‫ﻣﺠﻠﺔ اﻹﺣﯿﺎء‪ ،‬اﻟﻤﺠﻠﺪ‪ ،22 :‬اﻟﻌﺪد‪ ،30 :‬ﺟﺎﻧﻔﻲ ‪ ،2022‬ص ‪ -‬ص‪612 – 593 :‬‬

‫اﻟﺘﺮﻗﯿﻢ اﻟﺪوﻟﻲ اﻹﻟﻜﺘﺮوﻧﻲ‪2588-2406 :‬‬ ‫اﻟﺘﺮﻗﯿﻢ اﻟﺪوﻟﻲ‪1112-4350 :‬‬

‫ـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ‬

‫أدوات ﻣﻌﺎﻟﺠﺔ ﻣﺨﺎطﺮ اﻟﺘﻤﻮﯾﻞ ﻗﺼﯿﺮ اﻷﺟﻞ ﻓﻲ اﻟﻤﺼﺎرف اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ‬

‫‪ -‬اﻟﺘﻤﻮﯾﻞ ﺑﺼﯿﻐﺔ اﻟﺴﻠﻢ أﻧﻤﻮذﺟﺎ‪-‬‬
‫‪Tools of addressing Short-Term Funding Risks in Islamic Banks‬‬
‫‪-Salam Financing As a model-‬‬
‫)‪(1‬‬
‫أ‪.‬د‪ /‬ﻋﺒﺪ اﻟﻤﺠﯿﺪ ﻣﺒﺎرﻛﯿﺔ‬ ‫ﻓﺎروق ﺑﻦ ﺑﻼط‬
‫ﻣﻌﮭﺪ اﻟﻌﻠﻮم اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ‪ -‬ﺟﺎﻣﻌﺔ اﻟﻮادي‬
‫ﻣﺨﺒﺮ اﻟﺪراﺳﺎت اﻟﻔﻘﮭﯿﺔ واﻟﻘﻀﺎﺋﯿﺔ‬
‫‪mebarkia-abdelmadjid@univ-eloued.dz‬‬ ‫‪benbellat-farouk@univ-eloued.dz‬‬

‫ﺗﺎرﯾﺦ اﻟﻘﺒﻮل‪2021/09/15 :‬‬ ‫ﺗﺎرﯾﺦ اﻹرﺳﺎل‪2020/12/21 :‬‬

‫اﻟﻤﻠﺨﺺ‪:‬‬
‫ﺗﺮﺗﻜﺰ اﻟﻤﺼﺎرف اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ﻓﻲ ﻋﻤﻠﯿﺔ ﺗﻤﻮﯾﻞ اﻷﻋﻮان اﻻﻗﺘﺼﺎدﯾﯿﻦ ﻏﯿﺮ اﻟﻤﺎﻟﯿﯿﻦ ﻋﻠﻰ اﻟﺘﻤﻮﯾﻞ ﻗﺼﯿﺮ اﻷﺟﻞ‪،‬‬
‫وﺗُﺸ ﱢﻜﻞ ﺻﯿﻐﺔ اﻟﺴﻠﻢ ﻣﻦ أھ ﱢﻢ أدواﺗﮫ ﻟِ َﻤﺎ ﺗﺘﻤﺘﻊ ﺑﮫ ﻣﻦ ﻗﺪرة ﺗﻤﻮﯾﻠﯿﺔ ﻋﺎﻟﯿﺔ ﺗﺸﻤﻞ ﺟﻤﯿﻊ اﻷﻧﺸﻄﺔ اﻻﻗﺘﺼﺎدﯾﺔ‪.‬‬
‫ﺗﮭﺪف ھﺬه اﻟﺪراﺳﺔ إﻟﻰ ﺑﯿﺎن اﻟﻤﺨﺎطﺮ اﻟﺘﻲ ﻗﺪ ﺗﻌﺘﺮض اﻟﻤﺼﺎرف اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ﻓﻲ ﻋﻤﻠﯿﺔ اﻟﺘﻤﻮﯾﻞ ﺑﺼﯿﻐﺔ اﻟﺴﻠﻢ‪،‬‬
‫وإﺑﺮاز أدوات ﻣﻌﺎﻟﺠﺘﮭﺎ وﻣﺪى ﻣﺸﺮوﻋﯿﺘﮭﺎ‪ ،‬وذﻟﻚ ﺑﺎﻻﻋﺘﻤﺎد ﻋﻠﻰ اﻟﻤﻨﮭﺞ اﻟﻮﺻﻔﻲ اﻟﺘﺤﻠﯿﻠﻲ‪ ،‬وﻣﻦ أھ ﱢﻢ ﻣﺎ َﺧﻠُﺼﺖ إﻟﯿﮫ‬
‫اﻟﺪراﺳﺔ أن ﻣﻦ أدوات ﻣﻌﺎﻟﺠﺔ ﻣﺨﺎطﺮ اﻟﺘﻤﻮﯾﻞ ﺑﺼﯿﻐﺔ اﻟﺴﻠﻢ ﻣﻌﺎدﻟﺔ اﻹﺣﺴﺎن‪ ،‬واﻟﺴﻠﻢ اﻟﻤﻮازي‪ ،‬وﺗﻮﻛﯿﻞ اﻟﻤﺴﻠَﻢ إﻟﯿﮫ‬
‫اﻟﺒﺎﺋﻊ ﺑﺒﯿﻊ اﻟﺴﻠﻌﺔ اﻟﻤﺴﻠَﻢ ﻓﯿﮭﺎ ﺑﻌﺪ ﱡ‬
‫ﺗﺴﻠﻤﮭﺎ‪ ،‬وﺗﻮﺛﯿﻖ اﻟﺴﻠﻢ ﺑﺎﻟﺮھﻦ أو اﻟﻜﻔﺎﻟﺔ‪ ،‬واﻟﺘﺄﻣﯿﻦ اﻟﺘﻜﺎﻓﻠﻲ‪.‬‬
‫اﻟﻜﻠﻤﺎت اﻟﻤﻔﺘﺎﺣﯿﺔ‪ :‬ﻣﺼﺎرف إﺳﻼﻣﯿﺔ؛ ﺻﯿﻐﺔ اﻟﺴﻠﻢ؛ ﻣﺨﺎطﺮ؛ ﺗﻤﻮﯾﻞ ﻗﺼﯿﺮ اﻷﺟﻞ؛ أدوات اﻟﻤﻌﺎﻟﺠﺔ‪.‬‬

