PT JAYALAH NEGERIKU

LAPORAN KOREKSI FISKAL

TAHUN PAJAK 2018
NO URAIAN
1 Penjualan Bruto
2 Diskon Penjualan
3 Pendapatan Jasa Service
4 Penjualan Netto
5 HPP
6 Persediaan Awal
7 Pembelian DN
8 Persediaan Akhir
HPP
LABA KOTOR

BIAYA OPERASIONAL
9 Gaji
10 Tunjangan Kesehatan
11 Tunjangan Transportasi
12 Tunjangan Kemahalan
13 Bonus & THR
14 Pesangon
15 Premi JKK
16 Premi JKM
17 Premi JHT
18 Premi Asuransi Perusahaan
19 Perlengkapan Kantor
20 Listrik & Air
21 Telp ( Fix Line )
22 Telp ( Mobile )
23 Riset
24 Piutang Tak Tertagih
25 Royalti
26 Sewa
27 Iklan & Promosi
28 Pendidikan
29 Pajak
30 Bunga Pinj. Bank
31 Jasa & Konsultasi
32 Kesehjahteraan Karyawan
33 Pemeliharaan
34 Penyusutan
35 Sumbangan/Donasi
36 Entertaiment
37 Lain - lain
BIAYA OPERASIONAL:
LABA OPERASIONAL

PENGHASILAN LAIN
KEUNTUNGAN PENJUALAN TANAH
BUNGA DEPOSITO
DIVIDEN
PENGHASILAN LAIN

BIAYA LAIN
Sehubungan Dengan Penjualan Tanah
Sehubungan Dengan Deposito
Sehubungan Dengan Dividen
Biaya Lain
Laba Sebelum Pajak
 PT JAYALAH NEGERIKU
LAPORAN KOREKSI FISKAL
TAHUN PAJAK 2018
KOREKSI
KOMERSIAL
POSITIF NEGATIF
Rp 200,000,000,900.00
Rp 200,000,000.00
Rp 500,000,000.00
Rp 20,300,000,900.00

Rp 1,000,000,000.00
Rp 15,000,000,000.00
Rp 2,500,000,000.00 Rp 100,000,000.00
Rp 13,500,000,000.00
Rp 6,800,000,900.00

Rp 1,200,000,000.00
Rp 200,000,000.00 Rp 53,080,000.00
Rp 150,000,000.00
Rp 100,000,000.00
Rp 100,000,000.00
Rp 50,000,000.00
Rp 10,680,000.00
Rp 2,400,000.00
Rp 68,400,000.00
Rp 20,000,000.00
Rp 35,000,000.00 Rp 35,000,000.00
Rp 24,000,000.00
Rp 18,000,000.00
Rp 12,000,000.00 Rp 6,000,000.00
Rp 150,000,000.00 Rp 100,000,000.00
Rp 60,000,000.00
Rp 50,000,000.00
Rp 40,000,000.00 Rp 15,000,000.00
Rp 100,000,000.00 Rp 40,000,000.00
Rp 80,000,000.00
Rp 10,500,000.00 Rp 3,500,000.00
Rp 54,120,000.00 Rp 54,120,000.00
Rp 20,000,000.00
Rp 270,000,000.00 Rp 30,000,000.00
Rp 30,000,000.00 Rp 15,000,000.00
Rp 250,000,000.00
Rp 160,000,000.00 Rp 160,000,000.00
Rp 35,000,000.00 Rp 35,000,000.00
Rp 37,500,000.00 Rp 37,500,000.00
Rp 3,337,600,000.00
Rp 3,462,400,900.00

Rp 500,000,000.00 Rp 500,000,000.00
Rp 20,000,000.00 Rp 20,000,000.00
Rp 30,000,000.00 Rp 30,000,000.00
Rp 550,000,000.00

Rp 25,000,000.00 Rp 25,000,000.00
Rp 2,000,000.00 Rp 2,000,000.00
Rp 3,000,000.00 Rp 3,000,000.00
Rp 30,000,000.00 Rp 30,000,000.00
Rp 3,952,400,900.00
 FISKAL
Rp 200,000,000,900.00
Rp 200,000,000.00
Rp 500,000,000.00
Rp 20,300,000,900.00

Rp 1,000,000,000.00
Rp 15,000,000,000.00
Rp 2,600,000,000.00
Rp 13,400,000,000.00
Rp 6,900,000,900.00

Rp 1,200,000,000.00
Rp 146,920,000.00
Rp 150,000,000.00
Rp 100,000,000.00
Rp 100,000,000.00
Rp 50,000,000.00
Rp 10,680,000.00
Rp 2,400,000.00
Rp 68,400,000.00
Rp 20,000,000.00

