PT MIKITA

NERACA SALDO
PER 31 Des 2011

NO. Akun Buku Besar Debet Kredit

110 Kas Rp 100,000,000.00
111 Bank Rp 67,600,000.00
112 Surat Berharga Rp 25,000,000.00
113 Wesel Tagih Rp 20,000,000.00
114 Piutang Dagang Rp 187,900,000.00
115 Persed. BB Rp 197,000,000.00
116 Persed BDP Rp 15,000,000.00
117 Pesed. Brg jadi Rp 285,000,000.00
118 Persekot Sewa Rp 12,000,000.00
120 Investasi Jk panjang Rp 50,000,000.00
130 Tanah Rp 75,000,000.00
131 Gedung Rp 150,000,000.00
132 Akum. Peny. Gedung Rp
133 Mesin Rp 750,000,000.00
134 Akum Peny. Mesin Rp
135 Kendaraan Rp 80,000,000.00
136 Akum. Peny. Kendaraan Rp
137 Peralatan Rp 25,000,000.00
138 Akum. Peny. Peralatan Rp
140 AT Tak Berwujud Rp 50,000,000.00
210 Wesel Bayar Rp
211 Hutang Dagang Rp
212 Hutang Modal Kerja Rp
213 Hutang gaji Rp
220 Hutang Obligasi Rp
310 Modal Saham Rp
311 Laba Ditahan Rp
410 Penjualan Rp
500 Pemb. BB Rp 1,440,000,000.00
501 BTKL Rp 173,000,000.00
502 Biaya Bahan Pembantu Rp 150,000,000.00
503 BTKTL Rp 140,000,000.00
504 Beban Gaji Pabrik Rp 40,000,000.00
505 Beban Listrik & Telepon Pabrik Rp 37,000,000.00
506 Beban Perlengkapan Pabrik Rp 15,000,000.00
507 Beban Perbaikan Pabrik Rp 50,000,000.00
508 Beban Assesment Pabrik Rp 13,000,000.00
509 Beban Depr. Pabrik Rp 84,500,000.00
510 Beban Amortisasi Pabrik Rp 12,500,000.00
599 BOP LAIN2 Rp 5,000,000.00
610 Beban Gaji Bagian Penjulaan Rp 75,000,000.00
611 Beban Listik & Telepon Bag. Penjualan Rp 20,000,000.00
612 Beban Perlengkapan Bag . Penjualan Rp 25,000,000.00
613 Bebean Perbaikan Bag. Penjualan Rp 15,000,000.00
614 Beban Assesment Bag. Penjualan Rp 6,000,000.00
615 Beban Depr. Bag. Penjualan Rp 9,500,000.00
616 Beban Amortisasi Bag. Penjualan Rp 6,250,000.00
617 Beban Iklan Rp 200,000,000.00
618 Beban Pengiriman Rp 60,000,000.00
619 Beban Penjualan lain2 Rp 4,250,000.00
620 Beban Gaji Bag. Adm Rp 90,000,000.00
621 Beban Listrik & Telp Bag. Adm Rp 15,000,000.00
622 Beban Perlengkapan Bag. Adm Rp 8,000,000.00
623 Beban Perbaikan Bag. Adm Rp 10,000,000.00
624 Beban Assesment Bag. Adm Rp 3,000,000.00
625 Bebean Depr. Bag. Adm Rp 9,500,000.00
626 Beban Amortisasi Bag. Adm Rp 6,250,000.00
628 Beban Adm. Lain2 Rp 6,560,000.00
631 Beban Bunga Rp 113,190,000.00
TOTAL Rp 4,932,000,000.00 Rp    4.932.000.000,00
Kredit

15,000,000.00

150,000,000.00

32,000,000.00

10,000,000.00

95,000,000.00
145,000,000.00
195,500,000.00
45,000,000.00
600,000,000.00
499,000,000.00
123,500,000.00
3,022,000,000.00
Rp    4.932.000.000,00
 PT MIKITA
AYAT JURNAL PENYESUAIAN
PER 31 Des 2011

