PD HIDUP BARU

KERTAS KERJA
PER 31 DESEMBER 2005

NERACA SALDO AJP NSD LABA RUGI NERACA

NO NAMA AKUN
DEBIT KREDIT DEBIT KREDIT DEBIT KREDIT DEBIT KREDIT DEBIT KREDIT
111 Kas Rp 6.312.500 Rp 6.312.500 Rp 6.312.500
113 Piutang dagang Rp 1.225.000 Rp 1.225.000 Rp 1.225.000
114 Persediaan barang dagang Rp 2.600.000 Rp 3.700.000 Rp 2.600.000 Rp 3.700.000 Rp 3.700.000
115 Perlengkapan toko Rp 1.650.000 Rp 1.150.000 Rp 500.000 Rp 500.000
116 Perlengkapan kantor Rp 700.000 Rp 550.000 Rp 150.000 Rp 150.000
117 Asuransi dibayar dimuka Rp 1.800.000 Rp 1.350.000 Rp 450.000 Rp 450.000
118 Iklan dibayar dimuka Rp 1.200.000 Rp 900.000 Rp 300.000 Rp 300.000
121 Peralatan toko Rp 8.000.000 Rp 8.000.000 Rp 8.000.000
121.1 Akumulasi penyusutan peralatan toko Rp 4.000.000 Rp 800.000 Rp 4.800.000 Rp 4.800.000
122 Peralatan kantor Rp 5.000.000 Rp 5.000.000 Rp 5.000.000
122.1 Akumulasi penyusutan peralatan kantor Rp 2.500.000 Rp 500.000 Rp 3.000.000 Rp 3.000.000
123 Gedung Rp 25.000.000 Rp 25.000.000 Rp 25.000.000
123.1 Akumulasi penyusutan peralatan gedung Rp 5.000.000 Rp 1.250.000 Rp 6.250.000 Rp 6.250.000
211 Utang dagang Rp 2.050.000 Rp 2.050.000 Rp 2.050.000
311 Modal Komarudin Rp 30.875.000 Rp 30.875.000 Rp 30.875.000
312 Prive Komarudin Rp 1.000.000 Rp 1.000.000 Rp 1.000.000
411 Penjualan Rp 25.275.000 Rp 25.275.000 Rp 25.275.000
412 Retur penjualan dan PH Rp 1.550.000 Rp 1.550.000 Rp 1.550.000
413 Potongan penjualan Rp 2.005.500 Rp 2.005.500 Rp 2.005.500
511 Pembelian Rp 9.250.000 Rp 9.250.000 Rp 9.250.000
512 Retur pembelian dan PH Rp 600.000 Rp 600.000 Rp 600.000
513 Potongan pembelian Rp 408.000 Rp 408.000 Rp 408.000
611 Beban gaji bagian penjualan Rp 1.350.000 Rp 25.000 Rp 1.375.000 Rp 1.375.000
612 Beban angkut penjualan Rp 750.000 Rp 750.000 Rp 750.000
613 Macam-macam beban penjualan Rp 275.000 Rp 275.000 Rp 275.000
711 Beban gaji pegawai kantor Rp 1.210.000 Rp 1.210.000 Rp 1.210.000
714 Beban adminstrasi Rp 760.000 Rp 760.000 Rp 760.000
715 Beban listrik dan telepon Rp 220.000 Rp 220.000 Rp 220.000
812 Pendapatan sewa Rp 1.270.000 Rp 1.270.000 Rp 1.270.000
911 Pajak penghasilan Rp 120.000 Rp 420.000 Rp 540.000 Rp 540.000
Rp 71.978.000 Rp 71.978.000
313 Ikhtisar laba rugi Rp 2.600.000 Rp 3.700.000 Rp 2.600.000 Rp 3.700.000 Rp 2.600.000 Rp 3.700.000
614 Beban perlengkapan toko Rp 1.150.000 Rp 1.150.000 Rp 1.150.000
716 Beban perlengkapan kantor Rp 550.000 Rp 550.000 Rp 550.000
717 Beban asuransi Rp 1.350.000 Rp 1.350.000 Rp 1.350.000
615 Beban iklan Rp 900.000 Rp 900.000 Rp 900.000
616 Beban penyusutan peralatan toko Rp 800.000 Rp 800.000 Rp 800.000
718 Beban penyusutan peralatan kantor Rp 500.000 Rp 500.000 Rp 500.000
719 Beban penyusutan gedung Rp 1.250.000 Rp 1.250.000 Rp 1.250.000
212 Utang gaji Rp 25.000 Rp 25.000 Rp 25.000
213 Utang pajak penghasilan Rp 420.000 Rp 420.000 Rp 420.000
Rp 13.245.000 Rp 13.245.000 Rp 78.673.000 Rp 78.673.000 Rp 27.035.500 Rp 31.253.000 Rp 51.637.500 Rp 47.420.000
Saldo laba Rp 4.217.500 Rp 4.217.500
Rp 31.253.000 Rp 31.253.000 Rp 51.637.500 Rp 51.637.500