Rp 24,000,000.00
Rp 18,000,000.00
Rp 6,000,000.00
Rp 50,000,000.00
Rp 60,000,000.00
Rp 50,000,000.00
Rp 25,000,000.00
Rp 60,000,000.00
Rp 80,000,000.00
Rp 7,000,000.00

Rp 20,000,000.00
Rp 240,000,000.00
Rp 15,000,000.00
Rp 250,000,000.00
Rp 2,753,400,000.00
Rp 4,146,600,900.00
LABA FISKAL 2018
Kompensasi Kerugian Fiskal

PKP
PPh Terutang ( Pendekatan PASAL 31E UU PPh jo. SE-02/PJ./2015. TIDAK BERLAKU SE-66/PJ./2010)
Bagian menikmati Fasilitas
Bagian Tidak Menikmati Fasilitas

PPh Terutang
•Fasilitas 50% 25%
•Tanpa Fasilitas 25%

Kredit pajak Y.T.D.D.S.P.L

PPh 22
PPh 23

PPH Y.M.H.D.S
Kredit Pajak Y.T.D.D.S :
Pph 25 Bulana 1.000.000
STP (Pokok)
 Rp 4,146,600,900.00
2016 Rp 100,000,000.00
2017 Rp 500,000,000.00
Rp 600,000,000.00
TOTAL Rp 3,546,600,900.00

Rp 3,546,600,000.00

Rp 4,800,000,000.00 Rp 20,300,000,900.00 Rp 3,546,600,000.00 Rp 838,604,926.00

Rp 3,546,600,000.00 Rp 838,604,926.00 Rp 2,707,995,074.00

Rp 838,604,926.00 Rp 104,825,615.75
Rp 2,707,995,074.00 Rp 676,998,768.50

Rp 500,000,000.00 Rp 10,000,000.00
Rp 771,824,384.25

Rp 7,000,000.00
Rp 3,000,000.00
Rp 10,000,000.00
Rp 761,824,384.25
ANGSURAN PPH 25 TAHUN BERIKUTNYA
Laba Fiskal ( Teratur & tidak teratur)
Pph Tidak Teratur (tidak ada)
PPh teratur saja ( PKP dibulatkan)

Pph Terutang ( pendekatan PASAL 31E UU PPh jo SE02/PJ./2015. TIDAK BERLAKU SE 66/PJ./2010)
1. Bagian Menikmati Fasilitas Rp 4,800,000,000.00 Rp 20,300,000,900.00

2. Bagian Tidak Menikmati fasilitas Rp 4,146,600,000.00 Rp 980,476,803.00

3. Pph Terutang
Fasilitas 50% 25% Rp 980,476,803.00

Tanpa fasilitas 25% Rp 3,166,123,197.00

Kredit pajak yang telah di potong dan disetor pihak lain:

Pph 22
Pph 23 Rp 500,000,000.00 2%
Pph yang masih harus disetor sendiri

Pph 25 Rp 904,090,399.63
 Rp 4,146,600,900.00

Rp 4,146,600,000.00

Rp 4,146,600,000.00 Rp 980,476,803.00

Rp 3,166,123,197.00

Rp 122,559,600.38

Rp 791,530,799.25

Rp 10,000,000.00
Rp 904,090,399.63

Rp 75,340,866.64
 SPT TAHUNAN
1771 PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN
FORMULIR

PERHATIAN : • SEBELUM MENGISI BACA DAHULU BUKU PETUNJUK PENGISIAN

KEMENTERIAN KEUANGAN RI • ISI DENGAN HURUF CETAK/DIKETIK DENGAN TINTA HITAM

DIREKTORAT JENDERAL PAJAK • BERI TANDA "X" PADA (KOTAK PILIHAN) YANG SESUAI

NPWP : 0 1 2 3 4 5 6 7 8 4 1 1 0 0 0

NAMA WAJIB PAJAK : P T J A Y A L A H N E G E R I K U

IDENTITAS

JENIS USAHA : P E R D A G A N G A N U M U M

NO. TELEPON : 0 2 1 5 3 2 1 0 0 0 NO. FAKS :

PERIODE PEMBUKUAN : 0 1 1 8 s.d. 3 1 1 2

NEGARA DOMISILI KANTOR PUSAT (khusus BUT) :

PEMBUKUAN / LAPORAN KEUANGAN : DIAUDIT OPINI AKUNTAN X TIDAK DIAUDIT

NAMA KANTOR AKUNTAN PUBLIK : K A P W A R A T M A J A S A J I

N P W P KANTOR AKUNTAN PUBLIK : 0 1 1 1 1 2 2 2 3 4 1 1 0

NAMA AKUNTAN PUBLIK : D r . S A J I D , S . E . , M A .