Tgl Akun dan Keterangan Ref Debit Kredit

Des 31 Beban. Peny. Gedung Bag. Pabrik Rp 7.500.000,00

Beban. Peny. Gedung Bag. Penjualan Rp 4.500.000,00
Beban. Peny. Gedung Bag. Adm Rp 3.000.000,00
Akum. Penyusutan Gedung Rp 15.000.000,00
Des 31 Beban Penyusutan Mesin Bag. Pabrik Rp 37.500.000,00
Rp 37.500.000,00
Akum. Penyusutan Mesin
Des 31 Beban Peny. Kendaraan Bag. Pabrik Rp 2.400.000,00
Beban Peny. Kendaraan Bag. Penjualan Rp 4.000.000,00
Beban Peny. Kendaraan Bag. Adm Rp 1.600.000,00
Akum. Penyusutan Kendaraan Rp 8.000.000,00
Des 31 Beban Peny. Peralatan Bag. Penjualan Rp 1.250.000,00
Rp 1.250.000,00
Akum. Peny. Peralatan
Des 31 Kerugian Piutang Rp 2.320.500,00
Rp 2.320.500,00
Cadangan Kerugian Piutang
Des 31 Ikhtisar HP. Produksi Rp 197.000.000,00
Rp 197.000.000,00
Persediaan Bahan Baku
Persediaan BB Rp 243.000.000,00
Rp 243.000.000,00
Ikhtisar HP. Produksi
Des 31 Ikhtisar HP. Produksi Rp 15.000.000,00
Rp 15.000.000,00
Persediaan BDP
Persediaan BDP Rp 20.000.000,00
Rp 20.000.000,00
Ikhtisar HP. Produksi
Des 31 Ikhtisar L/R Rp 285.000.000,00
Rp 285.000.000,00
Persediaan Barang Jadi
Persediaan Barang Jadi Rp 257.000.000,00
Rp 257.000.000,00
Ikhtisar L/R
TOTAL Rp 1.081.070.500,00 Rp 1.081.070.500,00
 PT MIKITA
LAPORAN HARGA POKOK PRODUKSI
PER 31 Des 2011
Persediaan Dalam Proses, 1 Jan 2011 BIAYA
PABRIK : Rp

Pemakaian Bahan Baku :

Pesediaan Bahan Baku 1 Jan 2011 R 197,000,000.00
Pembelian Bahan Baku p
R 1,440,000,000.00 (+)
Bahan Baku Tersedia Produksi p
R 1,637,000,000.00
Persediaan Bahan Baku 31 Des 2011 p
R 243,000,000.00 (-)
Total Pemakaian Bahan Baku p Rp 1,394,000,000.00
BTKL Rp 173,000,000.00
Biaya Overhead Pabrik :
Biaya Bahan Pembantu R 150,000,000.00
BTKTL p
R 140,000,000.00
Biaya Gaji Pabrik p
R 40,000,000.00
Biaya Listrik & Telepon Pabrik p
R 37,000,000.00
Biaya Perlengkapan Pabrik p
R 15,000,000.00
Biaya Perbaikan Pabrik p
R 50,000,000.00
Biaya Assesment Pabrik p
R 13,000,000.00
Biaya Depr. Pabrik p
R 131,900,000.00
Biaya Amortisasi Pabrik p
R 12,500,000.00
BOP LAIN2 p
R 5,000,000.00 (+)
Jumlah BOP p Rp 594,400,000.00 (+)
Total Biaya Pabrik Rp
Total Biaya Produksi 31 Des 2011 Rp
Persediaan Dalam Proses 31 Des 2011 Rp
HPP Rp
 15,000,000.00

(+)
2,161,400,000.00 (+)
2,176,400,000.00
20,000,000.00 (-)
2,156,400,000.00
 PT MIKITA
LAPORAN LABA/RUGI
PER 31 Des 2011

PENJUALAN Rp 3.022.000.000,00

HARGA POKOK PENJUALAN :

