 5 tahun 829.177 175.338 > 1 year ≤ 5 years
> 5 tahun ≤ 10 tahun 50.000 - > 5 year ≤ 10 years
> 10 tahun 2.000 2.000 > 10 year
932.260 274.044
109

e. Peringkat e. Rating
Daftar peringkat efek-efek seperti yang The ratings of securities, as reported by

dilaporkan oleh PT Pemeringkat Efek Indonesia PT Pemeringkat Efek Indonesia, are as
adalah sebagai berikut: follows:
Jenis/ 30 Juni/ 31 Desember/

Penerbit Type June 30, 2023 December 31, 2022 Issuer
PT Bank Mandiri PT Bank Mandiri

Tahap III 2018 Obligasi/Bonds idAAA - Phase III 2018
Term Notes (EMTN) - 2024 Obligasi/Bonds BBB-**) Baa2*) Term Notes (EMTN) - 2024
Term Notes (EMTN) - 2025 Obligasi/Bonds BBB-**) Baa2*) Term Notes (EMTN) - 2025

Tahap II Seri A 2021 Obligasi/Bonds AA**) AA**) Phase II Series A 2021
Tahap II Seri B 2021 Obligasi/Bonds AA**) AA**) Phase II Series B 2021
PT Sarana Multigriya Finansial PT Sarana Multigriya Finansial

(Persero) (Persero)
Tahap II 2021 Obligasi/Bonds idAAA idAAA Phase II 2021
Tahap I Seri B 2021 Obligasi/Bonds idAAA idAAA Phase I Series B 2021
PT Perusahaan Gas Negara PT Perusahaan Gas Negara

Unsecured Fixed Unsecured Fixed
Term Notes (EMTN) - 2024 Obligasi/Bonds BBB-**) Baa2*) Term Notes (EMTN) – 2024

Unsecured Fixed Unsecured Fixed

MTN Tahap III MTN Phase III
Tahun 2018 Seri A Medium Term Notes idBBB+ idBBB- Year 2018 Series A

Indonesia (Persero) Indonesia (Persero)
MTN Tahun 2022 Medium Term Notes idAAA idAAA MTN Year 2022

PT Waskita Karya Realty PT Waskita Karya Realty

Seri A 2022 Obligasi/Bonds idAAA idAAA(gg) Series A 2022
110
e. Peringkat e. Rating
Daftar peringkat efek-efek seperti yang The ratings of securities, as reported by

dilaporkan oleh PT Pemeringkat Efek Indonesia PT Pemeringkat Efek Indonesia, are as
adalah sebagai berikut: (lanjutan) follows: (continued)
Jenis/ 30 Juni/ 31 Desember/

Penerbit Type June 30, 2023 December 31, 2022 Issuer
PT Bank Pembangungan Daerah PT Bank Pembangungan Daerah

Jawa Barat dan Banten Tbk Jawa Barat dan Banten Tbk
Tahap II Seri B 2018 Obligasi/Bonds idAA idAA Phase II Series B 2018

(Persero) (Persero)
Senior Unsecured Senior Unsecured
Notes Due 2025 Obligasi/Bonds BBB**) Baa3*) Notes Due 2025

Tahap III Seri B 2017 Obligasi/Bonds - idAAA Phase III Series B 2017
Tahap II Seri D 2017 Obligasi/Bonds idAAA - Phase II Series D 2017
PT Perusahaan Listrik PT Perusahaan Listrik

Negara (Persero) Negara (Persero)
Sukuk Tahap II 2017 Seri B Obligasi/Bonds idAAA(sy) idAAA(sy) Sukuk Phase II 2017 Series B
PT Pegadaian (Persero) PT Pegadaian (Persero)

Sukuk Mudharabah IV 2021 Obligasi/Bonds idAAA(Sy) idAAA(Sy) Sukuk Mudharabah IV 2021
Sukuk Mudharabah II 2022 Obligasi/Bonds idAAA(Sy) idAAA(Sy) Sukuk Mudharabah II 2022
*) Berdasarkan peringkat yang diterbitkan oleh Moody’s *) Based on ratings published by Moody’s
**) Berdasarkan peringkat yang diterbitkan oleh Fitch *) Based on ratings published by Fitch
f. Kolektibilitas f. Collectibility
Kolektibilitas efek-efek adalah sebagai berikut: The collectibility of securities are as follows:
June 30, 2023 December 31, 2022
Lancar 3.631.902 1.628.411 Current

Dalam Perhatian Khusus 47.600 36.675 Special Mention
Kurang Lancar 4.329 3.148 Substandard
Diragukan 6.614 5.436 Doubtful
Macet 54.503 49.498 Loss
Total 3.744.948 1.723.168 Total

Neto 3.742.944 1.720.769 Net
111
g. Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai g. The movements in the allowance for
adalah sebagai berikut: impairment losses are as follows:
30 Juni/June 30, 2023
Efek-efek yang diukur pada nilai Securities at

wajar melalui penghasilan fair value through other
komprehensif lainnya comprehensive income
Saldo awal 51.959 - - - 51.959 Beginning balance
penurunan nilai 4.565 - - - 4.565 impairment losses
dihentikan pengakuannya - - - - - assets
Pembayaran kembali valuta asing Repayment foreign exchange
dan perubahan lain (236) - - - (236) and other movement
Saldo akhir periode 56.288 - - - 56.288 Balance at end of period
Efek-efek yang diukur pada nilai Securities at

wajar melalui penghasilan fair value through other
komprehensif lainnya comprehensive income
penurunan nilai (20.889) - - - (20.889) impairment losses
diterbitkan atau dibeli 238 - - - 238 originated or purchased
dihentikan pengakuannya (3.088 ) - - - (3.088) assets
Pembayaran kembali valuta asing Repayment foreign exchange
dan perubahan lain 4.081 - - - 4.081 and other movement
Saldo akhir tahun 51.959 - - - 51.959 Balance at end of year
30 Juni/June 30, 2023
Efek-efek yang diukur pada biaya Securities at

perolehan diamortisasi amortized cost
Saldo awal 399 - - 2.000 2.399 Beginning balance
penurunan nilai (395) - - - (395) Impairment losses
Saldo akhir periode 4 - - 2.000 2.004 Balance at end of period
Efek-efek yang diukur pada biaya Securities at

perolehan diamortisasi amortized cost
Saldo awal - - - 2.000 2.000 Beginning balance
Saldo akhir tahun 399 - - 2.000 2.399 Balance at end of year
h. Manajemen berpendapat bahwa jumlah h. Management believes that the allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai efek-efek impairment losses provided on securities is
yang dibentuk telah memadai. adequate.
112
i. Bank mengakui (kerugian) keuntungan bersih i. The Bank recognized net (loss) gain on sale of
atas penjualan efek-efek masing-masing securities amounting to Rp2.020 and Rp31,956,
sebesar Rp2.020 dan Rp31.956, masing- for the period ended June 30, 2023 and 2022,
masing untuk periode yang berakhir pada respectively, which is presented in the
tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 yang disajikan statement of profit or loss and other
dalam akun “(Kerugian) keuntungan dari comprehensive income as “(Loss) gain on sale
penjualan efek-efek - neto” di laporan laba rugi of securities - net”.
dan penghasilan komprehensif lain.
j. Nilai pasar efek-efek yang diklasifikasikan j. As of June 30, 2023 and December 31, 2022,
sebagai “Nilai Wajar melalui Laba Rugi dan the market values of securities classified as
Aset Keuangan yang Diukur pada Nilai Wajar fair value through profit or loss and Fair Value
Melalui Penghasilan Komprehensif lain” pada Through Other Comprehensive Income of
tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, nominal amounts range from 95.10% to
masing-masing berkisar dari 95,10% sampai 122.21% and range from 77.16% to 125.88%
dengan 122,21% dan 77,16% sampai dengan respectively.
125,88%.
k. Bank mengakui keuntungan yang belum k. The Bank recognized unrealized gain - net
direalisasi bersih (setelah pajak tangguhan) (after deferred tax) of Rp51,633 and Rp33,307
sebesar Rp51.633 dan Rp33.307 dari from the changes in fair values through other
perubahan nilai wajar efek-efek diukur pada comprehensive include allowance for
nilai wajar melalui penghasilan komprehensif impairment losses amounted Rp56,400 and
lain termasuk cadangan kerugian penurunan Rp52,060 as of June 30, 2023 and December
nilai sebesar Rp56.400 dan Rp52.060 masing- 31, 2022, respectively, which are presented as
masing pada posisi 30 Juni 2023 dan 31 unrealized gain (loss) on securities and
Desember 2022 dalam akun keuntungan government bonds, net of deferred tax in the
(kerugian) yang belum direalisasi atas efek-efek statement of financial position.
dan obligasi pemerintah setelah pajak
tangguhan dalam laporan posisi keuangan.
l. Terdapat investasi efek-efek dengan pihak- l. As of June 30, 2023 and December 31, 2022,
pihak berelasi sebesar Rp2.454.159 dan investments in securities with related parties
Rp850.059, masing-masing pada tanggal amounted to Rp2,454,159 and Rp850,059,
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 (Catatan respectively (Note 44).
44).
m. Informasi mengenai klasifikasi aset keuangan m. Information with respect to classification of

yang mengalami penurunan nilai dan tidak impaired and not impaired financial assets are
mengalami penurunan nilai diungkapkan pada disclosed in Note 47.
Catatan 47.
113
9. OBLIGASI PEMERINTAH 9. GOVERNMENT BONDS
a. Berdasarkan tujuan, pihak berelasi dan pihak a. Based on purpose, related party and third
ketiga party
June 30, 2023 December 31, 2022

melalui laba rugi 16.995.942 19.591.199 Fair value through profit or loss
penghasilan komprehensif lain 15.993.749 14.332.949 comprehensive income
amortisasi 12.536.098 18.040.825 Amortized cost
Total 45.525.789 51.964.973 Total
b. Berdasarkan mata uang dan jenis b. Based on currency and type

June 30, 2023 December 31, 2022
Pihak berelasi Related parties

Rupiah Rupiah
Tingkat bunga tetap Fixed interest rate
FR 0071 17.111 88.494 FR 0071
FR 0091 261.739 73.201 FR 0091
FR 0095 23.666 70.191 FR 0095
FR 0040 - 55.701 FR 0040
FR 0068 16.904 54.890 FR 0068
FR 0096 187.962 52.743 FR 0096
PBS 017 - 51.220 PBS 017
FR 0046 10.030 46.040 FR 0046
FR 0080 176.464 41.472 FR 0080
ORI 018 4.492 40.110 ORI 018
FR 0090 156.471 33.017 FR 0090
FR 0087 310.298 30.396 FR 0087
FR 0072 248.476 23.366 FR 0072
FR 0084 2.677 20.526 FR 0084
FR 0092 99.776 16.136 FR 0092
FR 0083 243.871 11.643 FR 0083
FR 0064 177.947 10.370 FR 0064
FR 0078 49.675 9.002 FR 0078
ORI 019 - 2.087 ORI 019
FR 0097 101.748 701 FR 0097
ORI 021 2.176 496 ORI 021
FR 0093 697 290 FR 0093
FR 0074 90.539 207 FR 0074
FR 0075 242.011 206 FR 0075
FR 0085 324 187 FR 0085
SR 0017 1.660 198 SR 0017
SR 0015 198 191 SR 0015
FR 0065 129.795 97 FR 0065
SR 0014 12.283 80 SR 0014
ORI 017 4.285 70 ORI 017
FR 0088 198 65 FR 0088
SR 0012 - 50 SR 0012
FR 0070 129.502 - FR 0070
FR 0059 321.449 - FR 0059
FR 0073 11.490 - FR 0073
FR 0076 126.647 - FR 0076
FR 0077 85.484 - FR 0077
FR 0056 88.526 - FR 0056
FR 0079 1.518 - FR 0079
FR 0086 132.277 - FR 0086
FR 0089 117.779 - FR 0089
FR 0062 403 - FR 0062
FR 0081 120.251 - FR 0081
FR 0098 135.725 - FR 0098
ORI 022 3.409 - ORI 022
114
9. OBLIGASI PEMERINTAH (lanjutan) 9. GOVERNMENT BONDS (continued)
b. Berdasarkan mata uang dan jenis (lanjutan) b. Based on currency and type (continued)
June 30, 2023 December 31, 2022
Pihak berelasi (lanjutan) Related parties (continued)

Nilai wajar melalui laba rugi (lanjutan) Fair value through profit or loss (continued)
Tingkat bunga tetap (lanjutan) Fixed interest rate (continued)
PBS 033 1.104 - PBS 033
SR 0016 787 - SR 0016
SR 0013 295 - SR 0013
FR 0067 44.268 - FR 0067
FR 0082 258.129 - FR 0082
ORI 020 938 - ORI 020
PBS 037 2.674 - PBS 037
4.156.128 733.443
Zero Coupon Bonds Zero Coupon Bonds

SPN12230303 - 3.334.531 SPN12230303
SPN12230203 - 2.779.061 SPN12230203
SPN12230105 - 2.061.001 SPN12230105
SPN12230413 - 1.744.737 SPN12230413
SPN12230526 - 1.494.707 SPN12230526
SPN12230330 - 1.284.484 SPN12230330
SPN12230622 - 1.220.975 SPN12230622
SPN03230208 - 760.534 SPN03230208
SPN12230818 1.266.574 750.789 SPN12230818
SPN12230914 643.591 723.728 SPN12230914
SPN03230222 - 496.595 SPN03230222
SPNS02052023 - 473.497 SPNS02052023
SPNS07032023 - 421.154 SPNS07032023
SPN03230111 - 349.606 SPN03230111
SPNS10012023 - 299.754 SPNS10012023
SPN12231207 367.080 224.643 SPN12231207
SPN03230308 - 99.130 SPN03230308
SPN12230720 99.829 97.296 SPN12230720
SPN12231012 - 96.027 SPN12231012
SPN12231109 1.373.471 95.755 SPN12231109
SPNS07022023 - 49.752 SPNS07022023
SPN12240104 1.461.830 - SPN12240104
SPN12240201 1.143.286 - SPN12240201
SPN12240229 2.226.400 - SPN12240229
SPNS05092023 571.732 - SPNS05092023
SPNS08082023 564.309 - SPNS08082023
SPNS11072023 1.868.615 - SPNS11072023
SPNS30052023 - - SPNS06042022
SPN12240529 866.820 - SPN12240529
SPNS03102023 64.079 - SPNS03102023
SPNS07112023 322.198 - SPNS07112023
12.839.814 18.857.756
16.995.942 19.591.199
115

June 30, 2023 December 31, 2022

Rupiah Rupiah
FR 0083 1.060.205 1.360.887 FR 0083
FR 0068 - 567.123 FR 0068
FR 0078 505.188 490.508 FR 0078
FR 0084 494.507 489.041 FR 0084
FR 0090 485.174 470.978 FR 0090
FR 0042 440.539 435.458 FR 0042
FR 0056 963.765 427.016 FR 0056
FR 0040 389.857 389.801 FR 0040
FR 0072 - 369.052 FR 0072
FR 0071 346.424 350.602 FR 0071
FR 0059 329.055 323.036 FR 0059
FR 0081 976.886 272.327 FR 0081
FR 0087 451.384 263.695 FR 0087
FR 0091 255.690 243.430 FR 0091
FR 0044 227.099 241.971 FR 0044
FR 0052 211.908 205.584 FR 0052
FR 0075 - 188.673 FR 0075
FR 0039 167.792 171.841 FR 0039
FR 0082 162.535 156.466 FR 0082
FR 0073 146.988 140.750 FR 0073
FR 0077 128.542 129.035 FR 0077
FR 0037 130.488 129.092 FR 0037
FR 0046 101.108 102.310 FR 0046
FR 0085 - 57.797 FR 0085
FR 0062 65.598 57.785 FR 0062
FR 0054 49.519 47.085 FR 0054
FR 0064 497.312 - FR 0064
FR 0086 890.970 - FR 0086
9.478.533 8.081.343
116
June 30, 2023 December 31, 2023

Obligasi Syariah Negara Government Sharia Bond
PBS 027 - 479.969 PBS 027
PBS 017 310.616 308.382 PBS 017
PBS 030 283.810 273.796 PBS 030
PBS 026 255.991 254.920 PBS 026
PBS 032 197.797 194.051 PBS 032
PBS 003 348.258 191.598 PBS 003
PBS 025 109.091 105.392 PBS 025
PBS 019 102.383 104.917 PBS 019
PBS 029 106.993 101.669 PBS 029
PBS 022 79.046 79.275 PBS 022
PBS 021 70.907 71.851 PBS 021
PBS 028 75.192 71.208 PBS 028
PBS 012 60.685 59.124 PBS 012
PBS 004 47.650 45.960 PBS 004
PBS 033 59.803 32.921 PBS 033
PBS 034 33.500 32.610 PBS 034
PBS 011 8.035 8.209 PBS 011
PBS 037 154.575 - PBS 037
PBSG 001 378.763 4.199 PBSG 001
2.683.095 2.420.051
Mata uang asing Foreign Currencies

INDON 2047 775.319 775.119 INDON 2047
INDON 2046 544.965 544.954 INDON 2046
INDON 2038 520.051 516.227 INDON 2038
INDON 2044 386.900 383.132 INDON 2044
INDON 2045 364.410 365.197 INDON 2045
INDON 2043 362.998 361.545 INDON 2043
INDON 2048 202.424 203.418 INDON 2048
INDON 2049 159.624 158.781 INDON 2049
INDON 2037 124.576 127.775 INDON 2037
INDOIS 2050 125.202 127.609 INDOIS 2050
INDON 2049N 116.424 116.540 INDON 2049N
INDON 2050N 90.540 90.032 INDON 2050N
USDFR0002 58.688 61.226 USDFR0002
3.832.121 3.831.555
15.993.749 14.332.949
117
Juni 30, 2023 December 31, 2022
Diukur pada biaya

perolehan amortisasi Amortized cost
Rupiah Rupiah
FR 0081 777.359 1.457.898 FR 0081
FR 0084 1.182.968 1.231.951 FR 0084
FR 0086 235.864 1.137.564 FR 0086
FR 0056 530.434 1.048.174 FR 0056
FR 0064 328.135 835.184 FR 0064
FR 0047 775.857 804.972 FR 0047
FR 0059 438.660 442.347 FR 0059
FR 0070 431.993 440.831 FR 0070
FR 0085 413.192 405.264 FR 0085
FR 0078 337.273 340.917 FR 0078
FR 0044 290.064 300.342 FR 0044
FR 0040 274.405 284.041 FR 0040
FR 0087 65.686 262.628 FR 0087
FR 0082 245.188 238.580 FR 0082
FR 0054 152.678 151.148 FR 0054
FR 0071 132.916 137.061 FR 0071
FR 0073 134.884 131.814 FR 0073
FR 0077 100.685 103.718 FR 0077
FR 0090 96.266 95.292 FR 0090
FR 0037 75.417 78.003 FR 0037
FR 0088 79.242 74.948 FR 0088
FR 0091 49.172 47.456 FR 0091
FR 0065 49.953 46.442 FR 0065
FR 0052 42.458 41.811 FR 0052
FR 0046 39.629 41.273 FR 0046
FR 0042 16.970 16.889 FR 0042
FR 0039 13.978 14.565 FR 0039
7.311.326 10.211.113

Sukuk BI 4.728.364 7.116.523 Sukuk BI
4.728.364 7.116.523
12.039.690 17.327.636
Mata uang asing Foreign Currencies

INDON 2026 237.818 257.113 INDON 2026
INDOIS 2023 - 128.695 INDOIS 2023
INDOIS 2024 102.176 102.380 INDOIS 2024
INDON 2025 93.653 99.348 INDON 2025
INDON 2023 - 62.816 INDON 2023
INDON 2023 N - 31.702 INDON 2023 N
INDOIS 2024N 31.264 31.135 INDOIS 2024N
INDON 2023 New 31.497 - INDON 2023 New
496.408 713.189
12.536.098 18.040.825
Total 45.525.789 51.964.973 Total
118

c. Berdasarkan jatuh tempo dan suku bunga c. Based on maturity and interest rate
Tanggal jatuh tempo/ Suku Bunga/
Keterangan Maturity date Interest Rate Description
Rupiah Rupiah
FR 0040 15 September/ 11,00% tetap/ FR 0040
FR 0046 15 Juli/ 9,50% tetap/ FR 0046
July 15, 2023 fixed
FR 0059 15 Mei/ 7,00% tetap/ FR 0059
May 15, 2027 fixed
FR 0062 15 April/ 6,38% tetap/ FR 0062
FR 0063 15 Mei/ 5,63% tetap/ FR 0063
May 15, 2023 fixed
FR 0064 15 Mei/ 6,13% tetap/ FR 0064
May 15, 2028 fixed
FR 0065 15 Mei/ 6,63% tetap/ FR 0065
May 15, 2033 fixed
FR 0068 15 Maret/ 8,38% tetap/ FR 0068
March 15, 2034 fixed
FR 0070 15 Maret/ 8,38% tetap/ FR 0070
FR 0071 15 Maret/ 9,00% tetap/ FR 0071
FR 0072 15 Mei/ 8,25% tetap/ FR 0072
May 15, 2036 fixed
FR 0073 15 Mei/ 8,75% tetap/ FR 0073
May 15, 2031 fixed
FR 0074 15 Agustus/ 7,50% tetap/ FR 0074
FR 0075 15 Mei/ 7,50% tetap/ FR 0075
May 15, 2038 fixed
FR 0076 15 Mei/ 7,38% tetap/ FR 0076
May 15, 2048 fixed
FR 0077 15 Mei/ 8,13% tetap/ FR 0077
May 15, 2024 fixed
FR 0078 15 Mei/ 8,25% tetap/ FR 0078
May 15, 2029 fixed
FR 0079 15 April/ 8,38% tetap/ FR 0079
FR 0083 15 April/ 7,50% tetap/ FR 0083
FR 0084 15 Februari/ 7,25% tetap/ FR 0084
February 15, 2026 fixed
FR 0085 15 April/ 7,75% tetap/ FR 0085
FR 0086 15 April/ 5,50% tetap/ FR 0086
FR 0088 15 Juni/ 6,25% tetap/ FR 0088
June 15, 2036 fixed
FR 0090 15 April/ 5,13% tetap/ FR 0090
FR 0091 15 April/ 6,38% tetap/ FR 0091
FR 0093 15 Juli/ 6,38% tetap/ FR 0093
July 15, 2037 fixed
FR 0097 15 Juni/ 7,13% tetap/ FR 0097
June 15, 2043 fixed
FR 0098 15 Juni/ 7,12% tetap/ FR 0098
June 15, 2038 fixed
119
c. Berdasarkan jatuh tempo dan suku bunga c. Based on maturity and interest rate (continued)
(lanjutan)
Nilai wajar melalui laba rugi (lanjutan) Fair value through profit or loss (continued)
Tingkat bunga tetap (lanjutan) Fixed interest rate (continued)
ORI 016 15 Oktober/ 6,80% tetap/ ORI 016
October 15, 2022 fixed
ORI 017 15 Juli/ 6,40% tetap/ ORI 017
July 15, 2023 fixed
ORI 021 15 Februari/ 4,90% tetap/ ORI 021
PBS 017 15 Oktober/ 6,13% tetap/ PBS 017
PBS 027 15 Mei/ 6,50% tetap/ PBS 027
May 15, 2023 fixed
PBS 031 15 Juli/ 4,00% tetap/ PBS 031
July 15, 2024 fixed
July 15, 2026 fixed
PBS 033 15 Juni/ 6,75% tetap/ PBS 033
June 15, 2047 fixed
PBS 037 15 Maret/ 6,88% tetap/ PBS 037
SR 0011 10 Maret/ 8,05% tetap/ SR 0011
SR 0013 10 September/ 6,05% tetap/ SR 0013
SR 0014 10 Maret/ 5,47% tetap/ SR 0014
SR 0016 10 Maret/ 4,95% tetap/ SR 0016
Maret 10, 2025 fixed
Zero Coupon Bonds Zero Coupon Bonds

SPN Beragam/ Beragam/ SPN
Various Various

Rupiah Rupiah
FR 0042 15 Juli/ 10,25% tetap/ FR 0042
July 15, 2027 fixed
FR 0043 15 Juli/ 10,25% tetap/ FR 0043
July 15, 2022 fixed
FR 0045 15 Mei/ 9,75% tetap/ FR 0045
May 15, 2037 fixed
FR 0046 15 Juli/ 9,50% tetap/ FR 0046
July 15, 2023 fixed
120
(lanjutan)

FR 0050 15 Juli/ 10,50% tetap/ FR 0050
July 15, 2038 fixed
FR 0054 15 Juli/ 9,50% tetap/ FR 0054
July 15, 2031 fixed
FR 0059 15 Mei/ 7,00% tetap/ FR 0059
May 15, 2027 fixed
FR 0061 15 Mei/ 7,00% tetap/ FR 0061
May 15, 2022 fixed
FR 0062 15 April/ 6,38% tetap/ FR 0062
FR 0064 15 Mei/ 6,13% tetap/ FR 0064
May 15, 2028 fixed
FR 0065 15 Mei/ 6,63% tetap/ FR 0065
May 15, 2033 fixed
FR 0068 15 Maret/ 8,38% tetap/ FR 0068
FR 0071 15 Maret/ 9,00% tetap/ FR 0071
FR 0072 15 Mei/ 8,25% tetap/ FR 0072
May 15, 2036 fixed
FR 0073 15 Mei/ 8,75% tetap/ FR 0073
May 15, 2031 fixed
FR 0075 15 Mei/ 7,50% tetap/ FR 0075
May 15, 2038 fixed
FR 0076 15 Mei/ 7,38% tetap/ FR 0076
May 15, 2048 fixed
FR 0077 15 Mei/ 8,13% tetap/ FR 0077
May 15, 2024 fixed
FR 0078 15 Mei/ 8,25% tetap/ FR 0078
May 15, 2029 fixed
FR 0079 15 April/ 8,38% tetap/ FR 0079
FR 0080 15 Juni/ 7,50% tetap/ FR 0080
June 15, 2035 fixed
FR 0081 15 Juni/ 6,50% tetap/ FR 0081
June 15, 2025 fixed
FR 0083 15 April/ 7,50% tetap/ FR 0083
FR 0085 15 April/ 7,75% tetap/ FR 0085
FR 0086 15 April/ 5,50% tetap/ FR 0086
FR 0090 15 April/ 5,13% tetap/ FR 0090
FR 0091 15 April/ 6,38% tetap/ FR 0091
ORI 017 15 Juli/ 6,40% tetap/ ORI 017
July 15, 2023 fixed
121

c. Berdasarkan jatuh tempo dan suku bunga (lanjutan) c. Based on maturity and interest rate (continued)

Obligasi Syariah Negara Government Sharia Bonds
PBS 003 15 Januari/ 6,00% tetap/ PBS 003
January 15, 2027 fixed
PBS 004 15 Januari/ 6,10% tetap/ PBS 004
PBS 011 15 Agustus/ 8,75% tetap/ PBS 011
PBS 012 15 November/ 8,88% tetap/ PBS 012
PBS 019 15 September/ 8,25% tetap/ PBS 019
PBS 021 15 November/ 8,50% tetap/ PBS 021
PBS 022 15 April/ 8,63% tetap/ PBS 022
PBS 025 15 Mei/ 8,38% tetap/ PBS 025
May 15, 2033 fixed
July 15, 2028 fixed
July 15, 2026 fixed
July 15, 2047 fixed
July 15, 2039 fixed
PBSG001 15 September/ 6,50% tetap/ PBSG001
INDOIS 2050 23 Juni/ 3,80% tetap/ INDOIS 2050
June 23, 2050 fixed
INDON 2035 12 Oktober/ 8,50% tetap/ INDON 2035
INDON 2037 17 Februari/ 6,63% tetap/ INDON 2037
Februari 17, 2037 fixed
INDON 2038 17 Januari/ 7,75% tetap/ INDON 2038
INDON 2043 15 April/ 4,63% tetap/ INDON 2043
INDON 2049 11 Februari/ 5,35% tetap/ INDON 2049
INDON 2049N 30 Oktober/ 3,70% tetap/ INDON 2049N
USD FR 0002 24 Juni/ 4,05% tetap/ USD FR 0002
June 24, 2026 fixed
122

Diukur pada biaya

Rupiah Rupiah
FR 0042 15 Juli/ 11,00% tetap/ FR 0042
July 15, 2027 fixed
FR 0043 15 Juli/ 10,25% tetap/ FR 0043
July 15, 2022 fixed
FR 0046 15 Juli/ 9,50% tetap/ FR 0046
July 15, 2023 fixed
FR 0054 15 Juli/ 9,50% tetap/ FR 0054
July 15, 2031 fixed
FR 0059 15 Mei/ 7,00% tetap/ FR 0059
May 15, 2027 fixed
FR 0063 15 Mei/ 5,63% tetap/ FR 0063
May 15, 2023 fixed
FR 0064 15 Mei/ 6,13% tetap/ FR 0064
May 15, 2028 fixed
FR 0065 15 Mei/ 6,63% tetap/ FR 0065
May 15, 2033 fixed
FR 0070 15 Maret/ 8,38% tetap/ FR 0070
FR 0071 15 Maret/ 9,00% tetap/ FR 0071
FR 0073 15 Mei/ 8,75% tetap/ FR 0073
May 15, 2031 fixed
FR 0077 15 Mei/ 8,13% tetap/ FR 0077
May 15, 2024 fixed
FR 0078 15 Mei/ 8,25% tetap/ FR 0078
May 15, 2029 fixed
FR 0081 15 Juni/ 6,5% tetap/ FR 0081
June 15, 2025 fixed
FR 0085 15 April/ 7,75% tetap/ FR 0085
FR 0086 15 April/ 5,50% tetap/ FR 0086
FR 0088 15 Juni/ 6,25% tetap/ FR 0088
June 15, 2036 fixed
FR 0090 15 April/ 5,13% tetap/ FR 0090
FR 0091 15 April/ 6,38% tetap/ FR 0091
Sukuk BI 7 Juli/ 3,26% tetap/ Sukuk BI
July 7, 2023 fixed
Sukuk BI 4 Agustus/ 4,05% tetap/ Sukuk BI
Sukuk BI 1 September/ 4,35% tetap/ Sukuk BI
July 7, 2023 fixed
Sukuk BI 6 Oktober/ 5,66% tetap/ Sukuk BI
123

Diukur pada biaya

Rupiah Rupiah
Obligasi Syariah Negara (lanjutan) Government Sharia Bond (continued)
Sukuk BI 3 November/ 6,16% tetap/ Sukuk BI
Sukuk BI 1 Desember/ 6,65% tetap/ Sukuk BI
December 1, 2023 fixed
July 7, 2023 fixed
Sukuk BI 6 Oktober/ 6,62% tetap/ Sukuk BI
Sukuk BI 5 Januari/ 6,67% tetap/ Sukuk BI
Sukuk BI 2 Februari/ 6,70% tetap/ Sukuk BI
Sukuk BI 1 Maret/ 6,70% tetap/ Sukuk BI
March 1, 2024 fixed
Sukuk BI 28 Juni/ 6,26% tetap/ Sukuk BI
June 28, 2023 fixed
June 30, 2023 fixed
Sukuk BI 1 April/ 6,47% tetap/ Sukuk BI
April 1, 2024 fixed
July 3, 2023 fixed
July 5, 2023 fixed
July 10, 2023 fixed
July 12, 2023 fixed
July 14, 2023 fixed
July 26, 2023 fixed
July 28, 2023 fixed
Sukuk BI 2 Februari/ 6,46% tetap/ Sukuk BI
Sukuk BI 3 Mei/ 6,48% tetap/ Sukuk BI
May 3, 2024 fixed
124

Diukur pada biaya

Rupiah Rupiah
Obligasi Syariah Negara (lanjutan) Government Sharia Bond (continued)
June 28, 2023 fixed
July 3, 2023 fixed
July 5, 2023 fixed
July 7, 2023 fixed
Sukuk BI 8 Maret/ 6,42% tetap/ Sukuk BI
March 8, 2024 fixed
June 7, 2024 fixed
July 10, 2023 fixed
June 28, 2023 fixed
July 12, 2023 fixed
June 30, 2023 fixed
July 14, 2023 fixed
July 5, 2023 fixed
July 20, 2023 fixed
125
(lanjutan)
Diukur pada biaya

perolehan amortisasi (lanjutan) Amortized cost (continued)
Dolar Amerika Serikat United States Dollar (continued)
INDON 2022 5 Mei/ 4,88% tetap/ INDON 2022
May 5, 2022 fixed
INDOIS 2022N 29 Maret/ 3,40% tetap/ INDOIS 2022N
INDOIS 2024 10 September/ 4,35% tetap/ INDOIS 2024
INDOIS 2024N 20 Agustus/ 3,90% tetap/ INDON 2024N
INDON 2022 25 April/ 3,75% tetap/ INDON 2022
Bunga atas obligasi pemerintah syariah seri Interest of ORI series, PBS and SR series
ORI, PBS dan seri SR, masing-masing sharia government bonds are paid monthly and
dibayarkan secara bulanan dan semester. semi-annually, respectively.
Nilai pasar obligasi pemerintah yang The market values of government bonds
diklasifikasikan sebagai nilai wajar melalui laba classified as fair value through profit or loss and
rugi dan diukur pada nilai wajar melalui fair value through other comprehensive income
penghasilan komprehensif lain berkisar dari are ranging from 91.65% to 158.29% and
91,65% sampai dengan 158,29% dan 77,42% 77.42% to 120.93% of nominal amounts as of
sampai dengan 120,93% masing-masing pada June 30, 2023 and December 31, 2022,
tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022. respectively.
126
Kerugian yang belum direalisasi akibat penurunan As of June 30, 2023 and December 31, 2022, the
nilai wajar obligasi pemerintah yang diukur pada nilai unrealized gain or loss due to the decrease in the fair
wajar melalui pendapatan komprehensif lain pada value of fair value through other comprehensive
tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 income government bonds (after deferred tax)
masing-masing sebesar (Rp804.430) dan amounted to (Rp804,430) and (Rp1,226,570),
(Rp1.226.570), yang disajikan dalam akun respectively, which are presented as “Unrealized
“(Kerugian) yang belum direalisasi atas efek-efek (loss) on securities and government bonds, net of
dan obligasi pemerintah setelah pajak tangguhan” deferred tax” in the equity section of the statement of
pada ekuitas dalam laporan posisi keuangan. financial position.
Bank mengakui keuntungan dan kerugian bersih The Bank recognized gain and loss-net on sale of
atas penjualan obligasi pemerintah masing-masing government bonds amounting to Rp324,024 and
sebesar Rp324.024 dan (Rp22.089), untuk periode (Rp22,089) for the six-month periods ended June
enam bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 30, 2023 and 2022, respectively, which is presented
Juni 2023 dan 2022, yang disajikan dalam akun in the statement of profit or loss and other
“Keuntungan dari penjualan obligasi pemerintah - comprehensive income as “Gain on sale of
neto” di laporan laba rugi dan penghasilan government bonds - net”.
komprehensif lain.
Bank mengakui keuntungan dan kerugian yang The Bank recognized unrealized gain and loss-net
belum direalisasi-neto atas perubahan nilai wajar from the change in fair value of government bonds
obligasi pemerintah melalui laba rugi sebesar classified as at fair value through profit or loss
Rp143.336 dan (Rp58.754) masing-masing untuk amounting to Rp143,336 and (Rp58,754) for the
periode enam bulan yang berakhir pada tanggal 30 six-month periods ended June 30, 2023 and 2022,
Juni 2023 dan 2022, yang disajikan dalam akun respectively, which is presented in the statement of
“Keuntungan (kerugian) yang belum direalisasi dari profit and loss in other comprehensive income as
perubahan nilai wajar obligasi pemerintah - neto” di “Unrealized gain (loss) from change in fair value of
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif government bonds - net”.
lain.
Sebagai bagian dari pengelolaan risiko Bank, As part of the Bank’s risk management, the
manajemen telah memitigasi risiko dari dampak management has mitigated the risk of market price
fluktuasi harga pasar terhadap obligasi yang dimiliki fluctuation in relation with the bonds owned by
dengan melakukan investasi dalam reksadana investing in protected mutual fund which is held to
terproteksi yang dimiliki hingga jatuh tempo yang maturity and has underlying of government bonds
mempunyai underlying obligasi pemerintah seri series FR63. As of December 31, 2021, the Bank
FR63. Pada tanggal 31 Desember 2021, Bank is the only party who holds the mutual fund unit.
merupakan satu-satunya pihak yang memegang
unit reksadana tersebut.
Sebagai bagian dari kepatuhan Bank pada POJK As part of the Bank’s compliance upon POJK
Nomor 2/POJK.04/2020 (“POJK 2”) Pasal 6 (1) Number 2/POJK.04/2020 (“POJK 2”) Article 6 (1)
huruf k dimana manajer investasi dilarang memiliki letter k whereby the investment manager
efek yang diterbitkan oleh pemegang unit prohibited from owning securities issued by unit’s
penyertaan dan/atau pihak terafiliasi dari holders and/or affiliated parties of unit’s holders
pemegang unit penyertaan berdasarkan komitmen based on the agreement commitment between
yang telah disepakati oleh manajer investasi investment manager and unit’s holders and/or
dengan pemegang unit penyertaan dan/atau pihak affiliated parties of unit holders, also mentioned
terafiliasi dari pemegang unit penyertaan, serta that unit’s holders must obey the aforementioned
disebutkan pemegang unit penyertaan wajib Financial Services Authority Regulation at the
menyesuaikan dengan peraturan otoritas jasa latest 3 (three) years since the regulation applied
keuangan ini paling lambat 3 (tiga) tahun sejak hence the Bank liquidated Protected Fund XXXIV
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan ini mulai BNI-AM as of November 8, 2022.
berlaku, maka bank melakukan pencairan
reksadana Terproteksi XXXIV BNI-AM pada
8 November 2022.
127
10. EFEK-EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI 10. SECURITIES PURCHASED UNDER
DIJUAL KEMBALI AGREEMENT TO RESELL
terdiri dari: consist of:
Jenis Pendapatan Bunga

surat Suku Nilai Tanggal Harga Pen- yang Belum Nilai
berharga/ bunga/ nominal/ Tanggal dimulai/ penjualan jualan kembali/ Direalisasi/ tercatat/
Nasabah/ Type of Interest Nominal commencement kembali/ Resell Unrealized Carrying
Customer securities rate amount date Resell date price interest Value
Pihak Ketiga/Third Party

Bank Indonesia VR0035 5,50% 1.000.000 30 Desember/ 6 Januari/ 957.562 731 956.831
December 30, 2022 January 6, 2023
Bank Indonesia VR0039 5,50% 500.000 30 Desember/ 6 Januari/ 477.724 365 477.359
December 30, 2022 January 6, 2023
1.500.000 1.435.286 1.096 1.434.190
Berikut adalah perubahan efek-efek yang dibeli Presented below is the movements in securities
dengan janji dijual kembali untuk tahun yang purchased under agreement to resell for the year
berakhir 31 Desember 2022: ended December 31, 2022, respectively:
Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased under

janji dijual kembali agreement to resell
Saldo awal 1.598.325 - - - 1.598.325 Beginning Balance

diterbitkan atau dibeli 1.434.190 - - - 1.434.190 originated or purchased
dihentikan pengakuannya (1.598.325) - - - (1.598.325) assets
Saldo akhir tahun 1.434.190 - - - 1.434.190 Balance at end of year
128
11. KREDIT YANG DIBERIKAN DAN PEMBIAYAAN/ 11. LOANS AND SHARIA FINANCING/
PIUTANG SYARIAH RECEIVABLES
Seluruh kredit yang diberikan oleh Bank, termasuk All loans provided by the Bank, including sharia
pembiayaan/piutang syariah adalah dalam Rupiah. financing/receivables are in Rupiah. The details of
Rincian kredit dan pembiayaan/piutang syariah loans and sharia financing/receivables classified by
yang diberikan oleh Bank berdasarkan jenis, type, transactions with related parties, economic
transaksi dengan pihak-pihak berelasi, sektor sector, period based on agreements, remaining
ekonomi, jangka waktu sesuai dengan perjanjian, period to maturity and collectibility are as follows:
sisa umur jatuh tempo dan kolektibilitas adalah
sebagai berikut:
a. Jenis Kredit dan Pembiayaan/Piutang Syariah a. Types of Loans and Sharia

Financing/Receivables
June 30, 2023 December 31, 2022
Konsumsi Consumer
Pemilikan rumah (KPR) 211.906.772 204.856.626 Housing loan
Non-kepemilikan rumah 11.504.060 11.546.141 Non-housing loan
223.410.832 216.402.767
Modal kerja 31.819.901 32.155.119 Working capital

Investasi 11.648.097 11.501.050 Investment
Sindikasi 4.906.876 4.504.244 Syndicated
Direksi dan karyawan Directors and employees
- Pihak ketiga 1.898.875 2.008.080 Third parties -
- Pihak yang berelasi 82.869 86.305 Related parties -
273.767.450 266.657.565
Syariah Sharia
Konsumsi Consumer
Pemilikan rumah (KPR) 31.266.021 29.030.428 Housing loan
Non-kepemilikan rumah 144.977 143.517 Non-housing loan
31.410.998 29.173.945
Modal kerja 2.372.801 2.300.564 Working capital

Investasi 113.533 142.572 Investment
- Pihak yang berelasi 3.850 7.058 Related parties -
33.901.182 31.624.139
Total 307.668.632 298.281.704 Total

penurunan nilai (15.652.953) (15.674.923) for impairment losses
Neto 292.015.679 282.606.781 Net
129
PIUTANG SYARIAH (lanjutan) RECEIVABLES (continued)
b. Sektor Ekonomi b. Economic Sector
June 30, 2023 December 31, 2022
Perumahan 239.319.367 233.309.666 Property
Konstruksi 11.335.840 13.089.795 Construction
Jasa usaha 8.394.316 7.260.835 Business service
Transportasi, pergudangan, Transportation. Warehousing,
dan komunikasi 4.898.749 4.414.947 and communication
Listrik, gas dan air 3.362.988 3.368.130 Electricity, gas and water
Perdagangan, restoran, dan hotel 1.752.333 1.410.821 Trading, restaurant and hotel
Pertambangan 1.745.949 1.228.096 Mining
Jasa-jasa sosial 621.315 1.148.943 Social service
Manufaktur 1.551.609 1.058.915 Manufacturing
Pertanian 65.898 52.234 Farming
Lain-lain*) 719.086 315.183 Other*)
273.767.450 266.657.565
Syariah Sharia
Konstruksi 1.596.285 1.466.466 Construction
Jasa usaha 1.037.279 1.121.763 Business service
33.901.182 31.624.139
Total 307.668.632 298.281.704 Total
Neto 292.015.679 282.606.781 Net
*) Terdiri dari rumah tangga dan sektor ekonomi lainnya *) Consists of household and other economic sectors
c. Kolektibilitas c. Collectibility
Cadangan Cadangan
kerugian kerugian
penurunan penurunan
nilai/ nilai/
Nilai tercatat/ Allowance Nilai tercatat/ Allowance
Carrying for impairment Carrying for impairment
amount losses amount losses
Individual Individual
Lancar 6.872.324 1.373.440 6.349.613 1.487.285 Current
Dalam perhatian khusus 3.541.386 2.977.651 3.094.462 2.261.194 Special mention
Kurang lancar 7.121 7.572 210.002 43.087 Substandard
Diragukan 80.944 40.156 287.925 250.586 Doubtful
Macet 3.614.393 2.691.923 4.173.552 3.168.627 Loss
14.116.168 7.090.742 14.115.554 7.210.779
Kolektif Collective
Lancar 230.362.665 2.774.540 233.227.549 4.086.908 Current
Dalam perhatian khusus 22.847.551 1.774.673 14.961.502 1.189.242 Special mention
Diragukan 1.277.526 347.108 505.684 127.977 Doubtful
Macet 4.478.801 1.664.636 3.624.059 1.441.603 Loss
259.651.282 6.816.171 252.542.011 6.894.135
Syariah Sharia
Lancar 29.848.199 402.131 28.499.767 197.833 Current
Dalam perhatian khusus 2.944.933 481.214 2.078.511 326.315 Special mention
Diragukan 127.467 62.648 94.373 94.373 Doubtful
Macet 733.722 733.041 804.491 804.491 Loss
33.901.182 1.746.040 31.624.139 1.570.009
Total 307.668.632 15.652.953 298.281.704 15.674.923 Total
130
June 30, 2023 December 31, 2022
Konsumsi Consumer
Pemilikan rumah (KPR) 4.556 4.538 Housing Loan
93.908 95.723
Modal Kerja 9.773.200 8.884.001 Working capital

Investasi 6.996.377 6.728.046 Investment
Sindikasi 4.167.789 3.731.972 Syndicated
21.031.274 19.439.742
Syariah Sharia
Konsumsi Consumer
Modal Kerja 222.667 249.999 Working capital
Pemilikan rumah (KPR) 1.597 5.483 Housing Loan
226.517 257.057
Total 21.257.791 19.696.799 Total
e. Jangka waktu (sesuai dengan perjanjian kredit e. Loan period (based on agreements covering
dan pembiayaan/piutang syariah) loan and sharia financing/receivables)
June 30, 2023 December 31, 2022
≤ 1 tahun 1.314.510 2.871.853 ≤ 1 year
> 1 tahun ≤ 2 tahun 1.942.053 1.945.142 > 1 year ≤ 2 years
> 2 tahun ≤ 5 tahun 13.900.128 11.756.496 > 2 years ≤ 5 years
> 5 tahun 256.610.759 250.084.074 > 5 years
273.767.450 266.657.565
Syariah Sharia
≤ 1 tahun 95.386 114.641 ≤ 1 year
> 5 tahun 31.624.186 29.471.322 > 5 years
33.901.182 31.624.139
Total 307.668.632 298.281.704 Total

Neto 292.015.679 282.606.781 Net
131
f. Sisa Umur Jatuh Tempo f. Remaining Period to Maturity

June 30, 2023 December 31, 2022
≤ 1 tahun 9.711.031 15.001.990 ≤ 1 year
> 1 tahun ≤ 2 tahun 7.495.217 6.996.578 > 1 year ≤ 2 years
> 5 tahun 228.849.237 219.487.469 > 5 years
273.767.450 266.657.565
Syariah Sharia
≤ 1 tahun 1.261.929 1.033.295 ≤ 1 year
> 5 tahun 29.878.981 27.779.521 > 5 years
33.901.182 31.624.139
Total 307.668.632 298.281.704 Total

Neto 292.015.679 282.606.781 Net
g. Informasi pokok lainnya g. Other significant information
i. Termasuk di dalam kredit yang diberikan i. Loans include sharia financing/

adalah pembiayaan/piutang syariah yang receivables with details, as follows:
diberikan dengan rincian sebagai berikut:
June 30, 2023 December 31, 2022
Piutang Murabahah 25.796.717 23.810.202 Murabahah receivables

Pembiayaan Musyarakah 4.627.249 4.563.573 Musyarakah financing
Piutang Istishna 3.273.608 2.955.715 Istishna receivables
Pembiayaan Mudharabah 192.041 284.162 Mudharabah financing
Pinjaman Qardh 11.567 10.487 Funds of Qardh
Total 33.901.182 31.624.139 Total

Dikurangi cadangan kerugian Less allowance for
Neto 32.155.142 30.054.130 Net
ii. Tingkat suku bunga rata-rata per tahun ii. Average annual interest rates for
untuk kredit konsumer sebesar 9,57% dan consumer loans are 9.57% and 10.41%
10,41% masing-masing untuk periode for the six-month period and year ended
enam bulan dan tahun yang berakhir pada June 30, 2023 and December 31, 2022,
tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember respectively. Average annual interest
2022. Tingkat suku bunga rata-rata per rates for commercial loans are 6.24% and
tahun untuk kredit komersial masing- 6.54% for the six-month period and year
masing sebesar 6,24% dan 6,54% masing- ended June 30, 2023 and December 31,
masing untuk periode enam bulan dan 2022, respectively.
tahun yang berakhir pada tanggal 30 Juni
2023 dan 31 Desember 2022.
132
g. Informasi pokok lainnya (lanjutan) g. Other significant information (continued)
iii. Kredit yang diberikan dijamin dengan hak iii. The loans are collateralized by registered
tanggungan atau surat kuasa memasang mortgages or by powers of attorney to
hak tanggungan atau surat kuasa untuk mortgage or sell, demand deposits,
menjual, giro, tabungan, deposito savings deposits, time deposits, or by other
berjangka atau jaminan lain yang collaterals generally acceptable by the
umumnya diterima oleh Bank (Catatan 18, Bank (Notes 18, 19 and 20).
19 dan 20).
iv. Bank telah menjual dan mengalihkan iv. The Bank has sold and transferred its
Kredit Pemilikan Rumah (KPR) yang housing loans (KPR) to PT Sarana
dimilikinya kepada penerbit PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) based on
Multigriya Finansial (Persero) yang sale-purchase deed No. 48 dated
tertuang dalam Akta Jual Beli No. 48 October 26, 2022 and Deed of Cessie
tanggal 26 Oktober 2022 dan Akta Cessie No. 36 dated December 23, 2022.
No. 36 tanggal 23 Desember 2022.
Nilai KPR yang dijual tersebut adalah The principal amount of KPR sold
sebesar Rp421.989 yang terdiri dari 5.772 amounted to Rp421,989 which consists of
debitur dengan harga jual sebesar nilai 5,772 debtors with selling price at the
pokok KPR pada tanggal cut-off final principal amount of KPR as of final cut off
(2 Oktober 2022). Penjualan ini memenuhi date (October 2, 2022). This sale qualified
kriteria penjualan putus karena risiko dan for derecognition as the risks and rewards
manfaat atas kepemilikan KPR secara of ownership over the KPR have been
signifikan telah dialihkan kepada pembeli. substantially transferred to the buyer.
v. Kredit yang diberikan kepada direksi dan v. The loans given to the Bank’s directors and
karyawan Bank merupakan kredit untuk employees consist of loans intended for
membeli kendaraan dan keperluan pribadi purchase of vehicles and other personal
lainnya yang dibebani bunga dengan suku necessities. These loans earn an average
bunga rata-rata pada periode yang interest of 6,10% and 6.18%, for month
berakhir pada tanggal 30 Juni 2023 dan period ended June 30, 2023 and years
tahun yang berakhir pada 31 Desember ended December 31, 2022, with term
2022 sebesar 6,10% dan 6,18%, dengan ranging from 1 to 15 years. This loan will
jangka waktu berkisar antara 1 sampai be repaid through employee deduction
dengan 15 tahun. Kredit ini akan dibayar salary. Difference between employee
kembali melalui pemotongan gaji setiap loan’s interest rates and Base Lending
bulan. Perbedaan antara tingkat bunga Rate (BLR) is deferred and recorded as
pinjaman karyawan dan Base Lending deferred expense for employee loans as
Rate (BLR) ditangguhkan dan dicatat part of other assets. Deferred expense for
sebagai beban yang ditangguhkan untuk employee loans amounted to Rp421.686
pinjaman karyawan, bagian dari aset lain- and Rp459,549 as of June 30, 2023 and
lain. Besarnya akun beban yang December 31, 2022, respectively (Note
ditangguhkan untuk pinjaman karyawan 16).
sebesar Rp421.686 dan Rp459.549 pada
tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember
2022 (Catatan 16).
133

vi. Kredit yang diberikan dan pembiayaan/ vi. As of June 30, 2023 and December 31,
piutang syariah kepada pihak-pihak 2022, the outstanding balances of loans
berelasi pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 and sharia financing/receivables from
Desember 2022 masing-masing sebesar related parties amounted to Rp21,257,791
Rp21.257.791 dan Rp19.696.799 and Rp19,696,799, respectively (Note 44).
(Catatan 44). Persentase kredit yang As of June 30, 2023 and December 31,
diberikan dan pembiayaan/ piutang syariah 2022, the percentage of loans and sharia
dari pihak-pihak berelasi terhadap jumlah financing/receivables from related parties
kredit yang diberikan dan pembiayaan/ represent approximately 6.91% and
piutang syariah masing-masing pada 6.60%, respectively, of the total loans and
tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember sharia financing/receivables.
2022 adalah sebesar 6,91% dan 6,60%.
vii. Perubahan nilai tercatat dan cadangan vii. The movements in the gross carrying
kerugian penurunan nilai kredit yang amount and allowance for impairment
diberikan dan pembiayaan/piutang syariah losses on loans and sharia
adalah sebagai berikut: financing/receivables are as follows:
June 30, 2023 December 31, 2022
Saldo awal tahun 15.674.923 14.435.760 Balance at beginning of year

Penyisihan kerugian
penurunan nilai
selama tahun berjalan Provision for impairment losses
(Catatan 34) 1.936.997 4.039.507 during the year (Note 34)
Penerimaan kembali kredit
yang telah dihapusbukukan 39.004 71.716 Recovery of loans written-off
Penghapusbukuan kredit (1.997.971) (2.872.060) Loans written-off
Saldo akhir periode/tahun 15.652.953 15.674.923 Balance at the end of period/year
Perubahan nilai tercatat bruto adalah Movements in the gross carrying amount
30 Juni/June 30, 2023
Kredit yang diberikan dan Loans and sharia

pembiayaan/piutang syariah financing/receivables
Saldo Awal 220.360.764 28.662.115 17.634.686 31.624.139 298.281.704 Beginning Balance
Pengalihan ke: Transfer to:
Stage 1 5.206.192 (4.500.289) (705.903) - - Stage 1
Stage 2 (9.348.561) 9.405.768 (57.207) - - Stage 2
Stage 3 (1.286.911) (1.290.423) 2.577.334 - - Stage 3
Total saldo awal setelah Total opening balance

pengalihan 214.931.484 32.277.171 19.448.910 31.624.139 298.281.704 after transfer

nilai tercatat (7.147.827) (228.782) (183.134) (1.024.330) (8.584.073) carrying amount
diterbitkan atau dibeli 24.459.455 14.280 1.363.619 3.935.019 29.772.373 originated or purchased
dihentikan pengakuannya (8.878.000) (293.815) (188.545) (443.041) (9.803.401) assets
Aset keuangan yang Written-off financial
dihapusbuku (11.157) (32.313) (1.763.896) (190.605) (1.997.971) assets
Total penambahan/(penurunan) Total addition/(reversal)

tahun berjalan 8.422.471 (540.630) (771.956) 2.277.043 9.386.928 during the year
Saldo akhir periode 223.353.955 31.736.541 18.676.954 33.901.182 307.668.632 Balance at end of period
134
vii. Perubahan nilai tercatat dan cadangan kerugian vii. The movements in the gross carrying amount
penurunan nilai kredit yang diberikan dan and allowance for impairment losses on loans
pembiayaan/piutang syariah adalah sebagai and sharia financing/receivables are as follows:
berikut: (lanjutan) (continued)
Perubahan nilai tercatat bruto adalah Movements in the gross carrying amount
sebagai berikut: (lanjutan) are as follows: (continued)

Stage 1 10.127.196 (9.252.362) (874.834) - - Stage 1
Stage 2 (10.109.606) 10.556.294 (446.688) - - Stage 2
Stage 3 (4.362.863) (678.482) 5.041.345 - - Stage 3


nilai tercatat (9.599.191) (513.843) (387.887) (1.924.831) (12.425.752) carrying amount
diterbitkan atau dibeli 46.634.491 72.127 31.440 7.261.078 53.999.136 originated or purchased
dihentikan pengakuannya (12.910.849) (702.799) (753.529) (887.734) (15.254.911) assets

tahun berjalan 24.095.469 (1.246.137) (3.477.200) 4.074.281 23.446.413 during the year
Saldo akhir tahun 220.360.764 28.662.115 17.634.686 31.624.139 298.281.704 Balance at end of year
Perubahan cadangan kerugian penurunan The movements in the allowance for

nilai adalah sebagai berikut: impairment losses are as follows:
30 Juni/June 30, 2023


Stage 1 564.774 (389.752) (175.022) - - Stage 1
Stage 2 (225.123) 255.366 (30.243) - - Stage 2
Stage 3 (51.535) (207.606) 259.141 - - Stage 3


penurunan nilai (254.977) (201.926) 2.084.327 382.523 2.009.947 impairment losses
diterbitkan atau dibeli 186.809 1.667 44.548 8.505 241.529 originated or purchased
dihentikan pengakuannya (90.708) (43.228) (117.147) (24.392) (275.475) assets

tahun berjalan (170.033) (275.800) 247.832 176.031 (21.970) during the year
Saldo akhir periode 1.812.904 2.907.364 9.186.645 1.746.040 15.652.953 Balance at end of period
135
vii. Perubahan nilai tercatat dan cadangan kerugian vii. The movements in the gross carrying amount
penurunan nilai kredit yang diberikan dan and allowance for impairment losses on loans
pembiayaan/piutang syariah adalah sebagai and sharia financing/receivables are as follows:
berikut: (lanjutan)
Perubahan cadangan kerugian penurunan The movements in the allowance for
nilai adalah sebagai berikut: (lanjutan) impairment losses are as follows:
(continued)


Stage 1 663.412 (499.909) (163.503) - - Stage 1
Stage 2 (53.917) 160.278 (106.361) - - Stage 2
Stage 3 (28.068) (175.118) 203.186 - - Stage 3


penurunan nilai (226.641) 1.887.803 2.066.364 477.724 4.205.250 impairment losses
diterbitkan atau dibeli 300.732 4.698 15.139 238.053 558.622 originated or purchased
dihentikan pengakuannya (141.040) (60.807) (409.403) (41.399) (652.649) assets

tahun berjalan (95.931) 1.730.072 (695.124) 300.146 1.239.163 during the year
Saldo akhir tahun 1.694.821 3.525.156 8.884.937 1.570.009 15.674.923 Balance at end of year
Termasuk di dalam saldo cadangan As of June 30, 2023 and December 31,
kerugian adalah cadangan kerugian 2022, the balance of allowance for
pembiayaan/piutang syariah sebesar impairment losses includes allowance for
Rp1.746.040 dan Rp1.570.009, masing- impairment losses on sharia
masing pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 financing/receivables amounting to
Desember 2022. Rp1,746,040 and Rp1,570,009,
respectively.
Manajemen berpendapat bahwa jumlah Management believes that the amount of
cadangan kerugian penurunan nilai kredit allowance for impairment losses on the
yang diberikan dan pembiayaan/piutang loans and sharia financing/receivables is
syariah yang dibentuk telah memadai. adequate.
viii. Fungsi pengawasan kredit Bank berfokus viii. The credit control function of the Bank
pada pencegahan penurunan kualitas focuses on preventing the deterioration of
portofolio kredit dan aktivitas penyaluran the quality of credit portfolio and unsound
kredit yang tidak sehat yang dapat practices in granting credit facilities that
mengakibatkan timbulnya kerugian. Risiko may result in losses. Credit risks are
kredit dikelola dan diatasi dengan managed by establishing credit limits and
membuat pembatasan penyaluran kredit setting consistent lending policies, periodic
(credit limit) dan kebijakan penyaluran monitoring of individual portfolio, and
kredit yang seragam, melakukan measuring the collectibility level of credit
pengawasan portofolio individual secara portfolio.
periodik dan pengukuran tingkat
kolektibilitas portofolio kredit.
136
ix. Dalam laporan Bank ke Otoritas Jasa ix. Based on the report submitted by the Bank
Keuangan (OJK) disebutkan bahwa pada to Financial Services Authority (OJK) as of
tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember June 30, 2023 and December 31, 2022, the
2022, Bank telah mematuhi ketentuan Bank is in compliance with the legal lending
Batas Maksimum Pemberian Kredit limit (BMPK) regulations, both for the
(BMPK), baik terhadap pihak-pihak related and non-related party borrowers.
berelasi maupun kepada pihak yang tidak
berelasi.
x. Rasio kredit dan pembiayaan/piutang x. The ratios of non-performing loans and

syariah yang diklasifikasikan non- sharia financing/receivables to total loans
performing terhadap jumlah kredit dan and sharia financing/receivables (using the
pembiayaan/piutang syariah (metode gross and net methods) are shown in the
gross dan neto) adalah seperti yang following table:
terlihat pada tabel berikut:
Konvensional/ Syariah/ Konvensional/ Syariah/

