Professional Documents
Culture Documents
Laporan keuangan
Tanggal 31 Desember 2017
dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
beserta laporan auditor independen/
Financial statements
As of December 31, 2017
and for the year then ended
with independent auditors’ report
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
LAPORAN KEUANGAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2017 DAN AS OF DECEMBER 31, 2017 AND
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR THEN ENDED
PADA TANGGAL TERSEBUT WITH INDEPENDENT AUDITORS’ REPORT
BESERTA LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN
Halaman/Page
Catatan Atas Laporan Keuangan ..................................... 14 - 234 ............................... Notes to the Financial Statements
***************************
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
Tanggal 31 Desember 2017 As of December 31, 2017
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
ASET ASSETS
CURRENT ACCOUNTS
GIRO PADA BANK INDONESIA 12.554.585 2a,2d,2f,5 10.697.378 WITH BANK INDONESIA
CURRENT ACCOUNTS
GIRO PADA BANK LAIN 2a,2c,2d WITH OTHER BANKS
Pihak ketiga 295.378 2e,2f,6,44 305.830 Third parties
Pihak berelasi 262.619 16.958 Related parties
557.997 322.788
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (1.696) (1.482) impairment losses
556.301 321.306
24.697.503 17.581.350
6.532.212 3.187.329
1.188.742 998.812
7.720.954 4.186.141
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (14.923) (14.441) impairment losses
7.706.031 4.171.700
8.183.973 9.243.639
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements form an
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara integral part of these financial statements
keseluruhan. taken as a whole.
1
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
LAPORAN POSISI KEUANGAN (lanjutan) STATEMENT OF FINANCIAL POSITION (continued)
Tanggal 31 Desember 2017 As of December 31, 2017
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
181.002.783 150.221.960
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (2.024.561) (1.724.935) impairment losses
178.978.222 148.497.025
17.987.798 14.224.421
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (331.426) (391.099) impairment losses
17.656.372 13.833.322
196.634.594 162.330.347
- -
4.837.319 4.659.379
2d,2n,
ASET LAIN-LAIN 2.688.331 2o,2al,15 2.189.078 OTHER ASSETS
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements form an
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara integral part of these financial statements
keseluruhan. taken as a whole.
2
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
LAPORAN POSISI KEUANGAN (lanjutan) STATEMENT OF FINANCIAL POSITION (continued)
Tanggal 31 Desember 2017 As of December 31, 2017
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
LIABILITAS LIABILITIES
50.019.826 42.643.680
2.749.326 2.262.359
52.769.152 44.906.039
38.217.936 32.776.835
622.401 567.791
38.840.337 33.344.626
85.481.932 69.536.953
Total simpanan dari nasabah 177.091.421 147.787.618 Total deposits from customers
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements form an
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara integral part of these financial statements
keseluruhan. taken as a whole.
3
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
LAPORAN POSISI KEUANGAN (lanjutan) STATEMENT OF FINANCIAL POSITION (continued)
Tanggal 31 Desember 2017 As of December 31, 2017
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5.063.433 3.643.889
SURAT-SURAT BERHARGA
YANG DITERBITKAN 1c,2d,2t, SECURITIES ISSUED
Pihak ketiga 15.109.834 23,44 9.883.161 Third parties
Pihak berelasi 5.370.625 5.036.749 Related parties
20.480.459 14.919.910
7.991.053 4.999.616
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements form an
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara integral part of these financial statements
keseluruhan. taken as a whole.
4
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
LAPORAN POSISI KEUANGAN (lanjutan) STATEMENT OF FINANCIAL POSITION (continued)
Tanggal 31 Desember 2017 As of December 31, 2017
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1.885.978 940.016
2.106.242 1.481.582
11.390.152 9.778.501
Total simpanan dari bank lain 381.998 8.846 Total deposit from other banks
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements form an
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara integral part of these financial statements
keseluruhan. taken as a whole.
5
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
LAPORAN POSISI KEUANGAN (lanjutan) STATEMENT OF FINANCIAL POSITION (continued)
Tanggal 31 Desember 2017 As of December 31, 2017
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
EKUITAS EQUITY
Modal saham - nominal
Rp500 (Rupiah penuh) Capital stock - Rp500
per saham masing-masing par value per share (full amount)
pada tanggal 31 Desember 2017 as of December 31, 2017 and
dan 2016 2016, respectively
Modal dasar 20.478.432.000 Authorized capital 20,478,432,000
saham (nilai penuh) shares (full amount)
(terdiri dari 1 lembar saham seri A (consisting of 1 share of Series A
Dwiwarna dan 20.478.431.999 Dwiwarna and 20,478,431,999
lembar saham seri B) shares of series B)
masing-masing pada tanggal as of December 31, 2017
31 Desember 2017 dan 2016 and 2016, respectively
Modal ditempatkan dan disetor penuh Issued and fully paid capital
10.590.000.000 saham (nilai penuh) 10,590,000,000 shares (full amount)
(terdiri dari 1 lembar saham seri A (consisting of 1 share of series A
Dwiwarna dan 10.589.999.999 lembar Dwiwarna and 10,589,999,999 shares
Saham seri B) of series B
masing-masing pada tanggal as of December 31, 2017
31 Desember 2017 dan 2016 5.295.000 2w, 29a 5.295.000 and 2016, respectively
*) Saldo defisit sebesar Rp14.226.290 telah dieliminasi akibat kuasi- *) Accumulated losses amounted to Rp14,226,290 was eliminated
reorganisasi pada tanggal 31 Mei 2007. as a result of quasi-reorganization as on May 31, 2007.
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements form an
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara integral part of these financial statements
keseluruhan. taken as a whole.
6
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
LAPORAN LABA RUGI DAN STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal For the Year Ended
31 Desember 2017 December 31,2017
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Total Pendapatan Bunga dan 19.271.582 17.138.819 Total Interest Income and
Bagi Hasil Income from Profit Sharing
Total Beban Bunga dan Bonus (9.930.642) (8.975.274) Total Interest and Bonus Expenses
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements form an
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara integral part of these financial statements
keseluruhan. taken as a whole.
7
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
LAPORAN LABA RUGI DAN STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN (lanjutan) OTHER COMPREHENSIVE INCOME (continued)
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal For the Year Ended
31 Desember 2017 December 31,2017
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Total Beban Operasional Lainnya (6.170.567) (5.386.604) Total Other Operating Expenses
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements form an
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara integral part of these financial statements
keseluruhan. taken as a whole.
8
The original financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2017 For the Year Ended December 31, 2017
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Keuntungan
(kerugian)
yang Belum
Direalisasi
Atas Efek-efek
dan Obligasi
Pemerintah Pengukuran
yang Tersedia Kembali
Modal Untuk Dijual - Neto/ Program
Ditempatkan Unrealized Imbalan Pasti -
dan Disetor Tambahan Gain (Loss) on Neto/ Saldo Laba/Retained Earnings *)
Penuh/ modal Available-for-sale Remeasurement Surplus Revaluasi
Issued and disetor/ Securities and of Defined Aset Tetap/ Telah Ditentukan Belum Ditentukan
Catatan/ Fully Paid Additional Opsi Saham/ Government Benefit Plan Revaluation Surplus Penggunaannya/ Penggunaannya/ Ekuitas/
Notes Capital Stock paid-in capital Stock Option Bonds – Net - Net of Fixed Assets Appropriated Unappropriated Equity
Balance as of
Saldo per 31 Desember 2015 5.291.173 2.046.598 2.690 (133.690 ) (106.144) - 4.751.833 2.007.647 13.860.107 December 31, 2015
Eksekusi opsi saham 29a,29b,30 3.827 7.856 (2.690) - - - - - 8.993 Stock options exercised
Balance as of
Saldo per 31 Desember 2016 5.295.000 2.054.454 - (115.567 ) (78.546) 2.966.991 6.232.559 2.775.645 19.130.536 December 31, 2016
*) Saldo defisit sebesar Rp14.226.290 telah dieliminasi akibat kuasi-reorganisasi pada tanggal 31 Mei 2007. *) Accumulated losses amounted to Rp14,226,290 had been eliminated as a result of quasi-reorganization as of May 31, 2007.
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak The accompanying notes to the financial statements form an integral part of these financial
terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. statements taken as a whole.
9
The original financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS (lanjutan) STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY (continued)
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2017 For the Year Ended December 31, 2017
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Keuntungan
(kerugian)
yang Belum
Direalisasi
Atas Efek-efek
dan Obligasi
Pemerintah Pengukuran
yang Tersedia Kembali
Modal Untuk Dijual - Neto/ Program
Ditempatkan Unrealized Imbalan Pasti -
dan Disetor Tambahan Gain (Loss) on Neto/ Saldo Laba/Retained Earnings *)
Penuh/ modal Available-for-sale Remeasurement Surplus Revaluasi
Issued and disetor/ Securities and of Defined Aset Tetap/ Telah Ditentukan Belum Ditentukan Ekuitas Neto/
Catatan/ Fully Paid Additional Opsi Saham/ Government Benefit Plan Revaluation Surplus Penggunaannya/ Penggunaannya/ Net
Notes Capital Stock paid-in capital Stock Option Bonds – Net - Net of Fixed Assets Appropriated Unappropriated Equity
Balance as of
Saldo per 31 Desember 2016 5.295.000 2.054.454 - (115.567 ) (78.546) 2.966.991 6.232.559 2.775.645 19.130.536 December 31, 2016
Balance as of
Saldo per 31 Desember 2017 5.295.000 2.054.454 - (21.742) (143.158) 2.966.991 8.327.684 3.184.205 21.663.434 December 31, 2017
*) Saldo defisit sebesar Rp14.226.290 telah dieliminasi akibat kuasi-reorganisasi pada tanggal 31 Mei 2007. *) Accumulated losses amounted to Rp14,226,290 was eliminated as a result of quasi-reorganization on May 31, 2007.
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak The accompanying notes to the financial statements form an integral part of these
terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. financial statements taken as a whole.
10
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
LAPORAN ARUS KAS STATEMENT OF CASH FLOWS
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal For the Year Ended
31 Desember 2017 December 31, 2017
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements form an
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara integral part of these financial statements
keseluruhan. taken as a whole.
11
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
LAPORAN ARUS KAS (lanjutan) STATEMENT OF CASH FLOWS (continued)
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal For the Year Ended
31 Desember 2017 December 31, 2017
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements form an
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara integral part of these financial statements
keseluruhan. taken as a whole.
12
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
LAPORAN ARUS KAS (lanjutan) STATEMENT OF CASH FLOWS (continued)
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal For the Year Ended
31 Desember 2017 December 31, 2017
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements form an
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara integral part of these financial statements
keseluruhan. taken as a whole.
13
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
(“Bank”) didirikan sebagai bank milik negara, (“the Bank”) was originally established as a
semula dengan nama “Bank Tabungan Pos” state-owned bank under the name “Bank
berdasarkan Undang-undang Darurat No. 9 Tabungan Pos” based on Martial Law No. 9 of
Tahun 1950 tanggal 9 Februari 1950. 1950 dated February 9, 1950. Subsequently,
Selanjutnya, berdasarkan Peraturan the name of the Bank was changed to “Bank
Pemerintah Pengganti Undang-undang No. 4 Tabungan Negara” based on Government
tahun 1963, nama Bank Tabungan Pos Regulation Amendment of Law No. 4 of 1963.
diubah menjadi “Bank Tabungan Negara”. The Bank started operating as a state-owned
Pada tanggal 29 April 1989, Bank mulai commercial bank on April 29, 1989.
beroperasi sebagai bank umum milik negara.
Bank telah mendapatkan persetujuan dari The Bank obtained approval from Bank
Bank Indonesia untuk melakukan kegiatan Indonesia to conduct commercial banking
umum perbankan berdasarkan prinsip syariah activities based on sharia principles through
melalui surat No. 6/1350/DPbS tanggal letter No. 6/1350/DPbS dated December 15,
15 Desember 2004. 2004.
Bank mulai melakukan kegiatannya The Bank started its activities based on sharia
berdasarkan prinsip syariah pada tanggal principles on February 14, 2005 with the
14 Februari 2005 dengan mulai beroperasinya operation of its first sharia branch in Jakarta -
cabang syariah pertama di Jakarta - Harmoni. Harmoni.
14
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Anggaran Dasar Bank telah mengalami The Articles of Association of the Bank has
beberapa kali perubahan. Perubahan terakhir been amended several times. The last
didokumentasikan dalam akta notaris No. 11 amendment was documented under notarial
tanggal 8 Desember 2015 dari notaris Fathiah deed No. 11 dated December 8, 2015 of Notary
Helmi, S.H. mengenai perubahan Direksi dan Fathiah Helmi, S.H. regarding Board of
Komisaris. Perubahan anggaran dasar Directors and Commissioners. This
tersebut telah mendapat persetujuan dari amendment was approved by the Ministry of
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Laws and Human Rights in its Decision Letter
Republik Indonesia melalui surat No.AHU- No.AHU-AH.01.03-0986454 dated
AH.01.03-0986454 tanggal 8 Desember 2015. December 8, 2015.
Berdasarkan pasal 3 Anggaran Dasar Bank, According to Article 3 of the Bank’s Articles of
ruang lingkup kegiatan Bank adalah Association, the scope of the Bank’s activities
menjalankan kegiatan umum perbankan is to conduct commercial banking activities in
sesuai dengan undang-undang dan peraturan accordance with the prevailing laws and
yang berlaku, termasuk melakukan kegiatan regulations, including the Bank’s activities
Bank berdasarkan prinsip syariah. based on sharia principles.
Bank berdomisili di Jakarta dan kantor pusat The Bank is domiciled in Jakarta and its head
Bank berlokasi di Jalan Gajah Mada No. 1, office is located at Jalan Gajah Mada No. 1,
Jakarta Pusat. Central Jakarta.
Pada tanggal 31 Desember 2017, Bank As of December 31, 2017, the Bank has 99
memiliki 99 kantor cabang (termasuk 24 kantor branch offices (including 24 sharia branch
cabang syariah), 315 kantor cabang pembantu offices), 315 sub-branch offices (including
(termasuk 40 kantor cabang pembantu 40 sharia sub-branch offices), 492 cash offices
syariah), 492 kantor kas (termasuk 7 Kantor (including 7 sharia cash offices), and 2,996
Kas Syariah), dan 2.996 SOPP (System on- SOPPs (System on-line Payment Point/on-line
line Payment Point/Kantor Pos on-line) (tidak Post office) (unaudited).
diaudit).
Pada tanggal 31 Desember 2016, Bank As of December 31, 2016, the Bank has 88
memiliki 88 kantor cabang (termasuk 23 kantor branch offices (including 23 sharia branch
cabang syariah), 279 kantor cabang pembantu offices), 279 sub-branch offices (including 36
(termasuk 36 kantor cabang pembantu sharia sub-branch offices), 483 cash offices
syariah), 483 kantor kas (termasuk 6 Kantor (including 6 sharia cash offices), and 2,951
Kas Syariah), dan 2.951 SOPP (System on- SOPPs (System on-line Payment Point/on-line
line Payment Point/Kantor Pos on-line) (tidak Post office) (unaudited).
diaudit).
15
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
b. Rekapitalisasi b. Recapitalization
Pada tanggal 28 Mei 1999, Pemerintah On May 28, 1999, the Government issued
mengeluarkan Peraturan Pemerintah No. 52 Government Regulation No. 52 of 1999
Tahun 1999 tentang penambahan penyertaan regarding the increase in the Government’s
Pemerintah pada Bank dalam rangka capital participation in the Bank within the
Program Rekapitalisasi yang dijalankan oleh framework of the Government’s
Pemerintah dengan nilai setinggi-tingginya Recapitalization Program for a maximum
sebesar Rp11.200.000. Pada tanggal amount of Rp11,200,000. On August 21, 2000,
21 Agustus 2000, Pemerintah mengeluarkan the Government issued Government
Peraturan Pemerintah No. 68 Tahun 2000 Regulation No. 68 of 2000 regarding the
tentang penambahan modal Pemerintah pada increase in the Government’s capital
Bank dalam rangka Program Rekapitalisasi participation in the Bank within the framework
yang dijalankan oleh Pemerintah dengan nilai of the Government’s Recapitalization Program
setinggi-tingginya sebesar Rp2.805.000, for a maximum amount of Rp2,805,000 so that
sehingga tambahan penyertaan Pemerintah the additional Government capital participation
keseluruhan menjadi sebesar Rp14.005.000. would become Rp14,005,000. The increase in
Penambahan modal tersebut dilakukan the Government participation was settled
melalui penerbitan obligasi rekapitalisasi through the issuance to the Bank of the
Pemerintah untuk Bank sebesar Rp9.803.500 government’s recapitalization bonds amounting
dan Rp4.201.500 masing-masing pada to Rp9,803,500 and Rp4,201,500 on July 25,
tanggal 25 Juli 2000 dan 31 Oktober 2000. 2000 and October 31, 2000, respectively.
Pada tanggal 28 Februari 2001, Direksi Bank On February 28, 2001, the Bank’s directors and
dan Menteri Keuangan menandatangani the Ministry of Finance entered into a
Kontrak Manajemen yang berisikan antara Management Contract which includes, among
lain bahwa jumlah kebutuhan rekapitalisasi others, the total final recapitalization
akhir Bank adalah sebesar Rp13.843.540 dan requirement of the Bank of Rp13,843,540 and
kelebihan obligasi rekapitalisasi sebesar the excess recapitalization bonds of Rp161,460
Rp161.460 harus dikembalikan kepada should be returned to the Government. On
Pemerintah. Pada tanggal 5 November 2001, November 5, 2001, the Bank returned such
kelebihan obligasi rekapitalisasi tersebut excess recapitalization bonds to the
dikembalikan kepada Pemerintah. government.
Sebagai tindak lanjut dari Kontrak Manajemen As a result of the Management Contract, the
tersebut, Menteri Keuangan Republik Ministry of Finance issued Regulation
Indonesia mengeluarkan Peraturan Menteri No. 40/PMK.06/2008 dated February 29, 2008
Keuangan No. 40/PMK.06/2008 tanggal regarding the determination of the final amount
29 Februari 2008 tentang penetapan nilai of the Government’s required capital
akhir kebutuhan rekapitalisasi Bank sebesar contribution to the Bank amounting to
Rp13.843.540 dan pelaksanaan hak-hak Rp13,843,540 and implementation of the
pemerintah yang timbul sebagai akibat Government’s rights as a result of the additional
penambahan penyertaan modal negara contributed capital by the Republic of Indonesia
Republik Indonesia ke dalam modal to the capital of PT Bank Tabungan Negara
Perusahaan Perseroan (Persero) PT Bank (Persero) Tbk, as a limited liability company, in
Tabungan Negara dalam rangka program relation to the commercial banks’
rekapitalisasi bank umum dengan recapitalization program through conversion of
mengkonversi menjadi 13.843.540 lembar additional capital to 13,843,540 shares of stock,
saham yang diterbitkan oleh Bank dengan which were issued by the Bank with apar value
nominal Rp1.000.000 (Rupiah penuh) per (full Rupiah) of Rp1,000,000 per share. This
lembar. Peraturan ini berdaya laku surut sejak regulation was applied retroactively since
tanggal 31 Mei 2007. May 31, 2007.
16
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Bank telah menerbitkan obligasi sebanyak The Bank issued 22 (twenty-two) series of
22 (dua puluh dua) kali penerbitan dan 1 kali bonds and 1 series of subordinated bond
penerbitan instrumen obligasi subordinasi instruments from July 25, 1989 to
sejak tanggal 25 Juli 1989 sampai dengan December 31, 2017, with the details as follows:
tanggal 31 Desember 2017 dengan rincian
sebagai berikut:
Nama Obligasi/ Jumlah Nominal/ Jangka Waktu/ Jatuh Tempo/ Tingkat Bunga/
Name of Bonds Nominal Amount Term Maturity Date Interest
Obligasi BTN V/ 150.000 5 tahun/years 31 Juli/ 15,25% tetap untuk tahun pertama
BTN Bonds V July 31,1998*) dan kedua, mengambang untuk
tahun berikutnya hingga jatuh tempo/
15.25% fixed for first and second
years, floating for remaining years
until maturity
Obligasi BTN VI/ 350.000 5 tahun/years 21 Desember/ 17,25% tetap untuk tahun pertama,
BTN Bonds VI December 21, 2000*) mengambang untuk tahun
berikutnya hingga jatuh tempo/
17.25% fixed for first year, floating
for remaining years until maturity
Obligasi BTN VII/ 200.000 5 tahun/years 22 Juli/ 17,125% tetap untuk tahun
BTN Bonds VII July 22, 2001*) pertama, mengambang untuk
tahun berikutnya hingga jatuh tempo/
17.125% fixed for first year, floating
for remaining years until maturity
*) Bank telah melakukan pelunasan obligasi yang diterbitkan pada *) The Bank has made the repayment of bonds issued on maturity date.
tanggal jatuh temponya.
17
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
c. Penawaran umum obligasi Bank (lanjutan) c. Public offering of Bank’s bonds (continued)
Bank telah menerbitkan obligasi sebanyak The Bank issued 22 (twenty-two) series of
22 (dua puluh dua) kali penerbitan dan 1 kali bonds and 1 series of subordinated bond
penerbitan instrumen obligasi subordinasi instruments from July 25, 1989 to
sejak tanggal 25 Juli 1989 sampai dengan December 31, 2017, with the details as follows:
tanggal 31 Desember 2017 dengan rincian (continued)
sebagai berikut: (lanjutan)
Nama Obligasi/ Jumlah Nominal/ Jangka Waktu/ Jatuh Tempo/ Tingkat Bunga/
Name of Bonds Nominal Amount Term Maturity Date Interest
Obligasi Subordinasi BTN I/ 250.000 10 tahun/years 25 Mei/ 12,60% tetap untuk tahun pertama
Subordinated Bonds BTN I May 25, 2014**) sampai tahun kelima, 22,60% tetap
untuk tahun keenam sampai tahun
kesepuluh jika Bank tidak melakukan
opsi beli pada tahun kelima sejak
tanggal penerbitan/
12.60% fixed for first year until fifth
year, 22.60% fixed for sixth year
until tenth year if the Bank does not
exercise its option to buyback on the fifth
year since the issuance date
*) Bank telah melakukan pelunasan obligasi yang diterbitkan pada *) The Bank has made the repayment of bonds issued on maturity date.
tanggal jatuh temponya.
**) Bank telah melakukan opsi beli kembali pada 25 Mei 2009 **) The Bank has exercised the call options on May 25, 2009
18
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Bank telah memperoleh izin untuk melakukan The Bank obtained a permit to undertake a
Penawaran Umum sesuai dengan Public Offering based on the approval of the
persetujuan Dewan Perwakilan Rakyat House of Representatives of the Republic
Republik Indonesia yang tertuang dalam of Indonesia in its Chairman letter
Surat Ketua Dewan Perwakilan Rakyat No. PW.01/3104/DPRRI/V/2009 dated May 29,
Republik Indonesia No.PW.01/3104/ 2009 and was enacted by the Government as
DPRRI/V/2009 tanggal 29 Mei 2009, serta stipulated by the Republic of Indonesia
penetapan dari Pemerintah sebagaimana Government Regulation No. 66 of 2009 and
tertuang dalam Peraturan Pemerintah circulated in State Gazette No. 167 dated
Republik Indonesia No. 66 tahun 2009 dan November 16, 2009 regarding the amendment
diundangkan dalam Lembaran Negara of the stock ownership structure of the State
No.167 tanggal 16 November 2009 tentang through Initial Public Offering of the shares of
Perubahan Struktur Kepemilikan Saham PT Bank Tabungan Negara (Persero).
Negara Melalui Penerbitan dan Penjualan
Saham Baru Pada PT Bank Tabungan
Negara (Persero).
Berdasarkan Surat Badan Pengawas Pasar Based on Letter No. S-10523/BL/2009 of the
Modal dan Lembaga Keuangan (BAPEPAM- Capital Market and Financial Institutions
LK) No. S-10523/BL/2009 tanggal Supervisory Agency (BAPEPAM-LK) dated
8 Desember 2009, pernyataan pendaftaran December 8, 2009, the Registration Statement
yang diajukan Bank dalam rangka IPO submitted by the Bank relating to the IPO of
sejumlah 6.353.999.999 lembar Saham Biasa 6,353,999,999 ordinary shares Series B of the
Atas Nama Seri B milik Negara Republik Republic of Indonesia and 2,360,057,000 new
Indonesia dan 2.360.057.000 lembar Saham ordinary shares Series B, at par value of Rp500
Biasa Atas Nama Seri B baru, dengan nilai (full Rupiah) per share to the public, became
nominal sebesar Rp500 (Rupiah penuh) effective on December 8, 2009. The shares
setiap saham kepada masyarakat telah which were offered to the public, were listed and
menjadi efektif pada tanggal traded on the Indonesia Stock Exchange on
8 Desember 2009. Saham yang ditawarkan December 17, 2009, with the selling price of
tersebut dicatatkan dan mulai Rp800 (full Rupiah) per share.
diperdagangkan di Bursa Efek Indonesia pada
tanggal 17 Desember 2009 dengan harga jual
Rp800 (Rupiah penuh) per saham.
Berkaitan dengan penawaran umum saham In relation to the Initial Public Offering of the
perdana, Bank telah mengimplementasikan shares, the Bank implemented the
program kepemilikan saham oleh Manajemen Management and Employee Stock Allocation
dan Karyawan (Management and Employee (MESA) program. MESA program is allocated
Stock Allocation/MESA). Program MESA with a maximum of 9.62% of the newly issued
diberikan maksimal 9,62% dari saham baru shares for registered employees as of
yang diterbitkan kepada karyawan yang September 30, 2009. The MESA Program
tercatat pada tanggal 30 September 2009. became effective on September 17, 2009 and
Program MESA tersebut telah efektif pada all qualified employees availed of the program
tanggal 17 September 2009 dan seluruh consisting of 226,928,500 Series B shares (with
karyawan yang memiliki kualifikasi telah par value of Rp500 per share) with a purchase
mengambil program tersebut dengan jumlah price of Rp640 per share (after share price
lembar saham biasa atas nama Seri B discount of 20% from the initial public offering
sebanyak 226.928.500 lembar (nilai nominal price of Rp800 per share) and a lock up period
Rp500 per lembar saham) dengan harga beli until six months.
Rp640 per lembar saham (setelah diskon 20%
dari harga penawaran perdana sebesar
Rp800 per lembar saham) dengan masa lock
up selama enam bulan.
19
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
d. Penawaran Umum Saham Perdana (IPO) d. Initial Public Offering (IPO) (continued)
(lanjutan)
Diskon harga saham untuk program MESA In relation to the Initial Public Offering of the
menjadi beban Bank di tahun 2009, yaitu share price discount for MESA program was
sebesar 20% atau Rp41.353, yang termasuk recognized as the Bank’s expense in 2009,
beban pajak penghasilan. amounting to 20% or Rp41,353 including the
income tax expense.
Kondisi ekonomi yang buruk yang terjadi sejak The unfavorable economic condition starting in
pertengahan tahun 1997 sampai dengan mid-1997 until 1999, which was caused mainly
tahun 1999, yang disebabkan terutama oleh by the weakening of the rupiah in relation to
melemahnya kurs mata uang Rupiah terhadap other foreign currencies such as the United
mata uang asing, seperti dolar Amerika States dollar, the instability of interest rates,
Serikat dan tingkat suku bunga yang tidak liquidity problem and the low level of trust by
stabil, sangat langkanya likuiditas serta investors, had an adverse impact to the banking
menurunnya tingkat kepercayaan investor, industry in Indonesia. This condition also
telah memberikan dampak yang buruk bagi affected the Bank debtors in fulfilling their
industri perbankan di Indonesia. Kondisi obligations. As a result, the Bank suffered a
tersebut juga berdampak pada para debitur significant amount of deficit.
Bank dalam memenuhi kewajibannya,
sehingga Bank mengalami defisit yang cukup
besar.
Untuk memperoleh awal yang baik (fresh In order to make a fresh start with a statement
start) dengan laporan posisi keuangan yang of financial position showing present values
menunjukkan nilai sekarang dan tidak without the burden of deficit, the Bank
dibebani oleh defisit, maka Bank conducted a Quasi-Reorganization on
melaksanakan Kuasi-Reorganisasi per May 31, 2007 (Note 2b). The Quasi-
31 Mei 2007 (Catatan 2b). Kuasi-Reorganisasi Reorganization was recognized by the Bank as
dilakukan Bank sebagai langkah penting a necessary step to positively continue its
untuk bisa meneruskan usaha secara lebih business.
baik.
Dalam Rapat Umum Pemegang Saham In the Bank’s General Stockholders’ Meeting
(RUPS) Bank tentang Pengesahan Rencana held on January 19, 2006 regarding the
Kerja dan Anggaran Perusahaan tanggal Approval of the Bank’s Budget and Work Plan,
19 Januari 2006, pemegang saham Bank the stockholders approved, among others, the
memutuskan antara lain bahwa pemegang Bank’s plan to conduct the Quasi-
saham mendukung rencana Bank untuk Reorganization in order to determine the final
melakukan Kuasi-Reorganisasi dalam rangka amount of the Government’s capital contribution
menetapkan besarnya nilai akhir Penyertaan and to restructure the Bank’s capital, which
Modal Negara dalam Bank dan perbaikan should be implemented according to the
struktur modal Bank, dan agar dilaksanakan prevailing regulations.
sesuai dengan ketentuan yang berlaku.
20
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Based on the Bank’s Extraordinary General
Luar Biasa (RUPSLB) Bank tanggal Meeting of Stockholders held on December 28,
28 Desember 2017, dengan berita acara 2017, as stated under the notarial No. 291
No. 291 tanggal 28 Desember 2017, yang dated December 28, 2017 by Notary Ashoya
dibuat oleh Notaris Ashoya Ratam, SH., MKn Ratam, SH.,MKn the composition of the Bank’s
susunan Dewan Komisaris Bank adalah Board of Commissioners are as follows:
sebagai berikut:
* Telah dinyatakan lulus Uji Kemampuan dan Kepatutan (Fit and Proper Test) * Has passed the Fit and Proper Test as the member of the Board of Commissioners as
sebagai anggota Dewan Komisaris Perseroan sebagaimana surat OJK No. SR- stated in the Financial Services Authority’s Letter No. SR-194/PB.12/2017 dated
194/PB.12/2017 tanggal 15 November 2017 perihal Penyampaian Salinan November 15, 2017 regarding the Submission of Copy of Decision on the Appointment
Keputusan atas Pengangkatan Komisaris Independen PT Bank Tabungan of Independent Commissioner of PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk and the copy
Negara (Persero) Tbk dan salinan keputusan Dewan Komisioner OJK No. Kep- of Board of Commissioners’ Decision, Financial Services Authority
207/D.03/2017 tanggal 10 November 2017 tentang Hasil Penilaian Kemampuan No. Kep-207/D.03/2017 dated November 10, 2017 regarding the Decision of Fit and
dan Kepatutan Sdr. Lucky Fathul Aziz Hadibrata selaku Komisaris Independen Proper Test of Mr. Lucky Fathul Aziz Hadibrata as the Independent Commissioner of PT
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk. Pengangkatan tersebut berlaku efektif Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk. The appointment has been effective since
terhitung sejak tanggal 15 November 2017, sebagaimana dinyatakan dalam surat November 15, 2017, as stated in Company Letter No. 822/DIR/CSD/XI/2017 dated
Perseroan No. 822/DIR/CSD/XI/2017 tanggal 21 November 2017 perihal November 21, 2017 regarding the Report of Effective appointmet of Mr. Lucky Fathul
Laporan Pengangkatan Efektif Sdr. Lucky Fathul Aziz Hadibrata selaku Aziz Hadibrata as the Independent Commissioner of PT Bank Tabungan Negara
Komisaris Independen PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk (Persero) Tbk
** Telah dinyatakan lulus Uji Kemampuan dan Kepatutan (Fit and Proper Test) ** Has passed the Fit and Proper Test as the member of the Board of Commissioners as
sebagai anggota Dewan Komisaris Perseroan sebagaimana surat OJK No. SR- stated in the Financial Services Authority’s Letter No. SR-120/PB.12/2017 dated July 21,
120/PB.12/2017 tanggal 21 Juli 2017 perihal Penyampaian Salinan Keputusan 2017 regarding the Submission of Copy of Decision on the Appointment of Management
atas Pengangkatan Pengurus PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk dan of PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk and the copy of Board of Commissioners’
salinan keputusan Dewan Komisioner OJK No. Kep-146/D.03/2017 tanggal 19 Decision, Financial Services Authority No. Kep-146/D.03/2017 dated July 19, 2017
Juli 2017 tentang Hasil Penilaian Kemampuan dan Kepatutan Sdr. Garuda Wiko regarding the Decision of Fit and Proper Test of Mr. Garuda Wiko as the Independent
selaku Calon Komisaris Independen PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk. Commissioner’s Candidate of PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk. The
Pengangkatan tersebut berlaku efektif terhitung sejak tanggal 25 Juli 2017, appointment has been effective since July 25 2017, as stated in Company Letter No.
sebagaimana dinyatakan surat Perseroan No. 547/DIR/CSD/VII/2017 tanggal 27 547/DIR/CSD/VII/2017 dated July 27, 2017 regarding the Report of Effective
Juli 2017 perihal Laporan Pengangkatan Efektif Pengurus PT Bank Tabungan Appointment of Management of PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
Negara (Persero) Tbk
*** Telah dinyatakan lulus Uji Kemampuan dan Kepatutan (Fit and Proper Test) *** Has passed the Fit and Proper Test as the member of the Board of Commissioners as
sebagai anggota Dewan Komisaris Perseroan sebagaimana surat OJK No. SR- stated in the Financial Services Authority’s Letter No. SR-120/PB.12/2017 dated July 21,
120/PB.12/2017 tanggal 21 Juli 2017 perihal Penyampaian Salinan Keputusan 2017 regarding the Submission of Copy of Decision on the Appointment of Management
atas Pengangkatan Pengurus PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk dan of PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk and the copy of Board of Commissioners’
salinan keputusan Dewan Komisioner OJK No. Kep-145/D.03/2017 tanggal 19 Decision, Financial Services Authority No. Kep-145/D.03/2017 dated July 19, 2017
Juli 2017 tentang Hasil Penilaian Kemampuan dan Kepatutan Sdr. Iman Sugema regarding the Decision of Fit and Proper Test of Mr. Iman Sugema as the candidate of
selaku Calon Anggota Dewan Komisaris PT Bank Tabungan Negara (Persero) member of Board of Commissioners of PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk. The
Tbk. Pengangkatan tersebut berlaku efektif terhitung sejak tanggal 25 Juli 2017, appointment has been effective since July 25 2017, as stated in Company Letter No.
sebagaimana dinyatakan surat Perseroan No. 547/DIR/CSD/VII/2017 tanggal 27 547/DIR/CSD/VII/2017 dated July 27, 2017 regarding the Report of Effective
Juli 2017 perihal Laporan Pengangkatan Efektif Pengurus PT Bank Tabungan Appointment of Management of PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
Negara (Persero) Tbk
21
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Based on the Bank’s General Stockholders’
Tahunan (RUPST) Bank tanggal 12 April 2016, Meeting held on April 12, 2016, as stated in the
dengan berita acara No. 41 yang dibuat oleh notarial No. 41 by Notary Fathiah Helmi, S.H.,
Notaris Fathiah Helmi, S.H., susunan Dewan the composition of the Bank’s Board of
Komisaris Bank adalah sebagai berikut: Commissioners are as follows:
31 Desember 2016 December 31, 2016
* Dialihkan menjadi Komisaris Independen berdasarkan hasil keputusan RUPS Luar * Become the Independent Commissioner of PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk,
Biasa Perseroan berita acara No. 1 yang dibuat oleh Notaris Fathiah Helmi, S.H., previously as the Commissioner, based on the Extraordinary General Meeting of
tanggal 7 Januari 2016 dan berlaku efektif setelah mendapatkan persetujuan dari Shareholder stated under the notarial No. 1 by notary Fathiah Helmi, S.H., dated January
Otoritas Jasa Keuangan (OJK) atas Penilaian Kemampuan dan Kepatutan (Fit & 7, 2016 and will be effective upon approval from the Financial Services Authority (OJK) on
Proper Test) dan memenuhi peraturan perundang-undangan yang berlaku. Fit and Proper Test and in compliance with the prevailing laws and regulations.
** Diangkat sebagai anggota Dewan Komisaris PT Bank Tabungan Negara (Persero) ** Appointed as a member of Board of Commissioners of PT Bank Tabungan Negara
Tbk berdasarkan hasil keputusan RUPS Tahunan Perseroan tanggal 12 April 2016 (Persero) Tbk based on the Annual General Meeting of Shareholders dated April 12, 2016
dan berlaku efektif setelah mendapatkan persetujuan dari Otoritas Jasa Keuangan and will be effective upon approval from the Financial Services Authority (OJK) on Fit and
(OJK) atas penilaian Kemampuan dan Kepatutan (Fit & Proper Test) dan memenuhi Proper Test and in compliance with the prevailing laws and regulations.
peraturan perundang-undangan yang berlaku.
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Based on the Bank’s Extraordinary General
Luar Biasa (RUPSLB) Bank tanggal Meeting of Stockholders held on December
28 Desember 2017, dengan berita acara 28, 2017, as stated under the notarial No. 291
No. 291 tanggal 28 Desember 2017, yang dated December 28, 2017 by notary Ashoya
dibuat oleh Notaris Ashoya Ratam, SH., MKn Ratam, SH.,MKn the composition of the
susunan Dewan Komisaris Bank adalah Bank’s Board of Commissioners are as
sebagai berikut: follows:
22
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Based on the Bank’s Extraordinary General
Luar Biasa (RUPSLB) Bank tanggal Meeting of Stockholders held on December
28 Desember 2017, dengan berita acara 28, 2017, as stated under the notarial No. 291
No. 291 tanggal 28 Desember 2017, yang dated December 28, 2017 by notary Ashoya
dibuat oleh Notaris Ashoya Ratam, SH., MKn Ratam, SH.,MKn the composition of the
susunan Dewan Komisaris Bank adalah Bank’s Board of Commissioners are as
sebagai berikut: follows:
* Telah dinyatakan lulus Uji Kemampuan dan Kepatutan (Fit and Proper Test) * Has passed the Fit and Proper Test as the member of the Board of Directors as
sebagai anggota Direksi Perseroan sebagaimana surat OJK No. SR- stated in the Financial Services Authority’s Letter No. SR-120/PB.12/2017 dated
120/PB.12/2017 tanggal 21 Juli 2017 perihal Penyampaian Salinan Keputusan atas July 21, 2017 regarding the Submission of Copy of Decision on the Appointment
Pengangkatan Pengurus PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk dan salinan of Management of PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk and the copy of Board
keputusan Dewan Komisioner OJK No. Kep-144/D.03/2017 tanggal 19 Juli 2017 of Commissioners’ Decision, Financial Services Authority No. Kep-144/D.03/2017
tentang Hasil Penilaian Kemampuan dan Kepatutan Sdr. R. Mahelan Prabantarikso dated July 19, 2017 regarding the Decision of Fit and Proper Test of Mr. R. Mahelan
selaku Calon Direktur Yang Membawahkan Fungsi Kepatuhan PT Bank Tabungan Prabantarikso as the Candidate of Compliance Director of PT Bank Tabungan
Negara (Persero) Tbk. Pengangkatan tersebut berlaku efektif terhitung sejak Negara (Persero) Tbk. The appointment has been effective since July 25 2017, as
tanggal 25 Juli 2017, sebagaimana dinyatakan surat Perseroan No. stated in Company Letter No. 547/DIR/CSD/VII/2017 dated July 27, 2017 regarding
547/DIR/CSD/VII/2017 tanggal 27 Juli 2017 perihal Laporan Pengangkatan Efektif the Report of Effective Appointment of Management of PT Bank Tabungan Negara
Pengurus PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk (Persero) Tbk
** Telah dinyatakan lulus Uji Kemampuan dan Kepatutan (Fit and Proper Test) ** Has passed the Fit and Proper Test as the member of the Board of Directors as
sebagai anggota Direksi Perseroan sebagaimana surat OJK No. SR- stated in the Financial Services Authority’s Letter No. SR-120/PB.12/2017 dated
120/PB.12/2017 tanggal 21 Juli 2017 perihal Penyampaian Salinan Keputusan atas July 21, 2017 regarding the Submission of Copy of Decision on the Appointment
Pengangkatan Pengurus PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk dan salinan of Management of PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk and the copy of Board
keputusan Dewan Komisioner OJK No. Kep-147/D.03/2017 tanggal 19 Juli 2017 of Commissioners’ Decision, Financial Services Authority No. Kep-147/D.03/2017
tentang Hasil Penilaian Kemampuan dan Kepatutan Sdr. Nixon Lambok Pahotan dated July 19, 2017 regarding the Decision of Fit and Proper Test of Mr. Nixon
Napitupulu selaku Calon Anggota Direksi PT Bank Tabungan Negara (Persero) Lambok Pahotan Napitupulu as the Candidate of member of Directors of PT Bank
Tbk. Pengangkatan tersebut berlaku efektif terhitung sejak tanggal 25 Juli 2017, Tabungan Negara (Persero) Tbk. The appointment has been effective since July
sebagaimana dinyatakan surat Perseroan No. 547/DIR/CSD/VII/2017 tanggal 27 25 2017, as stated in Company Letter No. 547/DIR/CSD/VII/2017 dated July 27,
Juli 2017 perihal Laporan Pengangkatan Efektif Pengurus PT Bank Tabungan 2017 regarding the Report of Effective Appointment of Management of PT Bank
Negara (Persero) Tbk Tabungan Negara (Persero) Tbk
*** Diangkat sebagai Direktur Distribution & Network PT Bank Tabungan Negara *** Appointed as a Director of Distribution & Network of PT Bank Tabungan Negara
(Persero) Tbk berdasarkan hasil keputusan RUPS Luar Biasa Perseroan tanggal (Persero) Tbk based on the Extraordinary General Meeting of Shareholders dated
28 Desember 2017 dan berlaku efektif setelah mendapatkan persetujuan dari December 28, 2017 and will be effective upon approval from the Financial Services
Otoritas Jasa Keuangan (OJK) atas penilaian Kemampuan dan Kepatutan (Fit and Authority (OJK) on Fit and Proper Test and in compliance with the prevailing laws
Proper Test) dan memenuhi Peraturan Perundang-undangan yang berlaku. and regulations
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Based on the Bank’s General Stockholders’
Tahunan (RUPST) Bank tanggal Meeting held on April 12, 2016, as stated in the
12 April 2016, dengan berita acara No. 50 notarial No. 50 by notary Fathiah Helmi, S.H.,
yang dibuat oleh Notaris Fathiah Helmi, S.H., the composition of the Bank’s Board of
susunan Direksi Bank adalah sebagai berikut: Directors are as follows:
31 Desember 2016 December 31, 2016
Gaji dan kompensasi lainnya yang dibayarkan Salaries and other compensation benefits paid
kepada dewan komisaris adalah sebesar to the Board of Commissioners of the Bank
Rp27.744 dan Rp20.785 masing-masing untuk amounted to Rp27,744 and Rp20,785 for the
tahun yang berakhir pada tanggal year ended December 31, 2017 and 2016,
31 Desember 2017 dan 2016 (Catatan 44b). respectively (Note 44b). Salaries and other
Gaji dan kompensasi lainnya yang dibayarkan compensation benefits paid to the Board of
kepada direksi adalah sebesar Rp61.714 dan Directors of the Bank amounted to Rp61,714
Rp52.767 masing-masing untuk tahun yang and Rp52,767 for the year ended
berakhir pada tanggal 31 Desember 2017 dan December 31, 2017 and 2016, respectively
2016 (Catatan 44b). (Note 44b).
23
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Pada Rapat Umum Pemegang Saham Bank During the Bank’s Stockholders’ General
yang diadakan pada tanggal 17 Maret 2017 dan Meetings held on March 17, 2017 and
12 April 2016, Bank membagikan tantiem April 12, 2016, the Bank distributed tantiem to
masing-masing sebesar Rp46.884 dan the Boards of Directors and Commissioners
Rp35.215 bagi Dewan Komisaris dan Direksi amounting to Rp46,884 and Rp35,215,
yang dialokasikan dari laba tahun berjalan yang respectively, which were allocated from current
dibayarkan masing-masing pada tanggal year income and paid on July 5, 2017 and
5 Juli 2017 dan 29 Juni 2016. June 29, 2016, respectively.
Sekretaris Perusahaan dan Kepala Divisi Audit The Bank’s Corporate Secretary and the Head
Internal Bank adalah sebagai berikut: of Internal Audit Division are as follows:
** Diangkat berdasarkan Surat Keputusan Direksi Bank ** Appointed based on the Bank’s Board of Directors’ Decision Letter
No. 614/DIR/2017 tanggal 8 November 2017 dan berlaku efektif No.614/DIR/2017 dated November 8, 2017 and effective since
sejak tanggal 13 November 2017. November 13, 2017.
* Diangkat berdasarkan Surat Keputusan Direksi Bank * Appointed based on the Bank’s Board of Directors’ Decision
No. 235/DIR/2016 tanggal 7 Juni 2016 dan bertindak sebagai Letter No.235/DIR/2016 dated June 7, 2016 and Head of
pejabat sejak tanggal 1 April 2016. Internal Audit Division since April 1, 2016.
Susunan Dewan Pengawas Syariah Bank, The composition of the Bank’s Sharia
berdasarkan Surat Keputusan Direksi Bank Supervisory Board based on the Bank’s Board
No.131/DIR/2017 tanggal 23 Maret 2017 dan of Directors’ Decision Letter No.131/DIR/2017
No.379/DIR/2015 tanggal 30 Juni 2015 adalah dated March 23, 2017 and No.379/DIR/2015
sebagai berikut: dated June 30, 2015 are as follows:
24
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Susunan Anggota Komite Audit Bank The composition of the Bank’s Audit
berdasarkan Surat Keputusan Direksi Bank Committee, based on the Board of Directors’
No. 648/DIR/2017 tanggal 21 November 2017 Decision Letter No. 648/DIR/2017 dated
(menindaklanjuti Ketetapan Komisaris melalui November 21, 2017 (followed up of the Bank’s
Surat No.163/KOM/BTN/XI/2017 tanggal Board of Commissioners’ Decision
21 November 2017) adalah sebagai berikut: No.163/ KOM/BTN/XI/2017 dated November
21, 2017) are as follows:
31 Desember 2017 December 31, 2017
Ketua Kamaruddin Sjam Chairman
Anggota I Wayan Agus Mertayasa Member
Anggota Lucky Fathul Aziz Hadibrata* Member
Anggota Garuda Wiko* Member
Anggota Sondang Gayatri Member
Anggota Rachmat Supratman Member
* Diangkat sebagai anggota Komite Audit PT Bank * Appointed as the member of Audit Committee PT Bank
Tabungan Negara (Persero) Tbk berdasarkan Surat Tabungan Negara (Persero) Tbk, based on the Board of
Keputusan Direksi No. 648/DIR/2017 tanggal Director’s Decision Letter No. 648/DIR/2017 dated
21 November 2017, efektif sejak tanggal 21 November November 21, 2017, effective since November 21, 2017
2017.
Susunan Dewan Komite Audit Bank pada The composition of the Bank’s Audit Committee
tanggal 31 Desember 2016 berdasarkan as of December 31, 2016, based on the Board
Surat Keputusan Direksi Bank of Directors’ Decision Letter No.38/DIR/2016
No.38/DIR/2016 tanggal 22 Januari 2016 dated January 22, 2016 (followed up of the
(menindaklanjuti Ketetapan Komisaris melalui Bank’s Board of Commissioners’ Decision
Surat No.8/KOM/BTN/I/2016 tanggal No.8/KOM/BTN/I/ 2016 dated January 20,
20 Januari 2016) adalah sebagai berikut: 2016) are as follows:
Berdasarkan ketentuan internal Bank, Based on the Bank’s internal policy, key
manajemen kunci Bank cakupannya adalah management consists of board of
Dewan Komisaris, Komite Audit, Direksi, commissioners, audit committee, board of
Kepala Kantor Wilayah, Kepala Divisi, dan directors, regional office head, division head,
Kepala Cabang. Jumlah karyawan tetap Bank and branch manager. The Bank has permanent
pada tanggal 31 Desember 2017 dan 2016 employees as of December 31, 2017 and 2016
masing-masing adalah 8.780 dan 8.561 orang of 8,780 and 8,561 employees, respectively
(tidak diaudit). (unaudited).
25
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Laporan keuangan pada tanggal dan untuk The financial statements as of and for the year
tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal ended December 31, 2017 and 2016 were
31 Desember 2017 dan 2016 disusun dan prepared and presented in accordance with
disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Indonesian Financial Accounting Standards,
Keuangan di Indonesia, yang mencakup which includes the Statements and
Pernyataan dan Interpretasi yang dikeluarkan Interpretations issued by the Financial
oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Accounting Standards Board Indonesian
Ikatan Akuntan Indonesia dan peraturan Institute of Accountants and Bapepam-LK’s
Bapepam-LK No. VIII.G.7 lampiran keputusan Regulation No. VIII.G.7, Appendix of the
Ketua Bapepam-LK No. KEP-347/BL/2012 Decision of the Chairman of Bapepam-LK
tanggal 25 Juni 2012 tentang “Penyajian dan No. KEP-347/BL/2012 dated June 25, 2012
Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau regarding the “Guidelines on Financial
Perusahaan Publik”. Statements Presentations and Disclosures for
Issuers or Public Companies”.
Laporan keuangan Bank cabang syariah yang The financial statements of the Bank’s sharia
didasarkan pada prinsip syariah disajikan branches have been presented in conformity
sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi with the Statement of Financial Accounting
Keuangan (PSAK) No. 101 tentang “Penyajian Standards ("SFAS") No. 101 on “Sharia
Laporan Keuangan Syariah”, PSAK No. 102 Financial Statements Presentation”, SFAS No.
(Revisi 2013) tentang “Akuntansi Murabahah”, 102 (Revised 2013) on “Accounting for
PSAK No. 104 tentang “Akuntansi Istishna”, Murabahah”, SFAS No. 104 on “Accounting for
PSAK No. 105 tentang “Akuntansi Istishna”, SFAS No. 105 on “Accounting for
Mudharabah”, PSAK No. 106 tentang Mudharabah”, SFAS No. 106 on “Accounting
“Akuntansi Musyarakah” dan PSAK No. 107 for Musyarakah” and SFAS 107 on “Accounting
tentang “Akuntansi Ijarah” yang menggantikan for Ijarah”, which supersede SFAS No. 59 on
PSAK No. 59 tentang “Akuntansi Perbankan “Accounting for Sharia Banking” associated
Syariah” yang berkaitan dengan pengakuan, with recognition, measurement, presentation
pengukuran, penyajian dan pengungkapan and disclosure for the respective topics, SFAS
untuk topik tersebut, PSAK No. 110 (Revisi No.110 (Revised 2015) on “Accounting for
2015) tentang “Akuntansi Sukuk” dan Pedoman Sukuk” and the Indonesia Sharia Banking
Akuntansi Perbankan Syariah Indonesia Accounting Guidelines (PAPSI) issued by Bank
(PAPSI) yang diterbitkan oleh Bank Indonesia Indonesia and Indonesian Institute of
dan Ikatan Akuntan Indonesia (IAI). Accountants (IAI).
Laporan keuangan telah disajikan berdasarkan The Financial Statements have been prepared
nilai historis, kecuali untuk beberapa akun yang on a historical cost basis, except for some
dinilai menggunakan dasar pengukuran lain accounts that were assessed using another
sebagaimana dijelaskan pada kebijakan measurement basis as explained in the
akuntansi dari akun tersebut. Laporan accounting policies of the account. The
keuangan disusun dengan dasar akrual, kecuali Financial Statements have been prepared on
pendapatan dari istishna dan bagi hasil dari accrual basis, except for the revenue from
pembiayaan mudharabah dan musyarakah istishna and the profit sharing from the
serta laporan arus kas. mudharabah and musyarakah financing and the
statement of cash flow.
26
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Laporan arus kas disusun menggunakan The statement of cash flows have been
metode langsung dan arus kas dikelompokkan prepared using direct method and the cash
atas dasar aktivitas operasi, investasi dan flows have been classified on the basis of
pendanaan. Kas dan setara kas terdiri dari kas, operating, investing and financing activities.
giro pada Bank Indonesia dan giro pada bank Cash and cash equivalents consists of cash,
lain, penempatan pada Bank Indonesia dan current accounts with Bank Indonesia and
bank lain, Sertifikat Bank Indonesia dan current accounts with other banks, placements
Sertifikat Deposito Bank Indonesia, yang jatuh with Bank Indonesia and other banks, Bank
tempo dalam waktu 3 (tiga) bulan sejak tanggal Indonesia Certificates and Deposits Certificates
perolehan, sepanjang tidak digunakan sebagai of Bank Indonesia maturing within 3 (three)
jaminan atas pinjaman yang diterima serta tidak months or less from the acquisition date
dibatasi penggunaannya. provided they are not used as collateral for
borrowings nor restricted.
Mata uang penyajian yang digunakan dalam The presentation currency used in the financial
laporan keuangan adalah Rupiah (Rp), yang statements is the Indonesian Rupiah (Rp),
merupakan mata uang fungsional Bank. Angka- which is the Bank’s functional currency. Unless
angka yang disajikan dalam laporan keuangan, otherwise stated, all figures presented in the
kecuali dinyatakan lain dibulatkan dalam jutaan financial statement are rounded off to millions of
Rupiah. Rupiah.
b. Kuasi-Reorganisasi b. Quasi-Reorganization
Berdasarkan PSAK No. 51 (Revisi 2003) Based on SFAS No. 51 (Revised 2003),
tentang ”Akuntansi Kuasi-Reorganisasi”, kuasi- “Accounting for Quasi-Reorganization”, a quasi-
reorganisasi merupakan prosedur akuntansi reorganization is an accounting procedure that
yang mengatur perusahaan merestrukturisasi enables a company to restructure its equity by
ekuitasnya dengan menghilangkan defisit dan eliminating its deficit and revaluing all its assets
menilai kembali seluruh aset dan liabilitasnya and liabilities based on their fair values. Under
berdasarkan nilai wajar. Dengan kuasi- a quasi-reorganization, a company will have a
reorganisasi, perusahaan mendapatkan awal fresh start with its statement of financial position
yang baik (fresh start) dengan laporan posisi showing figures that represent present values
keuangan yang menunjukkan nilai sekarang and without the burden of a deficit because the
dan tanpa dibebani defisit karena defisit deficit has been eliminated.
dieliminasikan menjadi nihil.
Estimasi nilai wajar aset dan liabilitas dalam The fair value estimate for assets and liabilities
rangka kuasi-reorganisasi ditentukan under a quasi-reorganization is determined
berdasarkan informasi terbaik sesuai dengan based on the best available information
karakteristik aset dan liabilitas yang according to the characteristics of the related
bersangkutan atau nilai pasar aset dan liabilitas assets and liabilities or the market value for the
yang bersangkutan. Apabila nilai pasar tidak related assets and liabilities. If the market value
tersedia, estimasi nilai wajar dilakukan dengan is not available, the fair value estimation is
mempertimbangkan harga aset sejenis, conducted by considering the value of similar
estimasi nilai sekarang atau arus kas yang assets, present value estimation, or discounted
didiskontokan. Untuk aset dan liabilitas tertentu, cash flows. For certain assets and liabilities, the
penilaian dilakukan sesuai PSAK terkait. valuation is conducted according to the related
SFAS.
27
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Dalam menjalankan usahanya, Bank In the normal course of its business, the Bank
melakukan transaksi dengan pihak-pihak enters into transactions with related parties
berelasi seperti yang didefinisikan dalam PSAK which are defined under SFAS No. 7 (Revised
No. 7 (Revisi 2010) tentang “Pengungkapan 2010), “Related Party Disclosures”.
Pihak-pihak Berelasi”.
Suatu pihak dianggap berelasi dengan Bank The Bank considers the following as its related
jika: parties:
a) suatu pihak yang secara langsung, atau a) a person who, directly or indirectly through
tidak langsung yang melalui satu atau lebih one or more intermediaries, (i) controls, or
perantara, suatu pihak (i) mengendalikan, is controlled by, or under common control
atau dikendalikan oleh, atau berada di with the Bank, (ii) has significant influence
bawah pengendalian bersama, dengan over the Bank or (iii) has joint control over
Bank; (ii) memiliki pengaruh signifikan atas the Bank;
Bank; atau (iii) memiliki pengendalian
bersama atas Bank;
b) suatu pihak yang berada dalam kelompok b) an entity which is a member of the same
usaha yang sama dengan Bank; group as the Bank;
c) suatu pihak yang merupakan ventura c) an entity which is a joint venture of a third
bersama di mana Bank sebagai venturer; party in which the Bank has ventured in;
d) suatu pihak adalah anggota dari personil d) a member of key management personnel
manajemen kunci Bank; of the Bank;
e) suatu pihak adalah anggota keluarga dekat e) a close family member of the person
dari individu yang diuraikan dalam butir (a) described in clause (a) or (d);
atau (d);
f) suatu pihak adalah entitas yang f) an entity that is controlled, jointly controlled
dikendalikan, dikendalikan bersama atau or significantly influenced, directly or
dipengaruhi signifikan oleh beberapa indirectly by the person described in clause
entitas, langsung maupun tidak langsung, (d) or (e);
individu seperti diuraikan dalam butir (d)
atau (e);
28
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Transaksi dengan pihak-pihak berelasi Transactions with related parties are made on
dilakukan dengan syarat dan kondisi yang the same term and conditions as those
sama dengan transaksi-transaksi dengan pihak transactions with third parties. All transaction
ketiga. Transaksi yang dilakukan Bank telah done by Bank have complied with Bapepam-LK
memenuhi peraturan Badan Pengawas Pasar Regulation No. IX.E.1 regarding “The affiliate
Modal dan Lembaga Keuangan No. IX.E.1 transactions and conflict of interest of certain
tentang “Transaksi Afiliasi dan Benturan transactions”, at the time the transaction were
Kepentingan Transaksi Tertentu”, pada saat made. All material transactions and balances
transaksi-transaksi tersebut dilakukan. Seluruh with related parties are disclosed in the relevant
transaksi dan saldo yang material dengan notes to the Financial Statements and the
pihak-pihak berelasi diungkapkan dalam details have been presented in Note 44 of the
catatan atas laporan keuangan yang relevan Financial Statements. Furthermore, material
dan rinciannya telah disajikan dalam Catatan 44 transactions and balances between Bank and
atas laporan keuangan. Selanjutnya, saldo dan the Government of the Republic of Indonesia
transaksi yang material antara Bank dan (RI) and other entities related to the Bank are
Pemerintah Negara Republik Indonesia (RI) also disclosed in Note 44.
dan entitas lain yang berelasi dengan Bank
diungkapkan juga pada Catatan 44.
Aset keuangan Bank terdiri dari kas, giro pada The Bank’s financial assets consist of cash,
Bank Indonesia, giro pada bank lain, current accounts with Bank Indonesia, current
penempatan pada Bank Indonesia dan bank accounts with other banks, placements with
lain, efek-efek, obligasi Pemerintah, efek-efek Bank Indonesia and other banks, securities,
yang dibeli dengan janji dijual kembali, tagihan government bonds, reverse repo, derivatives
derivatif, tagihan akseptasi, penyertaan saham, receivable, acceptance receivable, investment
kredit yang diberikan dan pembiayaan/piutang in shares, loans and sharia
syariah, bunga yang masih akan diterima dan financing/receivables, interest receivable and
aset lain-lain (tagihan kepada pihak ketiga). other assets (third party receivables).