PERSEDIAAN BARANG JADI, 1 JAN 2011 Rp 285.000.000,00
HARGA POKOK PRODUKSI   Rp  2.156.400.000,00  
BARANG TERSEDIA DIJUAL Rp 2.441.400.000,00
PERSEDIAAN BARANG JADI, 31 DES 2011 Rp 257.000.000,00
HPP Rp 2.184.400.000,00
LABA (RUGI) KOTOR Rp 837.600.000,00
BIAYA OPERASIONAL
BIAYA PENJUALAN :
BIAYA GAJI PENJUALAN Rp 75.000.000,00
BIAYA LISTRIK & TELEPON PENJUALAN Rp 20.000.000,00
BIAYA PERLENGKAPAN PENJUALAN Rp 25.000.000,00
BIAYA PERBAIKAN PENJUALAN Rp 15.000.000,00
BIAYA ASSESMENT PENJUALAN Rp 6.000.000,00
BIAYA DEPRESIASI PENJUALAN Rp 19.250.000,00
BIAYA AMORTISASI PENJUALAN Rp 6.250.000,00
BIAYA IKLAN Rp 200.000.000,00
BIAYA PENGIRIMAN Rp 60.000.000,00
BIAYA PENJUALAN LAIN-LAIN   Rp        4.250.000,00  
TOTAL BIAYA PENJUALAN Rp 430.750.000,00
BIAYA ADMINISTRASI :
BIAYA GAJI ADMINISTRASI Rp 90.000.000,00
BIAYA LISTRIK & TELEPON ADMINISTRASI Rp 15.000.000,00
BIAYA PERLENGKAPAN ADMINISTRASI Rp 8.000.000,00
BIAYA PERBAIKAN ADMINISTRASI Rp 10.000.000,00
BIAYA ASSESMENT ADMINISTRASI Rp 3.000.000,00
BIAYA DEPRESIASI ADMINISTRASI Rp 14.100.000,00
BIAYA AMORTISASI ADMINISTRASI Rp 6.250.000,00
BIAYA ADMINISTRASI LAIN-LAIN Rp 6.560.000,00
BIAYA PIUTANG TAK TERTAGIH   Rp        2.320.500,00  
TOTAL BIAYA ADMINISTRASI Rp 152.910.000,00
TOTAL BIAYA OPERASIONAL   Rp    585.980.500,00  
LABA (RUGI) DILUAR PENDAPATAN & BIAYA Rp 251.619.500,00
DILUAR USAHA
PENDAPATAN & BIAYA DILUAR USAHA
BIAYA BUNGA Rp 113.190.000,00
TOTAL PENDAPATAN & BIAYA DILUAR USAHA   Rp    113.190.000,00  
LABA (RUGI) BERSIH Rp 138.429.500,00
 PT MIKITA
LAPORAN PERUBAHAAN LABA DITAHAN
PER 31 DESEMBER 2011

Rp 123.500.000
Laba Ditahan, 1 Jan 2008
Laba/Rugi Bersih   Rp  138.429.500   +
Laba Ditahan,31 Des 2008 Rp 261.929.500
 PT MIKITA
NERACA LAJUR
PER 31 Des 2011