Kolektibilitas Conventional Sharia Conventional Sharia Collectibility
Kurang Lancar 691.860 246.861 433.219 146.997 Substandard

Diragukan 1.358.470 127.467 793.609 94.373 Doubtful
Macet 8.093.194 733.722 7.797.611 804.491 Loss
10.143.524 1.108.050 9.024.439 1.045.861

Penurunan nilai impairment losses
atas NPL/NPF (5.006.609) (862.695) (5.080.285) (1.045.861) for NPL/NPF
5.136.915 245.355 3.944.154 -
Kredit yang diberikan Loans and

dan pembiayaan/ sharia financing/
piutang syariah 273.767.450 33.901.182 266.657.565 31.624.139 receivables
% Non-performing
kredit yang % of Non-performing
diberikan dan loans and
pembiayaan/ sharia financing/
piutang syariah - Gross receivables - Gross
(Gross NPL/NPF) 3,71% 3,27% 3,38% 3,31% (Gross NPL/NPF)
% Non-performing
kredit yang % of Non-performing
diberikan dan loans and sharia
pembiayaan/ financing/
piutang syariah - Neto receivables - Net
(Neto NPL/NPF) 1,88% 0,72% 1,48% 0% (Net NPL/NPF)
137
xi. NPL/NPF Gross dihitung dengan xi. The Gross NPL/NPF are computed by
membagi antara jumlah kredit/ dividing the total non-performing loans/
pembiayaan/piutang syariah bermasalah sharia financing/receivables by the total
dengan jumlah kredit/pembiayaan loans and sharia financing/receivables.
/piutang Syariah.
NPL/NPF Neto dihitung dengan membagi The Net NPL/NPF ratios are computed by
antara jumlah kredit/pembiayaan/piutang dividing the total non-performing
syariah bermasalah setelah dikurangi loans/sharia financing/receivables, net of
cadangan kerugian dan jumlah kredit/ allowance for possible losses, by the total
pembiayaan/piutang syariah keseluruhan. loans and sharia financing/receivables.
Rasio NPL/NPF Gross (total konvensional The Gross NPL/NPF Ratio (total
dan syariah) adalah 3,66% dan 3,38% conventional and sharia) is 3.66% and
masing-masing pada tanggal 3.38% as of June 30, 2023 and December
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022. 31, 2022, respectively.
Rasio NPL/NPF Neto (total konvensional The Net NPL/NPF Ratio (total
dan syariah) adalah 1,75% dan 1,32% conventional and sharia) is 1.75% and
masing-masing pada tanggal 1.32% as of June 30, 2023 and December
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022. 31, 2022, respectively.
xii. Kredit yang diberikan dan pembiayaan/ xii. Non-performing loans and sharia
piutang syariah non-performing financing/receivables by economic
berdasarkan sektor ekonomi: sectors:
June 30, 2023 December 31, 2022
Konstruksi 842.420 904.621 Construction
Perdagangan, restoran
dan hotel 126.988 173.739 Trading, restaurant and hotel
Jasa Usaha 213.281 79.417 Business service
Jasa-jasa sosial 14.518 28.436 Social service
Pertambangan 14.151 15.397 Mining
Transportasi, Pergudangan, Transportation, warehousing,
dan Komunikasi 6.000 6.387 and communication
Listrik, gas dan air 3.839 6.141 Electricity, gas and water
Manufaktur 1.393 715 Manufacturing
Pertanian 333 60 Farming
Lain-lain*) 6.802 15.434 Other*)
10.143.524 9.024.439
Syariah Sharia
Konstruksi 519.474 573.570 Construction
Jasa Usaha 141.778 174.670 Business service
Perumahan 446.798 297.621 Property
1.108.050 1.045.861
Total 11.251.574 10.070.300 Total

Neto 5.382.270 3.944.154 Net
138
xiii. Rasio kredit usaha kecil (KUK) terhadap xiii. The ratio of small-scale enterprise loans to
total kredit adalah sebesar 0,59% dan total loans is 0.59% and 0.44% as of June
0,44% masing-masing pada tanggal 30, 2023 and December 31, 2022,
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022. respectively.
xiv. Kredit sindikasi merupakan kredit yang xiv. Syndicated loans represent loans
diberikan kepada nasabah di bawah provided to customers under syndication
perjanjian pembiayaan bersama dengan agreements with other banks. As of
bank-bank lain. Keikutsertaan Bank June 30, 2023 and December 31, 2022,
sebagai anggota sindikasi dengan the Bank’s share as a co-lender in
persentase penyertaan sebesar 8,92% syndicated loans is 8.92% and 7.62% for
dan 7,62% dari jumlah kredit sindikasi each, respectively, of the total syndicated
masing-masing pada tanggal 30 Juni 2023 loans.
dan 31 Desember 2022.
xv. Kredit dan pembiayaan/piutang syariah xv. Restructured loans and sharia
yang direstrukturisasi berdasarkan financing/receivables by collectibility and
kolektibilitas dan sektor ekonomi: economic sector:
30 Juni/June 30, 2023
Dalam
perhatian
khusus/ Kurang
Lancar/ Special lancar/ Diragukan/ Macet/
Current mention Substandard Doutbful Loss Total
Perumahan 23.949.324 14.096.165 504.456 1.082.510 5.143.375 44.775.830 Property

Konstruksi 2.504.743 1.312.809 15.724 17.899 946.163 4.797.338 Construction
Jasa usaha 1.015.098 20.156 3.377 5.665 124.875 1.357.171 Business service
Perdagangan, restoran Trading, restaurant
dan hotel 65.566 214.771 - 1.866 49.470 331.673 and hotel
Jasa-jasa sosial 119.042 6.371 - - 11.687 137.100 Social services
Manufaktur 58 882 89 - 606 1.635 Manufacturing
Transportasi, Transportation,
pergudangan dan warehousing
komunikasi 2.997.755 - - - 1.025 2.998.780 and communication
Pertambangan - - - - 12.273 12.273 Mining
Pertanian - - - - 3 3 Farming
Lain-lain*) 14.135 1.652 - 135 4.743 20.665 Other*)
Total 30.665.721 15.840.806 523.646 1.108.075 6.294.220 54.432.468 Total
Dalam
perhatian
khusus/ Kurang
Lancar/ Special lancar/ Diragukan/ Macet/
Current mention Substandard Doutbful Loss Total
Perumahan 30.595.294 11.093.003 441.112 646.733 4.635.418 47.411.560 Property

Konstruksi 4.013.346 481.513 15.628 32.339 976.286 5.519.112 Construction
Jasa usaha 1.234.625 21.170 10.542 10.623 137.547 1.414.507 Business service
Perdagangan, restoran Trading, restaurant
dan hotel 215.923 103.350 - 16 97.199 416.488 and hotel
Jasa-jasa sosial 105.371 25.335 302 - 17.854 148.862 Social services
Manufaktur 1.257 776 - - 359 2.392 Manufacturing
Transportasi, Transportation,
pergudangan dan warehousing
komunikasi 2.998.715 6.634 - - 1.413 3.006.762 and communication
Pertambangan - - - - 12.266 12.266 Mining
Pertanian - - - 4 - 4 Farming
Lain-lain*) 15.199 1.432 397 134 12.413 29.575 Other*)
Total 39.179.730 11.733.213 467.981 689.849 5.890.755 57.961.528 Total
139
xv. Kredit dan pembiayaan/piutang syariah xv. Restructured loans and sharia
yang direstrukturisasi berdasarkan financing/receivables by collectibility and
kolektibilitas dan sektor ekonomi: economic sector: (continued)
(lanjutan)
Skema restrukturisasi yang disepakati Restructured loans scheme agreed by

oleh Bank dan debitur meliputi antara lain the Bank and its debtors include loans
penjadwalan ulang pembayaran pokok principal and interest rescheduling,
kredit dan bunga, pembebasan tunggakan overdue interest exemption, reduction of
bunga, penurunan suku bunga, interest rates, additional loan facilities,
penambahan fasilitas kredit, novasi dan novation and others.
lain-lain.
Bank telah melakukan restrukturisasi Bank has restructured its credit for
kredit untuk debitur yang terdampak debtors affected by Covid-19 pandemic
pandemi Covid-19 sesuai dengan POJK in accordance with POJK
No. 11/POJK.03/2020 “Stimulus No.11/POJK.03/2020 “National
Perekonomian Nasional sebagai Economic stimulus as countercyclical
kebijakan countercyclical dampak policy in the impact of the spread of
penyebaran Corona Virus Disease 2019 Coronavirus Disease 2019” dated March
tertanggal 13 Maret 2020 dan perubahan 13, 2020 and amendment POJK
POJK No. 48/POJK.03/2020 “Perubahan No.48/POJK.03/2020 “Amendment of
atas Peraturan Otoritas Jasa Keuangan POJK No.11/POJK.03/2020 Regarding
Nomor 11/POJK.03/2020 tentang National Economic stimulus as
Stimulus Perekonomian Nasional sebagai countercyclical policy in the impact of the
kebijakan countercyclical dampak spread of Coronavirus Disease 2019”
penyebaran Corona Virus Disease 2019” dated December 1, 2020 and second
tertanggal 1 Desember 2020 dan amendment POJK No.17/POJK.03/2021
perubahan kedua POJK No. “Second Amendment of POJK
17/POJK.03/2021 “Perubahan kedua atas No.11/POJK.03/2020 Regarding
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor National Economic stimulus as
11/POJK.03/2020 tentang Stimulus countercyclical policy in the impact of the
Perekonomian Nasional sebagai spread of Coronavirus Disease 2019”
kebijakan countercyclical dampak dated September 10, 2021. As of June
penyebaran Corona Virus Disease 2019” 30, 2023 and December 31, 2022 the
tertanggal 10 September 2021. Per total balance of Covid-19 restructure
tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember loans amounted to Rp29,524,795 and
2022 total saldo kredit restrukturisasi Rp33,667,902 respectively.
Covid-19 masing-masing sebesar
Rp29.524.795 dan Rp33.667.902.
xvi. Kredit yang telah dihapusbukukan oleh xvi. The loans written-off by the Bank are
Bank dicatat sebagai kredit off balance recorded as off balance sheet in the
sheet di dalam rekening administratif. administrative account.
xvii. Jumlah minimum cadangan kerugian xvii. Minimum allowance for impairment losses
penurunan nilai kredit yang diberikan dan for loans and sharia financing receivables
pembiayaan/piutang syariah, yang wajib required by Financial Services Authority
dibentuk sesuai dengan ketentuan amounted to Rp12,898,067 and
Otoritas Jasa Keuangan adalah sebesar Rp11,909,808 as of June 30, 2023 and
Rp12.898.067 dan Rp11.909.808, December 31, 2022, respectively.
masing-masing pada tanggal 30 Juni 2023
dan 31 Desember 2022.
140
h. Informasi mengenai klasifikasi aset keuangan h. Information with respect to classification of

yang mengalami penurunan nilai dan tidak impaired and not impaired and credit quality of
mengalami penurunan nilai dan kualitas kredit financial assets are disclosed in Note 47.
diungkapkan pada Catatan 47.
12. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF 12. DERIVATIVE RECEIVABLE AND LIABILITIES
Bank BTN menerapkan akuntansi lindung nilai atas Bank BTN implemented hedge accounting of the
arus kas dengan tujuan untuk melindungi suatu cash flow with purpose to protect an instrument
instrumen atau kelompok instrumen dari eksposur from exposure of cashflow variability that can be
variabilitas arus kas yang dapat diatribusikan pada atributed at certain risk that related to acknowledge
risiko tertentu yang terkait dengan aset atau assets or liabilities (such as all or partial of future
liabilitas yang diakui (seperti seluruh atau sebagian interest payment on foreign currency debt) or which
pembayaran bunga di masa depan atas utang can be atributed to certain risk that are most likely
dengan mata uang asing) atau yang dapat to occur and can affect profit or loss.
diatribusikan pada risiko tertentu yang terkait
dengan prakiraan transaksi yang kemungkinan
besar terjadi, dan dapat mempengaruhi laba rugi.
Pada tanggal 10 November 2022 dan 18 On November 10, 2022 and November 18, 2022,
November 2022, Bank melakukan lindung nilai Bank entered into cashflow hedge for interest rate
arus kas atas suku bunga dari obligasi and principal of subordinated bond amounting to
subordinasi sebesar USD 300 juta (nilai penuh) USD 300 milion (full amount) with cross currency
dengan Cross Currency Swap, dengan nilai swap (CCS), with notional value amount of USD 72
nosional sebesar USD 72 juta (nilai penuh). million (full amount).
Pada tanggal 28 Juli 2022 Bank melakukan On July 28, 2022, Bank entered into cashflow hedge
lindung nilai arus kas atas suku bunga dan nilai for interest rate and principal of corporate loan
pokok dari pinjaman korporasi Japan Japan International Corporate Agency (JICA)
International Cooperation Agency (JICA) sebesar amounting to JPY 7 billion (full amount) with cross
JPY 7 miliar (nilai penuh) dengan Cross Currency currency swap (CCS), with notional value amount of
Swap, dengan nilai nosional sebesar JPY 3 miliar JPY 3 Billion (full amount).
(nilai penuh).
Pada tanggal 24 Januari 2020 Bank melakukan On January 24, 2020, Bank entered into cashflow
lindung nilai arus kas atas suku bunga dan nilai hedge for interest rate and principal of Subordinated
pokok dari obligasi subordinasi sebesar USD 300 Bond amounting to USD 300 milion (full amount)
juta (nilai penuh) dengan Cross Currency Swap, with cross currency swap (CCS), with notional value
dengan nilai nosional sebesar USD 150 juta (nilai amount of USD 150 million (full amount)
penuh)
Perubahan nilai wajar dari kontrak CCS sebagai The changes of fair value of CCS contract as a
instrumen lindung nilai yang ditentukan sebagai hedging instrument that is designated as an
lindung nilai yang efektif (yaitu bagian yang saling effective hedge (that is, a part of set off) are
hapus) diakui dalam penghasilan komprehensif recognized in other comprehensive income. The
lain. Setiap sisa keuntungan/kerugian atas remaining gains/losses on the hedging instrument
instrumen lindung nilai (yaitu ketidakefektifan) (ie inefectiveness) of the hedge, recognized in
untuk lindung nilai diakui dalam laba rugi. profit/loss.
141
12. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF (lanjutan) 12. DERIVATIVE RECEIVABLE AND LIABILITIES
(continued)
Sejak dimulainya akuntansi lindung nilai arus kas Since the inception of the cashflow hedge
tersebut, manajemen telah memiliki dokumentasi accounting, management has documented the
mengenai hubungan antara instrumen lindung nilai relationship between hedging instruments and
dan item yang dilindung nilai dan juga tujuan hedged items as well as the objectives of risk
manajemen risikonya serta strategi dalam management and strategies for engaging various
melakukan berbagai transaksi lindung nilai. hedging transaction.
Dokumentasi juga meliputi penilaian efektivitas The documentation also includes assessing the
lindung nilai dari derivatif yang digunakan sebagai effectivieness of hedge from derivative that used as
instrumen lindung nilai dan item yang dilindung hedging instrument and hedged items. This
nilai. Penilaian ini dilakukan baik pada permulaan assessment is carried out both at the beginning of the
lindung nilai tersebut diterapkan dan pada saat- hedging applied and at later on an ongoing basis.
saat berikutnya secara berkelanjutan.
30 Juni/June 30, 2023
Suku bunga yang Suku bunga yang

Tanggal Transaksi/ Pihak ketiga/ Nosional/ dibayarkan/ diterima/ Jatuh tempo/
Transaction Date Third Parties Notional Interest Paid Interest eceivable Maturity Date
27 Januari/ 23 Januari/
January 27, 2020 Standard Chartered Bank USD25.000.000 8,30% 4,20% January 23, 2025
January 27, 2020 Deutsche Bank AG USD25.000.000 8,30% 4,20% January 23, 2025
10 November/ 23 Januari/
November 10, 2022 ANZ Bank USD25.000.000 6,20% 4,20% January 23, 2025
November 10, 2022 UOB Bank USD25.000.000 6,20% 4,20% January 23, 2025
November 18, 2022 Standard Chartered Bank USD22.000.000 6,33% 4,20% January 23, 2025
Suku bunga yang Suku bunga yang

Tanggal Transaksi/ Pihak ketiga/ Nosional/ dibayarkan/ diterima/ Jatuh tempo/
Transaction Date Third Parties Notional Interest Paid Interest eceivable Maturity Date
November 10, 2022 ANZ Bank USD25.000.000 6,20% 4,20% January 23, 2025
November 10, 2022 UOB Bank USD25.000.000 6,20% 4,20% January 23, 2023
November 18, 2022 Standard Chartered Bank USD22.000.000 6,33% 4,20% January 23, 2025
28 Juli/ 10 Mei/
July 28, 2022 ANZ Bank JPY1.500.000.000 6,11% 0,90% May 10, 2023
28 Juli/ 10 Mei/
July 28, 2022 UOB Bank JPY1.500.000.000 6,11% 0,90% May 10, 2023
142
12. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF (lanjutan) 12. DERIVATIVE RECEIVABLE AND LIABILITIES
(continued)
Selisih nilai wajar instrumen derivatif yang ditujukan The fair value difference of derivative instruments
sebagai lindung nilai arus kas dan keuntungan designated as cash flow hedges and gain (loss) on
(kerugian) selisih kurs atas obligasi subordinasi foreign exchange of subordinated bonds
dalam mata uang asing dicatat pada penghasilan denominated in foreign currency were reported as
komprehensif lain masing-masing pada tanggal 30 other comprehensive income amounting to
Juni 2023 dan 31 Desember 2022. Saldo kerugian (Rp34,079) and (Rp49,301) as of June 30, 2023
tersebut sebesar (Rp34.079) dan (Rp49.301) and December 31, 2022, respectively. The amount
masing-masing pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 is presented as “Effective portion of cashflow
Desember 2022 disajikan sebagai ”Bagian efektif hedge” in equity as of June 30, 2023.
lindung nilai arus kas” pada ekuitas.
Ringkasan transaksi derivatif sebagai berikut: The summary of the derivatives transaction as
follow:
June 30, 2023 December 31, 2022
Tagihan Derivatif Derivative Receivable

Cross currency interest Cross currency interest
rate swap 54.095 103.939 rate swap
Total 54.095 103.939 Total
Liabilitas Derivatif Derivative Receivable

Cross currency interest Cross currency interest
rate swap 11.319 - rate swap
Total 11.319 - Total
13. TAGIHAN AKSEPTASI 13. ACCEPTANCES RECEIVABLE
Rincian tagihan akseptasi kepada nasabah adalah The details of acceptances receivable from
sebagai berikut: customers are as follows:
a. Berdasarkan Jenis dan Mata Uang a. By Type and Currency
June 30, 2023 December 31, 2022
Pihak Berelasi Related Parties

Surat Kredit Berdokumen Domestic Document
Dalam Negeri (SKBDN) 823.256 131.356 Letter of Credit

Letter of Credit - 7.161 Letter of Credit
Total 964.833 420.562 Total
Cadangan kerugian Alowance for

penurunan nilai (346) (136) impairment losses
Total 964.487 420.426 Total
143
13. TAGIHAN AKSEPTASI (lanjutan) 13. ACCEPTANCES RECEIVABLE (continued)
b. Berdasarkan Kolektibilitas b. By Collectibility
Pada tanggal-tanggal 30 Juni 2023 dan 31 All acceptances receivable were classified as
Desember 2022, semua tagihan akseptasi current as of June 30, 2023 and December 31,
diklasifikasikan sebagai lancar. 2022.
c. Berdasarkan Jangka Waktu c. By Period

June 30, 2023 December 31, 2022
< 1 bulan - 80.697 < 1 month

> 1 bulan - 3 bulan 21.598 49.568 > 1 month - 3 months
> 3 bulan - 1 tahun 943.235 290.297 > 3 months - 1 year
Total 964.833 420.562 Total
d. Nilai tercatat bruto dan cadangan kerugian d. Gross carrying amount and allowance for
penurunan nilai impairment losses
Perubahan nilai tercatat bruto adalah sebagai Movements in the gross carrying amount are as
berikut: follows:
31 Juni/June 30, 2023
Tagihan akseptasi Acceptances receivable

Saldo Awal 420.562 - - - 420.562 Beginning balance
Pembayaran kembali (427.066) - - - (427.066) Repayment

tahun berjalan 433.570 - - - 433.570

Pembayaran kembali (454.140) - - - (454.140) Repayment

tahun berjalan (33.578) - - - (33.578)
144
13. TAGIHAN AKSEPTASI (lanjutan) 13. ACCEPTANCES RECEIVABLE (continued)
d. Nilai tercatat bruto dan cadangan kerugian d. Gross carrying amount and allowance for
penurunan nilai (lanjutan) impairment losses (continued)
The movements in the allowance for

Perubahan cadangan kerugian penurunan impairment losses are as follows:
nilai adalah sebagai berikut:
30 Juni/June 30, 2023

Saldo awal 136 - - - 136 Beginning Balance

Pembayaran kembali (96) - - - (96) Repayment
Total penambahan/(penurunan) Total additionl/(reversal)

tahun berjalan 73 - - - 73 during the year
Saldo akhir periode 346 - - - 346 Balance at end of period

Saldo awal 623 - - - 623 Beginning Balance

diterbitkan atau dibeli 136 136 originated or purchased
Pembayaran kembali (623) - - - (623) Repayment
Total penambahan/(penurunan) Total additionl/(reversal)

tahun berjalan (487) - - - (487) during the year
Saldo akhir tahun 136 - - - 136 Balance at end of year
Bank melakukan penilaian atas penurunan nilai The Bank assessed acceptance receivables
tagihan akseptasi secara kolektif. collectively for impairment.
Manajemen berpendapat bahwa jumlah The management believes that the allowance
cadangan kerugian atas tagihan yang dibentuk for impairment losses provided on acceptances
telah memadai. receivable is adequate.
145
14. ASET TETAP 14. PREMISES AND EQUIPMENT

Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 Juni/June 30, 2023
Penambahan/ Pengurangan/
Saldo Awal/ Reklasifikasi*)/ Reklasifikasi/ Saldo Akhir/
Beginning Additions/ Deductions/ Ending
Balance Reclassifications Reclassifications Balance
Biaya/nilai revaluasi Cost/revaluation value

Tanah 4.406.143 - - 4.406.143 Land
Bangunan 1.730.187 33.632 - 1.763.819 Buildings
Peralatan kantor dan Office furniture, fixtures
kendaraan bermotor 3.673.813 189.705 - 3.863.518 and motor vehicle
9.810.143 223.337 - 10.033.480
Aset dalam penyelesaian 69.685 77.123 (33.039) 113.769 Constructions in progress
9.879.828 300.460 (33.039) 10.147.249

Aset hak guna 720.020 77.497 (56.941) 740.576 Right of use of asset
10.599.848 377.957 (89.980) 10.887.825
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation

Bangunan 862.248 37.432 - 899.680 Buildings
kendaraan bermotor 3.007.502 196.922 - 3.204.424 and motor vehicles
3.869.750 234.354 - 4.104.104

4.246.045 333.420 (56.941) 4.522.524
Nilai Buku Neto 6.353.803 6.365.301 Net Book Value
Penambahan/ Pengurangan/
Saldo Awal/ Reklasifikasi*)/ Reklasifikasi/ Saldo Akhir/
Beginning Additions/ Deductions/ Ending
Balance Reclassifications Reclassifications Balance
Biaya/nilai revaluasi Cost/revaluation value

Tanah 3.981.531 424.612 - 4.406.143 Land
Bangunan 1.645.843 84.344 - 1.730.187 Buildings
kendaraan bermotor 3.188.072 485.741 - 3.673.813 and motor vehicle
8.815.446 994.697 - 9.810.143
Aset dalam penyelesaian 71.689 72.891 (74.895) 69.685 Constructions in progress
8.887.135 1.067.588 (74.895) 9.879.828

9.468.655 1.320.967 (189.774) 10.599.848

Bangunan 787.416 74.832 - 862.248 Buildings
kendaraan bermotor 2.655.788 351.714 - 3.007.502 and motor vehicles
3.443.204 426.546 - 3.869.750

3.731.864 629.060 (114.879) 4.246.045
Nilai Buku Neto 5.736.791 6.353.803 Net Book Value
*) Termasuk dalam penambahan aset tetap adalah surplus revaluasi atas tanah *) Included in additions of premises and equipment is gain on revaluation of
sebesar Rp 200.574 dan Rp334.731 yang dibukukan oleh Bank pada tanggal land amounting to Rp200,574 and Rp334,731, recorded by Bank on
31 Desember 2022 dan 2019 December 31,2022 and 2019
146
14. ASET TETAP (lanjutan) 14. PREMISES AND EQUIPMENT (continued)

Jumlah penyusutan aset tetap yang dibebankan pada Depreciation of premises and equipment and right of
periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2023 dan use asset charged to operations amounted to
2022 masing-masing sebesar Rp234.354 dan Rp234,354 and Rp426,546, for the period ended
Rp426.546 (Catatan 35). June 30, 2023 and 2022, respectively
(Note 35).
Nilai tercatat bruto dari aset tetap yang telah The gross carrying amount of the Bank's fully
didepresiasi penuh oleh Bank namun masih depreciated premises and equipment that are still in
digunakan masing-masing adalah sebesar use amounted to Rp2,469,960 and Rp2,359,401 as
Rp2.469.960 dan Rp2.359.401 pada tanggal of June 30, 2023 and December 31, 2022,
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022. respectively.
Hak atas tanah terdiri dari hak milik dan hak guna Landrights consist of ownership rights and rights to
bangunan. Manajemen berpendapat bahwa jangka use. Management has the opinion that the terms of
waktu hak atas tanah dapat diperbaharui atau the landrights can be renewed or extended upon
diperpanjang kembali. their expiration.
Bank telah mengasuransikan aset tetap kecuali The Bank insured its premises and equipment from
tanah untuk menutup kemungkinan kerugian losses due to risks of fire and theft to PT Asuransi
terhadap risiko kebakaran dan pencurian kepada Bina Griya (related party) on date June 30, 2023
PT Asuransi Bina Griya (pihak berelasi) pada and December 31, 2022 amounting to
tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 Rp4,271,146 and Rp4,565,947 , respectively.
masing-masing sebesar Rp4.271.146 dan
Rp4.565.947.
Persentase tingkat penyelesaian aset dalam The percentage of completion of the constructions
penyelesaian masing-masing pada tanggal 30 Juni in progress as of June 30, 2023 and December 31,
2023 dan 31 Desember 2022 masing-masing adalah 2022:
sebagai berikut:
30 Juni/June 30, 2023
Kisaran persentase jumlah
Kisaran persentase
tercatat terhadap nilai kontrak
Jumlah/ penyelesaian/
penyelesaian/
Amount Range percentage of
Range percentage carrying
completion
amount to contract value
Bangunan 84.813 56,54% - 84,81% 56,54% - 84,81% Building

Kisaran persentase jumlah
Kisaran persentase
tercatat terhadap nilai kontrak
Jumlah/ penyelesaian/
penyelesaian/
Amount Range percentage of
Range percentage carrying
completion
amount to contract value
Bangunan 69.685 52,94% - 87% 52,94% - 87% Building
147
Penilaian atas tanah di tahun 2016 dilakukan oleh The valuations of land in 2016 were performed by an
penilai independen eksternal KJPP Immanuel, external independent appraiser KJPP Immanuel,
Johnny, dan Rekan melalui laporannya pada Johnny, dan Rekan through its report dated April 19,
tanggal 19 April 2016. Selanjutnya di tahun 2019, 2016. Next in 2019, the bank revalued its land which
Bank melakukan penilaian kembali atas tanah yang was done by an external independent appraiser
dimiliki yang dilakukan oleh penilai independen KJPP Agus, Ali, Firdaus and Partners with its report
eksternal KJPP Agus, Ali, Firdaus dan Rekan dated October 22, 2019. The bank revalued its land
dengan laporan tertanggal 22 Oktober 2019. Bank in 2022 which was done by an external independent
melakukan penilaian kembali atas tanah yang appraiser KJPP Aditya Iskandar and Partners with its
dimiliki pada tahun 2022 yang dilakukan oleh penilai report dated December 12, 2022. Appraisals are
independen eksternal KJPP Aditya Iskandar dan performed based on Indonesian Appraisers Ethics
Rekan dengan laporan tertanggal 12 Desember Code and Indonesian Appraise Standards, and
2022. Penilaian dilakukan sesuai dengan dan regulation No. VIII.C.4 concerning the guidance on
tunduk kepada ketentuan-ketentuan dari Kode Etik valuation and presentation for the appraisal report on
Penilai Indonesia (KEPI) dan Standar Penilaian the capital market based on references from recent
Indonesia serta Peraturan No. VIII.C.4 tentang market transactions and ensue within the clause.
Pedoman Penilaian dan Penyajian Laporan
Penilaian di Pasar Modal, ditentukan berdasarkan
transaksi pasar terkini dan dilakukan dengan
ketentuan-ketentuan yang lazim dan menggunakan
pendekatan penilaian.
Dalam pengukuran nilai wajar tanah, Penilai In the fair value measurement of the land, the
Independen memperhitungkan kemampuan peserta Independent Appraisers takes into account a market
pasar untuk menghasilkan manfaat ekonomi dengan participant’s ability to generate economic benefits by
penggunaan tertinggi dan terbaik atas aset atau using the assets in its highest and best use or by
dengan menjual aset ke peserta pasar lain yang selling it to another market participant that would use
akan menggunakan aset pada kondisi tertinggi dan the asset in its highest and best use. The valuation
penggunaan terbaik. Metode penilaian yang method used by the Independent Appraiser is market
digunakan oleh Penilai Independen adalah approach.
pendekatan pasar.
Informasi mengenai penilaian kembali aset tetap Information on the revaluation of land performed by
untuk kelompok aset tanah yang dilakukan Bank the Bank in 2016, 2019 and 2022 are as follows:
tahun 2016, 2019 dan 2022 adalah sebagai berikut:
Nilai Buku sebelum

Revaluasi/ Carrying Nilai Buku setelah Keuntungan/(Kerugian)
Amount Before Revaluasi/ Carrying Revaluasi/ Gain/(Loss) on
Revaluation Amount after Revaluation Revaluation
Tanah 3.991.340 4.191.914 200.574 Land
Nilai Buku sebelum

Tanah 3.635.660 3.970.391 334.731 Land
Nilai Buku sebelum

Tanah 537.559 3.580.298 3.042.739 Land
148

Penilaian Kembali yang dilakukan atas tanah pada The revaluation of land in 2022, resulted in an
tahun 2022 menghasilkan jumlah kenaikan nilai increase in the carrying amount of land amounting
tercatat sebesar Rp200.574 yang tercatat pada to Rp200,574 which consists of the increase in the
“Penghasilan Komprehensif Lain”. Sedangkan carrying amount of land recognised as “Other
penilaian kembali yang dilakukan atas tanah pada Comprehensive Income”. However, the revaluation
tahun 2019, menghasilkan jumlah kenaikan nilai of land in 2019, resulted in an increase in the
tercatat sebesar Rp334.731 yang terdiri dari carrying amount of land amounting to Rp334,731
kenaikan nilai tanah yang dicatat sebagai which consists of the increase in the carrying
“Penghasilan Komprehensif Lain” sebesar amount of land recognised as “Other
Rp341.000 dan penurunan nilai tanah yang diakui Comprehensive Income” amounting to Rp341,000
sebagai beban tahun berjalan sebesar Rp6.269. and a decrease in carrying amount of land
Kenaikan nilai tercatat yang timbul dari revaluasi recognised in the current year expenses amounting
tahun 2016 dicatat sebagai “Surplus Revaluasi Aset to Rp6,269. Increase in the carrying amount arising
Tetap”, dan disajikan dalam penghasilan from revaluation in 2016 is recorded in “Premises
komprehensif lain sebesar Rp3.042.739. and Equipment Revaluation Surplus” and
presented in other comprehensive income
amounting to Rp3,042,739.
Pada tahun 2022 dan 2019, Bank melakukan In 2022 and 2019, Bank has revalued the value of
penilaian kembali atas tanah tersebut bukan untuk that land not for tax purpose rather for the
tujuan perpajakan tetapi hanya untuk tujuan accounting purpose according to the Financial
akuntansi sesuai dengan Standar Akuntansi Accounting Standard.
Keuangan.
Penilaian kembali tanah pada tahun 2016 adalah Revaluation of land in 2016, for tax purposes is
untuk tujuan perpajakan dilakukan setelah performed after the approval from Directorate
mendapatkan persetujuan dari Direktorat Jenderal General of Tax through its letter No. KEP-
Pajak dengan Surat Keputusan No. KEP- 435/WPJ.19/2016 dated June 8, 2016. The amount
435/WPJ.19/2016 tanggal 8 Juni 2016. Jumlah pajak of tax which has been paid by the Bank in relation
yang telah dibayar oleh Bank sehubungan penilaian with the revaluation was amounting to Rp75,748.
kembali tersebut adalah sebesar Rp75.748.
Jika tanah dicatat sebesar harga perolehan, maka If land is recorded at historical cost basis, the
pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 amount as of June 30, 2023 and December 31,
adalah sebesar Rp828.757 dan Rp828.757. 2022, would be Rp828,757 and Rp828,757.
Nilai wajar atas tanah termasuk pada hirarki nilai The fair value of land included in the fair value
wajar level 3. hierarchy as level 3.
Tidak ada aset tetap yang dimiliki Bank yang As of June 30, 2023 and December 31, 2022, there
dijadikan jaminan pada tanggal-tanggal are no fixed assets owned by the Bank which are
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022. pledged as collateral.
Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat Management believes that there is no impairment
penurunan nilai aset tetap dan jumlah nilai in value of premises and equipments and the
pertanggungan asuransi cukup untuk menutup risiko amount of insurance coverage is adequate to cover
kerugian yang mungkin timbul atas aset tetap pada the risk of loss that may arise on the premises and
tanggal-tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember equipments as of June 30, 2023 and December 31,
2022. 2022.
149
Bank menyewa beberapa aset termasuk bangunan, The Bank leases several assets including buildings,
rumah dinas, lahan ATM, kendaraan mobil, jaringan, official residences, ATM space, car, network, ATM
mesin ATM, dan media promosi. Rata-rata masa machine, and promotional media. The average lease
sewa adalah 4 tahun. term is 4 years.
Bank mempunyai sewa tertentu dengan masa sewa The Bank also has certain leases with lease terms of
12 bulan atau kurang dan sewa bernilai rendah. 12 months or less and low value assets. The Bank
Bank menerapkan pengecualian pengakuan sewa applies the recognition exemptions of short-term
jangka pendek dan sewa bernilai rendah untuk sewa leases and low-value assets for these leases.
tersebut.
Nilai tercatat untuk aset hak guna adalah sebagai The carrying amount of right of use assets are as
berikut: follows:
30 Juni / June 30, 2023
Saldo Awal/ Saldo Akhir/

Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
Balance Additions/ Deductions/ Balance
Nilai tercatat Carrying amount

Bangunan 565.724 52.899 (46.565) 572.058 Buildings
Kendaraan 146.319 24.598 (10.376) 160.541 Vehicle
Mesin ATM 7.839 - - 7.839 ATM Machine
Lainnya 138 - - 138 Others
720.020 77.467 (56.941) 740.576

Mesin ATM 6.196 1.095 - 7.291 ATM Machine
Lainnya 134 3 - 137 Others
376.295 99.066 (56.941) 418.420

,
Nilai Buku Neto 343.725 322.156 Net Book Value
150

Nilai tercatat untuk aset hak guna adalah sebagai The carrying amount of right of use assets are as
berikut: (lanjutan) follows: (continued)
31 Desember / December 31, 2022
Saldo Awal/ Saldo Akhir/

Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
Balance Additions/ Deductions/ Balance
Nilai tercatat Carrying amount

Mesin ATM 7.839 - - 7.839 ATM Machine
Lainnya 248 - (110) 138 Others
581.520 253.379 (114.879) 720.020

Mesin ATM 5.074 1.122 - 6.196 ATM Machine
Lainnya 193 50 (110) 133 Others
288.660 202.514 (114.879) 376.295

,
Nilai Buku Neto 292.860 343.725 Net Book Value
15. BUNGA YANG MASIH AKAN DITERIMA 15. INTERESTS RECEIVABLES
June 30, 2023 December 31, 2022
Kredit yang diberikan 10.344.317 10.165.322 Loans

Obligasi pemerintah 394.432 385.556 Government bonds
Efek-efek dan penempatan pada bank lain 182.822 170.468 Securities and placement with other Banks
Derivatif 33.717 28.956 Derivative
Total 10.955.288 10.750.302 Total
16. ASET LAIN-LAIN 16. OTHER ASSETS
June 30, 2023 December 31, 2022
Pihak ketiga Third party

Tagihan kepada pihak ketiga 2.962.136 1.040.048 Third party receivables
Biaya dibayar dimuka 724.998 505.346 Prepaid expenses
Beban yang ditangguhkan untuk Deferred expense for
pinjaman karyawan (Catatan 11g) 421.686 459.549 employee loan (Note 11g)
Uang muka pajak (Catatan 39) - - Prepaid taxes (Note 39)
Agunan yang diambil alih 77.591 77.591 Foreclosed collateral
Lainnya 314.199 270.228 Others
Total 4.500.610 2.352.762 Total
151
16. ASET LAIN-LAIN (lanjutan) 16. OTHER ASSETS (continued)
Tagihan kepada pihak ketiga merupakan tagihan Third party receivables represent receivables from
kepada nasabah dan pihak lainnya seperti tagihan customers and other parties such as the receivables
kepada Pemerintah Republik Indonesia from the Government of the Republic of Indonesia,
(Perumpera), tagihan kepada PT Pos Indonesia (Perumpera) receivables from PT Pos Indonesia
(Persero) sehubungan dengan kerja sama (Persero) regarding collaboration on holding
penyelenggaraan Tabungan Batara Kantor Pos, Tabungan Batara Kantor Pos, and receivables from
serta tagihan kepada PT Artajasa terkait dengan PT Artajasa arising from transactions with
transaksi ATM Bersama, PT Finnet Indonesia atas ATM Bersama, receivables from PT Finnet
transaksi ATM Link, PT Alto Network atas transaksi Indonesia arising from ATM Link’s transactions,
ATM Alto, dan PT Rintis Sejahtera atas transaksi receivables from PT Alto Network arising from
ATM Prima. transaction with ATM Alto, and receivables from PT
Rintis Sejahtera arising from transaction with ATM
Prima.
Rincian biaya dibayar dimuka terutama terdiri dari Details of prepaid expenses consist mainly of rent
biaya sewa dan biaya pemeliharaan gedung dan expenses and building and office furnitures
peralatan kantor. maintenance expenses.
17. LIABILITAS SEGERA 17. LIABILITIES DUE IMMEDIATELY
June 30, 2023 December 31, 2022
Kewajiban kepada pihak ketiga 3.467.393 2.534.231 Third party payables

Hutang pajak Taxes payable
Pajak penghasilan Income tax
Pasal 29 (Catatan 39) 181.650 347.774 Article 29 (Note 39)
Pasal 4 ayat (2) 125.557 122.810 Article (4) paragraph 2
Pasal 21 37.685 88.045 Article 21
Pajak pertambahan nilai 9.381 32.567 Value added tax
Deposito berjangka jatuh tempo 600.539 14.058 Matured time deposits
Bagi hasil yang belum dibagikan 56.647 37.548 Undistributed profit sharing
Bunga atas deposito berjangka Interest on time deposits which is
yang belum diambil nasabah 1.944 2.634 not yet collected by customers
Total 4.538.727 3.205.358 Total
152
18. GIRO 18. DEMAND DEPOSITS

Pihak ketiga Third parties

Rupiah 18.269.485 19.411.404 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 758.375 11.370 527.470 8.211 United States Dollar
18.280.855 19.419.615
Pihak Berelasi (Catatan 44) Related parties (Note 44)

Rupiah 106.247.276 92.304.844 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 241.207.065 3.616.297 115.706.948 1.801.268 United States Dollar
109.863.573 94.106.112
Total 128.144.428 113.525.727 Total
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, As of June 30, 2023 and December 31, 2022,
saldo giro termasuk giro yang didasarkan pada demand deposits balance include deposits based
prinsip perbankan syariah adalah masing-masing on sharia banking principles amounting to
sebesar Rp9.810.955 dan Rp8.624.809. Rp9,810,955 and Rp8,624,809, respectively.
Tingkat suku bunga rata-rata untuk giro Rupiah The average annual interest rates for Rupiah
adalah sebesar 2,32% dan 1,59% masing-masing demand deposits are 2.32% and 1.59% for the
untuk periode/tahun yang berakhir pada tanggal 30 period/year ended June 30, 2023 and December 31,
Juni 2023 dan 31 Desember 2022, dan tingkat suku 2022, respectively, and for United States Dollar
bunga rata-rata untuk giro Dolar Amerika Serikat denominated demand deposits are 2.97% and
adalah sebesar 2,97% dan 1,03% untuk 1.03% for the period/year ended June 30, 2023 and
periode/tahun yang berakhir pada tanggal 30 Juni December 31, 2022, respectively.
Giro yang digunakan sebagai jaminan atas fasilitas Demand deposits amounting to Rp120,862 and
kredit yang diberikan oleh Bank pada tanggal Rp354,287 as of June 30, 2023 and December 31,
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 masing-masing 2022, respectively, are pledged as collateral for
sebesar Rp120.862 dan Rp354.287 (Catatan 11). loans provided by the Bank (Note 11).
153
18. GIRO (lanjutan) 18. DEMAND DEPOSITS (Continued)
Giro simpanan dari nasabah dan wadiah dari pihak- As of June 30, 2023 and December 31, 2022,
pihak berelasi pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 demand deposit and wadiah demand deposits from
Desember 2022 masing-masing sebesar depositors who are related parties of the bank
Rp109.863.573 dan Rp94.106.112 amounted to Rp109,863,573 and Rp94,106,112
Dana Syirkah Temporer - Giro Mudharabah Temporary Syirkah Funds - Mudharabah Current
Accounts
a. Berdasarkan jenis produk a. By product
June 30, 2023 December 31, 2022
Giro BTN Prima iB 532.508 480.787 Giro BTN Prima iB
Total 532.508 480.787 Total
b. Berdasarkan hubungan b. By relationship
June 30, 2023 December 31, 2022
Pihak Ketiga 530.762 468.890 Third Parties

Pihak Berelasi (Catatan 44) 1.746 11.897 Related Party (Note 44)
Total 532.508 480.787 Total
Nisbah dan tingkat bagi hasil rata-rata untuk The average rate of ratio and profit sharing for
giro Mudharabah untuk periode/tahun yang Mudharabah current accounts for the
berakhir pada 30 Juni 2023 dan 31 Desember period/year ended June 30, 2023 and
2022 adalah sebagai berikut: December 31, 2022 are as follows:
2023
Tingkat
bagi hasil (%)/
Nisbah (%)/ Profit sharing
Ratio (%) rate (%)
Giro Mudharabah 14 : 86 1,49% Mudharabah current accounts
154
18. GIRO (lanjutan) 18. DEMAND DEPOSITS (continued)

giro Mudharabah untuk periode/tahun yang Mudharabah current accounts for the
berakhir pada 30 Juni 2023 dan 31 Desember period/year ended June 30, 2023 and
2022 adalah sebagai berikut: (lanjutan) December 31, 2022 are as follows: (continued)
2022
Tingkat
bagi hasil (%)/
Ratio (%) rate (%)
Giro Mudharabah 14 : 86 1,37% Mudharabah current accounts
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 As of June 30, 2023 and December 31, 2022, there
tidak terdapat giro mudharabah yang dijadikan are no mudharabah demand deposits which are
jaminan. pledged as collateral.
19. TABUNGAN 19. SAVINGS DEPOSITS

Rupiah Rupiah
Tabungan Batara 35.290.814 36.079.695 Batara savings deposits
Tabungan Batara Wadiah 1.200.841 1.193.718 Batara Wadiah savings deposit
36.491.655 37.273.413
Tabungan Batara 8.322.311 124.772 6.211.491 96.697 Batara savings deposits
Dolar Singapura Singapore Dollar
Tabungan Batara 732.927 8.142 512.114 5.937 Batara savings deposits
132.914 102.634
Total 36.624.569 37.376.047 Total
2022, saldo tabungan termasuk tabungan yang savings deposits balance include savings deposits
didasarkan pada prinsip perbankan syariah based on sharia banking principles amounted to
masing-masing sebesar Rp1.200.841 dan Rp1,200,841 and Rp1,193,718, respectively.
Rp1.193.718.
Tingkat suku bunga rata-rata untuk tabungan The average annual interest rates for rupiah
rupiah sebesar 1,51% dan 1,44% masing-masing savings deposits are 1.51% and 1.44%, for the
untuk periode/tahun yang berakhir pada tanggal 30 period/year ended June 30, 2023 and December
Juni 2023 dan 31 Desember 2022. Tingkat suku 31, 2022, respectively. The average annual interest
bunga rata-rata untuk tabungan valas sebesar rates for foreign currencies savings deposits are
0,16% dan 0,16% masing-masing untuk 0.16% and 0.16%, for the period/year ended June
periode/tahun yang berakhir pada tanggal 30 Juni 30, 2023 and December 31, 2022, respectively.
Tabungan yang digunakan sebagai jaminan atas Savings deposits amounting to Rp591,220 and
fasilitas kredit yang diberikan oleh Bank pada Rp598,326 as of June 30, 2023 and December 31,
tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 2022, respectively, are pledged as collateral for
masing-masing sebesar Rp591.220 dan loans provided by the Bank to its customers (Note
Rp598.326 (Catatan 11). 11).
155
19. TABUNGAN (lanjutan) 19. SAVINGS DEPOSITS (continued)
Tabungan Batara dan wadiah dari pihak-pihak As of June 30, 2023 and December 31, 2022,
berelasi pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Batara and wadiah savings deposits from
Desember 2022 masing-masing sebesar depositors who are related parties of the Bank
Rp547.289 dan Rp526.282 (Catatan 44). amounted to Rp547,289 and Rp526,282,
respectively (Note 44).
Dana Syirkah Temporer - Tabungan Mudharabah Temporary Syirkah Funds - Mudharabah Savings
Deposits
a. Berdasarkan jenis produk a. By product
June 30, 2023 December 31, 2022
Rupiah Rupiah
Tabungan BTN Prima iB 4.693.053 4.602.504 Tabungan BTN Prima iB
Tabungan BTN Haji & Umroh iB 211.525 205.866 Tabungan BTN Haji & Umroh iB
Tabungan Qurban BTN iB 4.610 4.736 Tabungan Qurban BTN iB
Tabungan BTN Emas iB 7.548 6.007 Tabungan BTN Emas iB
Total 4.916.736 4.819.113 Total
b. Berdasarkan hubungan b. By relationship
June 30, 2023 December 31, 2022
Pihak Ketiga 4.784.112 4.730.686 Third Parties

Pihak Berelasi (Catatan 44) 132.624 88.427 Related Party (Note 44)
Total 4.916.736 4.819.113 Total
Tabungan Mudharabah merupakan simpanan dana Mudharabah savings deposits represent deposits
pihak lain yang mendapatkan imbalan bagi hasil dari from third parties who receive a share in the
pendapatan Bank atas penggunaan dana tersebut revenue derived by the Bank from the use of such
dengan nisbah yang ditetapkan dan disetujui funds based on a pre-determined and pre-agreed
sebelumnya. ratio.
tabungan Mudharabah untuk periode/tahun yang Mudharabah savings deposits for the period/year
berakhir pada 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 ended June 30, 2023 and December 31, 2022 are
adalah sebagai berikut: as follows:
2023
Tingkat
bagi hasil (%)/
Ratio (%) rate (%)
Tabungan BTN Prima iB 34,10 : 65,90 3,64% Tabungan BTN Prima iB

Tabungan BTN Haji & Umroh iB 2 : 98 0,21% Tabungan BTN Haji & Umroh iB
Tabungan Qurban BTN iB 15,50 : 84,50 1,65% Tabungan Qurban BTN iB
Tabungan BTN Emas iB 25 : 75 2,67% Tabungan BTN Emas iB
156
19. TABUNGAN (lanjutan) 19. SAVINGS DEPOSITS (continued)

tabungan Mudharabah untuk periode/tahun yang Mudharabah savings deposits for the period/year
berakhir pada 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 ended June 30, 2023 and December 31, 2022 are
adalah sebagai berikut: (lanjutan) as follows: (continued)
2022
Tingkat
bagi hasil (%)/
Ratio (%) rate (%)
Tabungan BTN Prima iB 10,50 : 89,50 1,03% Tabungan BTN Prima iB

Tabungan BTN Haji & Umroh iB 15,50 : 84,50 1,52% Tabungan BTN Haji & Umroh iB
Tabungan Qurban BTN iB 15,50 : 84,50 1,52% Tabungan Qurban BTN iB
Tabungan BTN Emas iB 25 : 75 2,44% Tabungan BTN Emas iB
20. DEPOSITO BERJANGKA 20. TIME DEPOSITS
a. Tingkat suku bunga rata-rata per tahun untuk a. Average annual interest rates for time deposits
deposito berjangka adalah sebagai berikut: are as follows:
June 30, 2023 December 31, 2022
Rupiah Rupiah
1 bulan 3,93% 2,86% 1 month
3 bulan 4,75% 3,13% 3 months
6 bulan 4,53% 3,13% 6 months
12 bulan 3,54% 3,03% 12 months
24 bulan 5,15% 4,51% 24 months
Dolar Amerika Serikat 3,69% 0,36% United States Dollar
b. Rincian deposito berjangka berdasarkan mata b. The details of time deposits by currency and
uang dan jangka waktu kontrak: contract period are as follows:

Rupiah Rupiah
1 bulan 41.344.422 49.859.586 1 month
3 bulan 36.745.906 49.971.583 3 months
6 bulan 13.440.028 23.370.744 6 months
12 bulan 13.686.931 10.416.465 12 months
24 bulan 15.394.371 11.553.056 24 months
120.611.658 145.171.434
1 bulan 54.159.593 811.988 2.448.639 38.119 1 month
3 bulan 173.932.309 2.607.680 56.778.006 883.892 3 months
6 bulan 2.206.053 33.074 5.083.726 79.141 6 months
12 bulan 373.426 5.599 473.642 7.373 12 months
3.458.341 1.008.525
1 bulan 73.904 821 104.900 1.216 1 months
3 bulan 1.635.543 18.170 453.603 5.259 3 months
6 bulan - - 1.000.000 11.593 6 months
18.991 18.068
Total 124.088.990 146.198.027 Total
157
20. DEPOSITO BERJANGKA (lanjutan) 20. TIME DEPOSITS (continued)
c. Rincian deposito berjangka berdasarkan mata c. Details of time deposits by currency and
uang dan sisa umur hingga jatuh tempo: remaining period to maturity are as follows:
June 30, 2023 December 31, 2022
Rupiah Rupiah
≤ 1 bulan 56.270.933 66.439.113 ≤ 1 month
> 1 bulan ≤ 3 bulan 27.514.747 37.434.888 > 1 month ≤ 3 months
> 3 bulan ≤ 6 bulan 15.102.981 20.558.238 > 3 months ≤ 6 months
120.611.658 145.171.434

≤ 1 bulan 1.743.454 186.307 ≤ 1 month
> 1 bulan ≤ 3 bulan 1.698.438 811.341 > 1 month ≤ 3 months
> 3 bulan ≤ 6 bulan 13.354 8.037 > 3 months ≤ 6 months
3.458.340 1.008.525

≤ 1 bulan 988 1.216 ≤ 1 month
> 1 bulan ≤ 3 bulan 16.371 11.055 > 1 month ≤ 3 months
> 3 bulan ≤ 6 bulan 1.633 5.796 > 1 month ≤ 3 months
18.992 18.068
Total 124.088.990 146.198.027 Total
Deposito berjangka yang dijadikan jaminan atas As of June 30, 2023 and December 31, 2022, time
fasilitas kredit yang diberikan oleh Bank kepada deposits amounting to Rp691,259 and
konsumennya pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Rp1,040,402, respectively, are pledged as collateral
Desember 2022 masing-masing sebesar for loans provided by the Bank to its customers
Rp691.259 dan Rp1.040.402 (Catatan 11g). (Note 11g).
Deposito berjangka dari pihak-pihak berelasi pada As of June 30, 2023 and December 31, 2022, time
tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 deposits from depositors who are related parties of
masing-masing sebesar Rp65.052.151 dan the Bank amounted to Rp65,052,151 and
Rp79.389.842 (Catatan 44). Rp79,389,842, respectively (Note 44).
Dana Syirkah Temporer - Deposito Mudharabah Temporary Syirkah Funds - Mudharabah Time
Deposits
a. Berdasarkan jangka waktu kontrak a. By contractual period
June 30, 2023 December 31, 2022
1 bulan 9.298.852 10.306.290 1 month

3 bulan 6.303.508 5.096.193 3 months
6 bulan 2.672.203 4.060.838 6 months
12 bulan 67.966 58.587 12 months
24 bulan 6.160 1.649 24 months
Total 18.348.689 19.523.557 Total
158
20. DEPOSITO BERJANGKA (lanjutan) 20. TIME DEPOSITS (continued)
Dana Syirkah Temporer - Deposito Mudharabah Temporary Syirkah Funds - Mudharabah Time
Deposits
b. Berdasarkan sisa umur jatuh tempo b. By remaining period to maturity
June 30, 2023 December 31, 2022
< 1 bulan 12.296.088 12.300.037 < 1 month

> 1 bulan ≤ 3 bulan 4.466.256 3.169.127 > 1 month ≤ 3 months
> 12 bulan ≤ 24 bulan 4.726 743 > 12 months ≤ 24 months
Total 18.348.689 19.523.557 Total
c. Berdasarkan hubungan c. By relationship
June 30, 2023 December 31, 2022
Pihak Ketiga 7.170.505 11.886.366 Third Parties

Pihak Berelasi (Catatan 44) 11.178.184 7.637.191 Related Party (Note 44)
Total 18.348.689 19.523.557 Total
Deposito mudharabah merupakan investasi pihak Mudharabah time deposits represent investment
lain yang mendapatkan imbalan bagi hasil dari from other parties who receive share in the income
pendapatan atas penggunaan dana tersebut derived from the use of such funds based on a
dengan nisbah yang ditetapkan dan disetujui predetermined and pre-agreed ratio.
sebelumnya.
deposito mudharabah untuk periode/tahun yang mudharabah time deposits for the period/year
berakhir pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 ended June 30, 2023 and December 31, 2022, are
Desember 2022 adalah sebagai berikut: as follows:
30 Juni/June 30, 2023 31 Desember/ December 31, 2022
Tingkat Tingkat
bagi hasil (%)/ bagi hasil (%)/
Nisbah (%)/ Profit sharing Nisbah (%)/ Profit sharing
Ratio (%) rate (%) Ratio (%) rate (%)
1 bulan 29,50 : 70,50 3.15% 29,50 : 70,50 2,88% 1 month
3 bulan 29,50 : 70,50 3.15% 29,50 : 70,50 2,88% 3 months
6 bulan 29,50 : 70,50 3.15% 29,50 : 70,50 2,88% 6 months
12 bulan 29,50 : 70,50 3.15% 29,50 : 70,50 2,88% 12 months
24 bulan 29,50 : 70,50 3.15% 39 : 61 3,81% 24 months
tidak terdapat deposito mudharabah yang dijadikan are no mudharabah time deposits which are
jaminan. pledged as collateral.
159
21. SIMPANAN DARI BANK LAIN 21. DEPOSITS FROM OTHER BANKS
Tingkat suku bunga rata-rata per tahun untuk Average annual interest rates for deposits from
simpanan dari bank lain adalah sebagai berikut: other banks are as follows:
June 30, 2023 December 31, 2022
Giro 1,18% 0,99% Demand Deposit

Deposito 6,82% 2,75% Time Deposits
Inter-bank call money 5,47% 3,40% Inter-bank call money
Rincian simpanan dari bank lain berdasarkan sisa Details of deposits from other banks by remaining
umur sampai dengan saat jatuh tempo adalah period to maturity are as follows:
sebagai berikut:
30 Juni/June 30, 2023
≤ 1 bulan/ > 1 - 3 bulan/ > 3 - 6 bulan/ > 6 - 12 bulan/

month months months months Total
Rupiah Rupiah
Giro 84.025 - - - 84.025 Demand deposits
Deposito 1.420.000 - - - 1.420.000 Time Deposits
Total 1.504.025 - - - 1.504.025 Total
≤ 1 bulan/ > 1 - 3 bulan/ > 3 - 6 bulan/ > 6 - 12 bulan/

month months months months Total
Rupiah Rupiah
Giro 136.408 - - - 136.408 Demand deposits
Total 136.408 - - - 136.408 Total
Simpanan dari bank lain yang termasuk pihak-pihak As of June 30, 2023 and December 31, 2022,
berelasi pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 deposits from other banks which are related parties
Desember 2022 masing-masing sebesar RpNihil. of the Bank amounted to RpNil respectively.
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, As of June 30, 2023 and December 31, 2022, there
tidak terdapat simpanan dari bank lain yang are no deposits from other banks which are pledged
dijadikan jaminan. as collateral.
Dana Syirkah Temporer - Simpanan Dari Bank Lain Temporary Syirkah Funds - Deposits From Other
Banks
June 30, 2023 December 31, 2022

Rupiah Rupiah
Deposito berjangka Mudharabah 4.300 19.089 Mudharabah Time deposits
Tabungan Mudharabah 9.907 19.674 Mudharabah Saving deposits
Giro Mudharabah 68 56 Mudharabah Current accounts
Total 14.275 38.819 Total
160
21. SIMPANAN DARI BANK LAIN (lanjutan) 21. DEPOSITS FROM OTHER BANKS (continued)
Dana Syirkah Temporer - Simpanan Dari Bank Lain Temporary Syirkah Funds - Deposits From Other
(lanjutan) Banks (continued)
Simpanan bank lain berdasarkan dana syirkah Deposits from other banks based on temporary
temporer yang termasuk pihak-pihak berelasi pada syirkah funds which are related parties of the Bank
tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 as of June 30, 2023 and December 31, 2022
masing-masing sebesar RpNihil. amounted to RpNil, respectively.
Tabungan dan giro Mudharabah merupakan Mudharabah savings deposits and current account
simpanan dana pihak lain yang mendapatkan represent deposits from third parties who receive
imbalan bagi hasil dari pendapatan Bank atas a share in the revenue earned by the Bank from
penggunaan dana tersebut dengan nisbah yang the use of such funds based on a pre-determined
ditetapkan dan disetujui sebelumnya. and pre-agreed ratio.
Deposito Mudharabah merupakan investasi pihak Mudharabah time deposits represent investment
lain yang mendapatkan imbalan bagi hasil dari from other parties who receive share in the income
pendapatan atas penggunaan dana tersebut derived from the use of such funds based on a
dengan nisbah yang ditetapkan dan disetujui predetermined and pre-agreed ratio.
sebelumnya.
Berdasarkan tingkat suku bunga dan bagi hasil per By annual interest rates and profit sharing:
tahun:
June 30, 2023 December 31, 2022
Giro mudharabah 1,49% 1,37% Mudharabah demand deposits