Liabilitas keuangan Bank terdiri dari liabilitas The Bank’s financial liabilities consist of current
segera, simpanan dari nasabah, simpanan dari liabilities, deposits from customers, deposits
bank lain, surat-surat berharga yang diterbitkan, from other banks, securities issued,
liabilitas akseptasi, pinjaman yang diterima, acceptance payable, fund borrowings,
pinjaman subordinasi, efek-efek yang dijual subordinated loan, securities sold under
dengan janji dibeli kembali, bunga yang masih repurchase agreements, interest payable and
harus dibayar dan liabilitas lain-lain (setoran other liabilities (guarantee deposits and
jaminan dan dana jaminan pengembang). developers’ security deposits).
29
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
d. Aset keuangan dan liabilitas keuangan d. Financial assets and liabilities (continued)
(lanjutan)
• Aset keuangan yang diukur pada nilai • Financial assets at fair value through
wajar melalui laba rugi, yang memiliki 2 profit or loss, which have 2 (two) sub-
(dua) sub-klasifikasi, yaitu aset classifications, i.e. financial assets
keuangan yang ditetapkan demikian designated as such upon initial
pada saat pengakuan awal dan aset recognition and financial assets
keuangan yang diklasifikasi dalam classified as held-for-trading;
kelompok yang diperdagangkan;
• Kredit yang diberikan dan piutang; • Loans and receivables;
• Investasi dalam kelompok dimiliki • Held-to-maturity investments;
hingga jatuh tempo;
• Investasi tersedia untuk dijual. • Available-for-sale investments.
• Liabilitas keuangan yang diukur pada • Financial liabilities at fair value through
nilai wajar melalui laba rugi, yang profit or loss, which have 2 (two) sub-
memiliki 2 (dua) sub-klasifikasi, yaitu classifications, i.e. those designated as
liabilitas keuangan yang ditetapkan such upon initial recognition and those
demikian pada saat pengakuan awal classified as held-for-trading;
dan liabilitas keuangan yang telah
diklasifikasikan dalam kelompok
diperdagangkan;
• Liabilitas keuangan lain yang tidak • Other financial liabilities that are not
diklasifikasikan sebagai liabilitas classified as financial liabilities at fair
keuangan yang diukur pada nilai wajar value through profit or loss are
melalui laporan laba rugi dikategorikan categorized and measured at
dan diukur dengan biaya perolehan amortized cost.
diamortisasi.
Kelompok aset dan liabilitas yang diukur The sub-classification of financial assets
pada nilai wajar melalui laba rugi terdiri dari and liabilities at fair value through profit or
aset dan liabilitas keuangan yang diperoleh loss consists of financial assets and
atau dimiliki Bank terutama untuk tujuan liabilities that the Bank acquires or incurs
dijual atau dibeli kembali dalam waktu principally for the purpose of selling or
dekat, atau dimiliki sebagai bagian dari repurchasing in the near term, or holds as
portofolio instrumen keuangan tertentu part of a financial instrument portfolio that
yang dikelola bersama untuk memperoleh is managed together for short-term profit
laba jangka pendek atau position taking. or position taking.
30
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
d. Aset keuangan dan liabilitas keuangan d. Financial assets and liabilities (continued)
(lanjutan)
Kredit yang diberikan dan piutang adalah Loans and receivables are non-derivative
aset keuangan non-derivatif dengan financial assets with fixed or determinable
pembayaran tetap atau telah ditentukan payments and are not quoted in an active
dan tidak mempunyai kuotasi di pasar market, except:
aktif, kecuali:
• yang dimaksudkan oleh Bank untuk • those that the Bank intends to sell
dijual segera dalam waktu dekat, yang immediately or in the short term, which
diklasifikasikan dalam kelompok are classified as held-for-trading, and
diperdagangkan, serta yang pada saat those that the Bank upon initial
pengakuan awal ditetapkan diukur recognition designates at fair value
pada nilai wajar melalui laba rugi; through profit or loss;
• yang pada saat pengakuan awal • those that upon initial recognition are
ditetapkan dalam kelompok investasi designated as available-for-sale
tersedia untuk dijual; atau investments; or
• dalam hal Bank tidak akan memperoleh • those for which the Bank may not
kembali seluruh investasi awal kecuali recover substantially all of its initial
yang disebabkan oleh penurunan investment, other than because of
kualitas kredit yang diberikan dan loans and receivable deterioration,
piutang, yang diklasifikasikan dalam which are classified as available-for-
kelompok tersedia untuk dijual. sale.
Kategori tersedia untuk dijual terdiri dari The available-for-sale category consists of
aset keuangan non-derivatif yang non-derivative financial assets that are
ditetapkan sebagai tersedia untuk dijual designated as available-for-sale or are not
atau yang tidak dikelompokkan ke dalam classified in one of the other categories of
salah satu kategori aset keuangan lainnya financial assets.
31
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
d. Aset keuangan dan liabilitas keuangan d. Financial assets and liabilities (continued)
(lanjutan)
Hasil efektif dan (bila dapat diaplikasikan) The effective yield and (where applicable)
hasil dari nilai tukar dinyatakan kembali results of foreign exchange restatement
untuk investasi tersedia dijual dan for available-for-sale investments are
dilaporkan pada laporan laba rugi dan reported in the statement of profit or loss
penghasilan komprehensif lain. and comprehensive income.
32
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
d. Aset keuangan dan liabilitas keuangan d. Financial assets and liabilities (continued)
(lanjutan)
b. Aset keuangan dan liabilitas keuangan b. Financial assets and liabilities are
pada awalnya diukur pada nilai initially recognised at fair value
wajarnya. Dalam hal aset keuangan plus/less, for those financial assets
atau liabilitas keuangan tidak diukur not at fair value through profit or loss,
pada nilai wajar melalui laba rugi, nilai directly attributable transaction costs.
wajar tersebut ditambah/dikurangkan The subsequent measurement of
biaya transaksi yang dapat financial assets and liabilities
diatribusikan secara langsung. depends on their classification.
Pengukuran aset keuangan dan
liabilitas keuangan setelah pengakuan
awal tergantung pada klasifikasinya.
Biaya transaksi hanya meliputi biaya- Transaction costs only include costs that
biaya yang dapat diatribusikan secara are directly attributable to the acquisition
langsung untuk perolehan suatu aset of a financial asset or issuance of a
keuangan atau penerbitan suatu liabilitas financial liability and an additional charge
keuangan dan merupakan biaya that would not occur if the instrument is
tambahan yang tidak akan terjadi apabila not acquired or issued. For financial
instrumen keuangan tersebut tidak assets, transaction costs are added to the
diperoleh atau diterbitkan. Untuk aset amount recognized in the initial
keuangan, biaya transaksi ditambahkan recognition of the asset, while for financial
pada jumlah yang diakui pada awal liabilities, transaction costs are deducted
pengakuan aset, sedangkan untuk from the amount of debt recognized on
liabilitas keuangan, biaya transaksi initial recognition of a liability.
dikurangkan dari jumlah utang yang diakui
pada pengakuan awal liabilitas.
Biaya transaksi tersebut diamortisasi The transaction costs are amortized over
selama umur instrumen berdasarkan the terms of the instrument based on the
metode suku bunga efektif dan dicatat effective interest rate method and
sebagai bagian dari pendapatan bunga recorded as part of interest income for
untuk biaya transaksi sehubungan transaction costs related to the financial
dengan aset keuangan atau sebagai asset or as part of interest expense for
bagian dari beban bunga untuk biaya transaction costs related to financial
transaksi sehubungan dengan liabilitas liabilities.
keuangan.
33
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
d. Aset keuangan dan liabilitas keuangan d. Financial assets and liabilities (continued)
(lanjutan)
Bank, pada pengakuan awal, dapat The Bank, upon initial recognition, may
menetapkan aset keuangan dan liabilitas designate certain financial assets and
keuangan tertentu sebagai nilai wajar liabilities, at fair value through profit or loss
melalui laba rugi (opsi nilai wajar). Opsi (fair value option). The fair value option is
nilai wajar dapat digunakan hanya bila only applied when the following conditions
memenuhi ketetapan sebagai berikut: are met:
• penetapan sebagai opsi nilai wajar • the application of the fair value option
mengurangi atau mengeliminasi reduces or eliminates an accounting
ketidak-konsistenan pengukuran dan mismatch that would otherwise arise;
pengakuan (accounting mismatch) or
yang dapat timbul; atau
• aset keuangan dan liabilitas keuangan • the financial assets and liabilities are
merupakan bagian dari portofolio part of a portfolio of financial
instrumen keuangan yang risikonya instruments, the risks of which are
dikelola dan dilaporkan kepada managed and reported to key
manajemen kunci berdasarkan nilai management on a fair value basis; or
wajar; atau
• aset keuangan dan liabilitas keuangan • the financial assets and liabilities
terdiri dari kontrak utama dan derivatif consist of a host contract and an
melekat yang harus dipisahkan. embedded derivative that must be
bifurcated.
Kredit yang diberikan dan piutang serta Loans and receivables and held-to-
investasi dimiliki hingga jatuh tempo dan maturity investments and other financial
liabilitas keuangan yang diukur pada biaya liabilities measured at amortized cost are
perolehan diamortisasi diukur pada biaya measured at amortized cost using the
perolehan diamortisasi dengan effective interest rate method.
menggunakan metode suku bunga efektif.
34
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
d. Aset keuangan dan liabilitas keuangan d. Financial assets and liabilities (continued)
(lanjutan)
- Hak kontraktual atas arus kas yang - The contractual rights to receive
berasal dari aset keuangan cash flows from the financial assets
tersebut berakhir; atau have expired; or
- Bank telah mentransfer hak-nya - The Bank has transferred its rights
untuk menerima arus kas yang to receive cash flows from the
berasal dari aset keuangan atau financial assets or has assumed an
menanggung liabilitas untuk obligation to pay the cash flows in
membayarkan arus kas yang full without material delay to a third
diterima tersebut secara penuh party under a ‘pass-through
tanpa penundaan berarti kepada arrangement’; and Either (a) the
pihak ketiga di bawah kesepakatan Bank has transferred substantially
pelepasan (pass-through all the risks and rewards of the
arrangement); dan antara (a) Bank asset, or (b) the Bank has neither
telah mentransfer secara transferred nor retained
substansial seluruh risiko dan substantially all the risks and
manfaat atas aset, atau (b) Bank rewards of the asset, but has
tidak mentransfer maupun tidak transferred the control of the asset.
memiliki secara substansial
seluruh risiko dan manfaat atas
aset, namun telah mentransfer
pengendalian atas aset.
Ketika Bank telah mentransfer hak When the Bank has transferred its
untuk menerima arus kas dari aset rights to receive cash flows from an
atau telah memasuki pass through asset or has entered into a pass
arrangement dan tidak mentransfer through arrangement, and has neither
serta tidak mempertahankan secara transferred nor retained substantially
substansial seluruh risiko dan manfaat all the risks and rewards of the asset
atas aset atau tidak mentransfer nor transferred control of the asset,
kendali atas aset, aset diakui sebesar the asset is recognized to the extent of
keterlibatan Bank yang berkelanjutan the Bank’s continuing involvement in
atas aset tersebut. the asset.
35
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
d. Aset keuangan dan liabilitas keuangan d. Financial assets and liabilities (continued)
(lanjutan)
Kredit yang diberikan atau aset Loans or other financial assets are
keuangan lain dihapusbukukan ketika written off when there is no realistic
tidak terdapat prospek yang realistis prospect of collection in the near future
mengenai pengembalian kredit dalam or the normal relationship between the
waktu dekat atau hubungan normal Bank and the borrowers has ceased to
antara Bank dan debitur telah exist. When a loan is deemed
berakhir. Kredit yang tidak dapat uncollectible, it is written off against the
dilunasi dihapusbukukan dengan related allowance for impairment
mendebit cadangan kerugian losses. Subsequent recoveries from
penurunan nilai. Penerimaan loans previously written off, are added
kemudian atas kredit yang telah to the allowance for impairment losses
dihapusbukukan sebelumnya, jika account in the statement of financial
pada periode berjalan dikreditkan ke position, if recovered in the current year
dalam akun cadangan kerugian and are recognized in the statement of
penurunan nilai atas kredit yang profit or loss and comprehensive
diberikan di laporan posisi keuangan, income as other operating income, if
sedangkan jika setelah tanggal recovered after the statement of
laporan posisi keuangan dikreditkan financial position dates.
sebagai pendapatan operasional
lainnya dalam laporan laba rugi dan
penghasilan komprehensif lain.
36
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
d. Aset keuangan dan liabilitas keuangan d. Financial assets and liabilities (continued)
(lanjutan)
(v) Pengakuan pendapatan dan beban (v) Income and expense recognition
b. Keuntungan dan kerugian yang belum b. Unrealized gains and losses arising
terealisasi yang timbul dari perubahan from changes in the fair value of the
nilai wajar aset keuangan dan liabilitas financial assets and liabilities
keuangan yang diukur pada nilai wajar measured at fair value through profit or
melalui laporan laba rugi diakui pada loss are included in the statement profit
laporan laba rugi dan penghasilan or loss and other comprehensive
komprehensif lain. income.
Keuntungan dan kerugian yang belum Unrealized gains and losses arising
direalisasi yang timbul dari perubahan from changes in fair value of available-
nilai wajar aset keuangan yang for-sale, except financial assets other
diklasifikasikan dalam kelompok than foreign exchange gains and
tersedia untuk dijual, kecuali losses are recognized, net of tax, in
keuntungan dan kerugian nilai tukar, equity, until the financial assets are
diakui secara langsung dalam laba derecognized or impaired.
setelah pajak dalam ekuitas, sampai
aset keuangan tersebut dihentikan
pengakuannya atau adanya
penurunan nilai.
37
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
d. Aset keuangan dan liabilitas keuangan d. Financial assets and liabilities (continued)
(lanjutan)
Bank tidak boleh mengklasifikasikan aset The Bank can not classify financial assets
keuangan sebagai investasi dimiliki hingga as held-to-maturity investments, if the
jatuh tempo, jika dalam tahun berjalan atau Bank during the current year or in the two
dalam kurun waktu dua tahun sebelumnya, preceeding years, sold or reclassified
telah menjual atau mereklasifikasi investasi more than an insignificant amount of held-
dimiliki hingga jatuh tempo dalam jumlah to-maturity investments before maturity
yang lebih dari jumlah yang tidak signifikan (more than an insignificant amount in
sebelum jatuh tempo (lebih dari jumlah relation to the total amount of held-to-
yang tidak signifikan dibandingkan dengan maturity investments), other than sales or
jumlah nilai investasi dimiliki hingga jatuh reclassifications:
tempo), kecuali penjualan atau reklasifikasi
tersebut:
b. terjadi setelah Bank telah memperoleh b. occur after the Bank has collected
secara substansial seluruh jumlah substantially all of the original principal
pokok aset keuangan tersebut sesuai of the financial assets through
jadwal pembayaran atau Bank telah scheduled payments or prepayments;
memperoleh pelunasan dipercepat; or
atau
38
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
d. Aset keuangan dan liabilitas keuangan d. Financial assets and liabilities (continued)
(lanjutan)
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and liabilities are offset
dilakukan saling hapus dan nilai bersihnya and the net amount is presented in the
disajikan dalam laporan posisi keuangan statement of financial position when, and
jika, dan hanya jika Bank memiliki hak yang only when, the Bank has a legal right to
berkekuatan hukum untuk melakukan offset the amounts and intends either to
saling hapus atas jumlah yang telah diakui settle on a net basis or to realize the asset
tersebut dan adanya maksud untuk and settle the liability simultaneously.
menyelesaikan secara neto atau untuk
merealisasikan aset dan menyelesaikan
liabilitasnya secara simultan.
Hal yang berkekuatan hukum harus tidak The legally enforceable right must not be,
kontinjen atas peristiwa di masa depan dan contingent on future events and must be
harus dapat dipaksakan di dalam situasi enforceable in the normal course of
bisnis yang normal, peristiwa kegagalan business and in the event of default,
atau kebangkrutan dari entitas insolvency or bankruptcy of the company
atas seluruh pihak lawan. or the counterparty.
Pendapatan dan beban disajikan dalam Income and expenses are presented on a
jumlah neto hanya jika diperkenankan oleh net basis only when permitted by the
Standar Akuntansi Keuangan. Financial Accounting Standards.
Nilai wajar adalah harga yang akan Fair value is the price that would be
diterima untuk menjual suatu aset atau received to sell an asset or paid to transfer
harga yang akan dibayar untuk a liability in an orderly transaction between
mengalihkan suatu liabilitas dalam market participants at the measurement
transaksi teratur antara pelaku pasar pada date.
tanggal pengukuran.
Nilai wajar suatu aset atau liabilitas diukur The fair value of an asset or liability is
menggunakan asumsi yang akan measured using the assumptions that
digunakan pelaku pasar ketika would be use by market participants in
menentukan harga aset dan liabilitas determining the price of the asset and the
tersebut dengan asumsi bahwa pelaku liability assuming that market participants
pasar bertindak dalam kepentingan act in their best economic interests.
ekonomik terbaiknya.
39
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
d. Aset keuangan dan liabilitas keuangan d. Financial assets and liabilities (continued)
(lanjutan)
(viii) Pengukuran nilai wajar (lanjutan) (viii) Fair value measurement (continued)
Pengukuran nilai wajar aset non keuangan The measurement of the fair value of non-
memperhitungkan kemampuan pelaku financial assets takes into account the
pasar untuk menghasilkan manfaat ability of market participants to generate
ekonomik dengan menggunakan aset economic benefits by using the asset in the
dalam penggunaan tertinggi dan highest and best use or by selling them to
terbaiknya atau dengan menjualnya other market participants that would use
kepada pelaku pasar lain yang akan the asset in the highest and best use.
menggunakan aset tersebut dalam
penggunaan tertinggi dan terbaiknya.
Bank menggunakan teknik penilaian yang Bank uses suitable valuation techniques in
sesuai dalam keadaan dan dimana data the circumstances and where sufficient
yang memadai tersedia untuk mengukur data are available to measure fair value,
nilai wajar, mengoptimalkan penggunaan optimizing the use of relevant observable
input yang dapat diobservasi yang relevan inputs and minimize the use of inputs that
dan meminimalkan penggunaan input yang are not observable.
tidak dapat diobservasi.
Semua aset dan liabilitas dimana nilai All assets and liabilities which fair value is
wajar diukur atau diungkapkan dalam measured or disclosed in the Financial
laporan keuangan dapat dikategorikan Statements can be classified in fair value
pada level hirarki nilai wajar, berdasarkan hierarchy levels, based on the lowest level
tingkatan input terendah yang signifikan of input that is significant to the overall fair
atas pengukuran nilai wajar secara value measurement:
keseluruhan:
- Tingkat 2 : input selain harga - Level 2: inputs other than quoted prices
kuotasian yang termasuk dalam level included in level 1 that are observable
1 yang dapat diobservasi untuk aset for the assets and liabilities, either
dan liabilitas, baik secara langsung directly or indirectly.
atau tidak langsung.
Tingkat 3 : input yang tidak dapat - Level 3 : inputs that are not observable
diobservasi untuk aset dan liabilitas. for the assets and liabilities.
Untuk aset dan liabilitas yang diakui pada For assets and liabilities that are
laporan keuangan secara berulang, Bank recognized in the Financial Statements on
menentukan apakah terjadi transfer antara recurring basis, the Bank determines
level di dalam hirarki dengan cara whether there is a transfer between levels
mengevaluasi kategori (berdasarkan input in the hierarchy by evaluating categories
level terendah yang signifikan dalam (based on the lowest level input that is
pengukuran nilai wajar) setiap akhir significant to the fair value measurement)
periode pelaporan. at the end of each reporting period.
40
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
d. Aset keuangan dan liabilitas keuangan d. Financial assets and liabilities (continued)
(lanjutan)
(viii) Pengukuran nilai wajar (lanjutan) (viii) Fair value measurement (continued)
Bank, untuk tujuan pengungkapan nilai The Bank, for purposes of disclosing the
wajar, telah menentukan kelas aset dan fair value, has determined the classes of
liabilitas berdasarkan sifat, karakteristik, assets and liabilities based on the nature,
risiko aset dan liabilitas, dan level hirarki characteristics, risk of assets and liabilities,
nilai wajar (Catatan 48). and the fair value hierarchy levels
(Note 48).
Biaya perolehan diamortisasi dari aset The amortized cost of a financial asset or
keuangan atau liabilitas keuangan adalah liability is the amount at which the financial
jumlah aset keuangan atau liabilitas asset or liability is measured at initial
keuangan yang diukur pada saat recognition, minus principal repayments,
pengakuan awal dikurangi pembayaran plus or minus the cumulative amortization
pokok pinjaman, ditambah atau dikurangi using the effective interest method of any
amortisasi kumulatif menggunakan metode difference between the initial amount
suku bunga efektif yang dihitung dari recognized and the maturity amount,
selisih antara nilai pengakuan awal dan minus any reduction for impairment.
nilai jatuh temponya, dan dikurangi
penurunan nilai.
41
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
d. Aset keuangan dan liabilitas keuangan d. Financial assets and liabilities (continued)
(lanjutan)
(x) Aset keuangan sukuk (lanjutan) (x) Sukuk Financial Asset (continued)
b. Diukur pada nilai wajar melalui b. Measured at fair value through other
penghasilan komprehensif lain comprehensive income
c. Diukur pada nilai wajar melalui laba c. Measured at fair value through profit
rugi or loss
42
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Pada setiap tanggal laporan posisi keuangan, On each statement of financial position
Bank mengevaluasi apakah terdapat bukti reporting date, Bank assesses whether there is
obyektif bahwa aset keuangan yang tidak an objective evidence that financial assets not
dicatat pada nilai wajar melalui laporan laba rugi carried at fair value through profit or loss are
telah mengalami penurunan nilai. impaired.
Aset keuangan mengalami penurunan nilai jika Financial assets are impaired when an
bukti obyektif menunjukkan bahwa peristiwa objective evidence demonstrate that a loss
yang merugikan telah terjadi setelah event has occurred after the initial recognition
pengakuan awal aset keuangan dan peristiwa of the asset and that the loss event has an
tersebut berdampak pada arus kas masa impact on the future cash flows of the financial
datang atas aset keuangan yang dapat asset that can be estimated reliably.
diestimasi secara handal.
Kriteria yang digunakan oleh Bank untuk The criteria used by the Bank to determine
menentukan bukti obyektif dari penurunan nilai objective evidence of impairment are as
adalah sebagai berikut: follows:
43
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Estimasi periode antara terjadinya peristiwa The estimated period between the occurrence
dan teridentifikasinya kerugian ditentukan oleh of events and identification of loss are
manajemen untuk setiap portofolio yang determined by management for every identified
diidentifikasi. Pada umumnya, periode tersebut portfolio. Generally, the period varies between
bervariasi antara 3 (tiga) dan 12 (dua belas) 3 (three) and 12 (twelve) months and for
bulan dan untuk kasus tertentu diperlukan specific cases, it may need longer period.
periode yang lebih lama.
Bank pertama kali menentukan apakah The Bank first assesses whether objective
terdapat bukti obyektif penurunan nilai secara evidence of impairment exists individually for
individual atas aset keuangan yang signifikan financial assets that are individually significant,
secara individual atau kolektif untuk aset or collectively for financial assets that are not
keuangan yang tidak signifikan secara individually significant. If the Bank determines
individual. Jika Bank menentukan tidak terdapat that no objective evidence of impairment exists
bukti obyektif mengenai penurunan nilai atas for an individually assessed financial asset,
aset keuangan yang dinilai secara individual, whether significant or not, it includes the asset
terlepas aset keuangan tersebut signifikan atau in a group of financial assets with similar credit
tidak, maka Bank memasukkan aset tersebut ke risk characteristics and collectively assesses
dalam kelompok aset keuangan yang memiliki them for impairment. Financial assets that are
karakteristik risiko kredit yang serupa dan individually assessed for impairment and for
menilai penurunan nilai kelompok tersebut which an impairment loss is or continues to be
secara kolektif. Aset keuangan yang penurunan recognized are not included in the collective
nilainya dilakukan secara individual, dan untuk assessment of impairment.
itu kerugian penurunan nilai telah diakui atau
tetap diakui, tidak termasuk dalam penilaian
penurunan nilai secara kolektif.
Bank menetapkan kredit yang harus dievaluasi The Bank determines loans to be evaluated for
penurunan nilainya secara individual, jika impairment through individual evaluation if one
memenuhi salah satu kriteria di bawah ini: of the following criteria is met:
1. Kredit yang secara individual memiliki nilai 1. Loans which individually have significant
signifikan dan memiliki bukti obyektif value with objective evidence of
penurunan nilai; impairment;
2. Kredit yang direstrukturisasi yang secara 2. Restructured loans which individually have
individual memiliki nilai signifikan. significant value.
Berdasarkan kriteria diatas, Bank melakukan Based on the above criteria, the Bank performs
penilaian secara individual untuk: (a) Kredit individual assessment for: (a) Loans with credit
yang diberikan dengan plafond sama dengan limit equal to or greater than Rp5,000 with
atau lebih besar dari Rp5.000 dengan collectibility classification of substandard,
kolektibilitas kurang lancar, diragukan dan doubtful and loss; or (b) Restructured loans with
macet; atau (b) Kredit yang diberikan dengan credit limit equal to or greater than Rp5,000.
plafond sama dengan atau lebih besar dari
Rp5.000 yang direstrukturisasi.
Bank menetapkan kredit yang harus dievaluasi The Bank determines loans to be evaluated for
penurunan nilainya secara kolektif, jika impairment through collective assessment if
memenuhi salah satu kriteria di bawah ini: one of the following criteria is met:
1. Kredit yang secara individual memiliki nilai 1. Loans which individually have significant
signifikan namun tidak memiliki bukti value with no objective evidence of
obyektif penurunan nilai; impairment;
2. Kredit yang secara individual memiliki nilai 2. Loans which individually have insignificant
tidak signifikan; value;
3. Kredit yang direstrukturisasi yang secara 3. Restructured loans which individually have
individual memiliki nilai tidak signifikan. insignificant value.
44
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. Kredit bersifat collateral dependent, yaitu 1. Loans are collateral dependent, i.e. if the
jika pelunasan kredit hanya bersumber dari source of loans repayment is only from the
agunan; collateral;
2. Pengambilalihan agunan kemungkinan 2. Foreclosure of collateral is most likely to
besar terjadi dan didukung dengan occur and supported by legally binding
perjanjian legal pengikatan agunan. collateral agreement.
Kerugian penurunan nilai atas aset keuangan Impairment losses on financial assets carried at
yang dicatat pada biaya perolehan diamortisasi amortized cost are measured as the difference
diukur sebesar selisih antara nilai tercatat aset between the carrying amount of the financial
keuangan dengan nilai kini estimasi arus kas assets and present value of estimated future
masa datang didiskonto menggunakan suku cash flows discounted at the financial assets’
bunga efektif awal dari aset keuangan tersebut. original effective interest rate. If loans and
Jika kredit yang diberikan atau surat-surat receivables or held-to-maturity securities and
berharga yang dimiliki hingga jatuh tempo dan Government bonds have variable interest rate,
obligasi Pemerintah memiliki suku bunga the discount rate used to measure impairment
variabel, maka tingkat diskonto yang digunakan loss is the current effective interest rate
untuk mengukur setiap kerugian penurunan specified in the contract.
nilai adalah suku bunga efektif yang berlaku
yang ditetapkan dalam kontrak.
45
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Sebagai panduan praktis, Bank dapat As a practical guidance, the Bank may measure
mengukur penurunan nilai berdasarkan nilai the impairment based on the instrument’s fair
wajar instrumen dengan menggunakan harga value by using observable market price, where
pasar yang dapat diobservasi, dimana the calculation of the present value of estimated
perhitungan nilai kini dari estimasi arus kas future cash flows on collateralized financial
masa datang atas aset keuangan dengan assets reflects the generated cash flow from the
agunan (collaterised financial asset) foreclosure of collateral net of costs to acquire
mencerminkan arus kas yang dapat dihasilkan and sell the collateral, regardless whether or
dari pengambilalihan agunan dikurangi biaya- not foreclosure is probable.
biaya untuk memperoleh dan menjual agunan,
terlepas apakah pengambilalihan tersebut
berpeluang terjadi atau tidak.
Kerugian penurunan nilai yang terjadi diakui Impairment losses are recognized in the
pada laporan laba rugi dan penghasilan statement of profit or loss and other
komprehensif lain dan dicatat pada akun comprehensive income and reflected in an
“Cadangan kerugian penurunan nilai” sebagai “Allowance for impairment losses” account as a
pengurang terhadap aset keuangan yang deduction from financial assets carried at
dicatat pada biaya perolehan diamortisasi. amortized cost.
Pendapatan bunga atas aset keuangan yang Interest income on the impaired financial assets
mengalami penurunan nilai tetap diakui atas continues to be recognized using the original
dasar suku bunga yang digunakan untuk rate of interest used to discount the future cash
mendiskonto arus kas masa datang dalam flows for the purpose of measuring the
pengukuran kerugian penurunan nilai. Ketika impairment loss. When a subsequent event
peristiwa yang terjadi setelah tanggal laporan causes the amount of impairment loss to
posisi keuangan menyebabkan jumlah kerugian decrease, the impairment loss previously
penurunan nilai berkurang, kerugian penurunan recognized and the recovery is recognized in
nilai yang sebelumnya diakui harus dipulihkan the statement of profit or loss and other
dan pemulihan tersebut diakui pada laporan comprehensive income.
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain.
Untuk aset keuangan yang tersedia untuk dijual, For financial assets classified as available - for -
pada setiap tanggal laporan posisi keuangan, sale, Bank assesses on each statement of
Bank mengevaluasi apakah terdapat bukti financial position reporting date whether there
obyektif bahwa aset keuangan atau kelompok is objective evidence that a financial asset or a
aset keuangan mengalami penurunan nilai. group of financial assets is impaired.
Penurunan yang signifikan atau penurunan In the case of equity instruments, a significant
jangka panjang atas nilai wajar investasi dalam or prolonged decline in the fair value of the
instrumen ekuitas dibawah biaya perolehannya security below its cost is an objective evidence
merupakan bukti obyektif terjadinya penurunan of impairment resulting in the recognition of an
nilai dan menyebabkan pengakuan kerugian impairment loss. Impairment losses on
penurunan nilai. Kerugian penurunan nilai atas available - for - sale marketable securities are
efek-efek yang tersedia untuk dijual diakui recognized by transferring the cumulative loss
dengan mengeluarkan kerugian kumulatif yang that has been recognized directly in equity to
telah diakui secara langsung dalam ekuitas ke the statements of profit or loss and other
dalam laporan laba rugi dan penghasilan comprehensive income.
komprehensif lain.
46
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Jumlah kerugian kumulatif yang dikeluarkan The cumulative loss that has been removed
dari ekuitas dan diakui pada laporan laba rugi from equity and recognized in the statement of
dan penghasilan komprehensif lain merupakan profit or loss and other comprehensive income
selisih antara biaya perolehan (setelah is the difference between the acquisition cost
dikurangi dengan nilai pelunasan pokok dan (net of any principal repayment and
amortisasi) dengan nilai wajar kini, dikurangi amortization) and the current fair value, less
kerugian penurunan nilai aset keuangan yang any impairment loss previously recognized in
sebelumnya telah diakui pada laporan laba rugi the statement of profit or loss and other
dan penghasilan komprehensif lain. comprehensive income.
Jika pada periode berikutnya, nilai wajar efek- If in a subsequent period, the fair value of an
efek yang diklasifikasikan dalam kelompok impaired available-for-sale securities and
tersedia untuk dijual dan obligasi Pemerintah Government bonds increases and the increase
yang mengalami penurunan nilai meningkat dan can be objectively related to an event occurring
peningkatan tersebut dapat secara obyektif after the impairment loss was recognized in the
dihubungkan dengan peristiwa yang terjadi statement of profit or loss and other
setelah pengakuan kerugian penurunan nilai comprehensive income, the impairment loss
pada laporan laba rugi dan penghasilan previously recognized must be recovered and
komprehensif lain, maka kerugian penurunan the recovery is recognized in the year it
nilai tersebut harus dipulihkan dan pemulihan occurred.
tersebut diakui pada tahun terjadinya.
Jika persyaratan kredit yang diberikan, piutang If the terms of the loans and receivables or
atau efek-efek yang dimiliki hingga jatuh tempo held-to-maturity securities are renegotiated or
dinegosiasi ulang atau dimodifikasi karena modified since the debtor or issuer has financial
debitur atau penerbit mengalami kesulitan difficulties, the impairment is measured using
keuangan, maka penurunan nilai diukur dengan the original effective interest rate before the
suku bunga efektif awal yang digunakan modification of terms.
sebelum persyaratan diubah.
Jika pada suatu periode berikutnya, jumlah If in the next period, the amount of allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai berkurang impairment losses is decreased and the
dan pengurangan tersebut dapat dikaitkan decrease can be related objectively to an event
secara obyektif pada peristiwa yang terjadi that occurred after the recognition of the
setelah penurunan nilai diakui (seperti impairment loss (i.e. upgrade debtor’s or
meningkatnya peringkat kredit debitur atau issuer’s colletibility), the impairment loss that
penerbit), maka kerugian penurunan nilai yang was previously recognized has to be reversed
sebelumnya diakui harus dipulihkan, dengan by adjusting the allowance account. The amount
menyesuaikan akun cadangan. Jumlah yang of reversal is recognized in the statement of
terpulihkan diakui pada laporan laba rugi dan profit or loss and other comprehensive income.
penghasilan komprehensif lain.
Penerimaan kembali atas aset keuangan yang The recoveries of written-off financial assets in
telah dihapusbukukan pada tahun berjalan the current year are credited by adjusting the
dikreditkan dengan menyesuaikan akun allowance for impairment losses account.
cadangan kerugian penurunan nilai. Recoveries of written-off loans from previous
Penerimaan kembali atas kredit yang diberikan years are recorded as other operating income.
yang telah dihapusbukukan pada tahun-tahun Recovery of Sharia Financing/Receivables
sebelumnya dicatat sebagai pendapatan previously written off is recorded as an addition
operasional lainnya. Penerimaan kembali to the allowance for impairment losses in the
pembayaran pembiayaan/piutang syariah yang current year.
telah dihapusbukukan dicatat sebagai
penambahan cadangan kerugian selama tahun
berjalan.
47
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Sehubungan dengan kepatuhan terhadap Bank In compliance with Bank Indonesia (OJK), Bank
Indonesia (OJK), Bank menerapkan Peraturan implements Bank Indonesia Regulation
Bank Indonesia No. 14/15/PBI/2012 tanggal No. 14/15/PBI/2012 dated October 24, 2012
24 Oktober 2012 tentang “Penilaian Kualitas about “Assessment of Commercial Banks’ Asset
Aset Bank Umum” dan Peraturan Otoritas Jasa Quality” and Regulation of the Financial
Keuangan (POJK) No. 11/POJK.03/2015 Services Authority (POJK)
tanggal 21 Agustus 2015 tentang ”Ketentuan No.11/POJK.03/2015 dated August 21, 2015 on
Kehati-hatian dalam Rangka Stimulus "Prudential Provisions in relation to the National
Perekonomian Nasional bagi Bank Umum” yang Economic Stimulus for Commercial Banks"
berlaku sampai dengan 24 Agustus 2017. which is valid until August 24, 2017.
Unit Usaha Syariah menerapkan Peraturan Sharia Business Unit implement (POJK)
Otoritas Jasa Keuangan (POJK) No.16/POJK.03/2014 dated November 18, 2014
No.16/POJK.03/2014 tanggal 18 November regarding “Asset Quality Ratings for Sharia
2014 tentang ”Penilaian Kualitas Aset Bank Bank and Sharia Business Unit" which was
Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah” yang effective on January 1, 2015 and Regulation of
berlaku efektif tanggal 1 Januari 2015 dan the Financial Services Authority (POJK)
POJK No.12/POJK.03/2015 tanggal 21 Agustus No.12/POJK.03/2015 dated August 21, 2015 on
2015 tentang ”Ketentuan Kehati-hatian dalam "Prudential Provisions in relation to the National
Rangka Stimulus Perekonomian Nasional bagi Economic Stimulus for Sharia Bank and Sharia
Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah” Business Unit" which is valid until August 21,
yang berlaku sampai dengan 21 Agustus 2017. 2017. Assessment prior to January 1, 2015 is
Penilaian sebelum tanggal 1 Januari 2015 using PBI No.13/13/PBI/ 2011 dated March 24,
menggunakan PBI No. 13/13/PBI/2011 tanggal 2011 regarding "Asset Quality Rating for Sharia
24 Maret 2011 tentang “Penilaian Kualitas Bank and Sharia Business Units".
Aktiva bagi Bank Umum Syariah dan Unit Usaha
Syariah”.
c. 15% dari aset produktif yang digolongkan c. 15% of earning assets classified as Sub-
Kurang Lancar setelah dikurangi agunan; standard, net of deductible collateral;
d. 50% dari aset produktif yang digolongkan d. 50% of earning assets classified as
Diragukan setelah dikurangi agunan; dan Doubtful, net of deductible collateral; and
48
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
e. 100% dari aset produktif yang digolongkan e. 100% of earning assets classified as Loss,
Macet setelah dikurangi agunan. net of deductible collateral.
Kriteria penilaian nilai agunan yang dapat The criterias for assessment of the value of
dikurangkan dalam pembentukan cadangan collateral that can be deducted in the calculation
kerugian penurunan nilai sesuai dengan of allowance for impairment losses are based on
Peraturan Bank Indonesia (OJK). Bank Indonesia Regulations (OJK).
f. Giro pada Bank Indonesia dan bank lain f. Current accounts with Bank Indonesia and
other banks
Giro pada Bank Indonesia dan bank lain Current accounts with Bank Indonesia and
dinyatakan sebesar biaya perolehan other banks are stated at amortized cost using
diamortisasi menggunakan metode suku bunga the effective interest method less allowance for
efektif dikurangi cadangan kerugian penurunan impairment losses. Current accounts with Bank
nilai. Giro pada Bank Indonesia dan Bank lain Indonesia and other banks are classified under
diklasifikasikan sebagai kredit yang diberikan loans and receivables.
dan piutang.
g. Penempatan pada Bank Indonesia dan bank g. Placements with Bank Indonesia and other
lain banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank Placements with Bank Indonesia and other
lain merupakan penanaman dana pada Bank banks represent placements of funds in Bank
Indonesia berupa deposit facility dan deposit Indonesia in the form of deposit facility and
facility syariah, sedangkan penempatan pada sharia deposit facility, whereasplacement with
bank lain berupa deposito berjangka, interbank other banks is in the form of time deposit,
call money dan tabungan. interbank call money and savings.
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank Placements with Bank Indonesia and other
lain dinyatakan sebesar biaya perolehan banks are stated at amortized cost using the
diamortisasi menggunakan metode suku bunga effective interest method less allowance for
efektif dikurangi cadangan kerugian penurunan impairment losses. Placements with Bank
nilai. Penempatan pada Bank Indonesia dan Indonesia and other banks are classified as
bank lain diklasifikasikan sebagai kredit yang loans and receivables.
diberikan dan piutang.
Efek-efek terdiri dari surat berharga yang Securities consist of securities traded in the
diperdagangkan dalam pasar modal dan pasar capital market and money market, such as Bank
uang, antara lain Sertifikat Bank Indonesia Indonesia Certificates (SBI), Deposits
(SBI), Sertifikat Deposito Bank Indonesia Certificates of Bank Indonesia (SDBI), bonds,
(SDBI), obligasi, Negotiable Certificate of Negotiable Certificate of Deposit (NCD),
Deposit (NCD), Medium Term Notes (MTN) dan Medium Term Notes (MTN) and mutual funds.
penyertaan reksadana.
49
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Obligasi Pemerintah adalah obligasi yang Government bonds are bonds issued by the
diterbitkan oleh Pemerintah Indonesia Indonesian Government including
termasuk obligasi rekapitalisasi yang recapitalization bonds that are issued by the
merupakan obligasi yang diterbitkan oleh Government for general bank recapitalization.
Pemerintah dalam rangka rekapitalisasi bank
umum.
Efek-efek dan obligasi Pemerintah pada Securities and Government bonds are initially
awalnya disajikan sebesar nilai wajar. Setelah measured at fair value. Subsequently,
pengakuan awal, efek-efek dan obligasi securities and Government bonds are
Pemerintah dicatat sesuai kategorinya, yaitu accounted for depending on their classification
dimiliki hingga jatuh tempo, tersedia untuk dijual as held-to-maturity, available-for-sale or fair
atau nilai wajar melalui laba rugi. value through profit or loss.
Bank tidak mengklasifikasikan efek-efek The Bank does not classify securities and
dan obligasi Pemerintah sebagai aset Government bonds as held-to-maturity
keuangan dimiliki hingga jatuh tempo, jika financial assets if the bank has, during the
dalam tahun berjalan atau dalam kurun current financial year or during the two
waktu dua tahun sebelumnya Bank telah preceding years, sold or reclassified more
menjual atau mereklasifikasi efek-efek dan than an insignificant amount of held-to-
obligasi Pemerintah dimiliki hingga jatuh maturity securities or Government bonds
tempo dalam jumlah yang lebih dari jumlah prior to maturity other than sales or
yang tidak signifikan (more than reclassifications defined in SFAS No. 55
insignificant) sebelum jatuh tempo selain (Revised 2014) applicable in the relevant
dari pada penjualan atau reklasifikasi yang period.
telah dijelaskan dalam PSAK No. 55 (Revisi
2014) yang dapat diaplikasikan dalam
periode yang relevan.
50
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. Efek-efek dan obligasi Pemerintah yang 2. Securities and Government bonds which
diklasifikasikan sebagai investasi tersedia are classified under available-for-sale
untuk dijual dinyatakan pada nilai wajar. investments are stated at fair value.
Pendapatan bunga diakui dalam laporan Interest income is recognized in the
laba rugi dan penghasilan komprehensif statement of profit or loss and other
lain menggunakan metode suku bunga comprehensive income using the effective
efektif. Laba atau rugi selisih kurs atas efek- interest method. Foreign exchange gains
efek dan obligasi Pemerintah yang tersedia or losses on available-for-sale securities
untuk dijual diakui pada laporan laba rugi and Government bonds are recognized in
dan penghasilan komprehensif lain. the statement of profit or loss and other
Perubahan nilai wajar lainnya diakui comprehensive income. Other fair value
langsung dalam ekuitas sampai efek-efek changes are recognized directly in equity
dan obligasi Pemerintah dijual atau until the securities and Government bonds
mengalami penurunan nilai, dimana are sold or impaired, whereby the
akumulasi keuntungan dan kerugian yang cumulative gains and losses previously
sebelumnya diakui dalam ekuitas diakui recognized in the equity are recognized in
dalam laporan laba rugi penghasilan the statement of profit or loss and other
komprehensif lain. comprehensive income.
3. Efek-efek dan obligasi Pemerintah dalam 3. Fair value through profit or loss securities
kategori nilai wajar melalui laba rugi and Government bonds are carried at fair
dinyatakan pada nilai wajar. value.
Keuntungan atau kerugian yang belum Unrealized gains or losses resulting from
direalisasi akibat kenaikan atau penurunan changes in fair values are recognized in
nilai wajarnya disajikan dalam laporan laba the statement of profit or loss and other
rugi dan penghasilan komprehensif lain. comprehensive income. The interest
Pendapatan bunga dari efek-efek dan income from securities and Government
obligasi Pemerintah dalam kategori nilai bonds is recorded in the statement of profit
wajar melalui laba rugi dicatat dalam laporan or loss and other comprehensive income
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain according to the terms of the contract.
sesuai dengan persyaratan dalam kontrak.
Atas penjualan portofolio efek-efek dan Upon sale of portfolio of fair value through
obligasi Pemerintah untuk nilai wajar melalui profit or loss securities and Government
laba rugi, perbedaan antara harga jual bonds, the difference between the selling
dengan nilai pasar wajar diakui sebagai price and the fair value is recognized as a
keuntungan atau kerugian penjualan pada gain or loss in the year when the securities
tahun dimana efek-efek dan obligasi and Government bonds are sold.
Pemerintah tersebut dijual.
51
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. Efek-efek dan obligasi Pemerintah dalam 3. Fair value through profit or loss securities and
kategori nilai wajar melalui laba rugi Government bonds are carried at fair value
dinyatakan pada nilai wajar (lanjutan) (continued)
Efek-efek dan obligasi Pemerintah yang Securities and Government bonds that are
diperdagangkan secara aktif di pasar actively traded in organized financial markets,
keuangan yang terorganisasi, nilai wajar fair value is generally determined by
tersebut umumnya ditentukan dengan reference to quoted market bid prices by the
mengacu pada harga penawaran pasar yang stock exchange at the date close to the
terjadi di bursa efek pada tanggal yang statement of financial position date, adjusted
terdekat dengan tanggal laporan posisi for transaction costs necessary to realize the
keuangan, kemudian disesuaikan dengan assets. For securities and Government bonds
biaya-biaya yang akan dikeluarkan untuk where there is no quoted market price, a
memperoleh aset tersebut. Untuk efek-efek reasonable estimate of the fair value is
dan obligasi Pemerintah yang tidak determined by reference to the current market
mempunyai harga penawaran pasar, estimasi value of another instrument which is
atas nilai wajar efek-efek dan obligasi substantially the same or is calculated based
Pemerintah ditetapkan dengan mengacu on the expected cash flows of the underlying
pada nilai wajar instrumen lain yang net asset base of securities and Government
substansinya adalah sama atau dihitung bonds.
berdasarkan arus kas yang diharapkan
terhadap aset bersih efek-efek dan obligasi
Pemerintah tersebut.
Kredit yang diberikan merupakan penyediaan Loans represent the lending of money or
uang atau tagihan yang dapat disamakan equivalent receivables under contracts with
dengan itu, berdasarkan kesepakatan dengan borrowers, where the borrowers are required to
pihak penerima kredit dan mewajibkan pihak repay their debts with interest after a specified
penerima kredit untuk melunasi setelah jangka period of time.
waktu tertentu dengan imbalan bunga.
Kredit yang diberikan (termasuk kredit yang Loans (including loans under syndication) are
diberikan dalam pinjaman sindikasi) pada initially measured at fair value plus transaction
awalnya diukur pada nilai wajar ditambah costs that are directly attributable to obtaining
dengan biaya transaksi yang dapat the financial asset. After initial recognition,
diatribusikan secara langsung dan biaya loans are measured at amortized cost using the
tambahan untuk memperoleh aset keuangan effective interest method, net of allowance for
tersebut. Setelah pengakuan awal kredit yang impairment losses.
diberikan diukur pada biaya perolehan
diamortisasi menggunakan metode suku bunga
efektif dikurangi dengan cadangan kerugian
penurunan nilai.
Kredit yang diberikan diklasifikasikan sebagai Loans are classified under loans and
kredit yang diberikan dan piutang. receivables.
Kredit yang diberikan dalam pinjaman sindikasi Loans under syndication or channelling are
ataupun penerusan kredit dinyatakan sebesar stated at the principal amount equal to the risk
pokok kredit sesuai dengan porsi risiko yang portion assumed by the Bank.
ditanggung oleh Bank.
52
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Restrukturisasi kredit meliputi adanya Loan restructuring may involve extending the
perpanjangan jangka waktu pembayaran dan payment arrangements and new loan
ketentuan kredit yang baru. conditions.
Kredit yang direstrukturisasi disajikan sebesar Restructured loans are stated at the lower of
nilai yang lebih rendah antara nilai tercatat carrying value on the date of restructuring or
kredit pada tanggal restrukturisasi atau nilai value of the future cash receipts after the
tunai penerimaan kas masa depan setelah restructuring. Losses resulting from the
restrukturisasi. Kerugian akibat selisih antara difference between the carrying value on the
nilai tercatat kredit pada tanggal restrukturisasi date of restructuring the present value of future
dengan nilai tunai penerimaan kas masa depan cash receipts after the restructuring is
setelah restrukturisasi diakui dalam laporan recognized in the statement of profit or loss and
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain. other comprehensive income. After the
Setelah restrukturisasi, semua penerimaan kas restructuring, all future cash receipts specified
masa depan yang ditetapkan dalam by the new terms are recorded as a return of
persyaratan baru dicatat sebagai pengembalian principal loans and interest income in
pokok kredit yang diberikan dan pendapatan accordance with the terms of the restructuring.
bunga sesuai dengan syarat-syarat
restrukturisasi.
Bank telah melakukan penjualan atas KPR The Bank sold its KPR to third parties.
kepada pihak ketiga.
Atas penjualan tersebut, Bank telah In relation with the above mention sale, the
memindahkan risiko dan manfaat atas Bank has transferred the risk and rewards of
kepemilikan KPR kepada pihak lawan. Oleh ownership of the KPR to counterparty. Hence,
karena itu, pada tanggal efektif penjualan, Bank at the effective date of the sale, the Bank
menghentikan pengakuan atas KPR tersebut. derecognized the KPR.
Penjualan tersebut telah memenuhi kriteria jual The sale has fulfill the criteria of true sale
putus seperti yang tertuang dalam PBI according to Bank Indonesia regulation
No.7/4/PBI/2005 tanggal 20 Januari 2005. No. 7/4/PBI/2005 dated January 20, 2005.
53
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Qardh adalah penyediaan dana atau tagihan Qardh is the provision of funds or equivalent
yang dapat dipersamakan dengan itu claims based on agreement between the
berdasarkan persetujuan atau kesepakatan borrower and the lender that requires the
antara peminjam dan pihak yang meminjamkan borrower to repay the debts after a certain
yang mewajibkan peminjam melunasi period of time. Qardh are stated at outstanding
hutangnya setelah jangka waktu tertentu. balance less allowance for impairment losses
Pinjaman qardh dinyatakan sebesar saldo based on the management’s review on the
pinjaman dikurangi dengan saldo cadangan financing quality.
kerugian penurunan nilai yang dibentuk
berdasarkan hasil review oleh manajemen
terhadap kualitas pinjaman yang ada.
Tagihan dan liabilitas akseptasi merupakan Acceptances receivable and payable represent
transaksi Surat Kredit Berdokumen Dalam letters of Credit by Local Document (SKBDN)
Negeri (SKBDN) yang diaksep oleh bank transactions that have been accepted by the
pengaksep (accepting bank). accepting bank.
Tagihan dan liabilitas akseptasi dinyatakan Acceptances receivable and payable are stated
sebesar biaya perolehan diamortisasi. Tagihan at amortized cost. Acceptances receivable are
akseptasi disajikan setelah dikurangi cadangan stated net of allowance for impairment losses.
kerugian penurunan nilai.
55
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Penyertaan modal sementara dihapusbuku dari Temporary investment is written-off from the
laporan posisi keuangan apabila telah statement of financial position if it is held for
melampaui jangka waktu 5 tahun sesuai more than 5 years in accordance with Bank
dengan Peraturan Bank Indonesia Indonesia No. 14/15/PBI/2012 dated
No. 14/15/PBI/2012 tanggal 24 Oktober 2012 October 24, 2012 regarding “Asset Quality
tentang “Penilaian Kualitas Aset Bank Umum”. Rating for Commercial Banks”.
Aset tetap awalnya diakui sebesar biaya All premises and equipment are initially
perolehan, yang terdiri atas harga perolehan recognized at cost, which comprises its
dan biaya-biaya tambahan yang dapat purchase price and any costs directly
diatribusikan langsung untuk membawa aset ke attributable in bringing the asset to the location
lokasi dan kondisi yang diinginkan supaya aset and condition necessary for it to be capable of
tersebut siap digunakan sesuai dengan maksud operating in the manner intended by
manajemen. management.
Setelah pengakuan awal, aset tetap selain Subsequent to initial recognition, premises and
tanah dinyatakan pada biaya perolehan equipment besides lands are carried at cost
dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi less any subsequent accumulated depreciation
rugi penurunan nilai. and impairment losses.
Aset tetap yang diperoleh dalam pertukaran Premises and equipment acquired in exchange
aset non-moneter atau kombinasi aset moneter for a non-monetary asset or for a combination
dan non-moneter diukur pada nilai wajar, of monetary and non-monetary assets are
kecuali: measured at fair values, unless:
(i) transaksi pertukaran tidak memiliki (i) the exchange transaction lacks commercial
substansi komersial, atau substance, or
(ii) nilai wajar dari aset yang diterima dan (ii) the fair value of neither the assets received
diserahkan tidak dapat diukur secara andal. nor the assets given up can be measured
reliably.
Bangunan 10 - 20 Buildings
Peralatan kantor dan kendaraan bermotor 4-8 Office furniture and fixtures, and motor vehicles
56
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Penilaian aset tetap dilakukan atas penurunan The carrying amounts of premises and
dan kemungkinan penurunan nilai wajar aset equipment are reviewed for impairment when
jika terjadi peristiwa atau perubahan keadaan events or changes in circumstances indicate
yang mengindikasikan bahwa nilai tercatat that the carrying values may not be fully
mungkin tidak dapat seluruhnya terealisasi. recoverable.
Pada setiap akhir tahun buku, manajemen The residual values, useful lives and methods
melakukan pengkajian ulang atas nilai residu, of depreciation of premises and equipment are
masa manfaat dan metode penyusutan dan reviewed by the management and adjusted
disesuaikan secara prospektif, jika diperlukan. prospectively, if appropriate, at the end of each
year, if necessary.
Tanah awalnya dinyatakan sebesar biaya Land are initially recognized at cost and not
perolehan dan tidak disusutkan. Setelah depreciated. Subsequent to initial recognition,
pengakuan awal, tanah diukur pada nilai wajar land is measured at fair value at the revaluation
pada tanggal revaluasi dikurangi akumulasi rugi date less any subsequent accumulated
penurunan nilai setelah tanggal revaluasi. impairment losses. Valuation of land are
Penilaian terhadap tanah dilakukan oleh penilai performed by appraisers with professional
yang memiliki kualifikasi profesional, dan qualification, and is done in regular basis to
dilakukan secara berkala untuk memastikan ensure that the carrying amount does not differ
bahwa jumlah tercatat tanah tidak berbeda materially from its fair value at the end of
secara material dengan jumlah yang ditentukan reporting period (Note 13).
dengan menggunakan nilai wajarnya pada akhir
periode pelaporan (Catatan 13).
Kenaikan nilai tercatat yang timbul dari Increase in the carrying amount arising from
revaluasi dicatat sebagai “Surplus Revaluasi revaluation is recorded in “Fixed Asset
Aset Tetap”, dan disajikan dalam penghasilan Revaluation Surplus” of and presented in other
komprehensif lain. Namun, kenaikan tersebut comprehensive income. However, the increase
diakui dalam laba rugi hingga sebesar jumlah is recognized in profit or loss, up to the amount
penurunan nilai aset yang sama akibat of impairment of the same assets due to
revaluasi yang pernah dilakukan sebelumnya revaluation previously recognised in profit or
dalam laba rugi. Penurunan nilai tercatat yang loss. A decrease in carrying value arising as a
timbul dari revaluasi diakui dalam laba rugi. result of a revaluation should be recognised in
profit or loss.
57
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Aset tetap dalam penyelesaian dicatat sebesar Construction in-progress are stated at cost,
biaya perolehan, yang mencakup kapitalisasi including capitalized borrowing costs and other
beban pinjaman dan biaya-biaya lainnya yang charges incurred in connection with the
terjadi sehubungan dengan pendanaan aset financing of the said asset constructions. The
tetap dalam penyelesaian tersebut. Akumulasi accumulated costs will be reclassified to the
biaya perolehan akan direklasifikasi ke akun appropriate “Premises and Equipment” account
“Aset Tetap” yang bersangkutan pada saat aset when the construction is completed and
tetap tersebut telah selesai dikerjakan dan siap available for intended use. Assets under
untuk digunakan. Aset tetap dalam construction are not depreciated as these are
penyelesaian tidak disusutkan karena belum not yet available for use.
tersedia untuk digunakan.
Biaya pengurusan legal hak atas tanah dalam The legal cost of land rights in the form of
bentuk Hak Guna Usaha (“HGU”), Hak Guna Business Usage Rights (“Hak Guna Usaha” or
Bangunan (“HGB”) dan Hak Pakai (“HP”) ketika “HGU”), Building Usage Right (“Hak Guna
tanah diperoleh pertama kali diakui sebagai Bangunan” or “HGB”) and Usage Rights (“Hak
bagian dari biaya perolehan tanah pada akun Pakai” or “HP”) when the land was initially
“Aset Tetap”. Biaya pengurusan perpanjangan acquired are recognized as part of the cost of
atau pembaruan legal hak atas tanah diakui the land under the “Premises and Equipment”.
sebagai aset tidak berwujud dan diamortisasi The extension or the legal renewal costs of land
sepanjang umur hak hukum atau umur ekonomi rights were recognized as intangible assets and
tanah, mana yang lebih pendek. were amortized over the shorter of the rights'
legal life and land's economic life.
Pada setiap akhir periode pelaporan, Bank The Bank assesses at each annual reporting
menilai apakah terdapat indikasi suatu aset period whether there is an indication that an
mengalami penurunan nilai. Jika terdapat asset may be impaired. If any such indication
indikasi tersebut, maka Bank akan membuat exists, Bank makes an estimate of the asset’s
estimasi atas jumlah terpulihkan aset tersebut. recoverable amount.
Jumlah terpulihkan yang ditentukan untuk aset An asset’s recoverable amount is the higher of
individual adalah jumlah yang lebih tinggi antara an asset’s or Cash Generating Unit (CGU)’s fair
nilai wajar aset atau Unit Penghasil Kas (UPK) value less costs of disposal and its value in use,
dikurangi biaya pelepasan dengan nilai and is determined for an individual asset, unless
pakainya, kecuali aset tersebut tidak the asset does not generate cash inflows that
menghasilkan arus kas masuk yang sebagian are largely independent of those from other
besar independen dari aset atau kelompok aset assets or groups of assets.
lain.
58
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Jika nilai tercatat aset lebih besar daripada nilai Where the carrying amount of an asset exceeds
terpulihkannya, maka aset tersebut dianggap its recoverable amount, the asset is considered
mengalami penurunan nilai dan nilai tercatat impaired and is written down to its recoverable
aset diturunkan menjadi sebesar nilai amount. Impairment losses of continuing
terpulihkannya. Rugi penurunan nilai dari operations are recognized in the statement of
operasi yang berkelanjutan diakui pada laporan profit or loss and other comprehensive income
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain as “impairment losses”.
sebagai “rugi penurunan nilai”.
Dalam menghitung nilai pakai, estimasi arus In assessing the value in use, the estimated net
kas masa depan neto didiskontokan ke nilai kini future cash flows are discounted to their present
dengan menggunakan tingkat diskonto value using a pre-tax discount rate that reflects
sebelum pajak yang menggambarkan penilaian current market assessments of the time value of
pasar kini atas nilai waktu uang dan risiko money and the risks specific to the asset.
spesifik aset.
Dalam menentukan nilai wajar dikurangi biaya In determining fair value less costs of disposal,
pelepasan, mengacu pada PSAK 68: refers to SFAS 68, "Fair Value Measurements"
”Pengukuran Nilai Wajar” (Catatan 2d). (Note 2d).
Kerugian penurunan nilai dari operasi yang Impairment losses of continuing operations, if
berkelanjutan, jika ada, diakui pada laporan any, are recognized in the statements of profit
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain or loss and other comprehensive income under
sesuai dengan kategori biaya yang konsisten expense categories that are consistent with the
dengan fungsi aset yang diturunkan nilainya. functions of the impaired assets.
Biaya dibayar di muka diamortisasi selama Prepaid expenses are amortized over the
masa manfaat dengan menggunakan metode periods benefited using the straight-line
garis lurus (straight-line method). method.
Liabilitas segera dicatat pada saat timbulnya This account is recorded at the time the
kewajiban atau diterimanya perintah obligations occur or upon receipt of transfer
pemindahbukuan dari nasabah maupun dari orders from customers or other banks.
bank lain.