NO NAMA AKUN NERACA SALDO AJP NSD

AKUN D K D K D K
110 KAS Rp 100,000,000.00 Rp 100,000,000.00
111 BANK Rp 67,600,000.00 Rp 67,600,000.00
112 SURAT BERHARGA Rp 25,000,000.00 Rp 25,000,000.00
113 WESEL TAGIH Rp 20,000,000.00 Rp 20,000,000.00
114 PIUTANG DAGANG Rp 187,900,000.00 Rp 187,900,000.00
114.1 CADANGAN KERUGIAN PIUTANG Rp 2.320.500,00 Rp 2.320.500,00
115 PERSEDIAAN BAHAN BAKU Rp 197,000,000.00 Rp 243.000.000,00 Rp 197.000.000,00 Rp 243,000,000.00
116 PERSEDIAAN BARANG DALAM PROSES Rp 15,000,000.00 Rp 20.000.000,00 Rp 15.000.000,00 Rp 20,000,000.00
117 PERSEDIAAN BARANG JADI Rp 285,000,000.00 Rp 257.000.000,00 Rp 285.000.000,00 Rp 257,000,000.00
118 PERSEKOT SEWA Rp 12,000,000.00 Rp 12,000,000.00
120 INVESTASI JANGKA PANJANG Rp 50,000,000.00 Rp 50,000,000.00
130 TANAH Rp 75,000,000.00 Rp 75,000,000.00
131 GEDUNG Rp 150,000,000.00 Rp 150,000,000.00
132 AKUMULASI DEPRESIASI GEDUNG Rp 15.000.000,00 Rp 15.000.000,00 Rp 30.000.000,00
133 MESIN Rp 750,000,000.00 Rp 750,000,000.00
134 AKUMULASI DEPRESIASI MESIN Rp 150.000.000,00 Rp 37.500.000,00 Rp 187.500.000,00
135 KENDARAAN Rp 80,000,000.00 Rp 80,000,000.00
136 AKUMULASI DEPRESIASI KENDARAAN Rp 32.000.000,00 Rp 8.000.000,00 Rp 40.000.000,00
137 PERALATAN Rp 25,000,000.00 Rp 25,000,000.00
138 AKUMULASI DEPRESIASI PERALATAN Rp 10.000.000,00 Rp 1.250.000,00 Rp 11.250.000,00
140 AKTIVA TETAP TIDAK BERWUJUD Rp 50,000,000.00 Rp 50,000,000.00
210 WESEL BAYAR Rp 95.000.000,00 Rp 95.000.000,00
211 HUTANG DAGANG Rp 145.000.000,00 Rp 145.000.000,00
212 HUTANG MODAL KERJA Rp 195.500.000,00 Rp 195.500.000,00
213 HUTANG GAJI Rp 45.000.000,00 Rp 45.000.000,00
220 HUTANG OBLIGASI Rp 600.000.000,00 Rp 600.000.000,00
310 MODAL SAHAM Rp 499.000.000,00 Rp 499.000.000,00
311 LABA DITAHAN Rp 123.500.000,00 Rp 123.500.000,00
410 PENJUALAN Rp 3.022.000.000,00 Rp 3.022.000.000,00
500 PEMBELIAN BAHAN BAKU Rp 1,440,000,000.00 Rp 1,440,000,000.00
501 BTKL Rp 173,000,000.00 Rp 173,000,000.00
502 BIAYA BAHAN PEMBANTU Rp 150,000,000.00 Rp 150,000,000.00
503 BTKTL Rp 140,000,000.00 Rp 140,000,000.00
504 BIAYA GAJI PABRIK Rp 40,000,000.00 Rp 40,000,000.00