Tabungan mudharabah 3,64% 1,03% Mudharabah saving deposits
Deposito berjangka mudharabah 3,15% 2,88% MudharabahTime deposits
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, As of June 30, 2023 and December 31, 2022, there
tidak terdapat simpanan dari bank lain mudharabah are no mudharabah deposits from other banks
yang dijadikan jaminan. which are pledged as collateral.
161
22. EFEK-EFEK YANG DIJUAL DENGAN JANJI 22. SECURITIES SOLD UNDER REPURCHASE
DIBELI KEMBALI AGREEMENTS
Rincian efek-efek yang dijual dengan janji dibeli The details of securities sold under repurchase
Kembali adalah sebagai berikut: agreements with third parties are as follows:
30 Juni/June 30, 2023
Beban Bunga
Jenis Tanggal yang Belum
Surat Suku Nilai Pembelian Harga Pembelian Diamortisasi/ Nilai
Berharga/ Bunga/ Nominal/ Tanggal Dimulai/ Kembali/ Kembali/ Unamortized Tercatat/
Nasabah/ Type of Interest Nominal Commencement Repurchase Repurchase Interest Carrying
Customer Securities rate Amount Date Date Price Expense Value
Pihak ketiga/Third parties
PT Bank Central Asia Tbk FR0071 6,20% 300.000 21 Juni/ 5 Juli/ 327.630 788 327.294
June 21, 2023 July 5, 2023
June 21, 2023 July 5, 2023
June 27, 2023 July 4, 2023
Pihak Berelasi/Related parties

Rupiah
PT Bank Pembangunan
Daerah Bali FR0081 6,15% 200.000 21 Juni/ 5 Jul/ 193.124 461 192.929
June 21, 2023 Jul 5, 2023
Kementerian Keuangan
Republik Indonesia FR0064 6,26% 500.000 22 Juni/ 6 Jul/ 478.551 1.162 478.049
June 22, 2023 July 6, 2023
June 22, 2023 July 6, 2023
June 22, 2023 July 6, 2023
June 22, 2023 July 6, 2023
PT Bank Pembangunan
Daerah DKI Jakarta FR0086 6,00% 100.000 27 Juni/ 4 Juli/ 95.594 111 95.615
June 27, 2023 July 4, 2023
PT Bank Pembangunan
June 27, 2023 July 4, 2023
PT Bank Pembangunan
June 27, 2023 July 4, 2023
PT Bank Pembangunan
June 27, 2023 July 4, 2023
Total 3.550.000 3.484.786 7.389 3.482.204
162
23. LIABILITAS AKSEPTASI 23. ACCEPTANCES PAYABLE
Rincian liabilitas akseptasi kepada nasabah adalah The details of acceptances payable from customers
a. Berdasarkan Jenis dan Mata Uang a. By Type and Currency
June 30, 2023 December 31, 2022
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga Third Parties
Letter of Credit - 7.161 Letter of Credit
Pihak berelasi (Catatan 44) Related parties (Note 44)

Total 964.833 420.562 Total
b. Berdasarkan Jangka Waktu: b. By Period

June 30, 2023 December 31, 2022
< 1 bulan - 80.697 < 1 month

> 1 bulan - 3 bulan 21.598 49.568 > 1 month - 3 months
> 3 bulan - 1 tahun 943.235 290.297 > 3 months - 1 year
Total 964.833 420.562 Total
163
24. SURAT-SURAT BERHARGA YANG 24. SECURITIES ISSUED

DITERBITKAN
June 30, 2023 December 31, 2022
Rupiah Rupiah
Long Term Note Yang Dilakukan Tanpa Long Term Notes Through
Melalui Penawaran Umum Bank Tabungan Private Placement Bank Tabungan
Negara Tahun 2021 Tahap I Negara 2021 Phase I
Long Term Note II Yang Dilakukan Tanpa Long Term Notes II Through
Negara Tahun 2022 Seri A Negara 2022 Series A
Long Term Note II Yang Dilakukan Tanpa Long Term Notes II Through
Negara Tahun 2022 Seri B Negara 2022 Series B
Long Term Note III Yang Dilakukan Tanpa Long Term Notes III Through
Negara Tahun 2022 Tahap I Negara 2022 Phase I
Long Term Note III Yang Dilakukan Tanpa Long Term Notes III Through
Negara Tahun 2022 Tahap II Negara 2022 Phase II
Obligasi Berkelanjutan IV Tahap I

setelah dikurangi biaya emisi yang Continuing Bonds IV Phase I
belum diamortisasi masing-masing net of unamortized issuance cost
sebesar Rp522 dan Rp1.366 amounted to Rp522 and Rp1,366
Pihak berelasi (Catatan 44) 478.729 413.387 Related parties (Note 44)
Obligasi Berkelanjutan IV Tahap II

setelah dikurangi biaya emisi yang Continuing Bonds IV Phase I
sebesar Rp1.583 dan Rp1.909 amounted to Rp1,583 and Rp1,909
Obligasi Berkelanjutan III Tahap II

setelah dikurangi biaya emisi yang Continuing Bonds III Phase II
sebesar Rp329 dan Rp604 amounted to Rp329 and Rp604
Obligasi Berkelanjutan III Tahap I

setelah dikurangi biaya emisi yang Continuing Bonds III Phase I
sebesar Rp957 dan Rp1.298 amounted to Rp957 and Rp1,298
Pihak berelasi (Catatan 44) 1.467.872 1.446.161 Related parties (Note 44)
164
24. SURAT-SURAT BERHARGA YANG 24. SECURITIES ISSUED (continued)

DITERBITKAN (lanjutan)
June 30, 2023 December 31, 2022
Obligasi Berkelanjutan II Tahap I
setelah dikurangi biaya emisi yang Continuing Bonds II Phase I
sebesar Rp263 dan Rp497 amounted to Rp263 and Rp497
Obligasi Berkelanjutan I Tahap II

setelah dikurangi biaya emisi yang Continuing Bonds I Phase II
sebesar RpNihil dan Rp81 amounted to RpNil and Rp81
Pihak ketiga - 1.611.735 Third parties
Pihak berelasi (Catatan 44) - 388.184 Related parties (Note 44)
Total 6.637.794 8.652.260 Total
i. Long Term Note Yang Dilakukan Tanpa Melalui i. Long Term Notes Through Private Placement
Penawaran Umum Bank Tabungan Negara Bank Tabungan Negara 2021 Phase I
Tahun 2021 Tahap I
Bank menerbitkan Long Term Note (LTN) Yang The Bank issued Long Term Notes (LTN) Bank
Dilakukan Tanpa Melalui Penawaran Umum Tabungan Negara Through Private Placement
Bank Tabungan Negara Tahun 2021 Tahap I Year 2021 Phase I with a total nominal value of
dengan jumlah nilai nominal sebesar Rp9.200. Rp9,200. Such LTN were issued at 100% of
LTN tersebut diterbitkan senilai 100% dari nilai their nominal value with an annual fixed interest
nominalnya dengan tingkat bunga tetap rate of 1.37%, payable every three months with
tahunan sebesar 1,37% yang dibayarkan tiap amortized principal and will mature on June 17,
tiga bulanan berikut amortisasi pokok dan akan 2037. The payment agent for LTN is PT.
jatuh tempo pada tanggal 17 Juni 2037. PT. Kustodian Sentral Efek Indonesia (KSEI). LTN
Kustodian Sentral Efek Indonesia (KSEI) were not rated.
bertindak sebagai agen pembayaran. LTN ini
tidak dilakukan pemeringkatan.
Penerimaan bersih dari penerbitan LTN The net proceeds from the issuance of the
tersebut digunakan untuk penyaluran bonds were used to finance Tabungan
pembiayaan Tabungan Perumahan Rakyat Perumahan Rakyat (Tapera) loans.
(Tapera).
165

ii. Long Term Note II Yang Dilakukan Tanpa ii. Long Term Notes II Through Private Placement
Melalui Penawaran Umum Bank Tabungan Bank Tabungan Negara 2022 Series A
Negara Tahun 2022 Seri A
Bank Tabungan Negara Tahun 2022 dengan Year 2022 with a total nominal value of
jumlah nilai nominal sebesar Rp45.228. LTN Rp45,228. Such LTN were issued at 100% of
tersebut diterbitkan senilai 100% dari nilai their nominal value with an annual fixed interest
tahunan sebesar 1,37% yang dibayarkan tiap amortized principal and will mature on October
tiga bulanan berikut amortisasi pokok dan akan 12, 2036. The payment agent for LTN is PT.
jatuh tempo pada tanggal 12 Oktober 2036. PT. Kustodian Sentral Efek Indonesia (KSEI). LTN
(Tapera).
iii. Long Term Note II Yang Dilakukan Tanpa iii. Long Term Notes II Through Private Placement
Melalui Penawaran Umum Bank Tabungan Bank Tabungan Negara 2022 Series B
Negara Tahun 2022 Seri B
tahunan sebesar 0,55% yang dibayarkan tiap amortized principal and will mature on April 12,
jatuh tempo pada tanggal 12 April 2037. PT. Kustodian Sentral Efek Indonesia (KSEI). LTN
(Tapera).
166

iv. Long Term Note III Yang Dilakukan Tanpa iv. Long Term Notes III Through Private Placement
Melalui Penawaran Umum Bank Tabungan Bank Tabungan Negara 2022 Phase I
Negara Tahun 2022 Tahap I
tahunan sebesar 0,55% yang dibayarkan tiap amortized principal and will mature on June 14,
jatuh tempo pada tanggal 14 Juni 2037. PT. Kustodian Sentral Efek Indonesia (KSEI). LTN
(Tapera).
v. Long Term Note III Yang Dilakukan Tanpa v. Long Term Notes III Through Private Placement
Melalui Penawaran Umum Bank Tabungan Bank Tabungan Negara 2022 Phase II
Negara Tahun 2022 Tahap II
tahunan sebesar 0,55% yang dibayarkan tiap amortized principal and will mature on March
tiga bulanan berikut amortisasi pokok dan akan 28, 2037. The payment agent for LTN is PT.
jatuh tempo pada tanggal 28 Maret 2037. PT. Kustodian Sentral Efek Indonesia (KSEI). LTN
(Tapera).
167

vi. Obligasi Berkelanjutan IV Tahap II vi. Continuing Bonds IV Phase II
Bank menerbitkan Obligasi Berkelanjutan IV The Bank issued Continuing Bonds IV Phase II
BTN Tahap II Tahun 2022 dengan jumlah nilai of 2022 with a total nominal value of
nominal sebesar Rp1.000.000 yang terdaftar di Rp1,000,000, which are registered in the
Bursa Efek Indonesia (BEI). Obligasi tersebut Indonesia Stock Exchange (IDX). Such bonds
diterbitkan senilai 100% dari nilai nominalnya were issued at 100% of their nominal value with
dengan tingkat bunga tetap tahunan sebesar an annual fixed interest rates of 5.50% and
5,50% dan 6,00% yang dibayarkan tiap tiga 6.00%, payable every three months for
bulanan masing-masing untuk Obligasi Continuing Bonds IV Phase II Series A dan
Berkelanjutan IV Tahap II Series B, respectively, and will mature on May
Seri A dan Seri B dan akan jatuh tempo masing- 24, 2025 and May 24, 2027, respectively. The
masing pada tanggal 24 Mei 2025 dan 24 Mei issuance of Continuing Bonds IV Phase II of
2027. Penerbitan Obligasi Berkelanjutan IV 2022 became effective based on Letter No. S-
Tahap II tahun 2022 tersebut telah dinyatakan 211/D.04/2020 dated August 11, 2020 of the
efektif berdasarkan surat Dewan Komisioner Board of Commisioners of the Financial
Otoritas Jasa Keuangan No.S-211/D.04/2020 Services Authority.
tanggal 11 Agustus 2020.
Penerimaan bersih dari penerbitan obligasi The net proceeds from the issuance of the
tersebut digunakan sebagai sumber bonds were used to finance loans. The rights of
pembiayaan kredit. Hak pemegang obligasi the bondholders rank paripassu, without
adalah paripassu tanpa hak preferen dengan preferential rights, with those of the Bank’s other
hak-hak kreditur Bank lainnya baik yang ada creditors for existing or future creditor rights,
sekarang maupun dikemudian hari, kecuali except for the Bank’s creditors’ rights which are
hak-hak kreditur Bank yang dijamin secara guaranteed specifically by the Bank’s existing or
khusus dengan kekayaan Bank baik yang telah future assets. The bonds are not included in the
ada maupun yang akan ada dikemudian hari. Government’s guarantee program on the
Obligasi ini tidak termasuk dalam program obligations of commercial banks.
jaminan Pemerintah terhadap kewajiban
pembayaran bank umum.
Pada tanggal 30 Juni 2023, Obligasi As of June 30, 2023, Continuing Bonds IV
Berkelanjutan IV BTN Tahap II mendapat Phase II were rated AA+ by PT Fitch Ratings
penilaian peringkat AA+ dari PT Fitch Ratings Indonesia.
Indonesia.
Bertindak sebagai wali amanat Obligasi The trustee for Continuing Bonds IV Phase II is
Berkelanjutan IV Tahap II adalah PT Bank PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat
Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten dan Banten Tbk.
Tbk.
168

vii. Obligasi Berkelanjutan IV Tahap I vii. Continuing Bonds IV Phase I
Bank menerbitkan Obligasi Berkelanjutan IV The Bank issued Continuing Bonds IV Phase I
BTN Tahap I Tahun 2020 dengan jumlah nilai of 2020 with a total nominal value of
dengan tingkat bunga tetap tahunan sebesar an annual fixed interest rates of 6.75%, 7.80%
6,75%, 7,80% dan 8,40% yang dibayarkan tiap and 8.40%, payable every three months for
tiga bulanan masing-masing untuk Obligasi Continuing Bonds IV Phase I Series A, Series B
Berkelanjutan IV Tahap I Seri A, Seri B dan Seri and Series C, respectively, and will mature on
C dan akan jatuh tempo masing-masing pada August 29, 2021, August 19, 2023, and August
tanggal 29 Agustus 2021, 19 Agustus 2023, 19, 2025, respectively. The issuance of
dan 19 Agustus 2025. Penerbitan Obligasi Continuing Bonds IV Phase I of 2020 became
Berkelanjutan IV Tahap I tahun 2020 tersebut effective based on Letter No. S-211/D.04/2020
telah dinyatakan efektif berdasarkan surat dated August 11, 2020 of the Board of
Dewan Komisioner Otoritas Jasa Keuangan Commisioners of the Financial Services
No.S-211/D.04/2020 tanggal 11 Agustus 2020. Authority.
2022, Obligasi Berkelanjutan IV BTN Tahap I Continuing Bonds IV Phase I were rated AA+ by
masing-masing mendapat penilaian peringkat PT Fitch Ratings Indonesia and idAA+ by PT.
AA+ dari PT Fitch Ratings Indonesia dan idAA+ Pemeringkat Efek Indonesia (PT Pefindo),
dari PT Pemeringkat Efek Indonesia (PT respectively.
Pefindo)
Bertindak sebagai wali amanat Obligasi The trustee for Continuing Bonds IV Phase I is
Berkelanjutan IV Tahap I adalah PT Bank PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat
Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten dan Banten Tbk.
Tbk.
Sampai tanggal 30 Juni 2023, Obligasi Until June 30, 2023, Continuing Bonds IV Phase
Berkelanjutan IV Tahap I Seri A telah dilunasi I Series A has been fully paid by the Bank on
oleh Bank pada tanggal jatuh tempo. the maturity date.
169

viii. Obligasi Berkelanjutan III Tahap II viii. Continuing Bonds III Phase II
Bank menerbitkan Obligasi Berkelanjutan III The Bank issued Continuing Bonds III Phase II
BTN Tahap II Tahun 2019 dengan jumlah nilai of 2019 with a total nominal value of
dengan tingkat bunga tetap tahunan sebesar an annual fixed interest rates of 7.75%, 8.75%
7,75%, 8,75% dan 9,00% yang dibayarkan tiap and 9.00%, payable every three months for
tiga bulanan masing-masing untuk Obligasi Continuing Bonds III Phase II Series A, Series
Berkelanjutan III Tahap II Seri A, Seri B dan B and Series C, respectively, and will mature on
Seri C dan akan jatuh tempo masing-masing July 8, 2020, June 28, 2022, and June 28,
pada tanggal 8 Juli 2020, 28 Juni 2022, 28 Juni 2024, respectively. The issuance of Continuing
2024. Penerbitan Obligasi Berkelanjutan III Bonds III Phase II of 2019 became effective
Tahap II tahun 2019 tersebut telah dinyatakan based on Letter No. S-352/D.04/2017 dated
efektif berdasarkan surat Dewan Komisioner June 22, 2017 of the Board of Commisioners of
Otoritas Jasa Keuangan No. S-352/D.04/ 2017 the Financial Services Authority.
tanggal 22 Juni 2017.
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember As of June 30, 2023 and December 31,
2022, Obligasi Berkelanjutan III BTN Tahap II 2022, Continuing Bonds III Phase II are rated
mendapat penilaian peringkat AA+ dari PT AA+ by PT Pemeringkat Efek Indonesia (PT
Pemeringkat Efek Indonesia Pefindo).
(PT Pefindo).
Bertindak sebagai wali amanat Obligasi The trustee for Continuing Bonds III Phase II is
Berkelanjutan III Tahap II adalah PT Bank PT Bank Mega Tbk.
Mega Tbk.
Sampai tanggal 30 Juni 2023, Obligasi Until Juni 30, 2023, Continuing Bonds III Phase
Berkelanjutan III Tahap II Seri A dan Seri B II Series A and Series B has been fully paid by
telah dilunasi oleh Bank pada tanggal jatuh the Bank on the maturity date.
tempo.
170

ix. Obligasi Berkelanjutan III Tahap I ix. Continuing Bonds III Phase I
Bank menerbitkan Obligasi Berkelanjutan III The Bank issued Continuing Bonds III Phase I
BTN Tahap I Tahun 2017 dengan jumlah nilai of 2017 with a total nominal value of
dengan tingkat bunga tetap tahunan sebesar an annual fixed interest rates of 8.30%, 8.50%,
8,30%, 8,50%, 8,70% dan 8,90% yang 8.70% and 8.90%, payable every three months
dibayarkan tiap tiga bulanan masing-masing for Continuing Bonds III Phase I Series A,
untuk Obligasi Berkelanjutan III Tahap I Seri A, Series B, Series C and Series D, respectively,
Seri B, Seri C dan Seri D dan akan jatuh tempo and will mature on July 13, 2020, July 13, 2022,
masing-masing pada tanggal 13 Juli 2020, 13 July 13, 2024 and July 13, 2027, respectively.
Juli 2022, 13 Juli 2024 dan 13 Juli 2027. The issuance of Continuing Bonds III Phase I of
Penerbitan Obligasi Berkelanjutan III Tahap I 2017 became effective based on Letter No. S-
tahun 2017 tersebut telah dinyatakan efektif 352/D.04/2017 dated June 22, 2017 of the
berdasarkan surat Dewan Komisioner Otoritas Board of Commisioners the Financial Services
Jasa Keuangan No. S-352/D.04/2017 tanggal Authority.
22 Juni 2017.
sekarang maupun dikemudian hari, kecuali hak- except for the Bank’s creditors’ rights which are
hak kreditur Bank yang dijamin secara khusus guaranteed specifically by the Bank’s existing or
dengan kekayaan Bank baik yang telah ada future assets. The bonds are not included in the
maupun yang akan ada dikemudian hari. Government’s guarantee program on the
2022, Obligasi Berkelanjutan III BTN Tahap I Continuing Bonds III Phase I were rated AA+ by
masing-masing mendapat penilaian peringkat PT Fitch Ratings Indonesia and idAA+ by PT
AA+ dari PT Fitch Ratings Indonesia dan Pemeringkat Efek Indonesia (PT Pefindo),
idAA+ dari PT Pemeringkat Efek respectively.
Indonesia (PT Pefindo).
Bertindak sebagai wali amanat Obligasi The trustee for Continuing Bonds III Phase I is
Berkelanjutan III Tahap I adalah PT Bank PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
Mandiri (Persero) Tbk.
Sampai tanggal 30 Juni 2023, Obligasi Until June 30, 2023, Continuing Bonds III Phase
Berkelanjutan III Tahap I Seri A dan Seri B telah I Series A and Series B has been fully paid by
dilunasi oleh Bank pada tanggal jatuh tempo. the Bank on the maturity date.
171

x. Obligasi Berkelanjutan II Tahap I x. Continuing Bonds II Phase I
Bank menerbitkan Obligasi Berkelanjutan II The Bank issued Continuing Bonds II Phase
Tahap I Tahun 2015 dengan jumlah nilai I of 2015 with a total nominal value of
Bursa Efek Indonesia (BEI). Obligasi tersebut Indonesia Stock Exchange (IDX). Such
diterbitkan senilai 100% dari nilai nominalnya bonds were issued at 100% of their nominal
dengan tingkat bunga tetap tahunan sebesar value with an annual fixed interest rates of
9,63%, 9,88%, 10,00% dan 10,50% yang 9.63%, 9.88%, 10.00% and 10.50%,
dibayarkan tiap tiga bulanan masing-masing payable every three months for Continuing
untuk Obligasi Berkelanjutan II Tahap I Seri A, Bonds II Phase I Series A, Series B, Series
Seri B, Seri C dan Seri D dan akan jatuh tempo C and Series D, respectively, and will
masing-masing pada tanggal 8 Juli 2018, 8 Juli mature on July 8, 2018, July 8, 2020, July 8,
2020, 8 Juli 2022 dan 8 Juli 2025. Penerbitan 2022 and July 8, 2025, respectively. The
Obligasi Berkelanjutan II Tahap I tahun 2015 issuance of Continuing Bonds II Phase I of
tersebut telah dinyatakan efektif berdasarkan 2015 became effective based on Letter
surat Dewan Komisioner Otoritas Jasa No. S-207/D.04/2015 dated June 30, 2015
Keuangan No. S-207/D.04/2015 tanggal 30 of the Board of Commisioners of the
Juni 2015. Financial Services Authority
tersebut digunakan sebagai sumber bonds were used to finance loans. The rights
pembiayaan kredit. Hak pemegang obligasi of the bondholders rank paripassu, without
adalah paripassu tanpa hak preferen dengan preferential rights, with those of the Bank’s
hak-hak kreditur Bank lainnya baik yang ada other creditors for existing or future creditor
sekarang maupun dikemudian hari, kecuali hak- rights, except for the Bank’s creditors’ rights
hak kreditur Bank yang dijamin secara khusus which are guaranteed specifically by the
dengan kekayaan Bank baik yang telah ada Bank’s existing or future assets. The bonds
maupun yang akan ada dikemudian hari. are not included in the Government’s
Obligasi ini tidak termasuk dalam program guarantee program on the obligations of
jaminan Pemerintah terhadap kewajiban commercial banks.
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember As of June 30, 2023 and December 31,
2022, Obligasi Berkelanjutan II Tahap I masing- 2022, Continuing Bonds II Phase I were
masing mendapat penilaian peringkat AA+ dari rated AA+ by PT Fitch Ratings Indonesia
PT Fitch Ratings Indonesia dan idAA+ and idAA+ by PT Pemeringkat Efek
dari PT Pemeringkat Efek Indonesia Indonesia (PT Pefindo), respectively.
(PT Pefindo).
Bertindak sebagai wali amanat Obligasi The trustee for Continuing Bonds II Phase I
Berkelanjutan II Tahap I adalah is PT Bank Mega Tbk.
PT Bank Mega Tbk.
Sampai tanggal 30 Juni 2023, Obligasi Until June 30, 2023, Continuing Bonds II
Berkelanjutan II Tahap I Seri A, Seri B dan Seri Phase I Series A, Series B and Series C has
C telah dilunasi oleh Bank pada tanggal jatuh been fully paid by the Bank on the maturity
tempo. date
172

xi. Obligasi Berkelanjutan I Tahap II xi. Continuing Bonds I Phase II
Bank menerbitkan Obligasi Berkelanjutan I The Bank issued Continuing Bonds I Phase II
Tahap II Tahun 2013 dengan jumlah nilai 2013 with a total nominal value of Rp2,000,000,
nominal sebesar Rp2.000.000 yang terdaftar di which are registered in the Indonesia Stock
Bursa Efek Indonesia (BEI). Obligasi tersebut Exchange (IDX). Such bonds were issued at
diterbitkan senilai 100% dari nilai nominalnya 100% of their nominal value with an annual fixed
dengan tingkat bunga tetap tahunan sebesar interest rate of 7.90%, payable every three
7,90% yang dibayarkan tiap tiga bulanan dan months and are due on March 27, 2023. The
akan jatuh tempo pada tanggal 27 Maret 2023. issuance of Continuing Bonds I Phase II of 2013
Penerbitan Obligasi Berkelanjutan I Tahap II became effective based on Letter
tahun 2013 tersebut telah dinyatakan efektif No. S-6349/BL/2012 dated May 28, 2012 of the
berdasarkan surat Ketua BAPEPAM-LK No. S- Chairman of BAPEPAM-LK.
6349/BL/2012 tanggal 28 Mei 2012.
sekarang maupun di kemudian hari, kecuali except for the Bank’s creditors’ rights which are
khusus dengan kekayaan Bank baik yang telah future assets. The bonds are not secured by
ada maupun yang akan ada di kemudian hari. specific collateral, but are secured by all assets
Obligasi ini tidak dijamin dengan jaminan of the Bank, both movable and immovable, and
khusus, tetapi dijamin dengan seluruh harta those that are existing and will exist in the future,
kekayaan Bank, baik barang bergerak maupun which are attributable to the Bank’s
barang tidak bergerak, baik yang telah ada bondholders.
maupun yang akan ada di kemudian hari
menjadi jaminan bagi pemegang obligasi.
2022, Obligasi Berkelanjutan I BTN Tahap II Continuing Bonds I Phase II were rated idAA by
masing-masing mendapat penilaian peringkat PT Fitch Ratings Indonesia and idAA+ by
idAA dari PT Fitch Ratings Indonesia dan idAA+ Pemeringkat Efek Indonesia (PT Pefindo),
dari PT Pemeringkat Efek Indonesia (PT respectively.
Pefindo).
Pada tanggal 12 Oktober 2020, Bank As of October 12, 2020, the Bank bought back
melakukan pembelian kembali Obligasi I Tahap BTN Continuing Bonds I Phase II Bonds for
II dengan nilai nominal sebesar Rp75.000 nominal value of Rp75,000 with repurchased
dengan harga beli Rp76.620. Pada tanggal 27 price of Rp76,620. As of May 27, 2022, the Bank
Mei 2022, Bank melakukan penjualan kembali resell BTN Continuing Bonds I Phase II Bonds
Obligasi I Tahap II dengan nilai nominal for nominal value of Rp75,000 with reselling
sebesar Rp75.000 dengan harga jual price of Rp77,250.
Rp77.250.
Bertindak sebagai wali amanat Obligasi The trustee for Continuing Bonds I Phase II is
Berkelanjutan I BTN Tahap II adalah PT Bank Mega Tbk.
PT Bank Mega Tbk.
Until June 30, 2023, Continuing Bonds I Phase
Sampai tanggal 30 Juni 2023, Obligasi II 2013 has been fully paid by the Bank on the
Berkelanjutan I Tahap II Tahun 2013 telah maturity date
dilunasi oleh Bank pada tanggal jatuh tempo.
173
25. PINJAMAN YANG DITERIMA 25. FUND BORROWINGS

June 30, 2023 December 31, 2022

Rupiah Rupiah
PT Bank Central Asia Tbk 4.418.481 4.418.075 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 2.000.000 2.000.000 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
Citibank N.A., Jakarta 139.672 139.483 Citibank N.A., Jakarta
6.558.153 6.557.558
Mata Uang Asing Foreign Currency

Japan International Japan International
Cooperation Agency 717.942 807.762 Cooperation Agency
7.276.095 7.365.320

Rupiah Rupiah
(Persero) 18.729.413 17.455.685 (Persero)
18.729.413 17.455.685
Total 26.005.508 24.821.005 Total
a. Pinjaman dari PT Bank Central Asia Tbk a. Loan from PT Bank Central Asia Tbk
Akun ini merupakan fasilitas pinjaman yang This account represents loan facility obtained
diperoleh dari PT Bank Central Asia Tbk from PT Bank Central Asia Tbk which is
ditujukan untuk pembiayaan Kredit Pemilikan intended to Finance Housing Loans (KPR) of the
Rumah (KPR) kepada debitur Bank. Bank’s debtors.
Perjanjian pinjaman dengan PT Bank Central The loan agreement with PT Bank Central Asia
Asia Tbk telah mengalami beberapa kali Tbk has been amended several times. The last
perubahan. Perubahan terakhir amendment was documented under the loan
didokumentasikan dalam Perjanjian agreement No. 195/Add-KCK/2021 dated April
No. 195/Add-KCK/2021 tanggal 22 April 2021 22, 2021 consist of:
yang terdiri dari:
 Term Loan II dan III yang dilakukan  The Term Loan II, and III the loan were
perpanjangan selama 36 bulan atas extended for 36 months, for each Rp1 trillion
pinjaman tersebut sebesar masing-masing (full amount) with fixed interest rate are
Rp1 triliun (angka penuh) yang memiliki 5.50% per annum and will mature on June
bunga tetap sebesar masing-masing 5,50% 21, 2024 and June 14, 2024, respectively.
dan akan jatuh tempo masing-masing pada
tanggal 21 Juni 2024 dan 14 Juni 2024.
 Term Loan IV sebesar Rp 2 triliun (angka  The Term Loan IV amounting Rp2 trillion
penuh) yang memiliki bunga tetap sebesar (full amount) with fixed interest rate 5.50%
5,5% dengan jangka waktu selama with 36 months period which will mature
36 bulan yang akan jatuh tempo masing- amounting Rp1 trillion (full amount) on April
masing sebesar Rp1 triliun (angka penuh) 25, 2024 and amounting Rp1 trillion (full
pada 25 April 2024 dan sebesar Rp1 triliun amount) on May 8, 2024, respectively.
(angka penuh) pada 8 Mei 2024.
174
25. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 25. FUND BORROWINGS (continued)
a. Pinjaman dari PT Bank Central Asia Tbk a. Loan from PT Bank Central Asia Tbk (continued)
(lanjutan)
Pada tanggal 18 Mei 2022, Bank On May 18, 2022, the Bank received loan from
mendapatkan pinjaman dari PT Bank Central PT Bank Central Asia Tbk with plafond
Asia Tbk Jakarta sebesar Rp420 miliar amounting to Rp420 billion (full amount) with
(angka penuh) yang memiliki bunga tetap fixed interest rate of 5.233% and will mature on
sebesar 5,233% dan jatuh tempo pada 18 Mei May 18, 2025.
2025.
Persyaratan-persyaratan penting dalam The significant requirements in the Bank’s loan
perjanjian pinjaman Bank antara lain: agreement include the following:
 Rasio Non Performing Loan (NPL) Bruto  Gross Non Performing Loan (NPL) ratio
tidak melebihi 6% shall not exceed 6%
 Menjaga Rasio Non Performing Loan  Maintain Net Non Performing Loan (NPL)
(NPL) Neto sesuai dengan ketentuan yang ratio to comply in accordance with
berlaku regulations
 Capital Adequacy Ratio (CAR) minimal  Capital Adequacy Ratio is minimum at
12% least 12%
 Laba bersih tahun berjalan dengan angka  Net income for the current year with
positif positive numbers
 Nilai Liquidity Coverage Ratio minimal  Liquidity coverage ratio minimum 100%
sebesar 100%
 Rasio cakupan Non Performing Loan  Non Performing Loan (NPL) coverage
(NPL) tidak kurang dari 100% minimum 100%
 Rasio eksposur kredit tidak melebihi 40%  Open credit exposure ratio shall not
exceed than 40%
b. Pinjaman dari Citibank N.A., Jakarta b. Loan from Citibank N.A., Jakarta
diperoleh dari Citibank N.A., Jakarta ditujukan from Citibank N.A., Jakarta which is intended to
untuk mendukung Bank dalam menyalurkan support Banks in the context of selling housing
kredit pemilikan rumah di Indonesia. loans in Indonesia.
Pada tanggal 18 Mei 2022, Bank mendapatkan On May 18, 2022, the Bank received
pinjaman sindikasi sebesar Rp140 miliar (angka syndicated loan with plafond amounting to
penuh) yang memiliki bunga tetap sebesar Rp140 billion (full amount) with fixed interest
4,70% dan jatuh tempo pada rate of 4.70% and will mature on May 18, 2024,
18 Mei 2024. respectively.

 Menjaga Rasio Non Performing Loan (NPL)  Maintain Net Non Performing Loan (NPL)
Neto sesuai dengan ketentuan yang berlaku ratio to comply in accordance with
regulations
 Capital Adequacy Ratio (CAR) minimal 12%  Capital Adequacy Ratio is minimum at
least 12%
sebesar 100%
 Rasio cakupan Non Performing Loan (NPL)  Non Performing Loan (NPL) coverage
tidak kurang dari 100% minimum 100%
exceed than 40%
175
c. Pinjaman dari Japan International Cooperation c. Loan from Japan International Cooperation
Agency Agency
diperoleh dari Japan International Cooperation from Japan International Cooperation Agency
Agency ditujukan untuk mendukung penyaluran which is intended to support distributing
kredit kepemilikan rumah untuk masyarakat housing loans for low and middle income
berpenghasilan rendah dan menengah di communities in Indonesia.
Indonesia.
Pada tanggal 18 Mei 2022, Bank mendapatkan On May 18, 2022, the Bank received loan with
pinjaman dengan plafon sebesar JPY 7 miliar plafond amounting to JPY 7 billion (full amount)
(angka penuh) atau equivalen Rp765.590 or the equivalent to Rp765,590 with fixed
dengan bunga tetap sebesar 0,90% dan jatuh interest rate of 0.90% and will mature on May
tempo pada tanggal 10 Mei 2027. 10, 2027, respectively.

 Capital Adequacy Ratio (CAR) minimal 12%  Capital Adequacy Ratio is minimum at
least 12%
sebesar 100%
 Rasio cakupan Non Performing Loan (NPL)  Non Performing Loan (NPL) coverage
tidak kurang dari 100% minimum 100%
exceed than 40%
d. Pinjaman dari PT Bank Danamon Indonesia d. Loan from PT Bank Danamon Indonesia Tbk
Tbk
diperoleh dari PT Bank Danamon Indonesia from PT Bank Danamon Indonesia Tbk which is
Tbk ditujukan untuk mendukung intended to support the business and
pengembangan bisnis dan operasional Bank. operational development of the Bank.
Perjanjian pinjaman dengan PT Bank Danamon The loan agreement with PT Bank Danamon
Indonesia Tbk telah mengalami beberapa kali Indonesia Tbk has been amended several
perubahan. Perubahan terakhir times. The last amendment was documented
didokumentasikan dalam Perjanjian Kredit under the loan agreement
No. 108/PP/EB/0121 tanggal 17 Februari 2021, No. 108/PP/EB/0121 dated February 17, 2021,
Bank mendapatkan pinjaman bilateral dengan the Bank received a loan with plafond amounting
plafon sebesar masing-masing Rp500 miliar for each Rp500 billion (full amount), Rp500
(angka penuh), Rp500 miliar (angka penuh) billion (full amount) and Rp1,000 billion (full
dan Rp1.000 miliar (angka penuh) dengan amount) with fixed interest rate for each 5.75%
bunga tetap sebesar masing-masing 5,75% dan and will mature on August 22, 2023, September
jatuh tempo masing-masing pada tanggal 22 25, 2023 and December 24, 2023, respectively.
Agustus 2023, 25 September 2023 dan 24
Desember 2023.
176
d. Pinjaman dari PT Bank Danamon Indonesia d. Loan from PT Bank Danamon Indonesia Tbk
Tbk (lanjutan) (continued)
 Mempertahankan minimum CAR sesuai  Capital Adequacy Ratio (CAR) minimum is
dengan ketentuan regulator yang berlaku in accordance with the provisions of the
applicable regulator under
 Rasio Non-Performing Loan (NPL) sesuai  Non-Performing Loan (NPL) ratio in
dengan ketentuan regulator yang berlaku accordance with the provisions of the
applicable regulator.
 Nilai Liquidity Coverage Ratio sesuai  Liquidity coverage ratio minimum is in
dengan ketentuan regulator yang berlaku accordance with the provisions of the
applicable regulator
e. Pinjaman dari PT Sarana Multigriya Finansial e. Loan from PT Sarana Multigriya Finansial
(Persero) (SMF) (Persero) (SMF)
Bank memiliki beberapa perjanjian pinjaman The Bank has several loan agreements with
dengan SMF sebagai berikut: SMF as follow:
 Pinjaman SMF Tahap 1 Tahun 2019  SMF Loan Phase 1 Year 2019
Berdasarkan perjanjian No. 028/PP/SMF- Based on loan agreement
BTN/II/2019 tanggal 12 Februari 2019, No. 028/PP/SMF-BTN/II/2019 dated
Bank mendapatkan pinjaman dengan February 12, 2019, the Bank received a
plafond sebesar Rp1,8 triliun (angka loan with plafond amounting to Rp1.8
penuh) dengan bunga tetap 9,20% dan trillion (full amount) with fixed interest rate
akan jatuh tempo pada tanggal 12 of 9.20% and will mature on February 12,
Februari 2022. 2022.
Bank telah melakukan pelunasan atas The Bank has fully repaid the loan at
pinjaman tersebut saat jatuh tempo pada maturity date on February 12, 2022
tanggal 12 Februari 2022 sebesar amounting to Rp1.8 trillion (full amount).
Rp1,8 triliun.
177
(Persero) (SMF) (lanjutan) (Persero) (SMF) (continued)
dengan SMF sebagai berikut: (lanjutan) SMF as follow: (continued)
Berdasarkan perjanjian No. 055/PP/SMF- Based on loan agreement No.
BTN/IV/2019 tanggal 11 April 2019, Bank 055/PP/SMF-BTN/IV/2019 dated April 11,
mendapatkan pinjaman dengan plafond 2019, the Bank received a loan with
sebesar Rp1,5 triliun (angka penuh) yang plafond amounting to Rp1.5 trilion (full
terdiri atas sebesar Rp1 triliun (angka amount) with details of amounting to Rp1
penuh) dan Rp500 miliar (angka penuh) trilion (full amount) and Rp500 billion (full
dengan bunga tetap 8,60% yang akan amount) with interest rate of 8.60% and
jatuh tempo masing-masing pada tanggal will mature on April 11, 2022 and May 2,
11 April 2022 dan 2 Mei 2022. 2022.
pinjaman tersebut saat jatuh tempo maturity date for each on April 11, 2022
masing-masing pada tanggal 11 April and May 2, 2022 and amounting to Rp1
2022 dan 2 Mei 2022 sebesar Rp1 triliun trilion (full amount) and Rp500 billion (full
(angka penuh) dan Rp500 miliar (angka amount).
penuh).

BTN/V/2019 tanggal 29 Mei 2019, Bank 088/PP/SMF-BTN/V/2019 dated May 29,
sebesar Rp1 triliun (angka penuh) dengan plafond amounting to Rp1 trillion (full
bunga tetap 8,79% yang akan jatuh tempo amount) with fixed interest rate of 8.79%
pada tanggal 31 Mei 2022. and will mature on May 31, 2022.
pinjaman tersebut saat jatuh tempo pada maturity date on May 31, 2022 amounting
tanggal 31 Mei 2022 sebesar to Rp1 trillion (full amount).
Rp1 triliun (angka penuh).

BTN/VII/2019 tanggal 9 Juli 2019, Bank 092/PP/SMF-BTN/VII/2019 dated July 9,
sebesar Rp2.095 miliar (angka penuh) plafond amounting to Rp2,095 billion (full
yang terdiri atas sebesar Rp640 miliar amount) with details of amounting to
dengan bunga tetap 8,87% yang akan Rp640 billion with interest rate of 8.87%
jatuh tempo pada tanggal 9 Juli 2022 dan and will mature on July 9, 2022, and
sebesar Rp1.455 miliar (angka penuh) amounting to Rp1,455 billion (full amount)
dengan bunga tetap 9,09% yang akan with interest rate of 9.09% and will mature
jatuh tempo pada tanggal 9 Juli 2024. on July 9, 2024.
Bank telah melakukan pelunasan atas The Bank has fully paid the loan at
pinjaman tersebut saat jatuh tempo pada maturity date on July 9, 2022 amounting to
tanggal 9 Juli 2022 sebesar Rp640 miliar Rp640 billion (full amount).
(angka penuh).
178

dengan SMF sebagai berikut (lanjutan): SMF as follow (continued):
 Pinjaman SMF FLPP 2023  SMF FLPP Year 2023
Berdasarkan perjanjian No. Based on loan agreement No.
003/FLPP/SMF/PP/SMF-BTN/I/2023 003/FLPP/SMF/PP/SMF-BTN/I/2023
tanggal 6 Januari 2023, Bank dated January 6, 2023, the Bank received
mendapatkan pinjaman dalam rangka a loan which is intended for distributing
penyaluran kredit pemilikan rumah housing loans for low-income
sejahtera untuk masyarakat communities.
berpenghasilan rendah.
Pencairan atas fasilitas ini dilakukan This disbursement of facility is carried out
selama availability period sampai dengan during the availability period until
tanggal 31 Desember 2023. Saldo pada December 31, 2023. The outstanding
tanggal 30 Juni 2023 adalah sebesar balance as of June 30, 2023 is amounting
Rp1.715.006 dengan suku bunga paling to Rp1,715,006 with the lowest interest
rendah sebesar 4,45% dengan jangka rate of 4.45% for a maximum period of 20
waktu paling lama 20 (dua puluh) tahun. (twenty) years. Loan repayments
Pengembalian dana pinjaman (angsuran (principal and interest installments) to
pokok dan bunga) kepada SMF SMF is no later than the 10th of each
dilaksanakan paling lambat tanggal 10 month, if the due date of principal and
setiap bulannya, apabila tanggal jatuh interest payments falls on a national
tempo pembayaran pokok dan bunga holiday, the payment is made on the
jatuh pada hari libur nasional, maka working day after the payment due date.
pembayaran dilakukan pada hari kerja
sesudah tanggal jatuh tempo
pembayaran.
179

 Pinjaman SMF Mudharabah Muqayadah  SMF Loan Mudharabah Muqayadah FLPP
FLPP 2023 2023
Berdasarkan perjanjian No. 006/FLPP/ Based on loan agreement No.
PP/SMF-BTNS/I/2023 dan No. 03/ 006/FLPP/PP/SMF-BTNS/I/2023 and No.
PKS/DIR/2023 tanggal 17 Januari 2023, 03/PKS/DIR/2023 dated January 17,
Bank mendapatkan pinjaman dalam 2023, the Bank received a loan which is
rangka penyaluran kredit pemilikan rumah intended for distributing housing loans for
sejahtera untuk masyarakat low-income communities.
Rp355.750 dengan nisbah bagi hasil to Rp355,750 with a profit sharing ratio of
sebesar 22,25% yang dihitung dari 22.25%, which is calculated from profit
pendapatan bagi hasil yang ditawarkan sharing income offered for financing
atas fasilitas pembiayaan yang ditarik facilities drawn during availability period or
selama availability period atau dengan an equivalent of 4.45% per annum for a
ekuivalen sebesar setara dengan 4,45% maximum period of 20 (twenty) years.
per dengan jangka waktu paling lama 20 Loan repayments (principal and interest
(dua puluh) tahun. Pengembalian dana instalments) to SMF are held no later than
pinjaman (angsuran pokok dan bunga) the 10th of each month, if the due date of
kepada SMF dilaksanakan paling lambat principal and interest payments falls on a
tanggal 10 setiap bulannya, apabila national holiday, the payment is made on
tanggal jatuh tempo pembayaran pokok the working day after the payment due
dan bunga jatuh pada hari libur nasional, date.
maka pembayaran dilakukan pada hari
kerja sesudah tanggal jatuh tempo
pembayaran.
Berdasarkan perjanjian No. Based on loan agreement No.
016/FLPP/PP/SMF-BTN/I/2022 dan No. 016/FLPP/PP/SMF-BTN/I/2022 and No.
02/PKS/DIR/ 2022 tanggal 6 Januari 02/PKS/DIR/2022 dated January 6, 2022,
2022, Bank mendapatkan pinjaman the Bank received a loan which is intended
dalam rangka penyaluran kredit pemilikan for distributing housing loans for low-
rumah sejahtera untuk masyarakat income communities.
Pencairan atas fasilitas ini dilakukan selama This disbursement of facility is carried out
availability period sampai dengan tanggal 31 during the availability period until December 31,
Desember 2022. Saldo pada tanggal 30 Juni 2022. The outstanding balance as of June 30,
2023 dan 31 Desember 2022 adalah sebesar 2023 and December 31, 2022 is amounting to
Rp4.400.501 dan Rp.4.493.322 dengan suku Rp4,400,501 and Rp4,493,322 with the lowest
bunga paling rendah sebesar 4,45% dengan interest rate of 4.45% for a maximum period of
jangka waktu paling lama 20 (dua puluh) tahun. 20 (twenty) years. Loan repayments (principal
Pengembalian dana pinjaman (angsuran pokok and interest installments) to SMF is no later
dan bunga) kepada SMF dilaksanakan paling than the 10th of each month, if the due date of
lambat tanggal 10 setiap bulannya, apabila principal and interest payments falls on a
tanggal jatuh tempo pembayaran pokok dan national holiday, the payment is made on the
bunga jatuh pada hari libur nasional, maka working day after the payment due date.
pembayaran dilakukan pada hari kerja sesudah
tanggal jatuh tempo pembayaran.
180

 Pinjaman SMF Mudharabah Muqayadah  SMF Loan Mudharabah Muqayadah
FLPP 2022 FLPP 2022
Berdasarkan perjanjian No. 017/FLPP/ Based on loan agreement No.

AKAD/SMF-BTNS/I/2022 dan No. 04/ 017/FLPP/AKAD/SMF-BTNS/I/2022 and
PKS/DIR/2022 tanggal 6 Januari 2022, No. 04/PKS/DIR/2022 dated January 6,
Bank mendapatkan pinjaman dalam 2022, the Bank received a loan which is
Rp968.154 dengan nisbah bagi hasil to Rp968,154 with a profit sharing ratio of
selama availability period atau dengan an equivalent of 4.45% per annum for a
ekuivalen sebesar setara dengan 4,45% maximum period of 20 (twenty) years.
per dengan jangka waktu paling lama 20 Loan repayments (principal and interest
(dua puluh) tahun. Pengembalian dana instalments) to SMF are held no later than
pinjaman (angsuran pokok dan bunga) the 10th of each month, if the due date of
kepada SMF dilaksanakan paling lambat principal and interest payments falls on a
tanggal 10 setiap bulannya, apabila national holiday, the payment is made on
tanggal jatuh tempo pembayaran pokok the working day after the payment due
dan bunga jatuh pada hari libur nasional, date.
pembayaran.
 Pinjaman SMF FLPP 2021  SMF Loan FLPP 2021
Berdasarkan perjanjian No. 069/FLPP/ Based on loan agreement No. 069/FLPP/

PP/SMF-BTN/IV/2021 tanggal 14 April PP/SMF-BTN/IV/2021 dated April 14,
2021, Bank mendapatkan pinjaman dalam 2021, the Bank received a loan which is
181
 Pinjaman SMF FLPP 2021 (lanjutan)  SMF Loan FLPP 2021 (continued)
tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember balance as of June 30, 2023 and
2022 adalah sebesar Rp3.250.129 dan December 31, 2022 is amounting to
Rp3.328.337 dengan suku bunga paling Rp3,250,129 and Rp3,328,337 with the
rendah sebesar 4,45% dengan jangka lowest interest rate of 4.45% for a
waktu paling lama 20 (dua puluh) tahun. maximum period of 20 (twenty) years.
Pengembalian dana pinjaman (angsuran Loan repayments (principal and interest
pokok dan bunga) kepada SMF installments) to SMF is no later than the
dilaksanakan paling lambat tanggal 10 10th of each month, if the due date of
setiap bulannya, apabila tanggal jatuh principal and interest payments falls on a
tempo pembayaran pokok dan bunga national holiday, the payment is made on
jatuh pada hari libur nasional, maka the working day after the payment due
pembayaran dilakukan pada hari kerja date.
pembayaran.
Berdasarkan perjanjian No. 010/FLPP/ Based on loan agreement

PP/SMF-BTN/I/2020 tanggal 20 Januari No. 010/FLPP/PP/SMF-BTN/I/2020 dated
2020, Bank mendapatkan pinjaman dalam January 20, 2020, the Bank received a
rangka penyaluran kredit pemilikan rumah loan which is intended for distributing
sejahtera untuk masyarakat housing loans for low-income
berpenghasilan rendah. communities.
2022 adalah sebesar Rp831.765 dan December 31, 2022 is amounting to
Rp854.264 dengan suku bunga paling Rp831,765 and Rp854,264 with the lowest
rendah sebesar 4,45% dengan jangka interest rate of 4.45% for a maximum
waktu paling lama 15 (lima belas) tahun. period of 15 (fifteen) years. Loan
Pengembalian dana pinjaman (angsuran repayments (principal and interest
pokok dan bunga) kepada SMF instalments) to SMF is no later than the
pembayaran.
182
(Persero) (pihak berelasi) (SMF) (lanjutan) (Persero) (related parties) (SMF) (continued)

FLPP 2021 FLPP 2021
Berdasarkan perjanjian No. 069A/FLPP/ Based on loan agreement

AKAD/SMF-BTN/IV/2021 tanggal 21 April No. 069A/FLPP/AKAD/SMF-BTN/IV/2021
2021, Bank mendapatkan pinjaman dalam dated April 21, 2021, the Bank received a
Rp710.998 dengan nisbah bagi hasil Rp692,251 and Rp710,998 with a profit
sebesar 22,25% yang dihitung dari sharing ratio of 22.25%, which is
pendapatan bagi hasil yang ditawarkan calculated from profit sharing income
atas fasilitas pembiayaan yang ditarik offered for financing facilities drawn during
selama availability period atau dengan availability period or an equivalent of
ekuivalen sebesar setara dengan 4,45% 4.45% per annum for a maximum period
per dengan jangka waktu paling lama 15 of 15 (fifteen) years. Loan repayments
(lima belas) tahun. Pengembalian dana (principal and interest instalments) to SMF
pinjaman (angsuran pokok dan bunga) are held no later than the 10th of each
kepada SMF dilaksanakan paling lambat month, if the due date of principal and
tanggal 10 setiap bulannya, apabila interest payments falls on a national
tanggal jatuh tempo pembayaran pokok holiday, the payment is made on the
dan bunga jatuh pada hari libur nasional, working day after the payment due date.
pembayaran.
 Refinancing 1 SMF 2021  Refinancing 1 SMF 2021
Berdasarkan perjanjian No.124/PP/SMF- Based on loan agreement

BTN/VI/2021 tanggal 30 Juni 2021, Bank No.124/PP/SMF-BTN/VI/2021 dated June
mendapatkan pinjaman dengan plafon 30, 2021, the Bank received a loan with
sebesar Rp500 miliar (angka penuh) dan plafond amounting to Rp500 billion (full
Rp1.000 miliar (angka penuh) dengan amount) and Rp1,000 billion (full amount)
bunga tetap 5,70% dan 5.95% yang akan with interest rate of 5.70% and 5.95% and
jatuh tempo pada tanggal 30 Juni 2023 will mature on June 30, 2023 and June 30,
dan 30 Juni 2024. 2024.
183
(Persero) (pihak berelasi) (SMF) (lanjutan) (Persero) (related parties) (SMF) (continued)
Berdasarkan perjanjian No.254/PP/SMF- Based on loan agreement

BTN/XII/2021 tanggal 28 Desember 2021, No.254/PP/SMF-BTN/XII/2021 dated
Bank mendapatkan pinjaman dengan December 28, 2021, the Bank received a
plafon sebesar Rp200 miliar (angka loan with plafond amounting to Rp200
penuh) dengan bunga tetap 4% yang billion (full amount) with interest rate of 4%
akan jatuh tempo pada tanggal 28 and will mature on December 28, 2022.
Desember 2022.
pinjaman tersebut saat jatuh tempo pada maturity date on December 28, 2022
tanggal 28 Desember 2022 sebesar amounting to Rp200 billion (full amount).
Rp200 miliar (angka penuh).
Berdasarkan perjanjian No.119/PP/SMF- Based on loan agreement No.

BTN/IV/2022 tanggal 28 April 2022, Bank 119/PP/SMF-BTN/IV/2022 dated April 28,
mendapatkan pinjaman dengan plafon 2022, the Bank received a loan with
sebesar Rp2 triliun (angka penuh) dengan plafond amounting to Rp2 trillion (full
bunga tetap 5,60% yang akan jatuh tempo amount) with interest rate of 5.60% and
pada tanggal 28 April 2025. will mature on April 28, 2025.
Berdasarkan perjanjian No. Based on loan agreement

099/PP/FLPP/SMF-BTN/I/2019 tanggal 099/PP/FLPP/SMF-BTN/I/2019 dated
17 Januari 2019, Bank mendapatkan January 17, 2019, the Bank received a
pinjaman dalam rangka penyaluran kredit loan which is intended for distributing
pemilikan rumah sejahtera untuk housing loans for low-income
masyarakat berpenghasilan rendah. communities.
Rp803.296 dengan suku bunga paling Rp779,730 and Rp803,296 respectively,
rendah sebesar 4,45% dengan jangka with the lowest interest rate of 4.45% for a
waktu paling lama 15 (lima belas) tahun. maximum period of 15 (fifteen) years. Loan
pembayaran.
184
Berdasarkan perjanjian No. 179/AKAD/ Based on loan agreement No. 179/AKAD/

SMF-BTNS/IX/2021 tanggal SMF-BTNS/IX/2021 dated September 15,
15 September 2021, Bank mendapatkan 2021, the Bank received loan with plafond
pinjaman dengan plafon sebesar Rp100 amounting to Rp100 bilion (full amount)
miliar (angka penuh) dengan nisbah bagi with nisbah ratio 53.17% and will mature
hasil sebesar 53,17% dan akan jatuh on September 16, 2022.
tempo pada tanggal 16 September 2022.
pinjaman tersebut saat jatuh tempo pada maturity date on September 16, 2022
tanggal 16 September 2022 sebesar amounting to Rp100 billion (full amount).
Rp100 miliar (angka penuh).

FLPP 2020 FLPP 2020
Berdasarkan perjanjian No.024/FLPP/ Based on loan agreement No. 024/FLPP/

AKAD/SMF-BTNSy/I/2020 tanggal 29 AKAD/SMF-BTNSy/I/2020 dated January
Januari 2020, Bank mendapatkan 29, 2020, the Bank received a loan which
pinjaman dalam rangka penyaluran kredit is intended for distributing housing loans
pemilikan rumah sejahtera untuk for low-income communities.
masyarakat berpenghasilan rendah.
Pencairan atas fasilitas ini dilakukan selama This disbursement of facility is carried out during
availability period sampai dengan tanggal 31 the availability period until December 31, 2020.
Desember 2020. Saldo pada tanggal 30 Juni The outstanding balance as of June 30, 2023
2023 dan 31 Desember 2022 adalah sebesar and December 31, 2022 is amounting to
Rp163.212 and Rp168.256 dengan nisbah bagi Rp163,212 and Rp168,256 with a profit sharing
hasil sebesar 22,25% yang dihitung dari ratio of 22.25%, which is calculated from profit
pendapatan bagi hasil yang ditawarkan atas sharing income offered for financing facilities
fasilitas pembiayaan yang ditarik selama drawn during availability period or an equivalent
availability period atau dengan ekuivalen of 4.45% per annum with revenue divided by
sebesar setara dengan 4,45% per tahun using the average yield rate effective financing
dengan pendapatan yang dibagihasilkan yang for KPR Sejahtera Financing equal to 5% per
menggunakan rata-rata tingkat imbal hasil kas year for a maximum period of 15 (fifteen) years.
efektif dari Pembiayaan KPR Sejahtera sebesar Loan repayments (principal and interest
setara dengan 5% per tahun dengan jangka instalments) to SMF are held no later than the
waktu paling lama 15 (lima belas) tahun. 10th of each month, if the due date of principal
Pengembalian dana pinjaman (angsuran pokok and interest payments falls on a national
dan bunga) kepada SMF dilaksanakan paling holiday, the payment is made on the working
lambat tanggal 10 setiap bulannya, apabila day after the payment due date.
tanggal jatuh tempo pembayaran pokok dan
bunga jatuh pada hari libur nasional, maka
pembayaran dilakukan pada hari kerja sesudah
tanggal jatuh tempo pembayaran.
185
Berdasarkan perjanjian No. 81/PP/SMF- Based on loan agreement No. 81/PP/SMF-

BTN/VIII/2018 tanggal 14 Agustus 2018, BTN/VIII/2018 dated August 14, 2018, the
Bank mendapatkan pinjaman dalam Bank received a loan which is intended for
rangka penyaluran kredit pemilikan rumah distributing housing loans for low-income
sejahtera untuk masyarakat communities.
tanggal 28 Desember 2018. Saldo pada December 28, 2018. The Outstanding
tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember Balance as of June 30, 2023 and
2022 masing-masing sebesar Rp589.420 December 31, 2022 amounting to
dan Rp607.414 dengan suku bunga paling Rp589,420 and Rp607,414, respectively
pokok dan bunga) kepada SMF instalments) to the SMF are held no later
dilaksanakan paling lambat tanggal than the 10th of each month, if the due date
10 setiap bulannya, apabila tanggal jatuh of principal and interest payments falls on
tempo pembayaran pokok dan bunga a national holiday, the payment is made on
pembayaran.