Liabilitas segera dicatat berdasarkan biaya Current liabilities are stated at amortized cost
perolehan diamortisasi dan diklasifikasikan and classified as other financial liabilities.
sebagai liabilitas keuangan lainnya.
q. Simpanan q. Deposits
Giro merupakan simpanan nasabah yang dapat Demand deposits represent customer funds
digunakan sebagai alat pembayaran dan which can be used as payment instruments,
penarikannya dapat dilakukan setiap saat and can be withdrawn at any time through
melalui cek atau pemindahbukuan dengan cheque, or transferred through current account
bilyet giro dan sarana perintah pembayaran drafts and other transfer instruction media.
lainnya. Giro dinyatakan sebesar nilai titipan Demand deposits are stated at the amounts
pemegang giro di Bank. entrusted to the Bank by the depositors.
59
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Giro Wadiah merupakan titipan dana pihak Wadiah demand deposits represent entrusted
ketiga yang setiap saat tersedia untuk third party funds which are available for
dikembalikan dan dapat diberikan bonus sesuai withdrawal at any time and earn bonus based
kebijakan Bank. Giro Wadiah dinyatakan on the Bank’s policy. Wadiah demand deposits
sebesar nilai titipan pemegang giro di Bank. are stated at the amounts invested by the
depositors in the Bank.
Tabungan merupakan simpanan nasabah yang Savings deposits represent customer funds
penarikannya hanya dapat dilakukan nasabah which can be withdrawn by the depositors only
sesuai dengan persyaratan tertentu yang under certain conditions. Savings deposits are
disepakati. Tabungan dinyatakan sebesar nilai stated at the agreed amounts due to the
kewajiban pada pemilik tabungan. depositors.
Tabungan Wadiah merupakan simpanan pihak Wadiah savings deposits represent third party
lain yang mendapatkan bonus berdasarkan funds which earn bonus based on the Bank’s
kebijaksanaan Bank. Tabungan Wadiah policy. Wadiah savings deposits are stated at
dinyatakan sebesar nilai investasi pemegang the amounts invested by the depositors in the
tabungan di Bank. Bank.
Deposito berjangka merupakan simpanan Time deposits represent customer funds which
nasabah yang penarikannya hanya dapat can be withdrawn by the depositors only on
dilakukan nasabah pada waktu tertentu sesuai specific maturity dates based on the
dengan perjanjian antara pemegang deposito agreements between the depositors and the
berjangka dengan Bank. Deposito berjangka Bank. Time deposits are stated at the nominal
dinyatakan sebesar nilai nominal yang amounts stated in the certificates issued by the
tercantum dalam sertifikat yang diterbitkan oleh Bank in accordance with the agreements
Bank, sesuai dengan perjanjian antara between the depositors and the Bank.
pemegang deposito berjangka dengan Bank.
Simpanan nasabah diklasifikasikan sebagai Deposits from customers are classified as other
liabilitas keuangan lainnya dan diukur pada financial liabilities and measured at amortized
biaya perolehan diamortisasi menggunakan cost using the effective interest method except
suku bunga efektif kecuali simpanan yang for sharia deposits which are stated at the
didasarkan pada prinsip perbankan syariah Bank’s liability to the customers. Incremental
yang dinyatakan sebesar kewajiban Bank costs that can be attributed directly to the
kepada nasabah. Biaya tambahan yang dapat acquisition of deposits from customers are
diatribusikan secara langsung kepada deducted from total deposits received.
perolehan simpanan nasabah, dikurangkan dari
jumlah simpanan yang diterima.
Simpanan dari bank lain merupakan kewajiban Deposits from other banks represent liabilities
kepada bank lain, dalam bentuk tabungan, giro, to other banks, in the form of savings deposits,
deposito berjangka dan inter-bank call money. demand deposits, time deposits and inter-bank
call money.
Di dalam simpanan dari bank lain termasuk Deposits from other banks include sharia
simpanan syariah dalam bentuk giro wadiah. deposits in the form of wadiah demand
deposits.
60
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
r. Simpanan dari bank lain (lanjutan) r. Deposits from other banks (continued)
Simpanan dari bank lain diklasifikasikan Deposits from other banks are classified as
sebagai liabilitas keuangan lain dan diukur pada other financial liabilities and measured at
biaya perolehan diamortisasi menggunakan amortized cost using the effective interest
suku bunga efektif kecuali simpanan syariah method except for sharia deposits which are
yang dinyatakan sebesar nilai kewajiban Bank stated at the Bank’s liability amount to the
kepada nasabah. Biaya tambahan yang dapat customer. Incremental costs that can be
diatribusikan secara langsung kepada attributed directly to the acquisition of deposits
perolehan simpanan dari bank lain dikurangkan from other banks are deducted from the total
dari jumlah simpanan yang diterima. deposits received.
s. Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual s. Securities purchased under agreement to
kembali dan efek-efek yang dijual dengan resell and securities sold under agreement
janji dibeli kembali to repurchase
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Securities purchased under agreement to resell
Efek-efek yang dibeli dengan janji untuk dijual Securities purchased under agreement to resell
kembali disajikan sebagai aset keuangan dalam are presented as financial assets in the
laporan posisi keuangan sebesar jumlah statement of financial position, at the net resale
penjualan kembali dikurangi dengan bunga price of unamortized interest and net of
yang belum diamortisasi dan cadangan allowance for impairment losses.
kerugian penurunan nilai.
Selisih antara harga beli dan harga jual kembali The difference between the purchase price and
diperlakukan sebagai pendapatan bunga yang the resale price is treated as unearned interest
ditangguhkan (belum diamortisasi) dan diakui income (unamortized) and recognized as
sebagai pendapatan selama periode sejak income over the period starting from when
efek-efek tersebut dibeli hingga dijual kembali those securities are purchased until they are
dengan menggunakan suku bunga efektif. resold using effective interest rate.
Efek-efek yang dibeli dengan janji untuk dijual Securities purchased under agreement to resell
kembali diklasifikasikan sebagai kredit yang are classified as loans and receivables
diberikan dan piutang yang diukur dengan biaya measured at amortized cost.
perolehan diamortisasi.
Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali Securities sold under agreement to repurchase
Efek-efek yang dijual dengan janji untuk dibeli Securities sold under agreements to
kembali disajikan sebagai liabilitas dalam repurchase are presented as liabilities in the
laporan posisi keuangan sebesar jumlah statement of financial position, at the
pembelian kembali, dikurangi dengan bunga repurchase price, net of unamortized prepaid
dibayar di muka yang belum diamortisasi. interest.
Selisih antara harga jual dan harga beli kembali The difference between the selling price and the
diperlakukan sebagai biaya dibayar di muka repurchase price is treated as prepaid
dan diakui sebagai beban selama jangka waktu expenses and recognized as expense over the
sejak efek-efek tersebut dijual hingga dibeli period starting from when those securities are
kembali menggunakan metode suku bunga sold until they are repurchased using the
efektif. effective interest method.
Efek-efek yang dijual dengan janji untuk dibeli Securities sold under agreement to repurchase
kembali diklasifikasikan sebagai liabilitas are classified as financial liabilities measured at
keuangan yang diukur dengan biaya perolehan amortized cost.
diamortisasi.
61
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Surat-surat berharga yang diterbitkan Bank Securities issued by Bank consist of Bonds and
adalah Obligasi dan Negotiable Certificate of Negotiable Certificate of Deposit (NCD).
Deposit (NCD).
Surat berharga yang diterbitkan diakui sebesar The securities issued are recognized initially at
nilai wajar pada awalnya dan selanjutnya diukur fair value and subsequently measured at
sebesar biaya perolehan diamortisasi dengan amortized cost using the effective interest rate
menggunakan metode suku bunga efektif (EIR). method (EIR).
Biaya perolehan diamortisasi dihitung dengan Amortized cost is calculated by taking into
memperhitungkan adanya diskonto atau premi account any discount or premium associated
terkait dengan pengakuan awal dan biaya related to the initial recognition and transaction
transaksi yang tidak terpisah dari suku bunga costs that are an integral part of the effective
efektif. interest rate.
Pinjaman yang diterima merupakan dana yang Fund borrowings are funds received by the
diterima oleh Bank dari Bank Indonesia, Bank from Bank Indonesia, the Government
Pemerintah dan lembaga pembiayaan lain and other financing institutions with payment
dengan kewajiban pembayaran berdasarkan obligation based on borrowing agreements.
perjanjian pinjaman.
Pinjaman yang diterima diakui sebesar nilai Fund borrowings are recognized initially at fair
wajar pada awalnya dan selanjutnya diukur value and subsequently measured at amortized
sebesar biaya perolehan diamortisasi dengan cost using the effective interest rate method
menggunakan metode suku bunga efektif (EIR). (EIR). Amortized cost is calculated by taking
Biaya perolehan diamortisasi dihitung dengan into account any discount or premium
memperhitungkan adanya diskonto atau premi associated related to the initial recognition and
terkait dengan pengakuan awal dan biaya transaction costs that are an integral part of the
transaksi yang tidak terpisah dari suku bunga effective interest rate.
efektif.
Pinjaman subordinasi diakui sebesar nilai wajar Subordinated loans are recognized initially at
pada awalnya dan selanjutnya diukur sebesar fair value and subsequently measured at
biaya perolehan diamortisasi dengan amortized cost using the effective interest rate
menggunakan metode suku bunga efektif. method. Amortized cost is calculated by taking
Biaya perolehan diamortisasi dihitung dengan into account any discount or premium
memperhitungkan adanya diskonto atau premi associated related to the initial recognition and
terkait dengan pengakuan awal dan biaya transaction costs that are an integral part of the
transaksi yang tidak terpisah dari suku bunga effective interest rate.
efektif.
Modal saham diukur pada nilai nominal untuk Capital stock is measured at par value for all
semua saham yang diterbitkan. shares issued.
62
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Saldo laba merupakan saldo kumulatif dari hasil Retained earnings represent the cumulative
operasi Bank, pembagian dividen, penyesuaian balance of the Bank’s results of operations,
periode sebelumnya, efek dari perubahan dividend distributions, prior period adjustments,
kebijakan akuntansi dan penyesuaian modal effects of the changes in accounting policy and
lainnya. other capital adjustments.
Dana syirkah temporer merupakan investasi Temporary syirkah funds represent investments
dengan akad mudharabah mutlaqah, yaitu from other parties conducted on the basis
pemilik dana (shahibul maal) memberikan mudharabah mutlaqah contract in which the
kebebasan kepada pengelola dana owners of the funds (shahibul maal) grant
(mudharib/BTN Unit Syariah) dalam freedom to the fund manager (mudharib/Unit
pengelolaan investasinya dengan keuntungan BTN Syariah) in the management of their
dibagikan sesuai kesepakatan. Dana syirkah investments with profit distributed based on the
temporer terdiri dari giro mudharabah, contract. Temporary syirkah funds consist of
tabungan mudharabah, dan deposito mudharabah current accounts, mudharabah
mudharabah. saving deposits, and mudharabah time
deposits.
Giro dan tabungan mudharabah merupakan Mudharabah current accounts and saving
investasi yang bisa ditarik kapan saja (on call) deposits represent investment which could be
atau sesuai dengan persyaratan tertentu yang withdrawn anythime (on call) or can be
disepakati. Giro dan tabungan mudharabah withdrawn based on certain agreed terms.
dinyatakan sebesar saldo tabungan nasabah di Mudharabah current accounts and savings
Bank. deposits are stated based on the customer’s
savings deposit balance in Bank.
Dana syirkah temporer tidak dapat digolongkan Temporary syirkah fund cannot be classified as
sebagai kewajiban. Hal ini karena BTN Unit liability. This was due to the Unit BTN Syariah
Syariah tidak berkewajiban untuk does not have any liability to return the initial
mengembalikan jumlah dana awal dari pemilik fund to the owners, except for losses due to
dana kecuali akibat kelalaian atau wanprestasi BTN Syariah’s management negligence or
ketika mengalami kerugian. Di sisi lain dana default of loss is incurred. On the other hand,
syirkah temporer tidak dapat digolongkan temporary syirkah fund cannot be classified as
sebagai ekuitas karena mempunyai waktu jatuh shareholders’ equity, because of the maturity
tempo dan pemilik dana tidak mempunyai hak period and the depositors do not have the same
kepemilikan yang sama dengan pemegang rights as the shareholders’ such as voting rights
saham seperti hak voting dan hak atas realisasi and the rights of realised gain from current
keuntungan yang berasal dari aset lancar dan assets and other non-investment accounts.
aset non-investasi (current and other non-
investment accounts).
63
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Pemilik dana syirkah temporer mendapatkan The owner of temporary syirkah funds receives
imbalan bagi hasil sesuai dengan nisbah yang a return from the profit sharing based on a
ditetapkan. predetermined ratio.
Hak nasabah atas bagi hasil dana syirkah Third parties’ share on returns of temporary
temporer merupakan bagian bagi hasil milik syirkah funds represents customer’s share on
nasabah yang didasarkan pada prinsip the Bank’s income derived from the
mudharabah atas hasil pengelolaan dana management of their funds by the Bank under
mereka oleh Bank. Pendapatan yang dibagikan mudharabah principles. Income that will be
adalah yang telah diterima (cash basis). distributed is the cash received (cash basis)
from the share.
Pembagian hasil usaha dilakukan berdasarkan The distribution of revenue is based on profit
prinsip bagi hasil usaha yaitu dari pendapatan sharing scheme on the Bank’s gross profit
Bank yang diterima berupa laba kotor (gross margin.
profit margin).
Pendapatan marjin dan bagi hasil atas Margin income and profit sharing on financing
pembiayaan yang diberikan dan atas aset facilities and other earning assets are
produktif lainnya akan dibagikan kepada distributed to fund owners and the Bank based
nasabah penyimpan dana dan Bank sesuai on proportion of fund used in the financing and
dengan proporsi dana yang dipakai dalam other earning assets. Margin income and profit
pembiayaan yang diberikan dan aset produktif sharing income allocated to the fund owners are
lainnya. Selanjutnya, pendapatan marjin dan then distributed to fund owners and depositors
bagi hasil yang tersedia untuk nasabah as shahibul maal and the Bank as mudharib
tersebut kemudian dibagihasilkan ke nasabah based on a predetermined ratio (nisbah).
penabung dan deposan sebagai shahibul maal Margin income and profit sharing from financing
dan Bank sebagai mudharib sesuai porsi facilities and other earning assets using the
nisbah bagi hasil yang telah disepakati Bank's funds, are entirely shared for the Bank,
bersama sebelumnya. Pendapatan marjin dan including income from the Bank's fee-based
bagi hasil dari pembiayaan dan aset produktif transactions.
lainnya yang memakai dana Bank, seluruhnya
menjadi milik Bank, termasuk pendapatan dari
investasi Bank berbasis imbalan.
Pendapatan dan beban bunga diakui pada Interest income and expenses are recognized
laporan laba rugi dan penghasilan in the statement of profit or loss and other
komprehensif lain dengan menggunakan comprehensive income using the effective
metode suku bunga efektif. Suku bunga efektif interest rate method. The effective interest rate
adalah suku bunga yang secara tepat is the rate that exactly discounts the estimated
mendiskontokan estimasi pembayaran atau future cash payments or receipts over the
penerimaan kas di masa datang selama expected life of the financial instrument (or,
perkiraan umur dari aset keuangan atau where appropriate, a shorter period) to obtain
liabilitas keuangan (atau, jika lebih tepat, the carrying amount of the financial asset or
digunakan periode yang lebih singkat) untuk financial liability.
memperoleh nilai tercatat bersih dari aset
keuangan atau liabilitas keuangan.
64
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
z. Pendapatan dan beban bunga (lanjutan) z. Interest income and expense (continued)
Pada saat menghitung suku bunga efektif, Bank When calculating the effective interest rate, the
mengestimasi arus kas di masa datang dengan Bank estimates future cash flows considering
mempertimbangkan seluruh persyaratan all contractual terms of the financial instrument
kontraktual dalam instrumen keuangan but not future credit losses. This calculation
tersebut, tetapi tidak mempertimbangkan includes all commissions, fees, and other forms
kerugian kredit di masa mendatang. received by the parties in the contract that are
Perhitungan ini mencakup seluruh komisi, an integral part of the effective interest rate.
provisi, dan bentuk lain yang diterima oleh para
pihak dalam kontrak yang merupakan bagian
tidak terpisahkan dari suku bunga efektif.
Jika aset keuangan atau nilai kelompok aset If a financial asset or group of similar financial
keuangan serupa telah diturunkan sebagai assets’ value has diminished as a result of
akibat kerugian penurunan nilai, maka impairment losses, interest income
pendapatan bunga yang diperoleh setelahnya subsequently obtained is recognized based on
diakui berdasarkan suku bunga yang digunakan the interest rate used to discount future cash
untuk mendiskonto arus kas masa datang flows in calculating impairment losses.
dalam menghitung kerugian penurunan nilai.
Pendapatan provisi dan komisi yang berkaitan Fees and commissions directly related to
langsung dengan kegiatan pinjaman, atau lending activities, or fee and commission
pendapatan provisi dan komisi yang income which relates to a specific period, is
berhubungan dengan jangka waktu tertentu, amortized over the term of the contract using
diamortisasi sesuai dengan jangka waktu the effective interest method and classified as
kontrak menggunakan metode suku bunga part of interest income in the statement of profit
efektif dan diklasifikasikan sebagai bagian dari or loss and other comprehensive income.
pendapatan bunga pada laporan laba rugi dan
penghasilan komprehensif lain.
Pendapatan provisi dan komisi yang tidak Fees and commissions that are not related to
berkaitan dengan kegiatan pemberian kredit the credit activity or a period of time and/or
atau suatu jangka waktu dan/atau terkait associated with the service provided, are
dengan pemberian suatu jasa, diakui sebagai recognized as revenue at the time of the
pendapatan pada saat terjadinya transaksi dan transaction and recorded under other operating
dicatat pada akun pendapatan operasional income.
lainnya.
ab. Pendapatan bagi hasil dan beban bonus ab. Sharia profit sharing income and bonus
secara syariah expense
Pendapatan bagi hasil secara syariah Sharia profit sharing income represents income
merupakan pendapatan istishna, marjin from istishna, margin from murabahah and
murabahah dan bagi hasil pembiayaan profit-sharing on mudharabah and musyarakah
mudharabah dan musyarakah serta aset financing and other earning assets which are
produktif lainnya yang diakui dengan recognized on the accrual basis. Sharia
menggunakan metode akrual. Beban secara expense represents the bonus distribution and
syariah merupakan distribusi bonus dan bagi profit-sharing to fund owners which are
hasil kepada pemilik dana yang diakui recognized on an accrual basis.
berdasarkan metode akrual.
Pendapatan istishna diakui apabila telah terjadi Income from istishna is recognized at the date
penyerahan barang. of transfer of assets.
65
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
ab. Pendapatan bagi hasil dan beban bonus ab. Sharia profit sharing income and bonus
secara syariah (lanjutan) expense (continued)
Pendapatan atas piutang murabahah Income from murabahah receivables using the
menggunakan metode setara tingkat imbal hasil effective rate of return method (effective
efektif (margin efektif). Margin efektif adalah margin). Effective margin is the margin that
margin yang secara tepat mendiskontokan precisely discounts the estimated future cash
estimasi pembayaran atau penerimaan kas di payments or receipts through the expected life
masa datang selama perkiraan umur dari of the murabahah receivables. When
piutang murabahah. Pada saat menghitung calculating the effective margin, Bank estimates
margin efektif, Bank mengestimasi arus kas di the future cash flows considering all contractual
masa datang dengan mempertimbangkan terms of the financial instrument, but does not
seluruh persyaratan kontraktual dalam consider the loss of receivables in the future.
instrumen keuangan tersebut, tetapi tidak This calculation includes all commissions,
mempertimbangkan kerugian piutang di masa provision fees and other forms accepted by the
mendatang. Perhitungan ini mencakup seluruh parties in the contract that are an inseparable
komisi, provisi dan bentuk lain yang diterima part of the effective margin, transaction costs
oleh para pihak dalam kontrak yang merupakan and all other premiums or discounts.
bagian tak terpisahkan dari margin efektif, biaya
transaksi, dan seluruh premi atau diskon
lainnya.
Imbalan kerja jangka pendek seperti upah, Short-term employee benefits such as wages,
iuran jaminan sosial, cuti jangka pendek, bonus social security contributions, short-term
dan imbalan non-moneter lainnya diakui selama compensated leaves, bonuses and other non-
periode jasa diberikan. Imbalan kerja jangka monetary benefits are recognized during the
pendek dihitung sebesar jumlah yang tidak period when services have been rendered.
didiskontokan. Short-term employee benefits are measured
using undiscounted amounts.
Iuran kepada dana pensiun sebesar persentase Contribution payable to a pension fund
tertentu gaji pegawai yang menjadi peserta equivalent to a certain percentage of salaries
program pensiun iuran pasti Bank, for qualified employees under the Bank’s
dicadangkan dan diakui sebagai biaya ketika defined contribution plan is accrued and
jasa telah diberikan oleh pegawai-pegawai recognized as expense when services have
tersebut. Pembayaran dikurangkan dari utang been rendered by qualified employees. Actual
iuran. Iuran terutang dihitung berdasarkan payments are deducted from the contribution
jumlah yang tidak didiskontokan. payable. Contribution payable is measured
using undiscounted amounts.
66
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Program imbalan pasti dan imbalan kerja Defined benefit plan and other long-term
jangka panjang lainnya employee benefits
Imbalan pasca-kerja dicadangkan dan diakui The post-employment benefits are accrued and
sebagai biaya ketika jasa telah diberikan oleh recognized as expense when services have
pegawai yang menjadi peserta program been rendered by qualified employees. The
pensiun Bank. Imbalan kerja ditentukan benefits are determined based on the Bank’s
berdasarkan peraturan Bank dan persyaratan regulations and the minimum requirements of
minimum Undang-undang Tenaga Kerja Labor Law No. 13/2003, whichever is higher.
No. 13/2003, mana yang lebih tinggi.
Imbalan pasca-kerja dan imbalan kerja jangka The post-employment benefits and other long-
panjang lainnya secara aktuaris ditentukan term employee benefits are actuarially
berdasarkan metode Projected Unit Credit. determined using the Projected Unit Credit
Method.
Untuk imbalan kerja jangka panjang lain atas For other long-term employee benefits: current
biaya jasa kini, biaya bunga neto atas liabilitas service cost, net interest expense of net defined
(aset) imbalan pasti neto, dan pengukuran benefit assets liabilities (assets), and re-
kembali liabilitas (aset) imbalan pasti neto measurement of liability (asset) is recognized
langsung diakui pada laporan laba rugi dan immediately in the current year statement of
penghasilan komprehensif lain tahun berjalan. profit or loss and other comprehensive income.
Biaya jasa lalu diakui sebagai beban pada Past service costs are recognized as expense
tanggal yang lebih awal antara ketika at the earlier date between the amendments or
amandemen atau kurtailmen program terjadi, curtailment program occurs, and when the
dan ketika biaya restrukturisasi atau pesangon costs of restructuring or severance is
diakui, sehingga biaya jasa lalu yang belum recognized, therefore, unvested past service
vested tidak lagi dapat ditangguhkan dan diakui cost can no longer be deferred and recognized
selama periode vesting masa depan. over the future vesting period.
67
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
ad. Transaksi dan saldo dalam mata uang asing ad. Foreign currency transactions and balances
Transaksi dalam mata uang asing dicatat Transactions involving foreign currencies are
berdasarkan kurs yang berlaku pada saat recorded at the rates of exchange prevailing at
transaksi dilakukan. Pada tanggal laporan the time the transactions are made. At
posisi keuangan, aset dan liabilitas moneter statement of financial position dates, monetary
dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam assets and liabilities denominated in foreign
mata uang Rupiah berdasarkan kurs spot currencies are translated into Rupiah based on
Reuters pada tanggal tersebut pukul 16.00 Reuters’ spot rates at 16.00 WIB (West
WIB. Laba atau rugi kurs yang terjadi diakui di Indonesian local time) on that date. The
dalamlaporan laba rugi dan penghasilan resulting gains or losses are recognized in the
komprehensif lain tahun berjalan. statement of profit or loss and other
comprehensive income for the current year.
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2017 dan As of December 31, 2017 and 2016, the
2016, kurs yang digunakan untuk menjabarkan exchange rates used in translating the foreign
mata uang asing ke dalam Rupiah adalah currencies into Rupiah are as follows
sebagai berikut (Rupiah penuh): (full Rupiah):
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2017 December 31, 2016
Beban pajak tahun berjalan ditetapkan Current tax expense is provided based on the
berdasarkan taksiran penghasilan kena pajak estimated taxable income for the current year.
tahun berjalan. Aset dan liabilitas pajak Deferred tax assets and liabilities are
tangguhan diakui atas perbedaan temporer recognized for temporary differences between
aset dan liabilitas antara pelaporan komersial the financial and the tax bases of assets and
dan pajak pada setiap tanggal pelaporan. liabilities at each reporting date.
Aset pajak tangguhan diakui untuk seluruh Deferred tax assets are recognized for all
perbedaan temporer yang boleh dikurangkan deductible temporary differences and carry
dan saldo rugi fiskal yang belum forward of uncompensated tax losses to the
dikompensasikan, sepanjang perbedaan extent that it is probable for temporary
temporer dan rugi fiskal yang belum differences and carry forward of
dikompensasikan tersebut dapat dimanfaatkan uncompensated tax losses to be utilized in
untuk mengurangi laba fiskal pada masa yang deducting future taxable profit.
akan datang.
68
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah The carrying amount of deferred tax assets is
pada setiap tanggal posisi keuangan dan nilai reviewed at each reporting date and reduced to
tercatat aset pajak tangguhan tersebut the extent that it is no longer probable that
diturunkan apabila tidak lagi terdapat sufficient taxable profits will be available to
kemungkinan besar bahwa laba fiskal yang allow all or part of the benefit of the deferred tax
memadai akan tersedia untuk assets to be utilized.
mengkompensasi sebagian atau semua
manfaat aset pajak tangguhan.
Aset dan kewajiban pajak tangguhan diukur Deferred tax assets and liabilities are measured
berdasarkan tarif pajak yang akan berlaku pada at the tax rates that are expected to apply to the
tahun saat aset direalisasikan atau liabilitas year when the asset is realized or the liability is
diselesaikan berdasarkan peraturan settled based on tax laws that have been
perpajakan yang berlaku atau yang telah enacted or substantively enacted as at
secara substantif telah diberlakukan pada statement financial position date.
tanggal laporan posisi keuangan.
Pengaruh pajak terkait dengan penyisihan The related tax effects of the provisions for
untuk dan/atau pembalikan seluruh perbedaan and/or reversals of all temporary differences
temporer selama tahun berjalan, termasuk during the year, including the effect of change
pengaruh perubahan tarif pajak, diakui sebagai in tax rates, are recognized as “Income Tax
“Beban Pajak Penghasilan - Tangguhan” dan Expense - Deferred” and included in the
termasuk dalam laba atau rugi neto tahun determination of net profit or loss for the year,
berjalan, kecuali untuk transaksi-transaksi yang except to the extent that they relate to items
sebelumnya telah langsung dibebankan atau previously charged or credited to equity.
dikreditkan ke ekuitas.
Perubahan terhadap liabilitas pajak diakui pada Amendment to tax obligation is recorded when
saat surat ketetapan pajak diterima, atau an assessment letter is received or, if objected
apabila diajukan keberatan dan atau banding to or appealed against by the Bank, when the
oleh Bank, pada saat telah ada keputusan atas result of such appeal or objection is determined.
banding dan atau keberatan tersebut.
Aset dan liabilitas atas pajak tangguhan dan Assets and liabilities on deferred tax and
pajak kini dapat saling hapus apabila terdapat current tax can be offset if there is a legal
hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan enforceable right to offset.
saling hapus.
a) yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang a) that engages in business activities from
mana memperoleh pendapatan dan which it may earn revenues and incur
menimbulkan beban (termasuk expenses (including revenues and
pendapatan dan beban terkait dengan expenses relating to transactions with other
transaksi dengan komponen lain dari components of the same entity);
entitas yang sama);
69
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
b) hasil operasinya dikaji ulang secara reguler b) whose operating results are reviewed
oleh pengambil keputusan operasional regularly by the entity’s chief operating
untuk membuat keputusan tentang sumber decision maker to make decisions about
daya yang dialokasikan pada segmen resources to be allocated to the segment
tersebut dan menilai kinerjanya; dan and assess its performance; and
c) tersedia informasi keuangan yang dapat c) for which discrete financial information is
dipisahkan. available.
Bank telah mengidentifikasi dan The Bank identifies and discloses financial
mengungkapkan informasi keuangan information based on the business activities in
berdasarkan kegiatan bisnis dimana Bank which the Bank engages (business segments)
terlibat (segmen usaha). Segmen pendapatan, in. Segment revenues, expenses, income,
biaya, hasil, aset dan liabilitas, termasuk assets and liabilities include ítems directly
bagian yang dapat diatribusikan langsung attributable to a segment as well as those that
kepada segmen, serta yang dapat can be allocated on a reasonable basis to that
dialokasikan dengan dasar yang memadai segment.
untuk segmen tersebut.
ag. Laba per saham dasar dan dilusian ag. Basic and diluted earnings per share
Laba per saham dasar dihitung dengan Basic earnings per share is computed by
membagi laba tahun berjalan dengan jumlah dividing income for the year by the weighted
rata-rata tertimbang saham yang ditempatkan average number of issued and fully paid shares
dan disetor penuh pada tahun yang during the related year.
bersangkutan.
Laba per saham dilusian dihitung setelah Diluted earnings per share is computed after
dilakukan penyesuaian terhadap jumlah rata- making the necessary adjustments to the
rata tertimbang saham biasa yang beredar weighted average number of common shares
dengan asumsi bahwa seluruh opsi saham outstanding assuming full execise of employee
karyawan dieksekusi pada harga yang telah stock options at the time of the issuance using
ditentukan pada saat penerbitan opsi saham the determined exercise price.
tersebut.
Biaya-biaya emisi efek yang terjadi sehubungan Costs related to the public offering of shares
dengan penawaran saham kepada masyarakat (including pre-emptive rights issue) are
(termasuk penerbitan hak memesan efek deducted from the proceeds and presented as
terlebih dahulu) dikurangkan langsung dari hasil a deduction from the “Additional Paid-in-Capital
emisi dan disajikan sebagai pengurang pada - Net” account, under Equity section in the
akun “Tambahan Modal Disetor - Neto”, statement of financial position.
sebagai bagian dari Ekuitas pada laporan posisi
keuangan.
70
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Bank telah memberikan opsi saham kepada The Bank has granted stock options to the
Direksi dan pekerja pada posisi dan jabatan Board of Directors and employees of certain
tertentu berdasarkan persyaratan yang telah positions and levels based on established
ditetapkan. Biaya kompensasi saham pada criteria. Cost of stock compensation at the
penerbitan dihitung dengan menggunakan nilai issuance date is calculated using the fair value
wajar dari opsi saham tersebut dan diakui of the stock options and is recognized as part
dalam akun “Beban Tenaga Kerja dan of "Salaries and Employee Benefits Expense"
Tunjangan” menggunakan metode garis lurus using the straight-line method over the vesting
selama masa tunggu (vesting period). period. The accumulation of the stock
Akumulasi dari biaya kompensasi saham diakui compensation cost is recognized as "Stock
sebagai “Opsi Saham” dalam bagian ekuitas. Options" in the equity. The fair value of the
Penentuan nilai wajar dari opsi saham yang stock options granted are calculated using the
diberikan dihitung dengan menggunakan model Binomial-tree option pricing model.
penentuan harga opsi Binomial-tree (Binomial-
tree option pricing model).
aj. Cadangan kerugian penurunan nilai aset aj. Allowance for impairment losses on non-
non-produktif dan komitmen dan kontinjensi earning assets and commitments and
contingencies
Pada setiap akhir periode pelaporan, Bank Bank assesses at each annual reporting
menilai apakah terdapat indikasi suatu aset period whether there is an indication that an
mengalami penurunan nilai. Jika terdapat asset may be impaired. If any such indication
indikasi tersebut atau pada saat pengujian pada exists, or when annual impairment testing for
tanggal laporan atas penurunan nilai aset an asset (i.e. an intangible asset with an
tertentu (yaitu aset tidak berwujud dengan umur indefinite useful life, an intangible asset not yet
manfaat tidak terbatas, aset tidak berwujud available for use, or goodwill acquired in a
yang belum dapat digunakan, atau goodwill business combination) is required, Bank
yang diperoleh dalam suatu kombinasi bisnis) makes an estimate of the asset’s recoverable
diperlukan, maka Bank akan membuat estimasi amount.
atas jumlah terpulihkan aset tersebut.
Jumlah terpulihkan yang ditentukan untuk aset An asset’s recoverable amount is the higher of
individual adalah jumlah yang lebih tinggi antara an asset’s fair value or Cash Generating Unit’s
nilai wajar aset atau Unit Penghasil Kas (UPK) (CGU) less costs of disposal and its value in
dikurangi biaya pelepasan dengan nilai use, and is determined for an individual asset,
pakainya, kecuali aset tersebut tidak unless the asset does not generate cash
menghasilkan arus kas masuk yang sebagian inflows that are largely independent of those
besar independen dari aset atau kelompok aset from other assets or groups of assets. If the
lain. Jika nilai tercatat aset lebih besar daripada carrying amount of an asset exceeds its
nilai terpulihkannya, maka aset tersebut recoverable amount, the asset is considered
dianggap mengalami penurunan nilai dan nilai impaired and is written down to its recoverable
tercatat aset diturunkan menjadi sebesar nilai amount. Impairment losses of continuing
terpulihkannya. Rugi penurunan nilai dari operations are recognized in the statement of
operasi yang berkelanjutan diakui pada laporan profit or loss and other comprehensive income
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain as “impairment losses”. In assessing the value
sebagai “rugi penurunan nilai”. Dalam in use, the estimated net future cash flows are
menghitung nilai pakai, estimasi arus kas masa discounted to their present value using a pre-
depan neto didiskontokan ke nilai kini dengan tax discount rate that reflects current market
menggunakan tingkat diskonto sebelum pajak assessments of the time value of money and
yang menggambarkan penilaian pasar kini atas the risks specific to the asset.
nilai waktu uang dan risiko spesifik aset.
71
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
aj. Cadangan kerugian penurunan nilai aset aj. Allowance for impairment losses on non-
non-produktif dan komitmen dan kontinjensi earning assets and commitments and
(lanjutan) contingencies (continued)
Dalam menentukan nilai wajar dikurangi biaya In determining fair value less costs of disposal,
pelepasan, mengacu pada PSAK No. 68: refer to SFAS No. 68, "Fair Value
”Pengukuran Nilai Wajar” (Catatan 2d). Measurements" (Note 2d).
Sesuai dengan Surat Edaran Bank Indonesia In accordance with Bank Indonesia Circular
(SE-BI) No. 13/658/DPNP/DPnP tanggal Letter (SE-BI) No 13/658/DPNP/DPnP dated
23 Desember 2011 dan POJK December 23, 2011 and POJK
No.16/POJK.03/2014 tanggal 18 November No.16/POJK.03/2014 dated November 18,
2014, Bank tidak diwajibkan lagi untuk 2014, the Bank is not required to provide an
membentuk cadangan kerugian penurunan nilai allowance for impairment losses on non-
atas aset non-produktif dan transaksi rekening earning assets and administrative account
administratif (komitmen dan kontinjensi), transactions (commitments and
namun Bank tetap harus menghitung cadangan contingencies), but the Bank should still
kerugian penurunan nilai mengacu pada calculate the allowance for impairment losses
Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan yang in accordance with the applicable statement of
berlaku. financial accounting standards.
Provisi diakui jika Bank memiliki kewajiban kini Provisions are recognized when the Bank has
(baik bersifat hukum maupun bersifat a present obligation (legal or constructive)
konstruktif) yang akibat peristiwa masa lalu, where, as a result of a past event, it is probable
besar kemungkinannya besar penyelesaian that an outflow of resources embodying
kewajiban tersebut mengakibatkan arus keluar economic benefits will be required to settle the
sumber daya yang mengandung manfaat obligation and a reliable estimate can be made
ekonomi dan estimasi yang andal mengenai of the amount of the obligation.
jumlah kewajiban tersebut dapat dibuat.
Provisi ditelaah pada setiap tanggal pelaporan Provisions are reviewed at each reporting date
dan disesuaikan untuk mencerminkan estimasi and adjusted to reflect the current best
terbaik yang paling kini. Jika arus keluar sumber estimate. If it is no longer probable that an
daya untuk menyelesaikan kewajiban outflow of resources embodying economic
kemungkinan besar tidak terjadi, maka provisi benefits will be required to settle the obligation,
dibatalkan. the provision is reversed.
Agunan yang diambil alih sehubungan dengan Foreclosed collaterals acquired in settlement of
penyelesaian kredit (disajikan dalam akun “Aset loans (included as part of “Other Assets”) are
Lain-lain”) diakui sebesar nilai neto yang dapat recognized at net realizable values or loan
direalisasi atau sebesar nilai tercatat dari kredit, carrying amount, whichever is lower. Net
mana yang lebih rendah. Nilai neto yang dapat realizable value is the fair value of the collateral
direalisasi adalah nilai wajar agunan setelah after deducting the estimated costs of disposal.
dikurangi estimasi biaya pelepasan.
72
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
al. Agunan yang diambil alih (lanjutan) al. Foreclosed collaterals (continued)
Kelebihan saldo kredit yang diberikan, yang The excess in loan balances which has not
belum dilunasi oleh peminjam diatas nilai dari been paid by debtors over the value of
agunan yang diambil alih, dibebankan sebagai foreclosed collaterals is charged to allowance
penyisihan penghapusan kredit yang diberikan for possible loan write-off on loans in the current
pada tahun berjalan. Selisih antara nilai agunan year. The difference between the value of the
yang diambil alih dengan hasil penjualannya collateral and the proceeds from sale thereof is
diakui sebagai keuntungan atau kerugian pada recognized as a gain or loss at the time of sale
saat penjualan agunan. of the collateral.
Manajemen mengevaluasi nilai agunan yang Management evaluates the value of foreclosed
diambil alih secara berkala. Penyisihan collaterals periodically. Allowance for losses
kerugian agunan yang diambil alih dibentuk foreclosed collaterals is provided based on the
berdasarkan penurunan nilai agunan yang impairment of foreclosed collaterals.
diambil alih.
Beban perbaikan (Reconditioning costs) yang Reconditioning costs arising after foreclosure
timbul setelah pengambilalihan agunan capitalized in the accounts of the foreclosed
dikapitalisasi dalam akun agunan yang diambil collaterals.
alih tersebut.
Instrumen keuangan derivatif diukur dan diakui Derivatives financial instruments are valued and
di laporan posisi keuangan pada nilai wajar recognized in the statement of financial position
dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai. at fair value net of allowance for possible losses.
Setiap kontrak derivatif dicatat sebagai aset Each derivatives contract is recorded as asset
apabila memiliki nilai wajar positif dan sebagai when the fair value is positive and as liability
liabilitas apabila memiliki nilai wajar negatif. when the fair value is negative.
Tagihan dan liabilitas derivatif diklasifikasikan Derivatives receivable and payable are
sebagai aset dan liabilitas keuangan yang classified as financial assets and liabilities
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. measured at fair value through profit or loss.
Keuntungan atau kerugian yang terjadi dari Gains or losses resulting from fair value
perubahan nilai wajar diakui dalam laporan laba changes are recognized in the statement of
rugi dan penghasilan komprehensif lain. profit or loss and other comprehensive income.
Nilai wajar instrumen derivatif ditentukan The fair value of derivatives instruments is
diskonto arus kas dan model penentu harga determined based on discounted cash flows and
atau harga yang diberikan oleh broker (quoted pricing models or quoted prices from brokers of
price) atas instrumen lainnya yang memiliki other instruments with similar characteristics,
karakteristik serupa, yang mengacu pada PSAK which refers to SFAS No. 68: "Fair Value
No. 68: ”Pengukuran Nilai Wajar” (Catatan 2d). Measurement" (Note 2d)
73
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
an. Perubahan atas kebijakan akuntansi dan an. Changes in accounting policy and
pengungkapan disclosures
Bank telah menerapkan standar akuntansi pada The Bank adopted the revised accounting
tanggal 1 Januari 2017, yang dianggap relevan standard on January 1, 2017, which is
dengan laporan keuangan Bank, yaitu: considered relevant to the Bank’s Financial
Statements, as follows:
- PSAK No.3 (Penyesuaian 2016), ”Laporan - SFAS No. 3 (2016 Adjustment), " Financial
Keuangan”, mengklarifikasi bahwa Reporting", clarifies that the required
pengungkapan yang dipersyaratkan harus disclosures should be included in the
dicantumkan dalam laporan keuangan financial statements or through cross-
atau melalui referensi silang dari laporan references of financial statements such as
keuangan seperti komentar manajemen management comments or risk reports
atau laporan risiko yang tersedia untuk available to users of financial statements
pengguna laporan keuangan dan pada and at the same time. If the users of the
saat yang sama. Jika pengguna laporan financial statements can not access the
keuangan tidak dapat mengakses information contained in cross-references
informasi yang ada pada referensi silang with the same terms and times, the entity's
dengan persyaratan dan waktu yang sama financial statements are considered
maka laporan keuangan entitas dianggap incomplete.
tidak lengkap.
74
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
an. Perubahan atas kebijakan akuntansi dan an. Changes in accounting policy and
pengungkapan (lanjutan) disclosures (continued)
Bank telah menerapkan standar akuntansi pada The Bank adopted the revised accounting
tanggal 1 Januari 2017, yang dianggap relevan standard on January 1, 2017, which is
dengan laporan keuangan Bank, yaitu considered relevant to the Bank’s Financial
(lanjutan) : Statements, as follows (continued) :
- PSAK No.101 (Revisi 2016), ”Penyajian - SFAS No. 101 (Revised 2016),
Laporan Keuangan Syariah”, merupakan "Presentation of Sharia Financial
revisi terhadap ilustrasi laporan keuangan Statements”, is a revision of the illustration
asuransi syariah sebagai dampak dari of the sharia insurance financial
revisi PSAK 108 ”Akuntansi Asuransi statements as a result of the revision of
Syariah”. Dimana penyisihan manfaat polis SFAS No. 108 "Accounting for Sharia
masa depan disajikan dilaporan posisi Insurance", where the provision for future
keuangan sebagai liabilitas. policy benefits is presented in the
statement of financial position as liabilities.
Dampak terhadap laporan keuangan atas The impact on the Financial Statements of the
penerapan standar akuntansi tersebut diatas adoption of the accounting standards
telah diungkapkan dalam catatan laporan mentioned above has been disclosed in the
keuangan yang relevan. relevant notes to the Financial Statements.
Penyusunan laporan keuangan Bank The preparation of the Bank’s Financial Statements
mengharuskan manajemen untuk membuat requires management to make judgments,
pertimbangan, estimasi dan asumsi yang estimates and assumptions that affect the reported
mempengaruhi jumlah yang dilaporkan dari amounts of revenues, expenses, assets and
pendapatan, beban, aset dan liabilitas, dan liabilities, and the disclosure of contingent liabilities,
pengungkapan atas liabilitas kontinjensi, pada at the end of the reporting period. Uncertainty about
akhir periode pelaporan. Ketidakpastian mengenai these assumptions and estimates could result in
asumsi dan estimasi tersebut dapat outcomes that require a material adjustment to the
mengakibatkan penyesuaian material terhadap carrying amounts of the asset and liability affected
nilai tercatat aset dan liabilitas dalam periode in future periods.
pelaporan berikutnya.
75
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Penyusunan laporan keuangan Bank The preparation of the Bank’s Financial Statements
mengharuskan manajemen untuk membuat requires management to make judgments,
pertimbangan, estimasi dan asumsi yang estimates and assumptions that affect the reported
mempengaruhi jumlah yang dilaporkan dari amounts of revenues, expenses, assets and
pendapatan, beban, aset dan liabilitas, dan liabilities, and the disclosure of contingent liabilities,
pengungkapan atas liabilitas kontinjensi, pada akhir at the end of the reporting period. Uncertainty about
periode pelaporan. Ketidakpastian mengenai these assumptions and estimates could result in
asumsi dan estimasi tersebut dapat mengakibatkan outcomes that require a material adjustment to the
penyesuaian material terhadap nilai tercatat aset carrying amounts of the asset and liability affected
dan liabilitas dalam periode pelaporan berikutnya in future periods (continued):
(lanjutan):
Pertimbangan Judgments
Pertimbangan berikut ini dibuat oleh manajemen The following judgments are made by management
dalam rangka penerapan kebijakan akuntansi Bank in the process of applying the Bank’s accounting
yang memiliki pengaruh paling signifikan atas policies that have the most significant effects on the
jumlah yang diakui dalam laporan keuangan Bank: amounts recognized in the Bank’s Financial
Statements:
Manajamen Bank telah melakukan penilaian atas The Bank’s management has made an assessment
kemampuan Bank untuk melanjutkan of the Bank’s ability to continue as a going concern
kelangsungan usahanya dan berkeyakinan bahwa and is satisfied that the Bank has the resources to
Bank memilki sumber daya untuk melanjutkan continue its business for the foreseeable future.
usahanya di masa mendatang. Selain itu, Furthermore, the management is not aware of any
manajemen Bank tidak mengetahui adanya material uncertainties that may cast significant
ketidakpastian material yang dapat menimbulkan doubt to the Bank’s ability to continue as a going
keraguan yang signifikan terhadap kemampuan concern. Therefore, the Financial Statements
Bank untuk melanjutkan usahanya. Oleh karena itu, continues to be prepared on the going concern
laporan keuangan telah disusun atas dasar usaha basis.
yang berkelanjutan.
Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan Classification of financial assets and financial
liabilities
Bank menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas The Bank determines the classifications of certain
tertentu sebagai aset keuangan dan liabilitas assets and liabilities as financial assets and
keuangan dengan mempertimbangkan bila definisi financial liabilities by judging if they meet the
yang ditetapkan PSAK No. 55 (Revisi 2014) definition set forth in SFAS No. 55 (Revised 2014).
dipenuhi. Dengan demikian, aset keuangan dan Accordingly, the financial assets and financial
liabilitas keuangan diakui sesuai dengan kebijakan liabilities are accounted for in accordance with the
akuntansi Bank seperti diungkapkan pada Bank’s accounting policies disclosed in Note 2d.
Catatan 2d.
76
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Pertimbangan berikut ini dibuat oleh manajemen The following judgments are made by management
dalam rangka penerapan kebijakan akuntansi Bank in the process of applying the Bank’s accounting
yang memiliki pengaruh paling signifikan atas policies that have the most significant effects on the
jumlah yang diakui dalam laporan keuangan Bank: amounts recognized in the Bank’s Financial
(lanjutan) Statements: (continued)
Semua aset dan liabilitas dimana nilai wajar diukur All assets and liabilities in which fair value is
atau diungkapkan dalam laporan keuangan dapat measured or disclosed in the Financial Statements
dikategorikan pada level hirarki nilai wajar, can be classified in fair value hierarchy levels,
berdasarkan tingkatan input terendah yang based on the lowest level of input that is significant
signifikan atas pengukuran nilai wajar secara to the overall fair value measurement:
keseluruhan:
- Level 1 : harga kuotasian (tanpa penyesuaian) - Level 1: quoted prices (without adjustments) in
di pasar aktif untuk aset atau liablitas yang active markets for identical assets or liabilities
identik yang dapat diakses pada tanggal which are accessible at the measurement date.
pengukuran.
- Level 2: inputs other than quoted prices
- Level 2 : input selain harga kuotasian yang included in level 1 that are observable for the
termasuk dalam level 1 yang dapat diobservasi assets and liabilities, either directly or indirectly.
untuk aset dan liabilitas, baik secara langsung
atau tidak langsung. - Level 3 : inputs that are not observable for the
assets and liabilities.
- Level 3 : input yang tidak dapat diobservasi
untuk aset dan liabilitas.
Surat berharga dengan klasifikasi dimiliki hingga The classification under held-to-maturity securities
jatuh tempo membutuhkan judgment yang requires significant judgment. In making this
signifikan. Dalam membuat judgment ini, Bank judgment, the Bank evaluates its intention and
mengevaluasi intensi dan kemampuan untuk ability to hold such investments to maturity. If the
memiliki investasi tersebut hingga jatuh tempo. Jika Bank fails to keep these investments to maturity
Bank gagal untuk memiliki investasi ini hingga jatuh other than in certain specific circumstances for
tempo selain dalam kondisi-kondisi tertentu example, selling an insignificant amount close to
sebagai contoh, menjual dalam jumlah yang maturity, it will be required to reclassify the entire
insignifikan saat mendekati jatuh tempo, Bank portfolio as available-for-sale securities. The
harus mereklasifikasi seluruh portofolio tersebut available-for-sale securities would therefore be
menjadi surat berharga yang tersedia untuk dijual. measured at fair value and not at amortized cost.
Surat berharga yang tersedia untuk dijual tersebut
akan diukur pada nilai wajar dan bukan
menggunakan biaya yang diamortisasi.
77
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Bank mengklasifikasikan aset keuangan dengan The Bank classifies financial assets by evaluating,
mengevaluasi, antara lain, apakah nilai tersebut among others, whether the asset is quoted or not in
dikutip atau tidak di pasar aktif. Termasuk dalam an active market. Included in the evaluation on
evaluasi pada apakah aset keuangan yang dikutip whether a financial asset is quoted in an active
di pasar aktif adalah penentuan apakah harga market is the determination on whether quoted
pasar dapat segera dan secara teratur tersedia, prices are readily and regularly available, and
dan apakah mereka mewakili harga aktual dan whether those prices represent actual and regularly
teratur terjadi transaksi pasar secara arms-length. occurring market transactions on an arm’s length
basis.
Kontinjensi Contingencies
Bank sedang terlibat dalam proses hukum. The Bank is currently involved in legal proceedings.
Perkiraan biaya kemungkinan bagi penyelesaian The estimate of the probable cost for the resolution
klaim telah dikembangkan melalui konsultasi of claims has been developed in consultation with
dengan bantuan konsultan hukum Bank didasarkan the aid of the external legal counsel handling the
pada analisis hasil yang potensial. Manajemen Bank’s defense in this matter and is based upon an
tidak berkeyakinan bahwa hasil dari hal ini akan analysis of potential results. Management does not
mempengaruhi hasil usaha. Besar kemungkinan, believe that the outcome of this matter will affect the
bagaimanapun, bahwa hasil operasi di masa depan results of operations. It is probable, however, that
dapat secara material terpengaruh oleh perubahan future results of operations could be materially
dalam estimasi atau efektivitas dari strategi yang affected by changes in the estimates or in the
terkait dengan hal tersebut. effectiveness of the strategies relating to these
proceedings.
Asumsi utama masa depan dan sumber utama The key assumptions concerning the future and
estimasi ketidakpastian lain pada tanggal other key sources of estimating uncertainty at the
pelaporan yang memiliki risiko untuk dapat reporting date that have a significant risk of causing
menyebabkan penyesuaian yang material terhadap a material adjustment to the carrying amounts of
nilai tercatat aset dan liabilitas untuk tahun assets and liabilities within the next financial year
berikutnya seperti yang diungkapkan di bawah ini. are disclosed below. The Bank based its
Bank mendasarkan asumsi dan estimasi yang assumptions and estimates on parameters
digunakan pada parameter yang tersedia pada saat available when the financial statement were
laporan keuangan disusun. prepared.
Asumsi dan situasi mengenai perkembangan masa Existing circumstances and assumptions about
depan dapat berubah akibat perubahan pasar atau future developments may change due to market
situasi yang timbul di luar kendali Bank. Perubahan changes or circumstances arising beyond the
tersebut dicerminkan dalam asumsi yang control of the Bank. Such changes are reflected in
digunakan pada saat terjadinya. the assumptions when they occur.
Cadangan kerugian penurunan nilai dari kredit Allowance for impairment losses on loans and
dan pembiayaan/piutang syariah sharia financing/receivables
Bank menelaah portofolio pinjaman dan piutang The Bank reviews its loan portfolio and receivables
setiap tahun untuk menilai penurunan nilai dengan to assess impairment on an annual basis with
memperbaharui cadangan kerugian penurunan updating allowance for impairment losses made
nilai yang dibentuk selama periode yang diperlukan during the intervals as necessary based on the
berdasarkan analisis berkelanjutan dan continuing analysis and monitoring of individual
pemantauan terhadap rekening individual oleh accounts by credit officers.
petugas kredit.
78
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Cadangan kerugian penurunan nilai dari kredit dan Allowance for impairment losses on loans and
pembiayaan/piutang syariah (lanjutan) sharia financing/receivables (continued)
Dalam menentukan apakah penurunan nilai harus In determining whether an impairment loss should
dibentuk dalam laporan laba rugi dan penghasilan be recorded in the statement of profit or loss and
komprehensif lain, Bank membuat penilaian, other comprehensive income, the Bank makes
apakah terdapat data yang dapat diobservasi yang judgments as to whether there is any observable
menunjukkan bahwa terdapat penurunan yang data indicating that there is a measurable decrease
dapat diukur dalam laporan perkiraan arus kas in the estimated future cash flows from a portfolio of
masa depan dari portofolio pinjaman sebelum loans before the decrease can be identified with an
penurunan tersebut dapat diidentifikasi secara individual loan in that portfolio.
individual dalam portofolio tersebut.
Bukti seperti ini dapat termasuk data yang dapat This evidence may include observable data
diobservasi yang menunjukkan bahwa telah terjadi indicating that there has been an adverse change in
perubahan yang merugikan pada status the payment status of borrowers in a group, or
pembayaran kelompok debitur, atau kondisi national or local economic conditions that correlate
ekonomi nasional atau lokal yang berkorelasi with defaults on assets in the group. Bank uses
dengan wanprestasi atas aset dalam kelompok. estimates in the amount and timing of future cash
Bank menggunakan perkiraan dalam menentukan flows when determining the level of allowance for
jumlah dan waktu dari arus kas masa depan ketika losses required.
menentukan tingkat cadangan kerugian yang
diperlukan.
Estimasi tersebut didasarkan pada asumsi Such estimates are based on assumptions about a
mengenai sejumlah faktor dan hasil aktual yang number of factors and actual results may differ,
dapat berbeda, yang mengakibatkan perubahan resulting to future changes in the amount of
terhadap jumlah cadangan kerugian di masa yang allowance for losses.
akan datang.
Bank menentukan bahwa surat berharga memiliki The Bank determines that securities are impaired
kriteria penurunan nilai yang sama dengan aset based on the same criteria as financial assets
keuangan yang dicatat pada biaya perolehan carried at amortized cost.
diamortisasi.
Umur ekonomis dari aset tetap Useful lives of premises and equipment
Bank memperkirakan masa manfaat aset tetap The Bank estimates the useful lives of premises and
berdasarkan periode dimana aset diharapkan akan equipment based on the period over which the
tersedia untuk digunakan. Masa manfaat ekonomis assets are expected to be available for use. The
aset tetap ditinjau secara berkala dan diperbarui estimated useful lives of premises and equipment
jika memiliki ekspektasi yang berbeda dari are reviewed periodically and are updated if
perkiraan sebelumnya, karena kerusakan secara expectations differ from previous estimates due to
fisik dan teknis, atau keusangan secara komersial physical wear and tear, technical or commercial
dan legal atau batasan lainnya atas penggunaan obsolescence and legal or other limits on the use of
aset tersebut. the assets.
79
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Umur ekonomis dari aset tetap (lanjutan) Useful lives of premises and equipment (continued)
Selain hal tersebut, estimasi masa manfaat dari In addition, estimation of the useful lives of premises
aset tetap didasarkan pada penilaian secara and equipment is based on collective assessment
kolektif dengan menggunakan praktik industri, of industry practice, internal technical evaluation
teknik evaluasi internal dan pengalaman dengan and experience with similar assets.
aset serupa.
Tetap dimungkinkan, bagaimanapun, bahwa hasil It is possible, however, that future results of
masa depan dapat secara material dipengaruhi operations could be materially affected by changes
oleh perubahan estimasi yang disebabkan oleh in estimates brought about by changes in factors
perubahan faktor-faktor tersebut di atas. mentioned above.
Jumlah dan saat pencatatan biaya untuk setiap The amounts and timing of recorded expenses for
periode akan dipengaruhi oleh perubahan dari any period would be affected by changes in these
faktor dan keadaan saat pencatatan. Pengurangan factors and circumstances. A reduction in the
taksiran masa manfaat dari aset tetap akan estimated useful lives of premises and equipment
meningkatkan beban operasional yang diakui. would increase the recorded operating expenses.
Bank mengevaluasi penurunan nilai aset non- The Bank assesses impairment of non-financial
keuangan apabila terdapat kejadian atau assets whenever events or changes in
perubahan keadaan yang mengindikasikan bahwa circumstances indicate that the carrying amount of
nilai tercatat aset non-keuangan tidak dapat non-financial asset may not be recoverable.
dipulihkan kembali.
Faktor-faktor penting yang dapat menyebabkan The factors that the Bank considers important which
penelaahan penurunan nilai adalah sebagai could trigger an impairment review include the
berikut: following:
Bank mengakui kerugian penurunan nilai apabila The Bank recognizes an impairment loss whenever
nilai tercatat aset melebihi nilai yang dapat the carrying amount of an asset exceeds its
dipulihkan. recoverable amount.
80
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Jumlah terpulihkan adalah nilai yang lebih tinggi The recoverable amount is the higher of an asset’s
antara nilai wajar dikurang biaya pelepasan dengan (or Cash Generating Unit’s) fair value less costs of
nilai pakai aset (atau unit penghasil kas). Jumlah disposals and its value in use. Recoverable
terpulihkan diestimasi untuk aset individual atau, amounts are estimated for individual assets or, if it
jika tidak memungkinkan, untuk unit penghasil kas is not possible, for the Cash Generating Unit to
yang mana aset tersebut merupakan bagian which the asset belongs.
daripada unit tersebut.
Aset pajak tangguhan diakui untuk seluruh saldo Deferred tax assets are recognized for all unused
rugi fiskal yang belum digunakan sejauh terdapat tax losses and credits to the extent that it is probable
kemungkinan bahwa saldo rugi tersebut dapat that taxable income will be available against which
dikompensasikan terhadap penghasilan kena the losses can be utilized.
pajak di masa yang akan datang.
Bank menelaah aset pajak tangguhan pada setiap The Bank reviews its deferred tax assets at each
tanggal laporan posisi keuangan dan mengurangi statement of financial position date and reduces the
jumlah tercatat dalam hal tidak adanya lagi carrying amount to the extent that it is no longer
kemungkinan bahwa penghasilan kena pajak yang probable that sufficient taxable income will be
cukup akan tersedia untuk mengkompensasi available to allow all or part of the deferred tax
sebagian atau seluruh aset pajak tangguhan. assets to be utilized.
Bank menentukan provisi perpajakan berdasarkan The Bank provides for tax provision based on
estimasi atas kemungkinan adanya tambahan estimates whether the additional taxes will be due.
beban pajak. Jika hasil akhir dari hal ini berbeda Where the final tax outcome of these matters is
dengan jumlah yang dicatat semula, maka different from the amounts that were initially
perbedaan tersebut akan berdampak terhadap recorded, such differences will impact the
laba/rugi. profit/loss.
Biaya atas program pensiun dan imbalan pasca The cost of defined retirement pension plan and
kerja lainnya ditentukan dengan perhitungan other post employment benefits is determined using
aktuaris. actuarial valuations.
Perhitungan aktuaris melibatkan penggunaan The actuarial valuation involves making
asumsi mengenai tingkat diskonto, tingkat assumptions about discount rates, expected rates
pengembalian yang diharapkan dari aset, kenaikan of return on assets, future salary increases,
gaji di masa depan, tingkat kematian dan tingkat mortality rates and disability rate. Due to the long-
kecacatan. Karena program tersebut memiliki sifat term nature of these plans, such estimates are
jangka panjang, maka perkiraan tersebut memiliki subject to significant uncertainty.
ketidakpastian yang signifikan.