505 BIAYA LISTRIK & TELEPON PABRIK Rp 37,000,000.00 Rp 37,000,000.00
506 BIAYA PERLENGKAPAN PABRIK Rp 15,000,000.00 Rp 15,000,000.00
507 BIAYA PERBAIKAN PABRIK Rp 50,000,000.00 Rp 50,000,000.00
508 BIAYA ASSESMENT PABRIK Rp 13,000,000.00 Rp 13,000,000.00
509 BIAYA DEPRESIASI PABRIK Rp 84,500,000.00 Rp 47.400.000,00 Rp 131,900,000.00
510 BIAYA AMORTISASI PABRIK Rp 12,500,000.00 Rp 12,500,000.00
599 BIAYA OVERHEAD PABRIK LAIN-LAIN Rp 5,000,000.00 Rp 5,000,000.00
610 BIAYA GAJI PENJUALAN Rp 75,000,000.00 Rp 75,000,000.00
611 BIAYA LISTRIK & TELEPON PENJUALAN Rp 20,000,000.00 Rp 20,000,000.00
612 BIAYA PERLENGKAPAN PENJUALAN Rp 25,000,000.00 Rp 25,000,000.00
613 BIAYA PERBAIKAN PENJUALAN Rp 15,000,000.00 Rp 15,000,000.00
614 BIAYA ASSESMENT PENJUALAN Rp 6,000,000.00 Rp 6,000,000.00
615 BIAYA DEPRESIASI PENJUALAN Rp 9,500,000.00 Rp 9.750.000,00 Rp 19,250,000.00
616 BIAYA AMORTISASI PENJUALAN Rp 6,250,000.00 Rp 6,250,000.00
617 BIAYA IKLAN Rp 200,000,000.00 Rp 200,000,000.00
618 BIAYA PENGIRIMAN Rp 60,000,000.00 Rp 60,000,000.00
619 BIAYA PENJUALAN LAIN-LAIN Rp 4,250,000.00 Rp 4,250,000.00
620 BIAYA GAJI ADMINISTRASI Rp 90,000,000.00 Rp 90,000,000.00
621 BIAYA LISTRIK & TELEPON ADMINISTRASI Rp 15,000,000.00 Rp 15,000,000.00
622 BIAYA PERLENGKAPAN ADMINISTRASI Rp 8,000,000.00 Rp 8,000,000.00
623 BIAYA PERBAIKAN ADMINISTRASI Rp 10,000,000.00 Rp 10,000,000.00
624 BIAYA ASSESMENT ADMINISTRASI Rp 3,000,000.00 Rp 3,000,000.00
625 BIAYA DEPRESIASI ADMINISTRASI Rp 9,500,000.00 Rp 4.600.000,00 Rp 14,100,000.00
626 BIAYA AMORTISASI ADMINISTRASI Rp 6,250,000.00 Rp 6,250,000.00
628 BIAYA ADMINISTRASI LAIN-LAIN Rp 6,560,000.00 Rp 6,560,000.00
631 BIAYA BUNGA Rp 113,190,000.00 Rp 113,190,000.00
632 BIAYA PIUTANG TAK TERTAGIH Rp 2.320.000,00 Rp 2,320,000.00
IKHTISAR LABA / RUGI Rp 285.000.000,00 Rp 257.000.000,00 Rp 285,000,000.00 Rp 257.000.000,00
IKHTISAR HARGA POKOK PRODUKSI Rp 212.000.000,00 Rp 263.000.000,00 Rp 212,000,000.00 Rp 263.000.000,00
Rp 4,932,000,000.00 Rp 4.932.000.000,00 Rp 1.081.070.000,00 Rp 1.081.070.500,00 Rp 5,516,070,000.00 Rp 5.516.070.500,00
HARGA POKOK PRODUKSI