FLPP 2018 FLPP 2018
Berdasarkan perjanjian No.103A/AKAD/ Based on loan agreement No.103A/

SMF-BTNSy/VIII/2018 tanggal 14 Agustus AKAD/SMF-BTNSy/VIII/2018 dated
2018, Bank mendapatkan pinjaman dalam August 14, 2018, the Bank received a loan
rangka penyaluran kredit pemilikan rumah which is intended for distributing housing
sejahtera untuk masyarakat loans for low-income communities.
186

FLPP 2018 (lanjutan) FLPP 2018 (continued)
2022 masing-masing sebesar Rp25.685 December 31, 2022 is amounting to
dan Rp26.616 dengan nisbah bagi hasil Rp25,685 and Rp26,616 respectively with
sebesar 22,25% yang dihitung dari a profit sharing ratio of 22.25%, which is
ekuivalen sebesar setara dengan 4,45% 4.45% per annum with revenue divided by
per tahun dengan pendapatan yang using the average yield rate effective cash
dibagihasilkan yang menggunakan rata- financing for KPR Sejahtera Financing
rata tingkat imbal hasil kas efektif dari equal to 5% per year for a maximum period
Pembiayaan KPR Sejahtera sebesar of 15 (fifteen) years. Loan repayments
setara dengan 5% per tahun dengan (principal and interest instalments) to the
jangka waktu paling lama 15 (lima belas) SMF are held no later than the 10th of each
tahun. Pengembalian dana pinjaman month, if the due date of principal and
(angsuran pokok dan bunga) kepada SMF interest payments falls on a national
dilaksanakan paling lambat tanggal holiday, the payment is made on the
10 setiap bulannya, apabila tanggal jatuh working day after the payment due date.
tempo pembayaran pokok dan bunga
jatuh pada hari libur nasional, maka
pembayaran.

FLPP 2019 FLPP 2019
Berdasarkan perjanjian No. 017A/AKAD/ Based on loan agreement No. 017A/

FLPP/SMF-BTNSy/I/2019 tanggal 21 AKAD/FLPP/SMF-BTNSy/I/2019 dated
Januari 2019, Bank mendapatkan January 21, 2019, the Bank received a
pinjaman dalam rangka penyaluran kredit loan which is intended for distributing
pemilikan rumah sejahtera untuk housing loans for low-income
187

FLPP 2019 (lanjutan) FLPP 2019 (continued)
2022 adalah sebesar Rp92.297 dan December 31, 2022 is Rp92,297 and
Rp95.575 dengan nisbah bagi hasil Rp95,575, respectively with a profit
sebesar 22,25% yang dihitung dari sharing ratio of 22.25%, which is
ekuivalen sebesar setara dengan 4,45% 4.45% per annum with revenue divided by
per tahun dengan pendapatan yang using the average yield rate effective cash
dibagihasilkan yang menggunakan rata- financing for KPR Sejahtera Financing
rata tingkat imbal hasil kas efektif dari equal to 5% per year for a maximum
Pembiayaan KPR Sejahtera sebesar period of 15 (fifteen) years. Loan
setara dengan 5% per tahun dengan repayments (principal and interest
jangka waktu paling lama 15 (lima belas) instalments) to the SMF are held no later
tahun. Pengembalian dana pinjaman than the 10th of each month, if the due
(angsuran pokok dan bunga) kepada SMF date of principal and interest payments
dilaksanakan paling lambat tanggal falls on a national holiday, the payment is
10 setiap bulannya, apabila tanggal jatuh made on the working day after the
tempo pembayaran pokok dan bunga payment due date.
pembayaran.

FLPP Percepatan 2019 FLPP Percepatan 2019
Berdasarkan perjanjian No. 216/FLPP/ Based on loan agreement

AKAD/SMF-BTN/XII/2019 tanggal 20 No. 216/FLPP/AKAD/SMF-BTN/XII/2019
Desember 2019, Bank mendapatkan dated December 20, 2019, the Bank
pinjaman dalam rangka penyaluran kredit received loan which is intended for
pemilikan rumah sejahtera untuk distributing housing loans for low-income
188

FLPP Percepatan 2019 (lanjutan) FLPP Percepatan 2019 (continued)
2022 adalah sebesar Rp25.378 dan December 31, 2022 is Rp25,378 and
Rp26.238 dengan nisbah bagi hasil Rp26,238 with a profit sharing ratio of
selama availability period atau dengan an equivalent of 4.45% per annum with
ekuivalen sebesar setara dengan 4,45% revenue divided by using the average yield
per tahun dengan pendapatan yang rate effective cash financing for KPR
dibagihasilkan yang menggunakan Sejahtera Financing equal to 5% per year
ratarata tingkat imbal hasil kas efektif dari for a maximum period of 15 (fifteen) years.
Pembiayaan KPR Sejahtera sebesar Loan repayments (principal and interest
setara dengan 5% per tahun dengan instalments) to the SMF are held no later
jangka waktu paling lama 15 (lima belas) than the 10th of each month, if the due date
tahun. Pengembalian dana pinjaman of principal and interest payments falls on
(angsuran pokok dan bunga) kepada SMF a national holiday, the payment is made on
dilaksanakan paling lambat tanggal the working day after the payment due
10 setiap bulannya, apabila tanggal jatuh date.
tempo pembayaran pokok dan bunga
pembayaran.
 Pinjaman SMF FLPP Percepatan 2019  SMF Loan FLPP Percepatan 2019
Berdasarkan perjanjian No. 203/FLPP/PP/ Based on loan agreement No.

SMF-BTN/XI/2019 tanggal 28 November 203/FLPP/PP/SMF-BTN/XI/2019 dated
2019, Bank mendapatkan pinjaman dalam November 28, 2019, the Bank received a
189
 Pinjaman SMF FLPP Percepatan 2019  SMF Loan FLPP Percepatan 2019
tanggal 31 Desember 2019. Saldo pada December 31, 2019. The Outstanding
tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember Balance as of June 30, 2023 and
Rp396.120 dengan suku bunga paling Rp385,142 and Rp396,120, respectively
pembayaran.
Pinjaman yang diterima dari pihak-pihak As of June 30, 2023 and December 31, 2022,
berelasi pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 fund borrowings received from related parties
Desember 2022 masing-masing sebesar amounted to Rp18,729,413 and Rp17,455,685,
Rp18.729.413 dan Rp17.455.685 (Catatan 44). respectively (Note 44).
2022, Bank telah memenuhi ketentuan dan the Bank has complied with all of the existing
kondisi yang ada dalam seluruh perjanjian terms and condition of the fund borrowing
pinjaman yang diterima. agreements.
26. PINJAMAN DAN EFEK-EFEK SUBORDINASI 26. SUBORDINATED LOAN AND SECURITIES
June 30, 2023 December 31, 2022
Mata Uang Asing Foreign Currency
Obligasi Subordinasi 4.488.868 4.658.242 Subordinated bonds
Rupiah Rupiah
(Persero) 4.499.988 4.499.977 (Persero)
Total 8.988.856 9.158.219 Total
190
26. PINJAMAN DAN EFEK-EFEK SUBORDINASI 26. SUBORDINATED LOAN AND SECURITIES
Akun ini merupakan fasilitas pemberian Pinjaman This account is a subordinated loan that was
Subordinasi yang diperoleh dari PT SMF (Persero) obtained from PT SMF (Persero) that is aimed to
yang ditujukan untuk mendukung Program Sejuta support the one million housing program.
Rumah. Pinjaman Subordinasi sebesar Subordinated loan in the amount of Rp3,000,000
Rp3.000.000 dengan suku bunga 9,00% dilakukan with interest rate of 9.00% is done in 2 (two) steps
dalam 2 (dua) kali tahapan pencairan. Pencairan credit disbursement. The first disbursement is done
tahap ke-1 pada 30 Mei 2016 sebesar Rp1.500.000 on May 30, 2016 in the amount of Rp1,500,000 and
dan tahap ke-2 pada 20 September 2016 sebesar the second disbursement is on September 20, 2016
Rp1.500.000. Jangka waktu Pinjaman Subordinasi in the amount of Rp1,500,000. The time period of the
adalah 5 tahun (60 bulan) yang akan jatuh tempo subordinated loan is 5 years (60 months) that will
masing-masing pada 30 Mei 2021 dan 20 Juni 2021. mature on May 30, 2021 and June 20, 2021.
Pinjaman Subordinasi sebesar Rp3.000.000 Subordinated loan in the amount of Rp3,000,000
dengan suku bunga 8,90% dilakukan pencairan with interest rate of 8.90% was withdrawn on
pada tanggal 27 Desember 2019 yang akan jatuh December 27, 2019 and will mature on December
tempo pada tanggal 27 Desember 2024. Pada 27, 2024. On 15 November 2021, Bank disburse
tanggal 15 November 2021, Bank melakukan Subordinated Loan amounting Rp1,500,000 with
pencairan Pinjaman Subordinasi pada tanggal 15 interest rate 7.65% mature on November 15, 2026.
November 2021 sebesar Rp1.500.000 dengan suku
bunga 7,65% yang akan jatuh tempo pada tanggal
15 November 2026.
Pinjaman subordinasi ini telah mendapat Subordinated loan has been approved by Financial
persetujuan dari Otoritas Jasa Keuangan (OJK) Service Authority through letter No. S-
melalui surat No. S-69/PB.31/2016 tanggal 30 69/PB.31/2016 dated September 30, 2016 and No.
September 2016 dan No. S-21/PB.31/2020 tanggal S-21/PB.31/2020 dated February 4, 2020 and No. S-
4 Februari 2020 dan No. S-261/PB.31/2021 tanggal 261/PB.31/2021 dated November 25, 2021.
25 November 2021.
Pada tanggal 23 Januari 2020, Bank telah On January 23, 2020, the Bank issued subordinated
menerbitkan obligasi subordinasi sebesar bonds with a total nominal value of USD300 million
ASD300 juta atau ekuivalen Rp4.089.000 dengan or the equivalent to Rp4,089,000, with tenor of 5
tenor 5 tahun dan bunga 4,20% per tahun dan years and interest of 4.20% per annum and listed in
dicatatkan di Bursa Efek Singapura. Penerbitan the Singapore Stock Exchange.The issuance of
Obligasi tersebut telah dinyatakan efektif Global Bond became effective based on letter No.
berdasarkan surat Otoritas Jasa Keuangan No. S-35/PB.31/2020 dated February 26, 2020.
S-35/PB.31/ 2020 tanggal 26 Februari 2020.
Biaya penerbitan obligasi subordinasi tersebut The issuance costs of the subordinated bonds
sebesar Rp23.866 dicatat mengurangi nilai obligasi amounting to Rp23,866 was recorded as deduction
subordinasi dan akan diamortisasi sampai dengan to the amount of the subordinated bonds and
tanggal jatuh tempo pada 23 Januari 2025. amortised until the maturity date on January 23,
2025.
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, As of June 30, 2023 and December 31, 2022, the
Bank telah memenuhi ketentuan dan kondisi yang Bank has complied with all of the existing terms and
ada dalam seluruh perjanjian pinjaman subordinasi conditions of the subordinated loan agreements.
yang diterima.
191
27. BUNGA YANG MASIH HARUS DIBAYAR 27. INTEREST PAYABLE
June 30, 2023 December 31, 2022
Deposito berjangka 249.521 334.877 Time deposits

Surat-surat berharga yang diterbitkan 77.772 79.538 Securities issued
Pinjaman subordinasi Subordinated loan
dan efek-efek subordinasi 111.155 114.971 and securities
Pinjaman yang diterima 54.098 51.072 Fund borrowings
Derivatif 55.603 48.908 Derivative
Total 548.149 629.366 Total
28. ESTIMASI KERUGIAN KOMITMEN DAN 28. ESTIMATED LOSSES ON COMMITMENTS AND
KONTINJENSI CONTINGENCIES
Kolektibilitas garansi yang diterbitkan dan fasilitas The collectibility classification of guarantees issued
kredit yang belum ditarik yang mempunyai risiko and unused loan facility bearing credit risks are as
kredit adalah sebagai berikut: follows:

Lancar Current
Rupiah Rupiah
Garansi yang diterbitkan (Catatan 40) 1.524.379 887.321 Guarantees issued (Note 40)
Fasilitas kredit
yang belum ditarik (committed) 189.794 67.928 Unused loan facility (committed)
Irrevocable L/C yang masih Outstanding irrevocable
berjalan (Catatan 40) 411.005 221.484 L/Cs (Note 40)
2.125.178 1.176.733

Garansi yang diterbitkan (Catatan 40) Guarantees issued (Note 40)
Dolar Amerika Serikat 6.283.994 94.213 3.869.076 60.232 United States Dollar
Euro Eropa 56.784 931 56.784 942 European Euro
95.144 61.174
2.220.322 1.237.907
Dalam Perhatian Khusus Special mention

Rupiah Rupiah
Fasilitas kredit
yang belum ditarik (committed) 655 12.200 Unused loan facility (committed)
Total 2.220.977 1.250.107 Total
tidak terdapat transaksi dengan pihak-pihak berelasi are no transaction with related parties for unused
untuk fasilitas kredit yang belum ditarik. loan facility.
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, As of June 30, 2023 and December 31, 2022,
garansi bank yang diterbitkan kepada pihak-pihak guarantees issued to related parties amounted to
berelasi, masing-masing sebesar Rp758.284 dan Rp758,284 and Rp426,438, respectively (Note 44).
Rp426.438 (Catatan 44).
192
KONTINJENSI (lanjutan) CONTINGENCIES (continued)
berikut: follows:
30 Juni/June 30, 2023
Fasilitas kredit yang Unused loan

belum ditarik (committed) facility (committed)
Stage 1 - - - - - Stage 1
Stage 2 (8.122) 8.122 - - - Stage 2

pengalihan 72.006 8.122 - - 80.128 after transfer

nilai tercatat 110.761 (7.677) - - 103.084 carrying amount
Total Penambahan/(penurunan) Total additional/(reversal)

tahun berjalan 117.998 (7.677) - - 110.321 during the year
Saldo akhir periode 190.004 445 - - 190.449**) Balance at end of period
**) Terdiri dari fasilitas kredit yang committed yang belum ditarik **) Consist of committed unused loan facility

Saldo Awal 89.811 8.123 - - 97.934 Beginning balance
Stage 1 8.123 (8.123) - - - Stage 1

pengalihan 97.934 - - - 97.934 after transfer

nilai tercatat 226 - - - 226 carrying amount

tahun berjalan (17.806) - - - (17.806) during the year
Saldo akhir tahun 80.128 - - - 80.128**) Balance at end of year
**) Terdiri dari fasilitas kredit yang committed yang belum ditarik **) Consist of committed unused loan facility
193
berikut: follows:
30 Juni/June 30, 2023
Irrevocable L/C yang masih berjalan Outstanding irrevocable L/Cs

nilai tercatat (60.048) - - - (60.048) carrying amount
Total penambahan/(penurunan) Total additional/(reversal)

periode berjalan 189.251 - - - 189.521 during the period

nilai tercatat (75.440) - - - (75.440) carrying amount
Total penambahan/(penurunan) Total additional/(reversal)

periode berjalan (59.119) - - - (59.119) during the period
Perubahan estimasi kerugian komitmen dan The movements in the estimated for impairment
kontinjensi adalah sebagai berikut: losses on commitments and contingencies are as
follows:
June 30, 2023 December 31, 2022
Rupiah Rupiah
Saldo awal tahun 4.719 3.644 Balance at beginning of year
Penyisihan/(pemulihan) Provision/ (reversal) for
kerugian penurunan nilai impairment losses during
selama tahun berjalan 7.248 1.075 the year
Saldo akhir 11.967 4.719 Balance at end
194
Perubahan cadangan kerugian komitmen dan kontinjensi The movements in the allowance for impairment losses on
adalah sebagai berikut (lanjutan): commitments and contingencies are as follows (continued):
30 Juni/June 30, 2023

Stage 2 (970) 970 - - - Stage 2

pengalihan 3.637 970 - - 4.607 after transfer

penurunan nilai 30 187 - - 217 impairment losses
dihentikan pengakuannya (384) - - - (384) asset
Total Penambahan/(penurunan) Total Additional(reversal)/

tahun berjalan (342) 187 - - (155) during the year
Saldo akhir periode 3.295 1.157 - - 4.452 Balance at end of period

Saldo awal 1.640 1.640 - - 3.280 Beginning balance
Stage 1 1.640 (1.640) - - - Stage 1

pengalihan 3.280 - - - 3.280 after transfer

penurunan nilai 1.792 - - - 1.792 impairment losses
dihentikan pengakuannya (465) - - - (465) asset
Total Penambahan/(penurunan) Total Additional(reversal)/

tahun berjalan 1.327 - - - 1.327 during the year
195
Perubahan cadangan kerugian komitmen dan The movements in the allowance for impairment
kontinjensi adalah sebagai berikut (lanjutan): losses on commitments and contingencies are as
follows (continued):
30 Juni/June 30, 2023

Saldo Awal 112 - - - 112 Beginning balance
nilai tercatat 134 - - - 134 carrying amount
dihentikan pengakuannya (284) - - - (284) assets

period berjalan 7.403 - - - 7.403 period the year

Saldo Awal 364 - - - 364 Beginning balance
nilai tercatat (83) - - - (83) carrying amount

period berjalan (252) - - - (252) period the year
Saldo akhir tahun 112 - - - 112 Balance at end of year
Manajemen berpendapat bahwa penyisihan Based on management’s assessment, the amount

estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi yang of estimated losses on commitments and
dibentuk telah memadai. contingencies is adequate.
196
29. LIABILITAS IMBALAN KERJA DAN LAIN-LAIN 29. EMPLOYEE BENEFITS AND OTHER LIABILITIES
June 30, 2023 December 31, 2022
Liabilitas imbalan kerja Employee benefits liabilities

Bonus dan tantiem 338.005 855.623 Bonuses and tantiem
Imbalan kerja jangka panjang Long term employee benefits
(Catatan 41b) 1.356.819 1.073.511 (Note 41b)
1.694.824 1.929.134
Liabilitas lain-lain Other liabilities

Dana jaminan pengembang Developers’ security deposits
(kewajiban pada pihak ketiga) 4.510.401 4.680.949 (liabilities to third party)
Liabilitas sewa 159.594 167.633 Lease liability
5.091.528 5.319.851
Total 6.786.352 7.248.985 Total
Cadangan atas bonus merupakan kewajiban atas Provision for bonus represents unpaid employees’
jasa produksi karyawan pada tahun berjalan yang bonus for the current year which has not yet been
belum dibagikan pada akhir periode. distributed at the end of the period.
Dana jaminan pengembang merupakan setoran Developer’s security deposits represent security
jaminan dari pengembang untuk menjamin deposit from developer to ensure that the developer
penyelesaian kewajiban pengembang di Bank. settle its obligation to the Bank.
197
29. LIABILITAS IMBALAN KERJA DAN LAIN-LAIN 29. EMPLOYEE BENEFITS AND OTHER LIABILITIES
Bank telah mengidentifikasi dugaan pemalsuan The Bank has identified an indication of forged
bilyet deposito Bank dan dari hasil pemeriksaan transaction in the Bank’s certificate of time deposits
Bank menunjukkan bahwa terdapat beberapa bilyet and based on the Bank’s investigation, there were
deposito Bank yang diduga dipalsukan oleh pihak several Bank’s certificate of time deposits forged by
lain di luar Bank sehingga tidak tercatat dalam third party, therefore it is not recorded in the Bank’s
sistem Bank. Bank telah melaporkan kasus tersebut system. The Bank has reported this case to the
kepada pihak berwajib dan saat ini sedang dalam authority and currently it is in the process of
proses penyidikan sehingga jumlah pasti atas investigation, therefore the definite amount of
potensi kerugian dari kasus tersebut belum dapat pontential loss from this case is still cannot be
ditentukan. Sebagai bentuk penerapan prinsip determined yet. In view of implementation of
kehati-hatian, Bank telah membentuk cadangan prudential banking principle, the Bank has provided
atas potensi kerugian operasional masing-masing allowance for potential operational losses as of June
per tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 30, 2023 and December 31, 2022 amounting to
sebesar Rp16.590 dan Rp16.590 juta. Rp16,590 and Rp16,590 million, respectively.
Pengungkapan liabilitas sewa pada tangal 30 Juni Disclosure of lease liabilities on June 30, 2023 and
2023 dan 31 Desember 2022 adalah sebagai December 31, 2022 is as follows:
berikut:
30 Juni/June 30, 2023
Beban bunga Pembayaran

1 Januari Penambahan atas liabilitas liabilitas 30 Juni
2023/ liabilitas sewa/ sewa/ sewa / 2023/
January Additions of Interest expense Payment of June
1, 2023 lease liabilities of lease liabilities lease liabilities 31, 2023
Bangunan 47.274 775 784 (9.848) 38.201 Building

Kendaraan 118.726 29.647 3.145 (27.151) 121.222 Motor vehicles
Mesin ATM 1.510 39 29 (1.501) 48 ATM machine
Pusat Data - - - - - Data center
Lainnya 123 - - - 123 Others
Total 167.633 30.461 3.958 (38.500) 159.594 Total
Beban bunga Pembayaran

1 Januari Penambahan atas liabilitas liabilitas 31 Desember
2022/ liabilitas sewa/ sewa/ sewa / 2022/
January Additions of Interest expense Payment of December
1, 2022 lease liabilities of lease liabilities lease liabilities 31, 2022
Bangunan 95.663 3.571 3.571 (51.960) 47.274 Building

Kendaraan 25.920 122.449 6.293 (29.643) 118.726 Motor vehicles
Mesin ATM 4.605 247 246 (3.342) 1.510 ATM machine
Pusat Data - - - - Data center
Lainnya 160 1 1 (38) 123 Others
Total 126.348 126.268 10.111 (84.983) 167.633 Total
198
30. EKUITAS 30. EQUITY
a. Modal Saham a. Capital Stock
Rincian modal dasar, modal ditempatkan dan The details of the Bank’s authorized capital
disetor penuh Bank adalah sebagai berikut: stock and issued and fully paid capital stock are
as follows:
30 Juni/June 30, 2023
Nilai nominal
per lembar saham
Jumlah lembar (Rupiah penuh)/ Jumlah nilai Persentase
saham/ Par value saham/ kepemilikan/
Number of per share Total value Percentage
shares (Full Rupiah) of shares ownership
Modal Dasar Authorized Capital
Saham Seri A Dwiwarna 1 500 - 0.00% Series A Dwiwarna Stock
Saham Biasa atas
nama Seri B 20.478.431.999 500 10.239.216 100.00% Series B Common Stock
20.478.432.000 10.239.216 100,00%
Modal Ditempatkan dan

Disetor Penuh Issued and Fully Paid Capital
Saham Seri A Dwiwarna Series A Dwiwarna Stock
Pemerintah 1 500 - 0.00% Government
Saham Seri B Series B Stock
Pemerintah 8.420.666.647 500 4.210.333 60,00% Government
Dewan Direksi Board of Directors
Nixon L.P Napitupulu 3.236.500 500 1.618 0,02% Nixon L.P Napitupulu
Oni Febriarto Rahardjo 308.000 500 154 0,00% Oni Febriarto Rahardjo
Nofry Rony Poetra 1.568.022 500 784 0,01% Nofry Rony Poetra
Elisabeth Novie Riswati 770.200 500 385 0,00% Elisabeth Novie Riswati
Eko Waluyo 908.964 500 454 0,00% Eko Waluyo
Setiyo Wibowo 929.700 500 465 0,00% Setiyo Wibowo
Jasmin 1.885.030 500 943 0,01% Jasmin
Andi Nirwoto 859.161 500 430 0,00% Andi Nirwoto
Hirwandi Gafar 800.314 500 400 0,00% Hirwandi Gafar
Masyarakat
(kepemilikan masing
-masing dibawah 5% Public (ownership less
untuk setiap pihak) 5.602.511.874 500 2.801.256 39,96% than 5% each)
Total 14.034.444.413 7.017.222 100,00% Total
199
30. EKUITAS (lanjutan) 30. EQUITY (continued)
a. Modal Saham (lanjutan) a. Capital Stock (continued)
Rincian modal dasar, modal ditempatkan dan The details of the Bank’s authorized capital
disetor penuh Bank adalah sebagai berikut stock and issued and fully paid capital stock are
(lanjutan): as follows (continued):
Nilai nominal
per lembar saham
Jumlah lembar (Rupiah penuh)/ Jumlah nilai Persentase
saham/ Par value saham/ kepemilikan/
Number of per share Total value Percentage
shares (Full Rupiah) of shares ownership
Modal Dasar Authorized Capital
Saham Seri A Dwiwarna 1 500 - 0.00% Series A Dwiwarna Stock
Saham Biasa atas
nama Seri B 20.478.431.999 500 10.239.216 100.00% Series B Common Stock
20.478.432.000 10.239.216 100,00%
Modal Ditempatkan dan

Disetor Penuh Issued and Fully Paid Capital
Saham Seri A Dwiwarna Series A Dwiwarna Stock
Pemerintah 1 500 - 0.00% Government
Saham Seri B Series B Stock
Pemerintah 6.353.999.999 500 3.177.000 60,00% Government
Dewan Direksi Board of Directors
Haru Koesmahargyo 304.600 500 152 0,00% Haru Koesmahargyo
Nixon L.P Napitupulu 2.481.800 500 1.241 0,02% Nixon L.P Napitupulu
Hirwandi Gafar 603.900 500 302 0,01% Hirwandi Gafar
Elisabeth Novie Riswati 581.200 500 291 0,01% Elisabeth Novie Riswati
Andi Nirwoto 648.300 500 324 0,01% Andi Nirwoto
Eko Waluyo 686.300 500 343 0,01% Eko Waluyo
Nofry Rony Poetra 1.034.600 500 517 0,01% Nofry Rony Poetra
Jasmin 1.422.400 500 711 0,01% Jasmin
Setiyo Wibowo 547.900 500 274 0,00% Setiyo Wibowo
Masyarakat
(kepemilikan masing
-masing dibawah 5% Public (ownership less
untuk setiap pihak) 4.227.689.000 500 2.113.845 39,92% than 5% each)
Total 10.590.000.000 5.295.000 100,00% Total
Saham Seri A Dwiwarna adalah saham yang Series A Dwiwarna share is the share that gives
memberikan hak-hak preferen kepada the shareholder preferential rights to approve
pemegangnya untuk menyetujui pengangkatan the appointment or dismissal of Commissioners
dan pemberhentian Dewan Komisaris dan and Directors, changes in Articles of
Direksi, perubahan anggaran dasar, menyetujui Association, approve on Bank’s merger,
penggabungan, peleburan, pengambilalihan dissolution, acquisition and separation,
dan pemisahan Bank, pengajuan permohonan submission of request for bankruptcy and
agar Bank dinyatakan pailit dan pembubaran liquidation of the Bank.
Bank.
Saham Seri B adalah saham biasa atas nama Series B shares are common shares that can be
yang dapat dimiliki oleh masyarakat. owned by the public.
200
a. Modal Saham (lanjutan) a. Capital Stock (continued)
Kepemilikan saham oleh Dewan Komisaris dan The shares ownership by board of
Direksi adalah dalam rangka Peraturan Otoritas commissioners and board of directors follows
Jasa Keuangan (POJK) No. 45/POJK.03/2015 the Financial Services Authority Regulation
tanggal 23 Desember 2015 tentang Penerapan (POJK) No. 45/POJK.03/2015 dated December
Tata Kelola dalam Pemberian Remunerasi Bagi 23, 2015 concerning Implementation of
Bank Umum, dimana anggota Direksi dan Governance in the Provision of Remuneration
Dewan Komisaris Non-Independen diberikan for Commercial Banks, where members of the
remunerasi yang bersifat variabel dalam bentuk Directors and Board of Commissioners are
saham Perseroan. given variable remuneration in the form of the
Company's shares.
Saham yang dimiliki oleh Dewan Komisaris dan Shares held by the Board of Commissioners
Direksi untuk periode/tahun yang berakhir pada and Board of Directors for the period/years
tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 ended June 30, 2023 and December 31, 2022
masing-masing sebesar 11.265.891 lembar amounted to 11,265,891 shares and 8,311,000
saham dan 8.311.000 lembar saham atau shares or 0.08% and 0.08% of the total
0,08% dan 0,08% dari jumlah modal dasar. authorized capital, respectively.
b. Tambahan modal disetor b. Additional Paid In Capital
Perubahan tambahan modal disetor adalah The movements in additional paid in capital are
sebagai berikut: as follows:
Saldo pada tanggal 1 Januari 2009 - Balance as January 1, 2009

Tambahan Modal disetor akibat Additional Paid in capital due
penawaran umum perdana tahun 2009 708.017 to Initial Public Offering in 2009
Biaya emisi penerbitan saham (68.391 ) Shares Issuance Cost

639.626
Tambahan Modal disetor akibat
adanya pelaksanaan opsi Additional Paid in capital due to
pembelian (eksekusi) saham purchased stock option during
MESOP I tahap 1 dan 2 Tahun 2011 94.733 phases 1 and 2 of MESOP I in 2011
734.359

MESOP II tahap 1 dan 2 Tahun 2012 1.130 phases 1 and 2 of MESOP II in 2012
740.708
201
b. Tambahan modal disetor (lanjutan) b. Additional paid-in capital (continued)
sebagai berikut: (lanjutan) as follows: (continued)
Penawaran Umum Saham Additional paid in capital due to
Terbatas I pada tahun 2012 1.111.949 Right Issue I in 2012
Biaya emisi penerbitan saham (59.154 ) Shares Issuance Cost

1.793.503

MESOP II tahap 3 dan 4 Tahun 2013 117.623 phases 3 and 4 of MESOP II in 2013

MESOP III tahap 1 dan 2 Tahun 2013 103.575 phases 1 and 2 of MESOP III in 2013
2.025.764

MESOP II tahap 5 dan 6 Tahun 2014 243 phases 5 and 6 of MESOP II in 2014

MESOP III tahap 3 dan 4 Tahun 2014 289 phases 3 and 4 of MESOP III in 2014
2.028.136
MESOP II tahap 7 dan 8 serta phases 7 and 8 of MESOP II and
MESOP III tahap 5 dan 6 Tahun 2015 18.462 phases 5 and 6 of MESOP III in 2015
2.046.598
202
b. Tambahan modal disetor (lanjutan) b. Additional paid-in capital (continued)
sebagai berikut: (lanjutan) as follows: (continued)

MESOP III tahap 7 Tahun 2016 7.856 phase 7 of MESOP III in 2016
2.054.454
Penawaran Umum Saham Additional paid in capital due to
Terbatas II pada tahun 2022/2023 2.411.111 Right Issue II in 2022/2023
4.465.565
c. Penggunaan Laba c. Profit Distribution
Penggunaan Laba Tahun 2022 Profit Distribution for Year 2022
Alokasi penggunaan laba untuk periode yang Allocation of profit distribution for the year ended
berakhir pada tanggal 31 Desember 2022 December 31, 2022 are as follow:
adalah sebagai berikut: a. Dividends amounted to Rp609,015
a. Dividen sebesar Rp609.015 b. Appropriated retained earnings amounted to
b. Laba ditahan yang telah ditentukan Rp2,436,058
penggunaannya Rp2.436.058
Penggunaan Laba Tahun 2021 Profit Distribution for Year 2021

Alokasi penggunaan laba untuk periode yang Allocation of profit distribution for the year ended
berakhir pada tanggal 31 Desember 2021 December 31, 2021 are as follow:
adalah sebagai berikut: a. Dividends amounted to Rp237,624
a. Dividen sebesar Rp237.624 b. Appropriated retained earnings amounted to
b. Laba ditahan yang telah ditentukan Rp2,138,602
penggunaannya Rp2.138.602
203
d. Dana Setoran Modal d. Capital deposit fund

Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Based on extraordinary meeting of shareholder
Luar Biasa Tanggal 18 Oktober 2022, Para dated October 18, 2022, the shareholder of the
Pemegang Saham Bank Menyetujui Untuk Bank approved the additional capital through the
Melakukan Penambahan Modal Melalui Limited Public Offering II (PUT II) with pre-
Penawaran Umum Terbatas II (PUT II) Dengan emptive rights to the Bank’s shareholders at
Memberikan Hak Memesan Efek Terlebih 4,600,000,000 (four billion six hundred million)
Dahulu (PMHMETD) kepada para pemegang common registered shares with a nominal value
saham Bank sejumlah 4.600.000.000 (empat of Rp500 (full amount) per share with exercise
miliar enam ratus juta) lembar saham dengan price of Rp1,200 (full amount) per share.
nominal sebesar Rp500 (nilai penuh) (lima ratus
rupiah) per lembar saham dengan harga
pelaksanaan Rp1.200 (nilai penuh) (seribu dua
ratus rupiah) per lembar saham.
Bank melakukan pembukuan Penambahan The bank has recorded additional capital with
Modal Dengan Hak Memesan Efek Terlebih pre-emptive rights (PMHMETD) for Bank BTN in
Dahulu (PMHMETD) Bank BTN Tahun 2022 2022 with a capital deposit from government of
dengan setoran modal dari pemerintah sebesar Rp2,480,000 and paid up capital for the public
Rp2.480.000 dan setoran modal dari publik Rp276,575.
sebesar Rp276.575.
Berdasarkan kajian legal yang telah dilakukan Based on legal assessment that conducted by
oleh Bank, dana penambahan modal melalui the bank, the additional capital cannot be
PMHMETD belum dapat diakui sebagai modal acknowledged as paid in capital through
disetor dikarenakan belum terdapatnya akta PMHMETD since the deed of change until
perubahan anggaran dasar Bank sampai December 31,2022 have not been issued yet.
dengan tanggal 31 Desember 2022. Namun, However, the capital can be recognized as
dana tersebut dapat dicatat sebagai dana capital deposit fund on equity component
setoran modal dalam komponen ekuitas referring to Financial Services Authority
mengacu kepada Peraturan Otoritas Jasa Regulation number 11/POJK.03/2016 which has
Keuangan nomor 11/POJK.03/2016 yang telah been changed to Financial Services Authority
mengalami perubahan menjadi POJK nomor 27 Regulation number 27 of the year 2022 in article
tahun 2022 pada pasal 14. 14.
204
31. PENDAPATAN BUNGA DAN BAGI HASIL 31. INTEREST INCOME AND INCOME FROM PROFIT
SHARING
a. Pendapatan Bunga a. Interest Income
Untuk Periode Enam Bulan
yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni/
For the Six-Month Period Ended June 30
2023 2022
Biaya perolehan diamortisasi Amortized cost

Kredit yang diberikan 10.717.708 10.291.075 Loans
Giro pada Bank Indonesia 77.639 92.916 Bank Indonesia
Penempatan pada Bank Placements with Bank Indonesia
Indonesia dan bank lain 205.395 32.701 and other banks
Giro pada bank lain 1.370 656 other banks
Tagihan lainnya 4.067 2.206 Others receivable
Efek dibeli dengan janji Securities purchased under
dijual kembali - 40.426 agreement to resell
Efek-efek 21.664 32.996 Securities
Nilai wajar melalui Fair value through
laba rugi profit or loss
Derivatif 41.107 - Derivative
Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through other
Total 11.793.747 11.469.028 Total
b. Bagi hasil dan marjin unit syariah b. Profit sharing and margin from sharia unit

2023 2022
Pendapatan murabahah 1.090.975 767.977 Income from murabahah
Pendapatan bagi hasil musyarakah 159.640 156.742 Musyarakah profit sharing income
Pendapatan istishna 163.655 131.990 Income from istishna
Pendapatan bagi hasil mudharabah 7.431 15.117 Mudharabah profit sharing income
Pendapatan usaha utama lainnya 314.754 166.563 Other main operating income
Total 1.736.455 1.238.389 Total
205
32. BEBAN BUNGA, BAGI HASIL DAN BONUS 32. INTEREST, PROFIT SHARING AND BONUS
EXPENSES
a. Beban Bunga a. Interest Expense

2023 2022
Deposito berjangka 3.444.847 2.318.983 Time deposits
Giro 1.330.668 482.543 Demand deposits
Surat-surat berharga yang diterbitkan 302.110 533.356 Securities issued
dan efek-efek subordinasi 295.055 299.748 and securities
Tabungan 251.517 304.149 Savings deposits
Kewajiban derivatif 75.080 19.431 Derivative liabilities
Simpanan dari bank lain 13.370 7.987 Deposits from other banks
Efek yang dijual dengan janji Securities sold under
dibeli kembali 18.659 3.990 repurchase agreements
Total 6.330.369 4.549.172 Total
b. Bonus Simpanan Wadiah dan Hak Pihak Ketiga b. Wadiah Deposit Bonus and Third Parties’ Share
atas Bagi hasil Mudharabah on Return of Mudharabah
Bonus simpanan wadiah: Wadiah deposit bonus:

2023 2022
Beban bonus simpanan wadiah: Wadiah bonus expenses:
Giro wadiah 35.165 22.429 Wadiah demand deposit
Tabungan wadiah 1.370 2.472 Wadiah saving deposit
36.535 24.901
Hak bagi hasil mudharabah: Mudharabah share on return:

2023 2022
Hak Pihak Ketiga atas Bagi Third Parties’ Share on Return

hasil Mudharabah: of Mudharabah:
Deposito mudharabah 523.176 269.935 Mudharabah time deposit
Tabungan mudharabah 94.185 63.514 Mudharabah saving deposit
Pinjaman mudharabah 52.235 29.036 Mudharabah borrowing
Giro mudharabah 7.712 3.726 Mudharabah demand deposit
Total 677.308 366.211 Total
206
33. PENDAPATAN OPERASIONAL LAINNYA - 33. OTHER OPERATING INCOME - OTHERS

LAIN-LAIN

2023 2022
Jasa perbankan 94.301 92.614 Bank services

Servicing Fee Sekuritisasi Aset 45.171 40.114 Securitization Assets Servicing Fee
Jasa penagihan - payment points 6.833 8.982 Collection services - payment points
Total 556.197 327.295 Total
Jasa perbankan terdiri dari pendapatan dari Bank services pertains to income from fund transfer
transaksi transfer dana, pendapatan sewa safe transactions, safety deposit box rentals and ATM
deposit box dan pendapatan administrasi layanan service charges.
ATM.
Lainnya terutama terdiri dari provisi atas garansi Others consist mainly of provision from bank
bank yang diterbitkan, komisi yang diterima dari guarantee issued, commission received from
perusahaan asuransi atas produk asuransi yang insurance companies for insurance products sold by
terjual melalui Bank, pembalikan atas cadangan the Bank to its borrowers, reversal of tax and law
pajak dan hukum. provision.
34. PENYISIHAN (PEMBALIKAN) KERUGIAN 34. PROVISION FOR (REVERSAL OF) IMPAIRMENT
PENURUNAN NILAI ASET KEUANGAN DAN LOSSES ON FINANCIAL AND NON-FINANCIAL
NON- ASET KEUANGAN ASSETS

2023 2022
Kredit yang diberikan dan

pembiayaan/piutang syariah Loans and sharia financing/
(Catatan 11) 1.936.997 2.062.358 receivables (Note 11)
Efek-efek (Catatan 8) 3.382 3.840 Securities (Note 8)
Giro pada bank lain (Catatan 6) 75 (39) other banks (Note 6)
Tagihan Akseptasi (Catatan 13) 211 2.282 Acceptance Receivable (Note 13)
Total 1.940.665 2.068.441 Total
207
35. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 35. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES

2023 2022
Perbaikan dan pemeliharaan 490.445 509.687 Repairs and maintenance

Promosi 230.480 177.830 Promotion
Penyusutan (Catatan 14) 234.344 191.579 Depreciation (Note 14)
Sewa bukan PSAK No. 73 173.682 203.478 Lease expense non SFAS No. 73
Listrik, air dan komunikasi 138.806 160.595 Electricity, water and telecommunications
Jasa profesional 84.107 119.670 Professional fees
Beban kantor 119.296 104.295 Office expenses
Beban depresiasi aset hak guna Depreciation expense of right of use asset
(Catatan 14) 99.065 75.075 (Note 14)
Transportasi 73.321 52.522 Transportation
Outsourcing 23.638 26.815 Outsourcing
Total 1.740.326 1.753.280 Total
Lainnya terutama terdiri dari beban administrasi Others consist mainly of branchless banking
branchless banking, biaya operasional program administration expense, government program
pemerintah, premi asuransi untuk gedung, premi operational expense, insurance premium on the
asuransi kas dalam perjalanan serta kas dalam building, insurance premium on in transit and cash
khazanah dan beban operasional protokoler. in vault and protocoler operational expenses.
36. GAJI DAN TUNJANGAN KARYAWAN 36. SALARIES AND EMPLOYEE BENEFITS

2023 2022
Gaji dan upah Salaries and wages
Rutin 1.131.718 1.076.127 Recurring
Tidak rutin 639.075 822.534 Non-recurring
Pelatihan dan pengembangan 30.791 26.162 Training and development
Total 1.827.760 1.955.836 Total
Lainnya terdiri dari beban imbalan kerja, biaya Others consists mainly of employee benefits
perekrutan, pesangon dan tunjangan rekreasi expense, recruitment costs, severance costs and
karyawan. employee recreational costs.
208
37. BEBAN OPERASIONAL LAINNYA - LAIN-LAIN 37. OTHER OPERATING EXPENSES - OTHERS

2023 2022
Imbalan atas jasa penagihan 32.020 36.833 Fees for collection services
Kerugian atas penyelesaian kredit
bermasalah 18.634 18.988 Loss on bad debt settlement
Cadangan litigasi risiko hukum 40.000 197.936 Provision for litigation legal risk
Total 242.870 467.596 Total
Lainnya terutama terdiri dari beban representasi, Others consist mainly of representation,
jamuan makan dan minum rapat dan beban terkait entertainment expense and expense related to the
dengan cadangan atas risiko operasional lainnya. provision for other operational risk.
38. PENDAPATAN (BEBAN) BUKAN OPERASIONAL 38. NON-OPERATING INCOME (EXPENSES) - NET
- NETO

2023 2022
Pendapatan sewa gedung 7 49 Building rental income equipment
Pendapatan (beban) lainnya - neto (134.086) (8.140) Other income (expense) - net
Total (134.079) (8.091) Total
Lainnya terutama terdiri dari keuntungan/(kerugian) Others mainly consist of gains/(losses) on exchange
revaluasi kurs, beban denda administrasi, rate revaluation, administrative penalty expenses,
keuntungan/(kerugian) jual beli mata uang asing dan gains/(losses) on buying and selling foreign
beban bina lingkungan. currencies and environmental development
expenses.
209
39. PERPAJAKAN 39. TAXATION

a. Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak a. The reconciliation between income before tax
menurut laporan laba rugi dan penghasilan expense, as shown in the statement of profit or
komprehensif lain dengan taksiran penghasilan loss and other comprehensive income are as
kena pajak, adalah sebagai berikut: follows:
2023 2022
Laba sebelum Income before

beban pajak 1.866.301 1.917.475 tax expense
Beda temporer: Temporary differences:

Pembentukan Provision for
cadangan kerugian allowance for impairment
penurunan nilai aset keuangan losses on financial assets
dan non-aset keuangan dan lainnya 181.773 82.921 and non-financial assets and others
Penyisihan untuk imbalan Provision for employee
kerja 139.303 41.193 benefits
Penurunan (kenaikan) nilai Decrease (increase)
efek-efek yang dimiliki in fair value of
untuk diperdagangkan 99.500 (92.222) trading securities
Penyusutan Aset Hak Guna (33.247) (31.524) Depreciation of Right of Use Asset
Pembentukan cadangan hukum Provision for allowance for legal
dan kecurangan (30.546) 79.210 and fraud
356.783 79.578
Beda tetap: Permanent differences:

Kenikmatan karyawan 96.341 249.151 Employee welfare
Beban kantor 33.368 19.869 Office expense
Sewa 6.297 7.864 Rent
Sumbangan 22.833 27.046 Donations
Perbaikan dan pemeliharaan 2.504 2.487 Repairs and maintenance
Dana sosial dan representasi - - Social funds and representation
Penyusutan atas aset tetap Depreciation of premises
yang tidak dapat and equipment which are
disusutkan menurut pajak 1.153 1.427 non-depreciable for tax purposes
Perubahan nilai EBA yang tidak Changes in EBA fair value which are
dapat diakui secara pajak - 56.682 non-recognizable for tax purposes
Lain-lain 33.964 64.466 Others
Pendapatan sewa tarif final (7) (49) Rent income subject to final tax
Cadangan kerugian penurunan
nilai atas efek yang diukur pada Allowance for decrease of
nilai wajar melalui penghasilan fair value through other
komprehensif - 3.840 comprehensive income
196.453 432.783
Taksiran penghasilan kena Estimated taxable

pajak 2.419.537 2.429.836 income
Beban pajak penghasilan (459.712) (461.669) Income tax expense

Pajak penghasilan Income tax -
Pasal 25 278.062 256.142 Article 25
Hutang pajak penghasilan Corporate income tax payable

badan (Catatan 17) 181.650 205.527 (Note 17)
210
39. PERPAJAKAN (lanjutan) 39. TAXATION (continued)
a. Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak a. The reconciliation between income before tax
menurut laporan laba rugi dan penghasilan expense, as shown in the statement of profit or
komprehensif lain dengan taksiran penghasilan loss and other comprehensive income are as
kena pajak, adalah sebagai berikut: (lanjutan) follows: (continued)
Berdasarkan Undang-undang Perpajakan yang Under the prevailing Taxation Laws of Indonesia, the
berlaku di Indonesia, Bank menghitung, menetapkan Bank calculates, determines and pays tax payable
dan membayar sendiri besarnya jumlah pajak yang based on self-assessment. The Directorate General
terutang. Direktur Jendral Pajak (“DJP”) dapat of Taxes (“DGT”) may assess or amend taxes within
menetapkan atau mengubah liabilitas pajak dalam 5 (five) years from the time the tax becomes due.
batas waktu 5 (lima) tahun sejak saat terutangnya The taxable profit resulting from the reconciliation in
pajak. Laba kena pajak hasil rekonsiliasi tahun 2023 2023 and 2022 is the basis for filling out the Annual
dan 2022 menjadi dasar dalam pengisian SPT Corporate Income Tax Return which is submitted to
Tahunan PPh Badan yang disampaikan kepada the tax authorities in accordance with applicable
otoritas perpajakan sesuai dengan peraturan yang regulations.
berlaku.
b. Beban/(manfaat) pajak b. Tax Expense/(benefit)

2023 2022
Beban pajak - kini 459.712 461.669 Current tax expense

Beban/(manfaat) pajak - tangguhan (67.789) (15.120) Deferred tax expense/(benefit)
Total 391.923 446.549 Total
c. Aset (Liabilitas) Pajak Tangguhan c. Deferred tax assets (liabilities)
Pengaruh pajak atas perbedaan temporer yang The tax effects on significant outstanding
signifikan antara pelaporan keuangan dan temporary differences between financial and tax
pajak adalah sebagai berikut: reporting purposes are as follows:
30 Juni/June 30, 2023
Dikreditkan/
(dibebankan) ke
laporan laba rugi/
Credited/(charged) Dibebankan
to statement of ke ekuitas/
Saldo awal/ profit or loss and Charged to Saldo Akhir/
Beginning balance other income equity Ending Balance
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment

nilai kredit yang diberikan 2.358.305 34.536 - 2.392.841 losses loans
nilai aset keuangan - selain losses on financial assets -
kredit yang diberikan 11.580 18.905 - 30.485 other than loans
nilai aset non keuangan 383 - - 383 losses on non non-financial assets
Cadangan hukum, kecurangan Allowance for legal,
(fraud) dan lainnya 33.591 (5.803) - 27.788 fraud and others
Cadangan imbalan kerja 203.967 26.467 - 230.434 Allowance for employee benefits
Penyusutan aset hak guna 19.702 (6.316) - 13.386 Depreciation of right of use asset
(Laba) rugi yang belum
direalisasi atas efek Unrealized (gain) loss
yang diukur pada nilai on fair value through
wajar melalui laba rugi (10.460) - - (10.460) profit or loss
Rugi yang belum direalisasi Unrealized loss
atas lindung nilai arus kas 11.565 - - 11.565 on cash flow hedges
direalisasi atas efek yang Unrealized (gain) loss
diukur pada nilai wajar melalui on fair value through
penghasilan komprehensif 286.795 - (79.531) 207.264 other comprehensive income
Aset pajak tangguhan - neto 2.915.428 67.789 (79.531) 2.903.686 Deferred tax assets - net
211
c. Aset (Liabilitas) Pajak Tangguhan (lanjutan) c. Deferred tax assets (liabilities) (continued)
Pengaruh pajak atas perbedaan temporer yang The tax effects on significant outstanding
signifikan antara pelaporan keuangan dan temporary differences between financial and tax
pajak adalah sebagai berikut (lanjutan): reporting purposes are as follows (continued):
31 Desember/December 2022
Dikreditkan/
(dibebankan) ke
laporan laba rugi/
Credited/(charged) Dibebankan
to statement of ke ekuitas/
Saldo awal/ profit or loss and Charged to Saldo Akhir/
Beginning balance other income equity Ending Balance

nilai kredit yang diberikan 2.116.831 241.474 - 2.358.305 losses loans
nilai aset keuangan - selain losses on financial assets -
kredit yang diberikan 15.120 (3.540) - 11.580 other than loans
nilai aset non keuangan 845 (462) - 383 losses on non non-financial assets
Cadangan hukum, kecurangan Allowance for legal,
(fraud) dan lainnya 94.716 (61.125) - 33.591 fraud and others
Cadangan imbalan kerja 163.152 52.191 (11.376) 203.967 Allowance for employee benefits
Penyusutan aset hak guna 20.415 (713) - 19.702 Depreciation of right of use asset
direalisasi atas efek Unrealized (gain) loss
yang diukur pada nilai on fair value through
wajar melalui laba rugi 28.684 (39.144) - (10.460) profit or loss
Rugi yang belum direalisasi Unrealized loss
atas lindung nilai arus kas - - 11.565 11.565 on cash flow hedges
direalisasi atas efek yang Unrealized (gain) loss
diukur pada nilai wajar melalui on fair value through
penghasilan komprehensif (9.103) - 295.898 286.795 other comprehensive income
Aset pajak tangguhan - neto 2.430.660 188.681 296.087 2.915.428 Deferred tax assets - net
d. Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan d. The reconciliation between the tax expense
dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku computed by applying the applicable tax rate on
dari laba sebelum beban pajak dan beban the income before tax expense and the tax
pajak penghasilan seperti yang disajikan expense shown in the statement of profit or loss
dalam laporan laba rugi dan penghasilan and other comprehensive income for the period
komprehensif lain untuk periode yang berakhir ended June 30, 2023 and 2022, are as follows:
pada tanggal-tanggal 30 Juni 2023 dan 2022
adalah sebagai berikut:
2023 2022
Laba sebelum beban pajak 1.866.301 1.917.475 Income before tax expense
Beban pajak dengan Tax expense at

tarif pajak yang berlaku (354.597) (364.320) the applicable tax rate
Beda tetap (37.326) (82.229) Permanent differences
Dampak penyesuaian tarif pajak - - Effect of tax rate adjustments
Beban pajak (391.923) (446.549) Tax expense
212
Penurunan Tarif Pajak Penghasilan Badan Reduction of the Tax Rate of Corporate Income
Tax
e. Uang Muka Pajak e. Prepaid Tax
June 30, 2023 December 31, 2022
Tahun Pajak 2012 - - Fiscal Year 2012

Saldo akhir tahun (Catatan 16) - - Balance at end of year (Note 16)
Berdasarkan pasal 17 ayat 2 Undang-undang Under article paragraph 17 (2) of Law No. 7 year
No. 7 tahun 1983 mengenai “Pajak Penghasilan” 1983 regarding “Income Tax” which was revised for
yang telah diubah untuk keempat kalinya dengan the fourth time by Law No. 36 year 2008, the
Undang-undang No. 36 tahun 2008, tarif Pajak corporate tax rate is 25%.
Penghasilan Badan adalah sebesar 25%.
Namun demikian, berdasarkan Undang-undang In addition, based on the above Law No. 36 year
No. 36 tahun 2008 tanggal 23 September 2008 2008 dated September 23, 2008, the Government
tersebut, Peraturan Pemerintah No. 81 Tahun 2007 Regulation No. 81 year 2007 dated December 28,
tanggal 28 Desember 2007, yang kemudian dicabut 2007, which subequently has been revoked and
dan digantikan oleh Peraturan Pemerintah (PP) replaced by Government Regulation (GR) No. 77
No. 77 tahun 2013 tanggal 21 November 2013 dan Year 2013 dated November 21, 2013 and replaced
terakhir diganti dengan Peraturan Pemerintah (PP) by Goverment Regulation (GR) No. 56 Year 2015
No. 56 tahun 2015 tertanggal 3 Agustus 2015 dan dated August 3, 2015 and latest amendment by
terakhir digantikan dengan Peraturan Pemerintah Government Regulation (GR) No 29 Year 2020
No. 29 Tahun 2020 tertanggal 10 Juni 2020 tentang dated June 10, 2020 “Income Tax Facilities in
Fasilitas Pajak Penghasilan Dalam Rangka relation to handling Corona Virus Disease (Covid-
Penanganan Corona Virus Disease (Covid-19) dan 19) and Government Regulation (GR) No 30 Year
Peraturan Pemerintah No. 30 Tahun 2020 tertanggal 2020 dated June 18, 2020 on “Reduction of the
18 Juni 2020 tentang “Penurunan Tarif Pajak Income Tax Rate on Resident Corporate Tax Payers
Penghasilan Bagi Wajib Pajak Badan Dalam Negeri in the Form of Public Companies” and the Ministry of
yang Berbentuk Perseroan Terbuka” dan Peraturan Finance Regulation No. 238/PMK.03/2008 dated
Menteri Keuangan No. 238/PMK.03/2008 tanggal December 30, 2008 on “The Guidelines on the
30 Desember 2008 tentang “Tata Cara Pelaksanaan Implementation and Supervision on the Rate
dan Pengawasan Pemberian Penurunan Tarif Bagi Reduction for Domestic Corporate Tax Payers in the
Wajib Pajak Badan Dalam Negeri yang Berbentuk Form of Public Companies” stipulates that resident
Perseroan Terbuka” mengatur bahwa Perseroan public companies in Indonesia can obtain the
Terbuka dalam negeri di Indonesia dapat reduced income tax rate at 5% lower than the
memperoleh fasilitas penurunan tarif Pajak highest existing income tax rate, provided they meet
Penghasilan sebesar 5% lebih rendah dari tarif the prescribed criteria, public companies whose
tertinggi Pajak Penghasilan yang ada, dengan shares are owned by the public at a minimum of 40%
memenuhi kriteria yang ditentukan, yaitu Perseroan or more of the total paid-up shares are traded in the
Terbuka yang paling sedikit 40% dari jumlah Indonesia Stock Exchange and such shares are
keseluruhan saham yang disetor diperdagangkan di owned by at least 300 (three hundred) parties and
Bursa Efek Indonesia dan saham tersebut dimiliki each party owning only less than 5% of the total
paling sedikit oleh 300 (tiga ratus) pihak dan masing- paid-up shares. These requirements should be
masing pihak hanya boleh memiliki saham kurang fulfilled by the public companies for a minimum
dari 5% dari keseluruhan saham yang disetor. period of 183 (one hundred and eighty three) days
Ketentuan sebagaimana dimaksud di atas harus in 1 (one) fiscal year.
dipenuhi oleh Perseroan Terbuka dalam waktu
paling singkat 183 (seratus delapan puluh tiga) hari
dalam jangka waktu 1 (satu) tahun pajak.
213
Penurunan Tarif Pajak Penghasilan Badan Reduction of the Tax Rate of Corporate Income
(lanjutan) Tax (continued)
Pada tanggal 31 Maret 2020, Pemerintah On 31 March 2020, the Government issue
menerbitkan Peraturan Pemerintah Pengganti Government Regulation in Lieu of Law (Perpu) of the
Undang-Undang (Perpu) Republik Indonesia No. 1 Republic of Indonesia No. 1 of 2020 which has
Tahun 2020 yang telah menjadi Undang-Undang become Law (UU) No. 2 of 2020, as well as
(UU) No. 2 Tahun 2020, serta menetapkan stipulated Government Regulation (PP) No. 30 of
Peraturan Pemerintah (PP) No. 30 Tahun 2020 2020 concerning Tariff Reduction for Domestic
tentang Penurunan Tarif Pajak Penghasilan bagi Public Companies Taxpayers and effective since 19
Wajib Pajak Badan Dalam Negeri yang Berbentuk June 2020. The regulation has stipulated the
Perseroan Terbuka dan berlaku sejak tanggal 19 reduction in the income tax rates for domestic
Juni 2020. Aturan tersebut menetapkan penurunan corporate taxpayers and business establishments
tarif pajak penghasilan wajib pajak badan dalam from 25% to 22% for Fiscal Year 2021 and 2022 and
negeri dan bentuk usaha tetap dari semula 25% 20% for the Fiscal Year 2022 onwards, and a further
menjadi 22% untuk tahun pajak 2021 dan 2022 dan reduction of the tax rate by 3% for domestic
20% mulai tahun pajak 2022 dan seterusnya, serta taxpayers who meet certain requirements.
pengurangan lebih lanjut tarif pajak sebesar 3%
untuk wajib pajak dalam negeri yang memenuhi
persyaratan tertentu.
Berdasarkan Undang-Undang No. 7 tahun 2021 Based Law No. 7 of 2021 regarding Harmonisation
tentang Harmonisasi Peraturan Perpajakan yang of the Tax Regulation witch applies on January 1st,
berlaku 1 Januari 2022 maka tarif pajak kembali ke 2022 therefore the tax rate is a single rate of 22%.
tarif pajak tunggal yaitu 22%.
Berdasarkan surat keterangan No. DE/I/2023-0038 Based on Letter No. DE/I/2023-0038 dated
tanggal 3 Januari 2023 dan laporan bulanan January 3, 2023 and the monthly report of shares
kepemilikan saham (Formulir No. X.H.I-2 tanggal ownerships (form No. X.H.I-2 dated January 3, 2023
3 Januari 2023 dari Biro Administrasi Efek, Datindo from the Securities Administration Agency (Biro
Entrycom atas kepemilikan saham Bank selama Administrasi Efek), Datindo Entrycom on the
periode 2022 yang berakhir pada tanggal ownership of Bank’s shares during the period ended
31 Desember 2022) semua kriteria di atas untuk December 31, 2022), all of the above mentioned
memperoleh fasilitas penurunan tarif pajak tersebut required criteria to obtain the tax rate reduction on
atas laporan keuangan Bank untuk tahun yang Bank’s financial statements for the year ended
berakhir pada tanggal 31 Desember 2022 telah December 31, 2022 were fulfilled by the Bank.
terpenuhi.
Berdasarkan surat keterangan No. DE/I/2022-0027 Based on Letter No. DE/I/2022-0027 dated January
tanggal 3 Januari 2022 dan laporan bulanan 3rd, 2022 and the monthly report of shares
kepemilikan saham (Formulir No. X.H.I-2 tanggal ownerships (form No. X.H.I-2 dated
3 Januari 2022, Datindo Entrycom atas kepemilikan January 3rd, 2022 from the Securities Administration
saham Bank selama periode 2021 yang berakhir Agency (Biro Administrasi Efek), Datindo Entrycom
pada tanggal 31 Desember 2021) semua kriteria di on the ownership of Bank’s shares during the period
atas untuk memperoleh fasilitas penurunan tarif ended December 31, 2021), all of the above
pajak tersebut atas laporan keuangan Bank untuk mentioned required criteria to obtain the tax rate
tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember reduction on Bank’s financial statements for the year
2021 telah terpenuhi. ended December 31, 2021 were fulfilled by the
Bank.
Pajak penghasilan badan Bank untuk periode/tahun Bank's corporate income tax for the period/year
yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Maret 2023 ended March 31, 2023 and December 31, 2022 are
dam 31 Desember 2022 telah dihitung dengan calculated using the tax rate of 19%.
menggunakan tarif pajak 19%.
214
Pemeriksaan tahun pajak 2012 Assessment for fiscal year 2012
Pada tanggal 30 September 2014, Bank telah On September 30, 2014, the Bank received
menerima Surat Pemberitahuan Hasil Pemeriksaan Notification of Tax Audit Findings
Pajak (SPHP) No. PHP-201/WPJ.02/KP.10/2014 No. PHP-201/WPJ.02/KP.10/2014 regarding tax
mengenai kekurangan pembayaran pajak PPh underpayment for Income Tax Article 4 (2) on the
Pasal 4 ayat (2) untuk tahun pajak 2012 atas Kantor Pekanbaru branch office for fiscal year 2012. Based
Cabang Pekanbaru. Atas SPHP tersebut, pada on Notification of Tax Audit Findings, the Bank has
tanggal 10 November 2014, Bank telah menerima received issued Tax Assessment Letter of Tax
Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar (SKPKB) Underpayment (SKPKB) on November 10, 2014 as
dengan rincian sebagai berikut: follows:
Pokok/ Denda/
Principal (Rp) Penalty (Rp)
Tahun 2012 Year 2012
SKPKB PPh Pasal 4 ayat 2 SKPKB Article 4 (2)
No.00095/240/12/218/14 191 92 No.00095/240/12/218/14
No.00096/240/12/218/14 191 92 No.00096/240/12/218/14
No.00097/240/12/218/14 190 91 No.00097/240/12/218/14
No.00098/240/12/218/14 168 81 No.00098/240/12/218/14
No.00099/240/12/218/14 214 103 No.00099/240/12/218/14
No.00100/240/12/218/14 196 94 No.00100/240/12/218/14
No.00101/240/12/218/14 207 99 No.00101/240/12/218/14
No.00102/240/12/218/14 245 118 No.00102/240/12/218/14
No.00103/240/12/218/14 238 114 No.00103/240/12/218/14
No.00104/240/12/218/14 229 110 No.00104/240/12/218/14
No.00105/240/12/218/14 250 120 No.00105/240/12/218/14
No.00106/240/12/218/14 305 146 No.00106/240/12/218/14
Pada tanggal 8 Desember 2014, Bank telah On December 8, 2014, the Bank has paid the entire
melakukan pembayaran atas seluruh tagihan dalam amount in the Tax Assessment Letter of Tax
Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar (SKPKB) Underpayment (SKPKB) amounting to Rp3,884. The
tersebut yaitu sebesar Rp3.884. Pembayaran payment is recorded as other assets (Note 16).
tersebut dicatat oleh Bank pada aset lain-lain
(Catatan 16).
Pada tanggal 20 Januari 2015, Bank mengajukan On January 20, 2015, the Bank filed letters of tax
surat keberatan atas seluruh SKPKB tersebut di objection on all of the aforementioned underpayment
atas. Pada tanggal 14 Januari 2016, Kantor Pajak TAL. On January 14, 2016, the Tax Office has issued
telah menerbitkan Surat Keputusan Keberatan yang Objection Decision Letters which has rejected all of
menolak seluruh permohonan keberatan Bank. the Bank's objections. On April 2, 2016, the Bank
Pada tanggal 2 April 2016 Bank mengajukan filed the appeal letters to the Tax Court on all of the
permohonan banding atas Surat Keputusan aforementioned objection decision letters. On
Keberatan tersebut ke Pengadilan Pajak. Pada October 19, 2017, Tax Court has issued an appeal
tanggal 19 Oktober 2017 Pengadilan Pajak telah decision in favour of the Bank’s Tax Appeal and
menerbitkan surat keputusan yang memenangkan order tax office to refund the prepaid tax.
Wajib Pajak dan memerintahkan kantor pajak untuk
membayar kembali uang muka pajak tersebut.
215
Pemeriksaan tahun pajak 2012 (lanjutan) Assessment for fiscal year 2012 (continued)
Berdasarkan Surat Pemberitahuan Hasil Based on Notification of Tax Audit Findings