81
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4. KAS 4. CASH
5.342 7.701
Saldo dalam mata uang Rupiah termasuk uang The Rupiah balance includes cash in ATMs
pada Anjungan Tunai Mandiri (ATM) sebesar (Automated Teller Machines) of Rp192,754 and
Rp192.754 dan Rp187.839, masing-masing pada Rp187,839, as of December 31, 2017 and 2016,
tanggal 31 Desember 2017 dan 2016. respectively.
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2017 December 31, 2016
Dalam giro pada Bank Indonesia termasuk giro Current accounts with Bank Indonesia include
yang didasarkan pada prinsip perbankan syariah current accounts based on sharia banking
sebesar Rp1.059.796 dan Rp814.251 masing- principles amounting to Rp1,059,796 and
masing pada tanggal 31 Desember 2017 dan 2016. Rp814,251 as of December 31, 2017 and 2016,
respectively.
82
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. GIRO PADA BANK INDONESIA (lanjutan) 5. CURRENT ACCOUNTS WITH BANK INDONESIA
(continued)
Rasio GWM Bank (tidak diaudit) pada tanggal The minimum reserve requirement ratios of the
31 Desember 2017 dan 2016 adalah sebagai Bank (unaudited) of December 31, 2017 and 2016,
berikut: are as follows:
31 Desember 31 Desember
December 31, 2017 December 31, 2016
Konvensional Conventional
Rupiah Rupiah
Utama 7,02% 6,72% Primary
Sekunder 6,42% 6,45% Secondary
Syariah Sharia
Rupiah 5,00% 5,08% Rupiah
Saldo giro pada Bank Indonesia disediakan untuk Current accounts with Bank Indonesia are
memenuhi persyaratan Giro Wajib Minimum (GWM) maintained to comply with Bank Indonesia’s
dari Bank Indonesia. Minimum Legal Reserve Requirements (GWM).
Rasio GWM pada tanggal 31 Desember 2017 The calculation of the GWM ratios as of
dihitung berdasarkan Peraturan Bank Indonesia December 31, 2017 is based on Bank Indonesia
(PBI) No. 19/6/PBI/2017 tanggal 17 April 2017 regulation (PBI) 19/6/PBI/2017 dated April 17,
tentang “Perubahan Kelima atas Peraturan Bank 2017, regarding “Fifth Amendment to Bank
Indonesia Nomor 15/15/PBI/2013 tentang Giro Indonesia regulation No. 15/15/PBI/2013 on GWM
Wajib Minimum Bank Umum dalam Rupiah dan of Commercial Banks in Rupiah and Foreign
Valuta Asing bagi Bank Umum Konvensional”. Rasio Currency for Conventional Banking”. The
GWM pada tanggal 31 Desember 2016 dihitung calculation of the GWM ratios as of December 31,
berdasarkan Peraturan Bank Indonesia (PBI) 2016 is based on Bank Indonesia regulation (PBI)
No. 18/3/PBI/2016 tanggal 10 Maret 2016 tentang No. 18/3/PBI/2016 dated March 10, 2016, regarding
“Perubahan Ketiga atas Peraturan Bank Indonesia “Third Amendment to Bank Indonesia regulation
Nomor 15/15/PBI/2013 tentang Giro Wajib Minimum No. 15/15/PBI/2013 on GWM of Commercial Banks
Bank Umum dalam Rupiah dan Valuta Asing bagi in Rupiah and Foreign Currency for Conventional
Bank Umum Konvensional”. Banking”.
c Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2017 dan As of December 31, 2017 and 2016, based on the
2016, sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia above Bank Indonesia regulations, Bank is required
tersebut di atas, Bank harus memenuhi persyaratan to maintain primary GWM in Rupiah amounting to
GWM Utama dalam Rupiah masing-masing sebesar 6.5%, respectively, while GWM for foreign currency
6,5%, sedangkan untuk mata uang asing masing- amounting to 8%, respectively. Secondary GWM
masing sebesar 8%. Untuk GWM Sekunder masing- amounting to 4% in Rupiah, respectively.
masing adalah sebesar 4% dalam Rupiah.
Rasio GWM berdasarkan prinsip syariah pada The calculation of the GWM ratios based on sharia
tanggal-tanggal 31 December 2017 dan 2016 principle as of Desember 31, 2017 and 2016 is
dihitung berdasarkan Peraturan Bank Indonesia based on Bank Indonesia’s regulation (PBI)
(PBI) No. 15/16/PBI/2013 tanggal 24 Desember No. 15/16/PBI/2013 dated December 24, 2013,
2013 tentang “Giro Wajib Minimum dalam Rupiah regarding “Reserve Requirement in Rupiah and
dan Valuta Asing bagi Bank Umum Syariah dan Unit Foreign Currencies for Sharia Banks and Sharia
Usaha Syariah”. Business Units”.
83
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. GIRO PADA BANK INDONESIA (lanjutan) 5. CURRENT ACCOUNTS WITH BANK INDONESIA
(continued)
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2017 dan As of December 31, 2017 and 2016, based on the
2016, sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia above Bank Indonesia regulations, based on sharia
tersebut di atas, berdasarkan prinsip syariah Bank principle, Bank is required to maintain GWM both in
harus memenuhi persyaratan GWM dalam Rupiah Rupiah and in foreign currencies of 5% and 1%,
dan mata uang asing masing-masing sebesar 5% respectively.
dan 1%.
Selain GWM Utama dan Sekunder Bank juga harus In addition to the Primary and Secondary GWM,
memenuhi PBI (OJK) No. 18/14/PBI/2013 tentang Bank must also comply with Bank Indonesia
“Perubahan Keempat atas Peraturan Bank Regulation (OJK) No. 18/14/PBI/2013 regarding
Indonesia No. 15/15/PBI/2013 tentang Giro Wajib “Fourth Amendment of Bank Indonesia regulation
Minimum Bank Umum Dalam Rupiah dan Valuta No. 15/15/PBI/2013 on GWM of Commercial Banks
Asing Bagi Bank Umum Konvensional", dimana in Rupiah and Foreign Currency for Conventional
Bank dikenakan GWM LFR jika LFR Bank kurang Banking”, which Bank is subject to the GWM Loan
dari batas bawah Bank Indonesia (BI) yaitu sebesar to Funding Ratio (LFR) if the LFR of Bank is less
80% atau melebihi batas atas BI yaitu 92% dengan than the Bank Indonesia (BI) lower limit of 80% or
KPMM Bank lebih kecil dari KPMM insentif BI yang exceeds the BI upper limit of 92% with Bank Capital
sebesar 14%. Adequacy Ratio (CAR) is lower than BI CAR
incentives of 14%.
Bank telah memenuhi ketentuan Bank Indonesia The Bank has complied with Bank Indonesia
tentang Giro Wajib Minimum. regulations concerning the minimum reserve
requirements.
Sisa umur jatuh tempo atas giro pada Bank The remaining period of current accounts with Bank
Indonesia dikategorikan sebagai kurang dari satu Indonesia is categorized as less than one month
bulan (Catatan 47). (Note 47).
351.604 204.817
84
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. GIRO PADA BANK LAIN (lanjutan) 6. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
(continued)
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2017 December 31, 2016
Rupiah Rupiah
Pihak Ketiga Third Parties
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 118.142 81.885 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 76.102 26.038 PT Bank Central Asia Tbk
Standard Chartered Bank, Jakarta 6.016 2.432 Standard Chartered Bank, Jakarta
PT Bank Pembangunan PT Bank Pembangunan
Daerah Jawa Tengah 2.612 5.171 Daerah Jawa Tengah
Citibank N.A., Jakarta 925 925 Citibank N.A., Jakarta
PT Bank Pembangunan PT Bank Pembangunan
Daerah Bengkulu 265 51 Daerah Bengkulu
Lainnya 202 346 Others
204.264 116.848
260.490 15.835
85
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. GIRO PADA BANK LAIN (lanjutan) 6. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
(continued)
Dalam giro pada bank lain termasuk giro yang Current accounts with other banks include
didasarkan pada prinsip perbankan syariah current accounts based on sharia banking
sebesar Rp362 dan Rp800, masing-masing principles amounting to Rp362 and Rp800, as
pada tanggal 31 Desember 2017 dan 2016. of December 31, 2017 and 2016, respectively.
c. Tingkat suku bunga rata-rata per tahun untuk c. Average annual interest rates for current
giro pada bank lain adalah sebagai berikut: accounts with other banks are as follows:
2017 2016
d. Kolektibilitas d. Collectibility
Pada tanggal 31 Desember 2017 dan 2016, As of December 31, 2017 and 2016, the
kolektibilitas giro pada bank lain adalah sebagai collectibility of current accounts with other
berikut : banks are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2017 December 31, 2016
e. Pada tanggal 31 Desember 2017 dan 2016, e. As of December 31, 2017 and 2016, there are
tidak terdapat saldo giro pada bank lain yang no current accounts with other banks which
digunakan sebagai agunan. are used as collateral.
f. Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai f. The movements in the allowance for
giro pada bank lain adalah sebagai berikut: impairment losses on current accounts with
other banks are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2017 December 31, 2016
86
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. GIRO PADA BANK LAIN (lanjutan) 6. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
(continued)
f. Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai f. The movements in the allowance for
giro pada bank lain adalah sebagai berikut impairment losses on current accounts with
(lanjutan): other banks are as follows (continued):
Manajemen berpendapat bahwa jumlah The management believes that the allowance
cadangan kerugian atas giro pada bank lain for impairment losses provided on current
yang dibentuk telah memadai. accounts with other banks is adequate.
7. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN 7. PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND
BANK LAIN OTHER BANKS
Rupiah Rupiah
Pihak Ketiga Third Parties
Deposit Facility Deposit Facility
Bank Indonesia 14.798.542 15.046.082 Bank Indonesia
Term Deposit Term Deposit
Bank Indonesia 5.998.644 - Bank Indonesia
Deposit Facility Syariah Deposit Facility Sharia
Bank Indonesia 3.894.000 2.535.000 Bank Indonesia
24.691.186 17.581.082
Dalam penempatan pada Bank Indonesia dan As of December 31, 2017 and 2016,
bank lain termasuk penempatan yang placements with Bank Indonesia and other
didasarkan pada prinsip perbankan syariah banks include placements based on sharia
sebesar Rp3.894.000 dan Rp2.535.000, banking principles amounting to Rp3,894,000
masing-masing pada tanggal 31 Desember and Rp2,535,000, respectively.
2017 dan 2016.
87
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN 7. PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND
BANK LAIN (lanjutan) OTHER BANKS (continued)
b. Berdasarkan Sisa Umur Hingga Jatuh Tempo b. Based on Remaining Period Until Maturity
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2017 December 31, 2016
c. Tingkat suku bunga rata-rata per tahun untuk c. Average annual interest rates for placement
penempatan pada Bank Indonesia dan bank with Bank Indonesia and other banks:
lain:
2017 2016
d. Seluruh penempatan pada bank lain dan Bank d. All placements with other banks and Bank
Indonesia pada tanggal-tanggal Indonesia as of December 31, 2017 and 2016,
31 Desember 2017 dan 2016 diklasifikasikan are classified as current.
sebagai lancar.
8. EFEK-EFEK 8. SECURITIES
a. Berdasarkan mata uang, jenis dan penerbit a. Based on currency, type and issuer
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2017 December 31, 2016
Nilai wajar melalui laba rugi Fair value through profit or loss
Rupiah Rupiah
Pihak Ketiga Third Parties
Sertifikat Deposito Deposits Certificates of
Bank Indonesia 4.857.775 548.521 Bank Indonesia
88
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
a. Berdasarkan mata uang, jenis dan penerbit a. Based on currency, type and issuer
(lanjutan) (continued)
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2017 December 31, 2016
Obligasi Bonds
PT Bank OCBC NISP Tbk PT Bank OCBC NISP Tbk
Tahap I Seri A 2016 - 49.793 Phase I Series A 2016
Tahap I Seri B 2016 50.363 49.474 Phase I Series B 2016
Tahap II Seri C 2015 46.739 46.998 Phase II Series C 2015
PT Bank Tabungan PT Bank Tabungan
Pensiunan Nasional Tbk Pensiunan Nasional Tbk
Tahap II 2017 24.969 - Phase II 2017
PT BPD Sulawesi Selatan dan PT BPD Sulawesi Selatan and
Barat (Sulselbar) Barat (Sulselbar)
Sukuk Mudharabah II 2016 16.580 15.452 Sukuk Mudharabah II 2016
PT BPD Sumatera Barat PT BPD Sumatera Barat
(Bank Nagari) (Bank Nagari)
Sukuk Mudharabah II 2015 10.650 10.303 Sukuk Mudharabah II 2015
PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk
Tahap I Seri A 2016 - 89.107 Phase I Series A 2016
PT Bank Maybank PT Bank Maybank
Indonesia Tbk Indonesia Tbk
Tahap II Seri B 2012 - 19.911 Phase II Series B 2012
PT Bank UOB Indonesia PT Bank UOB Indonesia
Tahap II Seri A 2016 - 29.665 Phase II Series A 2016
PT Berlian Laju Tanker Tbk PT Berlian Laju Tanker Tbk
Seri III 2007 - 5.018 Series III 2007
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
a. Berdasarkan mata uang, jenis dan penerbit a. Based on currency, type and issuer
(lanjutan) (continued)
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2017 December 31, 2016
90
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
a. Berdasarkan mata uang, jenis dan penerbit a. Based on currency, type and issuer
(lanjutan) (continued)
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2017 December 31, 2016
1.185.742 967.810
2.616.393 3.339.443
243.786 267.175
3.000 31.002
246.786 298.177
91
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Rupiah Rupiah
Bank Indonesia Sertifikat Bank < 1 tahun/ 5,04% s.d 6,20%, Bank Indonesia
Indonesia, < 1 year dan 5,60% s.d
Sertifikat Deposito 6,75% untuk periode
Bank Indonesia/ yang berakhir masing
Bank Indonesia masing pada tanggal
Certificates, 31 Desember 2017
Deposits Certificates dan 2016/
Of Bank Indonesia 5.04% to 6.20% and
5.60% to 6.75%
for periods ended
December 31, 2017 and
2016, respectively
PT Bank OCBC NISP Tbk PT Bank OCBC NISP Tbk
Tahap II Seri C 2015 Obligasi/Bonds 10 Februari/ 9,80% tetap/ Phase II Series C 2015
February 10, 2018 fixed
Tahap I Seri A 2016 Obligasi/Bonds 21 Mei/ 7,50% tetap/ Phase I Series A 2016
May 21, 2017 fixed
Tahap I Seri B 2016 Obligasi/Bonds 11 Mei/ 8,00% tetap/ Phase I Series B 2016
May 11, 2018 fixed
PT Berlian Laju Tanker Tbk PT Berlian Laju Tanker Tbk
Seri III 2007 Obligasi/Bonds 5 Juli/ 10,35% tetap/ Series III 2007
July 5, 2012 fixed
Sukuk Ijarah 2007 Obligasi/Bonds 7 Mei/ 10,30% Sukuk Ijarah 2007
May 7, 2012
PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk
Tahap I Seri A 2016 Obligasi/Bonds 13 November/ 7,25% tetap/ Phase I Series A 2016
November 13, 2017 fixed
Tahap II 2016 Negotiable 16 Maret/ 7,80% tetap/ Phase II 2016
Certificate of Deposits March 16, 2017 fixed
Tahap III Seri C 2017 Negotiable 18 Mei/ 7,45% tetap/ Phase III Series C 2017
Certificate of Deposits May 18, 2018 fixed
PT Bank Maybank PT Bank Maybank
Indonesia Tbk Indonesia Tbk
Tahap II Seri B 2012 Obligasi/Bonds 31 Oktober/ 8,00% tetap/ Phase II Series B 2012
October 31, 2017 fixed
PT Bank Tabungan PT Bank Tabungan
Pensiunan Nasional Tbk Negotiable 8 Mei/ 7,30% tetap/ Pensiunan Nasional Tbk
Seri A 2016 Certificate of Deposits May 8, 2017 fixed Series A 2016
Tahap II 2017 Obligasi/Bonds 27 Oktober/ 6,60% tetap/ Phase II 2017
October 27, 2018 fixed
PT Bank Sumitomo Mitsui PT Bank Sumitomo Mitsui
Indonesia Negotiable 22 Maret/ 7,50% tetap/ Indonesia
Tahap II Seri A 2016 Certificate of Deposits March 22, 2017 fixed Phase II Series A 2016
Negotiable 11 Juli/ 7,66% tetap/
Tahap II Seri B 2016 Certificate of Deposits July 11, 2017 fixed Phase II Series B 2016
Negotiable 22 September/ 7,76% tetap/
Tahap II Seri C 2016 Certificate of Deposits September 22, 2017 fixed Phase II Series C 2016
92
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
b. Jatuh tempo dan suku bunga (lanjutan) b. Maturity and interest rate (continued)
Suku Bunga/
Bagi Hasil
Per Tahun/
Tanggal Annual
Jenis/ Jatuh Tempo/ Interest Rate/
Penerbit Type Maturity Date Profit Sharing Issuer
93
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
94
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
b. Jatuh tempo dan suku bunga (lanjutan) b. Maturity and interest rate (continued)
Suku Bunga/
Bagi Hasil
Per Tahun/
Tanggal Annual
Jenis/ Jatuh Tempo/ Interest Rate/
Penerbit Type Maturity Date Profit Sharing Issuer
c. Berdasarkan sisa umur hingga jatuh tempo c. Remaining period to maturity (held-to-maturity
(efek-efek yang dimiliki hingga jatuh tempo) securities)
31 Desember 31 Desember
December 31, 2017 December 31, 2016
246.786 298.177
d. Peringkat d. Rating
Daftar peringkat efek-efek seperti yang The ratings of securities, as reported by
dilaporkan oleh PT Pemeringkat Efek Indonesia PT Pemeringkat Efek Indonesia, are as
adalah sebagai berikut: follows:
95
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
96
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
e. Kolektibilitas e. Collectibility
Kolektibilitas efek-efek adalah sebagai berikut: The collectibility of securities are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2017 December 31, 2016
f. Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai f. The movements in the allowance for
efek-efek adalah sebagai berikut: impairment losses on securities are as follows:
31 Desember 31 Desember/
December 31, 2017 December 31, 2016
Rupiah Rupiah
Saldo awal tahun 14.441 12.001 Balance at beginning of year
Penyisihan
kerugian penurunan nilai Provision for
selama tahun berjalan impairment losses during
(Catatan 34) 482 2.440 the year (Note 34)
Manajemen berpendapat bahwa jumlah Management believes that the allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai efek-efek impairment losses provided on securities is
yang dibentuk telah memadai. adequate.
g. Bank mengakui keuntungan bersih atas g. The Bank recognized net gain on sale of
penjualan efek-efek masing-masing sebesar securities amounting to Rp294,486 and
Rp294.486 dan Rp218.091, masing-masing Rp218,091, for the year ended December 31,
untuk tahun yang berakhir pada tanggal 2017 and 2016, respectively, which is
31 Desember 2017 dan 2016 yang disajikan presented in the statement of profit or loss and
dalam akun “Keuntungan dari penjualan efek- other comprehensive income as “Gain on sale
efek - neto” di laporan laba rugi dan of securities - net”.
penghasilan komprehensif lain.
97
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
h. Bank mengakui keuntungan yang belum h. The Bank unrealized gain - net from the
direalisasi-neto dari kenaikan nilai efek-efek increase in value of fair value through profit or
untuk nilai wajar melalui laba rugi sebesar loss securities amounting to Rp8,145 and
Rp8.145 dan Rp6.443, masing-masing untuk Rp6,443, for the year ended
tahun yang berakhir pada tanggal December 31, 2017 and 2016, respectively,
31 Desember 2017 dan 2016, yang disajikan which is presented in the statement of profit or
dalam akun “Keuntungan yang belum loss and other comprehensive income as
direalisasi dari perubahan nilai wajar efek-efek- “Unrealized gain on changes in fair value of
neto” di laporan laba rugi dan penghasilan securities - net”.
komprehensif lain.
i. Nilai pasar efek-efek yang diklasifikasikan i. As of December 31, 2017 and 2016, the
sebagai “Nilai Wajar melalui laporan Laba Rugi market values of securities classified as fair
dan Tersedia untuk Dijual” pada tanggal value through profit or loss and available for
31 Desember 2017 dan 2016, masing-masing sale range from 84.39% to 106.50% and range
berkisar dari 84,39% sampai dengan 106,50% from 82.60% to 103.03%, respectively.
dan 82,60% sampai dengan 103,03%.
j. Bank mengakui keuntungan dan kerugian yang j. The Bank recognized unrealized gain and loss
belum direalisasi bersih (setelah pajak - net (after deferred tax) of Rp17,425 and
tangguhan) sebesar Rp17.425 dan Rp3.586 Rp3,586 from the changes in fair values of
dari perubahan nilai wajar efek-efek yang available-for-sale securities as of December
tersedia untuk dijual masing-masing pada 31, 2017 and 2016, which are presented as
posisi 31 Desember 2017 dan 2016 dalam akun unrealized gain and loss on available-for-sale
keuntungan dan kerugian neto yang belum securities and government bonds, net of
direalisasi atas efek-efek dan obligasi deferred tax in the statement of financial
pemerintah yang tersedia untuk dijual, setelah position.
pajak tangguhan net dalam laporan posisi
keuangan.
k. Mutasi kerugian efek-efek tersedia untuk dijual k. Movements in unrealized loss on available-for-
yang belum direalisasi adalah sebagai berikut: sale securities are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2017 December 31, 2016
l. Terdapat investasi surat - surat berharga l. As of December 31, 2017 and 2016,
dengan pihak - pihak berelasi sebesar investments in securities with related parties
Rp1.188.742 dan Rp998.812, masing-masing amounted to Rp1,188,742 and Rp998,812,
pada tanggal 31 Desember 2017 dan 2016 respectively (Note 44).
(Catatan 44).
98
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
278.558 80.640
- 1.009.305
278.558 1.089.945
219.381 40.634
497.939 1.130.579
717.028 853.415
- 694.610
99
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
a. Berdasarkan mata uang dan jenis (lanjutan) a. Based on currency and type (continued)
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2017 December 31, 2016
3.582.128 3.528.425
57.953 -
4.357.109 5.076.450
1.599.446 1.592.990
1.374.375 1.374.181
2.973.821 2.967.171
355.104 69.439
3.328.925 3.036.610
100
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
b. Berdasarkan jatuh tempo dan suku bunga b. Based on maturity and interest rate
Tanggal jatuh tempo/ Suku Bunga/
Keterangan Maturity date Interest Rate Description
Nilai wajar melalui laporan laba rugi Fair value through profit or loss
Rupiah Rupiah
Tingkat bunga tetap Fixed interest rate
ORI 011 15 Oktober/ 8,50% tetap/ ORI 011
October 15, 2017 fixed
ORI 012 15 Oktober/ 9,00% tetap/ ORI 012
October 15, 2018 fixed
ORI 013 15 Oktober/ 6,60% tetap/ ORI 013
October 15, 2019 fixed
ORI 014 15 Oktober/ 5,85% tetap/ ORI 014
October 15, 2020 fixed
SR 0006 5 Maret/ 8,75% tetap/ SR 0006
March 5, 2017 fixed
SR 0007 11 Maret/ 8,25% tetap/ SR 0007
March 11, 2018 fixed
SR 0008 10 Maret/ 8,30% tetap/ SR 0008
March 10, 2019 fixed
SR 0009 10 Maret/ 6,90% tetap/ SR 0009
March 10, 2020 fixed
FR 0053 15 Juli/ 8,25% tetap/ FR 0053
July 15, 2021 fixed
FR 0059 15 Mei/ 7,00% tetap/ FR 0059
May 15, 2027 fixed
FR 0061 15 Mei/ 7,00% tetap/ FR 0061
May 15, 2022 fixed
FR 0068 15 Maret/ 8,37% tetap/ FR 0068
March 15, 2034 fixed
FR 0069 15 April/ 7,87% tetap/ FR 0069
April 15, 2019 fixed
FR 0074 15 Agustus/ 7,50% tetap/ FR 0074
August 15, 2032 fixed
101
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
b. Berdasarkan jatuh tempo dan suku bunga b. Based on maturity and interest rate (continued)
(lanjutan)
Tanggal jatuh tempo/ Suku Bunga/
Keterangan Maturity date Interest Rate Description
102
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
b. Berdasarkan jatuh tempo dan suku bunga b. Based on maturity and interest rate (continued)
(lanjutan)
Obligasi pemerintah (tersedia untuk dijual) As of December 31, 2017 and December 31,
sejumlah nominal Rp1.570.000, masing- 2016, government bonds (available-for-sale)
masing pada tanggal 31 Desember 2017 dan with nominal amounts of Rp1,570,000,
31 Desember 2016, telah dijual dengan janji respectively, were sold under repurchase
dibeli kembali (Catatan 21). agreements (Note 21).
Obligasi pemerintah syariah seri SR dan seri SR series and IFR series sharia government
IFR, masing-masing dibayarkan secara bonds are paid monthly and semi-annually,
bulanan dan semester. respectively.
Nilai pasar obligasi pemerintah yang The market values of government bonds
diklasifikasikan sebagai Nilai Wajar melalui classified as fair value through profit or loss and
laporan Laba Rugi dan Tersedia untuk Dijual available for sale ranging from 95.50% to
berkisar dari 95,50% sampai dengan 110,94% 110.94% and 77.26% to 104.59% of nominal
dan 77,26% sampai dengan 104,59% masing- amounts as of December 31, 2017 and 2016
masing pada tanggal 31 Desember 2017 dan respectively.
2016.
Kerugian yang belum direalisasi akibat As of December 31, 2017 and 2016, the
penurunan nilai wajar obligasi pemerintah yang unrealized loss due to the decrease in the fair
tersedia untuk dijual (setelah pajak tangguhan) value of available-for-sale government bonds
pada tanggal 31 Desember 2017 dan 2016 (after deferred tax) amounted to Rp39,167 and
masing-masing sebesar Rp39.167 dan Rp111,981, respectively, which are presented
Rp111.981, yang disajikan dalam akun as “Net-unrealized losses on available-for-sale
“Kerugian neto yang belum direalisasi atas government bonds net of deferred tax” in the
obligasi pemerintah yang tersedia untuk dijual equity section of the statement of financial
setelah pajak tangguhan” pada ekuitas dalam position.
laporan posisi keuangan.
103
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Mutasi kerugian obligasi pemerintah tersedia untuk Movements in unrealized loss on available-for-sale
dijual yang belum direalisasi adalah sebagai government bonds are as follows:
berikut:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2017 December 31, 2016
Bank mengakui keuntungan bersih atas penjualan The Bank recognized net gain on sale of
obligasi pemerintah masing-masing sebesar government bonds amounting to Rp101,934 and
Rp101.934 dan Rp54.430, untuk tahun yang Rp54,430 for the year ended December 31, 2017
berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2017 and 2016, respectively, which is presented in the
dan 2016, yang disajikan dalam akun “Keuntungan statement of profit or loss and other comprehensive
dari penjualan obligasi pemerintah - neto” di laporan income as “Gain on sale of government bonds -
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain. net”.
Bank mengakui kerugian dan keuntungan yang The Bank recognized unrealized loss and gain-net
belum direalisasi-neto atas perubahan nilai wajar from the change in fair value of government bonds
obligasi pemerintah melalui laba rugi sebesar classified as fair value through profit or loss
Rp1.801 dan Rp3.507 masing-masing untuk tahun amounting to Rp1,801 and Rp3,507 for the year
yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2017 dan ended December 31, 2017 and 2016, respectively,
2016, yang disajikan dalam akun “Keuntungan which is presented in the statement of profit and
(Kerugian) yang belum direalisasi dari perubahan loss in other comprehensive income as “Unrealized
nilai wajar obligasi pemerintah - neto” di laporan gain (loss) from change in fair value of government
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain. bonds - net”.
Sebagai bagian dari pengelolaan risiko Bank, As part of the Bank’s risk management, the
manajemen telah memitigasi risiko dari dampak management has mitigated the risk of market price
fluktuasi harga pasar terhadap obligasi yang dimiliki fluctuation in relation with the bonds owned by
dengan melakukan investasi dalam reksadana investing in protected mutual fund which held to
terproteksi yang dimiliki hingga jatuh tempo yang maturity and has underlying of government bonds
mempunyai underlying obligasi pemerintah seri series FR63. As of December 31, 2017 and 2016,
FR63. Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2017 the Bank is the only party who holds the mutual
dan 2016, Bank merupakan satu-satunya pihak fund unit.
yang memegang unit reksadana tersebut.
104
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
10. KREDIT YANG DIBERIKAN DAN PEMBIAYAAN/ 10. LOANS AND SHARIA FINANCING/
PIUTANG SYARIAH RECEIVABLES
Seluruh kredit yang diberikan oleh Bank, termasuk All loans provided by the Bank, including sharia
pembiayaan/piutang syariah adalah dalam Rupiah. financing/receivables are in Rupiah. The details of
Rincian kredit dan pembiayaan/piutang syariah loans and sharia financing/receivables classified by
yang diberikan oleh Bank berdasarkan jenis, type, transactions with related parties, economic
transaksi dengan pihak-pihak berelasi, sektor sector, period based on agreements, remaining
ekonomi, jangka waktu sesuai dengan perjanjian, period to maturity and collectibility are as follows:
sisa umur jatuh tempo dan kolektibilitas adalah
sebagai berikut:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2017 December 31, 2016
Konvensional Conventional
Konsumsi Consumer
Pemilikan rumah (KPR) 132.353.301 108.473.513 Housing loan
Non-kepemilikan rumah 10.744.816 11.048.739 Non-housing loan
143.098.117 119.522.252
181.002.783 150.221.960
Syariah Sharia
Konsumsi Consumer
Pemilikan rumah (KPR) 12.819.467 9.485.871 Housing loan
Non-kepemilikan rumah 280.094 368.405 Non-housing loan
13.099.561 9.854.276
17.987.798 14.224.421
105
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
10. KREDIT YANG DIBERIKAN DAN PEMBIAYAAN/ 10. LOANS AND SHARIA FINANCING/
PIUTANG SYARIAH (lanjutan) RECEIVABLES (continued)
b. Sektor Ekonomi b. Economic Sector
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2017 December 31, 2016
Konvensional Conventional
Perumahan 168.467.003 139.656.263 Property
Konstruksi 5.569.783 4.018.020 Construction
Jasa usaha 3.462.806 2.491.346 Business service
Perdagangan, restoran, dan hotel 1.557.731 1.684.382 Trading, restaurant and hotel
Jasa-jasa sosial 836.737 892.096 Social service
Transportasi, Pergudangan, Transportation, warehousing,
dan Komunikasi 202.793 173.478 and communication
Manufaktur 153.708 202.443 Manufacturing
Pertambangan 164.435 200.941 Mining
Listrik, gas dan air 128.923 37.981 Electricity, gas and water
Pertanian 63.377 82.488 Farming
Lain-lain*) 395.487 782.522 Other*)
181.002.783 150.221.960
Syariah Sharia
Perumahan 12.819.486 9.485.914 Property
Jasa usaha 2.233.304 2.348.097 Business service
Konstruksi 2.935.008 2.390.410 Construction
17.987.798 14.224.421
Total 198.990.581 164.446.381 Total
Dikurangi cadangan kerugian Less allowance
penurunan nilai (2.355.987) (2.116.034) for impairment losses
Neto 196.634.594 162.330.347 Net
*) Terdiri dari rumah tangga dan sektor ekonomi lainnya *) Consists of household and other economic sectors
c. Kolektibilitas c. Collectibility
31 Desember/December 31, 2017 31 Desember/December 31, 2016
Cadangan Cadangan
kerugian kerugian
penurunan penurunan
nilai/ nilai/
Nilai tercatat/ Allowance Nilai tercatat/ Allowance
Carrying for impairment Carrying for impairment
amount losses amount losses
Konvensional Conventional
Individual Individual
Lancar 169.074 27.422 76.902 76.901 Current
Dalam perhatian khusus 88.359 31.432 38.743 38.743 Special mention
Kurang lancar - - 4.836 1.614 Substandard
Diragukan 20.618 19.587 5.164 976 Doubtful
Macet 378.942 265.495 437.899 251.838 Loss
Kolektif Collective
Lancar 159.592.404 13.536 129.939.825 9.993 Current
Dalam perhatian khusus 16.036.307 9.425 15.633.457 12.713 Special mention
Kurang lancar 200.870 1.155 218.410 1.756 Substandard
Diragukan 308.091 5.238 312.162 5.652 Doubtful
Macet 4.208.118 1.651.271 3.554.562 1.324.749 Loss
Syariah Sharia
Lancar 16.485.799 212.623 12.946.390 166.971 Current
Dalam perhatian khusus 1.330.565 84.599 1.134.820 174.510 Special mention
Kurang lancar 35.541 1.655 36.745 6.670 Substandard
Diragukan 19.821 2.905 15.560 1.284 Doubtful
Macet 116.072 29.644 90.906 41.664 Loss
106
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
10. KREDIT YANG DIBERIKAN DAN PEMBIAYAAN/ 10. LOANS AND SHARIA FINANCING/
PIUTANG SYARIAH (lanjutan) RECEIVABLES (continued)
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2017 December 31, 2016
Konvensional Conventional
Konsumsi Consumer
Pemilikan rumah (KPR) 4.292 4.272 Housing Loan
Non-kepemilikan rumah 93.358 420.922 Non-housing loan
97.650 425.194
4.491.022 2.121.112
Syariah Sharia
Konsumsi Consumer
Pemilikan rumah (KPR) 19 43 Housing Loan
Non- kepemilikan rumah 392 283 Non-housing loan
411 326
e. Jangka waktu (sesuai dengan perjanjian kredit e. Loan period (based on agreements covering
dan pembiayaan/piutang syariah) loan and sharia financing/receivables)
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2017 December 31, 2016
Konvensional Conventional
≤ 1 tahun 2.683.103 1.812.580 ≤ 1 year
> 1 tahun ≤ 2 tahun 2.833.512 1.926.387 > 1 year ≤ 2 years
> 2 tahun ≤ 5 tahun 16.134.245 16.490.235 > 2 years ≤ 5 years
> 5 tahun 159.351.923 129.992.758 > 5 years
181.002.783 150.221.960
Syariah Sharia
≤ 1 tahun 210.251 137.540 ≤ 1 year
> 1 tahun ≤ 2 tahun 1.885.546 1.552.346 > 1 year ≤ 2 years
> 2 tahun ≤ 5 tahun 2.652.691 2.756.627 > 2 years ≤ 5 years
> 5 tahun 13.239.310 9.777.908 > 5 years
17.987.798 14.224.421
107
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
10. KREDIT YANG DIBERIKAN DAN PEMBIAYAAN/ 10. LOANS AND SHARIA FINANCING/
PIUTANG SYARIAH (lanjutan) RECEIVABLES (continued)
Konvensional Conventional
≤ 1 tahun 12.460.834 10.431.543 ≤ 1 year
> 1 tahun ≤ 2 tahun 8.720.032 7.357.219 > 1 year ≤ 2 years
> 2 tahun ≤ 5 tahun 20.125.611 18.520.767 > 2 years ≤ 5 years
> 5 tahun 139.696.306 113.912.431 > 5 years
181.002.783 150.221.960
Syariah Sharia
≤ 1 tahun 2.688.741 2.316.243 ≤ 1 year
> 1 tahun ≤ 2 tahun 1.719.455 1.403.582 > 1 year ≤ 2 years
> 2 tahun ≤ 5 tahun 1.529.458 1.745.688 > 2 years ≤ 5 years
> 5 tahun 12.050.144 8.758.908 > 5 years
17.987.798 14.224.421
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2017 December 31, 2016
ii. Tingkat suku bunga rata-rata per tahun ii. Average annual interest rates for
untuk kredit konsumer sebesar 12,29% dan consumer loans are 12.29% and 12.68%
12,68% masing-masing untuk tahun yang for the year ended December 31, 2017 and
berakhir pada tanggal 31 Desember 2017 2016, respectively. Average annual
dan 2016. Tingkat suku bunga rata-rata per interest rates for commercial loans are
tahun untuk kredit komersial masing-masing 11.46% and 12.36% for the year ended
sebesar 11,46% dan 12,36% masing- December 31, 2017 and 2016,
masing untuk tahun yang berakhir pada respectively.
tanggal 31 Desember 2017 dan 2016.
108
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
10. KREDIT YANG DIBERIKAN DAN PEMBIAYAAN/ 10. LOANS AND SHARIA FINANCING/
PIUTANG SYARIAH (lanjutan) RECEIVABLES (continued)
iii. Kredit konsumsi terdiri dari kredit pemilikan iii. Consumer loans consist of housing loans
rumah (KPR) dan kredit yang berkaitan and other housing-related loans. As of
dengan perumahan. Pada tanggal December 31, 2017 and 2016, housing
31 Desember 2017 dan 2016, KPR loans amounted to RpNil and Rp595,025,
masing-masing sebesar RpNihil dan respectively, are used as collateral for
Rp595.025 telah dijadikan jaminan loans obtained from PT Sarana Multigriya
pinjaman yang diterima dari PT Sarana Finansial (Persero) (SMF) (related party).
Multigriya Finansial (Persero) (SMF) (pihak
berelasi).
iv. Kredit yang diberikan dijamin dengan hak iv. The loans are collateralized by registered
tanggungan atau surat kuasa memasang mortgages or by powers of attorney to
hak tanggungan atau surat kuasa untuk mortgage or sell, demand deposits,
menjual, giro, tabungan, deposito savings deposits, time deposits, or by other
berjangka atau jaminan lain yang collaterals generally acceptable by the
umumnya diterima oleh Bank (Catatan 17, Bank (Notes 17, 18 and 19).
18 dan 19).
v. Bank telah menjual dan mengalihkan v. The Bank has sold and transferred its
Kredit Pemilikan Rumah (KPR) yang housing loans (KPR) to PT Sarana
dimilikinya kepada penerbit PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) based on
Multigriya Finansial (Persero) yang sale-purchase deed No. 19 dated
tertuang dalam Akta Jual Beli No. 19 October 10, 2016 and Deed of Cessie
tanggal 10 Oktober 2016 dan Akta Cessie No. 40 dated October 31, 2016.
No. 40 tanggal 31 Oktober 2016.
Nilai KPR yang dijual tersebut adalah The principal amount of KPR sold is
sebesar Rp1.000.000 yang terdiri dari amounted to Rp1,000,000 which consists
11.280 debitur dengan harga jual sebesar of 11,280 debtors with selling price same
nilai pokok KPR pada tanggal cut-off final as principal amount of KPR as of final cut
(10 Oktober 2016). Penjualan ini off date (October 10, 2016). This sale
memenuhi kriteria penjualan putus karena qualified for derecognition as the risk and
risiko dan manfaat atas kepemilikan KPR rewards of ownership over the KPR were
telah dialihkan kepada pembeli. transferred to the buyer.
vi. Bank telah menjual dan mengalihkan vi. The Bank has sold and transferred its
Kredit Pemilikan Rumah (KPR) yang housing loans (KPR) to PT Sarana
dimilikinya kepada penerbit PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) based on
Multigriya Finansial (Persero) yang sale-purchase deed No. 47 dated
tertuang dalam Akta Jual Beli No. 47 April 17, 2017 and Deed of Cessie
tanggal 17 April 2017 dan Akta Cessie No. 97 dated April 28, 2017.
No. 97 tanggal 28 April 2017.
Nilai KPR yang dijual tersebut adalah The principal amount of KPR sold is
sebesar Rp1.000.000 yang terdiri dari amounted to Rp1,000,000 which consists
11.237 debitur dengan harga jual sebesar of 11,237 debtors with selling price same
nilai pokok KPR pada tanggal cut-off final as principal amount of KPR as of final cut
(10 April 2017). Penjualan ini memenuhi off date (April 10, 2017). This sale qualified
kriteria penjualan putus karena risiko dan for derecognition as the risk and rewards of
manfaat atas kepemilikan KPR telah ownership over the KPR were transferred
dialihkan kepada pembeli. to the buyer.
109
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
10. KREDIT YANG DIBERIKAN DAN PEMBIAYAAN/ 10. LOANS AND SHARIA FINANCING/
PIUTANG SYARIAH (lanjutan) RECEIVABLES (continued)
vii. Kredit yang diberikan kepada direksi dan vii. The loans given to the Bank’s directors and
karyawan Bank merupakan kredit untuk employees consist of loans intended for
membeli kendaraan dan keperluan pribadi purchase of vehicles and other personal
lainnya yang dibebani bunga dengan suku necessities. These loans earn an average
bunga rata-rata pada periode yang interest of 4.97% and 5.89%, for year
berakhir pada tanggal 31 Desember 2017 ended December 31, 2017 and 2016, with
dan 2016 sebesar 4,97% dan 5,89%, term ranging from 1 to 15 years. This loan
dengan jangka waktu berkisar antara will be repaid through employee deduction
1 sampai dengan 15 tahun. Kredit ini akan salary. Difference between employee
dibayar kembali melalui pemotongan gaji loan’s interest rates and Base Lending
setiap bulan. Perbedaan antara tingkat Rate (BLR) is deferred and recorded as
bunga pinjaman karyawan dan Base deferred expense for employee loans as
Lending Rate (BLR) ditangguhkan dan part of other assets. Deferred expense for
dicatat sebagai beban yang ditangguhkan employee loans amounted to Rp175,858
untuk pinjaman karyawan, bagian dari aset and Rp224,398 as of December 31, 2017
lain-lain. Besarnya akun beban yang and 2016, respectively (Note 15).
ditangguhkan untuk pinjaman karyawan
sebesar Rp175.858 dan Rp224.398 pada
tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
(Catatan 15).
viii. Kredit yang diberikan dan pembiayaan/ viii. As of December 31, 2017 and 2016, the
piutang syariah kepada pihak-pihak outstanding balances of loans and sharia
berelasi pada tanggal 31 Desember 2017 financing/receivables from related parties
dan 2016 masing-masing sebesar amounted to Rp4,491,433 and
Rp4.491.433 dan Rp2.121.438 Rp2,121,438, respectively (Note 44). As of
(Catatan 44). Persentase kredit yang December 31, 2017 and 2016, the
diberikan dan pembiayaan/ piutang syariah percentage of loans and sharia
dari pihak-pihak berelasi terhadap jumlah financing/receivables from related parties
kredit yang diberikan dan represent approximately 2.26% and
pembiayaan/piutang syariah masing- 1.29%, respectively, of the total loans and
masing pada tanggal 31 Desember 2017 sharia financing/receivables.
dan 2016 adalah sebesar 2,26% dan
1,29%.
ix. Perubahan cadangan kerugian penurunan ix. The movements in the allowance for
nilai kredit yang diberikan dan impairment losses on loans and sharia
pembiayaan/piutang syariah adalah financing/receivables are as follows:
sebagai berikut:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2017 December 31, 2016
110
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
10. KREDIT YANG DIBERIKAN DAN PEMBIAYAAN/ 10. LOANS AND SHARIA FINANCING/
PIUTANG SYARIAH (lanjutan) RECEIVABLES (continued)
ix. Perubahan cadangan kerugian penurunan ix. The movements in the allowance for
nilai kredit yang diberikan dan impairment losses on loans and sharia
pembiayaan/piutang syariah adalah financing/receivables are as follows
sebagai berikut (lanjutan): (continued):
Termasuk di dalam saldo cadangan As of December 31, 2017 and 2016, the
kerugian adalah cadangan kerugian balance of allowance for impairment losses
pembiayaan/piutang syariah sebesar includes allowance for impairment losses
Rp331.426 dan Rp391.099, masing- on sharia financing/ receivables amounting
masing pada tanggal 31 Desember 2017 to Rp331,426 and Rp391,099,
dan 2016. respectively.
x. Fungsi pengawasan kredit Bank berfokus x. The credit control function of the Bank
pada pencegahan penurunan kualitas focuses on preventing the deterioration of
portofolio kredit dan aktivitas penyaluran the quality of credit portfolio and unsound
kredit yang tidak sehat yang dapat practices in granting credit facilities that
mengakibatkan timbulnya kerugian. Risiko may result in losses. Credit risks are
kredit dikelola dan diatasi dengan managed by establishing credit limits and
membuat pembatasan penyaluran kredit setting consistent lending policies, periodic
(credit limit) dan kebijakan penyaluran monitoring of individual portfolio, and
kredit yang seragam, melakukan measuring the collectibility level of credit
pengawasan individual portofolio secara portfolio.
periodik dan pengukuran tingkat
kolektibilitas portofolio kredit.
xi. Dalam laporan Bank ke OJK disebutkan xi. Based on the report submitted by the Bank
bahwa pada tanggal 31 Desember 2017 to OJK as of December 31, 2017 and 2016,
dan 2016, Bank telah mematuhi ketentuan the Bank is in compliance with the legal
Batas Maksimum Pemberian Kredit lending limit (BMPK) regulations, both for
(BMPK), baik terhadap pihak-pihak the related and non-related party
berelasi maupun kepada pihak yang tidak borrowers.
berelasi.
xii. Rasio kredit dan pembiayaan/piutang xii. The ratios of non-performing loans and
syariah yang diklasifikasikan non- sharia financing/receivables to total loans
performing terhadap jumlah kredit dan and sharia financing/receivables (using the
pembiayaan/piutang syariah (metode gross and net methods) are shown in the
gross dan net) adalah seperti yang terlihat following table:
pada tabel berikut:
111
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
10. KREDIT YANG DIBERIKAN DAN PEMBIAYAAN/ 10. LOANS AND SHARIA FINANCING/
PIUTANG SYARIAH (lanjutan) RECEIVABLES (continued)
xii. Rasio kredit dan pembiayaan/piutang xii. The ratios of non-performing loans and
syariah yang diklasifikasikan non- sharia financing/receivables to total loans
performing terhadap jumlah kredit dan and sharia financing/receivables (using the
pembiayaan/piutang syariah (metode gross and net methods) are shown in the
gross dan net) adalah seperti yang terlihat following table: (continued)
pada tabel berikut: (lanjutan)
31 Desember/December 31, 2017 31 Desember/December 31, 2016
% Non-performing
kredit yang % of Non-performing
diberikan dan loans and
pembiayaan/ sharia financing/
piutang syariah - Gross receivables - Gross
(Gross NPL/NPF) 2,83% 0,95% 3,02% 1,01% (Gross NPL/NPF)
% Non-performing
kredit yang % of Non-performing
diberikan dan loans and sharia
pembiayaan/ financing/
piutang syariah – Neto receivables - Net
(Neto NPL/NPF) 1,75% 0,76% 1,96% 0,66% (Net NPL/NPF)
NPL/NPF Neto dihitung dengan membagi The Net NPL/NPF ratios are computed by
antara jumlah kredit/pembiayaan/piutang dividing the total non-performing
syariah bermasalah setelah dikurangi loans/sharia financing/receivables, net of
cadangan kerugian dan jumlah kredit/ allowance for possible losses, by the total
pembiayaan/piutang syariah keseluruhan. loans and sharia financing/receivables.
Rasio NPL/NPF Gross (total konvensional The Gross NPL/NPF Ratio (total
dan syariah) adalah 2,66% dan 2,84% conventional and sharia) is 2.66% and
masing-masing pada tanggal 2.84% as of December 31, 2017 and 2016,
31 December 2017 dan 2016. respectively.
Rasio NPL/NPF Neto (total konvensional The Net NPL/NPF Ratio (total
dan syariah) adalah 1,66% dan 1,85% conventional and sharia) is 1.66% and
masing-masing pada tanggal 1.85% as of December 31, 2017 and 2016,
31 Desember 2017 dan 2016. respectively.
112
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
10. KREDIT YANG DIBERIKAN DAN PEMBIAYAAN/ 10. LOANS AND SHARIA FINANCING/
PIUTANG SYARIAH (lanjutan) RECEIVABLES (continued)
xiii. Kredit yang diberikan dan pembiayaan/ xiii. Non-performing loans and sharia
piutang syariah non-performing financing/receivables by economic
berdasarkan sektor ekonomi: sectors:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2017 December 31, 2016
Konvensional Conventional
Perumahan 4.091.898 3.471.625 Property
Perdagangan, restoran
dan hotel 356.155 372.193 Trading, restaurant and hotel
Konstruksi 267.103 310.859 Construction
Jasa Usaha 117.573 90.271 Business service
Manufaktur 52.485 61.973 Manufacturing
Jasa-jasa sosial 67.776 35.383 Social service
Pertanian 45.120 47.561 Farming
Transportasi, Pergudangan, Transportation, warehousing,
dan Komunikasi 9.622 46.269 and communication
Pertambangan 32.388 23.462 Mining
Listrik, gas dan air 904 94 Electricity, gas and water
Lain-lain*) 75.615 73.343 Other*)
5.116.639 4.533.033
Syariah Sharia
Perumahan 53.628 49.152 Property
Jasa usaha 94.861 78.662 Business service
Konstruksi 22.945 15.397 Construction
171.434 143.211
*) Terdiri dari rumah tangga dan sektor ekonomi lainnya *) Consists of household and other economic sectors
xiv. Rasio cadangan kerugian penurunan nilai xiv. The ratio of NPL’s allowance for
kredit non-performing terhadap total kredit impairment losses to total NPL share
non-performing adalah 37,39% dan 37.39% and 34.99% as of December 31,
34,99% masing-masing pada tanggal 2017 and 2016, respectively.
31 Desember 2017 dan 2016.
xv. Rasio kredit usaha kecil (KUK) terhadap xv. The ratio of small-scale enterprise loans to
total kredit adalah sebesar 0,11% dan total loans is 0.11% and 0.34% as of
0,34% masing-masing pada tanggal December 31, 2017 and 2016,
31 Desember 2017 dan 2016. respectively.
113
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
10. KREDIT YANG DIBERIKAN DAN PEMBIAYAAN/ 10. LOANS AND SHARIA FINANCING/
PIUTANG SYARIAH (lanjutan) RECEIVABLES (continued)
xvi. Kredit sindikasi merupakan kredit yang xvi. Syndicated loans represent loans
diberikan kepada nasabah di bawah provided to customers under syndication
perjanjian pembiayaan bersama dengan agreements with other banks. As of
bank-bank lain. Keikutsertaan Bank December 31, 2017 and 2016, the
sebagai anggota sindikasi dengan Bank’s share as a co-lender in
persentase penyertaan sebesar 6,00% syndicated loans is 6.00% (unaudited)
(tidak diaudit) dari jumlah kredit sindikasi for each, respectively, of the total
masing-masing pada tanggal 31 syndicated loans.
Desember 2017 dan
2016.
xvii. Kredit dan pembiayaan/piutang syariah xvii. Restructured loans and sharia
yang direstrukturisasi berdasarkan financing/receivables by collectibility and
kolektibilitas dan sektor ekonomi (tidak economic sector (unaudited):
diaudit):
31 Desember/December 31, 2017
Dalam
perhatian
khusus/ Kurang
Lancar/ Special lancar/ Diragukan/ Macet/
Current mention Substandard Doutbful Loss Total
Dalam
perhatian
khusus/ Kurang
Lancar/ Special lancar/ Diragukan/ Macet/
Current mention Substandard Doutbful Loss Total
*) Terdiri dari rumah tangga dan sektor ekonomi lainnya *) Consists of household and other economic sectors
114
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
10. KREDIT YANG DIBERIKAN DAN PEMBIAYAAN/ 10. LOANS AND SHARIA FINANCING/
PIUTANG SYARIAH (lanjutan) RECEIVABLES (continued)
xviii. Pada tanggal 31 Desember 2017 dan xviii. The Bank has loans written-off as of
2016, Bank memiliki saldo kredit yang December 31, 2017 and 2016 amounted
dihapusbukukan masing-masing sebesar to Rp2,217,692 and Rp1,713,935,
Rp2.217.692 dan Rp1.713.935. Ikhtisar respectively. The summary of the
mutasi kredit hapus buku adalah sebagai movements of the loans written-off is as
berikut: follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2017 December 31, 2016
xix. Jumlah minimum cadangan kerugian xix. Minimum allowance for impairment losses
penurunan nilai kredit yang diberikan dan for loans and sharia financing receivables
pembiayaan/piutang syariah, yang wajib required by Financial Service Authority
dibentuk sesuai dengan ketentuan amounted to Rp3,809,133 and
Otoritas Jasa Keuangan adalah sebesar Rp3,407,281 as of December 31, 2017
Rp3.809.133 dan Rp3.407.281, masing- and 2016, respectively.
masing pada tanggal 31 Desember 2017
dan 2016.
115
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Rincian tagihan akseptasi kepada nasabah adalah The details of acceptances receivable from
sebagai berikut: customers are as follows:
31 Desember/
December 31, 2017
Rupiah Rupiah
Pihak Berelasi Related Parties
Surat Kredit Berdokumen Domestic Document
Dalam Negeri (SKBDN) 8.081 Letter of Credit
Total 8.081 Total
31 Desember/
December 31, 2017
Bank melakukan penilaian atas penurunan nilai The Bank assessed acceptance receivables
tagihan akseptasi secara individual dengan individually for impairment based on whether an
adanya bukti obyektif penurunan nilai. objective evidence of impairment exists.
116
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Rincian penyertaan saham adalah sebagai berikut The details of investment in shares are as follows:
31 Desember/December31, 2017
Persentase
kepemilikan/
Jenis usaha/ Percentage of Nilai tercatat/
Nama Perusahaan Type of business ownwership Carrying value Company name
Jasa pelayaran
PT Berlian Laju Tengker Tbk angkutan laut 0.01% 270 PT Berlian Laju Tengker Tbk
Cadangan kerugian penurunan nilai (270) Allowances for impairment losses
-
Pada tanggal 6 Maret 2017, Bank memperoleh On March 6, 2017, Bank acquired investment in
penyertaan saham dikarenakan debt to equity swap shares because of the debt to equity swap of the
obligasi yang dilakukan perusahaan terkait. Bank entity. Bank assessed investment in shares
melakukan penilaian atas penurunan nilai individually for impairment based on whether an
penyertaan saham secara individual dengan adanya objective evidence of impairment exists.
bukti obyektif penurunan nilai.
Pada tanggal 31 Desember 2017 semua penyertaan As of December 31, 2017, all investment in
diklasifikasikan macet. associated entities are classified as loss.
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai The movements in the allowance for impairment
saham adalah sebagai berikut: losses on investment in shares are as follows:
31 Desember/
December 31, 2017
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai atas penyertaan saham impairment losses provided on investment in shares
yang dibentuk telah memadai. is adequate.
Informasi mengenai klasifikasi aset keuangan yang Information with respect to classification of impaired
mengalami penurunan nilai dan tidak mengalami and not impaired of financial assets are disclosed in
penurunan nilai diungkapkan pada Catatan 47. Note 47.
117
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Penambahan/ Pengurangan/
Saldo Awal/ Reklasifikasi/ Reklasifikasi/ Saldo Akhir/
Beginning Additions/ Deductions/ Ending
Balance Reclassifications Reclassifications Balance
Penambahan/ Pengurangan/
Saldo Awal/ Reklasifikasi* / Reklasifikasi/ Saldo Akhir/
Beginning Additions/ Deductions/ Ending
Balance Reclassifications* Reclassifications Balance
*) Termasuk dalam penambahan aset tetap adalah surplus revaluasi hak atas *) Included in additions of premises and equipment is gain on revaluation
tanah sebesar Rp3.042.739 yang dibukukan oleh Bank pada tanggal 13 Juni 2016 of landrights amounted to Rp3,042,739, recorded by Bank on June 13,
2016
118
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Jumlah penyusutan aset tetap yang dibebankan pada Depreciation of premises and equipment charged to
Periode yang berakhir pada tanggal operations amounted to Rp215,788 and Rp219,402,
31 Desember 2017 dan 2016 masing-masing for the year ended December 31, 2017 and 2016,
sebesar Rp215.788 dan Rp219.402 (Catatan 35). respectively (Note 35).
Nilai tercatat bruto dari aset tetap yang telah The gross carrying amount of the Bank's fully
didepresiasi penuh oleh Bank namun masih depreciated premises and equipment that are still in
digunakan masing-masing adalah sebesar use amounted to Rp569,556 and Rp100,824 as of
Rp569.556 dan Rp100.824 pada tanggal December 31, 2017 and 2016, respectively
31 Desember 2017 dan 2016 (tidak diaudit). (unaudited).
Hak atas tanah terdiri dari hak milik dan hak guna Landrights consist of ownership rights and rights to
bangunan. Manajemen berpendapat bahwa jangka use. Management has the opinion that the terms of
waktu hak atas tanah dapat diperbaharui atau the landrights can be renewed or extended upon
diperpanjang kembali. their expiration.
Bank telah mengasuransikan aset tetap kecuali The Bank insured its premises and equipment from
tanah untuk menutup kemungkinan kerugian losses due to risks of fire and theft to PT Asuransi
terhadap risiko kebakaran dan pencurian kepada Bina Griya (related party) on date
PT Asuransi Bina Griya (pihak berelasi) pada December 31, 2017 and 2016 amounted to
tanggal 31 Desember 2017 dan 2016 masing- Rp2,137,434 and Rp2,049,722, respectively.
masing sebesar Rp 2.137.434 dan Rp2.049.722.
Persentase tingkat penyelesaian aset dalam The percentage of completion of the constructions
penyelesaian pada tanggal 31 Desember 2017 dan in progress as of December 31, 2017 and 2016, is
2016 berkisar antara 60% sampai dengan 75%. approximately 60% and to 75%
119
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Penilaian atas tanah dilakukan oleh penilai The valuations of land are performed by the
independen eksternal KJPP Immanuel, Johnny, dan external independent appraisers KJPP Immanuel,
Rekan melalui laporannya pada tanggal Johnny, dan Rekan through its report dated
19 April 2016. Penilaian dilakukan sesuai dengan April 19, 2016 . Appraisals are performed based on
dan tunduk kepada ketentuan-ketentuan dari Kode Indonesian Appraisers Ethics Code and Indonesian
Etik Penilai Indonesia (KEPI) dan Standar Penilaian Appraise Standards, and regulation No. VIII.C.4
Indonesia serta Peraturan No. VIII.C.4 tentang concerning the guidance on valuation and
Pedoman Penilaian dan Penyajian Laporan presentation for the appraisal report on the capital
Penilaian di Pasar Modal, ditentukan berdasarkan market based on references from recent market
transaksi pasar terkini dan dilakukan dengan transactions and ensue within the clause.
ketentuan-ketentuan yang lazim dan menggunakan
pendekatan penilaian.
Dalam pengukuran nilai wajar tanah, Penilai In the fair value measurement of the land, the
Independen memperhitungkan kemampuan peserta Independent Appraisers takes into account a
pasar untuk menghasilkan manfaat ekonomi dengan market participant’s ability to generate economic
penggunaan tertinggi dan terbaik atas aset atau benefits by using the assets in its highest and best
dengan menjual aset ke peserta pasar lain yang use or by selling it to another market participant that
akan menggunakan aset pada kondisi tertinggi dan would use the asset in its highest and best use. The
penggunaan terbaik. Metode penilaian yang valuation method used by the Independent
digunakan oleh Penilai Independen adalah Appraiser is market approach.
pendekatan pasar.
Informasi mengenai penilaian kembali aset tetap Information on the revaluation of land performed by
untuk kelompok aset tanah yang dilakukan Bank Bank are as follows:
adalah sebagai berikut:
Nilai Buku sebelum
Revaluasi/ Carrying Nilai Buku setelah Keuntungan/(Kerugian)
Amount Before Revaluasi/ Carrying Revaluasi/ Gain/(Loss)
Revaluation Amount after Revaluation Revaluation
Kenaikan nilai tercatat yang timbul dari revaluasi Increase in the carrying amount arising from
dicatat sebagai “Surplus Revaluasi Aset Tetap”, revaluation is recorded in “Fixed Asset Revaluation
dan disajikan dalam penghasilan komprehensif lain Surplus” and presented in other comprehensive
sebesar Rp3.042.739. income amounted to Rp3,042,739.