‫‪Abstract:‬‬
‫‪Islamic banks rely on short-term funding in the financing process of non-financial‬‬
‫‪economic agents, and the Salam is considered as the most important tools, because of its high‬‬
‫‪financing capacity that includes all economic activities.‬‬
‫‪This study aims to clarify the risks that Islamic banks may encounter in the financing of‬‬
‫‪Salam, and to highlight the tools for dealing with them and the extent of their legitimacy, by‬‬
‫‪using the descriptive and analytical approach. One of the most important results of the study is‬‬
‫‪that among the tools for dealing with the risks of financing in the Salam is the equation of‬‬
‫‪charity and parallel Salam, the authority of the recipient to the seller to sell the delivered‬‬
‫‪commodity after receiving it, documenting the Salam with a mortgage or guarantee, and‬‬
‫‪Takaful insurance.‬‬
‫‪Key words: Islamic Banks; Salam; Risks; Short-Term Funding; Processing Tools.‬‬

‫‪ – 1‬اﻟﻤﺆﻟﻒ اﻟﻤﺮﺳﻞ‪.‬‬
‫‪593‬‬
 ‫ﻓﺎروق ﺑﻦ ﺑﻼط – أ‪.‬د‪ /‬ﻋﺒﺪ اﻟﻤﺠﯿﺪ ﻣﺒﺎرﻛﯿﺔ‬

‫ﻣﻘﺪّﻣﺔ‪:‬‬
‫ﺗُﻌ ﱡﺪ اﻟﻤﺼﺎرف اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ إﺣﺪى اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﻔﺎﻋﻠﺔ ﻓﻲ ﻋﻤﻠﯿﺔ اﻟﺘﻤﻮﯾﻞ ﺑﺄﻧﻮاﻋﮫ‪ ،‬اﻟﻄﻮﯾﻞ‬
‫واﻟﻤﺘﻮﺳﻂ وﻗﺼﯿﺮ اﻷﺟﻞ‪ ،‬ﻋﻦ طﺮﯾﻖ اﻟﺼﯿﻎ اﻟﻤﺘﻨﻮﻋﺔ اﻟﺘﻲ ﺗﺴﺘﻌﻤﻠﮭﺎ ﻓﻲ ﺗﻮﻓﯿﺮ اﻻﺣﺘﯿﺎﺟﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻟﻠﻘﻄﺎﻋﺎت‬
‫اﻻﻗﺘﺼﺎدﯾﺔ‪ ،‬وﯾُﻌ ﱡﺪ اﻟﺘﻤﻮﯾﻞ ﻗﺼﯿﺮ اﻷﺟﻞ اﻷﺻﻞ اﻟﺬي ﺗﺮﺗﻜﺰ ﻋﻠﯿﮫ ﺗﻤﻮﯾﻼت اﻟﻤﺼﺎرف اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ﻗﺼﺪ‬
‫اﻟﻤﺤﺎﻓﻈﺔ ﻋﻠﻰ ﺗﺪﻓﻖ اﻟﺴﯿﻮﻟﺔ اﻟﻨﻘﺪﯾﺔ ﻟﻤﻮاﺟﮭﺔ ﺳﺤﻮﺑﺎت اﻟﻮداﺋﻊ اﻟﺠﺎرﯾﺔ؛ اﻟﺘﻲ ﺗﻄﻐﻰ ﻋﻠﻰ ھﯿﻜﻞ اﻟﻤﻮارد اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‬
‫ﻟﻠﻤﺼﺎرف‪ ،‬وأﯾﻀﺎ ﻻﺟﺘﻨﺎﺑﮭﺎ اﻹﻗﺮاض ﺑﻔﺎﺋﺪة ﻣﻦ اﻟﺒﻨﻚ اﻟﻤﺮﻛﺰي )اﻟﻤﻘﺮض اﻷﺧﯿﺮ(‪.‬‬