Pemeriksaan Pajak (SPHP) No. SPHP- No. SPHP-03/PJ.0401/2017 dated May 22, 2017,
03/PJ.0401/2017 tanggal 22 Mei 2017 mengenai regarding tax audit result for the year of 2012, the
hasil pemeriksaan pajak untuk tahun 2012, Bank Bank has received issued Tax Assessment Letter of
telah menerima Surat Ketetapan Pajak Kurang Tax Underpayment (SKPKB) of Corporate Income
Bayar (SKPKB) PPh Badan Tahun 2012 sebesar Tax for the year of 2012 amounting to Rp59,307 as
Rp59.307 dengan rincian sebagai berikut: follows:
Pokok/ Denda/

SKPKB PPh Badan SKPKB Article Corporate Income Tax
No.00003/206/12/093/17 40.073 19.234 No.00003/206/12/093/17
Selain itu, Bank juga telah menerima SKPKB Other than that, the Bank has also received the Tax
PPh Pasal 21, 23, 4 ayat (2) dan PPN sebesar Assessment Letters of Tax Underpayment (SKPKB)
Rp4.834 (termasuk penalti). Seluruh SKPKB of Article 21, 23, 4 paragraph (2) Income Tax and
tersebut termasuk SKPKB PPh Badan telah dibayar VAT amounting to Rp4,834 (including penalties).
pada tanggal 21 Agustus 2017. The entire SKPKB including for the Corporate
Income Tax has been paid on August 21, 2017.
Namun demikian Bank tidak setuju dengan SKPKB However, the Bank does not agree with the SKPKB
PPh Badan sebesar Rp48.683 dan mengajukan of the Corporate Income Tax amounting to Rp48,683
Surat Keberatan kepada Direktorat Jenderal Pajak and has submitted the objection letter dated October
tanggal 10 Oktober 2017 yang diterima oleh DJP 10, 2017 which has been received by the Tax Office
pada tanggal 12 Oktober 2017. Pembayaran on October 12, 2017. This payment is recorded as
tersebut dicatat oleh Bank pada aset lain-lain other assets (Note 16).
(Catatan 16).
Kantor Pajak telah menerbitkan Surat Keputusan The Tax Office has issued an Objection Decision
Keberatan yang menolak permohonan Bank pada Letter, which has rejected all of the Bank’s objection
tanggal 25 September 2018. Kemudian Bank request, on September 25, 2018. Therefore, the
mengajukan Surat Permohonan Banding ke Bank has filed an appeal letter dated December 14,
Pengadilan Pajak pada tanggal 14 Desember 2018. 2018 to the Tax Court and the Tax Court has issued
Pada tanggal 15 September 2021 Pengadilan Pajak a decision which has granted all Banks’appeal
telah menerbitkan Putusan Banding yang menerima trough an Appeal Decision No. PUT-
seluruh permohonan banding Bank melalui Putusan 010930.15/2018 PP/MXVIIIB Tahun 2021 on
Banding No. PUT-010930.15/2018/PP/MXVIIIB September 15, 2021.
Tahun 2021.
216

Pemeriksaan Pajak (SPHP) No. SPHP- No. SPHP-294/WPJ.10/KP.1005/RIK.SIS/2016
294/WPJ.10/KP.1005/RIK.SIS/2016 tanggal dated September 21, 2016, regarding tax audit result
21 September 2016 mengenai hasil pemeriksaan on the Semarang Branch Office for the year of 2013,
terhadap Kantor Cabang Semarang untuk tahun Bank has received Tax Assessment Letter of Tax
2013, Bank telah menerima Surat Ketetapan Pajak Underpayment (SKPKB) as follows:
Kurang Bayar (SKPKB) dengan rincian sebagai
berikut:
Pokok/ Denda/

SKPKB PPh Pasal 21 SKPKB Article 21
No.00001/243/13/511/16 64 30 No.00001/243/13/511/16
SKPKB PPh Pasal 23 SKPKB Article 23
No.00060/203/13/511/16 0,2 0,1 No.00060/203/13/511/16
Total 64,2 30,1 Total

No.00012/240/13/511/16 381 183 No.00012/240/13/511/16
No.00013/240/13/511/16 381 183 No.00013/240/13/511/16
No.00014/240/13/511/16 381 183 No.00014/240/13/511/16
No.00015/240/13/511/16 381 183 No.00015/240/13/511/16
No.00016/240/13/511/16 381 183 No.00016/240/13/511/16
No.00017/240/13/511/16 381 183 No.00017/240/13/511/16
No.00018/240/13/511/16 381 183 No.00018/240/13/511/16
No.00019/240/13/511/16 381 183 No.00019/240/13/511/16
No.00020/240/13/511/16 381 183 No.00020/240/13/511/16
No.00021/240/13/511/16 381 183 No.00021/240/13/511/16
No.00022/240/13/511/16 381 183 No.00022/240/13/511/16
No.00023/240/13/511/16 381 183 No.00023/240/13/511/16
Pada tanggal 17 November 2016, Bank telah On November 17, 2016, the Bank has paid the
melakukan pembayaran atas seluruh tagihan dalam entire amount in the Tax Assessment Letters (TAL)
Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar (SKPKB). of Tax Underpayment (SKPKB). The payment of
Pembayaran atas SKPKB PPh Pasal 21 dan the TAL of Article 21 and Article 23 amounted to
Pasal 23 yaitu sebesar Rp94 telah dicatat sebagai Rp94 has been charged as tax expenses in 2016
biaya pajak di tahun 2016 karena bank setuju atas since the Bank has agreed with the said SKPKB.
SKPKB tersebut. Sedangkan pembayaran atas However, in regard to the payment of the SKPKB
SKPKB PPh Pasal 4 ayat (2) yaitu sebesar Rp6.768 of Article 4 paragraph (2) amounting to Rp6,768
dicatat sebagai uang muka pajak (Catatan 16) has been recognized as prepaid tax (Note 16)
karena Bank tidak setuju dengan SKPKB tersebut. since Bank did not agree with the SKPKB. On
Pada tanggal 6 Januari 2017, Bank mengajukan January 6, 2017, the Bank filed letters of tax
surat keberatan atas SKPKB PPh Pasal 4 ayat (2) objection on the aforementioned TAL of Article 4
tersebut di atas. paragraph (2).
217
Pemeriksaan tahun pajak 2013 (lanjutan) Assessment for fiscal year 2013 (continued)
Pada tanggal 16 Oktober 2017, Kantor Pajak telah On October 16, 2017, the Tax Office has issued an
menerbitkan Surat Keputusan Keberatan yang menerima Objection Decision Letter, which has partially granted the
sebagian dari permohonan Bank. Berdasarkan Keputusan Bank’s objection request. Based on the said Objection
Keberatan tersebut, Kantor Pajak telah mengembalikan Decision Letter the Tax Office has paid the tax
kelebihan pembayaran pajak sebesar Rp57 yang telah overpayment amounting to Rp57 which was booked as a
dicatat sebagai pengurang uang muka pajak (catatan 16). deduction to the prepaid taxes (Note 16). Therefore, the
Atas pajak yang masih belum diterima, kemudian Bank Bank has filed an appeal letter dated January 12, 2018 to
mengajukan Surat Permohonan Banding ke Pengadilan the Tax Court for the remaining ungranted amounts.
Pajak pada tanggal 12 Januari 2018.
Pada tanggal 2 Mei 2019, Pengadilan pajak telah On May 2, 2019 The Tax Court has issued a decision
menerbitkan Putusan Pengadilan Pajak yang letter which has partially granted the Bank’s appeal.
memenangkan sebagian dari Banding oleh Bank. The refund has been received on June 20, 2019 and
Pengembalian pajak tersebut telah diterima pada October 28, 2019.
tanggal 20 Juni 2019 dan 28 Oktober 2019.

Pemeriksaan Pajak (SPHP) No. SPHP- No. SPHP-00011/WPJ.19/KP.040/RIKSIS/2017
00011/WPJ.19/KP.040/RIKSIS/2017 tanggal 19 Juli dated July 19, 2017, regarding tax audit result for
2017 mengenai hasil pemeriksaan pajak untuk tahun the year of 2013, the Bank has received issued Tax
2013, Bank telah menerima Surat Ketetapan Pajak Assessment Letter of Tax Underpayment (SKPKB)
Kurang Bayar (SKPKB) PPh Badan Tahun 2013 of Corporate Income Tax for the year of 2013
sebesar Rp183.958 dengan rincian sebagai berikut: amounting to Rp183,958 as follows:
Pokok/ Denda/

No.00006/206/13/093/17 124.296 59.662 No.00006/206/13/093/17
Selain itu, Bank juga telah menerima SKPKB PPh Other than that, the Bank has also received the Tax
Pasal 21, 4 ayat (2) dan PPN sebesar Rp9.945 Assessment Letters of Tax Underpayment
(termasuk penalti). Seluruh SKPKB tersebut (SKPKB) of Article 21, 4 paragraph (2) Income Tax
termasuk SKPKB PPh Badan telah dibayar pada and VAT amounting to Rp9,945 (including
tanggal 4 September 2017. penalties). The entire SKPKB including for the
Corporate Income Tax has been paid on
September 4, 2017.
Namun demikian Bank tidak sepenuhnya setuju However, the Bank did not fully agree with the
dengan SKPKB PPh Badan sebesar Rp156.773 dan SKPKB of the Corporate Income Tax amounting to
mengajukan Surat Keberatan kepada Direktorat Rp156,773 and has submitted the objection letter
jenderal Pajak melalui surat tanggal 26 Oktober dated October 26, 2017. The payment is recorded
2017. Pembayaran tersebut dicatat oleh Bank pada as other assets (Note 16).
aset lain-lain (Catatan 16).
Keberatan yang menolak permohonan Bank pada Letter, which has rejected the Bank’s objection
tanggal 18 September 2018. Kemudian Bank request, on September 18, 2018. Therefore, the
mengajukan Surat Permohonan Banding ke Bank has filed an appeal letter dated December 14,
Pengadilan Pajak pada tanggal 14 Desember 2018. 2018 to the Tax Court. The Tax Court has issued a
Pada tanggal 15 September 2021 Pengadilan Pajak decision which has granted all Banks’appeal trough
telah menerbitkan Putusan Banding yang menerima an Appeal Decision No.
seluruh permohonan banding Bank melalui Putusan PUT010931.15/2018/PP/MXVIIIB Tahun 2021 on
Banding PUT-010931.15/2018/PP/MXVIIIB Tahun September 15, 2021.
2021.
218
Berdasarkan Surat Pemberitahuan Hasil Pemeriksaan Based on Notification of Tax Audit Findings No. SPHP-
Pajak (SPHP) No. SPHP-00016/WPJ.19/KP.04/2017 00016/WPJ.19/KP.04/2017 dated December 5, 2017,
tanggal 5 Desember 2017 mengenai hasil pemeriksaan regarding tax audit result for the year of 2014, the Bank
pajak untuk tahun 2014, Bank telah menerima Surat has received issued Tax Assessment Letter of Tax
Ketetapan Pajak Kurang Bayar (SKPKB) PPh Badan Underpayment (SKPKB) of Corporate Income Tax
Tahun 2014 sebesar Rp206.337 dengan rincian sebagai amounting to Rp206,337 for the year of 2014 as follows:
berikut:
Pokok/ Denda/

No.00008/206/14/093/17 139.417 66.920 No.00008/206/14/093/17
Selain itu, Bank juga telah menerima SKPKB PPh Other than that, the Bank has also received the Tax
Pasal 21, 23, 4 ayat (2) dan PPN sebesar Rp 13.530 Assessment Letters of Tax Underpayment
(termasuk penalti). Seluruh SKPKB tersebut (SKPKB) of Article 21, 23, 4 paragraph (2) Income
termasuk SKPKB PPh Badan telah dibayar pada Tax and VAT amounting to Rp13,530 (including
tanggal 28 Desember 2017. penalties). The entire SKPKB including for the
Corporate Income Tax has been paid on December
28, 2017.
Namun demikian Bank tidak sepenuhnya setuju However, the Bank did not fully agree with the
dengan SKPKB PPh Badan sebesar Rp196.971 dan SKPKB of Corporate Income Tax amounting to
akan mengajukan Surat Keberatan kepada Rp196,971 and submitted the objection letter to the
Direktorat Jenderal Pajak pada tanggal 9 Maret Tax Office dated March 9, 2018.
2018.
Keberatan yang menolak permohonan Bank pada Letter, which has rejected the Bank’s objection
tanggal 2 November 2018. Kemudian Bank request, on November 2, 2018. Therefore, the Bank
mengajukan Surat Permohonan Banding ke has filed an appeal letter dated January 31, 2019 to
Pengadilan Pajak pada tanggal 31 Januari 2019. the Tax Court. . The Tax Court has issued a
Pada tanggal 15 September 2021 Pengadilan Pajak decision which has granted all Banks’appeal trough
telah menerbitkan Putusan Banding yang menerima an Appeal Decision No. PUT-
seluruh permohonan banding Bank melalui Putusan 000840.15/2019/PP/M.XVIIIB Tahun 2021 on
Banding PUT-000840.15/2019/PP/M.XVIIIB Tahun September 15th, 2021.
2021.
Pada tanggal 7 Januari 2022, Kantor Pajak telah On January 7, 2022, the Tax Office has returned
mengembalikan kelebihan pembayaran pajak atas the overpayment of tax on Corporate Income Tax
PPh Badan sebesar Rp48.683 untuk tahun pajak amounting to Rp48,683 for fiscal years 2012 in
2012 sesuai Keputusan Direktur Jenderal Pajak accordance with the Decree of the Director General
Nomor KEP-00072.PPH/WPJ.19/KP.04/2021 pada of Taxes Number KEP-00072.PPH/WPJ.19/KP.04/
tanggal 14 Oktober 2021 dan sebesar Rp156.774 2021 on October 14, 2021 and amounting to
juta untuk tahun pajak 2013 sesuai Rp156.774 for fiscal years 2013 in accordance with
Keputusan Direktur Jenderal Pajak Nomor the Decree of the Director General of Taxes
KEP-00071.PPH/WPJ.19/KP.04/2021 tanggal Number KEP-00071.PPH/WPJ.19/KP.04/2021
13 Oktober 2021 kepada Bank. Pada tanggal dated October 13, 2021 to the Bank. On March 11,
11 Maret 2022, Kantor Pajak telah mengembalikan 2022, the Tax Office has returned the overpayment
kelebihan pembayaran pajak kepada Bank atas PPh of tax to the Bank for Corporate Income Tax, wit net
Badan, dengan nilai netto sebesar Rp196.740 untuk value of Rp196.74 for fiscal year 2014 after being
tahun pajak 2014 setelah dikompensasi atas pajak compensated for tax payable amounting to Rp231
terhutang sebesar Rp231 sesuai Keputusan Direktur in accordance with KEP/00070.PPH/WPJ.19/KP.
Jenderal Pajak Nomor KEP00070.PPH/WPJ.19/KP. 04/2021 dated October 13, 2021.
04/2021 tanggal 13 Oktober 2021.
219
Pajak atas penilaian kembali aset tetap Tax for revaluation of fixed assets
Bank berdasarkan surat No.1195/S/DIR/XII/2015 The Bank based on the letter

tanggal 8 Desember 2015 mengajukan kepada No. 1195/S/DIR/XII/2015 dated December 8, 2015
Kepala Kantor Wilayah DJP WP Besar “Permohonan have submitted an application regarding
penilaian kembali aset tetap untuk tujuan perpajakan “Revaluation of fixed assets for tax purposes on
yang diajukan tahun 2016 oleh wajib pajak yang 2016 by tax payer that have not revalued fixed
belum melakukan penilaian kembali aset tetap”. assets”.
Berdasarkan Peraturan Menteri Keuangan Based on the regulation No.191/PMK.010/2015 on

No.191/PMK.010/2015 tanggal 15 Oktober 2015, October 15, 2015, from the Ministry of Finance,
permohonan yang diajukan sampai dengan tanggal 31 applications that are submitted up to
Desember 2015, akan mendapatkan perlakuan khusus December 31, 2015 will receive special treatment in the
berupa pajak penghasilan yang bersifat final menjadi form of final tax rate of 3%. In connection with the
sebesar 3%. Sehubungan dengan estimasi atas kenaikan estimated increase in fair value of land, the Bank has
nilai wajar tanah, Bank telah melakukan pembayaran pajak made tax payment amounting to Rp40,035 on December
sebesar Rp40.035 pada tanggal 10 Desember 2015. 10, 2015.
Kemudian berdasarkan hasil penilaian dari Kantor Based on the revaluation report issued by Public
Jasa Penilai Publik (KJPP), Bank telah Appraisal Company, the Bank has reported a letter
menyampaikan surat No.473/S/DIR/V/2016 tanggal No.473/S/DIR/V/2016 dated May 23, 2016
23 Mei 2016 perihal tambahan dokumen terkait regarding additional data for assets revaluation, in
proses penilaian kembali aset tetap dimana pada which on May 20, 2016, the Bank has paid the
tanggal 20 Mei 2016, Bank telah melunasi sisa remaining tax of Rp35,713. Furthermore, the Tax
pembayaran pajak sebesar Rp35.713. Kemudian Office has issued a Decision Letter No.KEP-
Kantor Pajak telah menerbitkan surat Keputusan 435/WPJ.19/2016 dated June 8, 2016 that has
DJP No.KEP-435/WPJ.19/2016 tanggal 8 Juni 2016 granted the Bank’s request for assets revaluation.
mengenai persetujuan atas permohonan penilaian
kembali aset tetap yang dilakukan oleh Bank.
40. KOMITMEN DAN KONTINJENSI 40. COMMITMENTS AND CONTINGENCIES
Saldo komitmen dan kontinjensi pada tanggal The outstanding commitments and contingencies as
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 adalah of June 30, 2023 and December 31, 2022 are as
sebagai berikut: follows:
June 30, 2023 December 31, 2022
KOMITMEN COMMITMENTS
Liabilitas komitmen Commitments payable
Fasilitas kredit kepada nasabah Unused loan facility
yang belum ditarik 18.633.419 15.109.981 commitments
Irrevocable L/C yang Outstanding
masih berjalan (Catatan 28) 411.005 221.484 irrevocable L/Cs (Note 28)
Komitmen - neto 19.044.424 15.331.465 Commitments - net
KONTINJENSI CONTINGENCIES
Tagihan kontinjensi Contingent receivables
Pendapatan bunga dalam Interest income on
penyelesaian 5.562.378 6.855.269 non-performing assets
Liabilitas kontinjensi Contingent payables

Garansi yang diterbitkan Guarantees issued
(Catatan 28) (1.619.523) (948.495) (Note 28)
Kontinjensi - neto 3.942.855 5.906.774 Contingencies - net
220
41. IMBALAN KERJA 41. EMPLOYEE BENEFITS
Program pensiun imbalan pasti Defined benefit pension plan
Program dana Pensiun diadministrasikan dan The Pension Plan’s assets are being administered
dikelola oleh Dana Pensiun PT Bank Tabungan and managed by Dana Pensiun PT Bank Tabungan
Negara (Persero) Tbk (DPBTN). Negara (Persero) Tbk (DPBTN).
Sesuai dengan ketentuan Dana Pensiun, Program According to the Pension Fund regulation, the
Pensiun dibiayai dari iuran karyawan dan iuran pension plan is funded through contributions from
Bank. Iuran karyawan adalah sebesar 5% dari both the employees and the Bank. Employees’
penghasilan dasar pensiun karyawan dan atas sisa contributions are computed at 5% of the employees’
jumlah yang perlu didanakan kepada DPBTN basic pension salaries and any remaining amount
merupakan kontribusi Bank. required to fund DPBTN represents the contributions
by the Bank.
Program pensiun iuran pasti Defined contribution plan
Efektif tanggal 1 Januari 2004, semua pekerja yang Effective January 1, 2004, all newly appointed
baru diangkat sebagai pekerja tetap tidak permanent employees are not included in the
diikutsertakan dalam program pensiun imbalan pasti defined benefit pension plan (DPBTN), instead, the
(DPBTN), namun demikian, karyawan Bank Bank’s employees are included in the defined
diikutsertakan dalam program pensiun iuran pasti contribution pension plan which was effective since
yang berlaku efektif sejak bulan Januari 2004. January 2004. This defined contribution pension
Program Pensiun ini dikelola oleh Dana Pensiun plan is managed by Dana Pensiun Lembaga
Lembaga Keuangan PT Bank Negara Indonesia Keuangan PT Bank Negara Indonesia (Persero)
(Persero) Tbk (DPLK). Tbk (DPLK).
Imbalan kerja jangka panjang lainnya Other long-term employee benefits

Bank memberikan imbalan kerja kepada pegawai The Bank provides employee benefits in the form of
berupa penghargaan masa kerja dan Masa allowance for gratuity for services and retirement
Persiapan Pensiun (MPP) yaitu 1 (satu) tahun preparation period (MPP), which is within 1 (one)
sebelum pegawai mencapai usia pensiun normal year before the normal pension age (56 years old).
(usia 56 tahun).
Masa Persiapan Pensiun (MPP) adalah Masa Retirement Preparation Period (MPP) is the period
Pegawai Tetap dibebastugaskan karena telah when permanent employees are dismissed
mendekati usia pensiun normal. Pada ketentuan because they are approaching normal retirement
sebelumnya (Surat Edaran Direksi Nomor age. In the previous provisions (Circular Letter of
62/SE/DIR/HCSD/2019) dijelaskan bahwa Pegawai the Board of Directors Number
Tetap yang telah memasuki usia 55 tahun maka 62/SE/DIR/HCSD/2019) it is explained that
akan melaksanakan MPP dengan Hak upah berupa Permanent Employees who have entered the age
Gaji Pokok Pegawai bulan terakhir hingga Pegawai of 55 will carry out MPP with Wage Rights in the
ybs memasuki usia pensiun (56 tahun), apabila form of the last month's Basic Employee Salary
dipandang perlu karena keahlian/pengalaman until the Employee concerned enters retirement
Pegawai Tetap yang bersangkutan masih age (56 years ), if it is deemed necessary because
diperlukan, Direksi dapat the expertise/experience of the Permanent
menangguhkan/menghapuskan MPP yang Employee concerned is still needed, the Board of
bersangkutan dan selama dipekerjakan yang Directors can suspend/remove the MPP concerned
bersangkutan tetap diberikan penghasilan seperti and while employed the person concerned is still
halnya pada waktu Pegawai Tetap tersebut masih given income as was the case when the Permanent
aktif (sebelum MPP). Employee was still active (before MPP).
221
41. IMBALAN KERJA (lanjutan) 41. EMPLOYEE BENEFITS (continued)
Imbalan kerja jangka panjang lainnya Other long-term employee benefits
Terdapat perubahan ketentuan pelaksanaan MPP There are changes to the provisions for
sebagaimana ditetapkan pada Perjanjian Kerja implementing MPP as stipulated in the Bank BTN
Bersama (PKB) Bank BTN tahun 2022 pasal 69 ayat Collective Labor Agreement (PKB) in 2022 article
1 dimana Pegawai yang memasuki usia MPP (55 69 paragraph 1 where Employees who enter MPP
tahun) maka akan tetap bekerja hingga usia pensiun age (55 years) will continue to work until retirement
(56 tahun) dan apabila Pegawai ingin menjalani age (56 years) and if Employees wish to undergo
MPP maka dapat mengajukan permohonan kepada MPP then may apply to the Company. The changes
Perusahaan. Perubahan ketentuan pelaksanaan to the MPP implementation provisions have also
MPP tersebut juga telah disosialisasikan kepada been socialized to all Bank employees based on
seluruh Pegawai Bank berdasarkan memo nomor memos number 244/M/HCSD/HCSP/IX/2022 and
244/M/HCSD/HCSP/IX/2022 dan nomor number 370/M/HCMD/ER/IX/2022 regarding
370/M/HCMD/ER/IX/2022 perihal Pemberitahuan Notification of Changes in Retirement Preparation
Perubahan Ketentuan Masa Persiapan Pensiun Period (MPP).
(MPP).
Karyawan Bank juga memperoleh manfaat dari Bank employees are also given welfare program,
pemberian program kesejahteraan, kontribusi employees’ contributions are 0.00% of their net
karyawan terhadap dana kesejahteraan sebesar wages for welfare program benefits and the Bank
0,00% dikali gaji bersih dan kontribusi Bank sebesar contributions are 3.50%. The plan assets are being
3,50%. Aset program diadministrasikan dan dikelola administered and managed by Yayasan
oleh Yayasan Kesejahteraan Pegawai PT Bank Kesejahteraan Pegawai PT Bank Tabungan Negara
Tabungan Negara (YKPBTN). (YKPBTN).
Perhitungan aktuaris atas imbalan kerja pada The actuarial valuation of employee benefits as of
tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022, are based
masing-masing adalah berdasarkan laporan on the actuarial reports dated July 18, 2023 and
aktuaris tanggal 18 Juli 2023 dan 13 Februari 2023 February 13, 2023, of Kantor Konsultan Aktuaria
dari aktuaris Kantor Konsultan Aktuaria Santhi Devi Santhi Devi dan Ardianto Handoyo respectively,
dan Ardianto Handoyo dengan menggunakan using the “Projected Unit Credit” method.
metode “Projected Unit Credit”.
a. Biaya imbalan kerja a. Employee benefits expense
30 Juni/June 30, 2023
Program Pensiun/ Program Lainnya/

Pension Plan Other Benefits Total
Biaya jasa kini 9.097 42.890 51.987 Current service cost

Iuran peserta (1.625) (1.689) (3.314) Contribution from participant
Beban bunga neto 2.785 16.085 18.870 Net interest cost
Kerugian aktuaria - 2.825 2.825 Actuarial loss
Biaya jasa lalu 23.216 - 23.216 Past service cost
Perubahan metode atribusi - - - Change in benefit attribution method
Beban imbalan kerja Employee benefits

- neto 33.473 60.110 93.583 expense - net
222

a. Biaya imbalan kerja (lanjutan) a. Employee benefits expense (continued)
30 Juni/June 30, 2022


Iuran peserta (3.580) (3.680) (7.260) Contribution from participant
Beban bunga neto 2.676 21.513 24.189 Net interest cost
Kerugian aktuaria - 41.088 41.088 Actuarial loss
Beban imbalan kerja Employee benefits

- neto 28.089 110.650 138.739 expense - net
b. Mutasi atas kewajiban imbalan kerja b. Movements of liabilities for employee benefits
30 Juni/June 30, 2023

Saldo awal 179.762 1.007.127 1.186.889 Beginning balance

Beban imbalan kerja Employee benefits expense
tahun berjalan - neto 33.473 57.285 90.758 during the year - net
Pengukuran kembali liabilitas Reameasurement of employee
(aset) imbalan kerja - neto 107.912 15.151 123.063 benefit liability (asset) - net
Pembayaran iuran Payment contribution
tahun berjalan (8.462) (35.429) (43.891) from current year
Saldo kewajiban pada Balance liabilities

akhir periode (Catatan 29) 312.685 1.044.135 1.356.819 at end of period (Note 29)

Saldo awal 148.266 710.429 858.695 Beginning balance

Beban imbalan kerja Employee benefits expense
tahun berjalan - neto 45.080 409.048 454.128 during the year - net
Pengukuran kembali liabilitas Reameasurement of employee
(aset) imbalan kerja - neto (49.512) (10.360) (59.872) benefit liability (asset) - net
Pembayaran iuran Payment contribution
tahun berjalan (36.620) (142.820) (179.440) from current year
Saldo kewajiban pada Balance liabilities

akhir tahun (Catatan 29) 107.214 966.297 1.073.511 at end of year (Note 29)
223
c. Mutasi nilai kini liabilitas imbalan kerja adalah c. The movements in the present value of liabilities
sebagai berikut: for employee benefits are as follows:
30 Juni/June 30, 2023

Saldo awal 2.328.762 1.983.503 4.312.264 Beginning balance

Beban bunga 39.613 32.494 72.106 Interest cost
Manfaat yang dibayarkan (55.083) (50.928) (106.010) Benefits paid
Kerugian/(keuntungan)
aktuaria 119.441 40.664 160.104 Actuarial loss/(gain)
Saldo pada akhir periode 2.465.046 2.048.622 4.513.667 Balance at end of period


Beban bunga 152.585 110.738 263.323 Interest cost
Biaya jasa lalu 11.460 256.180 267.640 Past service cost
Perubahan metode atribusi - (68.660) (68.660) Change in benefit attribution method
Kerugian/(keuntungan)
aktuaria (19.871) 101.283 81.412 Actuarial loss/(gain)
Saldo pada akhir tahun 2.226.053 1.930.356 4.156.409 Balance at end of year
224
41. IMBALAN KERJA (lanjutan) 41.EMPLOYEE BENEFITS (continued)
d. Mutasi nilai wajar aset program adalah sebagai d. The movements in the fair value of plan assets
berikut: are as follows:
30 Juni/June 30, 2023


Hasil pengembangan aset
program 48.357 29.205 77.562 Return on plan asset
Kontribusi Bank 8.462 6.478 14.940 Contributions by the Bank
Kontribusi pegawai 1.625 1.689 3.314 Employees contribution
Manfaat yang dibayarkan (55.083 ) (21.977) (77.059) Benefits paid
Saldo pada akhir periode 2.152.361 1.060.394 3.212.755 Balance at end of period

Saldo awal 2.038.499 995.996 3.034.495 Beginning balance

Hasil pengembangan aset
program 176.833 93.752 270.585 Return on plan asset
Kontribusi Bank 36.620 29.036 65.656 Contributions by the Bank
Kontribusi pegawai 7.050 7.153 14.203 Employees contribution
Saldo pada akhir tahun 2.118.844 1.030.736 3.149.580 Balance at end of year
e. Pengukuran kembali (aset) liabilitas imbalan e. Remeasurement of net employee benefit

kerja neto: (asset) liabilities:
30 Juni/June 30, 2023


Kerugian aktuaris 119.441 37.839 157.279 Actuary loss
Imbal hasil atas aset program (11.529 ) (11.304) (22.833 ) Return on plan assets
Change in effect of the
Perubahan atas dampak atas aset asset ceiling excluding
diluar bunga neto aset/liabilitas - (14.208) (14.208) net interest of asset/liabilities
Saldo pada akhir periode 326.045 384.280 710.325 Balance at the end of period
225

e. Pengukuran kembali (aset) liabilitas imbalan e. Remeasurement of net employee benefit
kerja neto: (lanjutan) (asset) liabilities: (continued)


Kerugian aktuaris (19.871) 25.229 5.360 Actuary loss
Imbal hasil atas aset program (29.642) (21.199) (50.841) Return on plan assets
Change in effect of the
Perubahan atas dampak atas aset asset ceiling excluding
diluar bunga neto aset/liabilitas - (14.391) (14.391) net interest of asset/liabilities
Saldo pada akhir tahun 145.559 360.188 505.749 Balance at the end of year
f. Portofolio investasi aset program yang f. The asset program’s investment portfolio is
ditempatkan dalam bentuk instrumen keuangan placed in the form of financial instruments
yang terdiri dari reksadana, efek beragunan including mutual funds, asset backed securities,
aset, surat berharga negara, obligasi, deposito government securities, bonds, time deposits
berjangka dan saham. and shares of stocks.
Status pendanaan imbalan kerja per Funding status of employee benefit as of June
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 disajikan 30, 2023 and December 31, 2022 are as follow:
sebagai berikut:
30 Juni/June 30, 2023
Program
Program Pensiun/ Kesejahteraan/
Pension Plan Welfare Benefits Total
Nilai wajar aset dana Fair value of plan

(tidak diaudit) 2.152.361 1.060.394 3.212.755 assets (unaudited)
Nilai kini liabilitas manfaat Present value of funded defined
pasti yang didanai 2.465.046 1.004.487 3.469.533 benefit obligation
Selisih lebih (kurang) pendanaan (312.685) 55.907 (256.778) Funding surplus (deficit)
Selisih lebih pendanaan yang
tidak diakui - (55.907) (55.907) Asset adjustment
Kewajiban - neto (312.685) - (312.685) Liabilities – net
226
f. Portofolio investasi aset program yang f. The asset program’s investment portfolio is
ditempatkan dalam bentuk instrumen placed in the form of financial instruments
keuangan yang terdiri dari reksadana, efek including mutual funds, asset backed securities,
beragunan aset, surat berharga negara, government securities, bonds, time deposits
obligasi, deposito berjangka dan saham. and shares of stocks. (continued)
(lanjutan)
Status pendanaan imbalan kerja per Funding status of employee benefit as of June
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 disajikan 30, 2023 and December 31, 2022 are as follow:
sebagai berikut: (lanjutan) (continued)
Program
Program Pensiun/ Kesejahteraan/
Pension Plan Welfare Benefits Total
Nilai wajar aset dana Fair value of plan

(tidak diaudit) 2.118.845 1.030.738 3.149.583 assets (unaudited)
Nilai kini liabilitas manfaat Present value of funded defined
pasti yang didanai (2.226.057) (964.038) (3.190.095) benefit obligation
Selisih lebih (kurang) pendanaan (107.212) 66.700 (40.512) Funding surplus (deficit)
Selisih lebih pendanaan yang
tidak diakui - (66.700) (66.700) Asset adjustment
Kewajiban - neto (107.212) - (107.212) Liabilities – net
Per tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember As of June 30, 2023 and December 31, 2022,
2022, tidak ada selisih lebih aset kesejahteraan there were no recognition of surplus of Welfare
yang diakui di laporan posisi keuangan karena Benefits Plan assets in the statement of
ketentuan untuk pengakuan aset dari selisih financial position as the funding surplus did not
lebih pendanaan yang disyaratkan dalam meet the recognition criteria of assets under the
standar akuntansi tidak terpenuhi. accounting standards.
227
g. Sensitivitas dari kewajiban imbalan kerja (tidak g. The sensitivity of employee benefit liability
diaudit) terhadap perubahan asumsi aktuaria (unaudited) to the changes in actuarial
sebagai berikut: assumptions is as follow:
June 30, 2023 December 31, 2022
Tingkat diskonto Discount rate:

Kenaikan 1% (416.073) (363.644) Increase 1%
Penurunan 1% 496.449 431.961 Decrease 1%
Tingkat kenaikan gaji Salary increase rate:
Kenaikan 1% 248.287 221.622 Increase 1%
Penurunan 1% (214.284) (191.781) Decrease 1%
h. Analisis jatuh tempo yang diharapkan dari h. Expected maturity analysis of undiscounted
manfaat pensiun yang tidak terdiskonto adalah pension benefit is as follows: (unaudited)
sebagai berikut: (tidak diaudit)
30 Juni/June 30, 2023

Sampai dengan 1 tahun 66.871 42.047 108.918 Up to 1 year
1 sampai 5 tahun 677.354 421.790 1.099.143 Between 1 to 5 years
5 sampai 10 tahun 1.079.595 284.485 1.364.080 Between 5 to 10 years
Total 1.823.819 748.322 2.572.141 Total

Sampai dengan 1 tahun 127.654 278.591 406.245 Up to 1 year
1 sampai 5 tahun 835.385 978.527 1.813.912 Between 1 to 5 years
5 sampai 10 tahun 1.064.334 641.241 1.705.575 Between 5 to 10 years
Total 2.027.374 1.898.359 2.925.732 Total
228
i. Risiko i. Risk
Bank tereskpos beberapa risiko atas program The Bank is exposed to a number of risks
imbalan kerja antara lain: through its employee benefit plans as follows:
 Risiko yang terekspos pada program iuran  The exposed risks in defined contribution
pasti adalah hasil investasi dibawah tingkat plan is lower return on investment compared
diskonto. Akumulasi iuran aktual lebih kecil to assumption on discount rate. The
dari nilai yang diasumsikan sehingga accumulated actual contribution to be lower
mengakibatkan selisih pembayaran than its assumption resulted increase the
terhadap Undang-Undang difference in the amount of contribution
Ketenagakerjaan akan meningkat dan based on Labor Law, and will also increase
berdampak pada beban dan liabilitas yang the amount of the related expenses and
akan meningkat pula. liabilities.
 Risiko yang terekspos pada program  The exposed risks in defined benefit
manfaat pasti adalah adanya tingkat hasil pension plan is the lower return on
investasi dibawah asumsi discount rate dan investment compared to assumption on
kenaikan gaji aktual yang lebih besar dari discount rate and the increase in the actual
asumsi. Hal tersebut menimbulkan salary is higher than its assumption. These
peningkatan iuran yang dibayarkan kepada will cause an increase in contribution paid to
Dana Pensiun. Pension Fund.
Pada bulan April 2022, Dewan Standar Akuntansi In April 2022, Institute of Indonesia Chartered
Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia menerbitkan Accountants’ Accounting Standard Board issued an
materi penjelasan melalui siaran pers atas explanatory material through a press release
persyaratan pengatribusian imbalan pada periode regarding attribution of benefits to periods of service
jasa sesuai PSAK No. 24, ”Imbalan Kerja” yang in accordance with PSAK No. 24, “Employee
diadopsi dari IAS 19, ”Employee Benefits”. Materi Benefits” which was adopted from IAS 19,
penjelasan tersebut menyampaikan informasi “Employee Benefits”. The explanatory material
bahwa pola fakta umum dari program pensiun conveyed the information that the fact pattern of the
berbasis undang-undang ketenagakerjaan yang pension program based on the labor law currently
berlaku di Indonesia saat ini memiliki pola fakta enacted in Indonesia is similar to those responded
serupa dengan yang ditanggapi dan disimpulkan and concluded in the IFRS Intepretation Committee
dalam IFRS Intepretation Committee Agenda Agenda Decision Attributing Benefit to Periods of
Decision Attributing Benefit to Periods of Service Service (IAS 19). The impact of the changes of
(IAS 19). Dampak perubahan perhitungan tersebut calculation is immaterial, therefore the impact of the
adalah tidak material sehingga dibukukan changes is recorded entirely in the financial
seluruhnya pada laporan keuangan tahun berjalan. statements for the current year.
229
42. PELAPORAN SEGMEN 42. SEGMENT REPORTING

Informasi segmen usaha berdasarkan jenis usaha Segment information based on business type are as
30 Juni/June 30, 2023
Konvensional/ Syariah/ Eliminasi/

Conventional Sharia Elimination Total
Pendapatan segmen 11.793.747 1.736.455 - 13.530.202 Segment income

Beban segmen (6.430.533) (713.842) - (7.144.375) Segment expenses
Pendapatan segmen - neto 5.363.214 1.022.613 - 6.385.827 Segment Income - net
Pendapatan operasional
lainnya 1.778.957 40.524 (109.779) 1.709.702 Other operating income
Penyisihan kerugian penurunan Provision for impairment
nilai aset keuangan dan losses on financial assets
non-aset keuangan (1.613.033) (327.632) - (1.940.665) and non-financial assets
Pembalikkan penyisihan Reversal for allowance for
estimasi kerugian estimated losses from
komitmen dan commitment &
kontijensi bersih (7.253) - - (7.253) contingencies
Beban operasional lainnya (3.802.717) (454.293) 109.779 (4.147.231) Other operating expenses
Laba operasional 1.719.168 281.212 - 2.000.380 Income from operations

Pendapatan (beban) bukan Non-operating income
operasional - neto (134.079) - - (134.079) (expenses) - net
Beban pajak (391.923) Tax expense
Laba tahun berjalan 1.474.378 Income for the year
Total aset 361.691.017 46.271.975 (7.418.282) 400.544.710 Total assets
Total liabilitas dan dana syirkah Total liabilities and

temporer 333.614.064 45.954.147 (7.418.282) 372.149.929 temporary syirkah fund
Konvensional/ Syariah/ Eliminasi/

Conventional Sharia Elimination Total
Pendapatan segmen 23.233.200 2.674.168 - 25.907.368 Segment income

Beban segmen (10.036.723) (873.361) - (10.910.084) Segment expenses
Pendapatan segmen - neto 13.196.477 1.800.807 - 14.997.284 Segment Income - net

Pendapatan operasional
lainnya 2.405.171 78.845 (209.164) 2.274.852 Other operating income
Penyisihan kerugian penurunan Provision for impairment
nilai aset keuangan dan losses on financial assets
non-aset keuangan (3.414.717) (602.661) - (4.017.378) and non-financial assets
Pembalikkan penyisihan Reversal for allowance for
estimasi kerugian estimated losses from
komitmen dan commitment &
kontijensi bersih (1.074) - - (1.074) contingencies
Beban operasional lainnya (8.704.656) (943.389) 209.164 (9.438.881) Other operating expenses
Laba operasional 3.481.201 333.602 - 3.814.803 Income from operations

Pendapatan (beban) bukan Non-operating income
operasional - neto 60.912 (25) - 60.887 (expenses) - net
Beban pajak (830.617) Tax expense
Laba tahun berjalan 3.045.073 Income for the year
Total aset 364.284.663 45.335.575 (7.471.926) 402.148.312 Total assets
Total liabilitas dan dana syirkah Total liabilities and

temporer 338.723.316 44.987.568 (7.471.926) 376.238.958 temporary syirkah fund
230
43. JAMINAN PEMERINTAH TERHADAP 43. GOVERNMENT GUARANTEES ON THE

KEWAJIBAN PEMBAYARAN BANK UMUM OBLIGATIONS OF COMMERCIAL BANKS
Berdasarkan Keputusan Presiden Republik Based on Decision No. 15 year 2004 of the
Indonesia No. 15 tahun 2004 tentang pengakhiran President of the Republic of Indonesia regarding the
tugas dan pembubaran BPPN, dinyatakan dalam termination of the role and winding-up of IBRA,
pasal 8 bahwa dengan diakhirinya tugas dan stated on article 8 that in relation with the task
dibubarkannya BPPN, Program Penjaminan completion and dismissal of IBRA, the Government
Pemerintah terhadap kewajiban pembayaran bank Guarantee Program on the obligations of domestic
umum yang semula dilakukan oleh BPPN banks which was originally handled by IBRA based
berdasarkan Keputusan Presiden Republik on the Decisions of the President of the Republic of
Indonesia No. 26 tahun 1998 dan Keputusan Indonesia No. 26 year 1998 and No. 27 year 1998
Presiden Republik Indonesia No. 27 tahun 1998, would be handled by the Ministry of Finance,
selanjutnya dilaksanakan oleh Menteri Keuangan specifically by the Government Guarantee
melalui Unit Pelaksanaan Penjaminan Pemerintah Implementation Unit Pelaksanaan Penjaminan
(UP3) sebagaimana diatur oleh Keputusan Presiden Pemerintah (UP3) as provided in the Decision of the
Republik Indonesia No. 17 tahun 2004, yang diatur President of the Republic of Indonesia No. 17 year
lebih lanjut dengan Keputusan Menteri Keuangan 2004, which was further regulated by the Decision
No. 84/KMK.06/2004 tanggal 27 Februari 2004 No. 84/KMK.06/2004 dated February 27, 2004 of the
tentang Perubahan atas Keputusan Ministry of Finance regarding the Amendment of
Menteri Keuangan Republik Indonesia Decision No. 179/KMK.017/2000 of the Ministry of
No.179/KMK.017/2000 tentang Syarat, Tata cara Finance on the Terms, Implementation Guidelines,
dan Ketentuan Pelaksanaan Jaminan Pemerintah and Conditions of the Government Guarantees on
terhadap Kewajiban Pembayaran Bank Umum. the obligations of commercial banks.
Program Penjaminan Pemerintah melalui UP3 telah The Guarantee Program by the Government through
berakhir pada tanggal 22 September 2005, UP3 ended on September 22, 2005, as stated in
sebagaimana dinyatakan dalam Peraturan Menteri Regulation No. 68/PMK.05/2005 dated August 10,
Keuangan Republik Indonesia No. 68/PMK.05/2005 2005 of the Ministry of Finance concerning the
tanggal 10 Agustus 2005 tentang Perhitungan Dan Calculation and Payments of Premium on
Pembayaran Premi Program Penjaminan Terhadap Guarantee Program from Commercial Banks for the
Pembayaran Bank Umum untuk periode period July 1 to September 21, 2005. The
1 Juli sampai 21 September 2005. Sebagai Government established the Deposit Insurance
pengganti UP3 Pemerintah telah membentuk Corporation (LPS), an independent agency, to
Lembaga Independen, yaitu Lembaga Penjamin replace UP3, based on Law No. 24 year 2004 dated
Simpanan (LPS) berdasarkan Undang-undang September 22, 2004 of the Republic of Indonesia
Republik Indonesia No. 24 tahun 2004 tanggal regarding the establishment Deposit Insurance
22 September 2004 tentang Lembaga Penjamin Corporation (LPS) to guarantee public funds
Simpanan dimana LPS menjamin dana masyarakat including funds from other banks in the form of
termasuk dana dari bank lain dalam bentuk giro, demand deposits, time deposits, certificates of
deposito, sertifikat deposito, tabungan dan/atau deposit, savings deposits and/or other equivalent
bentuk lainnya yang dipersamakan dengan itu. form.
Berdasarkan salinan Peraturan LPS Based on LPS regulation No. 1/PLPS/2006 dated
No. 1/PLPS/2006 tanggal 9 Maret 2006 tentang March 9, 2006 regarding “Government Guarantee
“Program Penjaminan Simpanan” diatur besarnya Program on Saving Account”, the balance of saving
saldo yang dijamin untuk setiap nasabah pada satu accounts guaranteed for each customer is at a
bank adalah paling tinggi sebesar Rp100 juta. maximum of Rp100 million.
Sesuai dengan Peraturan Pemerintah No. 66 Tahun In accordance with Government Regulation No. 66
2008 tanggal 13 Oktober 2008 tentang “Besaran of 2008, dated October 13, 2008 regarding “The
Nilai Simpanan yang Dijamin Lembaga Penjamin Amount of Public Savings Guaranteed by the
Simpanan” maka nilai simpanan setiap nasabah Indonesia Deposit Insurance Corporation”, the total
pada satu bank yang dijamin oleh Pemerintah naik amount of customers’ saving accounts in banks
menjadi sebesar Rp2 miliar dari semula Rp100 juta, which is guaranteed by the Government has
efektif sejak tanggal tersebut di atas. increased to Rp2 billion, from the previous Rp100
million, effective on the date stated above.
231
43. JAMINAN PEMERINTAH TERHADAP 43. GOVERNMENT GUARANTEES ON THE

KEWAJIBAN PEMBAYARAN BANK UMUM OBLIGATIONS OF COMMERCIAL BANKS
Suku bunga penjaminan LPS pada tanggal LPS interest rates guarantee as of June 30, 2023
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 masing- and December 31, 2022 were 4.25% and 3.75% for
masing adalah sebesar 4,25% dan 3,75% untuk each deposits in Rupiah and 2.25% and 1.75% for
simpanan dalam mata uang Rupiah, dan masing- deposits in foreign currencies.
masing sebesar 2,25% dan 1,75% untuk simpanan
dalam mata uang asing.
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, The Bank paid a premium on the guarantee program
Bank telah membayar premi program penjaminan amounting to Rp336,275 and Rp599,991 as of June
masing-masing sebesar Rp336.275 dan 30, 2023 and December 31, 2022, respectively.
Rp599.991.
44. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI 44. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
Dalam kegiatan normal usaha, Bank melakukan In the normal course of business, the Bank enters
transaksi dengan pihak berelasi karena hubungan into certain transactions with parties which are
kepemilikan dan/atau kepengurusan. Semua related to the management and/or owned by the
transaksi dengan pihak-pihak berelasi telah same ultimate shareholder. All transactions with
dilakukan dengan kebijakan dan syarat yang telah related parties have been entered into the agreed
disepakati bersama. terms and conditions.
Tabel di bawah menunjukkan rincian pihak-pihak The table below details the related parties of the
berelasi dengan Bank beserta sifat dari transaksi Bank along with the nature of transactions entered
yang dilakukan oleh Bank tersebut pada tahun into by the Bank during June 30, 2023 and
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022: December 31, 2022:
Pihak-pihak berelasi/ Jenis hubungan/ Unsur transaksi pihak berelasi/

Related parties Type of relationship Nature of related party transactions
Pemerintah Republik Indonesia (RI) Pemegang saham mayoritas melalui Obligasi Pemerintah/Government Bonds
Kementerian Keuangan RI/ Majority
shareholder through the Ministry of
Finance of the Republic of Indonesia
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk Dalam pengendalian yang sama Giro pada bank lain, Penempatan pada Bank
melalui pemerintah pusat RI/ Under Indonesia dan Bank Lain, Efek-efek, Liabilitas
common control through the Central Akseptasi, Pinjaman yang diterima dan Surat
Government of the Republic of Berharga yang Diterbitkan/Current accounts
Indonesia with other banks, Placement with Bank
Indonesia and Other Banks, Securities,
Acceptances Payable, Fund Borrowing and
Securities issued
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk Dalam pengendalian yang sama Giro pada bank lain, Penempatan pada Bank
melalui pemerintah pusat RI/ Under Indonesia dan Bank Lain, Efek-efek, Surat
common control through the Central Berharga yang Diterbitkan/ Current accounts
Government of the Republic of with other banks, Placement with Bank
Indonesia Indonesia and Other Banks, Securities and
Securities issued
232
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 (lanjutan): December 31, 2022 (continued):

PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Dalam pengendalian yang sama Giro pada bank lain, Penempatan pada Bank
melalui pemerintah pusat RI/ Under Indonesia dan Bank Lain, Efek-efek, dan Surat
common control through the Central Berharga yang Diterbitkan/ Current accounts
Government of the Republic of with other banks, Placement with Bank
Indonesia Indonesia and Other Banks, Securities and
Securities issued
PT Bank Syariah Indonesia Tbk Dalam pengendalian yang sama Giro pada bank lain, dan Penempatan pada
melalui pemerintah pusat RI/ Under Bank Indonesia dan Bank Lain/ Current
common control through the Central accounts with other banks, and Placement with
Government of the Republic of Bank Indonesia and Other Banks
Indonesia
PT Bank Mandiri Taspen Entitas Anak dari Badan Usaha Milik Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank
Negara (BUMN)/ Subsidiary of State Lain, Efek-efek/Placement with Bank Indonesia
Owned Enterprise (SOE) and Other Banks and Securities
PT Bank Raya Tbk (dahulu PT Bank Rakyat Entitas Anak dari Badan Usaha Milik Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank
Indonesia Agroniaga Tbk) Negara (BUMN)/ Subsidiary of State Lain, Simpanan dari Bank Lain dan Surat
Owned Enterprise (SOE) Berharga yang Diterbitkan/ Placement with
Bank Indonesia and Other Banks, Deposits from
Other Banks, Securities issued
Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia Dalam pengendalian yang sama Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank
melalui pemerintah pusat RI/ Under Lain, Efek-efek/Placement with Bank Indonesia
common control through the Central and Other Banks, Securities
Government of the Republic of
Indonesia
PT Hutama Karya (Persero) Dalam pengendalian yang sama Kredit yang diberikan dan pembiayaan/piutang
melalui pemerintah pusat RI/ Under syariah/Loans and sharia financing/receivables
common control through the Central
Indonesia
PT Indonesia Power Entitas Anak dari Badan Usaha Milik Efek-efek/Securities

Negara (BUMN)/ Subsidiary of State
Owned Enterprise (SOE)
PT Timah (Persero) Tbk Dalam pengendalian yang sama Efek-efek/Securities

melalui pemerintah pusat RI/ Under
Indonesia
Perum Perumnas Dalam pengendalian yang sama Efek-efek, dan Kredit yang diberikan dan
melalui pemerintah pusat RI/ Under pembiayaan/piutang syariah/Securities, and
common control through the Central Loans and sharia financing/receivables
Indonesia
233

PT PP Properti Tbk Entitas Anak dari Badan Usaha Milik Tagihan Akseptasi dan Kredit yang diberikan
Negara (BUMN)/ Subsidiary of State dan pembiayaan/piutang syariah/Acceptances
Owned Enterprise (SOE) Receivable and Loans and sharia
financing/receivables
PT Wijaya Karya Bangunan Gedung Tbk Entitas Anak dari Badan Usaha Milik Tagihan Akseptasi dan Garansi yang
Negara (BUMN)/ Subsidiary of State diterbitkan/Acceptances Receivable and
Owned Enterprise (SOE) Guarantees issued
PT Wijaya Karya Industri Energi Entitas Anak dari Badan Usaha Milik Tagihan Akseptasi/Acceptances Receivable
PT Wijaya Karya Industri & Konstruksi Entitas Anak dari Badan Usaha Milik Tagihan Akseptasi/Acceptances Receivable
Perum Percetakan Negara Republik Dalam pengendalian yang sama Kredit yang diberikan dan pembiayaan/piutang
Indonesia (Perum PNRI) melalui pemerintah pusat RI/ Under syariah/Loans and sharia financing/receivables
Indonesia
PT Danareksa Investment Management Entitas Anak dari Badan Usaha Milik Efek-Efek dan Surat Berharga yang
Negara (BUMN)/ Subsidiary of State Diterbitkan/Securities and Securities Issued
PT Adhi Karya (Persero) Tbk Dalam pengendalian yang sama Kredit yang diberikan dan pembiayaan/piutang
Indonesia
PT Angkasa Pura II (Persero) Dalam pengendalian yang sama Kredit yang diberikan dan pembiayaan/piutang
Indonesia
PT Dok Dan Perkapalan Surabaya (Persero) Dalam pengendalian yang sama Kredit yang diberikan dan pembiayaan/piutang
Indonesia
234

PT HK Realtindo Entitas Anak dari Badan Usaha Milik Kredit yang diberikan dan pembiayaan/piutang
Negara (BUMN)/ Subsidiary of State syariah/Loans and sharia financing/receivables
PT Indah Karya (Persero) Dalam pengendalian yang sama Kredit yang diberikan dan pembiayaan/piutang
Indonesia
PT Jasamarga Bali Tol Entitas Anak dari Badan Usaha Milik Kredit yang diberikan dan pembiayaan/piutang
Negara (BUMN)/ Subsidiary of State syariah dan Garansi yang diterbitkan/Loans
Owned Enterprise (SOE) and sharia financing/receivables and
Guarantees issued
PT Integrasi Logistik Cipta Solusi Entitas Anak dari Badan Usaha Milik Garansi yang diterbitkan/
Negara (BUMN)/ Subsidiary of State Guarantees issued
PT Mandiri Manajemen Investasi Entitas Anak dari Badan Usaha Milik Efek-Efek dan Surat Berharga yang
Negara (BUMN)/ Subsidiary of State Diterbitkan/Securities and Securities issued
PT Permodalan Nasional Madani (Persero) Dalam pengendalian yang sama Efek-Efek, Kredit yang diberikan dan
melalui pemerintah pusat RI/ Under pembiayaan/piutang syariah/Securities, Loans
common control through the Central and sharia financing/receivables
Indonesia
PT Amarta Karya (Persero) Dalam pengendalian yang sama Kredit yang diberikan dan pembiayaan/piutang
Indonesia
PT Perusahaan Pengelola Aset (Persero) Dalam pengendalian yang sama Efek-Efek dan Kredit yang diberikan dan
melalui pemerintah pusat RI/ Under pembiayaan/piutang syariah/Securities and
common control through the Central Loans and sharia financing/receivables
Indonesia
PT PP Urban Entitas Anak dari Badan Usaha Milik Kredit yang diberikan dan pembiayaan/piutang
Negara (BUMN)/ Subsidiary of State syariah, Tagihan lain-lain/Loans and sharia
Owned Enterprise (SOE) financing/receivables, Other receivables
PT Taspen (Persero) Dalam pengendalian yang sama Surat Berharga yang Diterbitkan/ Securities
melalui pemerintah pusat RI/ Under issued
Indonesia
235