Penilaian kembali tanah untuk tujuan perpajakan Revaluation of land for tax purposes is performed
dilakukan setelah mendapatkan persetujuan dari after the approval from Directorate General of Tax
Direktorat Jenderal Pajak dengan Surat Keputusan through its letter No. KEP-435/WPJ.19/2016 dated
No. KEP-435/WPJ.19/2016 tanggal 8 Juni 2016. June 8, 2016.
Jika tanah dicatat sebesar harga perolehan, maka If land is recorded on historical cost basis, the
pada tanggal 31 Desember 2017 dan 2016 adalah amount as of December 31, 2017 and 2016, would
sebesar Rp537.214 dan Rp537.559. be Rp537,214 and Rp537,559.
120
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Nilai wajar hak atas tanah termasuk pada hirarki The fair value of landrights included in the fair value
nilai wajar level 3. hierarchy as level 3.
Tidak ada aset tetap yang dimiliki Bank yang As of December, 31 2017 and 2016, there are no
dijadikan jaminan pada tanggal-tanggal fixed assets owned by the Bank which are pledged
31 Desember 2017 dan 2016. as collateral.
Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat Management believes that there is no impairment
penurunan nilai aset tetap dan jumlah nilai in value of premises and equipments and the
pertanggungan asuransi cukup untuk menutup amount of insurance coverage is adequate to cover
risiko kerugian yang mungkin timbul atas aset tetap the risk of loss that may arise on the premises and
pada tanggal-tanggal 31 Desember 2017 dan 2016. equipments as of December 31, 2017 and 2016.
121
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Tagihan kepada pihak ketiga merupakan tagihan Third party receivables represent receivables from
kepada nasabah dan pihak lainnya seperti tagihan customers and other parties such as the receivables
kepada Pemerintah Republik Indonesia from the Government of the Republic of Indonesia,
(Perumpera), tagihan kepada PT Pos Indonesia (Perumpera) receivables from PT Pos Indonesia
(Persero) sehubungan dengan kerja sama (Persero) regarding collaboration on holding
penyelenggaraan Tabungan Batara Kantor Pos, Tabungan Batara Kantor Pos, receiving KPR’s
penagihan angsuran KPR dan tagihan kepada installments and receivables from PT Artajasa
PT Artajasa terkait dengan transaksi ATM Bersama arising from transactions with ATM Bersama and
dan PT Finnet Indonesia atas transaksi ATM Link. receivables from PT Finnet Indonesia arising from
ATM Link’s transactions.
Rincian biaya dibayar dimuka terutama terdiri dari Details of prepaid expenses consist mainly of rent
biaya sewa dan biaya pemeliharaan gedung dan expenses and building and office furnitures
peralatan kantor. maintenance expenses.
Berdasarkan surat Kementerian Pekerjaan Umum Based on a letter from the Ministry of Public Works
dan Perumahan Rakyat No. UM.01.03-Dp/374 and Public Housing No. UM.01.03-Dp/374 dated
tanggal 23 Desember 2016, tagihan Fasilitas December 23, 2016, the Bank's FLPP receivable
Likuiditas Pembiayaan Perumahan (FLPP) dari from KPR Sejahtera FLPP 2015 was converted to
Bank atas KPR Sejahtera FLPP tahun 2015 interest subsidy. On December 31, 2017 and 2016,
dikonversi menjadi subsidi bunga. Pada tanggal the Bank's bills to the Government of the Republic
31 Desember 2017 dan 2016, tagihan Bank kepada of Indonesia on such transactions amounting to
Pemerintah Republik Indonesia terkait transaksi Rp80,419 and Rp351,684, respectively, are
tersebut masing-masing sebesar Rp80.419 dan included in Third Party Receivables.
Rp351.684 yang termasuk dalam tagihan kepada
pihak ketiga.
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2017 December 31, 2016
Kewajiban kepada pihak ketiga termasuk dana Third party payables include notarial fund for
titipan notaris untuk penyelesaian dokumen kredit settlement of low document and liability for payment
dan kewajiban pembayaran transaksi ATM. of ATM transaction.
122
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
10.827.301 9.001.868
41.941.851 35.904.171
Pada tanggal 31 Desember 2017 dan 2016, saldo As of December 31, 2017 and 2016, demand
giro termasuk giro yang didasarkan pada prinsip deposits balance include deposits based on sharia
perbankan syariah adalah masing-masing sebesar banking principles amounted to Rp 2,749,326 and
Rp2.749.326 dan Rp2.262.359. Rp2,262,359, respectively.
Tingkat suku bunga rata-rata untuk giro Rupiah The average annual interest rates for Rupiah
adalah sebesar 1,74% dan 1,48% masing-masing demand deposits are 1.74% and 1.48% for the year
tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember ended December 31, 2017 and 2016, respectively,
2017 dan 2016, dan tingkat suku bunga rata-rata and for United States Dollar denominated demand
untuk giro Dolar Amerika Serikat adalah sebesar deposits are 0.01% and 0.00% for the year ended
0,01% dan 0,00% untuk tahun yang berakhir pada December 31, 2017 and 2016, respectively.
tanggal 31 Desember 2017 dan 2016.
Giro yang digunakan sebagai jaminan atas fasilitas Demand deposits amounted to Rp10,850 and RpNil
kredit yang diberikan oleh Bank pada tanggal as of December 31, 2017 and 2016, respectively,
31 Desember 2017 dan 2016 masing-masing are pledged as collateral for loans provided by the
sebesar Rp10.850 dan RpNihil (Catatan 10). Bank (Note 10).
Dana Syirkah Temporer - Giro Mudharabah Temporary Syirkah Funds - Current Accounts
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2017 December 31, 2016
123
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Dana Syirkah Temporer - Giro Mudharabah Temporary Syirkah Funds - Current Accounts
(lanjutan) (continued)
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2017 December 31, 2016
Nisbah dan tingkat bagi hasil rata-rata untuk The average rate of ratio and profit sharing for
giro Mudharabah untuk tahun yang berakhir Mudharabah current accounts for the year
pada 31 Desember 2017 dan 2016 adalah ended December 31, 2017 and 2016 are as
sebagai berikut: follows:
2017
Tingkat
bagi hasil (%)/
Nisbah (%)/ Profit sharing
Ratio (%) rate (%)
Giro Mudharabah 14 : 86 1.83% Mudharabah current accounts
2016
Tingkat
bagi hasil (%)/
Nisbah (%)/ Profit sharing
Ratio (%) rate (%)
Giro Mudharabah 14 : 86 1.97% Mudharabah current accounts
Rupiah Rupiah
Tabungan Batara 38.217.936 32.776.835 Batara savings deposits
Tabungan Batara Wadiah 622.401 567.791 Batara Wadiah savings deposits
Pada tanggal 31 Desember 2017 dan 2016, saldo As of December 31, 2017 and 2016, savings
tabungan termasuk tabungan yang didasarkan pada deposits balance include savings deposits based on
prinsip perbankan syariah masing-masing sebesar sharia banking principles amounted to Rp622,401
Rp622.401 dan Rp567.791. and Rp567,791.
124
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Tingkat suku bunga rata-rata untuk tabungan The average annual interest rates for savings
sebesar 3,75% dan 4,22% masing-masing untuk deposits are 3.75% and 4.22%, for the year ended
tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember December 31, 2017 and 2016, respectively.
2017 dan 2016.
Tabungan yang digunakan sebagai jaminan atas Savings deposits amounted to Rp1,193,113 and
fasilitas kredit yang diberikan oleh Bank pada Rp776,397 as of December 31, 2017 and 2016,
tanggal 31 Desember 2017 dan 2016 masing- respectively, are pledged as collateral for loans
masing sebesar Rp1.193.113 dan Rp776.397 provided by the Bank to its customers (Note 10).
(Catatan 10).
Tabungan Batara dan wadiah dari pihak-pihak As of December 31, 2017 and 2016, Batara and
berelasi pada tanggal 31 Desember 2017 dan 2016 wadiah savings deposits from depositors who are
masing-masing sebesar Rp546.944 dan Rp389.497 related parties of the Bank amounted to Rp546,944
(Catatan 44). and Rp389,497, respectively (Note 44).
Dana Syirkah Temporer - Tabungan Mudharabah Temporary Syirkah Funds – Mudharabah Savings
Deposits
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2017 December 31, 2016
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2017 December 31, 2016
Tabungan Mudharabah merupakan simpanan dana Mudharabah savings deposits represent deposits
pihak lain yang mendapatkan imbalan bagi hasil dari from third parties who receive a share in the revenue
pendapatan Bank atas penggunaan dana tersebut derived by the Bank from the use of such funds based
dengan nisbah yang ditetapkan dan disetujui on a pre-determined and pre-agreed ratio.
sebelumnya.
125
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Dana Syirkah Temporer - Tabungan Mudharabah Temporary Syirkah Funds – Mudharabah Savings
(lanjutan) Deposits (continued)
Nisbah dan tingkat bagi hasil rata-rata untuk The average rate of ratio and profit sharing for
tabungan Mudharabah untuk periode dan tahun yang Mudharabah savings deposits for the period and
berakhir pada 31 Desember 2017 dan 2016 adalah year ended 31 December 2017 and 2016 are as
sebagai berikut: follows:
2017
Tingkat
bagi hasil (%)/
Nisbah (%)/ Profit sharing
Ratio (%) rate (%)
2016
Tingkat
bagi hasil (%)/
Nisbah (%)/ Profit sharing
Ratio (%) rate (%)
a. Tingkat suku bunga rata-rata per tahun untuk a. Average annual interest rates for time deposits
deposito berjangka adalah sebagai berikut: are as follows:
2017 2016
Rupiah Rupiah
1 bulan 5,80% 6,01% 1 month
3 bulan 5,93% 6,24% 3 months
6 bulan 5,69% 6,09% 6 months
12 bulan 5,42% 6,35% 12 months
24 bulan 6,28% 6,94% 24 months
126
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
b. Rincian deposito berjangka berdasarkan mata b. The details of time deposits by currency and
uang dan jangka waktu kontrak: contract period are as follows:
31 Desember/December 31, 2017 31 Desember/December 31, 2016
Jumlah nosional Jumlah nosional
mata uang asing/ mata uang asing/
Notional amount Notional amount
in foreign in foreign
currencies Ekuivalen/ currencies Ekuivalen/
(angka penuh/ Equivalent (angka penuh/ Equivalent
full amount) Rupiah full amount) Rupiah
Rupiah Rupiah
1 bulan 40.561.063 33.593.333 1 month
3 bulan 20.444.161 16.971.244 3 months
6 bulan 7.736.325 3.838.964 6 months
12 bulan 3.035.715 2.085.437 12 months
24 bulan 13.336.814 12.818.702 24 months
85.114.078 69.307.680
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
1 bulan 26.183.252 355.241 16.077.340 216.603 1 month
3 bulan 921.079 12.497 931.872 12.555 3 months
12 bulan 8.538 116 8.538 115 12 months
367.854 229.273
c. Rincian deposito berjangka berdasarkan mata c. Details of time deposits by currency and
uang dan sisa umur hingga jatuh tempo: remaining period to maturity are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2017 December 31, 2016
Rupiah Rupiah
≤ 1 bulan 50.298.156 41.132.014 ≤ 1 month
> 1 bulan ≤ 3 bulan 16.559.741 12.553.375 > 1 month ≤ 3 months
> 3 bulan ≤ 6 bulan 2.975.964 2.607.002 > 3 months ≤ 6 months
> 6 bulan ≤ 12 bulan 14.299.278 651.341 > 6 months ≤ 12 months
> 12 bulan ≤ 24 bulan 980.939 12.363.948 > 12 months ≤ 24 months
85.114.078 69.307.680
367.854 229.273
127
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Pada tanggal 31 Desember 2017 dan 2016, As of December 31, 2017 and 2016, time deposits
deposito berjangka yang didasarkan pada prinsip based on sharia banking principles amounted to
perbankan syariah masing-masing sebesar RpNihil. RpNil, respectively.
Deposito berjangka yang dijadikan jaminan atas As of December 31, 2017 and 2016, time deposits
fasilitas kredit yang diberikan oleh Bank kepada amounted to Rp1,397,870 and Rp1,323,948,
konsumennya pada tanggal 31 Desember 2017 dan respectively, are pledged as collateral for loans
2016 masing-masing sebesar Rp1.397.870 dan provided by the Bank to its customers (Note 10).
Rp1.323.948 (Catatan 10).
Deposito berjangka dari pihak-pihak berelasi pada As of December 31, 2017 and 2016, time deposits
tanggal 31 Desember 2017 dan 2016 masing- from depositors who are related parties of the Bank
masing sebesar Rp52.326.084 dan amounted to Rp52,326,084 and Rp43,226,110,
Rp43.226.110 (Catatan 44). respectively (Note 44).
Dana Syirkah Temporer - Deposito Mudharabah Temporary Syirkah Funds – Mudharabah Time
Deposits
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2017 December 31, 2016
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2017 December 31, 2016
128
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Dana Syirkah Temporer - Deposito Mudharabah Temporary Syirkah Funds – Mudharabah Time
(lanjutan) Deposits (continued)
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2017 December 31, 2016
Nisbah dan tingkat bagi hasil rata-rata untuk The average rate of ratio and profit sharing for
deposito mudharabah untuk periode dan tahun Mudharabah time deposits for the period and
yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2017 year ended 31 December 2017 and 2016, are
dan 2016 adalah sebagai berikut: as follows:
2017 2016
Tingkat Tingkat
bagi hasil (%)/ bagi hasil (%)/
Nisbah (%)/ Profit sharing Nisbah (%)/ Profit sharing
Ratio (%) rate (%) Ratio (%) rate (%)
1 bulan 40 : 60 4,24 40 : 60 4,58 1 month
3 bulan 43 : 57 5,61 43 : 57 6,05 3 months
6 bulan 44 : 56 5,74 44 : 56 6,19 6 months
12 bulan 44 : 56 5,74 44 : 56 6,19 12 months
24 bulan 39 : 61 5,09 39 : 61 5,49 24 months
Deposito mudharabah yang dijadikan jaminan Mudharabah deposits that were used as
atas piutang dan pembiayaan yang diberikan collateral for the Bank’s receivables and
oleh Bank masing-masing berjumlah RpNihil financing respectively amounted to RpNil of
pada tanggal 31 Desember 2017. 31 December 2017.
129
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
20. SIMPANAN DARI BANK LAIN 20. DEPOSITS FROM OTHER BANKS
Tingkat suku bunga rata-rata per tahun untuk Average annual interest rates for deposits from
simpanan dari bank lain adalah sebagai berikut: other banks are as follows:
2017 2016
Rincian simpanan dari bank lain berdasarkan sisa Details of deposits from other banks by remaining
umur sampai dengan saat jatuh tempo adalah period to maturity are as follows:
sebagai berikut:
Rupiah Rupiah
Deposito 5.040.230 - - - 5.040.230 Time deposits
Giro 23.203 - - - 23.203 Demand deposits
Rupiah Rupiah
Deposito 2.830.020 - 52.128 - 2.882.148 Time deposits
Giro 11.740 - - - 11.740 Demand deposits
Inter-bank call money 750.000 - - - 750.000 Inter-bank call money
Simpanan dari bank lain yang termasuk pihak-pihak As of December 31, 2017 and 2016, deposits from
berelasi pada tanggal 31 Desember 2017 dan 2016 other banks which are related parties of the Bank
masing-masing sebesar RpNihil dan Rp500.000 amounted to RpNil and Rp500,000, respectively
(Catatan 44). (Note 44).
Pada tanggal 31 Desember 2017 dan 2016 tidak As of December 31, 2017 and 2016, there are no
terdapat simpanan dari bank lain yang dijadikan deposits from other banks which are pledged as
jaminan. collateral.
130
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
20. SIMPANAN DARI BANK LAIN (lanjutan) 20. DEPOSITS FROM OTHER BANKS (continued)
Dana Syirkah Temporer - Simpanan Dari Bank Lain Temporary Syirkah Funds – Deposits From Other
Banks
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2017 December 31, 2016
Simpanan bank lain berdasarkan dana syirkah Deposits from other banks based on
temporer yang termasuk pihak-pihak berelasi temporary syirkah funds which are related
pada tanggal 31 Desember 2017 dan 2016 parties on the bank as of December 31, 2017
sebesar RpNihil. and 2016 amounted to RpNil, respectively.
Tabungan dan giro Mudharabah merupakan Mudharabah savings deposits and current
simpanan dana pihak lain yang mendapatkan account represent deposits from third parties
imbalan bagi hasil dari pendapatan Bank atas who receive a share in the revenue derived by
penggunaan dana tersebut dengan nisbah the Bank from the use of such funds based on
yang ditetapkan dan disetujui sebelumnya. a pre-determined and pre-agreed ratio.
Berdasarkan tingkat suku bunga dan bagi By annual interest rates and profit sharing
hasil per tahun
2017 2016
131
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
21. EFEK-EFEK YANG DIJUAL DENGAN JANJI 21. SECURITIES SOLD UNDER REPURCHASE
DIBELI KEMBALI AGREEMENTS
Rincian efek-efek yang dijual dengan janji dibeli The details of securities sold under repurchase
kembali dengan pihak ketiga adalah sebagai berikut: agreements with third parties are as follows:
Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali As of December 31, 2017 and 2016, securities sold
yang termasuk pihak-pihak berelasi pada tanggal under repurchase agreement with related parties
31 Desember 2017 dan 2016 sebesar RpNihil amounted to RpNil (Note 44).
(Catatan 44).
Rincian liabilitas akseptasi kepada nasabah adalah The details of acceptances payable from customers
sebagai berikut: are as follows:
132
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Obligasi BTN XV
setelah dikurangi biaya emisi yang BTN Bonds XV
belum diamortisasi masing-masing net of unamortized issuance cost
sebesar Rp1.631 dan Rp2.006 amounted to Rp1,631 and Rp2,006
pada tanggal 31 Desember 2017 as of Desember 31, 2017
dan 2016 and 2016, respectively
Pihak ketiga 1.207.483 1.208.133 Third parties
Pihak berelasi (Catatan 44) 90.886 89.861 Related parties (Note 44)
Obligasi BTN XIV
setelah dikurangi biaya emisi yang BTN Bonds XIV
belum diamortisasi masing-masing net of unamortized issuance cost
sebesar Rp1.317 dan Rp1.767 amounted to Rp1,317 and Rp1,767
pada tanggal 31 Desember 2017 as of December 31, 2017
dan 2016 and 2016, respectively
Pihak ketiga 1.036.672 1.049.375 Third parties
Pihak berelasi (Catatan 44) 612.011 598.858 Related parties (Note 44)
133
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2017 December 31, 2016
a. Obligasi a. Bonds
Bank menerbitkan Obligasi Berkelanjutan III The Bank issued Shelf Registration Bonds III
BTN Tahap I Tahun 2017 dengan jumlah Phase I of 2017 with a total nominal value of
nilai nominal sebesar Rp5.000.000 yang Rp5,000,000, which are registered in the
terdaftar di Bursa Efek Indonesia (BEI). Indonesia Stock Exchange (IDX). Such
Obligasi tersebut diterbitkan senilai 100% bonds were issued at 100% of their nominal
dari nilai nominalnya dengan tingkat bunga value with an annual fixed interest rates of
tetap tahunan sebesar 8,30%, 8,50%, 8.30%, 8.50%, 8.70% and 8.90%, payable
8,70% dan 8,90% yang dibayarkan tiap tiga every three months for Shelf Registration
bulanan masing-masing untuk Obligasi Bonds III Phase I Series A, B, C and D,
Berkelanjutan III Tahap I Seri A, B, C dan respectively, and will mature on July 13,
Seri D dan akan jatuh tempo masing-masing 2020, July 13, 2022, July 13, 2024 and July
pada tanggal 13 Juli 2020, 13 Juli 2022, 13, 2027, respectively. The issuance of Shelf
13 Juli 2024 dan 13 Juli 2027. Penerbitan Registration Bonds III Phase I of 2017
Obligasi Berkelanjutan III Tahap I tahun became effective based on Letter
2017 tersebut telah dinyatakan efektif No. S-352/D.04/2017 dated June 22, 2017
berdasarkan surat Dewan Komisioner of the Commisioner Board of the Financial
Otoritas Jasa Keuangan Services Authority.
No. S-352/D.04/2017 tanggal 22 Juni 2017.
Penerimaan bersih dari penerbitan obligasi The net proceeds from the issuance of the
tersebut digunakan sebagai sumber bonds were used to finance loans. The rights
pembiayaan kredit. Hak pemegang obligasi of the bondholders rank paripassu, without
adalah paripassu tanpa hak preferen preferential rights, with those of the Bank’s
dengan hak-hak kreditur Bank lainnya baik other creditors for existing or future creditor
yang ada sekarang maupun dikemudian rights, except for the Bank’s creditors’ rights
hari, kecuali hak-hak kreditur Bank yang which are guaranteed specifically by the
dijamin secara khusus dengan kekayaan Bank’s existing or future assets. The bonds
Bank baik yang telah ada maupun yang are not included in the Government’s
akan ada dikemudian hari. Obligasi ini tidak guarantee program on the obligations of
termasuk dalam program jaminan commercial banks.
Pemerintah terhadap kewajiban
pembayaran bank umum.
Pada tanggal 31 Desember 2017, Obligasi As of December 31, 2017, Shelf Registration
Berkelanjutan III BTN Tahap I mendapat Bonds III Phase I are rated idAA+ by
penilaian peringkat idAA+ dari PT Pemeringkat Efek Indonesia
PT Pemeringkat Efek Indonesia (PT Pefindo).
(PT Pefindo).
134
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
i. Obligasi Berkelanjutan III Tahap I (lanjutan) i. Shelf Registration Bonds III Phase I
(continued)
Bertindak sebagai wali amanat Obligasi The trustee for Shelf Registration Bonds III
Berkelanjutan III Tahap I adalah PT Bank Phase I is PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
Mandiri (Persero) Tbk.
Bank menerbitkan Obligasi Berkelanjutan II The Bank issued Shelf Registration Bonds II
Tahap II Tahun 2016 dengan jumlah nilai Phase II of 2016 with a total nominal value
nominal sebesar Rp3.000.000 yang of Rp3,000,000, which are registered in the
terdaftar di Bursa Efek Indonesia (BEI). Indonesia Stock Exchange (IDX). Such
Obligasi tersebut diterbitkan senilai 100% bonds were issued at 100% of their nominal
dari nilai nominalnya dengan tingkat bunga value with an annual fixed interest rates of
tetap tahunan sebesar 8,20% dan 8,75% 8.20% and 8.75%, payable every
yang dibayarkan tiap tiga bulanan masing- three months for Shelf Registration Bonds II
masing untuk Obligasi Berkelanjutan II Phase II Series A and Series B, respectively,
Tahap II Seri A dan Seri B dan akan jatuh and will mature on August 30, 2019 and
tempo masing-masing pada tanggal August 30, 2021, respectively. The issuance
30 Agustus 2019 dan 30 Agustus 2021. of Shelf Registration Bonds II Phase II of
Penerbitan Obligasi Berkelanjutan II Tahap 2016 became effective based on Letter
II tahun 2016 tersebut telah dinyatakan No. S-297/D.04/2015 dated June 30, 2015
efektif berdasarkan surat Dewan Komisioner of the Commisioner Board of the Financial
Otoritas Jasa Keuangan Services Authority.
No. S-297/D.04/2015 tanggal 30 Juni 2015.
Penerimaan bersih dari penerbitan obligasi The net proceeds from the issuance of the
tersebut digunakan sebagai sumber bonds were used to finance loans. The rights
pembiayaan kredit. Hak pemegang obligasi of the bondholders rank paripassu, without
adalah paripassu tanpa hak preferen preferential rights, with those of the Bank’s
dengan hak-hak kreditur Bank lainnya baik other creditors for existing or future creditor
yang ada sekarang maupun dikemudian rights, except for the Bank’s creditors’ rights
hari, kecuali hak-hak kreditur Bank yang which are guaranteed specifically by the
dijamin secara khusus dengan kekayaan Bank’s existing or future assets. The bonds
Bank baik yang telah ada maupun yang are not included in the Government’s
akan ada dikemudian hari. Obligasi ini tidak guarantee program on the obligations of
termasuk dalam program jaminan commercial banks.
Pemerintah terhadap kewajiban
pembayaran bank umum.
Bertindak sebagai wali amanat Obligasi The trustee for Shelf Registration Bonds II
Berkelanjutan II Tahap II adalah PT Bank Phase II is PT Bank Mega Tbk.
Mega Tbk.
135
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Bank menerbitkan Obligasi Berkelanjutan II The Bank issued Shelf Registration Bonds II
Tahap I Tahun 2015 dengan jumlah nilai Phase I of 2015 with a total nominal value of
nominal sebesar Rp3.000.000 yang Rp3,000,000, which are registered in the
terdaftar di Bursa Efek Indonesia (BEI). Indonesia Stock Exchange (IDX). Such
Obligasi tersebut diterbitkan senilai 100% bonds were issued at 100% of their nominal
dari nilai nominalnya dengan tingkat bunga value with an annual fixed interest rates of
tetap tahunan sebesar 9,63%, 9,88%, 9.63%, 9.88%, 10.00% and 10.50%,
10,00% dan 10,50% yang dibayarkan tiap payable every three months for Shelf
tiga bulanan masing-masing untuk Obligasi Registration Bonds II Phase I Series A,
Berkelanjutan II Tahap I Seri A, Seri B, Seri Series B, Series C and Series D,
C dan Seri D dan akan jatuh tempo masing- respectively, and will mature on
masing pada tanggal 8 Juli 2018, July 8, 2018, July 8, 2020, July 8, 2022 and
8 Juli 2020, 8 Juli 2022 dan 8 Juli 2025. July 8, 2025, respectively. The issuance of
Penerbitan Obligasi Berkelanjutan II Tahap I Shelf Registration Bonds II Phase I of 2015
tahun 2015 tersebut telah dinyatakan efektif became effective based on Letter
berdasarkan surat Dewan Komisioner No. S-207/D.04/2015 dated June 30, 2015
Otoritas Jasa Keuangan of the Commisioner Board of the Financial
No. S-207/D.04/2015 tanggal 30 Juni 2015. Services Authority.
Penerimaan bersih dari penerbitan obligasi The net proceeds from the issuance of the
tersebut digunakan sebagai sumber bonds were used to finance loans. The
pembiayaan kredit. Hak pemegang obligasi rights of the bondholders rank paripassu,
adalah paripassu tanpa hak preferen without preferential rights, with those of the
dengan hak-hak kreditur Bank lainnya baik Bank’s other creditors for existing or future
yang ada sekarang maupun dikemudian creditor rights, except for the Bank’s
hari, kecuali hak-hak kreditur Bank yang creditors’ rights which are guaranteed
dijamin secara khusus dengan kekayaan specifically by the Bank’s existing or future
Bank baik yang telah ada maupun yang assets. The bonds are not included in the
akan ada dikemudian hari. Obligasi ini tidak Government’s guarantee program on the
termasuk dalam program jaminan obligations of commercial banks.
Pemerintah terhadap kewajiban
pembayaran bank umum.
Bertindak sebagai wali amanat Obligasi The trustee for Shelf Registration Bonds II
Berkelanjutan II Tahap I adalah Phase I is PT Bank Mega Tbk.
PT Bank Mega Tbk.
136
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Bank menerbitkan Obligasi Berkelanjutan I The Bank issued Shelf Registration Bonds
Tahap II Tahun 2013 dengan jumlah nilai I Phase II 2013 with a total nominal value of
nominal sebesar Rp2.000.000 yang Rp2,000,000, which are registered in the
terdaftar di Bursa Efek Indonesia (BEI). Indonesia Stock Exchange (IDX). Such
Obligasi tersebut diterbitkan senilai 100% bonds were issued at 100% of their nominal
dari nilai nominalnya dengan tingkat bunga value with an annual fixed interest rate of
tetap tahunan sebesar 7,90% yang 7.90%, payable every three months and are
dibayarkan tiap tiga bulanan dan akan jatuh due on March 27, 2023. The issuance of
tempo pada tanggal 27 Maret 2023. Shelf Registration Bonds I Phase II of 2013
Penerbitan Obligasi Berkelanjutan I Tahap became effective based on Letter
II tahun 2013 tersebut telah dinyatakan No. S-6349/BL/2012 dated May 28, 2012 of
efektif berdasarkan surat Ketua the Chairman of BAPEPAM-LK.
BAPEPAM-LK No. S-6349/BL/2012
tanggal 28 Mei 2012.
Penerimaan bersih dari penerbitan obligasi The net proceeds from the issuance of the
tersebut digunakan sebagai sumber bonds were used to finance loans. The
pembiayaan kredit. Hak pemegang obligasi rights of the bondholders rank paripassu,
adalah paripassu tanpa hak preferen without preferential rights, with those of the
dengan hak-hak kreditur Bank lainnya baik Bank’s other creditors for existing or future
yang ada sekarang maupun di kemudian creditor rights, except for the Bank’s
hari, kecuali hak-hak kreditur Bank yang creditors’ rights which are guaranteed
dijamin secara khusus dengan kekayaan specifically by the Bank’s existing or future
Bank baik yang telah ada maupun yang assets. The bonds are not secured by
akan ada di kemudian hari. Obligasi ini specific collateral, but are secured by all
tidak dijamin dengan jaminan khusus, assets of the Bank, both movable and
tetapi dijamin dengan seluruh harta immovable, and those that are existing and
kekayaan Bank, baik barang bergerak will exist in the future, which are attributable
maupun barang tidak bergerak, baik yang to the Bank’s bondholders.
telah ada maupun yang akan ada di
kemudian hari menjadi jaminan bagi
pemegang obligasi.
Pada tanggal 31 Desember 2017 dan As of December 31, 2017 and 2016, Shelf
2016, Obligasi Berkelanjutan I BTN Tahap Registration Bonds I Phase II were rated
II mendapat penilaian peringkat idAA+, dari idAA+, respectively, by PT Pemeringkat
PT Pemeringkat Efek Indonesia Efek Indonesia (PT Pefindo).
(PT Pefindo).
Bertindak sebagai wali amanat Obligasi The trustee for Shelf Registration Bonds I
Berkelanjutan I BTN Tahap II adalah Phase II is PT Bank Mega Tbk.
PT Bank Mega Tbk.
137
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Bank menerbitkan Obligasi Berkelanjutan I The Bank issued Shelf Registration Bonds I
BTN Tahap I Tahun 2012 dengan jumlah Phase I 2012 with a total nominal value of
nilai nominal sebesar Rp2.000.000 yang Rp2,000,000, which are registered in the
terdaftar di Bursa Efek Indonesia (BEI). Indonesia Stock Exchange (IDX). Such bonds
Obligasi tersebut diterbitkan senilai 100% were issued at 100% of their nominal value with
dari nilai nominalnya dengan tingkat bunga an annual fixed interest rate of 7.90%, payable
tetap tahunan sebesar 7,90% yang every three months and are due on June 5,
dibayarkan tiap tiga bulanan dan akan 2022. The issuance of Shelf Registration
jatuh tempo pada tanggal 5 Juni 2022. Bonds I Phase I of 2012 became effective
Penerbitan Obligasi Berkelanjutan BTN I based on Letter No. S-6349/BL/2012 dated
Tahap I tahun 2012 tersebut telah May 28, 2012 of the Chairman of BAPEPAM-
dinyatakan efektif berdasarkan surat Ketua LK.
BAPEPAM-LK No. S-6349/BL/2012
tanggal 28 Mei 2012.
Penerimaan bersih dari penerbitan obligasi The net proceeds from the issuance of the
tersebut digunakan sebagai sumber bonds were used to finance loans. The rights of
pembiayaan kredit. Hak pemegang the bondholders rank paripassu, without
obligasi adalah paripassu tanpa hak preferential rights, with those of the Bank’s
preferen dengan hak-hak kreditur Bank other creditors for existing or future creditor
lainnya baik yang ada sekarang maupun di rights, except for the Bank’s creditors’ rights
kemudian hari, kecuali hak-hak kreditur which are guaranteed specifically by the Bank’s
Bank yang dijamin secara khusus dengan existing or future assets. The bonds are not
kekayaan Bank baik yang telah ada secured by specific collateral, but are secured
maupun yang akan ada di kemudian hari. by all assets of the Bank, both movable and
Obligasi ini tidak dijamin dengan jaminan immovable, and those that are existing and will
khusus, tetapi dijamin dengan seluruh exist in the future, which are attributable to the
harta kekayaan Bank, baik barang Bank’s bondholders.
bergerak maupun barang tidak bergerak,
baik yang telah ada maupun yang akan
ada di kemudian hari menjadi jaminan bagi
pemegang obligasi.
Pada tanggal 31 Desember 2017 dan As of December 31, 2017 and 2016, Shelf
2016, Obligasi Berkelanjutan I BTN tahap I Registration Bonds I BTN Phase I were rated
mendapat penilaian peringkat idAA+, dari idAA+, respectively, by PT Pemeringkat Efek
PT Pemeringkat Efek Indonesia Indonesia (PT Pefindo).
(PT Pefindo).
Bertindak sebagai wali amanat Obligasi The trustee for Shelf Registration Bonds I
Berkelanjutan I BTN tahap I adalah Phase I is PT Bank Mega Tbk.
PT Bank Mega Tbk.
138
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Bank menerbitkan Obligasi BTN XV Tahun The Bank issued BTN Bonds XV of 2011
2011 dengan jumlah nilai nominal sebesar with a total nominal value of Rp1,300,000,
Rp1.300.000 yang terdaftar di Bursa Efek which are registered in the Indonesia Stock
Indonesia (BEI). Obligasi tersebut Exchange (IDX). Such bonds were issued
diterbitkan senilai 100% dari nilai at 100% of their nominal value with an
nominalnya dengan tingkat bunga tetap annual fixed interest rate of 9.50%,
tahunan sebesar 9,50% yang dibayarkan payable every three months and are due
tiap tiga bulanan dan akan jatuh tempo on June 28, 2021. The issuance of BTN
pada tanggal 28 Juni 2021. Penerbitan Bonds XV of 2011 became effective based
Obligasi BTN XV tahun 2011 tersebut telah on Letter No. S-6928/BL/2011 dated
dinyatakan efektif berdasarkan surat Ketua June 21, 2011 of the Chairman of
BAPEPAM-LK No. S-6928/BL/2011 BAPEPAM-LK.
tanggal 21 Juni 2011.
Penerimaan bersih dari penerbitan obligasi The net proceeds from the issuance of the
tersebut digunakan sebagai sumber bonds were used to finance loans. The
pembiayaan kredit. Hak pemegang rights of the bondholders rank paripassu,
obligasi adalah paripassu tanpa hak without preferential rights, with those of the
preferen dengan hak-hak kreditur Bank Bank’s other creditors for existing or future
lainnya baik yang ada sekarang maupun di creditor rights, except for the Bank’s
kemudian hari, kecuali hak-hak kreditur creditors’ rights which are guaranteed
Bank yang dijamin secara khusus dengan specifically by the Bank’s existing or future
kekayaan Bank baik yang telah ada assets. The bonds are not secured by
maupun yang akan ada di kemudian hari. specific collateral, but are secured by all
Obligasi ini tidak dijamin dengan jaminan assets of the Bank, both movable and
khusus, tetapi dijamin dengan seluruh immovable, and those that are existing and
harta kekayaan Bank, baik barang will exist in the future, which are
bergerak maupun barang tidak bergerak, attributable to the Bank’s bondholders.
baik yang telah ada maupun yang akan
ada di kemudian hari menjadi jaminan bagi
pemegang obligasi.
Bertindak sebagai wali amanat Obligasi The trustee for BTN Bonds XV is PT Bank
BTN XV adalah PT Bank Mega Tbk. Mega Tbk.
139
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Bank menerbitkan Obligasi BTN XIV Tahun The Bank issued BTN Bonds XIV of 2010
2010 dengan jumlah nilai nominal sebesar with a total nominal value of Rp1,650,000,
Rp1.650.000 yang terdaftar di Bursa Efek which are registered in the Indonesia Stock
Indonesia (BEI). Obligasi tersebut Exchange (IDX). Such bonds were issued
diterbitkan senilai 100% dari nilai at 100% of their nominal value with an
nominalnya dengan tingkat bunga tetap annual fixed interest rate of 10.25%,
tahunan sebesar 10,25% yang dibayarkan payable every three months and are due
tiap tiga bulanan dan akan jatuh on June 11, 2020. The issuance of BTN
tempopada tanggal 11 Juni 2020. Bonds XIV of 2010 became effective based
Penerbitan Obligasi BTN XIV tahun 2010 on Letter No. S-4916/BL/2010 dated
tersebut telah dinyatakan efektif June 3, 2010 of the Chairman of
berdasarkan surat Ketua BAPEPAM-LK BAPEPAM-LK.
No. S-4916/BL/2010 tanggal 3 Juni 2010.
Penerimaan bersih dari penerbitan obligasi The net proceeds from the issuance of the
tersebut digunakan sebagai sumber bonds were used to finance loans. The
pembiayaan kredit. Hak pemegang rights of the bondholders rank paripassu,
obligasi adalah paripassu tanpa hak without preferential rights, with those of the
preferen dengan hak-hak kreditur Bank Bank’s other creditors for existing or future
lainnya baik yang ada sekarang maupun creditor rights, except for the Bank’s
dikemudian hari, kecuali hak-hak kreditur creditors’ rights which are guaranteed
Bank yang dijamin secara khusus dengan specifically by the Bank’s existing or future
kekayaan Bank baik yang telah ada assets. The bonds are not secured by
maupun yang akan ada dikemudian hari. specific collateral, but are secured by all
Obligasi ini tidak dijamin dengan jaminan assets of the Bank, both movable and
khusus, tetapi dijamin dengan seluruh immovable, and those that are existing and
harta kekayaan Bank, baik barang will exist in the future, which are
bergerak maupun barang tidak bergerak, attributable to the Bank’s bondholders.
baik yang telah ada maupun yang akan
ada di kemudian hari menjadi jaminan bagi
pemegang obligasi.
Bertindak sebagai wali amanat Obligasi The trustee for BTN Bonds XIV is
BTN XIV adalah PT Bank Mega Tbk. PT Bank Mega Tbk.
140
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Perjanjian perwaliamanatan atas seluruh The trusteeship agreements covering all the
obligasi memuat beberapa pembatasan bonds imposed several restrictive covenants on
terhadap Bank dan memerlukan persetujuan the Bank and require the trustees’ written
tertulis dari wali amanat sebelum melakukan approval prior to perform the following:
hal-hal berikut:
• Mengubah bidang usaha Bank yang • Change the main business of the Bank
secara material akan mempunyai akibat resulting in a material negative impact to
negatif terhadap kelangsungan usaha the Bank’s going concern status or the
Bank atau kemampuan Bank dalam ability of the Bank to fulfill its obligations to
memenuhi kewajiban Bank terhadap the bondholders, except when required
pemegang obligasi, kecuali atas and/or directed by the Government and/or
permintaan dan/atau perintah Pemerintah any governing authority.
dan/atau otoritas yang berwenang.
• Mengurangi modal dasar dan modal • Reduce the authorized capital and paid-in
disetor kecuali jika pengurangan tersebut capital except when required or directed by
dilakukan atas dasar permintaan/perintah the Government and/or any governing
dari Pemerintah Republik Indonesia authority
dan/atau otoritas yang berwenang.
Selama tahun yang berakhir pada tanggal For year ended December 31, 2017 and 2016,
31 Desember 2017 dan 2016, Bank telah the Bank has amortized the bonds issuance
mengamortisasi biaya emisi obligasi masing- cost amounting to Rp3,725 and Rp2,810,
masing sebesar Rp3.725 dan Rp2.810 yang respectively, recorded in the statements of
dicatat dalam laporan laba rugi dan profit or loss and other comprehensive income.
penghasilan komprehensif lain.
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2017 dan As of December 31, 2017 and 2016, the Bank
2016, Bank telah memenuhi ketentuan dan has complied with the existing terms and
kondisi yang ada dalam perjanjian conditions of the above trusteeship agreements.
perwaliamanatan tersebut.
Untuk periode yang berakhir pada tanggal For year ended December 31, 2017 and 2016,
31 Desember 2017 dan 2016, Bank telah coupon payments to all bond holders have been
melakukan pembayaran bunga sesuai nilai made by the Bank on the respective interest
kupon kepada pemegang obligasi yang payment due dates.
diterbitkan Bank pada saat jatuh tempo
pembayaran bunga.
141
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Pada tanggal 5 Agustus 2016, Bank On August 5, 2016, Bank issued Negotiable
menerbitkan Negotiable Certificate of Deposits Certificate of Deposits (NCD) Phase II year
(NCD) Tahap II Tahun 2016 dengan nilai pokok 2016 with principal value amounted to
sebesar Rp1.115.000 dalam 3 (tiga) seri Rp1,115,000 within 3 (three) series as follows:
sebagai berikut:
• Seri A: Nilai pokok NCD sebesar • A Series: NCD principal value amounted to
Rp440.000 dengan tingkat bunga tetap Rp440,000 with a fixed interest rate of
sebesar 7,19% per tahun, untuk jangka 7.19% per annum, for 90 (ninety) days
waktu 90 (Sembilan puluh) hari dan telah period and has matured on November 3,
jatuh tempo pada tanggal 3 November 2016. The NCD were issued at 98.23%.
2016. NCD tersebut diterbitkan sebesar
98,23%.
• Seri B: Nilai pokok NCD sebesar • B Series: NCD principal value amounted to
Rp275.000 dengan tingkat bunga tetap Rp275,000 with a fixed interest rate of
sebesar 7,47% per tahun, untuk jangka 7.47% per annum, for 180 (one hundred
waktu 180 (seratus delapan puluh) hari and eighty) days period and has matured on
dan telah jatuh tempo pada tanggal February 1, 2017. The NCD were issued at
1 Februari 2017. NCD tersebut diterbitkan 96.40%.
sebesar 96,40%.
• Seri C: Nilai pokok NCD sebesar • C Series: NCD principal value amounted to
Rp400.000 dengan tingkat bunga tetap Rp400,000 with a fixed interest rate of
sebesar 7,80% per tahun, untuk jangka 7.80% per annum, for 370 (three hundred
waktu 370 (tiga ratus tujuh puluh) hari dan and seventy) days period and will mature on
akan jatuh tempo pada tanggal August 10, 2017. The NCD were issued at
10 Agustus 2017. NCD tersebut diterbitkan 92.58%.
sebesar 92,58%.
Pada tanggal 30 November 2016, Bank On November 30, 2016, Bank issued
menerbitkan Negotiable Certificate of Deposits Negotiable Certificate of Deposits (NCD)
(NCD) Tahap III Tahun 2016 dengan nilai pokok Phase III year 2016 with principal value
sebesar Rp371.000 dalam 2 (dua) seri sebagai amounted to Rp371,000 within 2 (two) series as
berikut: follows:
• Seri A: Nilai pokok NCD sebesar Rp20.000 • A Series: NCD principal value amounted to
dengan tingkat bunga tetap sebesar 7,04% Rp20,000 with a fixed interest rate of 7.04%
per tahun, untuk jangka waktu per annum, for 90 (ninety) days period and
90 (sembilan puluh) hari dan telah jatuh has matured on February 28, 2017. The
tempo pada tanggal 28 Februari 2017. NCD were issued at 98.27%.
NCD tersebut diterbitkan sebesar 98,27%.
• Seri B: Nilai pokok NCD sebesar • B Series: NCD principal value amounted to
Rp351.000 dengan tingkat bunga tetap Rp351,000 with a fixed interest rate of
sebesar 7,26% per tahun, untuk jangka 7.26% per annum, for 180 (one hundred and
waktu 180 (seratus delapan puluh) hari dan eighty) days period and has matured on
telah jatuh tempo pada tanggal May 29, 2017. The NCD were issued at
29 Mei 2017. NCD tersebut diterbitkan 96.50%.
sebesar 96,50%.
142
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Pada tanggal 30 November 2016, Bank On November 30, 2016, Bank issued
menerbitkan Negotiable Certificate of Deposits Negotiable Certificate of Deposits (NCD)
(NCD) Tahap III Tahun 2016 dengan nilai pokok Phase III year 2016 with principal value
sebesar Rp371.000 dalam 2 (dua) seri sebagai amounted to Rp371,000 within 2 (two) series as
berikut: (lanjutan) follows: (continued)
Pada tanggal 29 Desember 2016, Bank On December 29, 2016, Bank issued
menerbitkan Negotiable Certificate of Deposits Negotiable Certificate of Deposits (NCD)
(NCD) Tahap IV Tahun 2016 dengan nilai Phase IV year 2016 with principal value
pokok sebesar Rp500.000 dalam 2 (dua) seri amounted to Rp500,000 within 2 (two) series as
sebagai berikut: follows:
• Seri A: Nilai pokok NCD sebesar • A Series: NCD principal value amounted to
Rp315.000 dengan tingkat bunga tetap Rp315,000 with a fixed interest rate of
sebesar 7,75% per tahun, untuk jangka 7.75% per annum, for 90 (ninety) days
waktu 90 (sembilan puluh) hari dan telah period and has matured on
jatuh tempo pada tanggal 29 Maret 2017. March 29, 2017. The NCD were issued at
NCD tersebut diterbitkan sebesar 98,10%. 98.10%.
• Seri B: Nilai pokok NCD sebesar • B Series: NCD principal value amounted to
Rp185.000 dengan tingkat bunga tetap Rp185,000 with a fixed interest rate of
sebesar 7,74% per tahun, untuk jangka 7.74% per annum, for 186 (one hundred
waktu 186 (seratus delapan puluh enam) and eighty six) days period and has
dan telah jatuh tempo pada tanggal matured on July 3, 2017. The NCD were
3 Juli 2017. NCD tersebut diterbitkan issued at 96.15%.
sebesar 96,15%.
Pada tanggal 30 Desember 2016, Bank On December 30, 2016, Bank issued
menerbitkan Negotiable Certificate of Deposits Negotiable Certificate of Deposits (NCD) Phase
(NCD) Tahap V Tahun 2016 dengan nilai pokok V year 2016 with principal value amounted to
sebesar Rp500.000 dengan tingkat bunga tetap Rp500,000 with a fixed interest rate of 7.73%
sebesar 7,73% per tahun, untuk jangka waktu per annum, for 185 (one hundred and eighty
185 (seratus delapan puluh lima) hari dan telah five) days period which has been redeemed by
dilunasi oleh Bank pada saat jatuh tempo the Bank upon maturity on July 3, 2017.
tanggal 3 Juli 2017.
143
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Pada tanggal 21 Februari 2017, Bank On February 21, 2017, Bank issued Negotiable
menerbitkan Negotiable Certificate of Deposits Certificate of Deposits (NCD) Phase I year
(NCD) Tahap I Tahun 2017 dengan nilai pokok 2017 with principal value amounted to
sebesar Rp1.735.000 dalam 2 (dua) seri Rp1,735,000 within 2 (two) series as follows:
sebagai berikut:
• Seri A: Nilai pokok NCD sebesar • A Series: NCD principal value amounted to
Rp1.195.000 dengan tingkat bunga tetap Rp1,195,000 with a fixed interest rate of
sebesar 7,28% per tahun, untuk jangka 7.28% per annum, for 180 (one hundred
waktu 180 (seratus delapan puluh) hari dan and eighty) days period and will mature on
akan jatuh tempo pada tanggal 22 Agustus August 22, 2017. The NCD were issued at
2017. NCD tersebut diterbitkan sebesar 96.45%.
96,45%.
• Seri B: Nilai pokok NCD sebesar • B Series: NCD principal value amounted to
Rp540.000 dengan tingkat bunga tetap Rp540,000 with a fixed interest rate of
sebesar 7,43% per tahun, untuk jangka 7.43% per annum, for 365 (three hundred
waktu 365 (tiga ratus enam puluh lima) dan and sixty five) days period and will mature
akan jatuh tempo pada tanggal on February 16, 2018. The NCD were
16 Februari 2018. NCD tersebut diterbitkan issued at 93.08%.
sebesar 93,08%.
Pada tanggal 4 Oktober 2017, Bank On October 4, 2017, Bank issued Negotiable
menerbitkan Negotiable Certificate of Deposits Certificate of Deposits (NCD) Phase II year
(NCD) Tahap II Tahun 2017 dengan nilai pokok 2017 with principal value amounted to
sebesar Rp1.050.000 dalam 2 (dua) seri Rp1,050,000 within 2 (two) series as follows:
sebagai berikut:
• Seri A: Nilai pokok NCD sebesar • A Series: NCD principal value amounted to
Rp230.000 dengan tingkat bunga tetap Rp230,000 with a fixed interest rate of
sebesar 6,00% per tahun, untuk jangka 6.00% per annum, for 180 (one hundred
waktu 180 (seratus delapan puluh) hari dan and eighty) days period and will mature on
akan jatuh tempo pada tanggal April 3, 2018. The NCD were issued at
3 April 2018. NCD tersebut diterbitkan 97.08%.
sebesar 97,08%.
• Seri B: Nilai pokok NCD sebesar • B Series: NCD principal value amounted to
Rp820.000 dengan tingkat bunga tetap Rp820,000 with a fixed interest rate of
sebesar 6,25% per tahun, untuk jangka 6.25% per annum, for 365 (three hundred
waktu 365 (tiga ratus enam puluh lima) dan and sixty five) days period and will mature
akan jatuh tempo pada tanggal on October 5, 2018. The NCD were issued
5 Oktober 2018. NCD tersebut diterbitkan at 94.04%.
sebesar 94,04%.
144
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Pada tanggal 3 Oktober 2017, Bank On October 3, 2017, the Bank issued
menerbitkan Negotiable Certificate of Deposits Negotiable Certificate of Deposits (NCD) Phase
(NCD) Tahap III Tahun 2017 dengan nilai pokok III year 2017 with principal value amounted to
sebesar Rp1.000.000 dan maksimal penerbitan Rp1,000,000 and maximum issued at
sebanyak Rp550.000 dengan tingkat bunga Rp550,000 with a fixed interest rate of 6.50%
tetap sebesar 6,50% per tahun, untuk jangka per annum, for 364 (three hundred and sixty
waktu 364 (tiga ratus enam puluh empat) hari four) days period and has matured on
dan akan jatuh tempo pada tanggal October 2, 2018.
2 Oktober 2018.
Pada tanggal 4 Desember 2017, Bank On December 4, 2017, Bank issued Negotiable
menerbitkan Negotiable Certificate of Deposits Certificate of Deposits (NCD) Phase IV year
(NCD) Tahap IV Tahun 2017 dengan nilai 2017 with principal value amounted to
pokok sebesar Rp540.000 dalam 3 (tiga) seri Rp540,000 within 3 (three) series as follows:
sebagai berikut:
• Seri A: Nilai pokok NCD sebesar • A Series: NCD principal value amounted to
Rp160.000 dengan tingkat bunga tetap Rp160,000 with a fixed interest rate of
sebesar 5,90% per tahun, untuk jangka 5.90% per annum, for 181 (one hundred
waktu 181 (seratus delapan puluh satu) and eighty one) days period and will mature
hari dan akan jatuh tempo pada tanggal on June 12, 2018. The NCD were issued at
12 Juni 2018. NCD tersebut diterbitkan 97.12%.
sebesar 97,12%.
• Seri B: Nilai pokok NCD sebesar • B Series: NCD principal value amounted to
Rp320.000 dengan tingkat bunga tetap Rp320,000 with a fixed interest rate of
sebesar 6,20% per tahun, untuk jangka 6.20% per annum, for 365 (three hundred
waktu 365 (tiga ratus enam puluh lima) hari and sixty five) days period and will mature
dan akan jatuh tempo pada tanggal on December 13, 2018. The NCD were
13 Desember 2018. NCD tersebut issued at 94.08%.
diterbitkan sebesar 94,08%.
• Seri C: Nilai pokok NCD sebesar Rp60.000 • C Series: NCD principal value amounted to
dengan tingkat bunga tetap sebesar 6,60% Rp60,000 with a fixed interest rate of
per tahun, untuk jangka waktu 730 (tujuh 6.60% per annum, for 730 (seven hundred
ratus tiga puluh) hari dan akan jatuh tempo and thirty) days period and will mature on
pada tanggal 13 Desember 2019. NCD December 13, 2019. The NCD were issued
tersebut diterbitkan sebesar 88,19%. at 88.19%.
145
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2017 December 31, 2016
2.997.908 2.999.695
4.993.145 1.999.921
a. Pinjaman dari PT Bank Central Asia Tbk a. Loan from PT Bank Central Asia Tbk
Akun ini merupakan fasilitas pinjaman yang This account represents loan facility obtained
diperoleh dari PT Bank Central Asia Tbk from PT Bank Central Asia Tbk which is
ditujukan untuk pembiayaan Kredit Pemilikan intended to finance Housing Loans (KPR) of the
Rumah (KPR) kepada debitur Bank. Bank’s debtors.
Perjanjian pinjaman dengan PT Bank Central The loan agreement with PT Bank Central Asia
Asia Tbk telah mengalami beberapa kali Tbk has been amended several times. The last
perubahan. Perubahan terakhir amendment was documented under the
didokumentasikan dalam Perjanjian Kredit amendment of loan agreement No. 34 dated
No. 34 tanggal 20 Juni 2017. Berdasarkan June 20, 2017. Based on the agreement, the
perjanjian tersebut, Bank memperoleh fasilitas Bank received loan with plafond amounting to
pinjaman dengan plafond sebesar Rp3 triliun Rp3 trilion with fixed interest rate of 7.75% per
yang memiliki bunga tetap sebesar 7,75% per annum and will mature on June 28, 2018.
tahun dan akan jatuh tempo pada tanggal
28 Juni 2018.
Pada tanggal 31 Desember 2017 dan 2016, As of December 31, 2017 and 2016, the Bank
Bank telah memenuhi ketentuan dan kondisi has complied with all of the existing terms and
yang ada dalam perjanjian pinjaman. conditions of the loan agreement.
b. Pinjaman dari PT Bank Negara Indonesia b. Loan from PT Bank Negara Indonesia (Persero)
(Persero) Tbk (pihak berelasi) Tbk (related parties)
Akun ini merupakan fasilitas pinjaman yang This account represents loan facility obtained
diperoleh dari PT Bank BNI (Persero) Tbk from PT Bank BNI (Persero) Tbk which is
ditujukan untuk mendukung modal kerja intended to support working capital of
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk. PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk.
146
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
b. Pinjaman dari PT Bank Negara Indonesia b. Loan from PT Bank Negara Indonesia (Persero)
(Persero) Tbk (pihak berelasi) (lanjutan) Tbk (related parties) (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2017, Bank telah As of December 31, 2017, the Bank has
memenuhi ketentuan dan kondisi yang ada complied with all of the existing terms and
dalam seluruh perjanjian pinjaman yang condition of the fund borrowing agreements.
diterima.
c. Pinjaman dari PT Sarana Multigriya Finansial c. Loan from PT Sarana Multigriya Finansial
(Persero) (SMF) (pihak berelasi) (Persero) (SMF) (related parties)
Bank memiliki beberapa perjanjian pinjaman The Bank has several loan agreements with
dengan SMF sebagai berikut: SMF as follow:
• Pinjaman SMF Tahap 1 Tahun 2017 • SMF Loan Phases 1 Year 2017
• Pinjaman SMF Tahap 2 Tahun 2017 • SMF Loan Phases 2 Year 2017
• Pinjaman SMF Tahap 3 Tahun 2017 • SMF Loan Phases 3 Year 2017
• Pinjaman SMF Tahap 4 Tahun 2017 • SMF Loan Phases 4 Year 2017
147
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
c. Pinjaman dari PT Sarana Multigriya Finansial c. Loan from PT Sarana Multigriya Finansial
(Persero) (pihak berelasi) (SMF) (lanjutan) (Persero) (related parties) (SMF) (continued)
• Pinjaman SMF Tahap 5 Tahun 2017 • SMF Loan Phases 5 Year 2017
• Pinjaman SMF Tahap VI Tahun 2012 • SMF Loan Phases VI Year 2012
Bank telah melakukan pelunasan atas The Bank fully paid the loan at maturity
pinjaman tersebut saat jatuh tempo pada date on December 14, 2017.
tanggal 14 Desember 2017.
• Pinjaman SMF Tahap XIV Tahun 2016 • SMF Loan Phases XIV Year 2016
Bank telah melakukan pelunasan atas The Bank fully paid the loan at maturity
pinjaman tersebut saat jatuh tempo pada date on February 19, 2017.
tanggal 19 Februari 2017.
• Pinjaman SMF Tahap XVII Tahun 2016 • SMF Loan Phases XVII Year 2016
148
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
c. Pinjaman dari PT Sarana Multigriya Finansial c. Loan from PT Sarana Multigriya Finansial
(Persero) (pihak berelasi) (SMF) (lanjutan) (Persero) (related parties) (SMF) (continued)
• Pinjaman SMF Tahap XVII Tahun 2016 • SMF Loan Phases XVII Year 2016
Bank telah melakukan pelunasan atas The Bank fully paid the loan at maturity
pinjaman tersebut saat jatuh tempo pada date on September 26, 2017.
tanggal 26 September 2017.
Pada tanggal 31 Desember 2017 dan 2016, As of December 31, 2017 and 2016, the Bank
Bank telah memenuhi ketentuan dan kondisi has complied with all of the existing terms and
yang ada dalam perjanjian pinjaman. conditions of the loan agreement.
d. Pinjaman dari PT Bank ICBC Indonesia d. Loan from PT Bank ICBC Indonesia
Akun ini merupakan fasilitas pinjaman yang This account represents loan facility obtained
diperoleh dari Bank ICBC Indonesia yang from ICBC Bank which is intended to finance
ditujukan untuk pembiayaan proyek pemerintah Housing Loans (KPR) from government named
“Program Satu Juta Rumah”. “Program Satu Juta Rumah”.
Perjanjian pinjaman dengan ICBC Indonesia The loan agreement with ICBC Indonesia has
telah mengalami beberapa kali perubahan. been amended several times. The last
Perubahan terakhir didokumentasikan dalam amendment was documented under the
Perjanjian Kredit No. 070/ICBC/TCT/BLF/IX/ amendment of loan agreement No. 070/ICBC/
2017 tanggal 18 April 2017. Berdasarkan TCT/BLF/IX/ 2017 dated April 18, 2017. Based
perjanjian tersebut, Bank mendapatkan on loan agreement, the Bank received loan with
pinjaman dengan plafond sebesar Rp1.35 triliun plafond amounting to Rp1.35 trillion and will
yang jatuh tempo tanggal 16 September 2018. mature on September 16, 2018.
Pada bulan Maret 2017, Bank telah melakukan In March 2017, the Bank has initiated loan
penarikan pinjaman sebesar Rp1 trilyun dengan withdrawals amounting to Rp1 trilion with initial
bunga variabel awal sebesar 8,00% per tahun variable interest rate of 8.00% per annum which
yang akan ditinjau ulang setiap 3 (tiga) bulanan. will be reviewed every 3 (three) months. The
Pinjaman ini akan dilunasi Bank pada tanggal loan will mature on September 30, 2017.
30 September 2017.
Pada bulan April 2017, Bank melakukan In April 2017, the Bank has initiated loan
penarikan pinjaman dengan jumlah sebesar withdrawals amounting to Rp350 billion with
Rp350 miliar dengan bunga variabel awal initial variable interest rate of 8.00% per annum
sebesar 8,00% per tahun yang akan ditinjau which will be reviewed every 3 (three) months.
ulang setiap 3 (tiga) bulanan. Pinjaman ini telah The loan has been redeemed upon maturity
dilunasi pada saat jatuh tempo tanggal date on October 20, 2017.
20 Oktober 2017.
Pada bulan Desember 2016, Bank kembali In December 2016, the Bank has initiated again
melakukan 4 (empat) kali penarikan pinjaman 4 (four) loan withdrawals amounting to Rp1
dengan jumlah sebesar Rp1 triliun dengan trilion with initial variable interest rate of 8,00%
bunga variabel awal sebesar 8,00% per tahun per annum which will be reviewed every 3
yang akan ditinjau ulang setiap 3 (tiga) bulanan. (three) months. The loan has been redeemed
Pinjaman ini telah dilunasi pada saat jatuh upon maturity date on December 28, 2017.
tempo tanggal 28 Desember 2017.