‫وﺗُﺸ ﱢﻜﻞ ﺻﯿﻐﺔ اﻟﺴﻠﻢ إﺣﺪى أھﻢ اﻟﺼﯿﻎ اﻟﺘﻤﻮﯾﻠﯿﺔ ﻗﺼﯿﺮة اﻷﺟﻞ اﻟﺘﻲ ﺗﺴﺘﻌﻤﻠﮭﺎ اﻟﻤﺼﺎرف اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ؛‬
‫ﻟﻤﺎ ﺗﺘﻤﺘﻊ ﺑﮫ ﻣﻦ ﻗﺪرة ﺗﻤﻮﯾﻠﯿﺔ ﻋﺎﻟﯿﺔ ﺗﺸﻤﻞ ﺟﻤﯿﻊ اﻷﻧﺸﻄﺔ اﻻﻗﺘﺼﺎدﯾﺔ‪ ،‬وھﺬه اﻟﺼﯿﻐﺔ اﻟﺘﻤﻮﯾﻠﯿﺔ ﻛﺴﺎﺋﺮ اﻟﺼﯿﻎ‬
‫اﻷﺧﺮى ﺗﻮاﺟﮭﮭﺎ أﺛﻨﺎء ﺗﻄﺒﯿﻘﮭﺎ أﻧﻮاع ﻣﻦ اﻟﻤﺨﺎطﺮ ﺑﺴﺒﺐ ﻋﺪة ﻋﻮاﻣﻞ‪ ،‬ﻣﻤﺎ ﯾﺴﺘﺪﻋﻲ ﻛﯿﻔﯿﺔ ﻣﻌﺎﻟﺠﺘﮭﺎ ﻟﻐﺮض‬
‫ﺣﻤﺎﯾﺔ رأس اﻟﻤﺎل‪ ،‬وﺗﺤﻘﯿﻖ اﻟﻌﺎﺋﺪ ﻋﻠﻰ اﻻﺳﺘﺜﻤﺎر‪.‬‬
‫إﺷﻜﺎﻟﯿﺔ اﻟﺪراﺳﺔ‪:‬‬
‫ﺗﺘﻤﺜﻞ إﺷﻜﺎﻟﯿﺔ اﻟﺪراﺳﺔ ﻓﻲ اﻟﺘﺴﺎؤل اﻵﺗﻲ‪ :‬ﻣﺎ اﻷدوات اﻟﺘﻲ ﺗﺴﺘﺨﺪﻣﮭﺎ اﻟﻤﺼﺎرف اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ﻟﻤﻌﺎﻟﺠﺔ‬
‫ﻣﺨﺎطﺮ اﻟﺘﻤﻮﯾﻞ ﻗﺼﯿﺮ اﻷﺟﻞ ﺑﺼﯿﻐﺔ اﻟﺴﻠﻢ؟‬
‫أھﺪاف اﻟﺪراﺳﺔ‪:‬‬
‫ﺗﺴﻌﻰ اﻟﺪراﺳﺔ إﻟﻰ ﺗﺤﻘﯿﻖ اﻷھﺪاف اﻟﺘﺎﻟﯿﺔ‪:‬‬
‫‪ ‬ﺑﯿﺎن ﺣﻘﯿﻘﺔ ﺻﯿﻐﺔ اﻟﺴﻠﻢ اﻟﺘﻲ ﺗﺴﺘﻌﻤﻠﮭﺎ اﻟﻤﺼﺎرف اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ﻓﻲ اﻟﺘﻤﻮﯾﻞ‪.‬‬
‫‪ ‬ﻋﺮض اﻟﻤﺨﺎطﺮ اﻟﺘﻲ ﺗﻌﺘﺮض اﻟﻤﺼﺎرف اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ﻋﻨﺪ اﺳﺘﺨﺪاﻣﮭﺎ ﻟﺼﯿﻐﺔ اﻟﺴﻠﻢ ﻛﺄداة ﻟﻠﺘﻤﻮﯾﻞ ﻗﺼﯿﺮ‬
‫اﻷﺟﻞ‪.‬‬
‫‪ ‬إﺑﺮاز أدوات ﻣﻌﺎﻟﺠﺔ أﻧﻮاع ﻣﺨﺎطﺮ اﻟﺘﻤﻮﯾﻞ ﻗﺼﯿﺮ اﻷﺟﻞ ﺑﺼﯿﻐﺔ اﻟﺴﻠﻢ‪ ،‬وﻣﺪى ﻣﺸﺮوﻋﯿﺘﮭﺎ‪.‬‬
‫ﻣﻨﮭﺞ اﻟﺪراﺳﺔ‪:‬‬
‫اﻋﺘﻤﺪ اﻟﺒﺎﺣﺚ ﻓﻲ اﻟﺪراﺳﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﻤﻨﮭﺞ اﻟﻮﺻﻔﻲ اﻟﺘﺤﻠﯿﻠﻲ ﻓﻲ ﻋﺮض اﻟﻤﺨﺎطﺮ اﻟﺘﻲ ﺗﻌﺘﺮض‬
‫اﻟﻤﺼﺎرف اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ﻓﻲ اﻟﺘﻤﻮﯾﻞ ﻗﺼﯿﺮ اﻷﺟﻞ ﺑﺼﯿﻐﺔ اﻟﺴﻠﻢ‪ ،‬واﻷدوات اﻟﺘﻲ ﺗﺴﺘﺨﺪﻣﮭﺎ ﻓﻲ ﻣﻌﺎﻟﺠﺔ ھﺬه‬
‫اﻟﻤﺨﺎطﺮ‪.‬‬
‫ﺧﻄﺔ اﻟﺪراﺳﺔ‪:‬‬
‫ﻟﻺﺟﺎﺑﺔ ﻋﻠﻰ إﺷﻜﺎﻟﯿﺔ اﻟﺪراﺳﺔ ﺟﺎءت اﻟﺨﻄﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﻨﺤﻮ اﻟﺘﺎﻟﻲ‪:‬‬
‫اﻟﻤﻄﻠﺐ اﻷول‪ :‬اﻟﺘﻌﺮﯾﻒ ﺑﻤﻔﺮدات اﻟﺪراﺳﺔ‪.‬‬
‫اﻟﻤﻄﻠﺐ اﻟﺜﺎﻧﻲ‪ :‬أدوات ﻣﻌﺎﻟﺠﺔ ﻣﺨﺎطﺮ اﻟﺴﯿﻮﻟﺔ واﻟﺴﻮق اﻟﺘﻲ ﺗﻮاﺟﮫ اﻟﻤﺼﺎرف اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ﻋﻨﺪ اﻟﺘﻤﻮﯾﻞ ﺑﺼﯿﻐﺔ‬
‫اﻟﺴﻠﻢ‪.‬‬
‫اﻟﻤﻄﻠﺐ اﻟﺜﺎﻟﺚ‪ :‬أدوات ﻣﻌﺎﻟﺠﺔ اﻟﻤﺨﺎطﺮ اﻟﺘﺸﻐﯿﻠﯿﺔ واﻻﺋﺘﻤﺎﻧﯿﺔ اﻟﺘﻲ ﺗﻮاﺟﮫ اﻟﻤﺼﺎرف اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ﻋﻨﺪ اﻟﺘﻤﻮﯾﻞ‬
‫ﺑﺼﯿﻐﺔ اﻟﺴﻠﻢ‪.‬‬