PT Patra Jasa Entitas Anak dari Badan Usaha Milik Kredit yang diberikan dan pembiayaan/piutang
PT Virama Karya (Persero) Dalam pengendalian yang sama Kredit yang diberikan dan pembiayaan/piutang
melalui pemerintah pusat RI/ Under syariah dan Garansi yang diterbitkan/Loans and
common control through the Central sharia financing/receivables and Guarantees
Government of the Republic of issued
Indonesia
PT Waskita Bumi Wira Entitas Anak dari Badan Usaha Milik Kredit yang diberikan dan pembiayaan/piutang
PT Waskita Karya Realty Entitas Anak dari Badan Usaha Milik Tagihan Akseptasi, Kredit yang diberikan dan
Negara (BUMN)/ Subsidiary of State pembiayaan/piutang Syariah/Acceptance
Owned Enterprise (SOE) Receivables, Loans and sharia
financing/receivables
PT PPA Finance Entitas Anak dari Badan Usaha Milik Kredit yang diberikan dan pembiayaan/piutang
PT Waskita FIM Perkasa Realti Entitas Anak dari Badan Usaha Milik Kredit yang diberikan dan pembiayaan/piutang
PT Yodya Karya (Persero) Dalam pengendalian yang sama Kredit yang diberikan dan pembiayaan/piutang
melalui pemerintah pusat RI/ Under syariah dan Garansi yang diterbitkan/Loans and
common control through the Central sharia financing/receivables and Guarantees
Government of the Republic of issued
Indonesia
Perum Jaminan Kredit Indonesia Dalam pengendalian yang sama Surat Berharga yang Diterbitkan/ Securities
Indonesia
PT Anugrah Bhumiamaya Sentosa Dalam pengendalian yang sama Kredit yang diberikan dan pembiayaan/piutang
Indonesia
PT PP Properti Jababeka Residence Entitas Anak dari Badan Usaha Milik Kredit yang diberikan dan pembiayaan/piutang
236

PT Adhi Persada Properti Entitas Anak dari Badan Usaha Milik Kredit yang diberikan dan pembiayaan/piutang
PT Perumnas Jakabaring Entitas Anak dari Badan Usaha Milik Kredit yang diberikan dan pembiayaan/piutang
PT Perumnas Sentraland Entitas Anak dari Badan Usaha Milik Kredit yang diberikan dan pembiayaan/piutang
Owned Enterprice (SOE)
PT Perumnas TOD Tanjung Entitas Anak dari Badan Usaha Milik Kredit yang diberikan dan pembiayaan/piutang
PT Sinergi Investasi Properti Entitas Anak dari Badan Usaha Milik Kredit yang diberikan dan pembiayaan/piutang
PT Perumnas Pondok Cina Entitas Anak dari Badan Usaha Milik Kredit yang diberikan dan pembiayaan/piutang
PT Kawasan Berikat Nusantara Dalam pengendalian yang sama Kredit yang diberikan dan pembiayaan/piutang
Indonesia
PT Adhi Commuter Property Entitas Anak dari Badan Usaha Milik Kredit yang diberikan dan pembiayaan/piutang
Negara (BUMN)/ Subsidiary of State syariah dan Tagihan Lain-Lain/Loans and
Owned Enterprise (SOE) sharia financing/receivables and Other
receivables
PT Angkasa Pura I (Persero) Dalam pengendalian yang sama Kredit yang diberikan dan pembiayaan/piutang
Indonesia
PT Jalin Pembayaran Nusantara Entitas Anak dari Badan Usaha Milik Kredit yang diberikan dan pembiayaan/piutang
237

PT Reasuransi Nasional Indonesia Entitas Anak dari Badan Usaha Milik Surat Berharga yang Diterbitkan dan Garansi
Negara (BUMN)/ Subsidiary of State yang diterbitkan/
Owned Enterprise (SOE) Securities issued and Guarantees issued
PT Tugu Reasuransi Indonesia Entitas Anak dari Badan Usaha Milik Surat Berharga yang Diterbitkan/
Negara (BUMN)/ Subsidiary of State Securities issued
PT Puspetindo Entitas Anak dari Badan Usaha Milik Kredit yang diberikan dan pembiayaan/piutang
PT Asuransi Kredit Indonesia (Persero) Dalam pengendalian yang sama Surat Berharga yang Diterbitkan dan Garansi
melalui pemerintah pusat RI/ Under yang diterbitkan/Securities Issued and
common control through the Central Guarantees issued
Indonesia
PT Asuransi Jasa Indonesia (Persero) Dalam pengendalian yang sama Surat Berharga yang Diterbitkan/ Securities
Indonesia
PT Asuransi Jasa Raharja (Persero) Dalam pengendalian yang sama Surat Berharga yang Diterbitkan/ Securities
Indonesia
PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) Dalam pengendalian yang sama Kredit yang diberikan dan Efek-efek/ Loans and
melalui pemerintah pusat RI/ Under sharia financing/receivables and Securities
Indonesia
PT Nindya Karya (Persero) Entitas Anak dari Badan Usaha Milik Garansi yang diterbitkan/
PT Centurion Perkasa Iman Entitas Anak dari Badan Usaha Milik Kredit yang diberikan dan Garansi yang
Negara (BUMN)/ Subsidiary of State diterbitkan/Loans and sharia
Owned Enterprise (SOE) financing/receivables and Guarantees issued
PT Energi Pelabuhan Indonesia Entitas Anak dari Badan Usaha Milik Garansi yang diterbitkan/
238

PT AXA Mandiri Financial Services Entitas Anak dari Badan Usaha Milik Surat Berharga yang Diterbitkan/ Securities
Negara (BUMN)/ Subsidiary of State issued
PT Penjaminan Infrastruktur Indonesia (Persero) Dalam pengendalian yang sama Surat Berharga yang Diterbitkan/ Securities
Indonesia
PT Pertamina Bina Medika Entitas Anak dari Badan Usaha Milik Surat Berharga yang Diterbitkan/ Securities
Negara (BUMN)/ Subsidiary of State Issued
PT Reasuransi Indonesia Utama (Persero) Dalam pengendalian yang sama Surat Berharga yang Diterbitkan dan Garansi
melalui pemerintah pusat RI/ Under yang diterbitkan/
common control through the Central Securities issued and Guarantees issued
Indonesia
PT Tugu Pratama Indonesia Entitas Anak dari Badan Usaha Milik Surat Berharga yang Diterbitkan/ Securities
PT Sarana Multigriya Finance (Persero) Dalam pengendalian yang sama Efek - Efek, Pinjaman yang diterima dan
melalui pemerintah pusat RI/ Under Pinjaman Subordinasi dan efek-efek
common control through the Central subordinasi/ Securities, Fund borrowings and
Government of the Republic of Subordinated Loan and securities
Indonesia
PT Sinergi Colomadu Entitas Anak dari Badan Usaha Milik Kredit yang diberikan dan pembiayaan/piutang
PT Perusahaan Gas Negara (Persero) Tbk Dalam pengendalian yang sama Efek-Efek/Securities
melalui pemerintah pusat RI/ Under
Indonesia
PT Pertamina (Persero) Dalam pengendalian yang sama Efek-Efek/

melalui pemerintah pusat RI/ Under Securities
Indonesia
PT Pelabuhan Indonesia II (Persero) Dalam pengendalian yang sama Efek - Efek/

Indonesia
239

PT Jasa Marga (Persero) Tbk Dalam pengendalian yang sama Efek-Efek/

Indonesia
PT Pegadaian (Persero) Dalam pengendalian yang sama Efek-Efek/

Indonesia
PT BNI Asset Management Entitas Anak dari Badan Usaha Milik Surat Berharga yang Diterbitkan/ Securities
Peruri Properti Entitas Anak dari Badan Usaha Milik Kredit yang diberikan dan pembiayaan/piutang
Negara (BUMN)/ Subsidiary of State syariah dan Garansi yang diterbitkan/Loans and
Owned Enterprise (SOE) sharia financing/receivables and
Guarantees issued
PT Waskita Beton Precast Tbk Entitas Anak dari Badan Usaha Milik Garansi yang diterbitkan/
PT Pos Indonesia (Persero) Entitas Anak dari Badan Usaha Milik Garansi yang diterbitkan/
PT Telkom Satelit Indonesia Entitas Anak dari Badan Usaha Milik Garansi yang diterbitkan/
PT Inhutani IV Entitas Anak dari Badan Usaha Milik Garansi yang diterbitkan/
Badan Pengelola Tabungan Perumahan Rakyat Dalam pengendalian yang sama Pinjaman dan Efek-Efek Subordinasi/
melalui pemerintah pusat RI/ Under Subordinated Loan and Securities
Indonesia
240

PT PP Urban Entitas Anak dari Badan Usaha Milik Garansi yang diterbitkan, Tagihan lain-lain/
Negara (BUMN)/ Subsidiary of State Guarantees issued, Other receivables
PT Aviasi Pariwisata Indonesia (Persero) Dalam pengendalian yang sama Kredit yang diberikan dan pembiayaan/piutang
Indonesia
PT Bio Farma (Persero) Dalam pengendalian yang sama Kredit yang diberikan dan pembiayaan/piutang
Indonesia
PT Inka Multi Solusi Service Entitas Anak dari Badan Usaha Milik Kredit yang diberikan dan pembiayaan/piutang
Negara (BUMN)/ Subsidiary of State Syariah dan Tagihan lain-lain/Loans and sharia
Owned Enterprise (SOE) financing/receivables and Other receivables
PT PAL Indonesia (Persero) Dalam pengendalian yang sama Kredit yang diberikan dan pembiayaan/piutang
Indonesia
PT Pengembangan Pariwisata Indonesia (Persero) Dalam pengendalian yang sama Kredit yang diberikan dan pembiayaan/piutang
Indonesia
Perum Pengangkutan Penumpang Djakarta Dalam pengendalian yang sama Kredit yang diberikan dan pembiayaan/piutang
Indonesia
PT Wika Realty Entitas Anak dari Badan Usaha Milik Kredit yang diberikan dan pembiayaan/piutang
PT Pertamina (persero) Dalam pengendalian yang sama Kredit yang diberikan dan pembiayaan/piutang
melalui pemerintah pusat RI/ Under syariah dan efek-efek/ Loans and sharia
common control through the Central financing/receivables and Securities
Indonesia
PT Wika Gedung Entitas Anak dari Badan Usaha Milik Tagihan lain-lain/Other receivables
241
Manajemen Kunci termasuk Direksi, Kredit yang Diberikan dan

Komisaris, Komite Audit, Kepala Divisi dan Hubungan pengendalian Pembiayaan/piutang Syariah, Simpanan
Kepala Cabang/Key Management including kegiatan perusahaan/ Control on dari Nasabah, dan Dana Syirkah
Director, Commissioner, Audit Comittee, company’s activities Temporer/Loans and sharia
Head Division and Branch Manager financing/receivables, Deposit from
Customers and Temporary Syirkah Fund
a. Transaksi dengan pihak berelasi karena a. Transactions with related parties due to
hubungan kepemilikan dengan pemerintah ownership relation with government of the
Republik Indonesia: Republic of Indonesia:
June 30, 2023 December 31, 2022
Aset Assets
Giro pada bank lain (Catatan 6) 1.570.967 508.322 other banks (Note 6)
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan bank lain (Catatan 7) 61 61 and other banks (Note 7)
Efek-efek (Catatan 8) 2.454.159 850.059 Securities (Note 8)
Obligasi pemerintah (Catatan 9) 45.525.789 51.964.973 Government bonds (Note 9)
pembiayaan/piutang syariah Loans and sharia financing/
(Catatan 11) 21.160.033 19.594.018 receivables (Note 11)
Tagihan akseptasi (Catatan 13) 823.257 131.356 Acceptance receivable (Note 13)
Tagihan lain-lain 124.036 61.169 Other Receivables
Total aset untuk pihak-pihak berelasi 71.658.303 73.109.958 Total assets to related parties
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment losses

nilai dari pihak-pihak berelasi (995.858) (900.235) for related parties
Total dari aset pihak-pihak berelasi Total assets from related parties
- neto 70.662.444 72.209.723 - net
Persentase total aset pihak Percentage of total assets from

berelasi terhadap total aset 17,89% 17,96% related parties to total assets
242
a. Transaksi dengan pihak berelasi karena a. Transactions with related parties due to
hubungan kepemilikan dengan pemerintah ownership relation with government of the
Republik Indonesia (lanjutan): Republic of Indonesia (continued):
June 30, 2023 December 31, 2022
Liabilitas Liabilities
Simpanan dari nasabah Deposits from customers
(Catatan 18, 19 dan 20) 175.307.250 173.906.896 (Notes 18, 19 and 20)
Liabilitas Akseptasi (Catatan 23) 958.172 118.525 Acceptance payable (Note 23)
Surat-surat berharga
yang diterbitkan (Catatan 24) 4.272.398 4.355.008 Securities issued (Note 24)
Pinjaman yang diterima (Catatan 25) 18.729.413 17.455.685 Fund borrowings (Note 25)
Pinjaman Subordinasi dan Subordinated loan
efek-efek subordinasi (Catatan 26) 4.499.988 4.499.977 and securities (Note 26)
Total liabilitas untuk pihak-

pihak berelasi 203.767.221 200.336.091 Total liabilities to related parties
Persentase total liabilitas pihak Percentage of total liabilities from

berelasi terhadap total liabilitas 58,50% 57,01% related parties to total liabilities
Dana Syirkah Temporer Temporary Syirkah Funds

Giro Mudharabah (Catatan 18) 666 11.897 Mudharabah current accounts (Note 18)
Tabungan Mudharabah (Catatan 19) 125.605 83.465 Mudharabah savings deposits (Note 19)
Deposito Mudharabah (Catatan 20) 11.165.714 7.631.970 Mudharabah time deposits (Note 20)
Total dana syirkah temporer Total temporary syirkah

untuk pihak-pihak berelasi 11.291.985 7.727.332 funds to related parties
Persentase total dana syirkah Percentage of total temporary syirkah

temporer berelasi terhadap funds related parties to total
dana syirkah temporer 47,42% 31,08% temporary syirkah funds
30 Juni/ 30 Juni/
June 30, 2023 June 30, 2022
Pendapatan bunga dan Interest income and income
bagi hasil from profit sharing

dan bank lain 3.981 118 and other banks
Kredit yang diberikan dan Loans and sharia financing/
pembiayaan/piutang syariah 581.306 561.156 receivables
Total pendapatan bunga dan Total interest income and income
bagi hasil dari pihak-pihak from profit sharing from
berelasi 1.283.788 1.636.734 related parties
Persentase terhadap total Percentage to total interest

pendapatan bunga dan bagi income and income from
hasil 9,49% 12,88% profit sharing
243
a. Transaksi dengan pihak berelasi karena hubungan a.Transactions with related parties due to ownership
kepemilikan dengan pemerintah Republik relation with government of the Republic of
Indonesia (lanjutan): Indonesia (continued):
30 Juni/ 30 Juni/
June 30, 2023 June 30, 2022
Beban bunga, bagi hasil Interest, profit sharing
dan bonus and bonus expenses
Simpanan dari nasabah 1.333.295 1.013.187 Deposits from customers

Simpanan dari bank lain 816 110 Deposits from other banks
Surat-surat berharga
yang diterbitkan 175.000 200.459 Securities issued
Efek- efek yang dibeli Securities purcahased under
dengan janji dijual kembali 2.696 3.990 agreement to sell
Pinjaman subordinasi dan Subordinated loan and
efek-efek subordinasi 190.886 190.880 securities
Giro Mudharabah 3 92 Mudharabah current accounts
Tabungan Mudharabah 754 3.393 Mudharabah savings deposits
Deposito Mudharabah 90.736 48.506 Mudharabah time deposits
Total beban bunga dan bonus Total interest and bonus expenses
dari pihak berelasi 2.256.678 1.898.720 from related parties
Persentase terhadap total Percentage to total interest, profit

beban bunga, bagi hasil dan bonus 31,59% 37,73% sharing and bonus expense
June 30, 2023 December 31, 2022
Komitmen dan Kontinjensi pada Commitments and Contingencies

Rekening Administratif in Administrative Accounts
(Catatan 28) (Note 28)
Garansi yang diterbitkan 758.284 426.438 Guarantees issued

Irrevocable L/C yang masih berjalan 83.473 115.445 Outstanding irrevocable LCs
Total komitmen dan kontinjensi Total commitments

pada rekening administratif and contingencies in
dari pihak berelasi 841.757 541.883 administrative accounts
Presentase terhadap total komitmen Percentage to total commitments and

dan kontinjensi pada rekening contingencies in administrative
administratif 41,46% 43,35% accounts
b. Transaksi dengan manajemen kunci b. Transactions with key management personnel
June 30, 2023 December 31, 2022
Kredit yang diberikan dan piutang/ Loan and sharia

pembiayaan syariah (Catatan 11) 97.757 102.781 financing/receivables (Note 11)
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment losses
nilai dari pihak-pihak berelasi (312) (374) for related parties
Total dari aset pihak-pihak berelasi Total assets from related parties
- neto 97.445 102.407 - net
Persentase terhadap total aset 0,02% 0,03% Percentage to total assets
244
b. Transaksi dengan manajemen kunci (lanjutan) b. Transactions with key management personnel
(continued)
June 30, 2023 December 31, 2022

(Catatan 18, 19 dan 20) 155.764 115.340 (Notes 18, 19 and 20)
Liabilitas imbalan kerja 217.181 268.476 Employee benefits liability
Total liabilities from key

Total liabilitas dari manajemen kunci 372.945 383.816 management personnel
Persentase terhadap total liabilitas 0,11% 0,11% Percentage to total liabilities
June 30, 2023 December 31, 2022
Dana Syirkah Temporer Temporary Syirkah Funds

Giro Mudharabah (Catatan 18) 1.080 - Mudharabah current accounts (Note 18)
Tabungan Mudharabah (Catatan 19) 7.019 4.962 Mudharabah savings deposits (Note 19)
Deposito Mudharabah (Catatan 20) 12.470 5.221 Mudharabah time deposits (Note 20)
Total dana syirkah temporer Total temporary syirkah
untuk pihak-pihak berelasi 20.569 10.183 funds to related parties
Persentase total dana syirkah Percentage of total temporary syirkah

temporer berelasi terhadap funds related parties to total
dana syirkah tempgorer 0,06% 0,04% temporary syirkah funds
30 Juni/ 30 Juni/
June 30, 2023 June 30, 2022
Pendapatan bunga dan Interest income and income

bagi hasil from profit sharing
pembiayaan/piutang syariah 3.310 3.596 receivables
Persentase terhadap total Percentage to total interest
pendapatan bunga dan bagi income and income from
hasil 0,02% 0,03% profit sharing
Beban bunga, bagi hasil Interest, profit sharing

dan bonus and bonus expenses
Simpanan dari nasabah 625 645 Deposits from customers
Dana Syirkah 230 - Mudharabah savings deposits
Persentase terhadap total beban Percentage to total interest, profit
bunga, bagi hasil, dan bonus 0,01% 0,01% sharing and bonus expense
245
b. Transaksi dengan manajemen kunci b. Transactions with key management personnel

(continued)
30 Juni/ 30 Juni/
June 30, 2023 June 30, 2022
Imbalan janga pendek: Short-term employee benfits:

Direksi (Catatan 1f) 32.058 29.887 Board of directors (Note 1f)
Dewan komisaris (Catatan 1f) 12.837 11.775 Board of commissioners (Note 1f)
Karyawan kunci lain 154.681 142.776 Other key employees
Total 199.576 184.438 Total

Persentase terhadap total beban Percentage to total salaries
gaji dan tunjangan karyawan 10,92% 9,43% and employee benefits
45. ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM MATA 45. ASSETS AND LIABILITIES DENOMINATED IN
UANG ASING FOREIGN CURRENCIES
Posisi Devisa Neto Net Open Position
Perhitungan Posisi Devisa Neto (PDN) didasarkan The Net Open Position (NOP) is calculated based on
pada Peraturan Bank Indonesia No. 5/13/PBI/2003 Bank Indonesia Regulation No. 5/13/PBI/2003
tanggal 17 Juli 2003 sebagaimana telah diubah dated July 17, 2003 which was fourth amended by
dengan perubahan keempat Peraturan Bank Bank Indonesia Regulation No. 17/5/PBI/2015
Indonesia No. 17/5/PBI/2015 tanggal 29 Mei 2015. dated May 29, 2015. Based on this regulation, the
Berdasarkan peraturan tersebut, Bank diwajibkan Bank is required to maintain Net Open Position ratio
untuk menjaga rasio PDN laporan posisi keuangan of the overall statement of financial position at a
dan secara keseluruhan maksimum 20% dari jumlah maximum of 20% of the total capital. The NOP is the
modal. PDN adalah penjumlahan nilai absolut yang sum of the absolute values, which are stated in
dinyatakan dalam Rupiah dari selisih bersih antara Rupiah, of the net difference between the assets
aset dan liabilitas dalam mata uang asing dan selisih and liabilities denominated in each foreign currency
bersih dari tagihan dan liabilitas komitmen dan and the net difference of the receivables and
kontinjensi yang dicatat dalam rekening administratif payables of both commitments and contingencies
yang didenominasi dalam setiap mata uang asing. recorded in the administrative accounts
denominated in each foreign currency.
246
45. ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM MATA 45. ASSETS AND LIABILITIES DENOMINATED IN
UANG ASING (lanjutan) FOREIGN CURRENCIES (continued)
PDN Bank pada tanggal-tanggal 30 Juni 2023 dan The Bank’s NOP as of June 30, 2023 and December
31 Desember 2022: 31, 2022 are as follows:
30 Juni/June 30, 2023

Posisi Devisa Neto/
Aset/Assets Liabilitas/Liabilities Net Open Position
Laporan posisi keuangan dan Statement of financial position

Rekening administratif and Administrative accounts
Dolar Amerika Serikat 13.891.201 (13.777.019) 114.182 United States Dollar
Yen Jepang 1.111.600 (701.910) 409.690 Japanese Yen
Dolar Singapura 22.119 (26.974) 4.855 Singapore Dollar
Dolar Australia 87.480 40.220 127.700 Australian Dollar
Renminbi 1.161 (18) 1.143 Renminbi
Ringgit Malaysia 182 (9) 173 Malaysian Ringgit
Euro Eropa 70.776 (1.114) 69.662 European Euro
Pound Sterling Inggris 64.633 95.452 160.085 Great Britain Pound Sterling
Dolar Hong Kong 123 - 123 Hong Kong Dollar
Riyal Arab Saudi 112 - 112 Saudi Arabian Riyal
887.725
Modal (Catatan 46) 30.000.453 Capital (Note 46)
Rasio PDN 2,96% NOP ratio

Posisi Devisa Neto/
Aset/Assets Liabilitas/Liabilities Net Open Position
Laporan posisi keuangan dan Statement of financial position

Rekening administratif and Administrative accounts
Dolar Amerika Serikat 7.622.973 (8.311.493) 688.520 United States Dollar
Yen Jepang 480.099 (808.933) 328.834 Japanese Yen
Dolar Singapura 36.865 (24.018) 12.847 Singapore Dollar
Dolar Australia 48.406 (4) 48.402 Australian Dollar
Renminbi 1.089 (8) 1.081 Renminbi
Ringgit Malaysia 292 (10) 282 Malaysian Ringgit
Euro Eropa 31.464 (328) 31.136 European Euro
Pound Sterling Inggris 63.405 (11) 63.394 Great Britain Pound Sterling
Dolar Hong Kong 97 - 97 Hong Kong Dollar
Riyal Arab Saudi 81 - 81 Saudi Arabian Riyal
1.174.674
Modal (Catatan 46) 28.168.457 Capital (Note 46)
Rasio PDN 4,17% NOP ratio
247
46. RASIO KEWAJIBAN PENYEDIAAN MODAL 46. MINIMUM REQUIRED CAPITAL ADEQUACY
MINIMUM (KPMM) RATIO (CAR)
Bank secara aktif mengelola modalnya sesuai The Bank actively manages its capital in accordance
dengan peraturan yang berlaku. Tujuan utamanya with the regulatory requirements. The primary
adalah untuk memastikan bahwa setiap saat Bank objective of which is to ensure that the Bank, at all
dapat menjaga kecukupan modalnya untuk times, maintains adequate capital to cover inherent
menutup risiko bawaan (inherent risks) pada risks to its banking activities without prejudice to
kegiatan perbankan tanpa mengurangi optimalisasi optimizing shareholder’s value.
nilai pemegang saham.
CAR pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember CAR on June 30, 2023 and December 31, 2022
2022 dihitung berdasarkan Peraturan Otoritas Jasa was calculated based on Otoritas Jasa Keuangan
Keuangan (POJK) No. 27/POJK.03/2022, POJK (OJK) No. 27/POJK.03/2022, POJK No.
No.34/POJK.03/2016 dan POJK No. 34/POJK.03/2016 and POJK No. 11/POJK.03/2016
11/POJK.03/2016 tentang Kewajiban Penyediaan concerning the Minimum Capital Requirement for
Modal Minimum Bank Umum. Commercial Banks.
Berdasarkan POJK No. 27/POJK.03/2022 tentang Based on POJK No. 27/POJK.03/2022 concerning
Perubahan Kedua atas POJK of Second Change Regulation No.
No.11/POJK.03/2016 tentang Kewajiban 11/POJK.03/2016 concerning the Minimum Capital
Penyediaan Modal Minimum Bank Umum, PBI No. Requirement for Commercial Banks, PBI No.
17/22/PBI/2015 tentang Kewajiban Pembentukan 17/22/PBI/2015 concerning the Establishment of
Countercyclical Buffer dan POJK No. Countercyclical Buffer Requirement, and POJK
46/POJK.03/2015 tentang Penetapan Systemically No. 46/POJK.03/2015 concerning the
Important Bank dan Capital Surcharge, Bank Determination of Systemically Important Bank and
diwajibkan membentuk tambahan modal sebagai Capital Surcharge, the Bank is required to form
penyangga (buffer) yang berlaku secara bertahap additional capital as a buffer that apply in stages
mulai 1 Januari 2016. Pembentukan modal buffer starting on January 1, 2016. The establishment of
yaitu Capital Conservation Buffer, Countercyclical buffer capital consists of Capital Conservation
Buffer dan Capital Surcharge untuk D-SIB yang Buffer, Countercyclical Buffer, and Capital
wajib dibentuk berdasarkan persentase tertentu Surcharge for D-SIB which shall be established
dari Aset Tertimbang Menurut Risiko (ATMR) based on a percentage of Risk Weighted Assets
masing-masing sebesar 2,50%, 0,00% dan 1,00%. (RWA) of 2.50%, 0.00% and 1.00%, respectively.
Berdasarkan POJK No 48/POJK.03/2020 tanggal 1 Based on POJK No. 48/POJK.03/2020 as of
Desember 2020 tentang Perubahan atas POJK December 1, 2020 concerning the amendments of
No.11/POJK.03/2020 tanggal 27 Mei 2020, untuk POJK No.11/POJK.03/2020 dated May 27, 2020
kebijakan relaksasi dalam rangka mendukung for relaxation policy in order to support the national
program pemulihan ekonomi nasional sektor economic recovery program of the banking sector,
perbankan, bahwa kewajiban pemenuhan Capital that the obligation to fulfill the Capital Conservation
Conservation Buffer dalam komponen modal Buffer in the capital component is removed until
ditiadakan sampai dengan 31 Maret 2022. March 31, 2022.
Berdasarkan profil risiko Bank masing-masing per Based on the risk profile as of June 30, 2023 and
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, yaitu low to December 31, 2022, respectively, which are both
moderate, maka rasio kecukupan modal (KPMM) low to moderate, the minimum CAR for
minimum per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022, is set at 9%
ditetapkan masing-masing sebesar 9% sampai to less than 9%, respectively.
dengan 9%.
Penentuan kepatuhan Bank terhadap peraturan The determination of the Bank's compliance with
dan rasio yang berlaku didasarkan pada peraturan regulations and applicable ratios are based on the
praktik akuntansi yang berbeda dalam beberapa accounting rules which is differ in several aspects
hal dengan Standar Akuntansi Keuangan di with the Financial Accounting Standards in
Indonesia. Indonesia.
Pada tanggal-tanggal 30 Juni 2023 dan 31 As of June 30, 2023 and December 31, 2022, the
Desember 2022, Bank telah memenuhi rasio Bank has fulfilled the required ratios of Bank
sesuai yang disyaratkan Bank Indonesia dan/atau Indonesia and/or Financial Services Authority for
Otoritas Jasa Keuangan untuk KPMM. the CAR.
248
46. RASIO KEWAJIBAN PENYEDIAAN MODAL 46. MINIMUM REQUIRED CAPITAL ADEQUACY
MINIMUM (KPMM) (lanjutan) RATIO (CAR) (continued)
Perhitungan KPMM Bank pada tanggal The computation of the Bank’s CAR as of June 30,
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 adalah 2023 and December 31, 2022 follows:
sebagai berikut:
June 30, 2023 December 31, 2022
Modal inti a 25.188.525 22.533.407 Core Capital

Modal pelengkap Supplementary Capital
(Maksimal 100% dari (Maximum of 100% of
modal inti) b 4.811.928 5.635.050 Core Capital)
Modal pelengkap tambahan Additional supplementary
yang dialokasikan capital allocated
untuk mengantisipasi for anticipation
risiko pasar c - - of market risk
Jumlah Modal Inti dan Total Core Capital and

Modal Pelengkap d=a+b 30.000.453 28.168.457 Supplementary Capital
Jumlah modal inti, modal Total core capital,

pelengkap dan modal supplementary
pelengkap tambahan capital and additional
yang dialokasikan supplementary
untuk mengantisipasi capital allocated for
risiko pasar e=c+d 30.000.453 28.168.457 anticipation of market risk
Penyertaan f - Investment
Jumlah modal untuk Total capital

risiko kredit g=d-f 30.000.453 28.168.457 for credit risk
Jumlah modal untuk risiko Total capital for credit
kredit dan risiko pasar h=e-f 30.000.453 28.168.457 risk and market risk
Aset tertimbang menurut Risk weighted assets
risiko kredit i 125.719.733 114.318.357 credit risk
ATMR untuk risiko pasar j 3.338.458 1.373.299 RWA for market risk
ATMR untuk risiko operasional k 17.889.426 23.938.858 RWA for operational risk
Jumlah ATMR untuk risiko

kredit dan risiko Total RWA for credit risk and
operasional l=i+k 143.609.159 138.257.215 operational risk
Jumlah ATMR untuk risiko RWA for Credit Risk,
Kredit, Risiko Operasional Operational Risk and
kredit, risiko operasional operational risk and
dan risiko pasar m=i+j+k 146.947.617 139.630.514 market risk
CAR untuk risiko kredit CAR for credit risk

dan risiko operasional n=g/l 20,89% 20,37% and operational risk
CAR untuk risiko kredit CAR for credit risk
Risiko operasional Operational risk and
dan risiko pasar o=h/m 20,42% 20,17% market risk
CAR Minimum yang

Diwajibkan 9% 9% Minimum CAR
249
47. MANAJEMEN RISIKO 47. RISK MANAGEMENT
Bank portofolio asetnya didominasi oleh Kredit The bulk of the Bank’s loan portofolio consists of
Pemilikan Rumah (KPR) yang dipengaruhi oleh mortgage loans (KPR) that are affected by changes
adanya perubahan iklim bisnis eksternal seperti in the external business environment such as
inflasi dan tingkat BI rate. Upaya meminimalkan inflation and the BI rate. Efforts to minimize the
dampak negatif tersebut dilakukan dengan negative impact is being done through risk
pengelolaan risiko secara day to day risk management activities on a daily basis, with the
management activities, dengan berlandaskan principles of Good Corporate Governance (GCG) as
prinsip Good Corporate Governance (GCG) untuk the basis to ensure that all the processes and
memastikan seluruh proses dan mekanisme yang mechanisms in connection to achieve the Bank’s
terjadi dalam mencapai tujuan perusahaan, objectives, to prevent the bank from deviations and
mencegah perusahaan dari penyimpangan dan risks that can lead to failure in achieving corporate
risiko yang dapat mengakibatkan kegagalan objectives. The principle of prudence is the basis of
pencapaian tujuan perusahaan, serta berlandaskan risk management activities to ensure the healthy
prinsip kehati-hatian untuk memastikan growth of the Bank's performance and sustainability.
pertumbuhan kinerja Bank yang sehat dan
berkesinambungan.
Sebagai tindak lanjut penerapan Pilar 1 Basel II, Bank telah As a follow up to the implementation of Pillar 1 of Basel II,
mengimplementasikan pengukuran risiko kredit dengan the Bank has implemented a credit risk measurement
menggunakan Standardized Approach sesuai dengan using the Standardized Approach in accordance with
SEOJK No. 24/SEOJK.03/2021 tanggal 7 Oktober 2021 SEOJK No.24/SEOJK.03/2021 dated in Oct 7, 2021
tentang Perhitungan Aset Tertimbang Menurut Risiko regarding the Guidelines for Calculation of Risk Weighted
untuk Risiko Kredit dengan Menggunakan Pendekatan Assets (RWA) for Credit Risk by using Standardized
Standar Bagi Bank Umum. Selain dari itu Bank juga telah Approach. Apart from that, the Bank has been calculating
melakukan perhitungan kebutuhan modal minimum the minimum capital requirements using the Standardized
dengan menggunakan Standardized Approach sesuai Approach for operational risk in accordance with SEOJK
dengan SEOJK No. 6/SEOJK.03/2020 tanggal 29 April No. 6/SEOJK.03/2020 dated in April 29, 2020 regarding
2020 tentang Perhitungan Aset Tertimbang Menurut Risiko the calculation of risk weighted assets (RWA) for
untuk Risiko Operasional dengan Menggunakan Operational Risk. The use of Standardized Method for
Pendekatan Standar Bagi Bank Umum. Penggunaan market risk are in accordance with SEOJK No.
Standardized Model untuk risiko pasar sesuai dengan 38/SEOJK.03/2016 dated in September 8, 2016 regarding
SEOJK No. 38/SEOJK.03/2016 tanggal 8 September 2016 the Guidelines for the Use of Standardized Method in the
perihal Pedoman Penggunaan Metode Standar dalam Calculation of Capital Adequacy Ratio on Market Risk for
Perhitungan Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Bank Commercial Banks.
Umum dengan Memperhitungkan Risiko Pasar.
Guna melengkapi pengukuran risiko khususnya In measuring risks, particularly market risk and
risiko pasar dan risiko likuiditas, Bank melakukan liquidity risk, the Bank conducts stress testing using
stress test dengan worst case scenario. Selain worst case scenario in addition to scenario analysis
melakukan scenario analysis terhadap aktivitas of the Bank's activities as a whole. The Bank also
bank secara keseluruhan, Bank juga melakukan performs scenario analysis on specific activities,
scenario analysis terhadap aktivitas tertentu, especially new activity, which could potentially
khususnya aktivitas baru, yang berpotensi increase the interest rate risk exposure. Currently,
meningkatkan eksposur risiko suku bunga. Stress the stress tests conducted by the Bank is focused on
Test yang dilakukan oleh Bank fokus pada 3 (tiga) 3 (three) types of risks, namely, credit risk, market
jenis risiko yaitu risiko kredit, risiko pasar dan risiko risk (including interest rate risk) and liquidity risk.To
likuiditas. Untuk menyempurnakan pengukuran improve the measurement of market risk, liquidity
risiko khususnya risiko pasar, risiko likuiditas dan risk and credit risk, the Bank conduct stress test on
risiko kredit, Bank melakukan stress test terhadap worst case scenario as regulated in Director Circular
worst case scenario sebagaimana diatur dalam SE Letter No. 21/SE/DIR/ERMD/2019 dated in May 15,
Direksi No. 21/SE/DIR/ERMD/2019 tanggal 15 Mei 2019 regarding The Guidelines of Implementation
2019 perihal Petunjuk Pelaksanaan Stress Testing for Stress Testing with a minimum frequency of 1
dengan frekuensi minimal 1 (satu) tahun sekali (one) year for credit risk and market risk and
untuk risiko kredit dan risiko pasar serta per triwulan quarterly for liquidity risk.
untuk risiko likuiditas.
250
47. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 47. RISK MANAGEMENT (continued)
Bank melakukan stress testing secara berkala untuk The Bank conducts periodic stress testing to assess
menilai kecukupan modal dalam hal terjadinya capital adequacy in anticipation of the occurrence of
kejadian-kejadian risiko yang bersifat ekstrim atau risk events that are extreme or catastrophic. Stress
catastrophy. Stress Testing Risiko Likuiditas telah Testing for liquidity risk has been carried out 2 times,
dilakukan sebanyak 2 kali yaitu disampaikan melalui which is submitted through the Risk Profile report for
laporan Profil Risiko Triwulan I/2023 dan Triwulan Quarter I/2023 and Quarter II/2023. Market Risk and
II/2023. Stress Testing Risiko Kredit dan Risiko Credit Risk Stress Testing is conducted at least once
Pasar dilakukan sedikitnya sekali dalam satu tahun a year and conducted once in 2023 and the report
dan dilakukan sebanyak 1 kali dimana pelaporan will be submitted to the OJK.
tahun 2023 akan disampaikan kepada OJK.
Manajemen Risiko Kredit dalam kondisi Pandemi Credit Risk Management during the COVID-19
COVID-19 untuk mendukung upaya pemerintah Pandemic: In order to support the government's
dalam mempertahankan stabilitas ekonomi, Bank efforts to maintain economic stability, the Bank has
telah menyiapkan kebijakan restrukturisasi kredit prepared a credit restructuring policy for debtors
bagi debitur yang terdampak COVID-19 melalui affected by COVID-19 through Internal Regulations
Ketentuan Internal baik berupa Surat Edaran in the form of a Directors Circular and Directors
maupun Surat Keputusan Direksi sebagai Kebijakan Decree as a Countercyclical Policy in handling The
Countercyclical Dampak Penyebaran COVID-19 Impact of the Spread of COVID-19 which was
yang diberlakukan sejak tanggal 24 Maret 2020. effective on March 24, 2020. The policy has
Dalam kebijakan tersebut telah diatur kriteria debitur stipulated criteria for debtors and business sectors
dan sektor usaha terdampak COVID-19 yang dapat affected by COVID-19 that can be restructured.
dilakukan restrukturisasi. Relaksasi dilakukan Relaxation is allowed specifically for debtors and
khusus untuk debitur dan sektor yang terdampak sectors affected by COVID-19 by referring to POJK
COVID-19 dengan mengacu pada POJK No. Number 11/POJK.03/2020 which was updated by
11/POJK.03/2020 yang diperbaharui POJK No. POJK No. 17/POJK.03/2021 and POJK Number
17/POJK.03/2021 dan POJK No. 48/POJK.03/2020, 48/POJK.03/2020, Regulation of the Coordinating
Peraturan Menko Perekonomian No. 6/ 2020 dan Minister for Economic Affairs Number 6/2020 and
ketentuan internal Bank. Selain itu, pengambilan Bank BTN internal regulations. In addition, decision
keputusan dilakukan dengan prinsip four eyes yang making is carried out using the four eyes principle
melibatkan Satuan Kerja Bisnis dan Satuan Kerja which involves the Business Work Unit and Retail
Pengelola Risiko Kredit Ritel maupun Satuan Kerja Credit Risk Management Work Unit and Commercial
Pengelola Risiko Kredit Komersial untuk menjaga Credit Risk Management Work Unit to maintain the
prinsip kehati-hatian. Bank telah menyusun skema principle of prudence. The bank has created a
restrukturisasi dengan pola penundaan pembayaran restructuring scheme with a pattern of postponing
kewajiban kredit. Dalam upaya mitigasi terjadi risiko payment of credit obligations. In efforts to mitigate
kredit. Bank memperketat analisa bagi debitur yang credit risk occurs. The Bank will tighten the
mengajukan permohonan restrukturisasi dan assessment for debtors who apply for restructuring
meminimalisasi risiko pemberian restrukturisasi and minimize the risk of restructuring that is not right
yang tidak tepat sasaran serta untuk menghindari on target and to avoid moral hazard. The stimulus
moral hazard. Pemberian stimulus hanya dapat can only be given to debtors who meet the criteria
diberikan kepada debitur yang memenuhi kriteria set by the Bank. Determination of debtors who meet
yang ditetapkan oleh Bank. Penetapan debitur yang these criteria also involves the Risk Management
memenuhi kriteria tersebut juga melibatkan Satuan Unit as an independent party. In the implementation
Kerja Manajemen Risiko (unit risk management) of providing stimulus and to avoid free riders (moral
sebagai pihak yang independen. Dalam hazard), Bank BTN always refers to regulations and
pelaksanaan pemberian stimulus dan untuk follows good corporate governance (GCG).
mengindari adanya free rider (moral hazard), Bank
BTN selalu mengacu pada regulasi dan mengikuti
tata kelola yang baik (GCG).
251
Dengan diterapkannya kebijakan tersebut The implementation of this policy is expected to help
diharapkan debitur-debitur Bank yang terdampak Bank’s debtors who are affected by COVID-19
pandemi COVID-19 dapat terbantu, sehingga pandemic, so that the quality of the Bank's portfolio
kualitas portfolio Bank dapat tetap dijaga dengan can be well maintained. In the ongoing COVID-19
baik. Dalam kaitan dengan kondisi Pandemi COVID- pandemic, the Bank made several adjustments to
19 yang tengah berlangsung, Bank melakukan the credit monitoring process and mechanism, both
sejumlah penyesuaian pada proses dan mekanisme for debtors as an individual and portfolios. This
monitoring kredit, baik terhadap debitur secara adjustment is made for the purposes that monitoring
individual maupun portofolio. Sejumlah penyesuaian results can always provide early warning signals and
ini dilakukan agar hasil monitoring senantiasa dapat determine risk mitigation to be effective in
memberikan early warning signal dan penetapan maintaining credit quality during the pandemic
mitigasi risiko dapat tepat guna dalam menjaga period. Adjustments to the credit monitoring
kualitas kredit selama masa pandemi. Penyesuaian mechanism are carried out through watchlist
mekanisme monitoring kredit dilakukan melalui analysis of all debtors, especially debtor entities that
analisa watchlist terhadap seluruh debitur terutama are in the business sector affected by COVID-19
entitas debitur yang berada pada sektor usaha with reference to POJK Number 48 /POJK.03/2020
terdampak COVID-19 dengan mengacu pada POJK and the Bank's internal regulations. Debtors that
No. 48 /POJK.03/2020 dan ketentuan internal Bank. have the potential to experience a decline in
Debitur yang berpotensi mengalami penurunan performance must be monitored with an action plan
kinerja wajib dipantau dengan rencana action plan that is monitored for its implementation on an
yang dipantau pelaksanaannya secara ongoing basis, in addition to controlling credit
berkelanjutan, selain itu pengendalian pencairan disbursement of debtors who are experiencing credit
kredit terhadap debitur yang mengalami restructuring (especially those through the National
restrukturisasi kredit (terutama yang melalui skema Economic Stimulus scheme POJK Number 11/
Stimulus Perekonomian Nasional POJK No. POJK.03/2020) therefore restructuring objectives
11/POJK.03/2020) sehingga tujuan restrukturisasi can be achieved efficiently. Credit Risk Management
dapat dicapai dengan tepat guna. Manajemen conducts a review as a treatment for restructured
Risiko Kredit melakukan review sebagai perlakuan debtors who are affected by covid19 in order to
debitur restrukturisasi yang terdampak pandemi minimize the occurrence of defaults for the Bank, as
Covid-19 agar dapat meminimalisasi terjadinya well as a projection analysis of the condition of the
default bagi Bank, serta dilakukan analisa proyeksi Covid-19 restructured debtor as a precautionary
terhadap kondisi debitur sebagai langkah antisipasi measure for the Bank by still referring to applicable
Bank, dengan tetap mengacu pada peraturan government and regulatory regulations. For the
pemerintah dan regulator yang berlaku. Terhadap debtor restructuring scheme, the Bank made several
skema restrukturisasi debitur, Bank melalukan adjustments to the provisions of the credit
sejumlah penyesuaian ketentuan proses restructuring process by referring to POJK Number
restrukturisasi kredit dengan mengacu pada POJK 48 /POJK.03/2020 and internal policies related to
No. 48 /POJK.03/2020 dan kebijakan internal terkait providing economic stimulus for debtors affected by
dengan pemberian stimulus perekonomian bagi the spread of COVID-19. The adjustment of
debitur yang terkena dampak penyebaran COVID- restructuring provisions through economic stimulus
19. Adapun penyesuaian ketentuan restrukturisasi includes: criteria for restructuring debtors, business
melalui stimulus perekenomian mencakup: kriteria sectors affected by COVID-19, restructuring
debitur restrukturisasi, sektor usaha yang mechanisms and schemes, decision authority,
terdampak COVID-19, mekanisme dan skema determination of credit quality and reporting to
restrukturisasi, kewenangan memutus, penetapan regulators. Adjustments to the provisions of the
kualitas kredit serta pelaporan kepada regulator. credit restructuring process affected by COVID-19
Penyesuaian ketentuan proses restrukturisasi kredit are expected to be able to help Bank debtors and
terdampak COVID-19 ini diharapkan dapat the quality of the Bank's credit portfolio is always well
membantu debitur Bank serta kualitas portfolio maintained.
kredit Bank senantiasa terjaga dengan baik.
252
Dalam rangka meningkatkan dan mengoptimalkan In order to improve and optimize services to the
pelayanan kepada masyarakat khususnya dalam public, especially in the Commercial and Corporate
bisnis Commercial dan Corporate Loan serta Loan business, as well as to increase Bank revenue
meningkatkan pendapatan Bank dapat melalui through the provision of Credit Line facilities to Non-
pemberian fasilitas Credit Line kepada Non Financial Institutions. In the process of granting
Lembaga Keuangan. Dalam proses pemberian Credit Line Facilities for Non-Financial Institutions,
Fasilitas Credit Line kepada Non Lembaga the credit risk management unit has been involved,
Keuangan sudah melibatkan unit manajemen risiko starting from data collection to the decision process
kredit mulai dari pengumpulan data hingga proses for granting Credit Line Facilities for Non-Financial
keputusan pemberian Fasilitas Credit Line kepada Institutions. The results of the limit determination of
Non Lembaga Keuangan. Hasil penetapan limit Credit Line facilities to Counterparties are based on
fasilitas Credit Line kepada Counterparty didasarkan analysis of legal aspects, company ratings,
atas analisa aspek legal, rating perusahaan, aspek management aspects, financial aspects, industrial
manajemen, aspek keuangan, aspek industri, aspek aspects, marketing aspects, and collateral aspects.
pemasaran, dan aspek agunan. Manajemen Risiko Market Risk Management also monitors
Pasar juga melakukan monitoring transaksi transactions on Credit Line facility limits for Non-
terhadap limit fasilitas Credit Line kepada Non Financial Institutions on a daily basis.
Lembaga Keuangan secara harian.
Struktur Manajemen Risiko Risk Management Structure
Tata kelola risiko Bank yang berlandaskan prinsip The Bank’s risk governance, which is based on the
GCG terwujud dari terlibatnya seluruh organ Bank principles of GCG, involves the entire Bank in
dalam pengelolaan manajemen risiko. Hal ini dapat managing risks. This can be seen in the composition
dilihat dari susunan organisasi manajemen risiko of the Bank's risk management organizational
Bank. Dewan Komisaris dan Direksi bertanggung structure. The Board of Commissioners (BOC) and
jawab untuk memastikan penerapan Manajemen Board of Directors (BOD) are responsible for
Risiko telah memadai sesuai dengan karakteristik, ensuring the proper implementation of risk
kompleksitas dan profil risiko Bank. Dewan management in accordance to the characteristics,
Komisaris dan Direksi berperan aktif pada proses complexity and risk profile of the Bank. The BOC and
manajemen risiko dalam rangka memitigasi risiko BOD play an active role in the risk management
Bank melalui Kualitas Penerapan Manajemen Risiko process in order to mitigate the risk of the Bank
yang meliputi tata kelola risiko, kerangka through Quality of Risk Management
manajemen risiko, proses manajemen risiko, Implementation which covers risk governance, risk
kecukupan sumber daya manusia, dan kecukupan management framework, risk management process,
sistem informasi manajemen risiko, serta kecukupan the adequacy of human resources and risk
sistem pengendalian risiko. management information systems, as well as the
adequacy of risk management systems.
253
Struktur Manajemen Risiko (lanjutan) Risk Management Structure (continued)
Komite Pemantau Risiko Risk Monitoring Committee

Komite Pemantau Risiko bertugas dan bertanggung The Risk Monitoring Committee is responsible for
jawab dalam memberikan rekomendasi kepada providing recommendations to the Board of
Dewan Komisaris dengan melakukan evaluasi atas Commissioners by evaluating the Bank's risk
pedoman kebijakan manajemen risiko Bank (Risiko management policy guidelines (Credit Risk, Market
Kredit, Risiko Pasar, Risiko Likuiditas, Risiko Risk, Liquidity Risk, Operational Risk, Strategic
Operasional, Risiko Hukum, Risiko Stratejik, Risiko Risk, Compliance Risk and Reputational Risk),
Kepatuhan dan Risiko Reputasi), melakukan evaluating according to the policy guidelines and
evaluasi kesesuaian antara pedoman kebijakan monitoring the duties of Risk Management
manajemen risiko dengan pelaksanaannya dan Comittee. In carrying out its duties, the Risk
melakukan pemantauan serta mengevaluasi Monitoring Committee with the Enterprise Risk
pelaksanaan tugas Komite Manajemen Risiko. Management Division regularly discuss issues
Dalam melaksanakan tugas dan tanggung about Risk Profile, Bank Soundness Level,
jawabnya, Komite Pemantau Risiko mengadakan Recovery Plan and other matters related to Bank
rapat dengan Enterprise Risk Management Division risk management including reviewing the Risk
secara berkala membahas isu-isu terkini, Profil Management Policy Guidelines in which there are
Risiko Triwulanan, Tingkat Kesehatan Bank, Risk Appetite and Risk Tolerance Bank.
Recovery Plan dan hal-hal yang terkait dengan
manajemen risiko Bank termasuk ikut mereview
Pedoman Kebijakan Manajemen Risiko yang
didalamnya terdapat Risk Appetite dan Risk
Tolerance Bank.
Komite Manajemen Risiko Risk Management Committee

Komite Manajemen Risiko (KMR) berperan aktif The Bank’s Risk Management Committee (RMC) is
dalam memberikan pertimbangan-pertimbangan actively involved in providing advice on the inherent
terhadap risiko yang melekat pada kebijakan yang risks associated to new policies to be established by
akan ditetapkan Direksi maupun memberikan the BOD and providing evaluation to the regulations
evaluasi terhadap ketentuan-ketentuan yang dinilai that are considered to be outdated and require
kurang sesuai dengan perkembangan terkini dan updating. The RMC is also actively involved in
perlu dilakukan penyesuaian. KMR terlibat secara conducting risk measurement of the risks
aktif dalam melakukan penilaian risiko yang melekat associated to new products and/or services to
pada setiap produk dan/atau jasa/aktivitas baru enable the Bank to take the necessary mitigating
sehingga Bank dapat melakukan langkah-langkah actions. The RMC may evaluate the Risk
mitigasi yang diperlukan. Selain itu apabila Management Policy Guidelines, if necessary.
dipandang perlu, KMR dapat melakukan evaluasi
terhadap Pedoman Kebijakan Manajemen Risiko
(PKMR).
Satuan Kerja Manajemen Risiko Risk Management Division

Enterprise Risk Management Division (ERMD) Enterprise Risk Management Division (ERMD) is a
merupakan Satuan Kerja Manajemen Risiko Risk Management Working Unit (RMWU) at the
(SKMR) pada Bank, dipimpin oleh seorang Kepala Bank, led by a Division Head that is responsible
Divisi yang bertanggung jawab langsung kepada directly to the Enterprise Risk Management, Big
Direktur Enterprise Risk Management, Big Data & Data & Analytics Director. The organizational
Analytics. Struktur organisasi Enterprise Risk structure of the ERMD consists of the Market Risk
Management Division terdiri dari Market Risk Management Department, Credit Portofolio Risk
Management Department, Credit Portofolio Risk Management Department, Operational Risk
Management Department, Operational Risk Management Department, Integrated Risk
Management Department, Integrated Risk Management Department dan Quality Assurance &
Management Department dan Quality Assurance & Control.
Control.
254
Struktur Manajemen Risiko (lanjutan) Risk Management Structure (continued)
Market Risk Management Department berfungsi Market Risk Management Department is

untuk melakukan pengelolaan Risiko Pasar dan responsible for managing market risk and liquidity
Risiko Likuiditas. Fungsi Credit Risk Management risk. Credit Risk Management Department is
Department melakukan pengelolaan Risiko Kredit, responsible for credit risk management, while
Operational Risk Management Department Operational Risk Management Department is
berfungsi mengelola Risiko Operasional, Risiko responsible for managing operational risk,
Kepatuhan, Risiko Reputasi dan Risiko Hukum compliance risk, reputational risk and legal risk and
sedangkan Integrated Risk Department berfungsi Integrated Risk Management responsible for
mengelola Risiko Stratejik, Setiap Departement strategik risk. The Department Head is assisted by
Head dibantu oleh Unit Policy & Procedure dan Unit Policy & Procedure Unit and Assessment &
Assessment & Measurement. Measurement Unit.
Bank telah memiliki panduan kebijakan di bidang The Bank’s risk management policies are formalized
manajemen risiko yaitu Pedoman Kebijakan in the RMPM. RMPM sets out the minimum
Manajemen Risiko (PKMR) di mana di dalamnya requirements based on Bank Indonesia regulations.
telah mencakup ketentuan-ketentuan minimal yang A regular review is conducted on internal policies to
disyaratkan di dalam Peraturan Bank Indonesia. comply with the prevailing regulations from
Pengkajian ulang terhadap kebijakan internal juga regulatory bodies. Gap analysis are performed and
dilakukan agar sesuai dengan ketentuan terkini dari best practices are applied to enhance the quality of
regulator dengan melakukan gap analysis serta the risk management implementation.
mengakomodasi best practices yang lazim
digunakan untuk meningkatkan kualitas penerapan
manajemen risiko.
Kebijakan dan Prosedur Pengelolaan Risk Management Policies and Procedures

Manajemen Risiko
Sistem informasi manajemen risiko pada tahap awal The Bank also performs risk management on
difokuskan pada pengumpulan dan perbaikan information systems which focuses on risk database
database risiko yang diharapkan dapat collection and improvement. The data is gradually
dikembangkan dan diaplikasikan ke dalam sistem developed and applied in the information technology
teknologi informasi secara bertahap agar proses system so that risk measurement and monitoring
pengukuran risiko dan pemantauan risiko dapat can be integrated into the Bank’s risk management
dilakukan secara terintegrasi dan dapat disajikan on a timely basis.
secara tepat waktu.
Profil Risiko Risk Profile
Sesuai dengan POJK No. 18/POJK.03/2016 tanggal In accordance with POJK No.18/POJK.03/2016
16 Maret 2016 dan SE OJK No. 34/SEOJK.03/2016 dated March 16, 2016 and SE OJK No.
tanggal 1 September 2016 tentang Penerapan 34/SEOJK.03/2016 dated September 1, 2016
Manajemen Risiko Bagi Bank Umum, ERMD regarding on Risk Management for Commercial
menyampaikan laporan profil risiko kepada Otoritas Banks, ERMD submits on a quarterly basis a risk
Jasa Keuangan per triwulan yang memuat tentang profile report to the Financial Services Authority,
eksposur risiko kredit, risiko pasar, risiko likuiditas, which contains exposure to credit risk, market risk,
risiko operasional, risiko kepatuhan, risiko hukum, liquidity risk, operational risk, compliance risk, legal
risiko reputasi dan risiko stratejik. Selanjutnya risk, reputational risk and strategic risk.
berdasarkan POJK No. 4/POJK.03/2016 tanggal Furthermore, based on POJK No. 4/POJK.03/2016
26 Januari 2016 dan SEOJK No.14/SEOJK.03/2017 dated January 26, 2016 and SEOJK No.
tanggal 17 Maret 2017 tentang Penilaian Tingkat 14/SEOJK.03/2017 dated March 17, 2017 regarding
Kesehatan Bank Umum, meliputi penilaian faktor a Bank’s health level, the assessment of the risk
profil risiko yang meliputi penilaian terhadap risiko profile will cover the inherent risk and quality of risk
inheren dan kualitas penerapan manajemen risiko management implementation through the
dalam aktivitas operasional Bank. operational activities of the Bank.
255
Profil Risiko (lanjutan) Risk Profile (continued)
Secara umum, sesuai dengan penilaian secara self In general, in accordance with the self-assessment
assessment Profil Risiko Bank triwulan II tahun 2023 of the Bank's Risk Profile for the second quarter of
diupayakan tetap berada pada tingkat Low to 2023, it is strived to be at the Low to Moderate level,
Moderate yang tercermin dari tingkat risiko inherent which is reflected in the moderate inherent risk level
moderate dan tingkat kualitas penerapan and satisfactory level of quality of risk management
manajemen risiko dengan peringkat satisfactory. implementation. Inherent risks include business
Risiko Inheren meliputi strategi bisnis, karakteristik strategy, business characteristics, complexity of
bisnis, kompleksitas produk dan aktivitas Bank, products and activities of the Bank, the industry in
industri dimana Bank melakukan kegiatan usaha, which the Bank conducts business, as well as
serta kondisi makro ekonomi. Kualitas Penerapan macroeconomic conditions. The quality of risk
Manajemen Risiko meliputi tata kelola risiko, management implementation covers risk
kerangka manajemen risiko, proses manajemen governance, risk management framework, risk
risiko, kecukupan sumber daya manusia, dan management process, the adequacy of human
kecukupan sistem informasi manajemen risiko, serta resources and risk management information
kecukupan sistem pengendalian risiko. systems, as well as the adequacy of the risk
management system.
Risiko Kredit Credit Risk
Pengelolaan risiko kredit merupakan bagian dari Credit risk management is part of the overall risk
pengelolaan manajemen risiko secara keseluruhan, management, which is defined in Bank Indonesia
yang mengacu pada Peraturan Bank Indonesia Regulation (PBI) No. 11/25/PBI/2009 dated July 1,
(PBI) No. 11/25/PBI/2009 tanggal 1 Juli 2009 2009 regarding the Amendment to Bank Indonesia
tentang Perubahan atas Peraturan Bank Indonesia Regulation No. 5/8/PBI/2003 regarding Risk
No.5/8/PBI/2003 tentang Penerapan Manajemen Management Implementation for Commercial
Risiko bagi Bank Umum dimana Risiko Kredit Banks, as the risk arising from the failure of debtors
merupakan risiko yang terjadi akibat kegagalan and/or other parties to fulfill their obligations to the
debitur dan/atau pihak lain dalam memenuhi Bank.
kewajiban mereka kepada Bank.
Bank secara teratur meninjau dan memperbarui The Bank regularly reviews and updates the RMPM
Pedoman Kebijakan Manajemen Risiko serta Guidelines as well as the Credit and Financing
Pedoman Kebijakan Kredit dan Pembiayaan. Manual Policy.
Eksposur Risiko Kredit dipantau sejak proses Credit risk exposure is monitored from the credit
pemberian kredit sampai dengan jatuh tempo kredit. granting process until the maturity of the credit.
Pemantauan risiko diantaranya adalah memastikan Credit risk monitoring includes, among others,
kepatuhan dengan persyaratan kredit, kecukupan ensuring compliance with the terms of the loan,
agunan dan penanganan kredit bermasalah. adequacy of collateral and handling of non-
performing loans.
Pemantauan risiko secara reguler dilakukan oleh Regular risk monitoring is undertaken by ERMD to
ERMD untuk memastikan bahwa unit kerja ensure that the business units carrying out credit
melakukan kegiatan kredit secara konsisten activities are consistently implementing regulation
menerapkan ketentuan dan Standar Operasional and Standard Operating Procedures (SOP) based
Prosedur (SOP) sesuai dengan batasan yang on the limits set by the Bank.
ditetapkan oleh Bank.
Langkah strategis lainnya dalam penerapan Another strategic step in the implementation of the
manajemen risiko kredit Bank adalah dengan Bank’s credit risk management is to distribute credit
melakukan penyebaran risiko kredit dan risk and minimize credit concentration by increasing
pengendalian konsentrasi kredit dengan the loan portfolio as well as financing non-housing
meningkatkan portofolio kredit maupun pembiayaan related sectors.
di luar sektor perumahan (non-housing related).
256
Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk (continued)
(i) Analisa eksposur maksimum terhadap risiko (i) Analysis on maximum exposures against credit
kredit setelah memperhitungkan dampak risks considering the impact of collateral and
agunan dan mitigasi risiko kredit lainnya: other credit risks mitigation:
Nilai tercatat dari aset keuangan Bank selain The carrying value of the Bank’s financial
kredit yang diberikan menggambarkan assets other than loans represents its maximum
eksposur maksimum atas risiko kredit. exposure to credit risk.
Bank menetapkan jenis dan nilai agunan yang The Bank determined the type and value
dijaminkan sesuai skema kredit dan perkiraan of collateral according to the loan scheme
tingkat risiko kredit dari counterparty sebagai as well as estimated credit risk level from the
second way out yang ditetapkan. Jenis dari counterparty as a determined second way out.
agunan terdiri dari: The types of collateral are as follows:
a) Physical collateral, berupa tanah dan a) Physical collateral, such as land and
bangunan. buildings.
b) Financial collateral, berupa simpanan b) Financial collateral, such as third party