Sesuai dengan perjanjian tersebut, jumlah Based on the agreement, the maximum amount
maksimum untuk setiap penarikan adalah for each withdrawal is amounting to Rp250
sebesar Rp250 miliar dengan suku bunga billion with variable interest rate subject for
variabel yang akan ditinjau setiap 3 (tiga) review every 3 (three) months and the loan will
bulanan dan pinjaman akan jatuh tempo mature in 12 (twelve) months after the date of
12 (dua belas) bulan sejak tanggal penarikan. withdrawal.
149
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Pinjaman yang diterima dari pihak-pihak As of December 31, 2017 and 2016, fund
berelasi pada tanggal 31 Desember 2017 dan borrowings received from related parties
2016 masing-masing sebesar Rp4.993.145 dan amounted to Rp4,993,145 and Rp1,999,921,
Rp1.999.921 (Catatan 44). respectively (Note 44).
Pada tanggal 31 Desember 2017 dan 2016, Bank As of December 31, 2017 and 2016, the Bank has
telah memenuhi ketentuan dan kondisi yang ada complied with all of the existing terms and condition
dalam seluruh perjanjian pinjaman yang diterima. of the fund borrowing agreements.
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2017 December 31, 2016
Rupiah Rupiah
Pihak Berelasi (Catatan 44) Related Party (Note 44)
Akun ini merupakan fasilitas pemberian Pinjaman This account is a subordinated loan that was
Subordinasi yang diperoleh dari PT SMF (Persero) obtained from PT SMF (Persero) that is aimed to
yang ditujukan untuk mendukung Program Sejuta support the one million housing program.
Rumah. Pinjaman Subordinasi sebesar Subordinated loan in the amount of Rp3,000,000
Rp3.000.000 dengan suku bunga 9,00% dilakukan with interest rate of 9.00% is done in 2 (two) steps
dalam 2 (dua) kali tahapan pencairan. Pencairan credit disbursement. The first disbursement is done
tahap ke-1 pada 30 Mei 2016 sebesar Rp1.500.000 on May 30, 2016 in the amount of Rp1,500,000 and
dan tahap ke-2 pada 20 Juni 2016 sebesar the second disbursement is on June 20, 2016 in the
Rp1.500.000. Jangka waktu Pinjaman Subordinasi amount of Rp1,500,000. The time period of the
adalah 5 tahun (60 bulan) yang akan jatuh tempo subordinated loan is 5 years (60 months) that will
masing-masing pada 30 Mei 2021 dan 20 Juni 2021. mature on May 30, 2021 and June 20, 2021.
Pinjaman subordinasi ini telah mendapat Subordinated loan has been approved by Financial
persetujuan dari Otoritas Jasa Keuangan (OJK) Service Authority through letter
melalui surat No. S-69/PB.31/2016 tanggal 30 Juni No. S-69/PB.31/2016 dated June 30, 2016.
2016.
Pada tanggal 31 Desember 2017 dan 2016, Bank As of December 31, 2017 and 2016, the Bank has
telah memenuhi ketentuan dan kondisi yang ada complied with all of the existing terms and conditions
dalam seluruh perjanjian pinjaman subordinasi yang of the subordinated loan agreements.
diterima.
150
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2017 December 31, 2016
27. ESTIMASI KERUGIAN KOMITMEN DAN 27. ESTIMATED LOSSES ON COMMITMENTS AND
KONTINJENSI CONTINGENCIES
Bank melakukan penilaian atas transaksi komitmen Bank assessed commitment and contingency
dan kontinjensi yang mempunyai risiko kredit secara transaction which have credit risk individually for
individual dengan menggunakan bukti obyektif, impairment based on whether an objective evidence
kecuali transaksi berdasarkan prinsip syariah of impairment exists, except transaction based on
penilaian dilakukan menggunakan panduan sharia principles, assessment was performed using
kolektibilitas Bank Indonesia (BI). a collectability guidance of Bank Indonesia (BI).
Kolektibilitas garansi yang diterbitkan dan fasilitas The collectibility classification of guarantees issued
kredit yang belum ditarik yang mempunyai risiko and unused loan facility bearing credit risks are as
kredit adalah sebagai berikut: follows:
Lancar Current
Rupiah Rupiah
Garansi yang diterbitkan (Catatan 40) 2.930.233 2.435.320 Guarantees issued (Note 40)
Fasilitas kredit
yang belum ditarik (committed) 398.816 713.441 Unused loan facility (committed)
3.329.049 3.148.761
151
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
27. ESTIMASI KERUGIAN KOMITMEN DAN 27. ESTIMATED LOSSES ON COMMITMENTS AND
KONTINJENSI (lanjutan) CONTINGENCIES (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2017 dan 2016 terdapat As of December 31, 2017 and 2016, there are
transaksi dengan pihak-pihak berelasi untuk fasilitas transaction with related parties for unused loan
kredit yang belum ditarik masing-masing sebesar facility amounted to RpNil, respectively.
RpNihil.
Pada tanggal 31 Desember 2017 dan 2016, garansi As of December 31, 2017 and 2016, guarantees
bank yang diterbitkan kepada pihak-pihak berelasi, issued to related parties amounted to Rp378,722
masing-masing sebesar Rp378.722 dan and Rp565,849, respectively.
Rp565.849.
28. LIABILITAS IMBALAN KERJA DAN LAIN-LAIN 28. EMPLOYEE BENEFITS AND OTHER LIABILITIES
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2017 December 31, 2016
751.320 552.439
4.861.142 4.076.971
152
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
28. LIABILITAS IMBALAN KERJA DAN LAIN-LAIN 28. EMPLOYEE BENEFITS AND OTHER LIABILITIES
(lanjutan) (continued)
Cadangan atas bonus merupakan kewajiban atas Provision for bonus represents unpaid employees’
jasa produksi karyawan pada tahun berjalan yang bonus for the current year which was not yet
belum dibagikan pada akhir tahun. distributed at the end of the year.
Dana jaminan pengembang merupakan setoran Developer’s security deposits represent security
jaminan dari pengembang untuk menjamin deposit from developer to ensure that the developer
penyelesaian kewajiban pengembang di Bank. settle its obligation in the Bank.
Dalam tahun 2016, Bank telah mengidentifikasi In 2016, the Bank has identified an indication of
dugaan pemalsuan bilyet deposito Bank dan dari forged transaction in the Bank’s certificate of time
hasil pemeriksaan Bank menunjukkan bahwa deposits and based on the Bank’s investigation,
terdapat beberapa bilyet deposito Bank yang diduga there were several Bank’s certificate of time
dipalsukan oleh pihak lain di luar Bank sehingga deposits forged by third party, therefore it is not
tidak tercatat dalam sistem Bank. Bank telah recorded in the Bank’s system. The Bank has
melaporkan kasus tersebut kepada pihak berwajib reported this case to the authority and currently it is
dan saat ini sedang dalam proses penyidikan in the process of investigation therefore the definite
sehingga jumlah pasti atas potensi kerugian dari amount of pontential loss from this case still can not
kasus tersebut belum dapat ditentukan. Sebagai be determine yet. In view of implementation of
bentuk penerapan prinsip kehati-hatian, Bank telah prudential banking principle, the Bank has provided
membentuk cadangan atas potensi kerugian allowance for potential operational losses
operasional sebesar Rp258,5 miliar. amounting to Rp258.5 billion.
Rincian modal dasar, modal ditempatkan dan The details of the Bank’s authorized capital
disetor penuh Bank adalah sebagai berikut: stock and issued and fully paid capital stock are
as follows:
153
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Nilai nominal
per lembar saham
Jumlah lembar (Rupiah penuh)/ Jumlah nilai Persentase
saham/ Par value saham/ kepemilikan/
Number of per share Total value Percentage
shares (Full Rupiah) of shares ownership
* Termasuk dalam program MESOP * Includes shares arising from the MESOP Programs
Saham Seri A Dwiwarna adalah saham yang Series A Dwiwarna share is the share that gives
memberikan hak-hak preferen kepada the shareholder preferential rights to approve
pemegangnya untuk menyetujui pengangkatan the appointment or dismissal of Commissioners
dan pemberhentian Dewan Komisaris dan and Directors, changes in Articles of
Direksi, perubahan anggaran dasar, menyetujui Association, approve on Bank’s merger,
penggabungan, peleburan, pengambilalihan dissolution, acquisition and separation,
dan pemisahan Bank, pengajuan permohonan submission of request for bankruptcy and
agar Bank dinyatakan pailit dan pembubaran liquidation of Bank.
Bank.
Saham Seri B adalah saham biasa atas nama Series B shares are common shares that can be
yang dapat dimiliki oleh masyarakat. owned by the public.
154
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Dengan adanya pelaksanaan opsi pembelian With the exercise of the purchased stock
(eksekusi) saham MESOP III tahap 7 pada options during phase 7 of MESOP III in 2016
tahun 2016 (Catatan 30), maka Bank (Note 30), the Bank issued 7,655,000 new
menerbitkan saham seri B baru sejumlah series B shares with a par value of Rp500 (full
7.655.000 lembar saham dengan nilai nominal Rupiah) per share, thereby increasing the total
Rp500 (Rupiah Penuh) per lembar saham, shares issued and fully paid capital of the Bank
sehingga meningkatkan jumlah lembar saham by 7,655,000 shares or amounted to Rp3,827,
ditempatkan dan disetor penuh Bank sebesar respectively.
7.655.000 lembar saham atau sejumlah
Rp3.827.
Pada tahun 2016, dengan adanya pelaksanaan In 2016, with the exercise of purchase stock
opsi pembelian (eksekusi) saham MESOP III options of MESOP III phases 7, the Bank’s
tahap 7, tambahan modal disetor meningkat additional paid-in capital increased by Rp7,856,
sebesar Rp7.856 yang berasal dari pembelian as a result of the conversion of 7,655,000 of
7.655.000 lembar saham MESOP III. MESOP III.
Alokasi penggunaan laba untuk tahun yang Allocation of profit distribution for the year ended
berakhir pada tanggal 31 Desember 2016 December 31, 2016 are as follow
adalah sebagai berikut: a. Dividends amounted to Rp523,781
a. Dividen sebesar Rp523.781 b. Appropriated retained earnings amounted to
b. Laba ditahan yang telah ditentukan Rp2,095,125
penggunaannya Rp2.095.125
Alokasi penggunaan laba untuk Periode yang Allocation of profit distribution for the year ended
berakhir pada tanggal 31 Desember 2015 December 31, 2015 are as follow
adalah sebagai berikut: a. dividends amounted to Rp370,181
a. dividen sebesar Rp370.181 b. retained earnings amounted to Rp1,480,726
b. laba ditahan Rp1.480.726
155
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30. PROGRAM KOMPENSASI MANAJEMEN DAN 30. MANAGEMENT AND EMPLOYEE STOCK
KARYAWAN BERBASIS SAHAM (MESOP) OPTION PLAN (MESOP)
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Based on the Extraordinary General Shareholders
Biasa (RUPS-LB) tanggal 6 Oktober 2009 Meeting dated October 6, 2009, the shareholders
pemegang saham memutuskan untuk menyetujui approved the stock ownership of PT Bank
program kepemilikan saham PT Bank Tabungan Tabungan Negara (Persero) Tbk by management
Negara (Persero) Tbk oleh Manajemen dan and employees through the Management and
Karyawan melalui penjatahan saham untuk Employee Stock Allocation (MESA) program and
Manajemen dan Karyawan (Management and grant of option right to Management and Employees
Employee Stock Allocation/MESA) dan pemberian under the Management and Employee Stock Option
hak opsi kepada Manajemen dan Karyawan Plan (MESOP) in connection with the IPO, subject
(Management and Employee Stock Option to the following terms:
Plan/MESOP) dalam rangka IPO dengan ketentuan
sebagai berikut:
a. Program MESA diberikan maksimal sebesar a. MESA program is allocated with a maximum of
9,62% dari saham baru yang diterbitkan dan 9.62% of the newly issued shares and a
program MESOP maksimal sebesar 4% dari maximum of 4% of the issued and fully paid-up
Modal Ditempatkan dan Disetor Penuh. capital for the MESOP program.
b. Peserta program MESA dan MESOP adalah b. Participants of the MESA and MESOP
karyawan yang tercatat pada tanggal programs are registered employees as of
31 Desember 2009 dan anggota Direksi, December 31, 2009 and the Board of Directors,
anggota Dewan Komisaris, anggota Dewan the Board of Commissioners, members of the
Pengawas Syariah, Sekretaris Dewan Sharia Supervisory Board, Secretary of the
Komisaris dan anggota Komite Audit. Board of Commissioners and members of the
Audit Committee.
c. Diskon harga saham untuk program MESA c. Stock price discount in the MESA program
sebesar 20% dengan masa lockup selama amounted to 20% with a lockup period of six
enam bulan. Diskon dimaksud menjadi beban months. The discount will be charged as the
Bank. Bank’s expense.
d. Hak opsi program MESOP dapat dilaksanakan d. The MESOP program can be executed in three
dalam tiga tahap yaitu tahap I sebesar 40%, stages. Stage I amounting to 40%, stage II
tahap II sebesar 30% dan tahap III sebesar amounting to 30% and stage III amounting to
30%. Harga pelaksanaan sesuai peraturan dan 30%. The exercise price must comply with the
ketentuan yang berlaku. Umur opsi lima tahun prevailing rules and regulations. The option will
sejak diterbitkan dengan vesting period (masa expire in five years from the date of issuance
tunggu) satu tahun yang mana dalam periode with one year vesting period, which is the period
tersebut hak opsi tidak dapat digunakan untuk the option is not exercisable.
membeli saham Perseroan.
e. Alokasi saham MESA dan MESOP antara e. MESA and MESOP stock allocations to
manajemen dan karyawan adalah 5% : 95% management and employees is 5% : 95% and
dan dilaksanakan dengan memperhatikan should be implemented by considering equality,
prinsip keadilan dan kewajaran, prestasi kerja, fairness, work achievement, work position,
masa kerja, jabatan, hak dan kewajiban. rights and obligation concept.
156
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30. PROGRAM KOMPENSASI MANAJEMEN DAN 30. MANAGEMENT AND EMPLOYEE STOCK
KARYAWAN BERBASIS SAHAM (MESOP) OPTION PLAN (MESOP) (continued)
(lanjutan)
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Based on the Extraordinary General Shareholders
Biasa (RUPS-LB) tanggal 6 Oktober 2009 Meeting dated October 6, 2009, the shareholders
pemegang saham memutuskan untuk menyetujui approved the stock ownership of PT Bank
program kepemilikan saham PT Bank Tabungan Tabungan Negara (Persero) Tbk by management
Negara (Persero) Tbk oleh Manajemen dan and employees through the Management and
Karyawan melalui penjatahan saham untuk Employee Stock Allocation (MESA) program and
Manajemen dan Karyawan (Management and grant of option right to Management and Employees
Employee Stock Allocation/MESA) dan pemberian under the Management and Employee Stock Option
hak opsi kepada Manajemen dan Karyawan Plan (MESOP) in connection with the IPO, subject
(Management and Employee Stock Option to the following terms: (continued)
Plan/MESOP) dalam rangka IPO dengan ketentuan
sebagai berikut: (lanjutan)
f. Pengawasan program MESA dan MESOP f. The implementation of MESA and MESOP is
dilakukan oleh Dewan Komisaris dan monitored by the Board of Commissioners to be
pelaksanaannya agar mengikuti ketentuan reported to the stockholders and must comply
yang berlaku serta dilaporkan kepada with prevailing regulations.
Pemegang Saham.
Jumlah saham yang akan diterbitkan pada opsi The number of shares, which will be issued during
saham Tahap I adalah 145.234.500 lembar dengan Stage I stock option is 145,234,500 shares with
harga eksekusi adalah Rp855 (Rupiah penuh). execution price of Rp855 (full Rupiah). The option
Masa berlaku opsi adalah selama lima tahun period is five years from the date of distribution,
dihitung dari tanggal pendistribusian hak opsi, January 29, 2010. The option has vesting period of
29 Januari 2010. Opsi saham mempunyai masa one year until February 1, 2011.
tunggu (vesting period) selama satu Periode yang
berakhir pada tanggal 1 Februari 2011.
Periode eksekusi yang ditetapkan Bank dimulai The Bank determined that the execution period
pada tahun 2011 sampai dengan tahun 2014 setiap begins in 2011 until 2014 with execution periods
bulan Februari dan bulan Oktober selama 30 hari every February and October of each year for 30
bursa di bulan bersangkutan. working days of the respective months.
Nilai wajar dari opsi saham tahap pertama yang The fair value of the option which was distributed on
dikeluarkan pada tanggal 29 Januari 2010 adalah January 29, 2010 amounted to Rp422.05 (full
sebesar Rp422,05 (Rupiah penuh) per lembar Rupiah) per share, based on the Valuation Report
saham, sesuai dengan Laporan Penilaian yang by PT Towers Watson dated September 22, 2010,
dikeluarkan oleh PT Towers Watson pada tanggal using the Binomial option pricing model.
22 September 2010 dengan menggunakan model
penentuan harga opsi Binomial.
Nilai wajar dari opsi yang diberikan merupakan The fair value of the option is estimated using the
estimasi dengan asumsi sebagai berikut: following assumptions:
157
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30. PROGRAM KOMPENSASI MANAJEMEN DAN 30. MANAGEMENT AND EMPLOYEE STOCK
KARYAWAN BERBASIS SAHAM (MESOP) OPTION PLAN (MESOP) (continued)
(lanjutan)
Jumlah saham yang akan diterbitkan pada opsi The number of shares, which will be issued during
saham Tahap II adalah 108.925.000 lembar dengan Stage II stock option is 108,925,000 shares with
harga eksekusi adalah Rp1.297,44 (Rupiah penuh). execution price of Rp1,297.44 (full Rupiah). The
Masa berlaku opsi adalah selama lima tahun option period is five years from the date of
dihitung dari tanggal pendistribusian hak opsi, distribution, January 31, 2011. The option has
31 Januari 2011. Opsi saham mempunyai masa vesting period of one year until February 1, 2012.
tunggu (vesting period) selama satu Periode yang
berakhir pada tanggal 1 Februari 2012.
Periode eksekusi yang ditetapkan Bank dimulai The Bank determined that the execution period
pada tahun 2012 sampai dengan tahun 2015 setiap begins in 2012 until 2015 with execution periods
bulan Februari dan bulan Oktober selama 30 hari every February and October of each year for
bursa di bulan bersangkutan. 30 working days of the respective months.
Nilai wajar dari opsi saham tahap kedua yang The fair value of the option, which was distributed on
dikeluarkan pada tanggal 31 Januari 2011 adalah January 31, 2011 amounted to Rp463.87 (Rupiah
sebesar Rp463,87 (Rupiah penuh) per lembar full amount) per share, based on the Valuation
saham, sesuai dengan Laporan Penilaian yang Report by PT Towers Watson dated October 12,
dikeluarkan oleh PT Towers Watson pada tanggal 2011, using the Binomial option pricing model.
12 Oktober 2011 dengan menggunakan model
penentuan harga opsi Binomial.
Nilai wajar dari opsi yang diberikan merupakan The fair value of the option is estimated using the
estimasi dengan asumsi sebagai berikut: following assumptions:
Jumlah saham yang akan diterbitkan pada opsi The number of shares, which will be issued during
saham tahap III adalah 108.925.500 lembar dengan Stage III is 108,925,500 shares with execution price
harga eksekusi adalah Rp1.098,36 (Rupiah penuh). at Rp1,098.36 (full Rupiah). The option period is five
Masa berlaku opsi adalah selama lima tahun years from the date of distribution,
dihitung dari tanggal pendistribusian hak opsi, January 31, 2012. The option has vesting period of
31 Januari 2012. Opsi saham mempunyai masa one year until February 1, 2013.
tunggu (vesting period) selama satu Periode yang
berakhir pada tanggal 1 Februari 2013.
158
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30. PROGRAM KOMPENSASI MANAJEMEN DAN 30. MANAGEMENT AND EMPLOYEE STOCK
KARYAWAN BERBASIS SAHAM (MESOP) OPTION PLAN (MESOP) (continued)
(lanjutan)
Periode eksekusi yang ditetapkan Bank dimulai The Bank determined that the execution period
pada tahun 2013 sampai dengan tahun 2016 setiap begins in 2013 until 2016 with execution periods
bulan Februari dan bulan Oktober selama 30 hari every February and October of each year for
bursa di bulan bersangkutan. 30 working days of the respective months.
Nilai wajar dari opsi saham tahap ketiga yang The fair value of the option, which was distributed on
dikeluarkan pada tanggal 31 Januari 2012 adalah January 31, 2012, amounted to Rp427.93 (full
sebesar Rp427,93 (Rupiah penuh) per lembar Rupiah) per share, based on the valuation report by
saham, sesuai dengan laporan penilaian yang PT Towers Watson dated June 28, 2012, using the
dikeluarkan oleh PT Towers Watson pada tanggal Binomial option pricing model.
28 Juni 2012 dengan menggunakan model
penentuan harga opsi Binomial.
Nilai wajar dari opsi yang diberikan merupakan The fair value of the option is estimated using the
estimasi dengan asumsi sebagai berikut: following assumptions:
Harga rata-rata tertimbang saham adalah Rp2.600 The weighted average shares price is Rp2,600 and
dan Rp1.676 untuk tahun yang berakhir masing- Rp1,676 for the year ended December 31, 2017 and
masing pada 31 Desember 2017 dan 2016. 2016, respectively.
Ringkasan MESOP dan mutasi selama tahun yang The summary of the MESOP and its movements
berakhir 31 Desember 2016 adalah sebagai berikut: during the year ended December 31, 2016 are as
follows:
159
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2017 2016
2017 2016
160
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2017 2016
Jasa perbankan terdiri dari pendapatan dari Bank services pertains to income from fund transfer
transaksi transfer dana, pendapatan sewa safe transactions, safety deposit box rentals and ATM
deposit box dan pendapatan administrasi layanan service charges.
ATM.
Lainnya terutama terdiri dari servicing fee, provisi Others consist mainly of servicing fees, provision
atas Garansi Bank yang diterbitkan, dan komisi yang from Bank Guarantee Issued and commission
diterima dari perusahaan asuransi atas produk received from insurance companies for insurance
asuransi yang terjual melalui Bank. products sold by the Bank to its borrowers.
34. PENYISIHAN (PEMBALIKAN) KERUGIAN 34. PROVISION FOR (REVERSAL OF) IMPAIRMENT
PENURUNAN NILAI ASET KEUANGAN DAN LOSSES ON FINANCIAL AND NON-FINANCIAL
NON- ASET KEUANGAN ASSETS
35. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 35. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
161
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
35. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI (lanjutan) 35. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
(continued)
Akun ini terdiri dari: (lanjutan) This account consists of: (continued)
Lainnya terutama terdiri dari beban administrasi Others consist mainly of securitization asset
sekuritisasi aset, premi asuransi untuk gedung, administration expense, insurance premium on the
premi asuransi kas dalam perjalanan serta kas building, insurance premium on cash in transit and
dalam khasanah. cash in vault.
36. GAJI DAN TUNJANGAN KARYAWAN 36. SALARIES AND EMPLOYEE BENEFITS
Lainnya terdiri dari beban imbalan kerja, biaya Others consists mainly of employee benefits
perekrutan, pesangon dan tunjangan rekreasi expense, recruitment costs, severance costs and
karyawan. employee recreational costs.
37. BEBAN OPERASIONAL LAINNYA - LAIN-LAIN 37. OTHER OPERATING EXPENSES – OTHERS
Imbalan atas jasa penagihan 83.461 71.387 Fees for collection services
Kerugian atas penyelesaian kredit
bermasalah 41.081 35.699 Loss on bad debt settlement
Lainnya 190.124 406.815 Others
Total 314.666 513.901 Total
Lainnya terutama terdiri dari beban representasi dan Others consist mainly of representation and
jamuan makan dan minum rapat, serta beban entertainment expense, and provision for potential
cadangan atas potensi risiko operasional . operational risk.
162
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
38. PENDAPATAN (BEBAN) BUKAN OPERASIONAL 38. NON-OPERATING INCOME (EXPENSES) – NET
- NETO
2017 2016
Lainnya terutama terdiri dari beban denda Others consist mainly of administration penalty
administrasi dan beban bina lingkungan. expense and community development expense.
a. Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak a. The reconciliation between income before tax
menurut laporan laba rugi dan penghasilan expense, as shown in the statement of profit or
komprehensif lain dengan taksiran penghasilan loss and other comprehensive income are as
kena pajak, adalah sebagai berikut: follows:
163
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
a. Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak a. The reconciliation between income before tax
menurut laporan laba rugi dan penghasilan expense, as shown in the statement of profit or
komprehensif lain dengan taksiran penghasilan loss and other comprehensive income are as
kena pajak, adalah sebagai berikut: (lanjutan) follows: (continued)
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2017 December 31, 2016
b. Rincian pendapatan (beban) pajak tangguhan - b. The details of deferred tax benefit (expense)-
neto dengan memperhitungkan pengaruh beda net computed by computing the effect of
temporer pada tarif pajak adalah sebagai temporary differences on tax rate are as follows:
berikut:
2017 2016
Pengaruh pajak atas perbedaan temporer yang The tax effects on significant outstanding
signifikan antara pelaporan keuangan dan temporary differences between financial and tax
pajak adalah sebagai berikut: reporting purposes are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2017 December 31, 2016
Penyisihan untuk imbalan kerja 17.360 39.534 Provision for employee benefits
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment losses
nilai aset keuangan dan on financial and non-financial
non-aset keuangan 104.537 1.040 assets
(Kenaikan) penurunan nilai
efek-efek yang dimiliki (Increase) decrease in fair
untuk diperdagangkan (2.312) (2.488) value of trading securities
119.585 38.086
164
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
c. Aset (Liabilitas) Pajak Tangguhan (lanjutan) c. Deferred tax assets (liabilities) (continued)
Pengaruh pajak atas perbedaan temporer yang The tax effects on significant outstanding
signifikan antara pelaporan keuangan dan temporary differences between financial and tax
pajak adalah sebagai berikut (lanjutan): reporting purposes are as follows (continued):
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2017 December 31, 2016
54.970 64.705
Pada tanggal 31 Desember 2017 dan 2016, As of December 31, 2017 and 2016,
manajemen berkeyakinan bahwa estimasi management believes that the Bank’s estimates
Bank terhadap penghasilan atas manfaat of future taxable income indicate that the future
pajak masa mendatang yang timbul dari income tax benefits arising from the temporary
perbedaan temporer akan dapat diakui di differences will be realized in the future.
masa mendatang.
d. Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan d. The reconciliation between the tax expense
dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku computed by applying the applicable tax rate on
dari laba sebelum beban pajak dan beban the income before tax expense and the tax
pajak penghasilan seperti yang disajikan expense shown in the statement of profit or loss
dalam laporan laba rugi dan penghasilan and other comprehensive income for the year
komprehensif lain untuk Periode yang berakhir ended December 31, 2017 and, 2016, are as
pada tanggal-tanggal 31 Desember 2017 dan follows:
2016 adalah sebagai berikut:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2017 December 31, 2016
Laba sebelum beban pajak 3.861.555 3.330.084 Income before tax expense
165
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Penurunan Tarif Pajak Penghasilan Badan Reduction of the Tax Rate of Corporate Income
Tax
Berdasarkan pasal 17 ayat 2 Undang-undang Under article 17 (2) of Law No. 7 year 1983 regarding
No. 7 tahun 1983 mengenai “Pajak Penghasilan” “Income Tax” which was revised for the fourth time
yang telah diubah untuk keempat kalinya dengan by Law No. 36 year 2008, the corporate tax rate is
Undang-undang No. 36 tahun 2008, tarif Pajak 25%.
Penghasilan Badan adalah sebesar 25%.
Namun demikian, berdasarkan Undang-undang In addition, based on the above Law No. 36 year
No. 36 tahun 2008 tanggal 23 September 2008 2008 dated September 23, 2008, the Government
tersebut, Peraturan Pemerintah No. 81 Tahun 2007 Regulation No. 81 year 2007 dated December 28,
tanggal 28 Desember 2007 tentang “Penurunan 2007 on “Reduction of the Income Tax Rate on
Tarif Pajak Penghasilan Bagi Wajib Pajak Badan Resident Corporate Tax Payers in the Form of Public
Dalam Negeri yang Berbentuk Perseroan Terbuka” Companies” and the Ministry of Finance Regulation
dan Peraturan Menteri Keuangan No. 238/PMK.03/2008 dated December 30, 2008 on
No. 238/PMK.03/2008 tanggal 30 Desember 2008 “The Guidelines on the Implementation and
tentang “Tata Cara Pelaksanaan dan Pengawasan Supervision on the Rate Reduction for Domestic
Pemberian Penurunan Tarif Bagi Wajib Pajak Badan Corporate Tax Payers in the Form of Public
Dalam Negeri yang Berbentuk Perseroan Terbuka” Companies” stipulates that resident public
mengatur bahwa Perseroan Terbuka dalam negeri companies in Indonesia can obtain the reduced
di Indonesia dapat memperoleh fasilitas penurunan income tax rate at 5% lower than the highest existing
tarif Pajak Penghasilan sebesar 5% lebih rendah income tax rate, provided they meet the prescribed
dari tarif tertinggi Pajak Penghasilan yang ada, criteria, public companies whose shares are owned
dengan memenuhi kriteria yang ditentukan, yaitu by the public at a minimum of 40% or more of the
Perseroan Terbuka yang paling sedikit 40% dari total paid-up shares are traded in the Indonesia
jumlah keseluruhan saham yang disetor Stock Exchange and such shares are owned by at
diperdagangkan di Bursa Efek Indonesia dan saham least 300 (three hundred) parties and each party
tersebut dimiliki paling sedikit oleh 300 (tiga ratus) owning only less than 5% of the total paid-up shares.
pihak dan masing-masing pihak hanya boleh These requirements should be fulfilled by the public
memiliki saham kurang dari 5% dari keseluruhan companies for a minimum period of 6 (six) months in
saham yang disetor. Ketentuan sebagaimana 1 (one) fiscal year.
dimaksud di atas harus dipenuhi oleh Perseroan
Terbuka dalam waktu paling singkat 6 (enam) bulan
dalam jangka waktu 1 (satu) tahun pajak.
Berdasarkan surat keterangan No. DE/I/2018-0156 Based on Letter No. DE/I/2018-0156 dated
tanggal 5 Januari 2018 dan laporan bulanan January 5, 2018 and the monthly report of shares
kepemilikan saham (Formulir No. X.H.I-2 tanggal ownerships (form No. X.H.I-2 dated January 3, 2018
3 Januari 2018 dari Biro Administrasi Efek, Datindo from the Securities Administration Agency (Biro
Entrycom atas kepemilikan saham Bank selama Administrasi Efek), Datindo Entrycom on the
periode 2017 yang berakhir pada tanggal ownership of Bank’s shares during the period ended
31 Desember 2017) semua kriteria di atas untuk December 31, 2017), all of the above mentioned
memperoleh fasilitas penurunan tarif pajak tersebut required criteria to obtain the tax rate reduction on
atas laporan keuangan Bank untuk periode yang Bank’s financial statements for the period ended
berakhir pada tanggal 31 Desember 2017 telah December 31, 2017, were fulfilled by the Bank.
terpenuhi.
Berdasarkan surat keterangan No. DE/I/2017-0134 Based on Letter No. DE/I/2017-0134 dated
tanggal 5 Januari 2017 dan laporan bulanan January 5, 2017 and the monthly report of shares
kepemilikan saham (Formulir No. X.H.I-2 tanggal ownerships (form No. X.H.I-2 dated January 3, 2017
3 Januari 2017 dari Biro Administrasi Efek, Datindo from the Securities Administration Agency (Biro
Entrycom atas kepemilikan saham Bank selama Administrasi Efek), Datindo Entrycom on the
periode 2016 yang berakhir pada tanggal ownership of Bank’s shares during the period ended
31 Desember 2016) semua kriteria di atas untuk December 31, 2016), all of the above mentioned
memperoleh fasilitas penurunan tarif pajak tersebut required criteria to obtain the tax rate reduction on
atas laporan keuangan Bank untuk periode yang Bank’s financial statements for the period ended
berakhir pada tanggal 31 Desember 2016 telah December 31, 2016 were fulfilled by the Bank.
terpenuhi.
166
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Pada tanggal 30 September 2014, Bank telah On September 30, 2014, the Bank received
menerima Surat Pemberitahuan Hasil Pemeriksaan Notification of Tax Audit Findings No.
Pajak (SPHP) No. PHP-201/WPJ.02/KP.10/2014 PHP-201/WPJ.02/KP.10/2014 regarding tax
mengenai kekurangan pembayaran pajak PPh underpayment for Income Tax Article 4 (2) for fiscal
Pasal 4 ayat (2) untuk tahun pajak 2012 atas Kantor year 2012. Based on Notification of Tax Audit
Cabang Pekanbaru. Atas SPHP tersebut, pada Findings, Bank has received issued Tax
tanggal 10 November 2014, Bank telah menerima Assessment Letter of Tax Underpayment (SKPKB)
Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar (SKPKB) on November 10, 2014 as follows:
dengan rincian sebagai berikut:
Pokok/ Denda/
Principal (Rp) Penalty (Rp)
Tahun 2012 Year 2012
SKPKB PPh Pasal 4 ayat 2 SKPKB Article 4 (2)
No.00095/240/12/218/14 191 92 No.00095/240/12/218/14
SKPKB PPh Pasal 4 ayat 2 SKPKB Article 4 (2)
No.00096/240/12/218/14 191 92 No.00096/240/12/218/14
SKPKB PPh Pasal 4 ayat 2 SKPKB Article 4 (2)
No.00097/240/12/218/14 190 91 No.00097/240/12/218/14
SKPKB PPh Pasal 4 ayat 2 SKPKB Article 4 (2)
No.00098/240/12/218/14 168 81 No.00098/240/12/218/14
SKPKB PPh Pasal 4 ayat 2 SKPKB Article 4 (2)
No.00099/240/12/218/14 214 103 No.00099/240/12/218/14
SKPKB PPh Pasal 4 ayat 2 SKPKB Article 4 (2)
No.00100/240/12/218/14 196 94 No.00100/240/12/218/14
SKPKB PPh Pasal 4 ayat 2 SKPKB Article 4 (2)
No.00101/240/12/218/14 207 99 No.00101/240/12/218/14
SKPKB PPh Pasal 4 ayat 2 SKPKB Article 4 (2)
No.00102/240/12/218/14 245 118 No.00102/240/12/218/14
SKPKB PPh Pasal 4 ayat 2 SKPKB Article 4 (2)
No.00103/240/12/218/14 238 114 No.00103/240/12/218/14
SKPKB PPh Pasal 4 ayat 2 SKPKB Article 4 (2)
No.00104/240/12/218/14 229 110 No.00104/240/12/218/14
SKPKB PPh Pasal 4 ayat 2 SKPKB Article 4 (2)
No.00105/240/12/218/14 250 120 No.00105/240/12/218/14
SKPKB PPh Pasal 4 ayat 2 SKPKB Article 4 (2)
No.00106/240/12/218/14 305 146 No.00106/240/12/218/14
Pada tanggal 8 Desember 2014, Bank telah On December 8, 2014, the Bank has paid the entire
melakukan pembayaran atas seluruh tagihan dalam amount in the Tax Assessment Letter (TAL) of Tax
Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar (SKPKB) Underpayment amounted to Rp3,884. The payment
tersebut yaitu sebesar Rp3.884. Pembayaran is recorded as other assets (Note 15).
tersebut dicatat oleh Bank pada aset lain-lain
(Catatan 15).
Pada tanggal 20 Januari 2015, Bank mengajukan On January 20, 2015, the Bank filed letters of tax
surat keberatan atas seluruh SKPKB tersebut di objection on all of the aforementioned underpayment
atas. Pada tanggal 14 Januari 2016, Kantor Pajak TAL. On January 14, 2016, the Tax Office has issued
telah menerbitkan Surat Keputusan Keberatan yang Objection Decision Letters which has rejected all of
menolak seluruh permohonan keberatan Bank. the Bank's objections. On April 2, 2016, The Bank
Pada tanggal 2 April 2016 Bank mengajukan filed the appeal letters to the Tax Court on all of the
permohonan banding atas Surat Keputusan aforementioned objection decision letters. As of date
Keberatan tersebut ke Pengadilan Pajak. Sampai of this report, appeal process is still in process.
dengan tanggal laporan ini, proses banding tersebut
masih dalam proses.
167
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Pemeriksaan tahun pajak 2012 (lanjutan) Assessment for fiscal year 2012 (continued)
Pokok/ Denda/
Principal (Rp) Penalty (Rp)
Selain itu, Bank juga telah menerima SKPKB On the otherhand, Bank has also received the Tax
PPh Pasal 21, 23, 4 ayat (2) dan PPN sebesar Assessment Letters of Tax Underpayment (SKPKB)
Rp4.766 (termasuk penalti). Seluruh SKPKB of Article 21, 23, 4 paragraph (2) Income Tax and
tersebut termasuk SKPKB PPh Badan telah dibayar VAT amounting to Rp4,766 (including penalties).
pada tanggal 21 Agustus 2017. The entire SKPKB including for the Corporate
Income Tax has paid on August 21, 2017.
Namun demikian Bank tidak setuju dengan SKPKB However, Bank does not agree with the SKPKB of
PPh Badan sebesar Rp48.683 dan mengajukan the Corporate Income Tax amounting to Rp48,683
Surat Keberatan kepada Direktorat jenderal Pajak and has applied the objection letter No.
melalui surat No.730/S/DIR/FAD/X/2017 tanggal 730/S/DIR/FAD/X/2017 dated October 10, 2017
10 Oktober 2017 yang diterima oleh DJP pada which has been received by the Tax Office on
tanggal 12 Oktober 2017. Pembayaran tersebut October 12, 2017. The payment is recorded as other
dicatat oleh Bank pada aset lain-lain (Catatan 15). assets (Note 15).
Pokok/ Denda/
Principal (Rp) Penalty (Rp)
168
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Pemeriksaan tahun pajak 2013 (lanjutan) Assessment for fiscal year 2013 (continued)
Pokok/ Denda/
Principal (Rp) Penalty (Rp)
Pada tanggal 17 November 2016, Bank telah On November 17, 2016, the Bank has paid the
melakukan pembayaran atas seluruh tagihan dalam entire amount in the Tax Assessment Letters (TAL)
Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar (SKPKB). of Tax Underpayment (SKPKB). The payment of
Pembayaran atas SKPKB PPh Pasal 21 dan Pasal the TAL of Article 21 and Article 23 amounted to
23 yaitu sebesar Rp94 telah dicatat sebagai biaya Rp94 has been charged as tax expenses in 2016
pajak di tahun 2016 karena bank setuju atas SKPKB since Bank has agreed with the said SKPKB.
tersebut. Sedangkan pembayaran atas SKPKB PPh However, in regard to the payment of the SKPKB
Pasal 4 (2) yaitu sebesar Rp6.768 dicatat sebagai of Article 4 paragraph (2) amounted to Rp6,768 has
uang muka pajak (Catatan 15) karena Bank tidak been charged as prepaid tax (Note 15) since Bank
setuju dengan SKPKB tersebut. has not agreed with the said SKPKB.
Pada tanggal 6 Januari 2017, Bank mengajukan On January 6, 2017, the Bank filed letters of tax
surat keberatan atas SKPKB PPh Pasal 4 (2) objection on the aforementioned TAL of Article 4
tersebut di atas. Sampai dengan tanggal laporan ini, (2). As of date of this report, tax objection is still in
proses keberatan masih dalam proses. process.
Pokok/ Denda/
Principal (Rp) Penalty (Rp)
169
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Pemeriksaan tahun pajak 2013 (lanjutan) Assessment for fiscal year 2013 (continued)
Selain itu, Bank juga telah menerima SKPKB PPh On the otherhand, Bank has also received the Tax
Pasal 21, 4 ayat (2) dan PPN sebesar Rp9.945 Assessment Letters of Tax Underpayment
(termasuk penalti). Seluruh SKPKB tersebut (SKPKB) of Article 21, 4 paragraph (2) Income Tax
termasuk SKPKB PPh Badan telah dibayar pada and VAT amounting to Rp9,945 (including
tanggal 5 September 2017. penalties). The entire SKPKB including for the
Corporate Income Tax has been paid on
September 5, 2017
Namun demikian Bank tidak setuju dengan SKPKB However, Bank does not agree with the SKPKB of
PPh Badan sebesar Rp156.773 dan mengajukan the Corporate Income Tax amounting to Rp156,773
Surat Keberatan kepada Direktorat jenderal Pajak and has applied the objection letter No.
melalui surat No.766/S/DIR/FAD/X/2017 tanggal 766/S/DIR/FAD/X/2017 dated October 26, 2017
26 Oktober 2017 yang diterima oleh DJP pada which has been received by the Tax Office on
tanggal 30 Oktober 2017. Pembayaran tersebut October 30, 2017. The payment is recorded as
dicatat oleh Bank pada aset lain-lain (Catatan 15). other assets (Note 15).
Sampai dengan saat ini belum ada keputusan dari As of current period, there are still no decision from
kantor pajak atas keberatan tersebut, dan the Tax Office on the objection, and the
Manajemen memiliki keyakinan bahwa Management believes that the probability to win
kemungkinan Bank akan memenangkan kasus this tax case is high, therefore no provision is
pajak ini adalah tinggi sehingga tidak dibentuk provided in the financial statements.
cadangan dalam laporan keuangan.
Pokok/ Denda/
Principal (Rp) Penalty (Rp)
Selain itu, Bank juga telah menerima SKPKB PPh On the otherhand, Bank has also received the Tax
Pasal 21, 23, 4 ayat (2) dan PPN sebesar Rp 13.427 Assessment Letters of Tax Underpayment
(termasuk penalti). Seluruh SKPKB tersebut (SKPKB) of Article 21, 23, 4 paragraph (2) Income
termasuk SKPKB PPh Badan telah dibayar pada Tax and VAT amounting to Rp13,427 (including
tanggal 28 Desember 2017. penalties). The entire SKPKB including for the
Corporate Income Tax has paid on December 28,
2017.
Namun demikian Bank tidak setuju dengan SKPKB However, Bank does not agree with the SKPKB of
PPh Badan sebesar Rp196.971 dan akan Corporate Income Tax amounting to Rp196,971
mengajukan Surat Keberatan kepada Direktorat and will submit the objection letter to the Tax Office.
Jenderal Pajak.
Sampai dengan saat ini belum ada keputusan dari As of current period, there are still no decision from
kantor pajak atas keberatan tersebut, dan the Tax Office on the objection, and the
Manajemen memiliki keyakinan bahwa Management believes that the probability to win
kemungkinan Bank akan memenangkan kasus this tax case is high, therefore no provision is
pajak ini adalah tinggi sehingga tidak dibentuk provided in the financial statements.
cadangan dalam laporan keuangan.
170
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Kemudian berdasarkan hasil penilaian dari Kantor Based on the revaluation report issued by Public
Jasa Penilai Publik (KJPP), Bank telah Appraisal Company, the Bank has reported a letter
menyampaikan surat No.473/S/DIR/V/2016 tanggal No.473/S/DIR/V/2016 dated May 23, 2016 regarding
23 Mei 2016 perihal tambahan dokumen terkait additional data for assets revaluation, in which on
proses penilaian kembali aset tetap dimana pada May 20, 2016, the Bank has paid the remaining tax
tanggal 20 Mei 2016, Bank telah melunasi sisa of Rp35,713. Furthermore, The Tax Office has
pembayaran pajak sebesar Rp35.713. Kemudian issued a Decision Letter No.KEP-435/WPJ.19/2016
Kantor Pajak telah menerbitkan surat Keputusan dated June 8, 2016 that has granted the the Bank’s
DJP No.KEP-435/WPJ.19/2016 tanggal 8 Juni 2016 request for assets revaluation.
mengenai persetujuan atas permohonan penilaian
kembali aset tetap yang dilakukan oleh Bank.
Saldo komitmen dan kontinjensi pada tanggal The outstanding commitments and contingencies as
31 Desember 2017 dan 2016 adalah sebagai of December 31, 2017 and 2016 are as follows:
berikut:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2017 December 31, 2016
KOMITMEN COMMITMENTS
KONTINJENSI CONTINGENCIES
Tagihan Kontinjensi Contingent receivables
Pendapatan bunga dalam Interest income on
penyelesaian 2.372.209 1.954.131 non-performing assets
Liabilitas Kontinjensi Contingent payables
Garansi yang diterbitkan Guarantees issued
(Catatan 27) (3.001.188) (2.730.151) (Note 27)
171
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Sesuai dengan ketentuan, Program Pensiun According to the regulation, the pension plan is
dibiayai dari iuran karyawan dan iuran Bank. Iuran funded through contributions from both the
karyawan adalah sebesar 5% dari penghasilan employees and the Bank. Employees’ contributions
dasar pensiun karyawan dan atas sisa jumlah yang are computed at 5% of the employees’ basic
perlu didanakan kepada DPBTN merupakan pension salaries and any remaining amount required
kontribusi Bank. to fund DPBTN represents the contributions by the
Bank.
Efektif tanggal 1 Januari 2004, semua pekerja yang Effective January 1, 2004, all newly appointed
baru diangkat sebagai pekerja tetap tidak permanent employees are not included in the
diikutsertakan dalam program pensiun imbalan pasti defined benefit pension plan (“Pension Plan”) and
(“Program Pensiun”) dan hak atas manfaat pensiun the right to pension benefits is given based on the
diberikan berdasarkan persyaratan yang ditetapkan established conditions which are stated in the
dalam peraturan dengan memperhatikan faktor regulations with consideration to the yearly gratuity
penghargaan per tahun masa kerja dan penghasilan factor over the working period and income on the
dana pensiun. Pension Fund.
Karyawan Bank diikutsertakan dalam program The Bank’s employees are included in the defined
pensiun iuran pasti yang berlaku efektif sejak bulan contribution pension plan which was effective since
Januari 2004. Program Pensiun ini dikelola oleh January 2004. This defined contribution pension
Dana Pensiun Lembaga Keuangan PT Bank Negara plan is managed by Dana Pensiun Lembaga
Indonesia (Persero) Tbk (DPLK). Keuangan PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
(DPLK).
Bank memberikan imbalan kerja kepada pegawai The Bank provides employee benefits in the form of
berupa penghargaan masa kerja dan Masa allowance for gratuity for services and retirement
Persiapan Pensiun (MPP) yaitu 1 tahun sebelum preparation period (MPP), which is within one year
pegawai mencapai usia pensiun normal before the normal pension age (56 years old).
(usia 56 tahun).
Karyawan Bank juga memperoleh manfaat dari Bank employees are also given welfare program,
pemberian program kesejahteraan, kontribusi employees’ contributions are 2.57% of their net
karyawan terhadap dana kesejahteraan sebesar wages for welfare program benefits and the Bank
2,57% dikali gaji bersih dan kontribusi Bank sebesar contributions are 8.93%. The plan assets are being
8,93%. Aset program diadministrasikan dan dikelola administered and managed by Yayasan
oleh Yayasan Kesejahteraan Pegawai PT Bank Kesejahteraan Pegawai PT Bank Tabungan Negara
Tabungan Negara (YKPBTN). (YKPBTN).
Perhitungan aktuaris atas imbalan kerja pada The actuarial valuation of employee benefits as of
tanggal 31 Desember 2017 dan 2016 adalah December 31, 2017 and 2016 is based on the
berdasarkan laporan aktuaris tanggal actuarial reports dated January 5, 2018 and January
5 Januari 2018 dan 11 Januari 2016 dari aktuaris 11, 2016, of Bestama Aktuaria, an independent
independen Bestama Aktuaria. actuary.
172
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Asumsi-asumsi utama yang digunakan dalam The key assumptions used in the actuarial
perhitungan aktuaris adalah sebagai berikut: calculations are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2017 December 31, 2016
Penghargaan masa kerja, program pesangon Gratuity for services, retirement severance program-
pensiun-selisih DPLK, masa persiapan pensiun dan difference from DPLK, retirement preparation period
program kesejahteraan dicantumkan dalam and welfare program are included in other benefits.
program lainnya.
Beban imbalan kerja - neto 27.006 79.148 106.154 Employee benefits expense - net
Beban imbalan kerja - neto 74.673 78.968 153.641 Employee benefits expense - net
173
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
b. Mutasi atas kewajiban imbalan kerja b. Movements of liabilities for employee benefits
c. Mutasi nilai kini liabilitas imbalan kerja adalah c. The movements in the present value of liabilities
sebagai berikut: for employee benefits are as follows:
Saldo pada awal tahun 1.398.477 865.766 2.264.243 Balance at beginning of year
Biaya jasa kini 32.121 63.359 95.480 Current service cost
Beban bunga 107.068 67.013 174.081 Interest cost
Biaya Jasa Lalu 2.952 - 2.952 Past service cost
Manfaat yang dibayarkan (83.739) (88.846) (172.585) Benefits paid
Kerugian aktuaria 30.872 170.902 201.774 Actuarial loss
Saldo pada akhir tahun 1.487.751 1.078.194 2.565.945 Balance at end of year
Saldo pada awal tahun 1.198.417 709.589 1.908.006 Balance at beginning of year
Biaya jasa kini 28.458 37.251 65.709 Current service cost
Beban bunga 103.175 60.844 164.019 Interest cost
Biaya Jasa Lalu 54.141 28.950 83.091 Past service cost
Manfaat yang dibayarkan (80.398) (75.040) (155.438) Benefits paid
Kerugian aktuaria 94.683 104.171 198.854 Actuarial loss
Saldo pada akhir tahun 1.398.476 865.765 2.264.241 Balance at end of year
174
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
d. Mutasi nilai wajar aset program adalah sebagai d. The movements in the fair value of plan assets
berikut: (tidak diaudit) are as follows: (unaudited)
31 Desember/December 31, 2017
Saldo pada awal tahun 1.590.127 740.164 2.330.291 Balance at beginning of year
Hasil pengembangan aset
program 193.501 92.718 286.219 Return on plan asset
Kontribusi Bank 35.773 30.277 66.050 Contributions by the Bank
Kontribusi pegawai 7.627 7.835 15.462 Employees contribution
Manfaat yang dibayarkan (83.739 ) (53.117) (136.856) Benefits paid
Saldo pada akhir tahun 1.743.289 817.877 2.561.166 Balance at end of year
Saldo pada awal tahun 1.497.692 670.720 2.168.412 Balance at beginning of year
Hasil pengembangan aset
program 131.548 77.980 209.528 Return on plan asset
Kontribusi Bank 33.923 29.241 63.164 Contributions by the Bank
Kontribusi pegawai 7.362 7.575 14.937 Employees contribution
Manfaat yang dibayarkan (80.398 ) (45.352) (125.750) Benefits paid
Saldo pada akhir tahun 1.590.127 740.164 2.330.291 Balance at end of year
Saldo pada awal tahun 72.452 32.277 104.729 Balance at beginning of year
Kerugian aktuaris 30.872 160.590 191.462 Actuary loss
Imbal hasil atas aset program (71.044 ) (35.571) (106.615) Return on plan assets
Perubahan atas dampak atas aset Change in effect of the asset ceiling
diluar bunga neto aset/liabilitas 48.939 (47.638) 1.301 excluding net interest of asset/liabilities
Saldo pada akhir tahun 81.219 109.658 190.877 Balance at the end of year
Saldo pada awal tahun 113.202 28.324 141.526 Balance at beginning of year
Kerugian aktuaris 94.683 95.435 190.118 Actuary loss
Imbal hasil atas aset program (1.472 ) (19.332) (20.804) Return on plan assets
Perubahan atas dampak atas aset Change in effect of the asset ceiling
diluar bunga neto aset/liabilitas (133.961 ) (72.150) (206.111) excluding net interest of asset/liabilities
Saldo pada akhir tahun 72.452 32.277 104.729 Balance at the end of year
175
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
f. Portofolio investasi aset program yang f. The asset program’s investment portfolio that
ditempatkan dalam bentuk instrumen keuangan placed in the form of bank’s financial
bank terdiri dari Reksa Dana, Efek Beragunan instruments consist of Mutual Funds, Asset
Aset, Surat Berharga Negara, Obligasi, Backed Securities, government securities,
Deposito Berjangka dan Saham. bonds, time deposits and shares of stocks.
g. Sensitivitas dari imbalan kerja (tidak diaudit) g. The sensitivity of employee benefit (unaudited)
terhadap perubahan asumsi akturia sebagai to the changes in actuarial assumptions is as
berikut: follow:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2017 December 31, 2016
h. Analisis jatuh tempo yang diharapkan dari h. Expected maturity analysis of undiscounted
manfaat pension yang tidak terdiskonto adalah pension benefit is as follows: (unaudited)
sebagai berikut: (tidak diaudit)
176
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Informasi segmen usaha berdasarkan jenis usaha Segment information based on business type are as
adalah sebagai berikut: follows:
Pendapatan operasional
lainnya 1.538.350 67.581 - 1.605.931 Other operating income
Laba tahun berjalan 2.545.275 482.191 - 3.027.466 Income for the year
177
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Informasi segmen usaha berdasarkan jenis usaha Segment information based on business type are as
(lanjutan): follows (continued):
Pendapatan operasional
lainnya 1.241.506 41.316 - 1.282.822 Other operating income
Laba tahun berjalan 2.241.482 377.423 - 2.618.905 Income for the year
Berdasarkan Keputusan Presiden Republik Based on Article 8 of the Decision No. 15 year 2004
Indonesia No. 15 tahun 2004 tentang pengakhiran of the President of the Republic of Indonesia
tugas dan pembubaran BPPN, dinyatakan dalam regarding the termination of the role and winding-up
pasal 8 bahwa dengan diakhirinya tugas dan of IBRA, stated on article 8 that in relation with the
dibubarkannya BPPN, Program Penjaminan task completion and dismissal of IBRA the
Pemerintah terhadap kewajiban pembayaran bank Government Guarantee Program on the obligations
umum yang semula dilakukan oleh BPPN of domestic banks which was originally handled by
berdasarkan Keputusan Presiden Republik IBRA based on the Decisions of the President of the
Indonesia No. 26 tahun 1998 dan Keputusan Republic of Indonesia No. 26 year 1998 and No. 27
Presiden Republik Indonesia No. 27 tahun 1998, year 1998 would be handled by the Ministry of
selanjutnya dilaksanakan oleh Menteri Keuangan Finance, specifically by the Government Guarantee
melalui Unit Pelaksanaan Penjaminan Pemerintah Implementation Unit Pelaksanaan Penjaminan
(UP3) sebagaimana diatur oleh Keputusan Presiden Pemerintah (UP3) as provided in the Decision of the
Republik Indonesia No. 17 tahun 2004, yang diatur President of the Republic of Indonesia No. 17 year
lebih lanjut dengan Keputusan Menteri Keuangan 2004, which was further regulated by the Decision
No. 84/KMK.06/2004 tanggal 27 Februari 2004 No. 84/KMK.06/2004 dated February 27, 2004 of the
tentang Perubahan atas Keputusan Ministry of Finance regarding the Amendment of
Menteri Keuangan Republik Indonesia Decision No. 179/KMK.017/2000 of the Ministry of
No.179/KMK.017/2000 tentang Syarat, Tata cara Finance on the Terms, Implementation Guidelines,
dan Ketentuan Pelaksanaan Jaminan Pemerintah and Conditions of the Government Guarantees on
terhadap Kewajiban Pembayaran Bank Umum. the obligations of commercial banks.
178
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Program Penjaminan Pemerintah melalui UP3 telah The Guarantee Program by the Government through
berakhir pada tanggal 22 September 2005, UP3 ended on September 22, 2005, as stated in
sebagaimana dinyatakan dalam Peraturan Menteri Regulation No. 68/PMK.05/2005 dated August 10,
Keuangan Republik Indonesia No. 68/PMK.05/2005 2005 of the Ministry of Finance concerning the
tanggal 10 Agustus 2005 tentang Perhitungan Dan Calculation and Payments of Premium on
Pembayaran Premi Program Penjaminan Terhadap Guarantee Program from Commercial Banks for the
Pembayaran Bank Umum untuk periode period July 1 to September 21, 2005. The
1 Juli sampai 21 September 2005. Sebagai Government established the Deposit Insurance
pengganti UP3 Pemerintah telah membentuk Corporation (LPS), an independent agency, to
Lembaga Independen, yaitu Lembaga Penjamin replace UP3, based on Law No. 24 year 2004 dated
Simpanan (LPS) berdasarkan Undang-undang September 22, 2004 of the Republic of Indonesia
Republik Indonesia No.24 tahun 2004 tanggal regarding the establishment Deposit Insurance
22 September 2004 tentang Lembaga Penjamin Corporation (LPS) to guarantee public funds
Simpanan dimana LPS menjamin dana masyarakat including funds from other banks in the form of
termasuk dana dari bank lain dalam bentuk giro, demand deposits, time deposits, certificates of
deposito, sertifikat deposito, tabungan dan/atau deposit, savings deposits and/or other equivalent
bentuk lainnya yang dipersamakan dengan itu. form.
Berdasarkan salinan Peraturan LPS Based on LPS regulation No. 1/PLPS/2006 dated
No. 1/PLPS/2006 tanggal 9 Maret 2006 tentang March 9, 2006 regarding “Government Guarantee
“Program Penjaminan Simpanan” diatur besarnya Program on Saving Account”, the balance of saving
saldo yang dijamin untuk setiap nasabah pada satu accounts guaranteed for each customer is at a
bank adalah paling tinggi sebesar Rp100 juta (angka maximum of Rp100 million (full amount).
penuh).
Sesuai dengan Peraturan Pemerintah No. 66 Tahun In accordance with Government Regulation No. 66
2008 tanggal 13 Oktober 2008 tentang “Besaran of 2008, dated October 13, 2008 regarding “The
Nilai Simpanan yang Dijamin Lembaga Penjamin Amount of Public Savings Guaranteed by the
Simpanan” maka nilai simpanan setiap nasabah Indonesia Deposit Insurance Corporation”, the total
pada satu bank yang dijamin oleh Pemerintah naik amount of customers’ saving accounts in banks
menjadi sebesar Rp2 miliar (angka penuh) dari which is guaranteed by the Government has
semula Rp100 juta (angka penuh), efektif sejak increased to Rp2 billion (full amount), from the
tanggal tersebut di atas. previous Rp100 million (full amount), effective on the
date stated above.
Suku bunga penjaminan LPS pada tanggal LPS interest rates guarantee as of December 31,
31 Desember 2017 dan 2016 masing-masing adalah 2017 and 2016 were 5.75% and 6.25% for each
sebesar 5,75% dan 6,25% untuk simpanan dalam deposits in Rupiah and 0.75% for deposits in foreign
mata uang Rupiah, dan masing-masing sebesar currencies.
0,75% untuk simpanan dalam mata uang asing.
Pada tanggal 31 Desember 2017 dan 2016, Bank The Bank paid a premium on the guarantee program
telah membayar premi program penjaminan masing- amounting to Rp346,755 and Rp285,344 as of
masing sebesar Rp346.755 dan Rp285.344. December 31, 2017 and 2016, respectively.
179
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
44. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI 44. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
Dalam kegiatan normal usaha, Bank melakukan In the normal course of business, Bank enters into
transaksi dengan pihak berelasi karena hubungan certain transactions with parties which are related to
kepemilikan dan/atau kepengurusan. Semua the management and/or owned by the same ultimate
transaksi dengan pihak-pihak berelasi telah shareholder. All transactions with related parties
dilakukan dengan kebijakan dan syarat yang telah have met the agreed terms and conditions.
disepakati bersama.