‫اﻟﻌدد‪ -30 :‬ﺟﺎﻧﻔﻲ ‪2022‬‬ ‫‪594‬‬

‫أدوات ﻣﻌﺎﻟﺠﺔ ﻣﺨﺎطﺮ اﻟﺘﻤﻮﯾﻞ ﻗﺼﯿﺮ اﻷﺟﻞ ﻓﻲ اﻟﻤﺼﺎرف اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ‬

‫اﻟﻤﻄﻠﺐ اﻷول‪ :‬اﻟﺘﻌﺮﯾﻒ ﺑﻤﻔﺮدات اﻟﺪراﺳﺔ‬

‫ﺗﻀﻤﻦ ھﺬا اﻟﻤﻄﻠﺐ اﻟﺘﻌﺮﯾﻒ ﺑﻤﻔﺮدات ﻋﻨﻮان اﻟﺪراﺳﺔ اﻟﻤﺘﻤﺜﻠﺔ ﻓﻲ اﻟﻤﺼﺎرف اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ واﻟﺘﻤﻮﯾﻞ‬
‫ﻗﺼﯿﺮ اﻷﺟﻞ‪ ،‬واﻟﻤﺨﺎطﺮ‪ ،‬وﻋﻘﺪ اﻟﺴﻠﻢ ﻋﻠﻰ اﻟﻨﺤﻮ اﻟﺘﺎﻟﻲ‪:‬‬
‫اﻟﻔﺮع اﻷول‪ :‬ﺗﻌﺮﯾﻒ اﻟﻤﺼﺎرف اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ‪:‬‬
‫ُﻋﺮﱢ ﻓﺖ اﻟﻤﺼﺎرف اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ﺑﺄﻧﮭﺎ‪" :‬ﻋﺒﺎرة ﻋﻦ ﻣﺆﺳﺴﺎت اﺳﺘﺜﻤﺎرﯾﺔ ﻣﺼﺮﻓﯿﺔ اﺟﺘﻤﺎﻋﯿﺔ ﺗﺘﻌﺎﻣﻞ ﻓﻲ‬
‫إطﺎر اﻟﺸﺮﯾﻌﺔ اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ")‪ (1‬و ُﻋﺮﱢ ﻓﺖ أﯾﻀﺎ ﺑﺄﻧﮭﺎ‪" :‬ﻣﺆﺳﺴﺎت ﻣﺎﻟﯿﺔ ﺗﺆدي اﻷﻋﻤﺎل اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ واﻟﺘﻤﻮﯾﻠﯿﺔ ﻓﻲ‬
‫إطﺎر أﺣﻜﺎم اﻟﺸﺮﯾﻌﺔ اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ")‪ ،(2‬ﯾﻼﺣﻆ ﻋﻠﻰ اﻟﺘﻌﺮﯾﻒ اﻟﺜﺎﻧﻲ أﻧﮫ أھﻤﻞ ذﻛﺮ اﻟﮭﺪف اﻻﺟﺘﻤﺎﻋﻲ ﻣﻦ إﻧﺸﺎء‬
‫اﻟﻤﺼﺎرف اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ‪ ،‬ﺑﺨﻼف اﻟﺘﻌﺮﯾﻒ اﻷول اﻟﺬي ﺟﺎء ﺷﺎﻣﻼ ﻓﻲ ذﻛﺮ اﻷھﺪاف‪.‬‬