(tabungan, giro dan deposito), surat funds (saving deposits, demand deposits
berharga, dan lain-lain. and time deposits), securities, etc.
c) Lainnya berupa garansi, lembaga c) Others, such as guarantees, guarantee

penjamin, dan lain-lain. institution, etc.
Pemberian kredit yang dilaksanakan oleh Bank The loan granting conducted by the Bank is
diatur dalam kebijakan dan prosedur stipulated in the loan policy and procedure in
perkreditan dimana untuk setiap jenis atau which every loan type or scheme has minimum
skema kredit telah ditentukan agunan minimal determinable collaterals that should be fulfilled.
yang harus dipenuhi.
Untuk segmen kredit komersial yang umumnya For commercial loans segment which generally
merupakan kredit yasa griya, sesuai ketentuan represent yasa griya loan, according to the loan
perkreditan wajib dijamin oleh agunan yang policy has to be collateralized adequately. The
memadai. Agunan dapat berupa physical collaterals can be physical collateral, financial
collateral, financial collateral atau lainnya collateral or others such as accounts receivable
berupa tagihan usaha atau garansi. Untuk or guarantees. All collaterals particularly for
seluruh agunan khususnya physical collateral physical collateral will be assessed in which the
akan dilakukan retaksasi dimana nilai likuidasi collateral’s liquidation value will be used in
atas agunan tersebut yang akan dipergunakan determining the coverage ratio.
dalam menentukan kecukupan nilai agunan
(coverage ratio).
Selain aspek agunan untuk meminimalkan In addition to collateral aspect to minimize credit
risiko kredit, pemberian kredit oleh Bank selalu risk, loan granting is conducted based on
dilakukan berdasarkan evaluasi dan analisa evaluation and feasibility analysis so that the
kelayakan sehingga kemampuan loan repayment ability (first way out) can be
pengembalian kredit (first way out) dapat ascertained.
dipastikan.
Adanya keharusan bagi debitur untuk The necessity for debtors to comply with
memenuhi agunan yang dipersyaratkan, collaterals requirement, loan feasibility
evaluasi atas kelayakan kredit, pengikatan evaluation, notarial agreement and pre
kredit secara legal dan prosedur pre screening screening procedures will decrease the Bank’s
akan menurunkan credit risk eksposur Bank ke credit risk exposure to the acceptable level.
tingkat yang layak dan dapat diterima.
257
(ii) Konsentrasi risiko aset keuangan dengan (ii) Concentration of risks of financial assets with
eksposur risiko kredit credit risk exposure
a) Sektor geografis a) Geographical sectors
Tabel berikut menggambarkan rincian The following tables provide details of the
eksposur kredit Bank pada nilai tercatat, Bank’s credit exposures at their carrying
yang dikategorikan berdasarkan area amounts, as categorized by geographical
geografis pada tanggal 30 Juni 2023 dan region as of June 30, 2023 and December
31 Desember 2022. Untuk tabel ini, Bank 31, 2022. For these tables, the Bank has
telah mengalokasikan eksposur area allocated exposures to the regions based
berdasarkan wilayah geografis tempat on the geographical area where activities
mereka beroperasi. are undertaken.
30 Juni/June 30, 2023
Jawa selain
Jabodetabek/
Kantor Pusat/ Java other than Lain-lain/
Head Office Jabodetabek Jabodetabek Sumatera Others**) Total
Giro pada Current accounts with

Bank Indonesia 16.650.986 - - - - 16.650.986 Bank Indonesia
Current accounts
Giro pada bank lain 2.806.020 - 4.033 329 25 2.810.407 with other banks
Penempatan pada Placements with
Bank Indonesia dan Bank Indonesia and
bank lain 12.316.356 - - - - 12.316.356 other banks
Efek-efek 3.070.553 674.395 - - - 3.744.948 Securities
Obligasi Pemerintah 45.525.789 - - - - 45.525.789 Government bonds
Efek - efek yang dibeli Securities purchased
dengan janji dijual under agreement
kembali - - - - - - to resell
Tagihan akseptasi - 964.833 - - - 964.833 Acceptance receivable
Tagihan derivatif 54.095 - - - - 54.095 Derivative receivable
Kredit yang diberikan
dan piutang/pembiayaan Loans and sharia financing/
syariah receivables
Konsumer Consumer
Pemilikan rumah - 102.247.237 62.282.494 38.715.025 39.928.037 243.172.793 Housing loan
Non-kepemilikan rumah - 3.491.897 3.943.660 1.378.356 2.835.124 11.649.037 Non-housing loan
Modal kerja - 23.234.157 6.836.137 2.079.423 2.042.985 34.192.702 Working capital
Investasi - 9.650.085 1.248.877 647.318 215.350 11.761.630 Investment
Sindikasi - 4.906.876 - - - 4.906.876 Syndicated
Direksi dan karyawan: Director and Employees
- Pihak ketiga - 819.847 511.149 260.063 307.816 1.898.875 Third party -
- Pihak berelasi - 47.990 20.555 6.324 11.850 86.719 Related party -
Bunga yang masih
akan diterima 610.971 5.322.195 2.762.654 1.004.478 1.254.990 10.955.288 Interest receivable
Aset lain-lain*) 2.686.941 261.474 7.865 2.112 3.744 2.962.136 Other assets*)
Total kotor 83.721.711 151.620.986 77.617.424 44.093.428 46.599.921 403.653.470 Total gross
Cadangan kerugian Allowances for

penurunan nilai (15.657.038) impairment losses
Neto 387.996.432 Net
258

eksposur risiko kredit (lanjutan) credit risk exposure (continued)
a) Sektor geografis (lanjutan) a) Geographical sectors (continued)

Jawa selain
Jabodetabek/
Head Office Jabodetabek Jabodetabek Sumatera Others**) Total

Current accounts
Giro pada bank lain 1.470.723 - 240 1.271 23 1.472.257 with other banks
bank lain 12.975.955 - - - - 12.975.955 other banks
Efek-efek 1.723.168 - 1.723.168 Securities
kembali 1.434.190 - - - - 1.434.190 to resell
Tagihan akseptasi - 410.219 10.343 - - 420.562 Acceptance receivable
Tagihan derivatif 103.939 - - - - 103.939 Derivative receivable
syariah receivables
Konsumer Consumer
Pemilikan rumah - 98.728.648 59.465.684 37.405.974 38.286.748 233.887.054 Housing loan
Non-kepemilikan rumah - 3.415.964 3.965.796 1.400.018 2.907.880 11.689.658 Non-housing loan
Modal kerja - 22.394.510 7.732.094 2.044.470 2.284.609 34.455.683 Working capital
Investasi - 9.556.832 1.246.509 636.549 203.732 11.643.622 Investment
Sindikasi - 4.504.244 - - - 4.504.244 Syndicated
Direksi dan karyawan: Director and Employees
- Pihak ketiga - 874.100 538.776 273.637 321.567 2.008.080 Third party -
- Pihak berelasi - 52.022 22.575 6.090 12.676 93.363 Related party -
Bunga yang masih
akan diterima 556.024 5.216.864 2.719.508 993.220 1.264.686 10.750.302 Interest receivable
Aset lain-lain*) 948.131 78.478 8.250 2.090 3.099 1.040.048 Other assets*)

Neto 389.904.834 Net
*) Terdiri atas tagihan kepada pihak ketiga *) Consists of third parties receivables
**) Lain-lain terdiri atas Kalimantan, Sulawesi, Bali, Maluku dan Papua. **) Others consists of Kalimantan, Sulawesi, Bali, Maluku and Papua.
259
Eksposur risiko kredit atas rekening Credit risk exposure related to administrative
administratif pada tanggal-tanggal accounts as of June 30, 2023 and December
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 adalah 31, 2022 are as follows:
sebagai berikut:
30 Juni/June 30, 2023
Jawa selain
Jabodetabek/
Head Office Jabodetabek Jabodetabek Sumatera Others*) Total
Fasilitas kredit
yang belum ditarik **) - 250.478 517.507 239.626 173.662 1.181.273 Unused loan facilities**)
Garansi yang diterbitkan - 920.390 523.145 44.160 131.828 1.619.523 Guarantees issued
Irrevocable L/C Outstanding
Yang masih berjalan - 411.005 - - - 411.005 irrevocable L/Cs
Total - 1.581.873 1.040.652 283.786 305.490 3.211.801 Total
Jawa selain
Jabodetabek/
Head Office Jabodetabek Jabodetabek Sumatera Others*) Total
Fasilitas kredit
yang belum ditarik **) - 15.819 36.774 25.471 2.064 80.128 Unused loan facilities**)
Garansi yang diterbitkan - 718.932 190.123 623 38.817 948.495 Guarantees issued
Yang masih berjalan - 173.743 47.741 - - 221.484 irrevocable L/Cs
Total - 908.494 274.638 26.094 40.881 1.250.107 Total
*) Lain-lain terdiri atas Kalimantan, Sulawesi, Bali, Maluku dan Papua *) Others consists of Kalimantan, Sulawesi, Bali, Maluku and Papua
**) Hanya fasilitas kredit committed yang belum ditarik **) Only for committed unused loan facility
260

b) Sektor industri b) Industry sectors
Tabel berikut ini menggambarkan rincian The following tables provide the details of
eksposur kredit Bank pada nilai tercatat the Bank’s credit exposure at carrying
(tanpa memperhitungkan agunan atau amounts (without taking into account any
pendukung kredit lainnya), yang collateral held or other credit
dikategorikan berdasarkan sektor industri enhancements), categorized based on
pada tanggal-tanggal 30 Juni 2023 dan 31 industry sectors as of June 30, 2023 and
Desember 2022: December 31, 2022:
30 Juni/June 30, 2023
Pemerintah
(termasuk
Bank Lembaga
Indonesia)/ keuangan
Government bukan bank/ Perusahaan
(including Non-bank lainnya/
Bank Bank/ financial Other Perseorangan/
Indonesia) Banks institutions companies**) Individuals Total

Current accounts
Giro pada bank lain - 2.810.407 - - - 2.810.407 with other banks
bank lain 9.015.237 3.301.119 - - - 12.316.356 other banks
Efek-efek 786.464 241.614 1.058.956 1.657.914 - 3.744.948 Securities
kembali - - - - - - to resell
Tagihan Akseptasi - - - 964.833 - 964.833 Acceptance Receivable
Tagihan Derivatif - 54.095 - - - 54.095 Derivative Receivable
syariah 4.961.018 13.413 2.102.898 42.413.804 258.177.499 307.668.632 receivables
Bunga yang masih
akan diterima 705.844 1.912 11.362 2.221.741 8.014.429 10.955.288 Interest receivable
Aset lain-lain*) 1.036.149 720.861 - 730.272 474.854 2.962.136 Other assets*)

Neto 387.996.432 Net
261
b) Sektor industri (lanjutan) b) Industry sectors (continued)
Tabel berikut ini menggambarkan rincian The following tables provide the details of
eksposur kredit Bank pada nilai tercatat the Bank’s credit exposure at carrying
(tanpa memperhitungkan agunan atau amounts (without taking into account any
pendukung kredit lainnya), yang collateral held or other credit
dikategorikan berdasarkan sektor industri enhancements), categorized based on
pada tanggal-tanggal 30 Juni 2023 dan 31 industry sectors as of June 30, 2023 and
Desember 2022: (lanjutan) December 31, 2022: (continued)
Pemerintah
(termasuk
Bank Lembaga
Indonesia) Banks institutions companies**) Individuals Total

Current accounts
Giro pada bank lain - 1.472.257 - - - 1.472.257 with other banks
bank lain 12.575.894 400.061 - - - 12.975.955 other banks
Efek-efek - 547.036 593.031 583.101 - 1.723.168 Securities
kembali 1.434.190 - - - - 1.434.190 to resell
Tagihan Akseptasi - - - 420.562 - 420.562 Acceptance Receivable
Tagihan Derivatif - 103.939 - 103.939 Derivative Receivable
syariah 4.516.550 40.261 810.586 44.381.293 248.533.014 298.281.704 receivables
Bunga yang masih
akan diterima 545.988 31.175 4.023 2.427.021 7.742.095 10.750.302 Interest receivable
Aset lain-lain*) 5.733 488.071 - 403.022 143.222 1.040.048 Other assets*)

Neto 389.904.834 Net
*) Terdiri atas tagihan kepada pihak ketiga. *) Consists of third party receivables.
**) Termasuk perusahaan yang bergerak di industri perumahan, konstruksi, **) Includes other companies under real estate, construction, manufacturing,
manufaktur, transportasi, pergudangan dan komunikasi, perdagangan, transportation, warehousing and communication, trading, farming, mining and
pertanian, pertambangan dan industri lainnya. other industries.
262
b) Sektor industri (lanjutan) b) Industry sectors (continued)
Eksposur risiko kredit yang terkait dengan Credit risk exposure relating to
unsur rekening administratif adalah administrative account items as of June 30,
sebagai berikut pada tanggal-tanggal 2023 and December 31, 2022, are as
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022: follows: (continued)
(lanjutan)
30 Juni/June 30, 2023
Pemerintah
(termasuk
Bank Lembaga
Indonesia) Banks institutions companies*) Individuals Total
Fasilitas kredit
yang belum ditarik **) - - 373 1.172.869 8.031 1.181.273 Unused loan facilities**)
Garansi yang diterbitkan - - - 1.619.523 - 1.619.523 Guarantees issued
yang masih berjalan - - - 411.005 - 411.005 irrevocable L/Cs
Total - - 373 3.203.397 8.031 3.211.801 Total
*) Termasuk perusahaan yang bergerak di industri perumahan, konstruksi, *) Includes other companies under real estate, construction, manufacturing,
manufaktur, transportasi, pergudangan dan komunikasi, perdagangan, pertanian, transportation, warehousing and communication, trading, farming, mining and
pertambangan dan industri lainnya. other industries.
**) Hanya fasilitas kredit komitmen yang belum ditarik **) Only for committed unused loan facility
Pemerintah
(termasuk
Bank Lembaga
Indonesia) Banks institutions companies*) Individuals Total
Fasilitas kredit
yang belum ditarik **) - - - 77.942 2.186 80.128 Unused loan facilities**)
Garansi yang diterbitkan - - - 946.635 1.860 948.495 Guarantees issued
yang masih berjalan - - - 221.484 - 221.484 irrevocable L/Cs
Total - - - 1.246.061 4.046 1.250.107 Total
*) Termasuk perusahaan yang bergerak di industri perumahan, konstruksi, *) Includes other companies under real estate, construction, manufacturing,
manufaktur, transportasi, pergudangan dan komunikasi, perdagangan, pertanian, transportation, warehousing and communication, trading, farming, mining and
pertambangan dan industri lainnya. other industries.
**) Hanya fasilitas kredit komitmen yang belum ditarik **) Only for committed unused loan facility
263
(iii) Informasi mengenai aset keuangan yang (iii) Information about impaired and not impaired
mengalami dan tidak mengalami penurunan financial assets
nilai
1. Giro pada Bank Lain 1. Current Accounts with Other Banks
30 Juni/June 30, 2023
Tidak mengalami Mengalami
penurunan nilai/ penurunan nilai/
Not Impaired Impaired*) Total
Rupiah 368.688 - 368.688 Rupiah

Mata Uang Asing 2.440.007 1.712 2.441.719 Foreign currencies
Total 2.808.695 1.712 2.810.407 Total
Cadangan kerugian
penurunan nilai (1.735) Allowance for impairment losses
Neto 2.808.672 Net
*) Kolektibilitas 3, 4 dan 5 *) Collectibility 3, 4 and 5
264

mengalami dan tidak mengalami penurunan nilai financial assets (continued)
(lanjutan)
1. Giro pada Bank Lain (lanjutan) 1. Current Accounts with Other Bank
(continued)
Rupiah 540.052 - 540.052 Rupiah

Mata Uang Asing 930.474 1.731 932.205 Foreign currencies
Total 1.470.526 1.731 1.472.257 Total
Cadangan kerugian
Neto 1.470.510 Net
2. Penempatan pada Bank Indonesia dan bank 2. Placements with Bank Indonesia and other
lain. banks.
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, aset As of June 30, 2023 and December 31, 2022,
keuangan ini tidak mengalami penurunan nilai these financial assets are not impaired
secara individual maupun kolektif. individually as well as collectively.
3. Efek-efek 3. Securities
30 Juni/June 30, 2023
Reksadana 1.760.697 - 1.760.697 Mutual Funds
Obligasi 579.573 2.000 581.573 Bonds
Medium Term Notes 225.032 - 225.032 Medium Term Notes
Efek Beragunan Aset 503.251 - 503.251 Asset-Backed Securities
SKBDN 674.395 - 674.395 SKBDN
Total 3.742.948 2.000 3.744.948 Total
Cadangan kerugian
Neto 3.742.944 Net

Reksadana 401.416 - 401.416 Mutual Funds
Obligasi 709.711 2.000 711.711 Bonds
Medium Term Notes 103.085 - 103.085 Medium Term Notes
Efek Beragunan Aset 492.415 - 492.415 Asset-Backed Securities
SKBDN 14.541 - 14.541 SKBDN
Total 1.721.168 2.000 1.723.168 Total
Cadangan kerugian
Neto 1.720.769 Net
265

mengalami dan tidak mengalami penurunan financial assets (continued)
nilai (lanjutan)
4. Rekening administratif 4. Administrative account
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, As of June 30, 2023 and December 31,
rekening administratif mengalami 2022, administrative account which are
penurunan nilai masing-masing sebesar impaired amounting to Rp11,967 and
Rp11.967 dan Rp4.719. Rp4,719, respectively.
5. Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual 5. Securities Purchased Under Agreement to
kembali Resell
efek-efek yang dibeli dengan janji dijual 2022, securities purchased under
kembali tidak mengalami penurunan nilai. agreement to resell are not impaired.
6. Tagihan Akseptasi 6. Acceptance Receivable
tagihan akseptasi tidak mengalami 2022, acceptance receivable are not
penurunan nilai. impaired.
7. Kredit yang diberikan dan pembiayaan/ 7. Loans and sharia financing/receivables
piutang syariah
aset keuangan ini mengalami penurunan 2022, these financial assets are impaired
nilai secara individual maupun kolektif calculated by individual and collective
sesuai ketentuan dalam PSAK No. 71 dan impairment according to SFAS No. 71 and
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Financial Service Authority Regulations
(POJK). (POJK).
266

(iv) Tabel di bawah menunjukkan kualitas aset (iv) The tables below shows the quality of financial
keuangan berdasarkan golongan aset untuk assets by class of assets for all financial assets
semua aset keuangan yang mempunyai risiko with credit risk (gross of allowance for
kredit (diluar cadangan kerugian penurunan impairment losses):
nilai bruto):
30 Juni/June 30, 2023
Belum jatuh tempo dan Jatuh tempo

tidak mengalami penurunan dan tidak
nilai/neither past due mengalami
nor impaired penurunan
nilai/ Mengalami
Tingkat Past due penurunan
Tingkat tinggi/ standar/ but not nilai/
High Grade**) Standard grade**) Impaired Impaired***) Total
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui laporan laba rugi 612.926 - - - 612.926 profit -or-loss
Financial assets held at fair
Diukur pada nilai wajar melalui value through other
penghasilan komprehensif lain 1.149.998 - - - 1.149.998 comprehensive income
amortisasi 930.256 - - 2.004 932.260 Amortized cost
Obligasi pemerintah Government bonds

melalui laba rugi 16.995.942 - - - 16.995.942 profit -or-loss
amortisasi 12.536.098 - - - 12.536.098 Amortized cost
Lain-lain Others
Giro pada bank Indonesia 16.650.986 - - - 16.650.986 Bank Indonesia
Current accounts
Giro pada bank lain 2.808.672 - - 1.735 2.810.407 with other banks
Bank Indonesia Bank Indonesia
dan bank lain 13.756.296 - - - 13.756.296 and other banks
Tagihan Akseptasi 964.833 - - - 964.833 Acceptance Receivable
Efek-efek yang Dibeli Securities purchased
dengan janji under agreement
dijual kembali 3.482.205 - - - 3.482.205 to resell
Tagihan Derivatif 54.095 - - - 54.095 Derivative Receivable
dan piutang/ Loans and sharia
pembiayaan syariah financing/ receivables
Konsumer Consumer
Pemilikan rumah 98.813.767 118.700.476 22.470.900 3.187.650 243.172.793 Housing loan
Non kepemilikan
rumah 2.151.560 8.327.732 940.233 229.512 11.649.037 Non-housing loan
Modal kerja 3.621.804 17.630.441 2.375.046 10.565.411 34.192.702 Working capital
Investasi 3.031.336 3.181.340 312.654 5.236.300 11.761.630 Investment
Sindikasi 2.049.837 2.857.039 - - 4.906.876 Syndicated
- Pihak ketiga 1.236.203 629.643 15.627 17.402 1.898.875 Third parties -
- Pihak yang berelasi 64.177 22.542 - - 86.719 Related parties -
Bunga yang masih
akan diterima 10.955.288 - - - 10.955.288 Interests receivable
Aset lain-lain*) 2.962.136 - - - 2.962.136 Other assets*)
Total 210.822.164 151.349.213 26.114.460 19.240.014 407.525.851 Total

nilai (15.652.953) impairment losses
Neto 391.872.898 Net
*) Terdiri atas tagihan kepada pihak ketiga *) Consists of third party receivables
**) Tidak diaudit **) Unaudited
***) Terdiri dari kolektibilitas 3, 4 dan 5 dan kredit yang ***) Consist of collectibility 3, 4, and 5 and credit with
cadangan kerugian penurunan nilainya dinilai allowance for impairment losses individually assessed,
secara individual, termasuk piutang/pembiayaan including sharia financing/receivables with day past
syariah dengan hari tunggakan diatas 270 hari due 270 days
267
kredit (diluar cadangan kerugian penurunan impairment losses) (continued):
nilai bruto) (lanjutan):
Belum jatuh tempo dan Jatuh tempo

tidak mengalami penurunan dan tidak
nilai/neither past due mengalami
nor impaired penurunan
nilai/ Mengalami
Tingkat Past due penurunan
Tingkat tinggi/ standar/ but not nilai/
High Grade**) Standard grade**) Impaired Impaired***) Total
melalui laporan laba rugi 793.831 - - - 793.831 profit -or-loss
penghasilan komprehensif lain 655.293 - - - 655.293 comprehensive income
amortisasi 272.044 - - 2.000 274.044 Amortized cost

melalui laba rugi 19.591.199 - - - 19.591.199 profit -or-loss
amortisasi 18.040.825 - - - 18.040.825 Amortized cost
Lain-lain Others
Giro pada bank Indonesia 25.416.941 - - - 25.416.941 Bank Indonesia
Current accounts
Giro pada bank lain 1.470.526 - - 1.731 1.472.257 with other banks
dan bank lain 12.975.955 - - - 12.975.955 and other banks
Tagihan Akseptasi 420.562 - - - 420.562 Acceptance Receivable
Efek-efek yang Dibeli Securities purchased
dengan janji under agreement
dijual kembali 1.434.190 - - - 1.434.190 to resell
Tagihan Derivatif 103.939 - - - 103.939 Derivative Receivable
dan piutang/ Loans and sharia
pembiayaan syariah financing/ receivables
Konsumer Consumer
Pemilikan rumah 106.290.471 109.503.902 15.481.718 2.610.963 233.887.054 Housing loan
Non kepemilikan
rumah 2.560.043 8.260.912 650.143 218.560 11.689.658 Non-housing loan
Modal kerja 5.987.718 17.130.097 1.162.221 10.175.647 34.455.683 Working capital
Investasi 3.397.768 2.863.506 155.160 5.227.188 11.643.622 Investment
Sindikasi 2.055.846 2.448.398 - - 4.504.244 Syndicated
- Pihak ketiga 1.331.455 653.854 10.891 11.880 2.008.080 Third parties -
- Pihak yang berelasi 72.047 20.553 655 108 93.363 Related parties -
Bunga yang masih
akan diterima 10.750.302 - - - 10.750.302 Interests receivable
Aset lain-lain*) 1.040.048 - - - 1.040.048 Other assets*)
Total 228.993.952 140.881.222 17.460.788 18.248.077 405.584.039 Total

Neto 389.909.252 Net
*) Terdiri atas tagihan kepada pihak ketiga *) Consists of third party receivables
**) Tidak diaudit **) Unaudited
***) Terdiri dari kolektibilitas 3, 4 dan 5 dan kredit yang ***) Consist of collectibility 3, 4, and 5 and credit with
cadangan kerugian penurunan nilainya dinilai allowance for impairment losses individually assessed,
secara individual, termasuk piutang/pembiayaan including sharia financing/receivables with day past
syariah dengan hari tunggakan diatas 270 hari due 270 days
268
kredit (cadangan kerugian penurunan nilai impairment losses) (continued):
bruto) (lanjutan):
Kualitas kredit didefinisikan sebagai berikut: The credit quality is defined as follows:
Tingkat tinggi High grade
(a) Giro pada Bank Indonesia, giro pada bank (a) Current accounts with Bank Indonesia,
lain, penempatan pada Bank Indonesia current accounts with other banks,
dan bank lain yaitu giro atau penempatan placements with Bank Indonesia and other
pada institusi Pemerintah, transaksi banks are current accounts or placements
dengan bank yang memiliki reputasi baik with government institution, transaction
dengan tingkat kemungkinan gagal bayar with reputable banks with low probability of
atas kewajiban yang rendah. default for its liabilities.
(b) Efek-efek dan obligasi pemerintah yaitu (b) Securities and government bonds are
efek-efek yang dikeluarkan oleh Sovereign securities issued by
Pemerintah RI, efek-efek dan obligasi yang government of RI, investment grade
termasuk dalam investment grade dengan securities and bonds with a rating of at
rating minimal BBB- (Pefindo) atau Baa3 least BBB- (Pefindo) or Baa3 (Moody’s).
(Moody’s).
Tingkat standar Standard grade
(a) Giro pada Bank Indonesia, giro pada bank (a) Current accounts with Bank Indonesia,
lain, penempatan pada Bank Indonesia current accounts with other banks,
dan bank lain yaitu giro atau penempatan placements with Bank Indonesia and other
pada bank lokal yang tidak terdaftar di banks are current accounts or placements
bursa. with the local banks not listed in the stock
exchange.
(b) Kredit yang diberikan dan piutang/ (b) Loans and sharia financing/receivables,
pembiayaan syariah, bunga yang masih interests receivables and third party
akan diterima, dan tagihan kepada pihak receivables are receivables from
ketiga yaitu debitur dengan riwayat borrowers who have an average track
pembayaran yang baik dan tidak pernah record of loan repayment and whose
menunggak 90 hari atau lebih. account did not turn past due for 90 days.
(c) Efek-efek dan obligasi Pemerintah yaitu (c) Securities and Government bonds with a
efek-efek dan obligasi dengan rating antara rating between idBB+ to idB (Pefindo) or
idBB+ sampai dengan idB (Pefindo) atau Ba1 to B2 (Moody’s).
Ba1 sampai dengan B2 (Moody’s).
269

(v) Analisis umur pinjaman yang jatuh tempo tetapi (v) The aging analysis of past due but not impaired
tidak mengalami penurunan nilai pada tanggal loans as of June 30, 2023 and December 31,
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, sebagai 2022, follows:
berikut:
30 Juni/June 30, 2023
_
1 sampai 91 sampai 121 sampai 180 sampai

90 hari/ 120 hari/ 180 hari/ 270 hari/
1 to 90 days 91 to 120 days 121 to 180 days 180 to 270 days Total
Konsumer Consumer
Pemilikan rumah 18.414.526 557.713 1.853.255 1.645.406 22.470.900 Housing Loan
Non kepemilikan rumah 856.773 871 25.748 56.841 940.233 Non housing loan
Modal kerja 1.920.707 - 10.989 443.350 2.375.046 Working capital
Investasi 244.151 - 2.575 65.928 312.654 Investment
Direktur dan karyawan 11.926 - 839 2.862 15.627 Directors and employees
Total 21.448.083 558.584 1.893.406 2.214.387 26.114.460 Total

Neto 23.470.931 Net

_
1 sampai 91 sampai 121 sampai 180 sampai

90 hari/ 120 hari/ 180 hari/ 270 hari/
1 to 90 days 91 to 120 days 121 to 180 days 180 to 270 days Total
Konsumer Consumer
Pemilikan rumah 13.190.989 384.038 1.021.398 885.293 15.481.718 Housing Loan
Non kepemilikan rumah 613.666 638 14.288 21.551 650.143 Non housing loan
Modal kerja 719.359 - 12.786 430.076 1.162.221 Working capital
Investasi 81.655 - 1.191 72.314 155.160 Investment
Direktur dan karyawan 9.513 - 851 1.182 11.546 Directors and employees
Total 14.615.182 384.676 1.050.514 1.410.416 17.460.788 Total

Neto 15.541.813 Net
(vi) Mutasi cadangan berdasarkan jenis kredit yang (vi) Movements in allowance for impairment losses
diberikan adalah sebagai berikut: by type of loans are as follows:
30 Juni/June 30, 2023
Konsumsi/Konsumer
Pemilikan Non-kepemilikan Modal Direksi dan
Rumah/ Rumah/ Kerja/ Karyawan/
Housing Non-Housing Working Investasi/ Sindikasi/ Directors and
Loan Loan Capital Investment Syndicated Employee Total
Saldo Awal 6.364.735 264.372 7.490.645 1.526.614 15.493 13.064 15.674.923 Beginning balance
Penyisihan kerugian Provision for
selama periode berjalan 297.709 188.508 1.243.904 24.911 5.322 176.643 1.936.997 during the period
yang telah dihapus-bukukan 6.488 2.409 28.083 2.024 - - 39.004 Recovery of loans written-off
Penghapusbukuan kredit (766.901) (83.055) (1.074.551) (70.258) - (3.206) (1.997.971) Loans written-off
Saldo akhir periode 5.902.031 372.234 7.688.081 1.483.291 20.815 186.501 15.652.953 Balance at the end of period
Penurunan nilai individual 618.762 53.610 5.185.490 1.231.033 - 1.847 7.090.742 Individual impairment
Penurunan nilai kolektif 5.283.269 318.624 2.502.591 252.258 20.815 184.654 8.562.211 Collective impairment
Jumlah kotor kredit yang

secara individu ditentukan
sebagai mengalami penurunan Gross amount of loans
nilai sebelum dikurangi individually determined to
kerugian penurunan nilai be impaired. before deducting
atas penilaian secara any individually assessed
individual 622.912 52.721 8.493.113 4.946.099 - 1.323 14.116.168 impairment losses
270
(vi) Mutasi cadangan berdasarkan jenis kredit yang (vi) Movements in allowance for impairment losses
diberikan adalah sebagai berikut: (lanjutan) by type of loans are as follows: (continued)
Konsumsi/Konsumer
Pemilikan Non-kepemilikan Modal Direksi dan
Rumah/ Rumah/ Kerja/ Karyawan/
Housing Non-Housing Working Investasi/ Sindikasi/ Directors and
Loan Loan Capital Investment Syndicated Employee Total
Saldo Awal 4.296.939 309.075 8.485.819 1.302.032 7.618 34.277 14.435.760 Beginning balance
Penyisihan kerugian Provision for
selama periode berjalan 3.420.001 69.993 38.379 495.348 7.875 7.911 4.039.507 during the period
yang telah dihapus-bukukan 11.764 3.838 49.698 6.416 - - 71.716 Recovery of loans written-off
Penghapusbukuan kredit (1.363.969) (118.534) (1.083.251) (277.182) - (29.124) (2.872.060) Loans written-off
Saldo akhir tahun 6.364.735 264.372 7.490.645 1.526.614 15.493 13.064 15.674.923 Balance at the end of year
Penurunan nilai individual 889.594 86.221 4.902.353 1.331.382 - 1.229 7.210.779 Individual impairment
Penurunan nilai kolektif 5.475.141 178.151 2.588.292 195.232 15.493 11.835 8.464.144 Collective impairment
Jumlah kotor kredit yang

secara individu ditentukan
sebagai mengalami penurunan Gross amount of loans
nilai sebelum dikurangi individually determined to
kerugian penurunan nilai be impaired. before deducting
atas penilaian secara any individually assessed
individual 893.068 85.794 8.057.392 5.078.192 - 1.108 14.115.554 impairment losses
Risiko Likuiditas Liquidity Risk
Risiko Likuiditas merupakan risiko akibat Liquidity risk is the risk arising from the inability of
ketidakmampuan Bank untuk memenuhi kewajiban the Bank to meet the maturing obligations from cash
yang jatuh tempo dari sumber pendanaan arus kas flow funding sources and/or from high-quality liquid
dan/atau dari aset likuid berkualitas tinggi yang assets that can be pledged, without disturbing the
dapat diagunkan, tanpa mengganggu aktivitas dan activities and financial condition of the Bank. The
kondisi keuangan Bank. Ketidakmampuan inability to obtain funding for cash flows resulting to
memperoleh sumber pendanaan arus kas sehingga liquidity risk can be contributed, among others, by:
menimbulkan Risiko Likuiditas dapat disebabkan
antara lain oleh:
a. ketidakmampuan menghasilkan arus kas yang a. inability to generate cash flows from productive
berasal dari aset produktif maupun yang assets as well as from the sale of assets,
berasal dari penjualan aset termasuk aset including liquid assets; and/or
likuid; dan/atau
b. ketidakmampuan menghasilkan arus kas yang b. inability to generate cash flows from funding,
berasal dari penghimpunan dana, transaksi inter-bank transactions and fund borrowings.
antar Bank, dan pinjaman yang diterima.
271
Risiko Likuiditas (lanjutan) Liquidity Risk (continued)
Secara umum, tujuan utama manajemen risiko In general, the main objective of risk management
untuk risiko likuiditas adalah untuk meminimalkan for liquidity risk is to minimize the possibility of the
kemungkinan ketidakmampuan Bank dalam Bank's inability to obtain source of cash flow funding.
memperoleh sumber pendanaan arus kas. Dengan Thus, the Bank can meet some financial obligations
demikian Bank dapat memenuhi setiap kewajiban that have been agreed upon in a timely manner, and
finansial yang sudah diperjanjikan secara tepat to always be able to maintain adequate and optimal
waktu, dan agar senantiasa dapat memelihara levels of liquidity. Liquidity risk management policies
tingkat likuiditas yang memadai dan optimal. include the active supervision of the Board Of
Kebijakan pengelolaan risiko likuiditas antara lain Commisioners and Board Of Directors who basically
mencakup pengawasan aktif Dewan Komisaris dan set the implementation of the Bank's liquidity risk
Direksi, yang pada intinya mengatur penerapan management, policy, procedures and determination
Manajemen Risiko likuiditas pada Bank, Kebijakan, of limits, which generally includes the liquidity risk
Prosedur dan Penetapan Limit yang secara umum management strategy, level of risk to be taken (risk
mencakup strategi manajemen risiko likuiditas, appetite) and risk tolerance, and risk management
tingkat risiko yang akan diambil (risk appetite) dan process, information systems and internal control
toleransi risiko (risk tolerance) dan Sistem Informasi systems by implementing internal controls and
Manajemen Risiko serta Sistem Pengendalian adequate independent review of the risk
Internal dengan menerapkan pengendalian internal management implementation for liquidity risk which
dan kaji ulang independen yang memadai terhadap are being carried out by the Management and
penerapan Manajemen Risiko untuk Risiko likuiditas conducted by the Internal Audit Division (IAD) and
yang dilaksanakan oleh Internal Audit Division (IAD) Enterprise Risk Management Division (ERMD).
dan Enterprise Risk Management Division (ERMD).
Pengendalian Risiko Likuiditas melalui strategi Liquidity risk management is being carried out
pendanaan, pengelolaan posisi likuiditas dan through funding strategy, liquidity positions and
pemantauan risiko likuiditas harian, pengelolaan monitoring of daily liquidity, management of high
aset likuid yang berkualitas tinggi, dan rencana quality liquid assets, planning the emergency
pendanaan darurat serta penerapan sistem funding as well as implementation of a sound risk
informasi manajemen risiko secara wajar untuk management information system to support the
mendukung pelaksanaan proses identifikasi, process of identification, measurement, monitoring
pengukuran, pemantauan, dan pengendalian, serta and control, as well as reporting of liquidity risk under
pelaporan risiko likuiditas dalam kondisi normal dan normal and extreme conditions in a comprehensive,
kondisi krisis secara lengkap, akurat, terkini dan accurate, timely and sustainable manner.
berkesinambungan.
Alat pengukuran yang digunakan dalam pengukuran The tools used in the measurement of liquidity risk
Risiko Likuiditas antara lain adalah Rasio Likuiditas, among others are Liquidity Ratio, Maturity Profile,
Profil Maturitas, Proyeksi Arus Kas, dan Stress Cash Flow Projection, and Stress Testing (testing
Testing (pengujian terhadap kemampuan Bank the Bank's ability to meet liquidity needs on a state
untuk memenuhi kebutuhan likuiditas pada kondisi of crisis by using the specific stress scenarios on the
krisis dengan menggunakan skenario stress secara Bank as well as on the market factor).
spesifik pada Bank maupun skenario stress pada
faktor pasar).
272
Tabel jatuh tempo berikut menyajikan informasi The following maturity tables provide information
mengenai perkiraan sisa jatuh tempo dari aset dan about the expected maturities of the Bank’s financial
liabilitas keuangan: assets and liabilities:
30 Juni/June 30, 2023
> 6 - 12
>1-6 Bulan/
Lainnya/ ≤ 1 Bulan/ Bulan/ >6 - 12 > 12 Bulan/
Total Others *) ≤ 1 Month Months Months >12 Months
ASET ASSETS
Kas 1.748.281 - 1.748.281 - - - Cash
Bank Indonesia 16.650.986 - 16.650.986 - - - Bank Indonesia
Giro pada bank lain 2.808.672 (1.735) 2.810.407 - - - other banks
dan bank lain 12.316.356 - 12.316.356 - - - and other banks
Efek-efek 3.742.944 (2.004) 407.035 226.859 502.942 2.608.112 Securities
Obligasi Pemerintah 45.525.789 - 5.396.634 6.656.556 6.990.312 26.482.287 Government bonds
Tagihan Akseptasi 964.487 (346) 964.833 - - - Acceptance Receivable
Tagihan Derivatif 54.095 - 54.095 - - - Derivative Receivables
pembiayaan/piutang Loans and sharia
syariah 292.015.679 (15.652.953) 3.474.848 4.323.507 3.174.605 296.695.672 financing/receivables
Bunga yang masih akan
diterima 10.955.288 - 10.955.288 - - - Interest receivable
Aset lain-lain**) 2.962.136 - 2.962.136 - - - Other assets**)
Total 389.744.713 (15.657.038) 57.740.899 11.206.922 10.667.859 325.786.071 Total
Liabilitas segera ***) 4.126.522 - 4.126.522 - - - Liabilities due immediately***)
Simpanan nasabah 288.857.987 - 175.840.484 44.348.512 6.299.867 62.369.124 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 1.504.025 - 1.504.025 - - - Deposits from other banks
Surat berharga yang
diterbitkan 6.637.794 - - 727.000 - 5.910.794 Securities issued
Liabilitas akseptasi 964.833 - 964.833 - - - Acceptance payable
Liabilitas Derivatif 11.319 - 11.319 - - - Derivative payable
Efek-efek yang dijual dengan Securities sell under
janji dibeli kembali 3.482.205 - 3.482.205 - - - repurchased agreement
Pinjaman yang diterima 26.005.508 - 2.322.733 2.000.000 4.140.000 17.542.775 Fund borrowings
Bunga yang masih harus
dibayar 548.149 - 548.149 - - - Interest payables
Liabilitas lain-lain****) 4.520.244 - 4.520.244 - - - Other liabilities****)
Pinjaman dan efek- Subordinated Loan
efek subordinasi 8.988.856 - - - - 8.988.856 Securities
Total 345.647.442 - 193.320.514 47.075.512 10.439.867 94.811.549 Total
Perbedaan jatuh tempo 44.097.271 (15.657.038) (135.579.615) (35.868.590) 227.992 230.974.522 Maturity gap
*) Cadangan kerugian penurunan nilai atas aset keuangan. *) Allowance for impairment losses on financial assets.
**) Terdiri atas tagihan pihak ketiga. **) Consists of third party receivables.
***) Terdiri atas kewajiban kepada pihak ketiga, bagi hasil yang belum dibagikan, deposito ***) Consists of third party payables, undistributed profit sharing, matured time deposits
berjangka jatuh tempo dan bunga atas deposito berjangka namun belum diambil and interest on time deposits not collected by customers.
nasabah.
****) Terdiri atas setoran jaminan dan dana jaminan pengembang (kewajiban kepada pihak ****) Consists of guarantee deposits and developers’ security deposits (liabilities to third
ketiga). party).
273
Tabel jatuh tempo berikut menyajikan informasi The following maturity tables provide information
mengenai perkiraan sisa jatuh tempo dari aset dan about the expected maturities of the Bank’s financial
liabilitas keuangan (lanjutan): assets and liabilities (continued):
> 6 - 12
>1-6 Bulan/
Lainnya/ ≤ 1 Bulan/ Bulan/ >6 - 12 > 12 Bulan/
Total Others *) ≤ 1 Month Months Months >12 Months
ASET ASSETS
Kas 1.661.533 - 1.661.533 - - - Cash
Bank Indonesia 25.416.941 - 25.416.941 - - - Bank Indonesia
Giro pada bank lain 1.470.510 (1.747) 1.472.257 - - - other banks
dan bank lain 12.975.955 - 12.975.955 - - - and other banks
Efek-efek 1.720.769 (2.399) 1.455.405 8.260 82.165 177.338 Securities
Obligasi Pemerintah 51.964.973 - 37.540.672 3.266.511 512.540 10.645.250 Government bonds
Efek-efek yang dibeli
dengan janji Securities purchased under
dijual kembali 1.434.190 - 1.434.190 - - - agreement to resell
Tagihan Akseptasi 420.426 (136) 80.697 339.865 - - Acceptance Receivable
Tagihan Derivatif 103.939 - 43.543 29.284 512.540 10.645.250 Derivative Receivables
pembiayaan/piutang Loans and sharia
syariah 282.606.781 (15.674.923) 5.336.769 4.811.050 5.887.466 282.246.419 financing/receivables
Bunga yang masih akan
diterima 10.750.302 - 10.750.302 - - - Interest receivable
Aset lain-lain**) 1.040.048 - 1.040.048 - - - Other assets**)
Total 391.566.367 (15.679.205) 99.208.312 8.454.970 6.994.711 303.714.257 Total
Liabilitas segera ***) 2.588.471 - 2.588.471 - - - Liabilities due immediately***)
Simpanan nasabah 297.099.801 - 174.667.266 58.829.356 9.198.718 54.404.461 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 136.408 - 136.408 - - - Deposits from other banks
Surat berharga yang
diterbitkan 8.652.260 - - 1.999.919 725.924 5.926.417 Securities issued
Liabilitas Derivatif - - - - - - Derivative Liabilities
Liabilitas akseptasi 420.562 - 80.697 339.865 - - Acceptance payable
Pinjaman yang diterima 24.821.005 - 499.997 - 2.000.000 22.321.008 Fund borrowings
Liabilitas lain-lain****) 4.690.821 - 4.690.821 - - - Other liabilities****)
Pinjaman dan efek- Subordinated Loan
efek subordinasi 9.158.219 - - - - 9.158.219 Securities
Total 348.196.913 - 183.293.026 61.169.140 11.924.642 91.810.105 Total
Perbedaan jatuh tempo 43.369.454 (15.679.205) (84.084.714) (52.714.170) (4.929.931) 211.904.152 Maturity gap
*) Cadangan kerugian penurunan nilai atas aset keuangan. *) Allowance for impairment losses on financial assets.
**) Terdiri atas tagihan pihak ketiga. **) Consists of third party receivables.
***) Terdiri atas kewajiban kepada pihak ketiga, bagi hasil yang belum dibagikan, deposito ***) Consists of third party payables, undistributed profit sharing, matured time deposits
nasabah.
****) Terdiri atas setoran jaminan dan dana jaminan pengembang (kewajiban kepada pihak ****) Consists of guarantee deposits and developers’ security deposits (liabilities to third
ketiga). party).
274

Tabel di bawah ini menunjukkan sisa jatuh tempo The tables below show the remaining contractual
kontraktual dari liabilitas keuangan berdasarkan maturities of financial liabilities based on
pada arus kas yang tidak didiskonto (pokok dan undiscounted cashflows (principal and interest):
bunga):
30 Juni/June 30, 2023
>1-6 > 6 - 12
≤ 1 Bulan/ Bulan/ Bulan/ > 12 Bulan/
Total On demand Month Months Months Months
Liabilitas segera*) 4.126.522 - 4.126.522 - - - Liabilities due immediately*)
Simpanan nasabah Deposits from customers
Deposito berjangka 150.681.985 - 74.920.752 53.121.675 6.725.187 15.914.371 Time deposits
Tabungan 36.878.859 36.878.859 - - - - Savings deposits
Giro 130.738.239 82.450.008 - - - 48.288.231 Demand deposits
Simpanan dari bank lain 1.530.766 85.519 1.445.247 - - - Deposits from other banks
Liabilitas akseptasi 964.833 - 964.833 - - - Acceptance payable
Liabiltias derivatif 11.319 - 11.319 - - - Derivative Payable
Efek-efek yang dijual dengan Securities sell under
janji dibeli kembali 3.519.522 - 3.519.522 - - - repurchased agreement
Surat berharga yang
diterbitkan 7.242.014 - - 793.177 - 6.448.837 Securities issued
Pinjaman yang diterima 27.203.634 - 2.429.746 2.092.144 4.330.738 18.351.006 Fund borrowings
Liabilitas lain-lain**) 4.520.244 - 4.520.244 - - - Other liabilities**)
Pinjaman Subordinasi dan Subordinated Loan and
Efek-efek subordinasi 9.578.967 - - - - 9.578.967 and securities
Total 377.545.053 119.414.386 92.486.334 56.006.996 11.055.925 98.581.412 Total
>1-6 > 6 - 12
≤ 1 Bulan/ Bulan/ Bulan/ > 12 Bulan/
Total On demand Month Months Months Months
Liabilitas segera*) 2.588.471 - 2.588.471 - - - Liabilities due immediately*)
Deposito berjangka 148.981.512 - 66.763.135 59.616.536 9.631.572 12.970.268 Time deposits
Tabungan 37.376.047 37.376.047 - - - - Savings deposits
Giro 113.525.727 70.664.584 - - - 42.861.143 Demand deposits
Simpanan dari bank lain 136.408 136.408 - - - - Deposits from other banks
Liabilitas derivatif - - - - - - Derivative liabilities
Liabilitas akseptasi 420.562 - 80.697 339.865 - - Acceptance payable
Surat berharga yang
diterbitkan 10.110.074 - 72.842 2.245.500 991.612 6.800.120 Securities issued
Pinjaman yang diterima 32.698.776 - 85.148 1.026.370 2.602.004 28.985.254 Fund borrowings
Liabilitas lain-lain**) 4.690.821 - 4.690.821 - - - Other liabilities**)
Pinjaman Subordinasi dan Subordinated Loan and
Efek-efek subordinasi 10.562.334 - 48.158 240.792 288.950 9.984.434 and securities
Total 361.720.098 108.177.039 74.958.638 63.469.063 13.514.138 101.601.219 Total
*) Terdiri atas kewajiban kepada pihak ketiga, bagi hasil yang belum dibagikan, deposito *) Consists of third party payables, undistributed profit sharing, matured time
berjangka jatuh tempo dan bunga atas deposito berjangka namun belum diambil deposits and interest on time deposits not collected by customers.
nasabah.
**) Terdiri atas setoran jaminan dan dana jaminan pengembang (kewajiban kepada pihak **) Consists of guarantee deposits and developers’ security deposits (liabilities
ketiga). to third party).
Risiko Pasar Market Risk

Risiko Pasar merupakan risiko pada laporan posisi Market risk is the risk on statement of financial
keuangan dan rekening administratif, akibat position and administrative accounts, due to
perubahan secara keseluruhan dari kondisi pasar. changes in overall market conditions.
275

Risiko Pasar (lanjutan) Market Risk (continued)
Sesuai Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan In accordance with the Financial Services Authority
Nomor 12 /SEOJK.03/2018 tanggal 21 Agustus Circular No.12 /SEOJK.03/2018 dated in August 21,
2018 tentang Penerapan Manajemen Risiko dan 2018 regarding the Implementation of Risk
Pengukuran Risiko Pendekatan Standar, Bank Management and Measurement of Risk in the
menggunakan perhitungan Standardized Method Standard Approach In measuring market risk, the
yang digunakan untuk menghitung Kewajiban Bank uses the Standardized Method in calculating
Penyediaan Modal Minimum (KPMM) untuk Risiko CAR for market risk. Exchange rate risk arises from
Pasar. Risiko nilai tukar yang timbul dari fluktuasi fluctuations in exchange rates maintained by
nilai tukar dikelola dengan cara menjaga Posisi keeping the net open position in accordance with
Devisa Neto sesuai dengan peraturan Bank Bank Indonesia regulations. External shocks are
Indonesia. Gejolak eksternal juga diakomodasi also being considered by stress testing, which is
dengan dilakukan stress testing untuk melihat done to measure the extent to which the Bank can
sejauh mana Bank dapat bertahan dengan survive some scenario changes in external
beberapa skenario perubahan kondisi eksternal, conditions, particularly changes in market interest
khususnya perubahan suku bunga pasar. rates.
Termasuk di dalam risiko pasar adalah risiko Market risk includes the risk of price changes of
perubahan harga instrumen keuangan akibat financial instruments due to changes in market
perubahan faktor-faktor pasar, seperti perubahan factors, such as changes in interest rates and
suku bunga dan perubahan nilai tukar. exchange rates.
i. Risiko tingkat suku bunga i. Interest rate risk
Risiko tingkat bunga timbul dari adanya Interest rate risks arise from the possibility that
kemungkinan bahwa perubahan tingkat suku changes in interest rates will affect future cash
bunga akan mempengaruhi arus kas di masa flows from the fair values of financial instruments.
yang akan datang dari nilai wajar instrumen
keuangan.
Tabel di bawah ini menyajikan informasi The following table presents information on the
mengenai tingkat suku bunga rata-rata per tahun average annual interest rates for significant
untuk aset dan liabilitas keuangan yang penting financial assets and liabilities for the period/year
untuk periode/tahun yang berakhir pada tanggal- ended June 30, 2023 and December 31, 2022:
tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022:
30 Juni/June 30, 2023 31 Desember/December, 2022
Mata Uang Mata Uang

Asing/ Asing/
Foreign Foreign
Aset Rupiah currencies Rupiah currencies Assets
Giro pada bank lain 0,68% 0,00% 0,19% 0,00% Current accounts with other Bank
Penempatan pada Bank Placements with Bank
Indonesia dan Indonesia and
bank lain 5,26% 4,94% 3,47% 0,96% other banks
Efek-efek 5,99% 4,13% 8,59% 4,13% Securities
Tingkat bunga tetap 3,19% 3,09% 3,60% 2,93% Fixed interest rate
Efek-efek yang dibeli Securities purchased under
dengan janji dijual kembali 5,91% 0,00% 4,21% 0.00% agreement to resell
Piutang Syariah 7,95% 5,62% 8,14% 4,48% receivables

Giro 2,32% 2,97% 1,59% 1,03% Demand deposits
Tabungan 1,51% 0,16% 1,44% 0,16% Savings deposits
Deposito Berjangka 5,14% 3,69% 3,49% 1,71% Time deposits
Simpanan dari Bank lain Deposits from other banks
Giro 1,18% 0,00% 0,99% 0,00% Demand deposits
Deposito Berjangka 6,82% 0,00% 2,75% 0,00% Time deposits
Inter-bank call money 5,47% 0,00% 3,40% 1,48% Inter-bank call money
Efek-efek yang dijual dengan Securities sold under
janji dibeli kembali 5,92% 0,00% 3,93% 0,00% repurchase agreements
Surat berharga yang
yang diterbitkan 8,26% 0,00% 8,56% 0,00% Securities issued
Pinjaman yang diterima 5,11% 2,77% 5,47% 0,90% Fund borrowing
Pinjaman subordinasi dan Subordinated loan and
efek-efek Subordinasi % % 8,28% 4,20% securities
276

i. Risiko tingkat suku bunga (lanjutan) i. Interest rate risk (continued)
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan eksposur The tables below summarize the Bank’s exposure
Bank terhadap risiko tingkat suku bunga (gross): to interest rate risk (gross):
30 Juni/June 30, 2023
Suku bunga mengambang/Variable interest rate
Lebih dari 3
bulan tetapi
tidak lebih
dari 1 tahun/ Tidak
Tidak lebih More than 3 Lebih dari 1 Suku bunga dikenakan
dari 3 bulan/ months but tahun/ tetap/ bunga/syariah
Not more than less than 1 More than 1 Fixed Non-interest
3 months year year interest rate bearing/sharia Total
Aset Keuangan Financial Assets

Kas - - - - 1.748.281 1.748.281 Cash
Giro pada Bank Indonesia - - - 13.056.760 (3.594.226) 16.650.986 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 2.810.208 - - - 199 2.810.407 Current accounts with other banks
dan bank lain - - - 12.304.415 11.941 12.316.356 and other banks
Efek-efek - - - 2.117.330 1.627.618 3.744.948 Securities
Obligasi pemerintah - - - 25.999.829 19.525.960 45.525.789 Government bonds
Tagihan Akseptasi - - - - 964.833 964.833 Acceptance Receivable
Tagihan Derivatif - - - - 54.095 54.095 Derivative receivabless
Kredit yang diberikan dan piutang Loans and sharia financing/
/pembiayaan syariah 140.045.558 - - 133.721.892 33.901.182 307.668.632 receivable
Bunga yang masih akan diterima --
- - - 10.955.288 10.955.288 Interest receivable
Aset lain-lain*) - - - - 2.962.136 2.962.136 Other assets*)
Total aset keuangan 142.855.766 - - 187.200.226 75.345.759 405.401.751 Total financial assets
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities

Liabilitas segera**) - - - - 4.126.522 4.126.522 Liabilities due immediately**)
Giro 71.003.267 - - 47.330.206 9.810.955 128.144.428 Demand deposits
Tabungan 35.423.728 - - - 1.200.841 36.624.569 Savings deposits
Deposito berjangka - - - 124.088.990 - 124.088.990 Time deposits
Simpanan dari bank lain 69.750 - - 1.420.000 14.275 1.504.025 Deposits from other banks
Liabilitas akseptasi - - - - 964.833 964.833 Acceptance payable
Liabilitas derivatif - - - - 11.319 11.319 Acceptance payable
Efek-efek yang dijual dengan Subordinated Loan and
janji dibeli kembali 3.482.205 - - - - 3.482.205 Securities
Surat-surat berharga diterbitkan - - - 6.637.794 - 6.637.794 Securities issued
Pinjaman yang diterima - - - 26.005.508 - 26.005.508 Fund Borrowings
Bunga yang masih harus dibayar - - - - 548.149 548.149 Interest payables
Liabilitas lain-lain***) - - - - 4.520.244 4.520.244 Other liabilities***)
Pinjaman subordinasi dan Subordinated Loan and
Efek-efek subordinasi - - - 8.988.856 - 8.988.856 Securities
Total liabilitas keuangan 109.978.950 - - 214.471.354 21.197.138 345.647.442 Total financial liabilities
Gap repricing
suku bunga-kotor 32.876.816 - - (27.271.128) 54.148.621 59.754.309 Gross interest repricing gap

Lebih dari 3
bulan tetapi
tidak lebih
dari 1 tahun/ Tidak

Kas - - - - 1.661.533 1.661.533 Cash
Giro pada Bank Indonesia 22.035.579 - - - 3.381.362 25.416.941 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 1.471.059 - - - 1.198 1.472.257 Current accounts with other banks
dan bank lain - - - 10.897.955 2.078.000 12.975.955 and other banks
Efek-efek 793.831 - - 816.282 113.055 1.723.168 Securities
Obligasi pemerintah - - - 43.150.065 8.814.908 51.964.973 Government bonds
Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchaces under
janji dijual kembali - - - 1.434.190 - 1.434.190 agreement to resell
Tagihan Akseptasi - - - - 420.562 420.562 Acceptance Receivable
Tagihan Derivatif - - - 103.939 - 103.939 Derivative receivabless
Kredit yang diberikan dan piutang Loans and sharia financing/
/pembiayaan syariah 3.898.479 9.715.127 187.066.985 65.976.974 31.624.139 298.281.704 receivable
Bunga yang masih akan diterima - - - - 10.750.302 10.750.302 Interest receivable
Aset lain-lain*) - - - - 1.040.048 1.040.048 Other assets*)
Total aset keuangan 28.198.948 9.715.127 187.066.985 122.379.405 59.885.107 407.245.572 Total financial assets
*) Terdiri dari tagihan kepada pihak ketiga. *) Consists of third party receivables.
**) Terdiri dari kewajiban kepada pihak ketiga, bagi hasil yang belum dibagikan, **) Consists of third party payables, undistributed profit sharing, matured time
deposito berjangka jatuh tempo dan bunga atas deposito berjangka namun belum deposits and interest on time deposits not collected by customers.
diambil nasabah.
***) Terdiri atas setoran jaminan dan dana jaminan pengembang (kewajiban kepada ***) Consists of guarantee deposits and developers’ security deposits (liabilities to
pihak ketiga). third party).
277
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan eksposur The tables below summarize the Bank’s exposure
Bank terhadap risiko tingkat suku bunga (gross) to interest rate risk (gross) (continued):
(lanjutan):