LABA (RUGI) PERUSAHAAN

TOTAL Rp 4,932,000,000.00 Rp 4.932.000.000,00 Rp 1.081.070.000,00 Rp 1.081.070.500,00 Rp 5,516,070,000.00 Rp 5.516.070.500,00
TA
AJUR
2011

HARGA POKOK PRODUKSI LABA RUGI NERACA

D K D K D K
Rp 100.000.000,00
Rp 67.600.000,00
Rp 25.000.000,00
Rp 20.000.000,00
Rp 187.900.000,00
Rp 2.320.500,00
Rp 243.000.000,00
Rp 20.000.000,00
Rp 257.000.000,00
Rp 12.000.000,00
Rp 50.000.000,00
Rp 75.000.000,00
Rp 150.000.000,00
Rp 30.000.000,00
Rp 750.000.000,00
Rp 187.500.000,00
Rp 80.000.000,00
Rp 40.000.000,00
Rp 25.000.000,00
Rp 11.250.000,00
Rp 50.000.000,00
Rp 95.000.000,00
Rp 145.000.000,00
Rp 195.500.000,00
Rp 45.000.000,00
Rp 600.000.000,00
Rp 499.000.000,00
Rp 123.500.000,00
Rp 3.022.000.000,00
Rp 1.440.000.000,00
Rp 173.000.000,00
Rp 150.000.000,00
Rp 140.000.000,00
Rp 40.000.000,00
Rp 37.000.000,00
Rp 15.000.000,00
Rp 50.000.000,00
Rp 13.000.000,00
Rp 131.900.000,00
Rp 12.500.000,00
Rp 5.000.000,00
Rp 75.000.000,00
Rp 20.000.000,00
Rp 25.000.000,00
Rp 15.000.000,00
Rp 6.000.000,00
Rp 19.250.000,00
Rp 6.250.000,00
Rp 200.000.000,00
Rp 60.000.000,00
Rp 4.250.000,00
Rp 90.000.000,00
Rp 15.000.000,00
Rp 8.000.000,00
Rp 10.000.000,00
Rp 3.000.000,00
Rp 14.100.000,00
Rp 6.250.000,00
Rp 6.560.000,00
Rp 113.190.000,00
Rp 2.320.000,00
Rp 285.000.000,00 Rp 257.000.000,00
Rp 212.000.000,00 Rp 263.000.000,00
Rp 2.419.400.000,00 Rp 263.000.000,00
Rp 2.156.400.000,00 Rp 2.156.400.000,00
Rp 3.140.570.000,00 Rp 3.279.000.000,00 Rp 2.112.500.000,00 Rp 1.974.070.500,00
Rp 138.430.000,00 Rp 138.429.500,00
Rp 2.419.400.000,00 Rp 2.419.400.000,00 Rp 3.279.000.000,00 Rp 3.279.000.000,00 Rp 2.112.500.000,00 Rp 2.112.500.000,00
Aktaviana Soselaku (22.2B.25)
22170111 (14)
PT
LAPORANMIKITA
NERACA
PER 31 Des 2011
AKTIVA
AKTIVA LANCAR
Kas Rp 100.000.000,00
Bank Rp 67.600.000,00
Surat Berharga Rp 25.000.000,00
Wesel Tagih Rp 20.000.000,00
Piutang Dagang Rp 187.900.000,00
Kerugian piutang   Rp         2.320.500,00   -
Rp 185.579.500,00
Persediaan BB Rp 243.000.000,00
Persediaan Brg Dlm. Proses Rp 20.000.000,00
Persediaan Brg Jadi Rp 257.000.000,00
Persekot sewa   Rp       12.000.000,00   +
Total Aktiva Lancar Rp 930.179.500,00
AKTIVA TETAP
Investasi Jk Panjang Rp 50.000.000,00
Tanah Rp 75.000.000,00
Gedung Pabrik Rp 150.000.000,00
Akum Dep. Gedung Pabrik   Rp       30.000.000,00   -
Rp 120.000.000,00
Mesin Rp 750.000.000,00
Akum Dep. Mesin Pabrik   Rp     187.500.000,00   -
Rp 562.500.000,00
Kendaraan Rp 80.000.000,00
Akum Dep. Kendaraan bag Penj   Rp       40.000.000,00   -
Rp 40.000.000,00
Peralatan Rp 25.000.000,00
Akum Dep. Peralatan   Rp       11.250.000,00   -
Rp 13.750.000,00
Aktiva Tetap Tidak Berwujud   Rp       50.000.000,00   +
Total Aktiva Tetap   Rp      911.250.000,00  
Total Aktiva Rp 1.841.429.500,00
AN NERACA

KEWAJIBAN DAN EKUITAS

Kewajiban Lancar
Wesel Bayar Rp 95.000.000,00
Hutang Rp 145.000.000,00
Hutang Modal Kerja Rp 195.500.000,00
Hutang Gaji Rp 45.000.000,00
Hutang Obligasi Rp 600.000.000,00 +

Total Kewajiban Lancar Rp 1.080.500.000,00

EKUITAS
Modal Saham Rp 499.000.000,00
Laba ditahan   Rp     123.500.000,00   +
Total Ekuitas Rp 622.500.000,00

+                                            +
Total Kewajiban Dan Ekuitas Rp 1.703.000.000,00