N P W P AKUNTAN PUBLIK : 0 9 3 2 0 8 0 0 5 4 1 1 0

NAMA KANTOR KONSULTAN PAJAK :

N P W P KANTOR KONSULTAN PAJAK :

NAMA KONSULTAN PAJAK : S Y A H U M A , M s c . , B K P .

NPWP KONSULTAN PAJAK : 0 9 8 7 6 5 4 3 2 0 0 1 0

*) Pengisian kolom-kolom yang berisi nilai rupiah harus tanpa nilai desimal (contoh penulisan lihat buku petunjuk hal. 3) RUPIAH *)
(1) (2) (3)

1. PENGHASILAN NETO FISKAL

1
(Diisi dari Formulir 1771-I Nomor 8 Kolom 3) …………………
A. PENGHASILAN
KENA PAJAK
A. PENGHASILAN
KENA PAJAK
2. KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL
2
(Diisi dari Lampiran Khusus 2A Jumlah Kolom 8) …………………………

3
3. PENGHASILAN KENA PAJAK (1-2) ……...…..………………………

4. PPh TERUTANG (Pilih salah satu sesuai dengan dengan kriteria Wajib Pajak. Untuk lebih jelasnya, lihat Buku Petunjuk Pengisian SPT)

a. Tarif PPh Ps. 17 ayat (1) Huruf b X Angka 3 ………….

b. Tarif PPh Ps. 17 ayat (2b) X Angka 3 …………………….

B. PPh TERUTANG

c. x Tarif PPh Ps. 31E ayat (1)

(Lihat Buku Petunjuk)

5. PENGEMBALIAN / PENGURANGAN KREDIT PAJAK LUAR NEGERI

5
(PPh Ps. 24) YANG TELAH DIPERHITUNGKAN TAHUN LALU

6
6. JUMLAH PPh TERUTANG (4 + 5) …..………………………………….

7
7. PPh DITANGGUNG PEMERINTAH (Proyek Bantuan Luar Negeri)

8. a. KREDIT PAJAK DALAM NEGERI

8a
(Diisi dari Formulir 1771-III Jumlah Kolom 5) ……….……

b. KREDIT PAJAK LUAR NEGERI

8b
(Diisi dari Lampiran Khusus 7A Jumlah Kolom 7) ………

8c
c. JUMLAH ( 8a + 8b ) ……...……………..….……………………
C. KREDIT PAJAK

9. a. PPh YANG HARUS DIBAYAR SENDIRI

(6 – 7 – 8c)…. 9

b. PPh YANG LEBIH DIPOTONG / DIPUNGUT

10. PPh YANG DIBAYAR SENDIRI

10a
a. PPh Ps. 25 BULANAN ….……..………………..……………………

10b
b. STP PPh Ps. 25 (Hanya Pokok Pajak) …….….…..………

10c
c. PPh Ps. 25 AYAT (8) / FISKAL LUAR NEGERI ….….………

10d
d. JUMLAH (10a + 10b + 10c) …….……………………...………………
 D. PPh KURANG/ LEBIH BAYAR
11. a. PPh YANG KURANG DIBAYAR (PPh Ps. 29)
(9 – 10d)….. 11

b. PPh YANG LEBIH DIBAYAR (PPh Ps. 28A)

12. PPh YANG KURANG DIBAYAR PADA ANGKA 11.a DISETOR TANGGAL ……… 3 1 1 2
13. PPh YANG LEBIH DIBAYAR PADA ANGKA 11.b MOHON : TGL BLN

a. DIRESTITUSIKAN b. DIPERHITUNGKAN DENGAN UTANG PA

Khusus Restitusi untuk Wajib Pajak dengan Kriteria Tertentu : Pengembalian Pendahuluan (Pasal 17C atau Pasal 1

F.1.1.32.14
 TAHUN PAJAK
ADAN
UK PENGISIAN 2 0 1 8
SPT PEMBETULAN
KE-…

KLU : 5 5 3 2 1

D & P A R T N E R

0 0

0 0

0 0

RUPIAH *)
(3)

4,146,600,900
 500,000,000

3,646,600,900

Petunjuk Pengisian SPT)

784,589,573

784,589,573

10,000,000

10,000,000

774,589,573

10,000,000

10,000,000
 764,589,573

2 0 1 8
THN

GKAN DENGAN UTANG PAJAK

uluan (Pasal 17C atau Pasal 17D UU KUP)

 Formulir 1771
RUPIAH
(1) (2) (3)

14. a. PENGHASILAN YANG MENJADI DASAR

14a
PENGHITUNGAN ANGSURAN ………..…………………… Ø

b. KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL:

