BÀI 2: THANH TOÁN QUỐC TẾ

PHẦN I: LÝ THUYẾT

1. Trình bày tóm tắt nội dung của phương thức chuyển tiền ? Tại sao nói
phương thức thanh toán chuyển tiền phụ thuộc mhiều vào ý chí và năng lực của
nhà nhập khẩu?

1) Thanh toán TT
- Hình thức chuyển tiền
+ Bằng điện TT
+ Bằng MT
- Thời hạn trả tiền
+ TT trả trước ( in advance)
 + TT trả ngay ( at sight)
+ TT trả sau ( After sight)
a) Quy trình TT advance
1) NM nộp hồ sơ thanh toán cho NH
2) NH chuyển tiền: trình tài Khoản NM để chuyển tiền & gởi giấy báo nợ + giấy
báo đã thanh toán
3) NH chuyển tiền: chuyển lệnh thanh toán cho NH đại lý
4) NH đại lý chuyển tiền cho NB
5) NB giao hàng cho người Nm
 Rủi ro TT advance đối với NM
- Hàng đuọc giao không đúng số lượng và chất lượng
- Hàng được giao trễ
- Không giao hàng do bị phá sản, không có hàng để giao hoặc n
 Biện pháp
- Tìm hiểu kỹ khả năng cung ứng & uy tín của người bán
- Sử dụng cho các lô hàng giá trị nhỏ hoặc quen lâu năm
B) quy trình TT trả sau + at sight
1. Người bán giao hàng cho NM
2. NM nhận hàng+ hồ sơ thanh toán cho NH
3. NH Chuyển tiền : trích TK Nm để chuyển tiền và gửi giấy báo nợ và giấy báo đã
thanh toán
4. NH chuyển tiền, chuyển lệnh giao hàng đến NH đại lý
5. NH đại lý chuyển tiền cho NB
** Rủi ro TT after sight of NB
- Hàng giao nhưng không nhận được thanh toán từ NM do mất khả năng thanh
toán hoặc cố ý không trả tiền
- Thanh toán trễ hạn giao dịch
- NM từ chối nhận BCT do giá trị thị trường giảm khi chứng từ gửi cho người
đại diện of NB tại Nước NM nắm giữ
*** Biện Pháp:
- Điều tra khả năng tài chính uy tín của NM
- SD cho các giao dịch có Giá trị nhỏ, bạn quen thuộc, thanh toán trong cùng hệ
thống ( cty mẹ/ cty con/ cty thành viên)
- Mua bh về khả năng thanh toán ( phí từ 0.5%-1,2 %)
- Sử dụng người thứ 3 nắm giữ cty ( địa điểm tại nước Nm)
- Ràng buộc bằng cách các Điều khoản trong Hợp đồng

2. Trình bày tóm tắt nội dung của phương thức nhờ thu kèm chứng từ (DP) ? Tại sao
nói phương thức nhờ thu có lợi nhiều cho nhà nhập khẩu?
(1) Kí kết hợp đồng mua bán, trong đó điều khoản thanh toán qui định áp dụng phương
thức "Nhờ thu kèm chứng từ".
(2) Nhà xuất khẩu gửi hàng hóa cho nhà nhập khẩu.
(3) Nhà xuất khẩu lập Đơn yêu cầu nhờ thu gửi cùng bộ chứng từ (bao gồm chứng từ
thương mại cùng chứng từ tài chính, nếu có) tới ngân hàng nhờ thu. 
(4) Ngân hàng nhờ thu lập Lệnh nhờ thu và gửi cùng bộ chứng từ tới Ngân hàng thu hộ.
(5) Ngân hàng thu hộ thông báo Lệnh nhờ thu và xuất trình bộ chứng từ cho nhà nhập khẩu.
(6) Nhà nhập khẩu chấp hành Lệnh nhờ thu bằng cách:
- Thanh toán ngay (hối phiếu trả ngay, séc hoặc kì phiếu); hoặc
- Chấp nhận hối phiếu (hối phiếu kì hạn); hoặc
- Kí phát hành kì phiếu hoặc giấy chứng nhận nợ.
(7) Ngân hàng thu hộ trao bộ chứng từ thương mại cho nhà nhập khẩu.
(8) Ngân hàng thu hộ chuyển tiền nhờ thu, hoặc hối phiếu chấp nhận, hoặc kì phiếu hay
giấy nhận nợ cho Ngân hàng nhờ thu.
(9) Ngân hàng nhờ thu chuyển tiền nhờ thu, hoặc hối phiếu chấp nhận, hoặc kì phiếu hay
giấy nhận nợ cho nhà xuất khẩu.
** Lợi ích:
- Tiết kiệm
- Nm được phép nhận hàng trước khi thanh toán
- Không cần hạn mức tín dụng
- Đơn giản hơn LC
*** Rủi Ro:
+ Đối với NB:
- Không có sự đảm bảo Of NH trong thanh toán
- NM có thể từ chối Nhận hàng hoặc Hủy HĐ ( không ký chấp nhận thanh toán)
- Không được nhận Thanh toán
+ Đối với Nm:
- Hàng hóa không phù hợp với chất lượng như trong HĐ mặc dù đã thanh toán
+ NB áp dụng Phương pháp như sau :
- Không nghi ngờ về khả năng thanh toán & uy tín của NM
- NB và NM có mối quan hệ tốt
- Ổn định chính trị, Kt và PL của nhà nước NM
- Hàng hóa dễ dàng bán trên thị trường