‫وﺑﻨﺎء ﻋﻠﻰ ﻣﺎ ﺗﻘﺪم ﯾﻤﻜﻦ ﺗﻌﺮﯾﻒ اﻟﻤﺼﺎرف اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ﺑﺄﻧﮭﺎ ﺗﻠﻚ اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﺘﻲ َﯾﻨﺺﱡ ﻗﺎﻧﻮﻧﮭﺎ‬
‫اﻷﺳﺎﺳﻲ ﻋﻠﻰ اﻻﻟﺘﺰام ﺑﻤﺒﺎدئ اﻟﺸﺮﯾﻌﺔ ﻓﻲ ﻛﻞ ﺗﻌﺎﻣﻼﺗﮭﺎ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ واﻟﺘﻤﻮﯾﻠﯿﺔ ﻣﻦ ﺗَﻘﺒﱡﻞ اﻟﻮداﺋﻊ وﺧﺪﻣﺎت‬
‫ﻣﺼﺮﻓﯿﺔ‪ ،‬وﺗﻤﻮﯾﻞ ﻷﺻﺤﺎب اﻟﻌﺠﺰ اﻟﻤﺎﻟﻲ‪ ،‬ﻗﺼﺪ ﺗﺤﻘﯿﻖ أھﺪاف اﻗﺘﺼﺎدﯾﺔ واﺟﺘﻤﺎﻋﯿﺔ‪.‬‬
‫اﻟﻔﺮع اﻟﺜﺎﻧﻲ‪ :‬ﺗﻌﺮﯾﻒ اﻟﺘﻤﻮﯾﻞ ﻗﺼﯿﺮ اﻷﺟﻞ‬
‫ﺎر‬‫ﺻ َ‬‫ﺆوﻻ إِذا َ‬‫"ﻣﺎل اﻟ ﱠﺮ ﺟُ ُﻞ ﯾَ ُﻤﻮ ُل وﯾَ َﻤﺎ ُل َﻣﻮْ ًﻻ و ُﻣ ً‬
‫َ‬ ‫أوﻻ‪ -‬ﺗﻌﺮﯾﻒ اﻟﺘﻤﻮﯾﻞ ﻟﻐﺔ‪ :‬اﻟﺘﻤﻮﯾﻞ ﻣﺸﺘﻖ ﻣﻦ اﻟﻤﺎل ﺗﻘﻮل‪:‬‬
‫ﻣﺎل‪ ...‬و ُﻣ ْﻠﺘُﮫ‪ :‬أَﻋﻄﯿﺘﮫ ْاﻟ َﻤ َ‬
‫ﺎل")‪.(3‬‬ ‫َذا ٍ‬
‫وﻋﻠﯿﮫ ﻓﺈن اﻟﺘﻤﻮﯾﻞ ﻓﻲ ﻣﻌﻨﺎه اﻟﻠﻐﻮي ھﻮ إﻋﻄﺎء اﻟﻤﺎل ﻟﻠﻐﯿﺮ ﻟﯿﺼﺒﺢ ذا ﻣﺎل‪.‬‬
‫ﺛﺎﻧﯿﺎ‪-‬ﺗﻌﺮﯾﻒ اﻟﺘﻤﻮﯾﻞ اﺻﻄﻼﺣﺎ‪ :‬ﯾُﻌﺮﱠف اﻟﺘﻤﻮﯾﻞ ﻓﻲ اﻻﺻﻄﻼح اﻻﻗﺘﺼﺎدي ﺑﺄﻧﮫ "اﻟﺘﻐﻄﯿﺔ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻷي ﻣﺸﺮوع‬
‫أو ﻋﻤﻠﯿﺔ اﻗﺘﺼﺎدﯾﺔ")‪ ،(4‬وھﺬا اﻟﺘﻌﺮﯾﻒ ﯾﺸﻤﻞ اﻟﺘﻤﻮﯾﻞ ﺑﻨﻮﻋﯿﮫ اﻟﺘﺠﺎري واﻟﻤﺼﺮﻓﻲ‪ ،‬واﻟﺮﺑﺤﻲ‪ ،‬وﻏﯿﺮ اﻟﺮﺑﺤﻲ‬
‫)اﻟﻘﺮض اﻟﺤﺴﻦ‪ ،‬اﻟﺰﻛﺎة‪ ،(...‬وأﯾﻀﺎ ﯾﺘﻀﻤﻦ اﻟﺘﻤﻮﯾﻞ اﻹﺳﻼﻣﻲ‪ ،‬واﻟﺘﻤﻮﯾﻞ اﻟﺘﻘﻠﯿﺪي اﻟﺮﺑﻮي‪.‬‬
‫أﻣﺎ اﻟﺘﻤﻮﯾﻞ اﻹﺳﻼﻣﻲ ﻓﻌُﺮﱢ ف ﺑﺄﻧﮫ‪ " :‬ﺗﻘﺪﯾﻢ ﺛﺮوة ﻋﯿﻨﯿﺔ )أﺻﻮل ﺛﺎﺑﺘﺔ أو ﻣﺘﺪاوﻟﺔ( أو ﻧﻘﺪﯾﺔ ﺑﻘﺼﺪ‬