E. ANGSURAN PPh PASAL 25 TAHUN BERJALAN

14b
(Diisi dari Lampiran Khusus 2A Jumlah Kolom 9) .………... Ø

14c
c. PENGHASILAN KENA PAJAK (14a – 14b) …..… Ø

d. PPh YANG TERUTANG

14d
(Tarif PPh dari Bagian B Nomor 4 X 14c) Ø

e. KREDIT PAJAK TAHUN PAJAK YANG LALU ATAS

PENGHASILAN YANG TERMASUK DALAM ANGKA 14a
14e
YANG DIPOTONG / DIPUNGUT OLEH PIHAK LAIN …..… Ø

14f
f. PPh YANG HARUS DIBAYAR SENDIRI (14d – 14 Ø

14g
g. PPh PASAL 25 : (1/12 X 14f) ………..…….………… Ø
PENGHASILAN BUKAN
F. PPh FINAL DAN

OBJEK PAJAK

15 a. PPh FINAL :
15a
(Diisi dari Formulir 1771-IV Jumlah Bagian A Kolom 5) …..…… Ø

b. PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK :

PENGHASILAN BRUTO
15b
(Diisi dari Formulir 1771-IV Jumlah Bagian B Kolom 3) …..…… Ø
HUBUNGAN ISTIMEWA
TRANSAKSI DALAM

16 a. Ada Transaksi Dalam Hubungan Istimewa dan/atau Transaksi dengan Pihak yang Merupakan Penduduk Negara
G. PERNYATAAN

(Wajib melampirkan Lampiran Khusus 3A, 3A-1, dan 3A-2 Buku Petunjuk Pengisian SPT )*
b. Tidak Ada Transaksi Dalam Hubungan Istimewa dan/atau Transaksi dengan Pihak yang Merupakan Penduduk Negara
Country

17 SELAIN LAMPIRAN-LAMPIRAN 1771-I, 1771-II, 1771-III, 1771-IV, 1771-V, DAN 1771-VI

BERSAMA INI DILAMPIRKAN PULA :

a. SURAT SETORAN PAJAK LEMBAR KE-3 PPh PASAL 29

b. X LAPORAN KEUANGAN

c. X TRANSKRIP KUTIPAN ELEMEN-ELEMEN DARI LAPORAN KEUANGAN (Lampiran Khusus 8A-1 / 8A-2 / 8A-3 / 8A-4 / 8
 d. X DAFTAR PENYUSUTAN DAN AMORTISASI FISKAL (Lampiran Khusus 1A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*

e. PERHITUNGAN KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL (Lampiran Khusus 2A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*

f. DAFTAR FASILITAS PENANAMAN MODAL (Lampiran Khusus 4A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*
H. LAMPIRAN

g. DAFTAR CABANG UTAMA PERUSAHAAN (Lampiran Khusus 5A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*

h. SURAT SETORAN PAJAK LEMBAR KE-3 PPh PASAL 26 AYAT (4) (Khusus bagi BUT)

i. PERHITUNGAN PPh PASAL 26 AYAT (4) (Khusus BUT) (Lampiran Khusus 6A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*

j. KREDIT PAJAK LUAR NEGERI (Lampiran Khusus 7A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*

k. SURAT KUASA KHUSUS (Bila dikuasakan)

l.

m.

n.

* Wajib Pajak dapat langsung mengunduh dari situs Direktorat Jenderal Pajak dengan alamat http://www.pajak.go.id. Atau mengambil di KPP/KP2
terdekat.

PERNYATAAN

Dengan menyadari sepenuhnya akan segala akibatnya termasuk sanksi-sanksi sesuai dengan ketentuan perundang-undangan yang
saya menyatakan bahwa apa yang telah saya beritahukan di atas beserta lampiran-lampirannya adalah benar, lengkap dan jelas.

a. X WAJIB PAJAK b. KUASA c. T A N G G E R A d. 3 1

(Tempat) tgl

TANDA TANGAN DAN CAP PERUSAHAAN :

NAMA LENGKAP
PENGURUS / KUASA : e. S Y A H U M A , M s c . , B K P

NPWP : f. 0 9 8 7 6 5 4 3 2 0 0 1 0 0 1

F.1.1.32.14
 Halaman 2
RUPIAH
(3)

4,146,600,900

4,146,600,900

914,090,400

10,000,000

904,090,400

75,340,867

31,500,000

30,000,000

Penduduk Negara Tax Haven Country.

pakan Penduduk Negara Tax Haven

8A-1 / 8A-2 / 8A-3 / 8A-4 / 8A-5 / 8A-6)*

engisian SPT)*

ngisian SPT)*

k Pengisian SPT)*

. Atau mengambil di KPP/KP2KP

perundang-undangan yang berlaku,

enar, lengkap dan jelas.