3. Trình bày tóm tắt nội dung của phương thức CAD ? Tại sao nói phương
thức nhờ thu có lợi nhiều cho nhà xuất khẩu? ( GIAO CHỨNG TỪ NHẬN
TIỀN)

(1). Sau khi ký hợp đồng với nhà xuất khẩu (trong đó phương thức thanh toán được qui
định sứ dụng là CAD), người nhập khẩu cần đến ngân hàng phục vụ mình yêu cáu thực
hiện dịch vụ CAD. Để làm được điều đó, người nhập khẩu và ngân hàng sẽ thỏa thuận và
ký một bản ghi nhớ (Memorandum), gồm những nội dung sau:
 Phương thức thanh toán (Means of payment): CAD.
 Số tiền ký quỹ (pledged Amount) trị gíá 100% thương vụ.
 Những chứng từ yêu cáu (Required Documents).
 Phí dịch vụ (Commission).
(2). Sau khi nhà nhập khẩu chuyển đẩy đủ số tiền ký quỹ, một tài khoản tín thác (Trust
Account) sẽ được mở để ghi số tiền ký qụỹ, đồng thời Ngân hàng cũng thông báo cho
người xuất khẩu về việc tài khoản tín thác đã hoạt động.
(3). Sau khi kiểm tra các điều kiện của tài khoàn tín thác, nếu chấp nhận nhà XK giao hàng
cho người vận tải để chuyển đến nơi nhà NK yêu cầu.
(4). Nhà XK sau khi tiến hành giao hàng thi xuất trình những chứng từ mà Memorandum
yêu cầu tại Ngân hàng.
(5). Ngân hàng tiến hành kiểm tra chứng từ theo yêu cầu của Memorandum, nếu thấy phù
hợp thì tiến hành ghi Có cho người XK và ghi Nợ tài khoản ký quỹ của người NK, sau khi
đã thu phí dịch vụ Ngân hàng theo chỉ thị trong Memorandum.
(6). Ngân hàng giao chứng từ lại cho nhà NK.

** Ưu điểm:
- Thủ tục thanh toán đơn giản
- Chuyển từ NH phục vụ NM sang NB
- NB được nhận tiền ngay
- Bct xuất trình đơn giản
*** Nhược điểm:
- NM phải có đại diện hay chi nhánh ở nước NB vì phải xác nhận Hàng hóa
trước khi gửi
- Việc ký quỹ để thực hiện CAD sẽ dẫn đến ứ đọng vốn tại NH, nếu NB không
Giao hàng thì tiền ký quỹ sẽ không được hưỡng lãi suất

4. Trình bày tóm tắt nội dung của phương thức thanh toán tín dụng chứng
từ(LC) ? Những rủi ro nào có thể xảy ra cho nhà xuất khẩu và nhà nhập khẩu
khi sử dụng phương thức thanh toán này?

Các bên tham gia:

- Importer/ the applicant: Nhà nhập khẩu/ người mở LC
- Exporter/ the beneficiary: Nhà xuất khẩu/ Người hưởng lợi
- Issuing bank: NH phát hành
- Advising Bank: NH thông báo
Bước 1: Căn cứ vào hợp đồng ngoại thương đã ký, Nhà Nhập khẩu gửi đơn yêu cầu mở
thư tín dụng đến Ngân hàng phát hành và tiến hành ký quỹ (nếu có). Ký quỹ có thể
100% hoặc dưới 100% tùy mức độ uy tín của doanh nghiệp theo đánh giá của Ngân
hàng nơi mở LC.
Trường hợp 1: Ký quỹ 100% trị giá mở LC:

Thông thường với những doanh nghiệp mới tham gia kinh doanh, uy tín với ngân hàng
chưa cao, không có các máy móc h ay tài sản thế chấp tại ngân hàng thì khi đó ngân
hàng thường yêu cầu doanh nghiệp sẽ ký quỹ 100%. trị giá mở LC
Trường hợp 2: Ký quỹ dưới 100%
Ngược với trường hợp trên, nếu doanh nghiệp của bạn đã giao dịch với ngân hàng nhiều
lần, có uy tín tài chính với ngân hàng hoặc có các tài sản đảm bảo thì
ngân hàng sẽ đồng ý cho bạn mở LC ký quỹ dưới 100%. Cụ thể tối thiểu 10% trị giá mở
LC được áp dụng. Ví dụ LC trị giá 100,000.00USD thì bạn cần chuẩn
bị số tiền tối thiểu 10,000.00 USD để chuẩn bị mở LC.
Hồ sơ mở LC bạn có thể tham khảo tại các Ngân hàng, về cơ bản gồm có:
- Đơn yêu cầu mở LC (theo mẫu ngân hàng): 02 bản gốc
- Hợp đồng mua bán ngoại tệ (nếu có): 02 bản gốc

Bước 2: Ngân hàng phát hành thư tín dụng sẽ xem xét hồ sơ mở LC, nếu hợp lệ sẽ phát
hành thư tín dụng (LC) qua Ngân hàng thông báo cho Người Xuất
khẩu hưởng lợi.
Bước 3: Ngân hàng đại lý sẽ tiến hành thông báo thư tín dụng và chuyển bản gốc thư tín
dụng cho Người hưởng lợi (Người xuất khẩu)
Bước 4: Nhà Xuất khẩu tiến hành kiểm tra L/C . Đến thời gian giao hàng theo quy định,
nhà xuất khẩu tiến hành giao hàng cho Nhà Nhập khẩu.
Bước 5: Nhà Xuất khẩu xuất trình chứng từ cho Ngân hàng thông báo để gửi cho Ngân
hàng phát hành LC
Bước 6: Ngân hàng thông báo sau khi đã kiểm tra chứng từ thì chuyển bộ chứng từ do nhà
nhập khẩu chuyển sang để ngân hàng mở L/C xem xét trả tiền. Bộ
chứng từ thông thường được gửi qua đường chuyển phát nhanh từ Ngân hàng bên Xuất
khẩu đến Ngân hàng bên Nhập khẩu.
Bước 7: Ngân hàng phát hành kiểm tra và thông báo kết quả kiểm tra bộ chứng từ cho
Người yêu cầu
Bước 8: Người yêu cầu (Nhà nhập khẩu) sau khi được thông báo về chứng từ nếu trường
hợp chứng từ có sự khác biệt đề nghị tu chỉnh hoặc chấp nhận
thanh toán đồng thời nhận bộ chứng từ để đi nhận hàng.
Bước 9: Ngân hàng phát hành yêu cầu Ngân hàng thông báo thanh toán tiền cho Nhà xuất
khẩu (Người thụ hưởng)
Bước 10: Ngân hàng phát hành tiến hành chính thức ghi có trong tài khoản của người
hưởng lợi
** Lợi ích:
+ NB
- Được nhận thanh toán như LC quy định
- Chậm trễ trong việc chuyển nhượng BCT được hạn chế tối da
- Việc thanh toán được tiến hành theo quy định hoặc vào một ngày nhất định
- Dùng lC để nhận tài trợ Xk từ NH
+NM
- Được đảm bảo tiền chỉ được thanh toán nếu người thụ hưởng xuất trình BCt phù
hợp
*** Rủi ro:
+NB:
- Không thể thực hiện được các điều khoản quy định trong LC
- Nh phát hành mất khả năng thanh toán
- LC được phát hành bởi 1 tổ chức không phải là NH hoặc LC giả từ Nh không tồn
tại
- Biến động tỷ giá
+ NM
- Chứng từ giả
- Giao hàng bị thiếu,kém chất lượng
- Hàng hóa đến trước khi NH phát hành nhận được BCT hoặc sau khi thanh toán
LC
- Hàng hóa mất hoặc hư hỏng trên đường vận chuyển
- Biến động tỷ giá
- NH phát hành mất khả năng thanh toán
-
PHẦN II: BÀI TẬP THỰC HÀNH

Baøi 1: Haõy löïa choïn phöông thöùc thanh toaùn thích hôïp khi baïn laø nhaø xuaát
khaåu cho caùc
tröôøng hôïp sau:
1.Baùn moät kieän vaûi trò giaù 5.000USD cho moät khaùch hàng coù quan heä mua baùn
treân 5 naêm.Traû tieàn ngay khi giao haøng
TT AT SIGHT

2.Baùn moät loâ sôïi trò giaù 15.000EUR cho moät khaùch haøng taïi moät ñaûo quoác
ñang coù bieán ñoäng veà chính trò.Thanh toán traû ngay
Rủi ro, trả ngay - LC không hủy ngang trả ngay ( at sight)
3.Baùn moät nguyeân lieäu khan hieám vôùi giaù 30.000GBP cho moät khaùch haøng Anh
Quoác.Thanh toán baèng moät taøi khoûan tín thaùc môû taïi ngaân haøng nöôùc ngöôøi
baùn