‫اﻻﺳﺘﺮﺑﺎح ﻣﻦ ﻣﺎﻟﻜﮭﺎ إﻟﻰ ﺷﺨﺺ آﺧﺮ ﯾﺪﯾﺮھﺎ وﯾﺘﺼﺮف ﻓﯿﮭﺎ ﻟﻘﺎء ﻋﺎﺋﺪ ﺗﺒﯿﺤﮫ اﻷﺣﻜﺎم اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ" )‪.(5‬‬
‫ﯾُﻼﺣﻆ ﻋﻠﻰ ھﺬا اﻟﺘﻌﺮﯾﻒ أﻧﮫ ﺣﺼﺮ اﻟﺘﻤﻮﯾﻞ اﻹﺳﻼﻣﻲ ﻓﻲ اﻟﺘﻤﻮﯾﻞ اﻟﻌﯿﻨﻲ واﻟﻨﻘﺪي‪ ،‬وﺑﺎﻟﻤﺸﺎرﻛﺎت دون‬
‫ذﻛﺮ اﻟﻤﺪاﯾﻨﺎت‪ ،‬وﺑﻨﺎء ﻋﻠﻰ ﻣﺎ ﺳﺒﻖ ﻣﻦ اﻟﺘﻌﺮﯾﻔﯿﻦ اﻟﻌﺎم واﻟﺨﺎص ﯾﻤﻜﻦ ﺗﻌﺮﯾﻒ اﻟﺘﻤﻮﯾﻞ اﻹﺳﻼﻣﻲ ﺑﺄﻧﮫ‪ :‬اﻟﺘﻐﻄﯿﺔ‬
‫اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﺳﻮاء ﻛﺎﻧﺖ ﻧﻘﺪﯾﺔ أو ﻋﯿﻨﯿﺔ )ﻋﻘﺎر‪ ،‬ﻋﺘﺎد‪ (...‬أو ﺑﺎﻟﺘﻮﻗﯿﻊ )ﺧﻄﺎب اﻟﻀﻤﺎن‪ ،‬اﻋﺘﻤﺎد ﻣﺴﺘﻨﺪي‪ (...‬ﻷﺻﺤﺎب‬
‫اﻟﻌﺠﺰ اﻟﻤﺎﻟﻲ ﺑﻤﺎ ﯾﻮاﻓﻖ أﺣﻜﺎم اﻟﺸﺮﯾﻌﺔ اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ‪.‬‬
‫ﺛﺎﻟﺜﺎ‪ -‬ﺗﻌﺮﯾﻒ اﻟﺘﻤﻮﯾﻞ ﻗﺼﯿﺮ اﻷﺟﻞ‪ :‬ھﻮ اﻟﺘﻤﻮﯾﻞ اﻟﺬي ﻣﺪﺗﮫ ﺳﻨﺔ إﻟﻰ ﺳﻨﺘﯿﻦ ﻛﺤ ﱟﺪ أﻗﺼﻰ‪ ،‬وﯾﺴﺘﮭﺪف ﺗﻠﺒﯿﺔ‬
‫اﻻﺣﺘﯿﺎﺟﺎت اﻻﺳﺘﻐﻼﻟﯿﺔ ﻟﻠﻤﺆﺳﺴﺎت )ﺷﺮاء اﻟﻤﻮاد اﻷوﻟﯿﺔ‪ ،‬أﺟﻮر اﻟﻌﻤﺎل‪ ،‬ﺗﺴﺪﯾﺪ ﻓﻮاﺗﯿﺮ‪ ،(...‬وﺗﻤﻮﯾﻞ‬
‫اﻻﺣﺘﯿﺎﺟﺎت اﻻﺳﺘﮭﻼﻛﯿﺔ ﻟﻸﻓﺮاد)‪.(6‬‬
‫اﻟﻔﺮع اﻟﺜﺎﻟﺚ‪ :‬ﺗﻌﺮﯾﻒ اﻟﻤﺨﺎطﺮ‬
‫ﯾﺘﻨﺎول ھﺬا اﻟﻔﺮع اﻟﺘﻌﺮﯾﻒ ﺑﺎﻟﻤﺨﺎطﺮ ﻟﻐﺔ واﺻﻄﻼﺣﺎ ﻋﻨﺪ اﻟﻔﻘﮭﺎء واﻟﻤﺎﻟﯿﯿﻦ‪:‬‬
‫أوﻻ‪ -‬ﺗﻌﺮﯾﻒ اﻟﻤﺨﺎطﺮ ﻟﻐﺔ‬
‫ُﺨﺎطﺮُ‪ :‬أَ ْﺷﻔَﻰ ِﺑﮭَﺎ َﻋﻠَﻰ ﺧَ ﻄَ ِﺮ‬
‫ﻼك‪ .‬ﯾﻘﺎل‪ :‬ﺧﺎطﺮ ﺑﻨﻔﺴﮫ ﯾ ِ‬ ‫اﻹﺷﺮاف ﻋﻠﻰ اﻟﮭَ ِ‬ ‫اﻟﻤﺨﺎطﺮ ﻣﻦ اﻟﺨَ ﻄَﺮ‪ :‬وھﻮ ِ‬
‫ھ ُْﻠ ٍﻚ أَو ﻧَ ْﯿ ِﻞ ُﻣ ْﻠ ٍ‬
‫ﻚ)‪.(7‬‬