Lebih dari 3
bulan tetapi
tidak lebih
dari 1 tahun/ Tidak
Liabilitas segera**) - - - - 2.588.471 2.588.471 Liabilities due immediately**)

Giro 62.039.775 - - 42.861.143 8.624.809 113.525.727 Demand deposits
Tabungan 36.182.329 - - 1.193.718 37.376.047 Savings deposits
Deposito berjangka - - - 146.198.027 - 146.198.027 Time deposits
Simpanan dari bank lain 136.408 - - - - 136.408 Deposits from other banks
Liabilitas akseptasi - - - - 420.562 420.562 Acceptance payable
Liabilitas Derivatif - - - - - - Derivative liabilities
Surat-surat berharga diterbitkan - - - 8.652.260 - 8.652.260 Securities issued
Pinjaman yang diterima - - - 22.803.052 2.017.953 24.821.005 Fund Borrowings
Bunga yang masih harus dibayar - - - - 629.366 629.336 Interest payables
Liabilitas lain-lain***) - - - - 4.690.821 4.690.821 Other liabilities***)
Pinjaman subordinasi dan Subordinated Loan and
Efek-efek subordinasi - - - 9.158.219 - 9.158.219 Securities
Total liabilitas keuangan 98.358.512 - - 229.672.701 20.165.700 348.196.883 Total financial liabilities
Gap repricing
suku bunga-kotor (70.159.564) 9.715.127 187.066.985 (107.293.296) 39.719.407 59.048.689 Gross interest repricing gap
*) Terdiri dari tagihan kepada pihak ketiga. *) Consists of third party receivables.
**) Terdiri dari kewajiban kepada pihak ketiga, bagi hasil yang belum dibagikan, **) Consists of third party payables, undistributed profit sharing, matured time
deposito berjangka jatuh tempo dan bunga atas deposito berjangka namun belum deposits and interest on time deposits not collected by customers.
diambil nasabah.
***) Terdiri atas setoran jaminan dan dana jaminan pengembang (kewajiban kepada ***) Consists of guarantee deposits and developers’ security deposits (liabilities to
pihak ketiga). third party).
Analisis sensitivitas untuk beberapa faktor pasar Sensitivity analyses for several market factors
menunjukkan bagaimana laba atau rugi dan ekuitas showing how profit or loss and equity could be
dapat dipengaruhi oleh perubahan dari beberapa affected by changes in the relevant risk factor are
faktor risiko sesuai dengan tabel dibawah ini. Secara shown in the tables below. In general, sensitivity is
umum, sensitivitas diestimasi dengan estimated by comparing an initial value to the value
membandingkan suatu nilai awal ke nilai tertentu derived after a specified change in the market factor,
setelah perubahan tertentu dari faktor pasar, dengan assuming all other variables are constant. The
mengasumsikan seluruh variabel lainnya tetap. sensitivity of the statement of profit or loss and other
Sensitivitas atas laporan laba rugi dan penghasilan comprehensive income is the effect of the assumed
komprehensif lain merupakan efek atas perubahan changes in interest rates on the profit or loss for a
estimasi suku bunga atas laba rugi untuk suatu period, based on the variable rate trading and non-
periode, berdasarkan nilai suku bunga mengambang trading financial assets and liabilities held by the
atas aset dan liabilitas yang diperdagangkan dan Bank as of June 30, 2023 and December 31, 2022.
tidak diperdagangkan yang dimiliki Bank pada The sensitivity of equity is calculated by revaluing
tanggal-tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember fixed interest rate fair value through other
2022. Analisis sensitivitas atas ekuitas dihitung comprehensive income and fair value to profit or loss
dengan menilai kembali perubahan estimasi suku financial assets as of June 30, 2023 and December
bunga tetap atas aset keuangan yang diukur pada 31, 2022 for the effects of the assumed changes in
nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain interest rates. The total sensitivity of equity is based
dan nilai wajar melalui laba rugi pada tanggal- on the assumption that there are parallel shifts in the
tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022. yield curve.
Jumlah sensitivitas atas ekuitas didasarkan pada
asumsi bahwa terdapat perubahan paralel dalam
kurva imbal hasil.
278
Tabel dibawah ini menunjukkan sensitivitas dari The tables below demonstrate the sensitivity of
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif the Bank’s statement of profit or loss and other
lain dan ekuitas Bank terhadap kemungkinan comprehensive income and equity to reasonably
perubahan wajar atas suku bunga untuk aset dan possible changes in interest rates for fixed rate
liabilitas keuangan dengan suku bunga tetap financial assets and liabilities as of June 30, 2023
pada tanggal-tanggal 30 Juni 2023 dan 31 and December 31, 2022, there is significant
Desember 2022, terdapat perubahan signifikan changes compare to December 2021 from impact
dibandingkan dengan Desember 2021 atas of profit or loss and equity because of the
dampak ke laba rugi dan ekuitas dikarenakan increasing from securities in USD:
peningkatan portofolio surat berharga dalam
USD:
30 Juni/June 30, 2023
Dampak ke laporan
laba rugi dan penghasilan
komprehensif lainnya
sebelum pajak/
Impact to Dampak ke
Perubahan basis Statement of ekuitas/
poin/Change Comprehensive Impact to
in basis point Income before tax Equity
Rupiah +125 (374.446) (351.293) Rupiah

+50 (154.878) (145.748)
-50 162.255 151.865
-125 420.679 389.491
Dolar Amerika Serikat +125 - (546.266) United States Dollar
+50 - (232.851)
-50 - 254.382
-125 - 681.506
Dampak ke laporan
laba rugi dan penghasilan
komprehensif lainnya
sebelum pajak/
Impact to
Statement of Dampak ke
Perubahan basis profit or loss and ekuitas/
poin/Change Other Comprehensive Impact to
in basis point Income before tax Equity
Rupiah +125 (43.380) (556.734) Rupiah

+50 (17.878) (230.043)
-50 18.623 240.557
-125 48.045 622.570
Dolar Amerika Serikat +125 - (546.154) United States Dollar
+50 - (232.895)
-50 - 254.593
-125 - 682.459
279
Tabel dibawah ini menunjukkan sensitivitas dari The tables below demonstrate the sensitivity of
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif profit or loss and other comprehensive income to
lain terhadap kemungkinan perubahan suku reasonably possible changes in interest rates for
bunga untuk aset dan liabilitas keuangan dengan variable rate financial assets and liabilities as of
suku bunga variable pada tanggal-tanggal 30 Juni June 30, 2023 and December 31, 2022:
2023 dan 31 Desember 2022:
30 Juni/June 30, 2023
Pengaruh ke
laporan laba rugi
dan penghasilan
komprehensif lainnya/
Impact to
Perubahan Statement of
basis poin/ profit or loss and
Change in other comprehensive
basis point income
Rupiah ±125 ±394.948 Rupiah

±50 ±157.979
Pengaruh ke
laporan laba rugi
dan penghasilan
komprehensif lainnya/
Impact to
Perubahan Statement of
basis poin/ profit or loss and
Change in other comprehensive
basis point income
Rupiah ±125 ±405.949 Rupiah

±50 ±162.380
ii. Risiko Nilai Tukar ii. Exchange rate risk
Risiko nilai tukar adalah kemungkinan kerugian Exchange rate risk is the probability of loss to
yang timbul dari perubahan kurs valuta asing. earnings arising from changes in foreign
Bank mengelola paparan terhadap pengaruh exchange rates. The Bank manages exposure to
fluktuasi nilai tukar dengan Posisi Devisa Neto effects of fluctuations in exchange rates with Net
sesuai dengan peraturan OJK (tidak diaudit). Open Position based on OJK regulations
(unaudited).
30 Juni/June 30, 2023
Perubahan Pengaruh ke
persentase laporan laba rugi
nilai tukar dan penghasilan
mata uang komprehensif lainnya/
asing/ Impact to
Percentage Statement of
change in profit or loss and
foreign other comprehensive
currency rate income
Dolar Amerika Serikat ±0.30% ±2.609 United States Dollar

±0.35% ±3.044
280
ii. Risiko Nilai Tukar (lanjutan) ii. Exchange rate risk (continued)
Risiko nilai tukar adalah kemungkinan kerugian Exchange rate risk is the probability of loss to
yang timbul dari perubahan kurs valuta asing. earnings arising from changes in foreign
Bank mengelola paparan terhadap pengaruh exchange rates. The Bank manages exposure to
fluktuasi nilai tukar dengan Posisi Devisa Neto effects of fluctuations in exchange rates with Net
sesuai dengan peraturan OJK (tidak diaudit). Open Position based on OJK regulations
(lanjutan) (unaudited). (continued)
Perubahan Pengaruh ke
persentase laporan laba rugi
nilai tukar dan penghasilan
mata uang komprehensif lainnya/
asing/ Impact to
Percentage Statement of
change in profit or loss and
foreign other comprehensive
currency rate income
Dolar Amerika Serikat ±0.30% ±1.106 United States Dollar

±0.35% ±1.290
Sensitivitas atas laporan laba rugi dan The sensitivity of the statement of profit or loss
penghasilan komprehensif lain merupakan and other comprehensive income is the
dampak yang diestimasi atas perubahan yang estimated effect of the assumed change in
diasumsikan atas perubahan nilai tukar foreign currency exchange rates on income,
berdasarkan aset dan liabilitas keuangan dalam based on foreign currency denominated assets
mata uang asing. and liabilities.
2022, dampak atas perubahan nilai tukar mata the effect of fluctuations in exchange rates of
uang lainnya seperti Pound Sterling Inggris, Euro other currencies, such as British Pound Sterling,
Eropa, Yen Jepang, Dolar Singapura, Dolar European Euro, Japanese Yen, Singapore
Australia dan Dolar Hongkong tidak material. Dollar, Australian Dollar and Hongkong Dollar, is
not material.
Risiko Operasional Operational Risk
Risiko Operasional merupakan risiko akibat Operational risk is a risk arising from the inadequacy
ketidakcukupan dan/atau tidak berfungsinya proses and/or failure of internal processes, human error,
internal, kesalahan manusia, kegagalan sistem, system failure, and/or the presence of external
dan/atau adanya kejadian-kejadian eksternal yang events that can affect the operations of the Bank.
mempengaruhi operasional Bank.
Risiko Operasional yang timbul harus segera Operational risk arising should be anticipated.
diantisipasi. Pencadangan modal yang dilakukan Provision of capital held by bank is calculated based
Bank dihitung berdasarkan kebutuhan modal on minimum Capital Adequacy Ratio (CAR) which is
minimum (CAR) merupakan salah satu langkah one of anticipatory measures in order the
antisipasi agar eksposur Risiko Operasional tidak operational risk exposure not interfere Bank’s
sampai mengganggu permodalan. capital structure.
Dalam rangka menghitung kebutuhan modal minimum In order to calculate the minimum Capital Adequacy Ratio
(CAR) untuk risiko operasional, Bank menerapkan (CAR) for operational risk, the Bank applies the
Pendekatan Standar (Standardized Approach), sesuai Standardized Approach, in accordance with Financial
Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan Nomor Services Autority Circular Letter No. 6/SEOJK.03/2020
6/SEOJK.03/2020 tanggal 29 April 2020 tentang dated April 29, 2020 regarding the calculation of Risk
Perhitungan Aset Tertimbang Menurut Risiko untuk Risiko Weighted Assets (RWA) for Operational Risk Calculated
Operasional dengan Menggunakan Pendekatan Standar using Standardized Approach (SA).
Bagi Bank Umum.
281
Risiko Operasional (lanjutan) Operational Risk (continued)
Dalam pemantauan risiko operasional, fungsi In monitoring operational risk, Internal Audit
Internal Audit melaksanakan penilaian terhadap performs an assessment of the implementation of
implementasi kebijakan dan prosedur manajemen risk management policies and procedures at each
risiko pada setiap aktivitas fungsional, produk atau functional activity, product or new service and the
layanan baru dan Enterprise Risk Management ERMD also ensures that the identification,
Division (ERMD) berfungsi memastikan proses measurement, monitoring and risk control, work
identifikasi, pengukuran, pemantauan dan effectively on any functional activity, product or new
pengendalian risiko berjalan dengan efektif pada services.
setiap aktivitas fungsional, produk atau layanan
baru.
Dalam rangka melakukan proses identifikasi risiko, In order to make the process of identifying risks, the
saat ini Bank sedang mengembangkan aplikasi BTN Bank is currently developing applications BTN Loss
Loss Event Database (BTN-LED). Aplikasi BTN LED Event Database (BTN-LED). The application of LED
ini dirancang terhubung dengan Kantor Wilayah dan was designed BTN connected with regional offices
Kantor Cabang. Dengan demikian Kantor Wilayah and branch offices. Thus, regional offices and
dan Kantor Cabang dapat secara periodik branch offices can periodically send data loss event
mengirimkan data loss event masing-masing kantor each office online through media web (web based).
secara online melalui media web (web based).
Data yang terkumpul selanjutnya akan diolah dan The Data collected will be processed and analyzed.
dianalisis. Dari hasil pengolahan dan analisis Processing and analysis of the results are expected
tersebut diharapkan akan teridentifikasi peta to be identified as a risk exposure maps are
eksposur risiko yang diperoleh, selanjutnya akan obtained, further mitigation measures will be
dilakukan langkah mitigasi terhadap eksposur risiko performed against the identified risk exposures.
yang teridentifikasi tersebut.
Pengendalian dan mitigasi risiko operasional Controlling and mitigating operational risk is
dilaksanakan oleh seluruh satuan kerja Bank. conducted by risk taking units within the Bank. The
Enterprise Risk Management Division bertugas Enterprise Risk Management Division ensures that
untuk memastikan bahwa Bank telah memiliki the Bank has adequate policies and procedures,
kebijakan dan prosedur pengendalian dan mitigasi which must be complied and carried out by each risk
risiko operasional yang memadai yang wajib taking unit in conducting its daily transactions and
dipatuhi dan dilaksanakan oleh setiap satuan kerja activities accurately, efficiently and in a timely
dalam melaksanakan transaksi dan aktivitas dengan manner.
akurat, efisien dan tepat waktu.
282
Risiko Hukum Legal Risk
Pengukuran risiko hukum dilaksanakan oleh Legal risk measurement is conducted together by
Enterprise Risk Management Division bersama- Enterprise Risk Management Division and Legal
sama Legal Division berdasarkan laporan hasil Division based on the evaluation report resulting
evaluasi atas analisis kasus-kasus hukum secara from the analysis of individual legal cases on
individual terhadap liabilitas kontinjensi yang timbul contingent liabilities arising from legal litigation.
dari tuntutan hukum yang terjadi.
Pemantauan risiko hukum dilaksanakan oleh Legal Legal risk monitoring is conducted by Legal Division
Division untuk mengevaluasi efektivitas dari to evaluate the effectiveness of policies, procedures
implementasi kebijakan, prosedur dan kepatuhan and compliance with the Bank’s policies and
terhadap kebijakan, regulasi hukum serta ketentuan prevailing laws and regulations. Periodic monitoring
limit Bank. Pemantauan dilaksanakan secara is conducted on all legal risk exposures.
berkala terhadap seluruh posisi risiko hukum.
Dalam melaksanakan pengendalian risiko hukum, To mitigate legal risk, Legal Division provides legal
Legal Division memberi masukan hukum dan advice and recommendation to each division and
rekomendasi kepada setiap divisi dan satuan kerja risk taking units and also conducts a regular review
serta melakukan review secara berkala terhadap of agreements and partnership contracts with
perjanjian dan kontrak kerjasama dengan counterparty.
counterparty.
Risiko Reputasi Reputational Risk
Identifikasi risiko reputasi dilakukan pada faktor- Reputational risk is identified an inherent risk factors
faktor risiko yang melekat pada aktivitas fungsional associated to functional activities including
yang mencakup keterbukaan (disclosure disclosure requirements, customer complaints
requirement), keluhan nasabah terhadap pelayanan against the Bank, employee attitude when providing
Bank, perilaku karyawan Bank dalam melayani services to customers and the Bank’s
nasabah dan sistem komunikasi Bank. communication systems.
Pengukuran risiko reputasi dilakukan berdasarkan Reputation risk measurement is based on the
hasil assesment terhadap faktor-faktor risiko results of assessment on the reputation risk factors.
reputasi. Risiko reputasi Bank dikelola oleh Bank reputation risk is managed by CSD and being
Corporate Secretary Division (CSD) dan dilaporkan reported to Bank Indonesia by Customer Care
ke Bank Indonesia oleh Customer Care Division Division (CCD).
(CCD).
Dalam rangka pemantauan risiko reputasi, In order to monitor reputational risk, the Bank
dikembangkan aplikasi Sistem Pengaduan Nasabah developed an application called Customer
(SPN) untuk mendukung layanan dan penanganan Complaint System (CCS) to support customer
pengaduan nasabah yang memungkinkan proses service and complaint handling that allows online
penanganan pengaduan secara online antar pihak- complaints handling process between the parties
pihak yang terkait dengan permasalahan di Kantor related to the issues at branch offices and head
Cabang dan Kantor Pusat. Hal ini berguna untuk office. This will be useful to ensure sustained
memastikan terjaganya kepuasan nasabah. customer satisfaction.
Dalam pengendalian risiko reputasi, satuan kerja CSD is responsible for implementing policies related
yang berfungsi sebagai corporate secretary to managing and settling negative issues or avoiding
bertanggung jawab dalam penerapan kebijakan counter-productive information and performs the
yang berkaitan dengan penanganan dan Public Service Obligation (PSO) function in
penyelesaian berita negatif atau menghindari connection with carrying out corporate social
informasi kontra produktif serta untuk menjalankan responsibility.
fungsi Public Service Obligation (PSO) dalam
rangka melaksanakan tanggung jawab sosial
perusahaan (corporate social responsibility).
283
Risiko Reputasi (lanjutan) Reputational Risk (continued)
Kegiatan Corporate Social Responsibility tidak Corporate Social Responsibility is not focused only
terfokus kepada kegiatan charity saja, tetapi juga on charity, but also in the form of a sustainable
dalam bentuk program yang berkesinambungan. program. This can be realized in the form of credit
Hal ini dapat diwujudkan dalam bentuk pemberian subsidies and implementation of the Social and
kredit subsidi dan pelaksanaan Program Tanggung Environmental Responsibility Program (SERP).
Jawab Sosial dan Lingkungan (TJSL).
Risiko Stratejik Strategic Risk

Risiko Stratejik merupakan risiko akibat ketidaktepatan Strategic risk is the risk arising from the inaccuracies in the
Bank dalam pengambilan dan/atau pelaksanaan suatu decision making and/or the execution of a strategic
keputusan stratejik serta kegagalan dalam mengantisipasi decision and failure to anticipate changes in the business
perubahan lingkungan bisnis. Identifikasi risiko stratejik environment. Strategic Risk identification is based on the
dilakukan berdasarkan atas faktor-faktor risiko stratejik strategic risk factors on specific functional activities, such
pada aktivitas fungsional tertentu, seperti aktivitas as lending, treasury and investment activities, as well as
perkreditan, treasuri dan investasi, serta operasional dan operations and services through a business plan prepared
jasa melalui business plan yang disusun oleh Corporate by the Corporate Strategy and Planning Division (CSPD)
Strategy and Planning Division (CSPD) sebagaimana yang as elaborated in the General Policy of the BOD.
dijabarkan dalam Kebijakan Umum Direksi (KUD).
Pengukuran Risiko Stratejik dan parameter Strategic risk and parameter measurement are
pengukurannya dilakukan berdasarkan kinerja Bank based on the Bank's performance by comparing
yaitu dengan membandingkan hasil aktual dengan actual results with targets that have been set.
target yang telah ditetapkan. Pemantauan risiko Strategic risk monitoring is carried out by CSPD
stratejik dilakukan oleh CSPD secara berkala periodically to monitor the achievement of Key
dengan memonitor pencapaian Key Perfomance Performance Indicator and risk exposure compared
Indicator dan risk exposure dibandingkan dengan to the Bank's risk appetite.
risk appetite bank.
Selanjutnya, Dewan Komisaris, Direksi, Divisi dan Furthermore, the BOC, BOD, Divisions and Branch
Kantor Cabang me-review strategi dasar yang fokus Offices are reviewing the basic strategy that focuses
pada perubahan-perubahan antara lain struktur on changes in among others, the organizational
organisasi Bank, perkreditan komersial, structure of the Bank, commercial lending, trade
pembiayaan perdagangan, treasuri, operasional finance, treasury, operations and the strengths and
dan kekuatan serta kelemahan sistem teknologi weaknesses of information technology systems.
informasi.
Dalam pengendalian risiko stratejik, Corporate In controlling strategic risk, the Corporate Strategy
Strategy and Planning Division (CSPD) berfungsi and Planning Division (CSPD) analyzes actual
menganalisa laporan aktual dan target rencana results against target and periodically reports to the
bisnis dan menyampaikannya kepada Direksi BOD.
secara berkala.
Risiko Kepatuhan Compliance Risk
Risiko Kepatuhan merupakan risiko yang timbul Compliance risk is the risk arising from the Bank’s
akibat Bank tidak mematuhi dan/atau tidak inability to comply and/or carry out laws and
melaksanakan peraturan perundang-undangan dan regulations. In identifying compliance risks,
ketentuan yang berlaku. Dalam mengidentifikasi Compliance Division (CMGD) conducts a review
risiko kepatuhan, Compliance Division (CMGD) regarding compliance risk associated with exposure
melakukan kajian terkait dengan eksposur Risiko to external provision inherent in internal regulations.
Kepatuhan terhadap ketentuan eksternal yang In addition, CMGD analyzes the events that led to
melekat pada ketentuan internal. Di samping itu, the emergence of risk, which are reported to and
CMGD menganalisis kejadian yang menyebabkan reviewed by ERMD and RMC.
timbulnya risiko kepatuhan dan menginformasikan
hal tersebut ke ERMD dan RMC untuk di-review.
284
Risiko Kepatuhan (lanjutan) Compliance Risk (continued)
Dalam rangka meminimalkan timbulnya Risiko In order to minimize the Compliance Risk, Legal
Kepatuhan, Legal Division (LGD) telah Division (LGD) has provided a special access called
menyediakan portal khusus yang bernama Legal Legal Application System (LAPS) for easy access to
Application System (LAPS) untuk memudahkan the internal regulations of the Bank for the entire
seluruh unit bisnis melakukan akses terhadap business units. In addition, CMGD monitors the
ketentuan internal Bank. Di samping itu, Compliance events that contributed to compliance risk and
Division melakukan monitoring terhadap kejadian- reports these matters to ERMD.
kejadian yang menyebabkan timbulnya risiko
kepatuhan dan menginformasikan hal tersebut ke
ERMD.
Pengukuran risiko kepatuhan dilakukan untuk Compliance risk is assessed by measuring the
mengukur potensi kerugian yang disebabkan oleh potential loss caused by the Bank’s non-compliance
ketidakpatuhan dan ketidakmampuan Bank dalam or inability to comply with prevailing regulations. The
memenuhi ketentuan yang berlaku. Besarnya risiko level of compliance risk is estimated based on the
kepatuhan diestimasi berdasarkan kemampuan Bank’s ability to comply with prevailing and
Bank untuk memenuhi seluruh peraturan pada upcoming regulations. These activities include
waktu yang lampau dan yang akan datang. reviewing all penalties, litigations and complaints
Kegiatan-kegiatan ini termasuk mereviu semua received by the Bank.
penalti, litigasi, dan keluhan yang pernah diterima
Bank.
Dalam pemantauan risiko kepatuhan, ERMD dan In monitoring compliance risk, ERMD and CMGD
CMGD bertugas untuk mengevaluasi efektivitas are responsible to evaluate the effectiveness of the
implementasi manajemen risiko dengan memantau implementation of risk management by monitoring
secara berkala seluruh jenis kegiatan yang regularly all kinds of activities that could potentially
berpotensi menimbulkan risiko kepatuhan. pose a compliance risk.
Secara berkala, IAD melakukan pemantauan Periodically, IAD monitors and follow-up results of
terhadap hasil tindak lanjut audit baik dari intern both internal and external audits.
maupun ekstern.
48. NILAI WAJAR ASET DAN LIABILITAS 48. FAIR VALUE OF FINANCIAL ASSETS AND
KEUANGAN LIABILITIES
Tabel di bawah ini menyajikan perbandingan antara The table below summarizes the comparison
nilai tercatat dan nilai wajar dari semua aset dan between the carrying amounts and fair values of all
liabilitas keuangan. Nilai wajar yang diungkapkan financial assets and liabilities of the Bank. The fair
adalah berdasarkan informasi relevan yang tersedia values disclosed are based on relevant information
pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, available as of June 30, 2023 and December 31,
dan tidak diperbaharui untuk mencerminkan 2022 and are not updated to reflect changes in
perubahan dalam kondisi pasar yang telah terjadi market conditions which have occurred after these
setelah tanggal ini. dates.
285
KEUANGAN (lanjutan) LIABILITIES (continued)
Nilai Tercatat/ Nilai wajar/ Nilai Tercatat/ Nilai wajar/

Carrying Value Fair value Carrying Value Fair value

Kas 1.748.281 1.748.281 1.661.533 1.661.533 Cash
Efek-efek 903.794 903.794 793.831 793.831 Securities
Obligasi Pemerintah 16.995.942 16.995.942 19.591.199 19.591.199 Government bonds
Efek-efek 1.908.894 1.908.894 655.293 655.293 Securities
Obligasi Pemerintah 15.993.749 15.993.749 14.332.949 14.332.949 Government bonds
Diukur pada biaya
Efek-efek 930.256 930.256 271.645 280.451 Securities
Obligasi pemerintah 12.536.098 12.736.655 18.040.825 17.945.001 Government bonds
Efek-efek yang Dibeli dengan Securities purchased under
Janji Dijual Kembali - - 1.434.190 1.434.190 agreement to resell
Tagihan derivatif 54.095 54.095 103.939 103.939 Derivative receivable
Tagihan Akseptasi 964.487 964.487 420.426 420.426 Acceptance Receivable
Giro pada Bank Indonesia 16.650.986 16.650.986 25.416.941 25.416.941 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 2.808.672 2.808.672 1.470.510 1.470.510 Current accounts with other Bank
dan Bank Lain 12.316.356 12.316.356 12.975.955 12.975.955 and other Banks
Piutang Syariah receivables
Konsumsi Consumer
Pemilikan rumah 237.289.420 233.602.383 227.522.319 225.618.498 Housing loan
Non-kepemilikan Rumah 11.275.300 11.275.300 11.425.286 11.425.286 Non-housing loan
Modal kerja 26.367.182 26.367.182 26.965.038 26.965.038 Working capital
Investasi 10.271.639 10.271.639 10.117.008 10.117.008 Investment
Sindikasi 4.886.061 4.886.061 4.488.751 4.488.751 Syndicated
Direksi dan karyawan 1.966.277 1.966.277 2.088.379 2.088.379 Directors and employees
Bunga yang
masih akan
diterima 10.955.288 10.955.288 10.750.302 10.750.302 Interest receivable
Aset lain-lain*) 2.962.136 2.962.136 1.040.048 1.040.048 Other assets*)
Total aset keuangan 389.784.193 386.298.433 391.566.367 389.575.528 Total financial assets

Liabilitas Derivatif - - - - Derivatif Payable
Liabilitas segera**) 4.126.522 4.126.522 2.611.027 2.611.027 Current liabilities**)
Giro 128.144.428 128.144.428 113.525.727 113.525.727 Demand deposits
Tabungan 36.624.569 36.624.569 37.376.047 37.376.047 Savings deposits
Deposito Berjangka 124.088.990 124.088.990 146.198.027 146.198.027 Time deposits
Simpanan dari Bank Lain Deposits from other banks
Giro 1.504.025 1.504.025 136.408 136.408 Demand deposits
Deposito Berjangka - - - - Time deposits
Surat berharga yang
Diterbitkan 6.637.794 6.466.253 8.652.260 8.828.249 Securities issued
Liabilitas akseptasi 964.833 964.833 420.562 420.562 Acceptance Paybale
Pinjaman yang diterima 26.005.508 26.005.508 24.821.005 21.731.531 Fund Borrowings
Bunga yang masih harus dibayar 548.149 548.149 629.366 600.410 Interest payables
Liabilitas lain-lain***) 4.520.244 4.520.244 4.690.821 4.690.821 Other liabilities***)
Pinjaman Subordinasi dan Subordinated Loan
efek-efek subordinasi 8.988.856 8.745.909 9.158.219 8.899.563 and securities
Total liabilitas keuangan 342.153.918 341.739.430 348.219.469 345.018.372 Total financial liablities
*) Terdiri dari tagihan pihak ketiga. *) Consists of third party receivables.

**) Terdiri dari kewajiban kepada pihak ketiga, bagi hasil yang belum dibagikan, deposito **) Consists of third party payables, undistributed profit sharing, matured time deposits
nasabah.
***) Terdiri atas setoran jaminan dan dana jaminan pengembang (kewajiban kepada pihak ***) Consists of guarantee deposits and developers’ security deposits (liabilities to third
ketiga). party).
286
Tabel di bawah ini menyajikan instrumen keuangan The tables below show the financial instruments
yang diakui pada nilai wajar berdasarkan hirarki recognized at fair value based on the hierarchy used
yang digunakan Bank untuk menentukan dan by the Bank in determining and disclosing the fair
mengungkapkan nilai wajar dari instrumen value of financial instruments:
keuangan:
(i) Tingkat 1: harga kuotasian (tanpa penyesuaian) (i) Level 1: quoted prices (unadjusted) in active
di pasar aktif untuk aset atau liablitas yang markets for identical assets or liabilities which
identik yang dapat diakses pada tanggal are accessible at the measurement date;
pengukuran;
(ii) Tingkat 2: input selain harga kuotasian yang (ii) Level 2: inputs other than quoted prices
termasuk dalam level 1 yang dapat diobservasi included in level 1 that are observable for the
untuk aset dan liabilitas, baik secara langsung assets and liabilities, either directly or
atau tidak langsung; indirectly;
(iii) Tingkat 3: input yang tidak dapat diobservasi (iii) Level 3: inputs that are not observable for the
untuk aset dan liabilitas. assets and liabilities.
30 Juni/June 30, 2023
Nilai Wajar/ Tingkat/ Tingkat/ Tingkat/

Fair Value Level 1 Level 2 Level 3

Nilai wajar melalui
laba rugi Fair value through profit or loss
Efek-efek 903.794 400.543 503.251 - Securities
Obligasi pemerintah 16.995.942 16.995.942 - - Government bonds
Total nilai wajar

laba rugi 17.899.736 17.396.485 503.251 - Total fair value through profit or loss

Efek-efek 1.908.894 1.908.894 - - Securities
Total Aset keuangan yang

diukur pada nilai wajar Total financial asset held at fair
melalui penghasilan value through other
komprehensif lain 17.902.643 17.902.643 - - comprehensive income
Diukur pada biaya

Efek-efek 930.256 930.256 - - Securities
janji dijual kembali - - - - agreement to resell
Total diukur pada biaya

perolehan amortisasi 13.666.911 13.666.911 - - Total Amortized cost
Tagihan Derivatif 54.095 - 54.095 - Derivative Receivable
Kredit yang diberikan dan piutang Loan and receivables

Kredit yang diberikan. piutang Loan and sharia
dan pembiayaan Syariah - Net 288.368.842 - 281.343.416 7.025.426 financing receivables

Liabilitas Derivatif - - - - Derivative payable
Surat berharga yang
diterbitkan 6.466.253 - 6.466.253 - Securities issued
Pinjaman yang diterima 26.005.508 - 26.005.508 - Fund borrowing
dan efek-efek subordinasi 8.745.909 - 8.745.909 - and securities
287
Tabel di bawah ini menyajikan instrumen keuangan The tables below show the financial instruments
yang diakui pada nilai wajar berdasarkan hirarki recognized at fair value based on the hierarchy used
yang digunakan Bank untuk menentukan dan by the Bank in determining and disclosing the fair
mengungkapkan nilai wajar dari instrumen value of financial instruments: (continued)
keuangan: (lanjutan)
Nilai Wajar/ Tingkat/ Tingkat/ Tingkat/

Fair Value Level 1 Level 2 Level 3

Nilai wajar melalui
laba rugi Fair value through profit or loss
Efek-efek 793.831 301.416 492.415 - Securities
Total nilai wajar

laba rugi 20.385.030 19.892.615 492.415 - Total fair value through profit or loss

Total Aset keuangan yang

diukur pada nilai wajar Total financial asset held at fair
melalui penghasilan value through other
komprehensif lain 14.988.242 14.988.242 - - comprehensive income
Diukur pada biaya

janji dijual kembali 1.434.190 1.434.190 - - agreement to resell
Total diukur pada biaya

perolehan amortisasi 19.659.642 19.659.642 - - Total Amortized cost
Tagihan Derivatif 103.939 - 103.939 - Derivative Receivable
Kredit yang diberikan dan piutang Loan and receivables

Kredit yang diberikan. piutang Loan and sharia
dan pembiayaan Syariah - Net 280.702.960 - 273.798.185 6.904.775 financing receivables

Liabilitas Derivatif - - - - Derivative payable
Surat berharga yang
diterbitkan 8.828.249 - 8.828.249 - Securities issued
Pinjaman yang diterima 21.731.531 - 21.731.531 - Fund borrowing
dan efek-efek subordinasi 8.899.563 - 8.899.563 - and securities
a. Nilai wajar aset dan kewajiban keuangan a. The fair values of certain financial assets and
tertentu, kecuali efek-efek dan Obligasi liabilities, except for securities and Government
Pemerintah yang dimiliki hingga jatuh tempo, Bonds classified as held to maturity, loans, fund
kredit yang diberikan, pinjaman yang diterima, borrowings, and marketable securities issued
dan surat berharga yang diterbitkan, mendekati approximate to their carrying values due to their
nilai tercatatnya karena mempunyai jangka short-term maturities.
waktu jatuh tempo yang singkat.
Estimasi nilai wajar terhadap aset keuangan The estimated fair values of certain financial
tertentu ditetapkan berdasarkan diskonto arus assets are determined based on discounted
kas dengan menggunakan suku bunga pasar cash flows using money market interest rates
uang yang berlaku untuk utang dengan risiko for debt instruments with similar credit risk and
kredit dan sisa jatuh tempo yang serupa. remaining maturities.
288
Estimasi nilai wajar terhadap kewajiban The estimated fair values of certain financial
keuangan tertentu yang tidak memiliki kuotasi di obligations which are not quoted in an active
pasar aktif ditetapkan berdasarkan diskonto market are determined based on discounted
arus kas dengan menggunakan suku bunga cash flows using interest rates of instruments
utang baru dengan sisa jatuh tempo yang with similar remaining maturities.
serupa.
b. Kredit yang diberikan b. Loans
Portofolio kredit Bank secara umum terdiri dari Generally, the Bank’s loan portfolio consists of
kredit yang diberikan dengan suku bunga loans with variable interest rate and short-term
mengambang dan kredit yang diberikan dengan loans with fixed interest rate. Loans are stated
jangka pendek dengan suku bunga tetap. Kredit at amortized cost. The estimated fair value of
yang diberikan dinyatakan berdasarkan loans represents the discounted amount of
amortized cost. Nilai wajar dari kredit yang estimated future cash flows expected to be
diberikan menunjukkan nilai diskon dari received by the Bank using the current market
perkiraan arus kas masa depan yang rates.
diharapkan akan diterima oleh Bank dengan
menggunakan suku bunga pasar saat ini.
Nilai tercatat dari kredit yang diberikan dengan The carrying amounts of variable rate loans and
suku bunga mengambang dan nilai tercatat short-term fixed rate loans are the reasonable
atas kredit jangka pendek dengan suku bunga approximation of their fair values.
tetap adalah perkiraan yang layak atas nilai
wajar.
c. Efek-efek dan Obligasi pemerintah c. Securities and Government bonds
Nilai wajar untuk surat-surat berharga dan The fair values of amortized cost marketable
Obligasi pemerintah yang diukur pada biaya securities and Government bonds are based on
perolehan diamortisasi ditetapkan berdasarkan the market prices or broker/dealer price
harga pasar atau harga kuotasi perantara quotations. When this information is not
(broker)/ pedagang efek (dealer). Jika informasi available, the fair value is estimated using
ini tidak tersedia, nilai wajar diestimasi dengan quoted market prices for securities with similar
menggunakan harga pasar kuotasi efek yang credit, maturity and yield characteristics or
memiliki karakteristik kredit, jatuh tempo dan using internal valuation model.
yield yang serupa atau dinilai dengan
menggunakan metode penilaian internal.
d. Surat-surat berharga yang diterbitkan, d. Securities issued, fund borrowings and
pinjaman yang diterima dan pinjaman subordinated loan and securities
subordinasi dan efek-efek subordinasi
Nilai wajar agregat berdasarkan model diskonto The aggregate fair values are based on
arus kas menggunakan tingkat suku bunga discounted cash flow model using current
pasar untuk sisa periode jatuh temponya. market rate for the remaining term to maturity.
289
49. LABA PER SAHAM 49. EARNINGS PER SHARE

Rekonsiliasi faktor-faktor penentu perhitungan laba The reconciliation of the factors used in calculating
per saham dasar untuk periode yang berakhir the basic earnings per share, for the periode ended
tanggal 30 Juni 2023 dan 30 Juni 2022 adalah June 30, 2023 and June 30, 2022 are as follows:
sebagai berikut:
30 Juni/
June 30, 2023
(i) Laba tahun berjalan 1.474.378 (a) Income for the year (i)
(ii) Rata-rata tertimbang Weighted average (ii)
saham biasa yang beredar 14.010 (b) number of shares outstanding
(iii) Laba per saham dasar 105 (a/b) Basic earnings per share (iii)
30 Juni/
June 30, 2022
(iii) Laba per saham dasar 139 (a/b) Basic earnings per share (iii)
Rekonsiliasi faktor-faktor penentu perhitungan laba The reconciliation of the factors used in calculating
per saham dasar dilusian untuk periode yang the diluted basic earnings per share, for the periode
berakhir tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Maret 2022 ended June 30, 2023 and March 31, 2022 are as
30 Juni/
June 30, 2023
(iii) Laba per saham dilusian 105 (a/b) Diluted earnings per share (iii)
30 Juni/
June 30, 2022
(iii) Laba per saham dilusian 137 (a/b) Diluted earnings per share (iii)
290
50. PERJANJIAN DAN KONTINJENSI SIGNIFIKAN 50. SIGNIFICANT AGREEMENTS AND

CONTINGENCIES
a. Perjanjian Signifikan a. Significant Agreements
Pada tanggal 8 Juni 2023, Bank mengadakan On June 8, 2023, Bank signed an agreement
perjanjian dengan PT Casa Prima Indonesia with PT Casa Prima Indonesia in connection
sehubungan dengan Jasa Kontraktor Renovasi with KCP Manna Building Renovation
Gedung KCP Manna dengan nilai kontrak Rp Contractor Services with a contract value of Rp
2.110 2,110
Pada tanggal 31 Mei 2023, Bank mengadakan On May 31, 2023, Bank signed an agreement
perjanjian dengan PT Grafindo Triutama with PT Grafindo Triutama in connection with
sehubungan dengan Jasa Kontraktor Renovasi Renovation Contractor Services for Swing Area
untuk Swing Area di Gedung BP Jamsostek at BP Jamsostek Building Floor 15 with a
Lantai 15 dengan nilai kontrak Rp 3.775 contract value of Rp 3,775
perjanjian dengan PT Binayasa Putrabatara with PT Binayasa Putrabatara in connection
sehubungan dengan Jasa Kontraktor with the Risk Management Director's
Pekerjaan Renovasi Ruang Kerja Direktur Risk Workspace Renovation Contractor Services
Management dengan nilai kontrak Rp 2.420 with a contract value of Rp 2,420
perjanjian dengan PTKharisma Cipta Lugas with PTKharisma Cipta Lugas in connection
sehubungan dengan Pengadaan Jasa with the Procurement of Tanah Abang Contact
Kontraktor Pelaksana Renovasi Contact Center Center Renovation Contractor Services
Tanah Abang
Pada tanggal 15 Maret 2023, Bank On March 15, 2023, Bank signed an agreement
mengadakan perjanjian dengan PT with PT Telekomunikasi Indonesia in
Telekomunikasi Indonesia sehubungan dengan connection with the procurement of a third year
pengadaan perpanjangan sewa lokasi Sentul Data Center collocation lease with a
(collocation) Data Center Sentul tahun ketiga contract value of Rp10,638.
dengan nilai kontrak Rp10.638
Pada tanggal 27 Februari 2023, Bank On February 27, 2023, Bank signed an
mengadakan perjanjian dengan PT agreement with PT Swadharma Duta Data in
Swadharma Duta Data sehubungan dengan connection with the provision of a second year
pengadaan perpanjangan jasa IT outlet tahun IT outlet service extension with a contract value
kedua dengan nilai kontrak Rp13.832 of Rp13,832.
mengadakan perjanjian dengan PT Trees agreement with PT Trees Solutions in
Solutions sehubungan dengan pengadaan connection with the re-procurement of
ulang Integrated End to End Procurement Integrated End to End Procurement with a
dengan nilai kontrak Rp30.669 contract value of Rp30,669.

mengadakan perjanjian dengan PT Binayasa agreement with PT Binayasa Putra Batara in
Putra Batara sehubungan dengan Jasa relation to contractor services of construction
Kontraktor Pekerjaan Pembangunan KC for the Bank BTN KC Cirebon Building with
Cirebon dengan nilai kontrak Rp39.100 contract value of Rp39,100.
Pada tanggal 31 Januari 2023, Bank On January 31, 2023, Bank signed an
mengadakan perjanjian dengan PT Multipolar agreement with PT Multipolar Technology in
Technology sehubungan dengan pengadaan connection with the procurement of network
peremajaan perangkat network dan equipment upgrades and standardization of
standarisasi LAN Menara Bank BTN dengan Bank BTN Tower LAN with a contract value of
nilai kontrak Rp.39.575 Rp.39,575
291

Putra Batara sehubungan dengan Jasa relation to contractor services of renovation for
kontraktor pekerjaan renovasi Gedung the Bank BTN Tanah Abang Pusdiklat Building
Pusdiklat Bank BTN Tanah Abang dengan nilai with contract value of Rp30,500.
kontrak sebesar Rp30.500
Pada tanggal 29 Agustus 2022, Bank On August 29, 2022, Bank signed an
mengadakan perjanjian dengan PT Surya agreement with PT Surya Sudeco in relation to
Sudeco sehubungan dengan Pengadaan Sewa procurement for Operational Car Lease with
Mobil Operasional Bank BTN dengan nilai contract value of Rp77,830.
kontrak sebesar Rp77.830.
Pada tanggal 4 Agustus 2022, Bank On August 4, 2022, Bank signed an agreement
mengadakan perjanjian dengan PT Mitra with PT Mitra Integrasi Informatika in relation to
Integrasi Informatika sehubungan dengan procurement for License Package Microsoft
Pengadaan Paket License Microsoft Dukungan Support and Supporting Services for Data
dan Layanan Pendukung Data Center dengan Center with contract value of Rp47,990 for
nilai kontrak sebesar Rp47.990 untuk jangka three years.
waktu selama tiga tahun.
292

(lanjutan) CONTINGECIES (continued)
a. Perjanjian Signifikan (lanjutan) a. Significant Agreements (continued)
mengadakan perjanjian dengan agreement with PT Swadharma Duta Data in
PT Swadharma Duta Data sehubungan dengan relation to procurement for The Extenxion of
Pengadaan Perpanjangan Jasa Teknologi Information Technology Service in Outlet with
Informasi pada Outlet dengan nilai kontrak contract value of Rp27,663 for two years.
sebesar Rp27.663 untuk jangka waktu selama
dua tahun.
Pada tanggal 14 November 2022, Bank On November 14, 2022, Bank signed an
mengadakan perjanjian dengan PT Pesona Adi agreement with PT Pesona Adi Batara in
Batara sehubungan dengan Pengadaan Mobil relation to Procurement of operational cars for
operasional pejabat BTN tahun 2022 dengan BTN officials in 2022 with contract value of
nilai kontrak sebesar Rp21.500. Rp21,500.
Pada tanggal 16 Desember 2022, Bank On December 16, 2022, Bank signed an
mengadakan perjanjian dengan PT Dana agreement with PT Dana Pensiun Bank BTN in
Pensiun Bank BTN sehubungan dengan relation to Procurement extension of the lease
perpanjangan sewa gedung graha exitama for the 2nd floor until 5th floor of the Graha
lantai 2 sampai dengan 5 (Learning Center Extama building (Tebet Learning Center) with
Tebet) sebesar Rp18.204. contract value of Rp18,204.
Pada ada tanggal 21 Juli 2022, Bank On July 21, 2022, Bank signed an agreement
mengadakan perjanjian dengan PT Sinergy with PT Sinergy Informasi Pratama in
Informasi Pratama sehubungan dengan connection with the Procurement of Firewalls
Pengadaan Firewall untuk WAN DC Sentul dan for WAN DC Sentul and DC Surabaya with a
DC Surabaya dengan nilai kontrak sebesar contract value of Rp.11,550 for a period of one
Rp.11.550 untuk jangka waktu selama satu year.
tahun.
Pada tanggal 2 November 2022, Bank On November 2, 2022, Bank signed an
Putra Batara sehubungan dengan Jasa relation to contractor services of renovation for
kontraktor renovasi lantai 6 Menara BTN the 6th floor of BTN building with contract value
dengan nilai kontrak sebesar Rp17.500. of Rp17,500.
perjanjian dengan PT Simian Solutions with PT Simian Solutions in relation to
sehubungan dengan Pengadaan Pelaksana procurement of Implementation of Custodian
Sistem Custodian Service dengan nilai kontrak Service System with contract value of
sebesar Rp17.000. Rp17,000.
293

(lanjutan) CONTINGECIES (continued)
a. Perjanjian Signifikan (lanjutan) a. Significant Agreements (continued)
Pada tanggal 16 Maret 2022, Bank On March 16, 2022, Bank signed an agreement
mengadakan perjanjian dengan PT with PT Hartekprima Listrindo in relation to
Hartekprima Listrindo sehubungan dengan Procurement of Generator Set for RBB 2022
Pengadaan Genset Peruntukan RBB 2022 dan and non RBB needed with contract value of
Kebutuhan Non RBB dengan nilai kontrak Rp10,823.
sebesar Rp10.823.
Pada tanggal 22 Juli 2022, Bank mengadakan On July 22, 2022, Bank signed an agreement
perjanjian dengan PT Casa Prima Indonesia with PT Casa Prima Indonesia in relation to
sehubungan dengan Pengadaan Jasa Procurement of KCS Makassar Renovation
Kontraktor Renovasi KCS Makassar dengan Contractor Services with contract value of
nilai kontrak sebesar Rp9.850. Rp9,850.
b. Liabilitas Kontinjensi b. Contingent Liabilities
Dalam melakukan usahanya, Bank In conducting its business, the Bank is a

menghadapi berbagai perkara hukum dan defendant with various litigation proceedings
tuntutan di mana Bank sebagai tergugat, and legal claims mainly with respect to matters
terutama sehubungan dengan kepatuhan of contractual compliance. Although there is no
dengan kontrak. Walaupun belum ada clear assurance yet, the Bank believes that
kepastian yang jelas, Bank berpendapat bahwa based on information currently available, the
berdasarkan informasi yang ada dan keputusan ultimate resolution of these legal proceedings
terakhir dari perkara bahwa tuntutan hukum ini and legal claims will not likely have a material
tidak akan berdampak secara material pada effect on the operations, financial position or
operasi, posisi keuangan atau tingkat likuiditas liquidity level of Bank
Bank.
Desember 2022, Bank telah membentuk Bank has established an allowance (included in
cadangan (disajikan dalam akun “Liabilitas “Employee Benefits and Other Liabilities”) for
Imbalan Kerja dan Lain-lain”) untuk sejumlah several pending lawsuits filed against Bank
tuntutan hukum yang belum diputuskan amounted to Rp95,209 and Rp160,209.
masing-masing adalah sebesar Rp95.209 dan
Rp160.209.
Manajemen berpendapat bahwa jumlah Management believes that the allowance is

cadangan yang dibentuk atas kemungkinan adequate to cover possible losses arising from
timbulnya kerugian akibat tuntutan hukum yang pending litigations or legal claims that are
belum diputuskan atau masih dalam proses currently in progress.
tersebut telah memadai.
294
51. PERNYATAAN STANDAR AKUNTANSI 51. REVISED AND ISSUED STATEMENTS OF

KEUANGAN YANG DIKELUARKAN DAN FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS
DIREVISI
Amandemen dan Penyesuaian Pernyataan Standar The amendments and adjustments to Statement of
Akuntansi Keuangan (PSAK) baru yang telah Financial Accounting Standards (SFAS) that have
disahkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan been approved by the Financial Accounting
(DSAK) - Ikatan Akuntan Indonesia (IAI), tetapi Standards Board (IFAS) - Indonesian Institute of
belum berlaku efektif untuk laporan keuangan Accountants (IAI), but have not been effective for
selama tahun berjalan diungkapkan di bawah ini. financial statements during the year are disclosed
below.
Bank bermaksud untuk menerapkan amendemen
dan penyesuaian PSAK tersebut, jika dipandang The Bank intends to implement the amendments
relevan, saat telah menjadi efektif. Berlaku efektif and adjustments to the SFAS, if it is deemed
setelah tanggal 1 Januari 2024: relevant, when they become effective. Effective
after January 1, 2024:
a. Amendemen PSAK No. 1, “Penyajian Laporan a. Amendment of SFAS No. 1, “Presentation of

Keuangan” tentang klasifikasi liabilitas; Financial Statements” regarding classification
of liabilities;
b. Amendemen PSAK 73: “Sewa” terkait liabilitas b. Amendment of SFAS 73: “Leases” regarding
sewa pada transaksi jual dan sewa-balik. lease liabilities in sale-and-lease back
transactions.
Pada saat penerbitan laporan keuangan, Bank As at the authorization date of this financial
masih mempelajari dampak yang mungkin timbul statements, the Bank is still evaluating the potential
dari penerapan standar revisi tersebut serta impact of these revised standards to the Bank’s
pengaruhnya pada laporan keuangan Bank. financial statements.
295
52. TAMBAHAN INFORMASI ARUS KAS 52. SUPPLEMENTARY CASH FLOW INFORMATION
Perubahan pada liabilitas yang timbul dari aktivitas Changes in liabilities arising from financing activities
pendanaan pada laporan arus kas adalah sebagai in the cash flow statement are as follows:
berikut:
Arus Kas/Cash Flow
1 Januari/ Penerimaan/ Pembayaran/ Perubahan Non-Kas/ 30 Juni /

January 1, 2023 Receipts Payment Non-Cash Changes June 30, 2023
Surat Berharga
yang Diterbitkan 8.652.260 - (2.016.569) 2.103 6.637.794 Securities Issued
Securities Sold
Efek-efek yang Dijual dengan Under Repurchase
Janji Dibeli Kembali - 3.477.396 - 4.809 3.482.205 Agreements
Pinjaman yang
Diterima 24.821.005 1.773.719 (500.000) (89.216) 26.005.508 Fund Borrowings
Pinjaman Subordinasi dan Subordinated Loans

efek-efek subordinasi 9.158.219 - - (169.363) 8.988.856 And Securities
Payment of
Pembayaran Liabilitas Sewa 167.633 - (38.500) 30.461 159.594 Lease liability
Total 42.799.117 5.251.115 (2.555.069) (221.206) 45.273.957 Total
Arus Kas/Cash Flow
1 Januari / Penerimaan/ Pembayaran/ Perubahan Non-Kas/ 31 Desember /

January 1, 2022 Receipts Payment Non-Cash Changes December 31, 2022
Surat Berharga
yang Diterbitkan 12.371.708 1.541.330 (5.263.000) 2.222 8.652.260 Securities Issued
Securities Sold
Efek-efek yang Dijual dengan Under Repurchase
Janji Dibeli Kembali - 592.326 (592.326) - - Agreements
Pinjaman yang
Diterima 22.062.291 11.814.826 (9.095.884) 39.772 24.821.005 Fund Borrowings
Pinjaman Subordinasi dan Subordinated Loans

efek-efek subordinasi 8.759.744 - - 398.475 9.158.219 And Securities
Payment of
Pembayaran Liabilitas Sewa 126.348 - (84.983) 126.268 167.633 Lease liability
Total 43.320.091 13.948.482 (14.961.321) 491.864 42.799.117 Total
53. INFORMASI TAMBAHAN 53. ADDITIONAL INFORMATION
a. Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember a. As of June 30, 2023 and December 31, 2022,
2022, rasio aset produktif yang diklasifikasikan the Bank’s non-performing assets to total
non-performing terhadap jumlah aset produktif earning assets (non-performing ratio) are
(non-performing ratio) masing-masing adalah 3,01% and 2,74%, respectively.
sebesar 3,01% dan 2,74%.
b. Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember b. As of June 30, 2023 and December 31, 2022,
2022, rasio jumlah cadangan kerugian the ratio of allowance for impairment losses on
penurunan nilai aset keuangan yang telah financial assets based on SFAS No. 71 to
dibentuk berdasarkan PSAK No. 71 terhadap minimum allowance for impairment losses
jumlah minimum cadangan kerugian penurunan based on Financial Service Authorithy
nilai aset keuangan sesuai ketentuan Otoritas regulation is 117.91% and 130.00%,
Jasa Keuangan masing-masing sebesar respectively.
117,91% dan 130,00%.
296
54. PENYELESAIAN LAPORAN KEUANGAN 54. COMPLETION OF THE FINANCIAL

STATEMENTS
Manajemen Bank bertanggung jawab penuh The management of the Bank is fully responsible for
terhadap penyajian laporan keuangan terlampir the preparation of the accompanying Financial
yang diselesaikan dan disetujui untuk diterbitkan Statements which were completed and authorized
pada tanggal 21 Juli 2023. for issuance on July 21, 2023.
297

Longform TWI II 2023

Uploaded by

Document Information

Original Description:

Copyright

Available Formats

Share this document

Share or Embed Document

Sharing Options

Did you find this document useful?

Is this content inappropriate?

Copyright:

Available Formats

Longform TWI II 2023

Uploaded by

Copyright:

Available Formats

PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk

Daftar Isi Table of Contents

Laporan Auditor Independen ........................................... ...................................... Independent Auditors’ Report

Laporan Posisi Keuangan ................................................ 1-6 ................................... Statement of Financial Position

Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Statement of Profit or Loss

Laporan Perubahan Ekuitas ............................................ 10 - 12 .................................. Statement of Changes in Equity

Laporan Arus Kas ............................................................ 13 - 15 ............................................. Statement of Cash Flows

30 Juni/ Catatan/ 31 Desember/

KAS 1.748.281 2a,2e,4 1.661.533 CASH

2a,2e, CURRENT ACCOUNTS

PENEMPATAN PADA BANK 2a,2d PLACEMENTS WITH BANK

EFEK-EFEK 2a,2d, SECURITIES

OBLIGASI PEMERINTAH 2a,2d, GOVERNMENT BONDS

EFEK-EFEK YANG DIBELI DENGAN 2e SECURITIES PURCHASED UNDER

30 Juni/ Catatan/ 31 Desember/

ASET (lanjutan) ASSETS (continued)

KREDIT YANG DIBERIKAN

Pembiayaan/piutang syariah Sharia financing/receivables

TAGIHAN DERIVATIF 2e DERIVATIVE RECEIVABLES

TAGIHAN AKSEPTASI 2d,2e,2f ACCEPTANCES RECEIVABLES

ASET TETAP 2n,2o, PREMISES AND EQUIPMENT

BUNGA YANG MASIH AKAN

ASET PAJAK DEFERRED TAX

TOTAL ASET 400.544.710 402.148.312 TOTAL ASSETS

30 Juni/ Catatan/ 31 Desember/

LIABILITAS, DANA SYIRKAH LIABILITIES, TEMPORARY

LIABILITAS SEGERA 4.538.727 2e,2r,17 3.205.358 LIABILITIES DUE IMMEDIATELY

SIMPANAN DARI NASABAH 2d,2e,2s,44 DEPOSITS FROM CUSTOMERS

Giro Wadiah 18 Wadiah demand deposits

Tabungan 19 Saving deposits

Tabungan Wadiah 19 Wadiah saving deposits

Deposito berjangka 20 Time deposits

30 Juni/ Catatan/ 31 Desember/

SIMPANAN DARI BANK LAIN 2e,2t, DEPOSITS FROM OTHER BANKS

LIABILITAS AKSEPTASI ACCEPTANCES PAYABLE

LIABILITAS DERIVATIF 2e,2an DERIVATIVE PAYABLE

EFEK-EFEK YANG DIJUAL DENGAN 2d,2e SECURITIES SELL UNDER

PINJAMAN YANG DITERIMA 2d,2e,2w, FUND BORROWINGS

BUNGA YANG MASIH

LIABILITAS IMBALAN KERJA 2d,2e,2ae EMPLOYEE BENEFITS AND

PINJAMAN SUBORDINASI SUBORDINATED LOAN

TOTAL LIABILITAS 348.337.722 351.376.683 TOTAL LIABILITIES

30 Juni/ Catatan/ 31 Desember/

DANA SYIRKAH TEMPORER TEMPORARY SYIRKAH FUNDS

SIMPANAN NASABAH 2d,2e,2aa DEPOSITS FROM CUSTOMERS

Tabungan Mudharabah 19 Mudharabah saving deposits

Deposito berjangka Mudharabah 20 Mudharabah time deposits

Total simpanan nasabah 23.797.933 24.823.456 Total deposits from customers

SIMPANAN DARI BANK LAIN 2e,2aa DEPOSITS FROM OTHER BANKS

Tabungan Mudharabah 21 Mudharabah saving deposits

Deposito berjangka Mudharabah 21 Mudharabah time deposits

TOTAL DANA SYIRKAH TOTAL TEMPORARY

30 Juni/ Catatan/ 31 Desember/

TOTAL EKUITAS 28.394.781 25.909.354 TOTAL EQUITY

TOTAL LIABILITAS, DANA TOTAL LIABILITIES,

Periode yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni/

PENDAPATAN DAN BEBAN INCOME AND EXPENSES

Pendapatan Operasional Lainnya Other Operating Income

Penyisihan Kerugian Penurunan Provision for Impairment

(Penyisihan) pembalikan Estimasi (Provision for) reversal of

Periode yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni/

Beban Operasional Lainnya Other Operating Expenses

LABA OPERASIONAL 2.000.380 1.925.566 INCOME FROM OPERATIONS