Tabel di bawah menunjukkan rincian pihak-pihak The table below details the related parties with of the
berelasi dengan Bank beserta sifat dari transaksi Bank along with the nature of transactions entered
yang dilakukan oleh Bank tersebut pada tahun into by the Bank during December 31, 2017 and
31 Desember 2017 dan 2016: 2016:
Pemerintah Republik Indonesia Kepemilikan sebagai pemegang Obligasi Pemerintah / Government Bonds
saham utama/ Ownership
through the major shareholder
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk Kepemilikan melalui pemerintah Giro pada bank lain, Penempatan pada
pusat RI/ Ownership through the Bank Indonesia dan Bank Lain, Efek-efek,
Central Government of the Simpanan dari Bank Lain, Surat Berharga
Republic of Indonesia yang Diterbitkan dan Garansi yang
diterbitkan / Current accounts with other
banks, Placement with Bank Indonesia
and Other Banks, Securities, Deposits
from Other Banks, Securities issued and
Guarantees issued
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Kepemilikan melalui pemerintah Giro pada bank lain, Efek-efek, dan Surat
pusat RI/ Ownership through the Berharga yang Diterbitkan / Current
Central Government of the accounts with other banks, Securities, and
Republic of Indonesia Securities issued
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk Kepemilikan melalui pemerintah Giro pada bank lain, Efek-efek, Tagihan
pusat RI/ Ownership through the Derivatif, Surat Berharga yang Diterbitkan
Central Government of the dan Pinjaman yang Diterima / Current
Republic of Indonesia accounts with other banks, and Other
Banks, Securities, Derivative Receivable,
Securities issued
PT Bank Syariah Mandiri Kepemilikan melalui pemerintah Giro pada bank lain, dan Garansi yang
pusat RI/ Ownership through the diterbitkan / Current accounts with other
Central Government of the banks, and Guarantees issued
Republic of Indonesia
PT Pupuk Indonesia (Persero) Kepemilikan melalui pemerintah Efek-efek dan Garansi yang diterbitkan/
pusat RI/ Ownership through the Securities and Guarantees issued
Central Government of the
Republic of Indonesia
PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) Kepemilikan melalui pemerintah Efek-efek dan Garansi yang diterbitkan/
pusat RI/ Ownership through the Securities and Guarantees issued
Central Government of the
Republic of Indonesia
180
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
44. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI 44. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
(lanjutan) (continued)
Tabel di bawah menunjukkan rincian pihak-pihak The table below details the related parties with of the
berelasi dengan Bank beserta sifat dari transaksi Bank along with the nature of transactions entered
yang dilakukan oleh Bank tersebut pada tahun into by the Bank during December 31, 2017 and
31 Desember 2017 dan 2016 (lanjutan): 2016 (continued):
PT Sarana Multigriya Finance (Persero) Kepemilikan melalui pemerintah Pinjaman yang diterima dan Pinjaman
pusat RI/ Ownership through the Subordinasi /
Central Government of the Fund borrowings and Subordinated Loan
Republic of Indonesia
PT Adhi Karya (Persero) Tbk Kepemilikan melalui pemerintah Kredit yang diberikan dan
pusat RI/ Ownership through the pembiayaan/piutang syariah dan Garansi
Central Government of the yang diterbitkan / Loans and sharia
Republic of Indonesia financing/receivables and Guarantees
issued
PT Bank Mandiri Taspen Pos Kepemilikan melalui pemerintah Penempatan pada Bank Indonesia dan
pusat RI/ Ownership through the Bank Lain, Efek-efek dan Simpanan dari
Central Government of the Bank Lain / Placement with Bank
Republic of Indonesia Indonesia and Other Banks, Securities
and Deposits from Other Banks
181
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
44. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI 44. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
(lanjutan) (continued)
Tabel di bawah menunjukkan rincian pihak-pihak The table below details the related parties with of the
berelasi dengan Bank beserta sifat dari transaksi Bank along with the nature of transactions entered
yang dilakukan oleh Bank tersebut pada tahun into by the Bank during December 31, 2017 and
31 Desember 2017 dan 2016 (lanjutan): 2016 (continued):
PT Asuransi Jasa Indonesia (Persero) Kepemilikan melalui pemerintah Surat Berharga yang Diterbitkan /
pusat RI/ Ownership through the Securities issued
Central Government of the
Republic of Indonesia
PT Adhi Persada Properti Kepemilikan melalui pemerintah Kredit yang diberikan dan
pusat RI/ Ownership through the pembiayaan/piutang syariah / Loans and
Central Government of the sharia financing/receivables
Republic of Indonesia
PT BNI Life Insurance Kepemilikan melalui pemerintah Surat Berharga yang Diterbitkan dan
pusat RI/ Ownership through the Garansi yang diterbitkan / Securities
Central Government of the issued and Guarantees issued
Republic of Indonesia
PT Jasamarga Bali Tol Kepemilikan melalui pemerintah Kredit yang diberikan dan
pusat RI/ Ownership through the pembiayaan/piutang syariah / Loans and
Central Government of the sharia financing/receivables
Republic of Indonesia
PT Asuransi Jiwasraya (Persero) Kepemilikan melalui pemerintah Surat Berharga yang Diterbitkan/
pusat RI/ Ownership through the Securities issued
Central Government of the
Republic of Indonesia
PT Wijaya Karya Bangunan Gedung Kepemilikan melalui pemerintah Kredit yang diberikan dan
pusat RI/ Ownership through the pembiayaan/piutang syariah / Loans and
Central Government of the sharia financing/receivables
Republic of Indonesia
182
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
44. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI 44. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
(lanjutan) (continued)
Tabel di bawah menunjukkan rincian pihak-pihak The table below details the related parties with of the
berelasi dengan Bank beserta sifat dari transaksi Bank along with the nature of transactions entered
yang dilakukan oleh Bank tersebut pada tahun into by the Bank during December 31, 2017 and
31 Desember 2017 dan 2016 (lanjutan): 2016 (continued):
PT Asuransi Jasa Raharja (Persero) Kepemilikan melalui pemerintah Surat Berharga yang Diterbitkan/
pusat RI/ Ownership through the Securities issued
Central Government of the
Republic of Indonesia
PT Tugu Pratama Indonesia Kepemilikan melalui pemerintah Surat Berharga yang Diterbitkan/
pusat RI/ Ownership through the Securities issued
Central Government of the
Republic of Indonesia
PT Asuransi Jiwa Bringin dan Sejahtera Kepemilikan melalui pemerintah Surat Berharga yang Diterbitkan/
pusat RI/ Ownership through the Securities issued
Central Government of the
Republic of Indonesia
PT Angkasa Pura (Persero) Kepemilikan melalui pemerintah Surat Berharga yang Diterbitkan dan
pusat RI/ Ownership through the Garansi yang diterbitkan / Securities
Central Government of the issued and Guarantees issued
Republic of Indonesia
PT Telekomunikasi Indonesia (Persero) Tbk Kepemilikan melalui pemerintah Garansi yang diterbitkan/
pusat RI/ Ownership through the Guarantees issued
Central Government of the
Republic of Indonesia
PT Timah (Persero) Tbk Kepemilikan melalui pemerintah Efek-efek dan Garansi yang diterbitkan/
pusat RI/ Ownership through the Securities and Guarantees issued
Central Government of the
Republic of Indonesia
Saka Indonesia Pangkah Limited Kepemilikan melalui pemerintah Garansi yang diterbitkan/
pusat RI/ Ownership through the Guarantees issued
Central Government of the
Republic of Indonesia
183
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
44. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI 44. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
(lanjutan) (continued)
Tabel di bawah menunjukkan rincian pihak-pihak The table below details the related parties with of the
berelasi dengan Bank beserta sifat dari transaksi Bank along with the nature of transactions entered
yang dilakukan oleh Bank tersebut pada tahun into by the Bank during December 31, 2017 and
31 Desember 2017 dan 2016 (lanjutan): 2016 (continued):
184
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
44. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI 44. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
(lanjutan) (continued)
Tabel di bawah menunjukkan rincian pihak-pihak The table below details the related parties with of the
berelasi dengan Bank beserta sifat dari transaksi Bank along with the nature of transactions entered
yang dilakukan oleh Bank tersebut pada tahun into by the Bank during December 31, 2017 and
31 Desember 2017 dan 2016 (lanjutan): 2016 (continued):
PT PNM Ventura Syariah Kepemilikan melalui pemerintah Kredit yang diberikan dan
pusat RI/ Ownership through the pembiayaan/piutang syariah / Loans and
Central Government of the sharia financing/receivables
Republic of Indonesia
PT Propernas Griya Utama Kepemilikan melalui pemerintah Kredit yang diberikan dan
pusat RI/ Ownership through the pembiayaan/piutang syariah / Loans and
Central Government of the sharia financing/receivables
Republic of Indonesia
PT Wijaya Karya Realty Kepemilikan melalui pemerintah Kredit yang diberikan dan
pusat RI/ Ownership through the pembiayaan/piutang syariah / Loans and
Central Government of the sharia financing/receivables
Republic of Indonesia
Pemerintah Republik Indonesia (RI) Kepemilikan saham mayoritas Obligasi Pemerintah dan Garansi yang
melalui Kementerian Keuangan diterbitkan / Government Bonds and
RI/ Ownership of majority Guarantees issued
shares through the Ministry
of Finance of the Republic
of Indonesia
Manajemen Kunci/ Key Management Hubungan pengendalian Kredit yang Diberikan dan
kegiatan perusahaan/ Control on Pembiayaan/piutang Syariah, Simpanan
company’s activities dari Nasabah, dan Dana Syirkah
Temporer / Loans and sharia
financing/receivables, Deposit from
Customers and Temporary Syirkah Fund
Perum Percetakan Negara RI (Perum PNRI) Kepemilikan melalui pemerintah Kredit yang diberikan dan
pusat RI/ Ownership through the pembiayaan/piutang syariah / Loans and
Central Government of the sharia financing/receivables
Republic of Indonesia
PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk Kepemilikan melalui pemerintah Kredit yang diberikan dan
pusat RI/ Ownership through the pembiayaan/piutang syariah / Loans and
Central Government of the sharia financing/receivables
Republic of Indonesia
PT Waskita Karya Realty Kepemilikan melalui pemerintah Kredit yang diberikan dan
pusat RI/ Ownership through the pembiayaan/piutang syariah / Loans and
Central Government of the sharia financing/receivables
Republic of Indonesia
PT Permodalan Nasional Madani Kepemilikan melalui pemerintah Kredit yang diberikan dan
pusat RI/ Ownership through the pembiayaan/piutang syariah / Loans and
Central Government of the sharia financing/receivables
Republic of Indonesia
PT Pertamina Bina Medika Kepemilikan melalui pemerintah Surat Berharga yang Diterbitkan/
pusat RI/ Ownership through the Securities Issued
Central Government of the
Republic of Indonesia
PT Asuransi Kredit Indonesia (Persero) Kepemilikan melalui pemerintah Surat Berharga yang Diterbitkan/
pusat RI/ Ownership through the Securities Issued
Central Government of the
Republic of Indonesia
185
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
44. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI 44. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
(lanjutan) (continued)
Tabel di bawah menunjukkan rincian pihak-pihak The table below details the related parties with of the
berelasi dengan Bank beserta sifat dari transaksi Bank along with the nature of transactions entered
yang dilakukan oleh Bank tersebut pada tahun into by the Bank during December 31, 2017 and
31 Desember 2017 dan 2016 (lanjutan): 2016 (continued):
a. Transaksi dengan pihak berelasi karena a. Transactions with related parties due to
hubungan kepemilikan dengan pemerintah ownership relation with government of the
Republik Indonesia: Republic of Indonesia:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2017 December 31, 2016
Aset Assets
Current accounts with
Giro pada bank lain (Catatan 6) 262.619 16.958 other banks (Note 6)
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan bank lain (Catatan 7) 6.317 268 and other banks (Note 7)
Efek-efek (Catatan 8) 1.188.742 998.812 Securities (Note 8)
Obligasi pemerintah (Catatan 9) 8.183.973 9.243.639 Government bonds (Note 9)
Kredit yang diberikan dan Loans and sharia financing/
pembiayaan/piutang syariah receivables
(Catatan 10) 4.393.372 2.037.903 (Note 10)
Tagihan Akseptasi (Catatan 11) 8.081 - Acceptance Receivable (Note 11)
Total aset untuk pihak-pihak berelasi 14.043.104 12.297.580 Total assets to related parties
Total dari aset pihak-pihak berelasi Total assets from related parties
- neto 14.041.340 12.296.703 - net
186
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
44. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI 44. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
(lanjutan) (continued)
a. Transaksi dengan pihak berelasi karena a. Transactions with related parties due to
hubungan kepemilikan dengan pemerintah ownership relation with government of the
Republik Indonesia (lanjutan): Republic of Indonesia (continued):
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2017 December 31, 2016
Liabilitas Liabilities
Simpanan dari nasabah Deposits from customers
(Catatan 17, 18 dan 19) 94.738.386 79.463.377 (Notes 17, 18 and 19)
Simpanan dari bank lain (Catatan 20) - 500.000 Deposits from other banks (Note 20)
Liabilitas Akseptasi (Catatan 22) 8.081 - Acceptance Payable (Note 22)
Surat-surat Berharga
yang Diterbitkan (Catatan 23) 5.370.625 5.036.749 Securities Issued (Note 23)
Pinjaman yang diterima (Catatan 24) 4.993.145 1.999.921 Fund borrowings (Note 24)
Pinjaman Subordinasi (Catatan 25) 2.999.319 2.999.118 Subordinated Loan (Note 25)
2017 2016
Pendapatan bunga dan Interest income and income
bagi hasil from profit sharing
187
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
44. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI 44. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
(lanjutan) (continued)
a. Transaksi dengan pihak berelasi karena a. Transactions with related parties due to
hubungan kepemilikan dengan pemerintah ownership relation with government of the
Republik Indonesia (lanjutan): Republic of Indonesia (continued):
2017 2016
Beban bunga, bagi hasil Interest, profit sharing
dan bonus and bonus expenses
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2017 December 31, 2016
Aset Assets
Liabilitas Liabilities
188
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
44. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI 44. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
(lanjutan) (continued)
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2017 December 31, 2016
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2017 December 31, 2016
189
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
45. ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM MATA 45. ASSETS AND LIABILITIES DENOMINATED IN
UANG ASING FOREIGN CURRENCIES
Perhitungan Posisi Devisa Neto (PDN) didasarkan The Net Open Position (NOP) is calculated based on
pada Peraturan Bank Indonesia No. 5/13/PBI/2003 Bank Indonesia Regulation No. 5/13/ PBI/2003
tanggal 17 Juli 2003 sebagaimana telah diubah dated July 17, 2003 which was fourth amended by
dengan perubahan keempat Peraturan Bank Bank Indonesia Regulation No. 17/5/PBI/2015
Indonesia No. 17/5/PBI/2015 tanggal 29 Mei 2015. dated May 29, 2015. Based on this regulation, the
Berdasarkan peraturan tersebut, Bank diwajibkan Bank is required to maintain Net Open Position ratio
untuk menjaga rasio PDN laporan posisi keuangan of the overall statement of financial position at a
dan secara keseluruhan maksimum 20% dari jumlah maximum of 20% of the total capital. The NOP is the
modal. PDN adalah penjumlahan nilai absolut yang sum of the absolute values, which are stated in
dinyatakan dalam Rupiah dari selisih bersih antara Rupiah, of the net difference between the assets
aset dan liabilitas dalam mata uang asing dan selisih and liabilities denominated in each foreign currency
bersih dari tagihan dan liabilitas komitmen dan and the net difference of the receivables and
kontinjensi yang dicatat dalam rekening administratif payables of both commitments and contingencies
yang didenominasi dalam setiap mata uang asing. recorded in the administrative accounts
denominated in each foreign currency.
PDN Bank pada tanggal-tanggal 31 Desember 2017 The Bank’s NOP as of December 31, 2017 and 2016
dan 2016: are as follows:
31 Desember/December 31, 2017
Aset/ Liabilitas/ Posisi Devisa Neto/
Assets Liabilities Net Open Position
284.620
58.406
190
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
46. RASIO LIABILITAS PENYEDIAAN MODAL 46. MINIMUM REQUIRED CAPITAL ADEQUACY
MINIMUM RATIO (CAR)
Bank secara aktif mengelola modalnya sesuai Bank actively manages its capital in accordance with
dengan peraturan yang berlaku. Tujuan utamanya the regulatory requirements. The primary objective
adalah untuk memastikan bahwa setiap saat Bank of which is to ensure that Bank, at all times,
dapat menjaga kecukupan modalnya untuk maintains adequate capital to cover inherent risks to
menutup risiko bawaan (inherent risk) pada its banking activities without prejudice to optimizing
kegiatan perbankan tanpa mengurangi optimalisasi shareholder’s value.
nilai pemegang saham.
CAR pada tanggal 31 Desember 2017 dan 2016 CAR on December 31, 2017 and 2016 was
dihitung berdasarkan Peraturan Otoritas Jasa calculated based on Otoritas Jasa Keuangan (OJK)
Keuangan (OJK) No. 34/POJK.03/2016 tanggal No. 34/POJK.03/2016 on date September 22, 2016
22 September 2016 tentang Perubahan atas concerning of Change regulation
Peraturan OJK No. 11/POJK.03/2016 tanggal No. 11/POJK.03/2016 on date January 29, 2016
29 Januari 2016 tentang Kewajiban Penyediaan concerning the Minimum Capital Requirement for
Modal Minimum Bank Umum. Commercial Banks.
Berdasarkan POJK No. 34/POJK.03/2016 tentang Based on POJK No. 34/POJK.03/2016 concerning
Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Bank the Minimum Capital Requirement for Commercial
Umum, PBI No. 17/22/PBI/2015 tentang Kewajiban Banks, PBI No. 17/22/PBI/2015 concerning the
Pembentukan Countercyclical Buffer dan POJK Establishment of Countercyclical Buffer
No. 46/POJK.03/2015 tentang Penetapan Requirement, and POJK No. 46/POJK.03/2015
Systemically Important Bank dan Capital concerning the Determination of Systemically
Surcharge, Bank diwajibkan membentuk tambahan Important Bank and Capital Surcharge, Bank is
modal sebagai penyangga (buffer) yang berlaku required to form additional capital as a buffer that
secara bertahap mulai 1 Januari 2016. apply in stages starting on January 1, 2016. The
Pembentukan modal buffer yaitu Capital establishment of buffer capital consist of Capital
Conservation Buffer, Countercyclical Buffer dan Conservation Buffer, Countercyclical Buffer, and
Capital Surcharge untuk D-SIB yang wajib dibentuk Capital Surcharge for D-SIB which shall be
berdasarkan persentase tertentu dari ATMR established based on a percentage of RWA of
masing-masing sebesar 1,25%, 0,00% dan 1,00%. 1.25%, 0.00% and 1.00%, respectively.
Berdasarkan profil risiko Bank masing-masing per Based on the risk profile as of December 31, 2017
31 Desember 2017 dan 2016, yaitu low to and 2016, respectively, which are both low to
moderate, maka CAR minimum per 31 Desember moderate, the minimum CAR for
2017 dan 2016 ditetapkan masing-masing sebesar December 31, 2017 and 2016, is set at 9% to less
9% sampai dengan 10%. than 10%, respectively.
Penentuan kepatuhan Bank terhadap peraturan The determination of the Bank's compliance with
dan rasio yang berlaku didasarkan pada peraturan regulations and applicable ratios are based on the
praktik akuntansi yang berbeda dalam beberapa accounting rules which is differ in several aspects
hal dengan Standar Akuntansi Keuangan di with the Financial Accounting Standards in
Indonesia. Indonesia.
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2017 dan As of December 31, 2017 and 2016, the Bank has
2016, Bank telah memenuhi rasio sesuai yang fulfilled the required ratios of Financial Service
disyaratkan Otoritas Jasa Keuangan untuk rasio Authority for the capital adequacy ratio.
kecukupan modal.
191
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
46. RASIO LIABILITAS PENYEDIAAN MODAL 46. MINIMUM REQUIRED CAPITAL ADEQUACY
MINIMUM (lanjutan) RATIO (CAR) (continued)
Perhitungan CAR Bank pada tanggal 31 Desember The computation of the Bank’s CAR as of December
2017 dan 2016 adalah sebagai berikut: 31, 2017 and 2016 follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2017 December 31, 2016
192
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Bank portofolio asetnya didominasi oleh Kredit The bulk of the Bank’s loan portofolio consists of
Pemilikan Rumah (KPR) yang dipengaruhi oleh mortgage loans (KPR) that are affected by changes
adanya perubahan iklim bisnis eksternal seperti in the external business environment such as
inflasi dan tingkat BI rate. Upaya meminimalkan inflation and the BI rate. Efforts to minimize the
dampak negatif tersebut dilakukan dengan negative impact is being done through risk
pengelolaan risiko secara day to day risk management activities on a daily basis, with the
management activities, dengan berlandaskan principles of Good Corporate Governance (GCG) as
prinsip Good Corporate Governance (GCG) untuk the basis to ensure that all the processes and
memastikan seluruh proses dan mekanisme yang mechanisms in connection to achieve the Bank’s
terjadi dalam mencapai tujuan perusahaan, objectives, to prevent the bank from deviations and
mencegah perusahaan dari penyimpangan dan risks that can lead to failure in achieving corporate
risiko yang dapat mengakibatkan kegagalan objectives. The principle of prudence is the basis of
pencapaian tujuan perusahaan, serta berlandaskan risk management activities to ensure the healthy
prinsip kehati-hatian untuk memastikan growth of the Bank's performance and sustainability.
pertumbuhan kinerja Bank yang sehat dan
berkesinambungan.
Sebagai tindak lanjut penerapan Pilar 1 Basel II, As a follow up to the implementation of Pillar 1 of
Bank telah mengimplementasikan pengukuran Basel II, the Bank has implemented a credit risk
risiko kredit dengan menggunakan Standardized measurement using the Standardized Approach in
Approach sesuai dengan SE BI No. 13/6/DPNP accordance with SE BI No.13/6/DPNP dated
tanggal 18 Februari 2011 perihal Pedoman February 18, 2011 regarding the Guidelines for
Perhitungan Aset Tertimbang Menurut Risiko Calculation of Risk Weighted Assets (RWA) for
(ATMR) untuk Risiko Kredit dengan menggunakan Credit Risk by using Standardized Approach. Apart
Pendekatan Standar. Selain dari itu Bank juga telah from that, the Bank has been doing the calculation
melakukan perhitungan kebutuhan modal minimum of minimum capital requirements using the Basic
dengan menggunakan Pendekatan Indikator Dasar Indicator Approach for operational risk in
(PID) untuk risiko operasional sesuai dengan SE BI accordance with SE BI No. 11/3/DPNP dated
No. 11/3/DPNP tanggal 27 Januari 2009 perihal January 27, 2009 regarding the calculation of risk
Perhitungan Aset Tertimbang Menurut Risiko weighted assets (RWA) for Operational Risk. The
(ATMR) untuk Risiko Operasional. Penggunaan use of Basic Indicator Approach (BIA) and the
Pendekatan Indikator Dasar (PID) dan Standardized Standardized Method for market risk are in
Model untuk risiko pasar sesuai dengan SE BI accordance with SE BI No. 9/33/DPNP dated
No.9/33/DPNP tanggal 18 Desember 2007 perihal December 18, 2007 regarding the Guidelines for the
Pedoman Penggunaan Metode Standar dalam Use of Standardized Method in the Calculation of
Perhitungan Kewajiban Penyediaan Modal Capital Adequacy Ratio on Market Risk for
Minimum Bank Umum dengan Memperhitungkan Commercial Banks, which was changed with
Risiko Pasar, sebagaimana telah diubah dengan SE SE BI No. 14/21/DPNP dated July 18, 2012.
BI No. 14/21/DPNP tanggal 18 Juli 2012.
Guna melengkapi pengukuran risiko khususnya In measuring risks, particularly market risk and
risiko pasar dan risiko likuiditas, bank melakukan liquidity risk, the Bank conducts stress testing using
stress test dengan worst case scenario worst case scenario as set forth in the Risk
sebagaimana diatur dalam Pedoman Kebijakan Management Policy Manual (RMPM), which is being
Manajemen Risiko (PKMR) yaitu minimal 1 (satu) carried out at least once a year for credit risk and
kali dalam setahun untuk risiko kredit dan setiap quarterly for liquidity risk. In addition to scenario
triwulan untuk risiko likuiditas. Selain melakukan analysis of the Bank's activities as a whole, the Bank
scenario analysis terhadap aktivitas bank secara also performs scenario analysis on specific
keseluruhan, bank juga melakukan scenario activities, especially new activity, which could
analysis terhadap aktivitas tertentu, khususnya potentially increase the interest rate risk exposure.
aktivitas baru, yang berpotensi meningkatkan Currently, the stress tests conducted by the Bank is
eksposur risiko suku bunga. Saat ini, stress test focused on 3 (three) types of risks, namely, credit
yang dilakukan oleh bank difokuskan pada 3 (tiga) risk, market risk (including interest rate risk) and
jenis risiko yaitu risiko kredit, risiko pasar (termasuk liquidity risk.
di dalamnya risiko suku bunga) dan risiko likuiditas.
193
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Bank melakukan stress testing secara berkala untuk The Bank conducts periodic stress testing to assess
menilai kecukupan modal dalam hal terjadinya capital adequacy in anticipation of the occurrence of
kejadian-kejadian risiko yang bersifat ekstrim atau risk events that are extreme or catastrophic. The
catastrophy. Bank juga telah melakukan kaji ulang Bank also conducts a review of the RMPM at least
terhadap Pedoman Kebijakan Manajemen Risiko once a year in order to improve the function of the
(PKMR) guna meningkatkan fungsi risk control risk control system. Henceforth, with regard to the
system minimal 1 (satu) tahun sekali. Untuk implementation of Basel III, the Bank has a plan to
selanjutnya, berkaitan dengan rencana implement the Basel III framework by involving in
implementasi Basel III Bank telah melakukan each types of risk working group in coordination with
persiapan penerapan kerangka kerja Basel III dan the Financial Services Authority.
terlibat di dalam working group masing-masing jenis
risiko di bawah koordinasi Otoritas Jasa Keuangan.
Tata kelola risiko Bank yang berlandaskan prinsip The Bank’s risk governance, which is based on the
GCG terwujud dari terlibatnya seluruh organ Bank principles of GCG, involves the entire Bank in
dalam pengelolaan manajemen risiko. Hal ini dapat managing risks. This can be seen in the composition
dilihat dari susunan organisasi manajemen risiko of the Bank's risk management organizational
Bank. Dewan Komisaris dan Direksi bertanggung structure. The Board of Commissioners (BOC) and
jawab untuk memastikan penerapan Manajemen Board of Directors (BOD) are responsible for
Risiko telah memadai sesuai dengan karakteristik, ensuring the proper implementation of risk
kompleksitas dan profil risiko Bank. Dewan management in accordance to the characteristics,
Komisaris dan Direksi berperan aktif pada proses complexity and risk profile of the Bank. The BOC and
manajemen risiko dalam rangka memitigasi risiko BOD play an active role in the risk management
Bank melalui Kualitas Penerapan Manajemen Risiko process in order to mitigate the risk of the Bank
yang meliputi tata kelola risiko, kerangka through Quality of Risk Management
manajemen risiko, proses manajemen risiko, Implementation which covers risk governance, risk
kecukupan sumber daya manusia, dan kecukupan management framework, risk management process,
sistem informasi manajemen risiko, serta kecukupan the adequacy of human resources and risk
sistem pengendalian risiko. management information systems, as well as the
adequacy of risk management systems.
Komite Manajemen Risiko (KMR) berperan aktif The Bank’s Risk Management Committee (RMC) is
dalam memberikan pertimbangan-pertimbangan actively involved in providing advice on the inherent
terhadap risiko yang melekat pada kebijakan yang risks associated to new policies to be established by
akan ditetapkan Direksi maupun memberikan the BOD and providing evaluation to the regulations
evaluasi terhadap ketentuan-ketentuan yang dinilai that are considered to be outdated and require
kurang sesuai dengan perkembangan terkini dan updating. The RMC is also actively involved in
perlu dilakukan penyesuaian. KMR terlibat secara conducting risk measurement of the risks
aktif dalam melakukan penilaian risiko yang melekat associated to new products and/or services to
pada setiap produk dan/atau jasa/aktivitas baru enable the Bank to take the necessary mitigating
sehingga Bank dapat melakukan langkah-langkah actions. The RMC may evaluate the RMPM, if
mitigasi yang diperlukan. Selain itu apabila necessary.
dipandang perlu KMR dapat melakukan evaluasi
terhadap Pedoman Kebijakan Manajemen Risiko
(PKMR).
194
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Risk Management Division (RMD) merupakan Risk Management Division (RMD) is a Risk
Satuan Kerja Manajemen Risiko (SKMR) pada Management Working Unit (RMWU) at the Bank, led
Bank, dipimpin oleh seorang Kepala Divisi yang by a Division Head that is responsible directly to the
bertanggung jawab langsung kepada Risk, Risk, Compliance & Strategic Director. The
Compliance & Strategic Director. Struktur organisasi organizational structure of the RMD consists of the
Risk Management Division terdiri dari Market Risk Market Risk Management Department, Credit Risk
Management Department, Credit Risk Management Management Department, Operational Risk
Department, Operational Risk Management Management Department and Risk Officer
Department dan Risk Officer Coordination Coordination Department.
Department.
Risk Officer Coordination (ROC) bertanggung jawab Risk Officer Coordination (ROC) has a responsiblity
melakukan koordinasi dan supervisi terhadap Risk in coordinating and supervising the Risk Officer
Officer dalam melakukan pemantauan implementasi during monitoring the implementation of risk
manajemen risiko di Bank. Dalam menjalankan management in the Bank. In performing risk
fungsi pemantauan risiko, ROC dibantu oleh Risk monitoring functions, ROC assisted by the Risk
Superintendent (RS) pada tingkat Divisi, Regional Superintendent (RS) at the Division level, the
Risk Superintendent (RRS) pada tingkat Kantor Regional Risk Superintendent (RRS) at the level of
Wilayah dan Branch Risk Officer (BRO) di Kantor the Regional Office and Branch Risk Officer (BRO)
Cabang di bawah koordinasi Risk Officer in the Branch Office under the coordination of Risk
Coordination (ROC) yang bertanggung jawab Coordination Officer (ROC) which is directly
langsung kepada Kepala Risk Management Division responsible to the Head of Risk Management
(RMD). Division (RMD).
RS dan RRS merupakan pejabat yang bertanggung RS and RRS is directly responsible to the ROC and
jawab langsung pada ROC dan bertugas melakukan is responsible for the monitoring of the
pemantauan implementasi manajemen risiko di implementation of risk management in the Division
Divisi dan Kantor Wilayah (Regional Office) dengan and Regional Office, including the process of
melakukan proses identifikasi, pengukuran, identification, measurement, monitoring and
pemantauan dan merekomendasikan pengendalian recommending risk controls to the Division and
risiko kepada Divisi dan Kantor Wilayah dimana RS Regional office where the RS and RSS is assigned.
dan RSS bertugas. BRO adalah pejabat yang The BRO is also directly responsible to the ROC and
bertanggung jawab langsung kepada ROC dan is responsible for the monitoring of the
bertugas melakukan pemantauan implementasi implementation of risk management at branch
manajemen risiko di Kantor Cabang dengan offices, including the process of identification,
melakukan proses identifikasi, pengukuran, measurement, monitoring and recommending risk
pemantauan dan merekomendasikan pengendalian controls to the branch office where the BRO is
risiko kepada Kantor Cabang dimana BRO assigned.
bertugas.
195
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Bank telah memiliki panduan kebijakan di bidang The Bank’s risk management policies are formalized
manajemen risiko yaitu Pedoman Kebijakan in the RMPM. RMPM sets out the minimum
Manajemen Risiko (PKMR) di mana di dalamnya requirements based on Bank Indonesia regulations.
telah mencakup ketentuan-ketentuan minimal yang A regular review is conducted on internal policies to
disyaratkan di dalam Peraturan Bank Indonesia. comply with the prevailing regulations from
Pengkajian ulang terhadap kebijakan internal juga regulatory bodies. Gap analysis are performed and
dilakukan agar sesuai dengan ketentuan terkini dari best practices are applied to enhance the quality of
regulator dengan melakukan gap analysis serta the risk management implementation.
mengakomodasi best practices yang lazim
digunakan untuk meningkatkan kualitas penerapan
manajemen risiko.
Sistem informasi manajemen risiko pada tahap awal The Bank also performs risk management on
difokuskan pada pengumpulan dan perbaikan information systems which focuses on risk database
database risiko yang diharapkan dapat collection and improvement. The data is gradually
dikembangkan dan diaplikasikan ke dalam sistem developed and applied in the information technology
teknologi informasi secara bertahap agar proses system so that risk measurement and monitoring
pengukuran risiko dan pemantauan risiko dapat can be integrated into the Bank’s risk management
dilakukan secara terintegrasi dan dapat disajikan on a timely basis.
secara tepat waktu.
Sesuai PBI No.11/25/PBI/2009 tanggal 1 Juli 2009 In accordance with PBI No.11/25/PBI/2009 dated
tentang Perubahan Atas Peraturan Bank Indonesia July 1, 2009 regarding the Amendment to Bank
No. 5/8/PBI/2003 tentang Penerapan Manajemen Indonesia Regulation No. 5/8/PBI/2003 on Risk
Risiko Bagi Bank Umum, RMD menyampaikan Management for Commercial Banks, RMD submits
laporan profil risiko kepada Otoritas Jasa Keuangan on a quarterly basis a risk profile report to the
per triwulan yang memuat tentang eksposur risiko Financial Services Authority, which contains
kredit, risiko pasar, risiko likuiditas, risiko exposure to credit risk, market risk, liquidity risk,
operasional, risiko kepatuhan, risiko hukum, risiko operational risk, compliance risk, legal risk,
reputasi dan risiko stratejik. Selanjutnya reputational risk and strategic risk. Furthermore,
berdasarkan PBI No. 3/1/PBI/2011 tanggal based on PBI No. 13/1/PBI/2011 dated
5 Januari 2011 dan SE BI No. 13/24/DPNP tanggal January 5, 2011 and SE BI No. 13/24/DPNP dated
25 Oktober 2011 tentang Penilaian Tingkat October 25, 2011 regarding a Bank’s health level,
Kesehatan Bank Umum, meliputi penilaian faktor the assessment of the risk profile will cover the
profil risiko yang meliputi penilaian terhadap risiko inherent risk and quality of risk management
inheren dan kualitas penerapan manajemen risiko implementation through the operational activities of
dalam aktivitas operasional Bank. the Bank.
Secara umum risiko komposit profil risiko Bank In general, the Bank’s composite risk profile during
triwulan IV tahun 2015 dan 2014 berada pada the fourth quarter of 2015 and 2014 is low to
peringkat low to moderate, yang tercermin dari moderate, which is reflected in the moderate
tingkat risiko inheren moderate dan tingkat kualitas inherent risk level and satisfactory level of quality of
penerapan manajemen risiko dengan peringkat risk management implementation. Inherent risks
satisfactory. Risiko Inheren meliputi strategi bisnis, include business strategy, business characteristics,
karakteristik bisnis, kompleksitas produk dan complexity of products and activities of the Bank, the
aktivitas Bank,industri dimana Bank melakukan industry in which the Bank conducts business, as
kegiatan usaha, serta kondisi makro ekonomi. well as macroeconomic conditions. The quality of
Kualitas Penerapan Manajemen Risiko meliputi tata risk management implementation covers risk
kelola risiko, kerangka manajemen risiko, proses governance, risk management framework, risk
manajemen risiko, kecukupan sumber daya management process, the adequacy of human
manusia, dan kecukupan sistem informasi resources and risk management information
manajemen risiko, serta kecukupan sistem systems, as well as the adequacy of the risk
pengendalian risiko. management system.
196
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Pengelolaan risiko kredit merupakan bagian dari Credit risk management is part of the overall risk
pengelolaan manajemen risiko secara keseluruhan, management, which is defined in Bank Indonesia
yang mengacu pada Peraturan Bank Indonesia Regulation (PBI) No. 11/25/PBI/2009 dated July 1,
(PBI) No. 11/25/PBI/2009 tanggal 1 Juli 2009 2009 regarding the Amendment to Bank Indonesia
tentang Perubahan atas Peraturan Bank Indonesia Regulation No. 5/8/PBI/2003 regarding Risk
No.5/8/PBI/2003 tentang Penerapan Manajemen Management Implementation for Commercial
Risiko bagi Bank Umum dimana Risiko Kredit Banks, as the risk arising from the failure of debtors
merupakan risiko yang terjadi akibat kegagalan and/or other parties to fulfill their obligations to the
debitur dan/atau pihak lain dalam memenuhi Bank.
kewajiban mereka kepada Bank.
Bank secara teratur meninjau dan memperbarui The Bank regularly reviews and updates the RMPM
Pedoman Kebijakan Manajemen Risiko serta Guidelines as well as the Credit and Financing
Pedoman Kebijakan Kredit dan Pembiayaan Manual Policy.
Eksposur Risiko Kredit dipantau sejak proses Credit risk exposure is monitored from the credit
pemberian kredit sampai dengan jatuh tempo kredit. granting process until the maturity of the credit.
Pemantauan risiko diantaranya adalah memastikan Credit risk monitoring includes, among others,
kepatuhan dengan persyaratan kredit, kecukupan ensuring compliance with the terms of the loan,
agunan dan penanganan kredit bermasalah. adequacy of collateral and handling of non-
performing loans.
Pemantauan risiko secara reguler dilakukan oleh Regular risk monitoring is undertaken by RMD, RS,
RMD, RS, RRS dan BRO untuk memastikan bahwa RRS, and BRO to ensure that the business units
unit kerja melakukan kegiatan kredit secara carrying out credit activities are consistently
konsisten menerapkan ketentuan dan Standar implementing regulation and Standard Operating
Operasional Prosedur (SOP) sesuai dengan Procedures (SOP) based on the limits set by the
batasan yang ditetapkan oleh Bank. Bank.
Langkah strategis lainnya dalam penerapan Another strategic step in the implementation of the
manajemen risiko kredit Bank adalah dengan Bank’s credit risk management is to distribute credit
melakukan penyebaran risiko kredit dan risk and minimize credit concentration by increasing
pengendalian konsentrasi kredit dengan the loan portfolio as well as financing non-housing
meningkatkan portofolio kredit maupun pembiayaan related sectors.
di luar sektor perumahan (non-housing related).
(i) Analisa eksposur maksimum terhadap risiko (i) Analysis on maximum exposures against credit
kredit setelah memperhitungkan dampak risks considering the impact of collateral and
agunan dan mitigasi risiko kredit lainnya: other credit risks mitigation:
Nilai tercatat dari aset keuangan Bank selain The carrying value of the Bank’s financial
kredit yang diberikan menggambarkan assets other than loans represents its maximum
eksposur maksimum atas risiko kredit. exposure to credit risk.
197
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
(i) Analisa eksposur maksimum terhadap risiko (i) Analysis on maximum exposures against credit
kredit setelah memperhitungkan dampak risks considering the impact of collateral and
agunan dan mitigasi risiko kredit lainnya: other credit risks mitigation: (continued)
(lanjutan)
Bank menetapkan jenis dan nilai agunan yang The Bank determined the type and value of
dijaminkan sesuai skema kredit dan perkiraan collateral according to the loan scheme as well
tingkat risiko kredit dari counterparty sebagai as estimated credit risk level from the
second way out yang ditetapkan. Jenis dari counterparty as a determined second way out.
agunan terdiri dari: The types of collateral are as follows:
a) Physical collateral, berupa tanah dan a) Physical collateral, such as land and
bangunan. buildings.
Pemberian kredit yang dilaksanakan oleh Bank The loan granting conducted by the Bank is
diatur dalam kebijakan dan prosedur stipulated in the loan policy and procedure in
perkreditan dimana untuk setiap jenis atau which every loan type or scheme has minimum
skema kredit telah ditentukan agunan minimal determinable collaterals that should be fulfilled.
yang harus dipenuhi.
Untuk segmen kredit komersial yang umumnya For commercial loans segment which generally
merupakan kredit yasa griya, sesuai ketentuan represent yasa griya loan, according to the loan
perkreditan wajib dijamin oleh agunan yang policy has to be collateralized adequately. The
memadai. Agunan dapat berupa physical collaterals can be physical collateral, financial
collateral, financial collateral atau lainnya collateral or others such as accounts receivable
berupa tagihan usaha atau garansi. Untuk or guarantees. All collaterals particularly for
seluruh agunan khususnya physical collateral physical collateral will be assessed in which the
akan dilakukan retaksasi dimana nilai likuidasi collateral’s liquidation value will be use in
atas agunan tersebut yang akan dipergunakan determining the coverage ratio.
dalam menentukan kecukupan nilai agunan
(coverage ratio).
Selain aspek agunan untuk meminimalkan In addition collateral aspect to minimize credit
risiko kredit, pemberian kredit oleh Bank selalu risk, loan granting is conducted based on
dilakukan berdasarkan evaluasi dan analisa evaluation and feasibility analysis so that the
kelayakan sehingga kemampuan loan repayment ability (first way out) can be
pengembalian kredit (first way out) dapat ascertained.
dipastikan.
Adanya keharusan bagi debitur untuk The necessity for debtors to comply with
memenuhi agunan yang dipersyaratkan, collaterals requirement, loan feasibility
evaluasi atas kelayakan kredit, pengikatan evaluation, notarial agreement and pre
kredit secara legal dan prosedur pre screening screening procedures will decrease the Bank’s
akan menurunkan credit risk eksposur Bank ke credit risk exposure to the acceptable level.
tingkat yang layak dan dapat diterima.
198
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
(ii) Konsentrasi risiko aset keuangan dengan (ii) Concentration of risks of financial assets with
eksposur risiko kredit credit risk exposure
Tabel berikut menggambarkan rincian The following tables provide details of the
eksposur kredit Bank pada nilai tercatat, Bank’s credit exposures at their carrying
yang dikategorikan berdasarkan area amounts, as categorized by geographical
geografis pada tanggal 31 Desember 2017 region as of December 31, 2017 and 2016.
dan 2016. Untuk tabel ini, Bank telah For these tables, the Bank has allocated
mengalokasikan eksposur area exposures to the regions based on the
berdasarkan wilayah geografis tempat geographical area where activities are
mereka beroperasi. undertaken.
31 Desember/December 31, 2017
Jawa selain
Jabodetabek/
Kantor Pusat/ Java other than Lain-lain/
Head Office Jabodetabek Jabodetabek Sumatera Others**) Total
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia 12.554.585 - - - - 12.554.585 Bank Indonesia
Current accounts
Giro pada bank lain 554.283 72 2.749 810 83 557.997 with other banks
Penempatan pada Placements with
Bank Indonesia dan Bank Indonesia and
bank lain 24.697.503 - - - - 24.697.503 other banks
Efek-efek 7.720.954 - - - - 7.720.954 Securities
Obligasi Pemerintah 8.183.973 - - - - 8.183.973 Government bonds
Tagihan Akseptasi 8.081 - - - - 8.081 Acceptance Receivable
Penyertaan Saham 270 - - - - 270 Investment in Shares
Kredit yang diberikan
dan piutang/pembiayaan Loans and sharia financing/
syariah receivables
Konsumer Consumer
Pemilikan rumah - 60.076.342 36.956.819 23.356.014 24.783.593 145.172.768 Housing loan
Non-kepemilikan rumah - 3.145.422 3.884.083 1.435.451 2.559.954 11.024.910 Non-housing loan
Modal kerja - 19.202.730 8.655.804 3.515.565 3.822.803 35.196.902 Working capital
Investasi - 2.961.318 1.758.289 439.240 597.013 5.755.860 Investment
Sindikasi - 78.057 - - - 78.057 Syndicated
Direksi dan karyawan: Director and Employees
- Pihak ketiga - 765.772 442.366 221.512 243.683 1.673.333 Third party -
- Pihak berelasi - 53.180 16.765 9.504 9.302 88.751 Related party -
Bunga yang masih
akan diterima 106.472 907.969 562.915 324.265 394.819 2.296.440 Interest receivable
Aset lain-lain*) 1.166.029 29.103 10.855 14.547 20.963 1.241.497 Other assets*)
Total kotor 54.992.150 87.219.965 52.290.645 29.316.908 32.432.213 256.251.881 Total gross
Jawa selain
Jabodetabek/
Kantor Pusat/ Java other than Lain-lain/
Head Office Jabodetabek Jabodetabek Sumatera Others**) Total
*) Terdiri dari tagihan kepada pihak ketiga *) Consists of third party receivables
**) Lain-lain terdiri dari Kalimantan, Sulawesi, Bali, Maluku dan Papua. **) Others consists of Kalimantan, Sulawesi, Bali, Maluku and Papua.
199
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
(ii) Konsentrasi risiko aset keuangan dengan (ii) Concentration of risks of financial assets with
eksposur risiko kredit (lanjutan) credit risk exposure (continued)
Jawa selain
Jabodetabek/
Kantor Pusat/ Java other than Lain-lain/
Head Office Jabodetabek Jabodetabek Sumatera Others**) Total
Total kotor 43.324.083 72.748.172 42.960.644 23.528.407 27.018.695 209.580.001 Total gross
*) Terdiri dari tagihan kepada pihak ketiga *) Consists of third party receivables
**) Lain-lain terdiri dari Kalimantan, Sulawesi, Bali, Maluku dan Papua. **) Others consists of Kalimantan, Sulawesi, Bali, Maluku and Papua.
Eksposur risiko kredit atas rekening Credit risk exposure related to administrative
administratif pada tanggal-tanggal accounts as of December 31, 2017 and 2016
31 Desember 2017 dan 2016 adalah sebagai are as follows:
berikut:
31 Desember/December 31, 2017
Jawa selain
Jabodetabek/
Kantor Pusat/ Java other than Lain-lain/
Head Office Jabodetabek Jabodetabek Sumatera Others*) Total
Fasilitas kredit
yang belum ditarik **) - 239.569 35.012 61.933 69.849 406.363 Unused loan facilities **)
Garansi yang diterbitkan - 2.782.046 118.322 69.646 31.174 3.001.188 Guarantees issued
Jawa selain
Jabodetabek/
Kantor Pusat/ Java other than Lain-lain/
Head Office Jabodetabek Jabodetabek Sumatera Others*) Total
Fasilitas kredit
yang belum ditarik **) - 566.221 105.844 20.614 76.172 768.851 Unused loan facilities **)
Garansi yang diterbitkan - 2.547.725 106.995 50.726 24.705 2.730.151 Guarantees issued
*) Lain-lain Terdiri dari Kalimantan, Sulawesi, Bali, Maluku dan Papua *) Others consists of Kalimantan, Sulawesi, Bali, Maluku and Papua
**) Hanya fasilitas kredit komitmen yang belum ditarik **) Only for committed unused loan facility
200
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Pemerintah
(termasuk
Bank Lembaga
Indonesia)/ keuangan
Government bukan bank/ Perusahaan
(including Non-bank lainnya/
Bank Bank/ financial Other Perseorangan/
Indonesia) Banks institutions companies**) Individuals Total
Total kotor 50.089.753 3.882.285 717.849 37.170.089 164.391.905 256.251.881 Total gross
201
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Aset lain-lain*) 353.939 206.181 5.293 507.560 164.522 1.237.495 Other assets*)
Total kotor 39.981.506 2.631.886 1.027.614 30.253.043 135.685.952 209.580.001 Total gross
Cadangan kerugian Allowances for
penurunan nilai (2.131.957) impairment losses
*) Terdiri dari tagihan kepada pihak ketiga. *) Consists of third party receivables.
**) Termasuk perusahaan yang bergerak di industri perumahan, konstruksi, **) Includes other companies under real estate, construction, manufacturing,
manufaktur, transportasi, pergudangan dan komunikasi, perdagangan, transportation, warehousing and communication, trading, farming, mining and
pertanian, pertambangan dan industri lainnya. other industries.
Eksposur risiko kredit yang terkait dengan Credit risk exposure relating to
unsur rekening administratif adalah administrative account items as of
sebagai berikut pada tanggal-tanggal December 31, 2017 and 2016, are as
31 Desember 2017 dan 2016: follows :
31 Desember/December 31, 2017
Pemerintah
(termasuk
Bank Lembaga
Indonesia)/ keuangan
Government bukan bank/ Perusahaan
(including Non-bank lainnya/
Bank Bank/ financial Other Perseorangan/
Indonesia) Banks institutions companies*) Individuals Total
Fasilitas kredit
yang belum ditarik **) - - - 33.798 372.565 406.363 Unused loan facilities**)
Garansi yang diterbitkan - - - 2.726.914 274.274 3.001.188 Guarantees issued
*) Termasuk perusahaan yang bergerak di industri perumahan, konstruksi, *) Includes other companies under real estate, construction, manufacturing,
manufaktur, transportasi, pergudangan dan komunikasi, perdagangan, pertanian, transportation, warehousing and communication, trading, farming, mining and
pertambangan dan industri lainnya. other industries.
**) Hanya fasilitas kredit komitmen yang belum ditarik **) Only for committed unused loan facility
202
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Cadangan kerugian
penurunan nilai (1.482) Allowance for impairment losses
Neto 321.306 Net
2. Penempatan pada Bank Indonesia dan 2. Placements with Bank Indonesia and other
bank lain banks
Per 31 Desember 2017 dan 2016, aset As of December 31, 2017 and 2016, these
keuangan ini tidak mengalami penurunan financial assets are not impaired
nilai secara individual maupun kolektif. individually as well as collectively.
3. Efek-efek 3. Securities
31 Desember/December 31, 2017
Tidak mengalami Mengalami
penurunan nilai/ penurunan nilai/
Not Impaired Impaired Total
Sertifikat Deposito Deposits Certificates
Bank Indonesia 5.436.440 - 5.436.440 of Bank Indonesia
Obligasi 786.850 2.000 788.850 Bonds
Negotiable certificate Negotiable certificate
of deposits 652.788 - 652.788 of deposits
Reksadana 82.432 - 82.432 Mutual Fund
Medium Term Notes 124.985 - 124.985 Medium Term Notes
Residential Mortgage-Backed
Efek Beragunan Aset 635.459 - 635.459 Securities
Cadangan kerugian
penurunan nilai (14.923) Allowance for impairment losses
203
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
(iii) Informasi mengenai aset keuangan yang (iii) Information about impaired and not impaired
mengalami dan tidak mengalami penurunan financial assets (continued)
nilai (lanjutan)
Cadangan kerugian
penurunan nilai (14.441) Allowance for impairment losses
Per 31 Desember 2017 dan 2016, rekening As of December 31, 2017 and 2016, these
administratif tidak mengalami penurunan administrative account items are not
nilai secara individual maupun kolektif. impaired individually as well as collectively.
Per 31 Desember 2017 dan 2016, As of December 31, 2017 and 2016,
penyertaan saham mengalami penurunan investment in shares are impaired
nilai sebesar Rp270 dan RpNihil amounted Rp270 dan RpNil.
Per 31 Desember 2017 dan 2016, aset As of December 31, 2017 and 2016, these
keuangan ini mengalami penurunan nilai financial assets are impaired subject to
secara individual maupun kolektif sesuai individual and collective impairment
ketentuan dalam PSAK No. 55 dan according to SFAS No. 55 and Financial
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Service Authority regulations (POJK).
(POJK).
204
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Telah jatuh
Belum jatuh tempo atau tempo tetapi
tidak mengalami penurunan tidak
nilai/Neither past due mengalami
nor impaired penurunan
____________________
nilai/ Mengalami
Tingkat Past-due penurunan
Tingkat tinggi/ standar/ but not nilai/
High grade Standard grade impaired Impaired Total
Telah jatuh
Belum jatuh tempo atau tempo tetapi
tidak mengalami penurunan tidak
nilai/Neither past due mengalami
nor impaired penurunan
____________________
nilai/ Mengalami
Tingkat Past-due penurunan
Tingkat tinggi/ standar/ but not nilai/
High grade Standard grade impaired Impaired Total
205
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
(iv) Tabel dibawah menunjukkan kualitas aset (iv) The tables below shows the quality of financial
keuangan berdasarkan golongan aset untuk assets by class of assets for all financial assets
semua aset keuangan yang mempunyai risiko with credit risk (gross of allowance for
kredit (cadangan kerugian penurunan nilai impairment losses):
bruto):
31 Desember/December 31, 2017
Efek-efek Securities
Fair value through
Nilai wajar melalui laba rugi 4.857.775 - - - 4.857.775 profit -or-loss
Tersedia untuk dijual 2.616.393 - - - 2.616.393 Available-for-sale
Dimiliki hingga jatuh tempo 244.786 - - 2.000 246.786 Held-to-maturity
*) Terdiri dari tagihan kepada pihak ketiga *) Consists of third party receivables
206
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
(iv) Tabel dibawah menunjukkan kualitas aset (iv) The tables below shows the quality of financial
keuangan berdasarkan golongan aset untuk assets by class of assets for all financial assets
semua aset keuangan yang mempunyai risiko with credit risk (gross of allowance for
kredit (cadangan kerugian penurunan nilai impairment losses) (continued):
bruto) (lanjutan):
31 Desember/December 31, 2016
Efek-efek Securities
Fair value through
Nilai wajar melalui laba rugi 548.521 - - - 548.521 profit -or-loss
Tersedia untuk dijual 3.334.425 - - 5.018 3.339.443 Available-for-sale
Dimiliki hingga jatuh tempo 296.177 - - 2.000 298.177 Held-to-maturity
*) Terdiri dari tagihan kepada pihak ketiga *) Consists of third party receivables
Kualitas kredit didefinisikan sebagai berikut: The credit quality are defined as follows:
(a) Giro pada Bank Indonesia, giro pada bank (a) Current accounts with Bank Indonesia,
lain, penempatan pada Bank Indonesia current accounts with other banks,
dan bank lain yaitu giro atau penempatan placements with Bank Indonesia and
pada institusi Pemerintah, transaksi other banks are current accounts or
dengan bank yang memiliki reputasi baik placements with government institution,
dengan tingkat kemungkinan gagal bayar transaction with reputable banks with low
atas kewajiban yang rendah. probability of default for its liabilities.
207
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
(iv) Tabel dibawah menunjukkan kualitas aset (iv) The tables below shows the quality of financial
keuangan berdasarkan golongan aset untuk assets by class of assets for all financial assets
semua aset keuangan yang mempunyai risiko with credit risk (gross of allowance for
kredit (cadangan kerugian penurunan nilai impairment losses) (continued):
bruto) (lanjutan):
Kualitas kredit didefinisikan sebagai berikut The credit quality are defined as follows
(lanjutan): (continued):
(b) Kredit yang diberikan dan piutang/ (b) Loans and sharia financing/receivables,
pembiayaan syariah, bunga yang masih interests receivables and third party
akan diterima, dan tagihan kepada pihak receivables are receivables from
ketiga yaitu debitur dengan riwayat borrowers with very satisfactory track
pembayaran yang sangat baik dan tidak record of loan repayment and whose
pernah menunggak sepanjang jangka accounts did not turn past due during the
waktu kredit. term of the loan.
(c) Efek-efek dan obligasi pemerintah yaitu (c) Securities and government bonds are
efek-efek yang dikeluarkan oleh Sovereign securities issued by
Pemerintah RI, efek-efek dan obligasi yang government of RI, investment grade
termasuk dalam investment grade dengan securities and bonds with a rating of at
rating minimal BBB- (Pefindo) atau Baa3 least BBB- (Pefindo) or Baa3 (Moody’s).
(Moody’s).
(a) Giro pada Bank Indonesia, giro pada bank (a) Current accounts with Bank Indonesia,
lain, penempatan pada Bank Indonesia current accounts with other banks,
dan bank lain yaitu giro atau penempatan placements with Bank Indonesia and other
pada bank lokal yang tidak terdaftar di banks are current accounts or placements
bursa. with the local banks not listed in the stock
exchange.
(b) Kredit yang diberikan dan piutang/ (b) Loans and sharia financing/receivables,
pembiayaan syariah, bunga yang masih interests receivables and third party
akan diterima, dan tagihan kepada pihak receivables are receivables from
ketiga yaitu debitur dengan riwayat borrowers who have an average track
pembayaran yang baik dan tidak pernah record of loan repayment and whose
menunggak 90 hari atau lebih. account did not turn past due for 90 days.
208
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
(iv) Tabel dibawah menunjukkan kualitas aset (iv) The tables below show the quality of financial
keuangan berdasarkan golongan aset untuk assets by class of assets for all financial assets
semua aset keuangan yang mempunyai risiko with credit risk (gross of allowance for
kredit (cadangan kerugian penurunan nilai impairment losses) (continued):
bruto) (lanjutan):
Kualitas kredit didefinisikan sebagai berikut The credit quality are defined as follows
(lanjutan): (continued):
(c) Efek-efek dan obligasi Pemerintah yaitu (c) Securities and Government bonds with a
efek-efek dan obligasi dengan rating antara rating between idBB+ to idB (Pefindo) or
idBB+ sampai dengan idB (Pefindo) atau Ba1 to B2 (Moody’s).
Ba1 sampai dengan B2 (Moody’s).
(v) Analisis umur pinjaman yang jatuh tempo tetapi (v) The aging analysis of past due but not impaired
tidak mengalami penurunan nilai pada tanggal loans as of December 31, 2017 and 2016,
31 Desember 2017 dan 2016, sebagai berikut: follows:
Konsumer Consumer
Pemilikan rumah 11.945.564 105.353 239.917 314.719 12.605.553 Housing Loan
Non kepemilikan rumah 898.232 12.045 26.651 29.603 966.531 Non housing loan
Modal kerja 2.177.496 41.542 35.599 103.032 2.357.669 Working capital
Investasi 353.033 2.525 8.843 13.161 377.562 Investment
Direktur dan karyawan 2.139 - 444 1.517 4.100 Directors and employees
Konsumer Consumer
Pemilikan rumah 10.767.197 139.870 224.602 292.391 11.424.060 Housing Loan
Non kepemilikan rumah 1.001.546 20.370 32.446 39.772 1.094.134 Non housing loan
Modal kerja 3.018.762 49.469 43.271 176.675 3.288.177 Working capital
Investasi 840.907 21.212 12.099 23.795 898.013 Investment
Direktur dan karyawan 1.512 186 92 614 2.404 Directors and employees
209
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
(vi) Mutasi cadangan berdasarkan jenis kredit yang (vi) Movements in allowance for impairment losses
diberikan adalah sebagai berikut: by type of loans are as follows:
31 Desember/December 31, 2017
Konsumsi/Consumer
Saldo awal tahun 723.133 99.950 1.018.305 272.603 31 2.012 Balance at beginning of year
Penyisihan kerugian Provision for
penurunan nilai impairment losses
selama tahun berjalan 265.141 35.235 407.672 174.148 30 1.226 during the year
Penerimaan kembali kredit
yang telah dihapus-
bukukan 11.389 186 8.001 2.294 - - Recovery of loans written-off
Penghapusbukuan kredit (73.585) (6.730) (446.551) (137.931) - (572) Loans written-off
Saldo akhir tahun 926.078 128.641 987.427 311.114 61 2.666 Balance at end of year
Konsumsi/Consumer
Saldo awal tahun 696.724 73.316 1.024.521 255.125 36 856 Balance at beginning of year
Penyisihan kerugian Provision for
penurunan nilai impairment losses
selama tahun berjalan 198.191 99.660 262.116 143.785 (5) 1.441 during the year
Penerimaan kembali kredit
yang telah dihapus
bukukan 6.696 26 10.278 2.489 - - Recovery of loans written-off
Penghapusbukuan kredit (178.478) (73.052) (278.610) (128.796) - (285) Loans written-off
Saldo akhir tahun 723.133 99.950 1.018.305 272.603 31 2.012 Balance at end of year
210
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
a. ketidakmampuan menghasilkan arus kas yang a. inability to generate cash flows from productive
berasal dari aset produktif maupun yang assets as well as from the sale of assets,
berasal dari penjualan aset termasuk aset including liquid assets; and/or
likuid; dan/atau
b. ketidakmampuan menghasilkan arus kas yang b. inability to generate cash flows from funding,
berasal dari penghimpunan dana, transaksi interbank transactions and fund borrowings.
antar Bank, dan pinjaman yang diterima.