‫‪595‬‬ ‫ﻣﺟﻠﺔ اﻹﺣﯾﺎء‬

 ‫ﻓﺎروق ﺑﻦ ﺑﻼط – أ‪.‬د‪ /‬ﻋﺒﺪ اﻟﻤﺠﯿﺪ ﻣﺒﺎرﻛﯿﺔ‬

‫ﺛﺎﻧﯿﺎ‪ -‬ﺗﻌﺮﯾﻒ اﻟﺨﻄﺮ ﻓﻲ اﻻﺻﻄﻼح اﻟﻔﻘﮭﻲ‬

‫ﯾﻘﺼﺪ ﺑﺎﻟﺨﻄﺮ اﻟﺬي ھﻮ ﻣﻮﺿﻮع اﻟﺪراﺳﺔ ﻋﻨﺪ اﻟﻔﻘﮭﺎء اﺣﺘﻤﺎل وﻗﻮع اﻟﺨﺴﺎرة ﻓﻲ اﻟﺘﺠﺎرة‪ ،‬أو ﺑﻌﺒﺎرة‬
‫أﺧﺮى اﻟﺘﺮدد ﺑﯿﻦ اﻟﻐﻨﻢ )اﻟﺮﺑﺢ( واﻟﻐﺮم )اﻟﺨﺴﺎرة(‪.‬‬
‫ﻗﺎل ﺷﯿﺦ اﻹﺳﻼم اﺑﻦ ﺗﯿﻤﯿﺔ‪" :‬واﻟﺨﻄﺮ ﺧﻄﺮان‪ :‬ﺧﻄﺮ اﻟﺘﺠﺎرة وھﻮ أن ﯾﺸﺘﺮي اﻟﺴﻠﻌﺔ ﯾﻘﺼﺪ أن‬
‫ﯾﺒﯿﻌﮭﺎ ﺑﺮﺑﺢ وﯾﺘﻮﻛﻞ ﻋﻠﻰ ﷲ ﻓﻲ ذﻟﻚ‪ ،‬ﻓﮭﺬا ﻻ ﺑﺪ ﻣﻨﮫ ﻟﻠﺘﺠﺎر‪ ،‬واﻟﺘﺎﺟﺮ ﯾﺘﻮﻛﻞ ﻋﻠﻰ ﷲ ﯾﻄﻠﺐ ﻣﻨﮫ أن ﯾﺄﺗﻲ ﻣﻦ‬
‫ﯾﺸﺘﺮي اﻟﺴﻠﻌﺔ وأن ﯾﺒﯿﻌﮭﺎ ﺑﺮﺑﺢ‪ ،‬وإن ﻛﺎن ﻗﺪ ﯾﺨﺴﺮ أﺣﯿﺎﻧًﺎ ﻓﺎﻟﺘﺠﺎرة ﻻ ﺗﻜﻮن إﻻ ﻛﺬﻟﻚ‪ ،‬واﻟﺨﻄﺮ اﻟﺜﺎﻧﻲ اﻟﻤﯿﺴﺮ‬
‫اﻟﺤﺒَﻠَ ِﺔ‬
‫اﻟﺬي ﯾﺘﻀﻤﻦ أﻛﻞ ﻣﺎل اﻟﻨﺎس ﺑﺎﻟﺒﺎطﻞ‪ ،‬ﻓﮭﺬا اﻟﺬي ﺣﺮﱠﻣﮫ ﷲ ورﺳﻮﻟﮫ ﻣﺜﻞ ﺑﯿﻊ اﻟﻤﻼﻣﺴﺔ واﻟﻤﻨﺎﺑﺬة و َﺣ َﺒ ِﻞ َ‬
‫واﻟﻤﻼﻗﯿﺢ واﻟﻤﻀﺎﻣﯿﻦ‪ ،‬وﺑﯿﻊ اﻟﺜﻤﺎر ﻗﺒﻞ ﺑُﺪ ﱢُو ﺻﻼﺣﮭﺎ")‪.(8‬‬
‫ﺛﺎﻟﺜﺎ‪-‬ﺗﻌﺮﯾﻒ اﻟﺨﻄﺮ ﻓﻲ اﻻﺻﻄﻼح اﻟﻤﺎﻟﻲ‬
‫ﯾُﻌﺮﱠف اﻟﺨﻄﺮ ﻓﻲ اﻻﺻﻄﻼح اﻟﻤﺎﻟﻲ ﺑﺄﻧﮫ‪" :‬اﺣﺘﻤﺎل ھﻼك اﻟﻤﺎل أو وﻗﻮع اﻟﺨﺴﺎرة‪ ،‬أو ﻓﻮات اﻟﺮﺑﺢ‪،‬‬
‫أو ﻛﻮﻧﮫ دون ﻣﺴﺘﻮى اﻟﻤﺘﻮﻗﻊ")‪.(9‬‬
‫واﻟﺨﻄﺮ ﺑﮭﺬا اﻟﻤﻌﻨﻰ ﻻ ﯾﻨﻔﻚ ﻋﻦ اﻟﻨﺸﺎط اﻻﻗﺘﺼﺎدي‪ ،‬وﯾﺆدي وظﯿﻔﺔ أﺳﺎﺳﯿﺔ ﻓﻲ ﺗﺤﻔﯿﺰ اﻟﺸﺨﺺ‬
‫ﻟﻠﺒﺬل واﻟﺤﺮص واﻟﻌﻨﺎﯾﺔ ﻟﺤﻔﻆ اﻟﻤﺎل وﺗﺤﻘﯿﻖ اﻟﺮﺑﺢ‪.‬‬
‫وھﺬا اﻟﺨﻄﺮ اﻻﻗﺘﺼﺎدي إﻣﺎ أن ﯾﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﺴﯿﻮﻟﺔ‪ ،‬أو اﻟﺴﻮق‪ ،‬أو اﻷﻣﻮر اﻟﺘﺸﻐﯿﻠﯿﺔ‪ ،‬واﻻﺋﺘﻤﺎﻧﯿﺔ‪ ،‬وﺳﯿﺘﻢ‬