1 2 2 0 1 8
bln thn
 LAMPIRAN - I
1771 - I
FORMULIR

SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN

KEMENTERIAN KEUANGAN RI
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK PENGHITUNGAN PENGHASILAN NETO FISKAL

NPWP : 0 1 2 3 4 5 6 7 8 4 1 1
IDENTITAS

NAMA WAJIB PAJAK : P T J A Y A L A H N E G E R

PERIODE PEMBUKUAN : 0 1 1 8 s.d. 3 1 1 2

NO URAIAN
(1) (2)
1. PENGHASILAN NETO KOMERSIAL DALAM NEGERI :
1a
a. PEREDARAN USAHA …………..……………………………...…………...………….. Ø

1b
b. HARGA POKOK PENJUALAN …………...…………...…………...…………...……… Ø

1c
c. BIAYA USAHA LAINNYA .…………...…………....…………...…………....………… Ø

1d
d. PENGHASILAN NETO DARI USAHA ( 1a - 1b - 1c ) ..…………...………….... Ø

1e
e. PENGHASILAN DARI LUAR USAHA .…………...…………....…………...……… Ø

1f
f. BIAYA DARI LUAR USAHA .…………...…………....…………...…………....……… Ø

1g
g. PENGHASILAN NETO DARI LUAR USAHA ( 1e - 1f )..…….………….....…………. Ø

1h
h. JUMLAH ( 1d + 1g ) : .…………...…………....…………...…………... Ø
2. PENGHASILAN NETO KOMERSIAL LUAR NEGERI
2
(Diisi dari Lampiran Khusus 7A Kolom 4) .…………...…………....…………...… Ø

3
3. JUMLAH PENGHASILAN NETO KOMERSIAL (1h + 2) …………………...…………………...…………………...………………….……
Ø

4. PENGHASILAN YANG DIKENAKAN PPh FINAL

4
DAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK ..…………...………….....…………...………….....…………...………….....…………...…
Ø

5. PENYESUAIAN FISKAL POSITIF :

a. BIAYA YANG DIBEBANKAN / DIKELUARKAN UNTUK KEPENTINGAN
5a
PEMEGANG SAHAM, SEKUTU, ATAU ANGGOTA. ..…………...…………... Ø

5b
b. PEMBENTUKAN ATAU PEMUPUKAN DANA CADANGAN ..…………...…………. Ø
c. PENGGANTIAN ATAU IMBALAN PEKERJAAN ATAU
5c
JASA DALAM BENTUK NATURA DAN KENIKMATAN ..…………...………….... Ø

d. JUMLAH YANG MELEBIHI KEWAJARAN YANG DIBAYARKAN KEPADA

PEMEGANG SAHAM / PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA
5d
SEHUBUNGAN DENGAN PEKERJAAN ..…………...………….....…………...…… Ø

5e
e. HARTA YANG DIHIBAHKAN, BANTUAN ATAU SUMBANGAN ..…………...……… Ø
5f
f. PAJAK PENGHASILAN ..…………...………….....…………...………….....…………. Ø
g. GAJI YANG DIBAYARKAN KEPADA ANGGOTA PERSEKUTUAN, FIRMA
5g
 5g
ATAU CV YANG MODALNYA TIDAK TERBAGI ATAS SAHAM ..…………... Ø

5h
h. SANKSI ADMINISTRASI ..…………...………….....…………...………….....………… Ø

5i
i. SELISIH PENYUSUTAN KOMERSIAL DI ATAS PENYUSUTAN FISKAL ..… Ø

5j
j. SELISIH AMORTISASI KOMERSIAL DI ATAS AMORTISASI FISKAL ..………… Ø

5k
k. BIAYA YANG DITANGGUHKAN PENGAKUANNYA ..…………...………….....…… Ø

5l
l. PENYESUAIAN FISKAL POSITIF LAINNYA ..…………...………….....…………. Ø

5m
m. JUMLAH 5a s.d. 5l : ..…………...………….....…………...…………... Ø

6. PENYESUAIAN FISKAL NEGATIF :

6a
a. SELISIH PENYUSUTAN KOMERSIAL DI BAWAH PENYUSUTAN FISKAL .. Ø

6b
b. SELISIH AMORTISASI KOMERSIAL DI BAWAH AMORTISASI FISKAL ..… Ø

6c
c. PENGHASILAN YANG DITANGGUHKAN PENGAKUANNYA ..…………...……… Ø

6d
d. PENYESUAIAN FISKAL NEGATIF LAINNYA ..…………...………….....…………. Ø

6e
e. JUMLAH 6a s.d. 6d ..…………...………….....…………...………….....…… Ø

7. FASILITAS PENANAMAN MODAL BERUPA PENGURANGAN PENGHASILAN NETO:

7b
TAHUN KE - 7a (Diisi dari Lampiran Khusus 4A Angka 5b) Ø

8. PENGHASILAN NETO FISKAL (3 - 4 + 5m - 6e - 7b) ..…………...………….....………….. 8

CATATAN : Pindahkan jumlah Angka 8 ke Formulir 1771 Huruf A Angka 1.