Secara umum, tujuan utama manajemen risiko In general, the main objective of risk management
untuk risiko likuiditas adalah untuk meminimalkan for liquidity risk is to minimize the possibility of the
kemungkinan ketidakmampuan Bank dalam Bank's inability to obtain source of cash flow funding.
memperoleh sumber pendanaan arus kas. Dengan Thus, the Bank can meet some financial obligations
demikian Bank dapat memenuhi setiap kewajiban that have been agreed upon in a timely manner, and
finansial yang sudah diperjanjikan secara tepat to always be able to maintain adequate and optimal
waktu, dan agar senantiasa dapat memelihara levels of liquidity. Liquidity risk management policies
tingkat likuiditas yang memadai dan optimal. include the active supervision of the BOC and BOD
Kebijakan pengelolaan risiko likuiditas antara lain who basically set the implementation of the Bank's
mencakup pengawasan aktif Dewan Komisaris dan liquidity risk management, policy, procedures and
Direksi, yang pada intinya mengatur penerapan determination of limits, which generally includes the
Manajemen Risiko likuiditas pada Bank, Kebijakan, liquidity risk management strategy, level of risk to be
Prosedur dan Penetapan Limit yang secara umum taken (risk appetite) and risk tolerance, and risk
mencakup strategi manajemen risiko likuiditas, management process, information systems and
tingkat risiko yang akan diambil (risk appetite) dan internal control systems by implementing internal
toleransi risiko (risk tolerance) dan Sistem Informasi controls and adequate independent review of the
Manajemen Risiko serta Sistem Pengendalian risk management implementation for liquidity risk
Internal dengan menerapkan pengendalian internal which are being carried out by the Management and
dan kaji ulang independen yang memadai terhadap conducted by the Internal Audit Division (IAD) and
penerapan Manajemen Risiko untuk Risiko likuiditas Risk Management Division (RMD).
yang dilaksanakan oleh Internal Audit Division (IAD)
dan Risk Management Division (RMD).
Pengendalian Risiko Likuiditas melalui strategi Liquidity risk management is being carried out
pendanaan, pengelolaan posisi likuiditas dan through funding strategy, liquidity positions and
pemantauan risiko likuiditas harian, pengelolaan monitoring of daily liquidity, management of high
aset likuid yang berkualitas tinggi, dan rencana quality liquid assets, planning the emergency
pendanaan darurat serta penerapan sistem funding as well as implementation of a sound risk
informasi manajemen risiko secara wajar untuk management information system to support the
mendukung pelaksanaan proses identifikasi, process of identification, measurement, monitoring
pengukuran, pemantauan, dan pengendalian, serta and control, as well as reporting of liquidity risk under
pelaporan risiko likuiditas dalam kondisi normal dan normal and extreme conditions in a comprehensive,
kondisi krisis secara lengkap, akurat, terkini dan accurate, timely and sustainable manner.
berkesinambungan.
211
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Alat pengukuran yang digunakan dalam pengukuran The tools used in the measurement of liquidity risk
Risiko Likuiditas antara lain adalah Rasio Likuiditas, among others are liquidity ratio, maturity profile,
Profil Maturitas, Proyeksi arus kas, dan stress cash flow projection, and stress testing (testing the
testing (pengujian terhadap kemampuan Bank untuk Bank's ability to meet liquidity needs on a state of
memenuhi kebutuhan likuiditas pada kondisi krisis crisis by using the specific stress scenarios on the
dengan menggunakan skenario stress secara Bank as well as on the market factor).
spesifik pada Bank maupun skenario stress pada
faktor pasar).
Tabel jatuh tempo berikut menyajikan informasi The following maturity tables provide information
mengenai perkiraan sisa jatuh tempo dari aset dan about the expected maturities of the Bank’s financial
liabilitas keuangan: assets and liabilities:
31 Desember/December 31, 2017
> 6 - 12
>1-6 Bulan/
Lainnya/ ≤ 1 Bulan/ Bulan/ >6 - 12 > 12 Bulan/
Total Others *) ≤ 1 Month Months Months >12 Months
ASET ASSETS
Kas 1.027.554 - 1.027.554 - - - Cash
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia 12.554.585 - 12.554.585 - - - Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain 556.301 (1.696) 557.997 - - - other banks
Penempatan pada Placements with
Bank Indonesia Bank Indonesia
dan bank lain 24.697.503 - 24.697.503 - - - and other banks
Efek-efek 7.706.031 (14.923) 7.474.168 12.879 354 233.553 Securities
Obligasi Pemerintah 8.183.973 - 587.138 37.150 2.051.902 5.507.783 Government bonds
Tagihan Akseptasi 8.081 - 5.277 2.804 - - Acceptance Receivable
Penyertaan saham - (270) - - - 270 Investment in Shares
Kredit yang diberikan dan
pembiayaan/piutang Loans and sharia
syariah 196.634.594 (2.355.987) 4.099.939 5.338.835 5.710.801 183.841.006 financing/receivables
Bunga yang masih akan
diterima 2.296.440 - 2.296.440 - - - Interest receivable
Aset lain-lain**) 1.241.497 - 1.241.497 - - - Other assets**)
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segera ***) 2.574.898 - 2.574.898 - - - Liabilities due immediately***)
Simpanan nasabah 177.091.421 - 121.697.147 18.364.498 15.962.112 21.067.664 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 5.063.433 - 5.063.433 - - - Deposits from other banks
Efek-efek yang dijual Securities sold under
dengan janji dibeli kembali 1.385.000 - - - 450.000 935.000 repurchase agreements
Surat berharga yang
diterbitkan 20.480.459 - - 1.783.504 1.607.040 17.089.915 Securities issued
Liabilitas akseptasi 8.081 - 5.277 2.804 - - Acceptance payable
Pinjaman yang diterima 7.991.053 - - 5.297.994 1.693.127 999.932 Fund borrowings
Pinjaman subordinasi 2.999.319 - - - - 2.999.319 Subordinated Loans
Bunga yang masih harus
dibayar 492.361 - 492.361 - - - Interest payables
Liabilitas lain-lain****) 4.079.243 - 4.079.243 - - - Other liabilities****)
Perbedaan jatuh tempo 32.741.291 (2.372.876) (79.370.261) (20.057.132) (11.949.222) 146.490.782 Maturity gap
*) Cadangan kerugian penurunan nilai atas aset keuangan. *) Allowance for impairment losses on financial assets.
**) Terdiri dari tagihan pihak ketiga. **) Consists of third party receivables.
***) Terdiri dari kewajiban kepada pihak ketiga, bagi hasil yang belum dibagikan, deposito ***) Consists of third party payables, undistributed profit sharing, matured time deposits
berjangka jatuh tempo dan bunga atas deposito berjangka namun belum diambil and interest on time deposits not collected by customers.
nasabah.
****) Terdiri dari setoran jaminan dan dana jaminan pengembang. ****) Consists of guarantee deposits and developers’ security deposits.
212
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Tabel jatuh tempo berikut menyajikan informasi The following maturity tables provide information
mengenai perkiraan sisa jatuh tempo dari aset dan about the expected maturities of the Bank’s financial
liabilitas keuangan (lanjutan): assets and liabilities (continued):
31 Desember/December 31, 2016
> 6 - 12
>1-6 Bulan/
Lainnya/ ≤ 1 Bulan/ Bulan/ >6 - 12 > 12 Bulan/
Total Others *) ≤ 1 Month Months Months >12 Months
ASET ASSETS
Kas 1.006.682 - 1.006.682 - - - Cash
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia 10.697.378 - 10.697.378 - - - Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain 321.306 (1.482) 322.788 - - - other banks
Penempatan pada Placements with
Bank Indonesia Bank Indonesia
dan bank lain 17.581.350 - 17.581.350 - - - and other banks
Efek-efek 4.171.700 (14.441) 3.887.964 - 28.002 270.175 Securities
Obligasi Pemerintah 9.243.639 - 194.934 1.331.812 193.792 7.523.101 Government bonds
Kredit yang diberikan dan
pembiayaan/piutang Loans and sharia
syariah 162.330.347 (2.116.034) 2.880.401 4.544.817 5.322.568 151.698.595 financing/receivables
Bunga yang masih akan
diterima 1.864.829 - 1.864.829 - - - Interest receivable
Aset lain-lain**) 1.237.495 - 1.237.495 - - - Other assets**)
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segera ***) 1.817.436 - 1.817.436 - - - Liabilities due immediately***)
Simpanan nasabah 147.787.618 - 97.508.726 16.121.377 1.736.341 32.421.174 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 3.643.889 - 3.643.889 - - - Deposits from other banks
Efek-efek yang dijual Securities sold under
dengan janji dibeli kembali 1.385.000 - - - - 1.385.000 repurchase agreements
Surat berharga yang
diterbitkan 14.919.910 - - 932.111 1.052.384 12.935.415 Securities issued
Pinjaman yang diterima 4.999.616 - - 3.000.000 1.999.616 - Fund borrowings
Pinjaman subordinasi 2.999.118 - - - - 2.999.118 Subordinated Loans
Bunga yang masih harus
dibayar 382.551 - 382.551 - - - Interest payables
Liabilitas lain-lain****) 3.209.034 - 3.209.034 - - - Other liabilities****)
Perbedaan jatuh tempo 27.310.559 (2.131.957) (66.887.815) (14.176.859) 756.021 109.751.164 Maturity gap
*) Cadangan kerugian penurunan nilai atas aset keuangan. *) Allowance for impairment losses on financial assets.
**) Terdiri dari tagihan pihak ketiga. **) Consists of third party receivables.
***) Terdiri dari kewajiban kepada pihak ketiga, bagi hasil yang belum dibagikan, deposito ***) Consists of third party payables, undistributed profit sharing, matured time deposits
berjangka jatuh tempo dan bunga atas deposito berjangka namun belum diambil and interest on time deposits not collected by customers.
nasabah.
****) Terdiri dari setoran jaminan dan dana jaminan pengembang. ****) Consists of guarantee deposits and developers’ security deposits.
213
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Tabel di bawah ini menunjukkan sisa jatuh tempo The tables below show the remaining contractual
kontraktual dari liabilitas keuangan berdasarkan maturities of financial liabilities based on
pada arus kas yang tidak didiskonto (pokok dan undiscounted cashflows (principal and interest)
bunga) (tidak diaudit): (unaudited):
31 Desember/December 31, 2017
>1-6 > 6 - 12
≤ 1 Bulan/ Bulan/ Bulan/ > 12 Bulan/
Total On demand Month Months Months Months
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segera *) 2.574.898 - 2.574.898 - - - Liabilities due immediately*)
Simpanan nasabah Deposits from customers
Deposito berjangka 101.970.793 - 60.244.979 23.225.825 17.403.918 1.096.071 1.096.071Time deposits
Tabungan 40.031.066 40.031.066 - - - - Savings deposits
Giro 53.580.649 33.245.947 - - - 20.334.702 Demand deposits
Simpanan dari bank lain 5.299.688 24.286 5.275.402 - - Deposits from other banks
Efek-efek yang dijual Securities sold under
dengan janji dibeli kembali 1.561.257 - 20.782 20.782 485.021 1.034.672 repurchase agreements
Liabilitas akseptasi 8.081 - 5.277 2.804 Acceptance payable
Surat berharga yang
diterbitkan 27.416.569 - 75.000 2.573.174 2.443.205 22.325.190 Securities issued
Pinjaman yang diterima 7.432.161 - 49.593 4.511.267 1.778.676 1.092.625 Fund borrowings
Pinjaman Subordinasi 2.107.500 - 22.500 112.500 135.000 1.837.500 Subordinated Loan
Bunga yang masih harus
dibayar 492.361 - 492.361 - - - Interest payables
Liabilitas lain-lain**) 4.079.243 - 4.079.243 - - - Other liabilities**)
>1-6 > 6 - 12
≤ 1 Bulan/ Bulan/ Bulan/ > 12 Bulan/
Total On demand Month Months Months Months
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segera *) 1.817.436 - 1.817.436 - - - Liabilities due immediately*)
Simpanan nasabah Deposits from customers
Deposito berjangka 84.276.338 - 49.424.453 19.860.828 1.853.716 13.137.341 Time deposits
Tabungan 35.987.091 35.987.091 - - - - Savings deposits
Giro 46.372.502 26.084.959 - - - 20.287.543 Demand deposits
Simpanan dari bank lain 3.834.533 14.977 3.819.556 - - - Deposits from other banks
Efek-efek yang dijual Securities sold under
dengan janji dibeli kembali 1.685.908 - 24.139 24.139 48.277 1.589.353 repurchase agreements
Surat berharga yang
diterbitkan 16.964.841 - 75.000 1.301.858 1.666.858 13.921.125 Securities issued
Pinjaman yang diterima 5.187.396 - 33.750 3.118.250 2.035.396 - Fund borrowings
Pinjaman Subordinasi 2.242.500 - 22.500 112.500 135.000 1.972.500 Subordinated Loan
Bunga yang masih harus
dibayar 382.551 - 382.551 - - - Interest payables
Liabilitas lain-lain**) 3.209.034 - 3.209.034 - - - Other liabilities**)
*) Terdiri dari kewajiban kepada pihak ketiga, bagi hasil yang belum dibagikan, deposito *) Consists of third party payables, undistributed profit sharing, matured time
berjangka jatuh tempo dan bunga atas deposito berjangka namun belum diambil deposits and interest on time deposits not collected by customers.
nasabah.
**) Terdiri dari setoran jaminan dan dana jaminan pengembang **) Consists of guarantee deposits and developers’ security deposits.
Risiko Pasar merupakan risiko pada laporan posisi Market risk is the risk on statement of financial
keuangan dan rekening administratif, akibat position and administrative accounts, due to
perubahan secara keseluruhan dari kondisi pasar. changes in overall market conditions.
214
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Dalam melakukan pengukuran risiko pasar, Bank In measuring market risk, the Bank uses the
menggunakan perhitungan Standard Method yang Standardized Method in calculating CAR for market
digunakan untuk menghitung Kewajiban risk. Exchange rate risk arises from fluctuations in
Penyediaan Modal Minimum (KPMM) untuk Risiko exchange rates maintained by keeping the net open
Pasar. Risiko nilai tukar yang timbul dari fluktuasi position in accordance with Bank Indonesia
nilai tukar dikelola dengan cara menjaga Posisi regulations. External shocks are also being
Devisa Neto sesuai dengan peraturan Bank considered by stress testing, which is done to
Indonesia. Gejolak eksternal juga diakomodasi measure the extent to which the Bank can survive
dengan dilakukan stress testing untuk melihat some scenario changes in external conditions,
sejauh mana Bank dapat bertahan dengan particularly changes in market interest rates.
beberapa skenario perubahan kondisi eksternal,
khususnya perubahan suku bunga pasar.
Termasuk di dalam risiko pasar adalah risiko Market risk includes the risk of price changes of
perubahan harga instrumen keuangan akibat financial instruments due to changes in market
perubahan faktor-faktor pasar, seperti perubahan factors, such as changes in interest rates and
suku bunga dan perubahan nilai tukar. exchange rates.
Risiko tingkat bunga timbul dari adanya Interest rate risks arise from the possibility that
kemungkinan bahwa perubahan tingkat suku changes in interest rates will affect future cash
bunga akan mempengaruhi arus kas di masa flows from the fair values of financial instruments.
yang akan datang dari nilai wajar instrumen
keuangan.
Tabel di bawah ini menyajikan informasi The following table presents information on the
mengenai tingkat suku bunga rata-rata per tahun average annual interest rates for significant
untuk aset dan liabilitas keuangan yang penting financial assets and liabilities for the year ended
untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal December 31, 2017 and 2016:
31 Desember 2017 dan 2016:
31 Desember/December 31, 2017 31 Desember/December, 2016
Giro pada bank lain 0,33% 0,04% 0,25% 0,01% Current accounts with other Bank
Penempatan pada Bank Placements with Bank
Indonesia dan Indonesia and
Bank Lain 5,20% - 5,89% - other Banks
Efek-efek 6,53% - 5,71% - Securities
Obligasi Pemerintah Government bonds
Tingkat bunga tetap 8,69% 0,78% 7,84% 4,26% Fixed interest rate
Tingkat bunga
Mengambang 7,79% - 5,72% - Variable interest rate
Kredit yang diberikan dan Loans and sharia financing/
Piutang Syariah 11,88% - 12,52% - receivables
Liabilitas Liabilities
215
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan eksposur The tables below summarize the Bank’s exposure
Bank terhadap risiko tingkat suku bunga (gross) to interest rate risk (gross) (unaudited):
(tidak diaudit):
Lebih dari 3
bulan tetapi
tidak lebih
dari 1 tahun/ Tidak
Tidak lebih More than 3 Lebih dari 1 Suku bunga dikenakan
dari 3 bulan/ months but tahun/ tetap/ bunga/syariah
Not more than less than 1 More than 1 Fixed Non-interest
3 months year year interest rate bearing/sharia Total
Total aset keuangan 22.015.360 8.078.042 93.635.723 105.811.593 27.738.718 257.279.436 Total financial assets
Total liabilitas keuangan 72.555.162 450.000 935.000 137.369.580 10.826.310 222.136.052 Total financial liabilities
Gap repricing
suku bunga-kotor (50.539.802) 7.628.042 92.700.723 (31.557.987) 16.912.408 35.143.384 Gross interest repricing gap
Lebih dari 3
bulan tetapi
tidak lebih
dari 1 tahun/ Tidak
Tidak lebih More than 3 Lebih dari 1 Suku bunga dikenakan
dari 3 bulan/ months but tahun/ tetap/ bunga/syariah
Not more than less than 1 More than 1 Fixed Non-interest
3 months year year interest rate bearing/sharia Total
Total aset keuangan 19.229.995 7.145.191 83.246.893 79.114.743 21.849.861 210.586.683 Total financial assets
*) Terdiri dari tagihan kepada pihak ketiga. *) Consists of third party receivables.
**) Terdiri dari kewajiban kepada pihak ketiga, bagi hasil yang belum dibagikan, **) Consists of third party payables, undistributed profit sharing, matured time
deposito berjangka jatuh tempo dan bunga atas deposito berjangka namun belum deposits and interest on time deposits not collected by customers.
diambil nasabah.
***) Terdiri dari setoran jaminan dan dana jaminan pengembang. ***) Consists of guarantee deposits and developers’ security deposits.
216
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan eksposur The tables below summarize the Bank’s exposure
Bank terhadap risiko tingkat suku bunga (gross) to interest rate risk (gross) (unaudited)
(tidak diaudit) (lanjutan): (continued):
31 Desember/December 31, 2016
Suku bunga mengambang/Variable interest rate
Lebih dari 3
bulan tetapi
tidak lebih
dari 1 tahun/ Tidak
Tidak lebih More than 3 Lebih dari 1 Suku bunga dikenakan
dari 3 bulan/ months but tahun/ tetap/ bunga/syariah
Not more than less than 1 More than 1 Fixed Non-interest
3 months year year interest rate bearing/sharia Total
Total liabilitas keuangan 56.918.522 - - 115.986.479 8.239.171 181.144.172 Total financial liabilities
Gap repricing
suku bunga-kotor (37.688.527) 7.145.191 83.246.893 (36.871.736) 13.610.690 29.442.511 Gross interest repricing gap
*) Terdiri dari tagihan kepada pihak ketiga. *) Consists of third party receivables.
**) Terdiri dari kewajiban kepada pihak ketiga, bagi hasil yang belum dibagikan, **) Consists of third party payables, undistributed profit sharing, matured time
deposito berjangka jatuh tempo dan bunga atas deposito berjangka namun belum deposits and interest on time deposits not collected by customers.
diambil nasabah.
***) Terdiri dari setoran jaminan dan dana jaminan pengembang. ***) Consists of guarantee deposits and developers’ security deposits.
Analisis sensitivitas untuk beberapa faktor pasar Sensitivity analyses for several market factors
menunjukkan bagaimana laba atau rugi dan showing how profit or loss and equity could be
ekuitas dapat dipengaruhi oleh perubahan dari affected by changes in the relevant risk factor are
beberapa faktor risiko sesuai dengan tabel shown in the tables below. In general, sensitivity
dibawah ini. Secara umum, sensitivitas diestimasi is estimated by comparing an initial value to the
dengan membandingkan suatu nilai awal ke nilai value derived after a specified change in the
tertentu setelah perubahan tertentu dari faktor market factor, assuming all other variables are
pasar, dengan mengasumsikan seluruh variabel constant. The sensitivity of the statement of profit
lainnya tetap. Sensitivitas atas laporan laba rugi or loss and other comprehensive income is the
dan penghasilan komprehensif lain merupakan effect of the assumed changes in interest rates on
efek atas perubahan estimasi suku bunga atas the profit or loss for a period, based on the variable
laba rugi untuk suatu periode, berdasarkan nilai rate trading and non-trading financial assets and
suku bunga mengambang atas aset dan liabilitas liabilities held by the Bank as of December 31,
yang diperdagangkan dan tidak diperdagangkan 2017 and 2016. The sensitivity of equity is
yang dimiliki Bank pada tanggal-tanggal calculated by revaluing fixed rate available-for-
31 Desember 2017 dan 2016. Analisis sensitivitas sale financial assets as of December 31, 2017 and
atas ekuitas dihitung dengan menilai kembali 2016 for the effects of the assumed changes in
perubahan estimasi suku bunga tetap atas aset interest rates. The total sensitivity of equity is
keuangan yang tersedia untuk dijual pada based on the assumption that there are parallel
tanggal-tanggal 31 Desember 2017 dan 2016. shifts in the yield curve.
Jumlah sensitivitas atas ekuitas didasarkan pada
asumsi bahwa terdapat perubahan paralel dalam
kurva imbal hasil.
217
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Dampak ke laporan
laba rugi komprehensif
sebelum pajak/
Impact to Dampak ke
Perubahan basis Statement of ekuitas/
poin/Change Comprehensive Impact to
in basis point Income before tax Equity
Dampak ke laporan
laba rugi komprehensif
sebelum pajak/
Impact to Dampak ke
Perubahan basis Statement of ekuitas/
poin/Change Comprehensive Impact to
in basis point Income before tax Equity
218
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Tabel dibawah ini menunjukkan sensitivitas dari The tables below demonstrate the sensitivity of
laporan laba rugi terhadap kemungkinan profit or loss to reasonably possible changes in
perubahan suku bunga untuk aset dan liabilitas interest rates for variable rate financial assets and
keuangan dengan suku bunga variable (tidak liabilities (unaudited) as of December 31, 2017
diaudit) pada tanggal-tanggal and 2016:
31 Desember 2017 dan 2016:
31 Desember/December 31, 2017
Pengaruh ke
laporan laba rugi
komprehensif/
Perubahan Impact to
basis poin/ Statement of
Change in comprehensive
basis point income
Pengaruh ke
laporan laba rugi
komprehensif/
Perubahan Impact to
basis poin/ Statement of
Change in comprehensive
basis point income
Risiko nilai tukar adalah kemungkinan kerugian Exchange rate risk is the probability of loss to
yang timbul dari perubahan kurs valuta asing. earnings arising from changes in foreign
Bank mengelola paparan terhadap pengaruh exchange rates. The Bank manages exposure to
fluktuasi nilai tukar dengan Posisi Devisa Neto effects of fluctuations in exchange rates with Net
sesuai dengan peraturan OJK (tidak diaudit). Open Position based on OJK regulations
(unaudited).
31 Desember/December 31, 2017
Perubahan
persentase
nilai tukar Pengaruh ke
mata uang laporan laba
asing/ rugi komprehensif/
Percentage Impact to
change in Statement of
foreign comprehensive
currency rate income
219
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
ii. Risiko Nilai Tukar (lanjutan) ii. Exchange rate risk (continued)
31 Desember/December 31, 2016
Perubahan
persentase
nilai tukar Pengaruh ke
mata uang laporan laba
asing/ rugi komprehensif/
Percentage Impact to
change in Statement of
foreign comprehensive
currency rate income
Sensitivitas atas laporan laba rugi dan The sensitivity of the statement of profit or loss
penghasilan komprehensif lain merupakan and other comprehensive income is the
dampak yang diestimasi atas perubahan yang estimated effect of the assumed change in
diasumsikan atas perubahan nilai tukar foreign currency exchange rates on income,
berdasarkan aset dan liabilitas keuangan dalam based on foreign currency denominated assets
mata uang asing. and liabilities.
Pada tanggal 31 Desember 2017 dan 2016, As of December 31, 2017 and 2016, the effect
dampak atas perubahan nilai tukar mata uang of fluctuations in exchange rates of other
lainnya seperti Pound Sterling Inggris, Euro currencies, such as British Pound Sterling,
Eropa, Yen Jepang, Dolar Singapura, Dolar European Euro, Japanese Yen, Singapore
Australia dan Dolar Hongkong tidak material. Dollar, Australian Dollar and Hongkong Dollar, is
not material.
Risiko Operasional merupakan risiko akibat Operational risk is a risk arising from the inadequacy
ketidakcukupan dan/atau tidak berfungsinya proses and/or failure of internal processes, human error,
internal, kesalahan manusia, kegagalan sistem, system failure, and/or the presence of external
dan/atau adanya kejadian-kejadian eksternal yang events that can affect the operations of the Bank.
mempengaruhi operasional Bank.
Risiko Operasional yang timbul harus segera Operational risk arising should be anticipated.
diantisipasi. Pencadangan modal yang dilakukan Provision of capital held by bank is calculated based
Bank dihitung berdasarkan kebutuhan modal on minimum Capital Adequacy Ratio (CAR) which is
minimum (CAR) merupakan salah satu langkah one of anticipatory measures in order the
antisipasi agar eksposur Risiko Operasional tidak operational risk exposure not interfere Bank’s
sampai mengganggu permodalan. capital structure.
Dalam rangka menghitung kebutuhan modal In order to calculate the minimum Capital Adequacy
minimum (CAR) untuk risiko operasional, Bank Ratio (CAR) for operational risk, the Bank applies
menerapkan Pendekatan Indikator Dasar (Basic the Basic Indicator Approach, in accordance with
Indicator Approach), sesuai Surat Edaran Bank Bank Indonesia Circular Letter No. 11/3/DPNP
Indonesia Nomor 11/3/DPNP tanggal 27 Januari dated January 27, 2009 regarding the calculation of
2009 perihal Perhitungan Aset tertimbang Menurut Risk Weighted Assets (RWA) for Operational Risk
Risiko (ATMR) untuk Risiko Operasional Dihitung Calculated using Basic Indicator Approach (PID).
dengan Pendekatan Indikator Dasar (PID).
220
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Dalam pemantauan risiko operasional, fungsi In monitoring operational risk, Internal Audit
Internal Audit melaksanakan penilaian terhadap performs an assessment of the implementation of
implementasi kebijakan dan prosedur manajemen risk management policies and procedures at each
risiko pada setiap aktivitas fungsional, produk atau functional activity, product or new service and the
layanan baru dan Risk Management Division (RMD) RMD also ensures that the identification,
berfungsi memastikan proses identifikasi, measurement, monitoring and risk control, work
pengukuran, pemantauan dan pengendalian risiko effectively on any functional activity, product or new
berjalan dengan efektif pada setiap aktivitas services.
fungsional, produk atau layanan baru.
Dalam rangka melakukan proses identifikasi risiko, In order to make the process of identifying risks, the
saat ini Bank sedang mengembangkan aplikasi BTN Bank is currently developing applications BTN Loss
Loss Event Database (BTN-LED). Aplikasi BTN LED Event Database (BTN-LED). The application of LED
ini dirancang terhubung dengan Kantor Wilayah dan was designed BTN connected with regional offices
Kantor Cabang. Dengan demikian Kantor Wilayah and branch offices. Thus regional offices and branch
dan Kantor Cabang dapat secara periodik offices can periodically send data loss event each
mengirimkan data loss event masing-masing kantor office online through media web (web based).
secara online melalui media web (web based).
Data yang terkumpul selanjutnya akan diolah dan The Data collected will be processed and analyzed.
dianalisis. Dari hasil pengolahan dan analisis Processing and analysis of the results are expected
tersebut diharapkan akan teridentifikasi peta to be identified as a risk exposure maps are
eksposur risiko yang diperolah, selanjutnya akan obtained, further mitigation measures will be
dilakukan langkah mitigasi terhadap eksposur risiko performed against the identified risk exposures.
yang teridentifikasi tersebut.
Pengendalian dan mitigasi risiko operasional Controlling and mitigating operational risk is
dilaksanakan oleh seluruh satuan kerja Bank. Risk conducted by risk taking units within the Bank. The
Management Division bertugas untuk memastikan Risk Management Division ensures that the Bank
bahwa Bank telah memiliki kebijakan dan prosedur has adequate policies and procedures, which must
pengendalian dan mitigasi risiko operasional yang be complied and carried out by each risk taking unit
memadai yang wajib dipatuhi dan dilaksanakan oleh in conducting its daily transactions and activities
setiap satuan kerja dalam melaksanakan transaksi accurately, efficiently and in a timely manner.
dan aktivitas dengan akurat, efisien dan tepat waktu.
Bank melaksanakan identifikasi risiko hukum The Bank identifies legal risk based on its causes
berdasarkan faktor-faktor penyebab timbulnya risiko which include legal litigation, absence of support in
yang meliputi tuntutan hukum, tidak adanya policy or regulation and weak agreement or
peraturan atau regulasi yang mendukung dan engagement. At the same time, each division
kelemahan perjanjian atau perikatan. Di samping itu, together with Risk Management Division and Legal
setiap divisi bersama-sama dengan Risk Division, analyzes periodically the impact of
Management Division dan Legal Division secara changes in certain rules and regulations on the
berkala menganalisis dampak perubahan ketentuan Bank’s legal risk exposures.
atau peraturan tertentu terhadap eksposur risiko
hukum.
221
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Pengukuran risiko hukum dilaksanakan oleh Risk Legal risk measurement is conducted together by
Management Division bersama-sama Legal Division Risk Management Division and Legal Division
berdasarkan laporan hasil evaluasi atas analisis based on the evaluation report resulting from the
kasus-kasus hukum secara individual terhadap analysis of individual legal cases on contingent
liabilitas kontinjensi yang timbul dari tuntutan hukum liabilities arising from legal litigation.
yang terjadi.
Pemantauan risiko hukum dilaksanakan oleh Legal Legal risk monitoring is conducted by Legal Division
Division untuk mengevaluasi efektivitas dari to evaluate the effectiveness of policies, procedures
implementasi kebijakan, prosedur dan kepatuhan and compliance with the Bank’s policies and
terhadap kebijakan, regulasi hukum serta ketentuan prevailing laws and regulations. Periodic monitoring
limit Bank. Pemantauan dilaksanakan secara is conducted on all legal risk exposures.
berkala terhadap seluruh posisi risiko hukum.
Dalam melaksanakan pengendalian risiko hukum, To mitigate legal risk, Legal Division provides legal
Legal Division memberi masukan hukum dan advice and recommendation to each division and
rekomendasi kepada setiap divisi dan satuan kerja risk taking units and also conducts a regular review
serta melakukan review secara berkala terhadap of agreements and partnership contracts with
perjanjian dan kontrak kerjasama dengan counterparties.
counterparty.
Identifikasi risiko reputasi dilakukan pada faktor- Reputational risk is identified on inherent risk factors
faktor risiko yang melekat pada aktivitas fungsional associated to functional activities including
yang mencakup keterbukaan (disclosure disclosure requirements, customer complaints
requirement), keluhan nasabah terhadap pelayanan against the Bank, employee attitude when providing
Bank, perilaku karyawan Bank dalam melayani services to customers and the Bank’s
nasabah dan sistem komunikasi Bank. communication systems.
Pengukuran risiko reputasi dilakukan berdasarkan Reputation risk measurement is based on the
hasil assesment terhadap faktor-faktor risiko results of assessment on the reputation risk factors.
reputasi. Risiko reputasi Bank dikelola oleh Bank reputation risk is managed by CSD and being
Corporate Secretary Division (CSD) dan dilaporkan reported to Bank Indonesia by Customer Care
ke Bank Indonesia oleh Customer Care Division Division (CCD).
(CCD).
Dalam rangka pemantauan risiko reputasi, In order to monitor reputational risk, the Bank
dikembangkan aplikasi Sistem Pengaduan Nasabah developed an application called Customer
(SPN) untuk mendukung layanan dan penanganan Complaint System (CCS) to support customer
pengaduan nasabah yang memungkinkan proses service and complaint handling that allows online
penanganan pengaduan secara online antar pihak- complaints handling process between the parties
pihak yang terkait dengan permasalahan di Kantor related to the issues at branch offices and head
Cabang dan Kantor Pusat. Hal ini berguna untuk office. This will be useful to ensure sustained
memastikan terjaganya kepuasan nasabah. customer satisfaction.
222
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Dalam pengendalian risiko reputasi, satuan kerja CSD is responsible for implementing policies related
yang berfungsi sebagai corporate secretary to managing and settling negative issues or avoiding
bertanggung jawab dalam penerapan kebijakan counter-productive information and performs the
yang berkaitan dengan penanganan dan Public Service Obligation (PSO) function in
penyelesaian berita negatif atau menghindari connection with carrying out corporate social
informasi kontra produktif serta untuk menjalankan responsibility.
fungsi Public Service Obligation (PSO) dalam
rangka melaksanakan tanggung jawab sosial
perusahaan (corporate social responsibility).
Kegiatan Corporate Social Responsibility tidak Corporate Social Responsibility is not focused only
terfokus kepada kegiatan charity saja, tetapi juga on charity, but also in the form of a sustainable
dalam bentuk program yang berkesinambungan. program. This can be realized in the form of credit
Hal ini dapat diwujudkan dalam bentuk pemberian subsidies and implementation of the Partnership
kredit subsidi dan pelaksanaan Program Kemitraan and Community Development Program (PCDP).
dan Bina Lingkungan (PKBL).
Risiko Stratejik merupakan risiko akibat Strategic risk is the risk arising from the inaccuracies
ketidaktepatan Bank dalam pengambilan dan/atau in the decision making and/or the execution of a
pelaksanaan suatu keputusan stratejik serta strategic decision and failure to anticipate changes
kegagalan dalam mengantisipasi perubahan in the business environment. Strategic Risk
lingkungan bisnis. Identifikasi risiko stratejik identification is based on the strategic risk factors on
dilakukan berdasarkan atas faktor-faktor risiko specific functional activities, such as lending,
stratejik pada aktivitas fungsional tertentu, seperti treasury and investment activities, as well as
aktivitas perkreditan, treasuri dan investasi, serta operations and services through a business plan
operasional dan jasa melalui business plan yang prepared by the Strategy and Performance
disusun oleh Strategy and Performance Management Division (SPMD) as elaborated in the
Management Division (SPMD) sebagaimana yang General Policy of the BOD.
dijabarkan dalam Kebijakan Umum Direksi (KUD).
Pengukuran Risiko Stratejik dan parameter Strategic risk and parameter measurement are
pengukurannya dilakukan berdasarkan kinerja Bank based on the Bank's performance by comparing
yaitu dengan membandingkan hasil aktual dengan actual results with targets that have been set.
target yang telah ditetapkan. Pemantauan risiko Strategic risk monitoring is carried out by SPMD
stratejik dilakukan oleh SPMD secara berkala periodically to monitor the achievement of Key
dengan memonitor pencapaian Key Perfomance Performance Indicator and risk exposure compared
Indicator dan risk exposure dibandingkan dengan to the Bank's risk appetite.
risk appetite bank.
223
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Selanjutnya, Dewan Komisaris, Direksi, Divisi dan Furthermore, the BOC, BOD, Divisions and Branch
Kantor Cabang mereview strategi dasar yang fokus Offices are reviewing the basic strategy that focuses
pada perubahan-perubahan antara lain struktur on changes in among others, the organizational
organisasi Bank, perkreditan komersial, structure of the Bank, commercial lending, trade
pembiayaan perdagangan, treasuri, operasional finance, treasury, operations and the strengths and
dan kekuatan serta kelemahan sistem teknologi weaknesses of information technology systems.
informasi.
Dalam pengendalian risiko stratejik, Strategy & In controlling strategic risk, the Strategy &
Performance Management Division (SPMD) Performance Management Division (SPMD)
berfungsi menganalisa laporan aktual dan target analyzes actual results against target and
rencana bisnis dan menyampaikannya kepada periodically reports to the BOD.
Direksi secara berkala.
Risiko Kepatuhan merupakan risiko yang timbul Compliance risk is the risk arising from the Bank’s
akibat Bank tidak mematuhi dan/atau tidak inability to comply and/or carry out laws and
melaksanakan peraturan perundang-undangan dan regulations. In identifying compliance risks,
ketentuan yang berlaku. Dalam mengidentifikasi Compliance Division (CMPD) conducts a review
risiko kepatuhan, Compliance Division (CMPD) regarding compliance risk associated with exposure
melakukan kajian terkait dengan eksposur Risiko to external provision inherent in internal regulations.
Kepatuhan terhadap ketentuan eksternal yang In addition, CMPD analyzes the events that led to
melekat pada ketentuan internal. Di samping itu, the emergence of risk, which are reported to and
CMPD menganalisis kejadian yang menyebabkan reviewed by RMD and RMC.
timbulnya risiko kepatuhan dan menginformasikan
hal tersebut ke RMD dan RMC untuk direview.
Dalam rangka meminimalkan timbulnya Risiko In order to minimize the Compliance Risk, Legal
Kepatuhan, Legal Division (LGD) telah Division (LGD) has provided a special access called
menyediakan portal khusus yang bernama Akses Internal Access Management Standards (AIMS) for
Internal Manajemen Standar (AIMS) untuk easy access to the internal regulations of the Bank
memudahkan seluruh unit bisnis melakukan akses for the entire business units. In addition, CMPD
terhadap ketentuan internal Bank. Di samping itu, monitors the events that contributed to compliance
Compliance Division melakukan monitoring risk and reports these matters to RMD.
terhadap kejadian-kejadian yang menyebabkan
timbulnya risiko kepatuhan dan menginformasikan
hal tersebut ke RMD.
Pengukuran risiko kepatuhan dilakukan untuk Compliance risk is assessed by measuring the
mengukur potensi kerugian yang disebabkan oleh potential loss caused by the Bank’s non-compliance
ketidakpatuhan dan ketidakmampuan Bank dalam or inability to comply with prevailing regulations. The
memenuhi ketentuan yang berlaku. Besarnya risiko level of compliance risk is estimated based on the
kepatuhan diestimasi berdasarkan kemampuan Bank’s ability to comply with prevailing and
Bank untuk memenuhi seluruh peraturan pada upcoming regulations. These activities include
waktu yang lampau dan yang akan datang. reviewing all penalties, litigations and complaints
Kegiatan-kegiatan ini termasuk merevieu semua received by the Bank.
penalti, litigasi, dan keluhan yang pernah diterima
Bank.
224
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Dalam pemantauan risiko kepatuhan, RMD dan In monitoring compliance risk, RMD and CMPD are
CMPD bertugas untuk mengevaluasi efektivitas responsible to evaluate the effectiveness of the
implementasi manajemen risiko dengan memantau implementation of risk management by monitoring
secara berkala seluruh jenis kegiatan yang regularly all kinds of activities that could potentially
berpotensi menimbulkan risiko kepatuhan. pose a compliance risk.
Secara berkala, IAD melakukan pemantauan Periodically, IAD monitors and follow-up results of
terhadap hasil tindak lanjut audit baik dari intern both internal and external audits. BRO ensures that
maupun ekstern. BRO memastikan bahwa kantor the branch offices have completed the
cabang telah menyelesaikan temuan/hasil findings/results of the related audit.
pemeriksaan tersebut.
48. NILAI WAJAR ASET DAN LIABILITAS 48. FAIR VALUE OF FINANCIAL ASSETS AND
KEUANGAN LIABILITIES
Tabel di bawah ini menyajikan perbandingan antara The table below summarizes the comparison
nilai tercatat dan nilai wajar dari semua aset dan between the carrying amounts and fair values of all
liabilitas keuangan. Nilai wajar yang diungkapkan financial assets and liabilities of the Bank. The fair
adalah berdasarkan informasi relevan yang tersedia values disclosed are based on relevant information
pada tanggal 31 Desember 2017 dan 2016, dan available as of December 31, 2017 and 2016 and
tidak diperbaharui untuk mencerminkan perubahan are not updated to reflect changes in market
dalam kondisi pasar yang telah terjadi setelah conditions which have occurred after these dates.
tanggal ini.
Giro pada Bank Indonesia 12.554.585 12.554.585 10.697.378 10.697.378 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 556.301 556.301 321.306 321.306 Current accounts with other Bank
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan Bank Lain 24.697.503 24.697.503 17.581.350 17.581.350 and other Banks
Tagihan Akseptasi 8.081 8.081 - - Acceptance Receivable
Kredit yang diberikan dan Loans and sharia financing/
Piutang Syariah receivables
Konsumsi Consumer
Pemilikan rumah 144.246.690 143.375.135 117.236.251 116.280.103 Housing loan
Non-kepemilikan Rumah 10.896.269 10.896.269 11.317.194 11.317.194 Non-housing loan
Modal kerja 34.209.475 34.209.475 27.730.694 27.730.694 Working capital
Investasi 5.444.746 5.444.746 4.581.193 4.581.193 Investment
Sindikasi 77.996 77.996 78.770 78.770 Syndicated
Direksi dan karyawan 1.759.418 1.759.418 1.386.245 1.386.245 Directors and employees
Bunga yang masih akan
diterima 2.296.440 2.296.440 1.864.829 1.864.829 Interest receivable
Aset lain-lain*) 1.241.497 1.241.497 1.237.495 1.237.495 Other assets*)
Total aset keuangan 254.914.640 254.073.714 208.454.726 207.493.916 Total financial assets
225
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
48. NILAI WAJAR ASET DAN LIABILITAS 48. FAIR VALUE OF FINANCIAL ASSETS AND
KEUANGAN (lanjutan) LIABILITIES (continued)
Total liabilitas keuangan 222.165.268 222.547.277 181.144.173 181.327.630 Total financial liablities
Tabel di bawah ini menyajikan instrumen keuangan The tables below show the financial instruments
yang diakui pada nilai wajar berdasarkan hirarki recognized at fair value based on the hierarchy used
yang digunakan Bank untuk menentukan dan by the Bank in determining and disclosing the fair
mengungkapkan nilai wajar dari instrumen value of financial instruments:
keuangan:
(i) Tingkat 1: harga kuotasian (tanpa penyesuaian) (i) Level 1: quoted prices (unadjusted) in active
di pasar aktif untuk aset atau liablitas yang markets for identical assets or liabilities which
identik yang dapat diakses pada tanggal are accessible at the measurement date;
pengukuran;
(ii) Tingkat 2: input selain harga kuotasian yang (ii) Level 2: inputs other than quoted prices
termasuk dalam level 1 yang dapat diobservasi included in level 1 that are observable for the
untuk aset dan liabilitas, baik secara langsung assets and liabilities, either directly or
atau tidak langsung; indirectly;
(iii) Tingkat 3: input yang tidak dapat diobservasi (iii) Level 3: inputs that are not observable for the
untuk aset dan liabilitas. assets and liabilities.
31 Desember/December 31, 2017
226
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
48. NILAI WAJAR ASET DAN LIABILITAS 48. FAIR VALUE OF FINANCIAL ASSETS AND
KEUANGAN (lanjutan) LIABILITIES (continued)
Tabel di bawah ini menyajikan instrumen keuangan The tables below show the financial instruments
yang diakui pada nilai wajar berdasarkan hirarki recognized at fair value based on the hierarchy used
yang digunakan Bank untuk menentukan dan by the Bank in determining and disclosing the fair
mengungkapkan nilai wajar dari instrumen value of financial instruments: (continued)
keuangan: (lanjutan)
(iii) Tingkat 3: input yang tidak dapat diobservasi (iii) Level 3: inputs that are not observable for the
untuk aset dan liabilitas (lanjutan) assets and liabilities (continued)
227
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
48. NILAI WAJAR ASET DAN LIABILITAS 48. FAIR VALUE OF FINANCIAL ASSETS AND
KEUANGAN (lanjutan) LIABILITIES (continued)
a. Nilai wajar aset dan kewajiban keuangan a. The fair values of certain financial assets and
tertentu, kecuali efek-efek dan Obligasi liabilities, except for securities and Government
Pemerintah yang dimiliki hingga jatuh tempo, Bonds classified as held to maturity, loans, fund
kredit yang diberikan, pinjaman yang diterima, borrowings, and marketable securities issued
dan surat berharga yang diterbitkan, mendekati approximate to their carrying values due to their
nilai tercatatnya karena mempunyai jangka short-term maturities.
waktu jatuh tempo yang singkat.
Estimasi nilai wajar terhadap aset keuangan The estimated fair values of certain financial
tertentu ditetapkan berdasarkan diskonto arus assets are determined based on discounted
kas dengan menggunakan suku bunga pasar cash flows using money market interest rates
uang yang berlaku untuk utang dengan risiko for debt instruments with similar credit risk and
kredit dan sisa jatuh tempo yang serupa. remaining maturities.
Estimasi nilai wajar terhadap kewajiban The estimated fair values of certain financial
keuangan tertentu yang tidak memiliki kuotasi di obligations which are not quoted in an active
pasar aktif ditetapkan berdasarkan diskonto market are determined based on discounted
arus kas dengan menggunakan suku bunga cash flows using interest rates of instruments
utang baru dengan sisa jatuh tempo yang with similar remaining maturities.
serupa.
Portofolio kredit Bank secara umum terdiri dari Generally, the Bank’s loan portfolio consists of
kredit yang diberikan dengan suku bunga loans with variable interest rate and short-term
mengambang dan kredit yang diberikan dengan loans with fixed interest rate. Loans are stated
jangka pendek dengan suku bunga tetap. Kredit at amortized cost. The estimated fair value of
yang diberikan dinyatakan berdasarkan loans represents the discounted amount of
amortized cost. Nilai wajar dari kredit yang estimated future cash flows expected to be
diberikan menunjukkan nilai diskon dari received by the Bank using the current market
perkiraan arus kas masa depan yang rates.
diharapkan akan diterima oleh Bank dengan
menggunakan suku bunga pasar saat ini.
Nilai tercatat dari kredit yang diberikan dengan The carrying amounts of variable rate loans and
suku bunga mengambang dan nilai tercatat short-term fixed rate loans are the reasonable
atas kredit jangka pendek dengan suku bunga approximation of their fair values.
tetap adalah perkiraan yang layak atas nilai
wajar.
Nilai wajar untuk surat-surat berharga dan The fair values of held-to-maturity marketable
Obligasi Pemerintah yang dimiliki hingga jatuh securities and Government Bonds are based on
tempo ditetapkan berdasarkan harga pasar the market prices or broker/dealer price
atau harga kuotasi perantara (broker) quotations. When this information is not
/pedagang efek (dealer). Jika informasi ini tidak available, the fair value is estimated using
tersedia, nilai wajar diestimasi dengan quoted market prices for securities with similar
menggunakan harga pasar kuotasi efek yang credit, maturity and yield characteristics or
memiliki karakteristik kredit, jatuh tempo dan using internal valuation model.
yield yang serupa atau dinilai dengan
menggunakan metode penilaian internal.
228
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
48. NILAI WAJAR ASET DAN LIABILITAS 48. FAIR VALUE OF FINANCIAL ASSETS AND
KEUANGAN (lanjutan) LIABILITIES (continued)
d. Surat-surat berharga yang diterbitkan dan d. Securities issued and fund borrowings
pinjaman yang diterima
Nilai wajar agregat berdasarkan model diskonto The aggregate fair values are based on
arus kas menggunakan tingkat suku bunga discounted cash flow model using current
pasar untuk sisa periode jatuh temponya. market rate for the remaining term to maturity.
Rekonsiliasi faktor-faktor penentu perhitungan laba The reconciliation of the factors used in calculating
per saham dasar dan dilusian untuk tahun yang the basic and diluted earnings per share, for the year
berakhir tanggal 31 Desember 2017 dan 2016, ended Desember 31, 2017 and 2016, are as follows:
adalah sebagai berikut:
31 Desember/
December 31, 2017
(i) Laba tahun berjalan 3.027.466 (a) Income for the year (i)
(ii) Rata-rata tertimbang Weighted average (ii)
saham biasa yang beredar 10.590.000 (b) number of shares outstanding
(iii) Laba per saham dasar 286 (a/b) Basic earnings per share (iii)
(iv) Dampak dilusi dari (c) Effects of dillution from: (iv)
MESOP I - MESOP I
MESOP II - MESOP II
MESOP III - MESOP III
(v) Rata-rata tertimbang saham biasa Weighted average number of (v)
yang beredar setelah dilusi 10.590.000 (d = b + c) shares outstanding after dillution
(vi) Laba per saham dilusian 286 (a/d) Diluted earnings per share (vi)
31 Desember/
December 31, 2016
(i) Laba tahun berjalan 2.618.905 (a) Income for the year (i)
(ii) Rata-rata tertimbang Weighted average (ii)
saham biasa yang beredar 10.588.715.811 (b) number of shares outstanding
(iii) Laba per saham dasar 247 (a/b) Basic earnings per share (iii)
(iv) Dampak dilusi dari (c) Effects of dillution from: (iv)
MESOP I - MESOP I
MESOP II - MESOP II
MESOP III 442.623 MESOP III
229
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Pada tanggal 25 Oktober 2017, Bank On October 25, 2017, Bank signed an
mengadakan perjanjian dengan PT Mitra agreement with PT Mitra Integrasi Informatika in
Integrasi Informatika sehubungan dengan relation to develop corporate website
pengembangan aplikasi website corporate application consisting of provide server, lisence
yang terdiri dari pengadaan pengembangan and maintenance for 1 (one) year with a contract
aplikasi website, pengadaan server, value amounted to Rp4,920.
pengadaan lisensi kebutuhan website dan
perawatan website selama 1 (satu) tahun
dengan kontrak sebesar Rp4.920.
Pada tanggal 31 Mei 2017, Bank mengadakan On May 31, 2017, Bank signed an agreement
perjanjian dengan PT Niagaprima Paramitra with PT Niagaprima Paramitra in relation to
sehubungan dengan pengadaan lisensi provide 67 (sixty seven) licenses of Concurrent
Concurrent Aplikasi LANDesk Service Desk LANDesk Service Desk (SPN) Application for
(SPN) untuk level analis sejumlah 67 (enam analyst level and maintenance for 1 (one) year
puluh tujuh) lisensi dan perawatan lisensi with a contract value amounted to Rp1,480.
selama 1 (satu) tahun dengan nilai kontrak
sebesar Rp1.480.
Pada tanggal 4 Agustus 2016, Bank On August 4, 2016, Bank signed an agreement
mengadakan perjanjian dengan PT Aprisma with PT Aprisma Indonesia in relation to provide
Indonesia sehubungan dengan pengadaan DRC Internet Banking licence for 6 (six)
lisensi DRC Internet Banking sebanyak 6 processor and additional license for DC Internet
(enam) prosesor dan tambahan lisensi DC Banking become 6 (six) processor with a
Internet Banking menjadi 6 (enam) prosesor contract value amounted to Rp18,500.
dengan nilai kontrak sebesar Rp18.500.
Pada tanggal 18 November 2016, Bank On November 18, 2016, Bank signed an
mengadakan perjanjian dengan PT Astra agreement with PT Astra Graphia Information
Graphia Information Technology sehubungan Technology in relation to provide iHCIS SAP
dengan pengadaan iHCIS SAP dengan nilai with a contract value amounted to Rp34,900.
kontrak sebesar Rp34.900.
230
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Jumlah klaim terhadap Bank atas tuntutan The Bank’s total potential financial exposure
hukum yang belum selesai pada tanggal arising from outstanding lawsuits as of
31 Desember 2017 dan 2016 masing-masing December 31, 2017 and 2016 amounted to
sebesar Rp4.560 dan Rp18.823. Pada tanggal- Rp4,560 and Rp18,823, respectively.
tanggal 31 Desember 2017 dan 2016, Bank As of December 31, 2017 and 2016, Bank has
telah membentuk cadangan (disajikan dalam established an allowance (included in
akun “Liabilitas Imbalan Kerja dan Lain-lain”) “Employee Benefits and Other Liabilities”) for
untuk sejumlah tuntutan hukum yang belum several pending lawsuits filed against Bank
diputuskan masing-masing adalah sebesar amounted to Rp4,485 and Rp6,763.
Rp4.485 dan Rp6.763. Manajemen Management believes that the allowance is
berpendapat bahwa jumlah cadangan yang adequate to cover possible losses arising from
dibentuk atas kemungkinan timbulnya kerugian pending litigations or legal claims that are
akibat tuntutan hukum yang belum diputuskan currently in progress.
atau masih dalam proses tersebut telah
memadai.
Akun tertentu dalam laporan posisi keuangan untuk Certain accounts in the statement of financial
tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember position for the year ended December 31, 2016,
2016, telah direklasifikasi agar sesuai dengan have been reclassified to conform with the
penyajian laporan posisi keuangan untuk tahun presentation of the statement of financial position for
yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2017 the year ended December 31, 2017
Sebelum Setelah
reklasifikasi/ reklasifikasi/
Before Reklasifikasi/ After
reclassifications Reclassification reclassifications
Simpanan dari Bank Lain 3.652.735 (8.846) 3.643.889 Deposits from Other Banks
231
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Berikut ini ikhtisar beberapa Pernyataan Standar The following summarizes the Several Statement of
Akuntansi Keuangan (PSAK) dan Interpretasi Financial Accounting Standards (SFAS) and the
Standar Akuntansi Keuangan (ISAK) yang Interpretation of Financial Accounting Standards
diterbitkan oleh Dewan Standar Akuntansi (IFAS) which were issued by the Financial
Keuangan (DSAK) - IAI yang relevan untuk Bank, Accounting Standards Board (FASB) and are
namun belum berlaku efektif untuk laporan relevant to the Bank, but not yet effective to the
keuangan 31 Desember 2017: Bank on financial statements as of
December 31, 2017:
a. PSAK No. 2 (Amandemen 2016), ”Laporan a. SFAS No. 2 (2016 Amendment), “Disclosure
Arus Kas Tentang Prakarsa Pengungkapan”, Initiative on Statement of Cash Flow”, requires
mensyaratkan entitas untuk menyediakan an entity to provide disclosures that enable
pengungkapan yang memungkinkan pengguna users of Financial Statements to evaluate
Laporan Keuangan untuk mengevaluasi changes in liabilities arising from financing
perubahan pada liabilitas yang timbul dari activities, including both changes arising from
aktivitas pendanaan, termasuk perubahan yang cash flows and non-cash changes.
timbul dari arus kas maupun perubahan
non-kas.
b. PSAK No. 46 (Amandemen 2016), "Pajak b. SFAS No. 46 (2016 Amendment), “Income Tax
Penghasilan Tentang Pengakuan Aset Pajak on Recognition of Deffered Tax Assets for
Tangguhan Untuk Rugi Yang Belum Unrealised Losses”, clarifies:
Direalisasi", mengklarifikasi:
4. bahwa beberapa aset entitas melebihi 4. some of the entity's assets exceed the
jumlah tercatatnya jika terdapat bukti yang carrying amount if there is sufficient
memadai bahwa kemungkinan besar evidence that it is likely that the entity will
bahwa entitas akan mencapai hal tersebut. achieve it.
232
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Berikut ini ikhtisar beberapa Pernyataan Standar The following summarizes the Several Statement of
Akuntansi Keuangan (PSAK) dan Interpretasi Financial Accounting Standards (SFAS) and the
Standar Akuntansi Keuangan (ISAK) yang Interpretation of Financial Accounting Standards
diterbitkan oleh Dewan Standar Akuntansi (IFAS) which were issued by the Financial
Keuangan (DSAK) - IAI yang relevan untuk Bank, Accounting Standards Board (FASB) and are
namun belum berlaku efektif untuk laporan relevant to the Bank, but not yet effective to the
keuangan 31 Desember 2017: (lanjutan) Bank on financial statements as of
December 31, 2017: (continued)
c. PSAK No. 15 (Penyesuaian 2017), “Investasi c. SFAS No. 15 (2017 Adjustment), “Investments
pada Entitas Asosiasi dan Ventura Bersama”, in Associates and Joint Ventures”, at initial
saat pengakuan awal entitas dapat memilih recognition, entity may choose to measure its
untuk mengukur investee-nya pada nilai wajar investee at fair value on an investment-by-
atas dasar investasi per investasi. investment basis.
d. PSAK 71: Instrumen Keuangan, yang diadopsi d. SFAS No. 15 (2017 Adjustment), “Investments
dari IFRS 9, berlaku efektif 1 Januari 2020 in Associates and Joint Ventures”, at initial
dengan penerapan dini diperkenankan. recognition, entity may choose to measure its
investee at fair value on an investment-by-
investment basis.
e. PSAK 73: Sewa, yang diadopsi dari IFRS 16, e. SFAS 73: Leases, adopted from IFRS 16,
berlaku efektif 1 Januari 2020 dengan effective 1 January 2020 with earlier
penerapan dini diperkenankan untuk entitas application is permitted, but not before an entity
yang juga telah menerapkan PSAK 72: applies SFAS 72: Revenue from Contracts with
Pendapatan dari Kontrak dengan Pelanggan. Customers
f. Amandemen PSAK 62: Kontrak Asuransi f. Amendments to SFAS 62: Insurance Contract
tentang Menerapkan PSAK 71 Instrumen on Applying PSAK 71 Financial Instruments
Keuangan dengan PSAK 62 Kontrak Asuransi, with SFAS 62 Insurance Contract, effective
berlaku efektif 1 Januari 2020 1 January 2020.
h. ISAK 33 – Transaksi Valuta Asing dan Imbalan h. ISAK 33 – Foreign currency Transaction and
di Muka, berlaku efektif 1 Januari 2019 dengan Advance Consideration, effective
penerapan dini diperkenankan. 1 January 2019 with earlier application is
permitted.
i. PSAK 111: Akuntansi Wa’d berlaku efektif i. PSAK 111: Wa’d Accounting is effective
1 Januari 2018. 1 January 2018
Saat ini Bank sedang mengevaluasi dan belum Currently, Bank are evaluating and have not yet
menetapkan dampak dari PSAK yang direvisi determined the impact of the revised SFAS on their
tersebut terhadap laporan keuangannya. financial statements.
233
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan untuk As of December 31, 2017
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
a. Pada tanggal 31 Desember 2017 dan 2016, a. As of December 31, 2017 and 2016, the Bank’s
rasio aset produktif yang diklasifikasikan non-performing assets to total earning assets
non-performing terhadap jumlah aset produktif (non-performing ratio) are 2.48% and 2.64%,
(non-performing ratio) masing-masing adalah respectively.
sebesar 2,48% dan 2,64%.
b. Pada tanggal 31 Desember 2017 dan 2016, b. As of December 31, 2017 and 2016, the ratio
rasio jumlah cadangan kerugian penurunan of allowance for impairment losses on financial
nilai aset keuangan yang telah dibentuk assets based on SFAS No. 55 (Revised 2014)
berdasarkan PSAK No. 55 (Revisi 2014) to minimum allowance for impairment losses
terhadap jumlah minimum cadangan kerugian based on Financial Service Authorithy
penurunan nilai aset keuangan sesuai regulation is 60.09% and 60.24%, respectively.
ketentuan Otoritas Jasa Keuangan masing-
masing sebesar 60,09% dan 60,24%.
Manajemen Bank bertanggung jawab penuh The management of the Bank is fully responsible for
terhadap penyajian laporan keuangan terlampir the preparation of the accompanying Financial
yang diselesaikan dan disetujui untuk diterbitkan Statements which were completed and authorized
pada tanggal 14 Februari 2018. for issue on February 14, 2018.
234