Tài khoản tín thác tại nước NB: CAD

4.Baùn moät loâ haøng quaàn aùo may maëc trò giaù 1.000.00USD vôùi thôøi haïn 1 naêm.Hôïp
ñoàng chieám 25% kim ngaïch xuaát khaåu cuûa coâng ty.Haøng giao laøm 4 ñôït trong thaùng
2,4,6,8.Thanh toaùn traû ngay
LC KHÔNG HỦY NGANG TUẦN HOÀN 4 LẦN

5.Baùn moät loâ gaïo trò giaù 4.245.000USD thanh toaùn baèng L/C traû ngay cho moät khaùch
haøng môùi.Caùc beân ñeà nghò kyù quó 5% tröôùc khi giao haøng vaø tröôùc khi môû L/C ñeå
phoøng ruûi ro

STAND BY LC DỰ PHÒNG

6.Bán xaêng daàu cho khaùch haøng ôû MIEÁN ÑIEÄN vôùi trò giaù hôïp ñoàng
4.123.000USD.Xaêng daàu ñöôïc nhaäp töø Singapore vôùi trò giaù 4.045.000USD
LC CHUYỂN NHƯỢNG/ LC GIÁP LƯNG

7. Baùn quaàn aùo cho moät khaùch haøng ôû Ucraina vôùi trò giaù 1.230.00USD vaø mua
laïi thieát bò cuûa hoï vôùi trò giaù 1.623.000USD
LC

8. Bán cho coâng ty con ôû Haø Lan nguyeân lieäu saõn xuaát bia vôùi giaù
789.234EUR.Thanh toaùn traû chaäm 60 ngaøy keå töø ngaøy giao haøng
TT AFTER 60 DAYS

9. Baùn cho moät khaùch quen ôû Hoàng koâng moät loâ haøng toâm ñoâng laïnh vôùi trò giaù
76.459HKD. Thanh toaùn baèng hoái phieáu nhôø thu keøm chöùng töø traû ngay
DP
10.Baùn moät loâ saén laùt trò giaù 35.000USD cho moät khaùch haøng quen.Hôïp ñoàng
chieám 0,4% kim ngaïch xuaát khaåu cuûa coâng ty.Thanh toaùn baèng moät hoái phieáu
nhôø thu gôûi cho ngaân haøng keøm theo chöùng töø ñoøi tieàn vôùi thôøi haïn thanh
toaùn laø 90 ngaøy keå töø ngaøy giao haøng

DA

Baøi 2: Coâng ty A mua haøng cuûa coâng ty B vaø thanh toaùn theo L/C môû taïi ngaân haøng
Z.
1.Caùch thöùc naøo ñeå haïn cheá ruûi ro neáu coâng ty B khoâng giao haøng hoaëc coâng ty A
khoâng môû L/C?
Sử dụng LC dự phòng (stand by LC) để 2 bên phải xử lý X% cam kết bán hàng và
mua hàng
2.Do giaù caû thò tröôøng taêng, coâng ty B baùn haøng cho ngöôøi khaùc thì coâng ty A coù
ngaên caûn ñöôïc vieäc naøy hay khoâng? Coù theå duøng L/C ñeå ñi kieän coâng ty B hay
khoâng?
Cty A không thể ngăn cản được cty B bán hàng cho người khác
- Cty A không thể dừng LC để kiện tục Cty B vì
+ LC là cam kết thanh toán của 2 NH
+ Cty A chỉ có thể kiện cty B thông qua HĐNT
+ Giữa Cty A và Nh phát hành LC dựa trên đơn YC phát hành LC để Giải
quyết
3.Ngaân haøng Z ñaûm nhaän vai troø xaùc nhaän L/C ñöôïc khoâng? Giaûi thích? Neáu B
laø trung gian cung caáp haøng hoùa thì söû duïng loïai L/C gì laø phuø hôïp?
NH Z không được xác nhận LC vì Z la NH mở LC
- B là trung gian thì nên được sử dụng LC giáp lưng

4.Chi nhaùnh cuûa ngaân haøng Z ñaûm nhaän vai troø laø ngaân haøng thoâng baùo vaø
laø ngaân haøng xaùc nhaän coù ñöôïc khoâng? Giaûi thích?
Chi nhánh của NH Z được đảm nhiệm là Nh thông báo và NH xác nhận vì chi nhánh
được xem là 1 NH độc lập
5.Laøm sao ñeå haïn cheá ñöôïc ruûi ro khi B laäp caùc chöùng töø giaû maïo ñeå thanh
toaùn?
Cử đại diện NM giám sát giao hàng và chỉ định chứng từ cho tổ chức có tên tuổi,
uy tín cấp phát