D.1.1.32.31
 TAHUN PAJAK
AJIB PAJAK BADAN
2 0 1 8
ETO FISKAL

0 0 0

I K U 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

RUPIAH
(3)

20,300,000,900

13,500,000,000

3,337,600,000

3,462,400,900

550,000,000

30,000,000

520,000,000

3,982,400,900

3,982,400,900

3,982,400,900

156,580,000

160,000,000
 3,500,000

35,000,000

359,120,000

714,200,000

4,146,600,900
 1771 - II
FORMULIR

SPT TAHUNAN PAJ

KEMENTERIAN KEUANGAN RI
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK PERINCIAN HARGA POKOK PENJUALAN, BIAY

0 1 2 3 4 5 6 7 8 4 1
IDENTITAS

NPWP :

0 1 1 8 1 2 1 8
PERIODE PEMBUKUAN : s.d.

HARGA POKOK PENJUALAN

NO. PERINCIAN
(Rupiah)
(1) (2) (3)

1. PEMBELIAN BAHAN/BARANG DAGANGAN 15,000,000,000

2. GAJI, UPAH, BONUS, GRATIFIKASI,

HONORARIUM, THR, DSB

3. BIAYA TRANSPORTASI

4. BIAYA PENYUSUTAN DAN AMORTISASI

5. BIAYA SEWA

6. BIAYA BUNGA PINJAMAN

7. BIAYA SEHUBUNGAN DENGAN JASA

8. BIAYA PIUTANG TAK TERTAGIH

9. BIAYA ROYALTI

10. BIAYA PEMASARAN/PROMOSI

11. BIAYA LAINNYA

12. PERSEDIAAN AWAL 1,000,000,000

13. PERSEDIAAN AKHIR (-/-)

2,500,000,000

14 JUMLAH 1 S.D. 12 DIKURANGI 13 13,500,000,000

Catatan :
• Nomor 1 untuk Perusahaan Dagang diisi pembelian barang dagangan, untuk perusahaan industri diisi pembelian baha
• Nomor 7 termasuk management fee, technical assistance fee, dan jasa lainnya
• Nomor 11 diisi dengan total biaya yang tidak tertampung dalam perincian 1 s.d. 10.
• Nomor 12 dan 13 untuk perusahaan dagang diisi total persediaan awal dan akhir barang dagangan, untuk perusahaan
awal/akhir bahan baku/bahan penolong ditambah barang setengah jadi ditambah barang jadi.

D.1.1.32.54
 LAMPIRAN - II
SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN

K PENJUALAN, BIAYA USAHA LAINNYA DAN BIAYA DARI LUAR USAHA SECARA KOMERSIAL

1 0 0 0 P T 0 J A Y A L A H 0 N E
NAMA WAJIB PAJAK :

BIAYA USAHA LAINNYA BIAYA DARI LUAR USAHA

(Rupiah) (Rupiah)
(4) (5)

1,901,480,000

250,000,000

40,000,000

54,120,000

20,000,000

60,000,000

50,000,000

100,000,000

862,000,000 30,000,000

3,337,600,000 30,000,000
ndustri diisi pembelian bahan baku, bahan penolong dan barang jadi.

agangan, untuk perusahaan industri diisi total persediaan

 TAHUN PAJAK
2 0 18
MERSIAL

G E R I K U 0

AHA JUMLAH
(Rupiah)
(6) = (3) + (4) + (5)

15,000,000,000

1,901,480,000

250,000,000

40,000,000

54,120,000

20,000,000

60,000,000

50,000,000

100,000,000

30,000,000 892,000,000

1,000,000,000

2,500,000,000

30,000,000 16,867,600,000
 LAMPIRAN - III
1771 - III
FORMULIR

SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK B

KEMENTERIAN KEUANGAN RI
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK KREDIT PAJAK DALAM NEGERI

NPWP : 0 1 2 3 4 5 6 7 8 4 1 1 0 0 0
IDENTITAS

NAMA WAJIB PAJAK :

PERIODE PEMBUKUAN : 0 1 1 8 s.d. 1 2 1 8

PEMOTONG / PEMUNGUT PAJAK OBJEK PEMOTONG / PEMUNGUTAN

NO JENIS PENGHASILAN /
NAMA NPWP (Rupiah)
TRANSAKSI
(1) (2) (3) (4) (5)

1
PERUSAHAAN (REKANAN) SESUAI DATA JASA 500,000,000
2

10

11

12

13

JUMLAH JML
500,000,000
Catatan :
• Diisi dengan rincian per Bukti Pemotongan / Pemungutan Pajak.
• Pindahkan hasil penjumlahan PPh Pasal 22, PPh Pasal 23 dan PPh Pasal 26 Kolom (5) ke Formulir 1771 Huruf C Angka 8.a.

JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI

D.1.1.32.32
AN - III

TAHUN PAJAK
SILAN WAJIB PAJAK BADAN
2 0 1 8
ALAM NEGERI

P T 0 J A Y A L A H 0 N E G E R I K U 0

PAJAK PENGHASILAN
NGUTAN YANG BUKTI PEMOTONGAN / PEMUNGUTAN / SSP / SSPCP
(Rupiah) DIPOTONG / DIPUNGUT NOMOR TANGGAL
(Rupiah)
(5) (6) (7) (8)

500,000,000 10,000,000 SESUAI BP PPh Ps 23 SESUAI BP PPh Ps 23

500,000,000 10,000,000

uruf C Angka 8.a.

Halaman ke- dari halaman Lampiran-III

 LAMPIRAN - IV

1771 - IV
FORMULIR

SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN

KEMENTERIAN KEUANGAN RI

DIREKTORAT JENDERAL PAJAK PPh FINAL DAN PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK

NPWP : 0 1 2 3 4 5 6 7 8 4 1 1 0 0
IDENTITAS

NAMA WAJIB PAJAK : P T 0 J A Y A L A H 0 N E G E R I K U

PERIODE PEMBUKUAN : 0 1 1 8 s.d. 1 2 1 8

BAGIAN A : PPh FINAL

DASAR PENGENAAN PAJAK TARIF
NO. JENIS PENGHASILAN
(Rupiah) (%)
(1) (2) (3) (4)

1. BUNGA DEPOSITO / TABUNGAN, 20,000,000 20%

DAN DISKONTO SBI / SBN

2. BUNGA / DISKONTO OBLIGASI

YANG DIPERDAGANGKAN / DILAPORKAN
PERDAGANGANNYA DI BURSA EFEK

3. PENGHASILAN PENJUALAN SAHAM

YANG DIPERDAGANGKAN DI BURSA EFEK

4. PENGHASILAN PENJUALAN SAHAM

MILIK PERUSAHAAN MODAL VENTURA

5. PENGHASILAN USAHA PENYALUR / DEALER /

AGEN PRODUK BBM

6. PENGHASILAN PENGALIHAN HAK ATAS 1,100,000,000 2.50%

TANAH / BANGUNAN
 7. PENGHASILAN PERSEWAAN ATAS
TANAH / BANGUNAN
IMBALAN JASA KONSTRUKSI :
a. PELAKSANA KONSTRUKSI

8. b. PERENCANA KONSTRUKSI
c. PENGAWAS KONSTRUKSI
9. PERWAKILAN DAGANG ASING

10. PELAYARAN / PENERBANGAN ASING

11. PELAYARAN DALAM NEGERI

12. PENILAIAN KEMBALI AKTIVA TETAP

13. TRANSAKSI DERIVATIF YANG

DIPERDAGANGKAN DI BURSA

14. ……………………………………………………..
dst

JUMLAH BAGIAN A JBA

Pindahkan ke

BAGIAN B : PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK

PENGHASILAN BRUT
NO JENIS PENGHASILAN
(Rupiah)
(1) (2) (3)

1. BANTUAN / SUMBANGAN

2. HIBAH

3. DIVIDEN / BAGIAN LABA DARI PENYERTAAN MODAL

PADA BADAN USAHA DI INDONESIA (Pasal 4 Ayat (3) Huruf f UU PPh)

4. IURAN DAN PENGHASILAN TERTENTU YANG DITERIMA DANA PENSIUN

BAGIAN LABA YANG DITERIMA PERUSAHAAN MODAL VENTURA

5.
DARI BADAN PASANGAN USAHA

SISA LEBIH YANG DITERIMA ATAU DIPEROLEH BADAN ATAU LEMBAGA

NIRLABA YANG BERGERAK DALAM BIDANG PENDIDIKAN DAN/ATAU
BIDANG PENELITIAN DAN PENGEMBANGAN, YANG TELAH TERDAFTAR
6.
PADA INSTANSI YANG MEMBIDANGINYA, YANG DITANAMKAN KEMBALI
DALAM BENTUK SARANA DAN PRASARANA KEGIATAN PENDIDIKAN DAN/
ATAU PENELITIAN DAN PENGEMBANGAN (Pasal 4 Ayat (3) Huruf m UU PPh)

7.
dst. …………………………………………………….…………

JUMLAH BAGIAN B JBB

Pindahkan ke Formulir 1771 huruf F ang

JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI

D.1.1.32.34
 2 018
TAHUN PAJAK

AJAK BADAN

UK OBJEK PAJAK

PPh TERUTANG
(Rupiah)
(5)

4,000,000

27,500,000
 31,500,000
Pindahkan ke Formulir 1771 huruf F angka 15 butir a

PENGHASILAN BRUTO
(Rupiah)
(3)

30,000,000

30,000,000

indahkan ke Formulir 1771 huruf F angka 15 butir b

Halaman ke- dari halaman Lampiran-IV

 LAMPIRAN - V

1771 - V
FORMULIR

SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BAD

KEMENTERIAN KEUANGAN RI • DAFTAR PEMEGANG SAHAM/PEMILIK MODAL DAN JUMLAH DIVIDEN YANG DIB

DIREKTORAT JENDERAL PAJAK • DAFTAR SUSUNAN PENGURUS DAN KOMISARIS

NPWP : 0 1 2 3 4 5 6 7 8 4 1 1
IDENTITAS

NAMA WAJIB PAJAK : P T 0 J A Y A L A H 0 N E G E R I

PERIODE PEMBUKUAN : 0 1 1 8 s.d. 1 2 1 8

BAGIAN A : DAFTAR PEMEGANG SAHAM / PEMILIK MODAL DAN JUMLAH DIVIDEN YANG DIBAGIKAN
JUMLAH MODAL
NO NAMA ALAMAT NPWP
(Rupiah)
(1) (2) (3) (4) (5)
1.
PT SAHABAT SESUAI DATA 950,000

2.
MAY, MALAYSIA SESUAI DATA 1,500,000

3.
NY. ANISA SESUAI DATA 2,550,000

4.

5.

6.

7.

8.
 9.

10.

JUMLAH BAGIAN A JBA 5,000,000

BAGIAN B : DAFTAR SUSUNAN PENGURUS DAN KOMISARIS

NO NAMA ALAMAT NPWP
(1) (2) (3) (4)

1. HASAN

2. NY. ANISA

3.

4.

5.

6.

7.

8.

9.

10.

JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI
D.1.1.32.35
AJIB PAJAK BADAN
TAHUN PAJAK

2 0 1 8
AH DIVIDEN YANG DIBAGIKAN

0 0 0

K U 0

JUMLAH MODAL DISETOR DIVIDEN

(Rupiah) % (Rupiah)
(5) (6) (7)

950,000,000 19%

1,500,000,000 30%

2,550,000,000 51%
 5,000,000,000 100% -

NPWP JABATAN
(4) (5)

DIREKTUR

KOMISARIS

Halaman ke- dari halaman Lampiran-V

 LAMPIRAN - VI

1771 - VI
FORMULIR

SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BAD

KEMENTERIAN KEUANGAN RI • DAFTAR PENYERTAAN MODAL PADA PERUSAHAAN AFILIASI

DIREKTORAT JENDERAL PAJAK • DAFTAR UTANG DARI PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI

• DAFTAR PIUTANG KEPADA PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI

NPWP : 0 1 2 3 4 5 6 7 8 4 1 1
IDENTITAS

NAMA WAJIB PAJAK : P T 0 J A Y A L A H 0 N E G E R

PERIODE PEMBUKUAN : 0 1 1 8 s.d. 1 2 1 8

BAGIAN A : DAFTAR PENYERTAAN MODAL PADA PERUSAHAAN AFILIASI

NO NAMA ALAMAT NPWP

(1) (2) (3) (4)

1. PT BERDIRI DISESUAIKAN DENGAN DATA

2.

3.

4.

5.

JUMLAH BAGIAN A
BAGIAN B : DAFTAR UTANG DARI PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI

NO NAMA NPWP

(1) (2) (3)

1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9
10.
11.
12.
13.

BAGIAN C : DAFTAR PIUTANG KEPADA PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI

NO NAMA NPWP

(1) (2) (3)

1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9
10.
11.
12.
13.

JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI
D.1.1.32.36
WAJIB PAJAK BADAN
TAHUN PAJAK 2 0 1 8

AHAAN AFILIASI

ERUSAHAAN AFILIASI

0 0 0

I K U 0

JUMLAH PENYERTAAN MODAL

NPWP
(Rupiah) %
(4) (5) (6)

ISESUAIKAN DENGAN DATA 3,000,000,000 25%

JBA

JUMLAH PINJAMAN BUNGA/TH

TAHUN
(Rupiah) %
(4) (5) (6)
JUMLAH PINJAMAN BUNGA/TH
TAHUN
(Rupiah) %
(4) (5) (6)

Halaman ke- dari halaman Lampiran-VI