‫ﺑﯿﺎﻧﮭﻢ ﻓﻲ اﻟﻤﻄﻠﺒﯿﻦ اﻟﻼﺣﻘﯿﻦ‪.‬‬
‫اﻟﻔﺮع اﻟﺮاﺑﻊ‪ :‬ﺣﻘﯿﻘﺔ اﻟﺴﻠﻢ‬
‫ﯾﺘﻀﻤﻦ ھﺬا اﻟﻔﺮع اﻟﺘﻌﺮﯾﻒ ﺑﺎﻟﺴﻠﻢ‪ ،‬وﺑﯿﺎن ﻣﺸﺮوﻋﯿﺘﮫ‪ ،‬وأرﻛﺎﻧﮫ وﺷﺮوطﮫ‪ ،‬وﺧﺼﺎﺋﺼﮫ اﻟﺘﻤﻮﯾﻠﯿﺔ‬
‫اﻻﻗﺘﺼﺎدﯾﺔ‪ ،‬وذﻟﻚ ﻓﻲ ﺛﻼﺛﺔ ﻓﺮوع ﻋﻠﻰ اﻟﻨﺤﻮ اﻟﺘﺎﻟﻲ‪:‬‬
‫أوﻻ‪ -‬ﺗﻌﺮﯾﻒ اﻟﺴﻠﻢ وﻣﺸﺮوﻋﯿﺘﮫ‬
‫ﺴﻠﻢ‬‫‪ -1‬ﺗﻌﺮﯾﻒ اﻟ ﱠ‬
‫ﺖ إﻟﯿﮫ" ﺑﻤﻌﻨﻰ أﺳﻠﻔﺖ‪ ،‬واﻟﺴﻠﻒ‬ ‫ﺴﻠﻢ ﻟﻐﺔ‪ :‬اﻟ ﱠﺴﻠَ ُﻢ ﺑﻔﺘﺢ اﻟﺴﯿﻦ واﻟﻼم ﺑﻤﻌﻨﻰ اﻟ ﱠﺴﻠَﻒ ﺗﻘﻮل‪" :‬أَ ْﺳﻠَ ْﻤ ُ‬ ‫أ‪ -‬ﺗﻌﺮﯾﻒ اﻟ ﱠ‬
‫ﻧﻮع ﻣﻦ اﻟﺒﯿﻮع ﯾُﻌﺠﱠﻞ ﻓﯿﮫ اﻟﺜﻤﻦ‪ ،‬وﺗُﻀﺒﻂ اﻟﺴﻠﻌﺔ ﺑﺎﻟﻮﺻﻒ إﻟﻰ أﺟﻞ ﻣﻌﻠﻮم)‪ ،(10‬واﻟﺴﱠﻠﻒ ﻟﻐﺔ أھﻞ اﻟﻌﺮاق‬
‫واﻟﺴﱠﻠﻢ ﻟﻐﺔ أھﻞ اﻟﺤﺠﺎز‪ ،‬و ُﺳ ﱢﻤ َﻲ ﺳﻠﻤﺎ ﻟﺘﺴﻠﯿﻢ رأس اﻟﻤﺎل ﺑﺎﻟﻤﺠﻠﺲ‪ ،‬وﺳﻠﻔﺎ ﻟﺘﻘﺪﯾﻤﮫ)‪.(11‬‬
‫ب‪ -‬ﺗﻌﺮﯾﻒ اﻟﺴﻠﻢ اﺻﻄﻼﺣﺎ‪ :‬ﯾُﻌﺮﱠف اﻟﺴﱠﻠﻢ ﻋﻨﺪ اﻟﻔﻘﮭﺎء ﻋﻠﻰ أﻧﮫ‪ :‬ﺑﯿﻊ ﺷﻲء ﻣﻮﺻﻮف ﻓﻲ اﻟﺬﻣﺔ إﻟﻰ أﺟﻞ ﺑﺜﻤﻦ‬
‫ﻣﻌﺠﻞ)‪(12‬؛ أي اﻟﺒﯿﻊ اﻟﺬي ﯾﻜﻮن ﻓﯿﮫ ﺗﻘﺪﯾﻢ ﻟﻠﺜﻤﻦ وﺗﺄﺧﯿﺮ اﻟﻤﺜﻤﻮن اﻟﻤﻮﺻﻮف اﻟﻤﻀﻤﻮن ﻓﻲ اﻟﺬﻣﺔ إﻟﻰ أﺟﻞ‪،‬‬
‫ﻓﮭﻮ ﯾﺨﺘﻠﻒ ﻋﻦ اﻟﺒﯿﻊ اﻵﺟﻞ اﻟﺬي ﻓﯿﮫ ﺗﻌﺠﯿﻞ اﻟﻤﺜﻤﻮن وﺗﺄﺟﯿﻞ اﻟﺜﻤﻦ‪.‬‬
‫ﺴﻠَﻢ ھﻮ ﻋﻘﺪ ﯾﻘﻮم ﻣﻦ ﺧﻼﻟﮫ اﻟﺒﻨﻚ أو‬ ‫و َﻋ ﱠﺮﻓﮫ اﻟﻨﻈﺎم اﻟﺼﺎدر ﻣﻦ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﻛﺼﯿﻐﺔ ﺗﻤﻮﯾﻞ ﺑﻘﻮﻟﮫ‪ :‬اﻟ ﱠ‬
‫اﻟﻤﺆﺳﺴﺔ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﺬي ﯾﻘﻮم ﺑﺪور اﻟﻤﺸﺘﺮي ﺑﺸﺮاء ﺳﻠﻌﺔ اﻟﺘﻲ ﺗُﺴﻠﱠﻢ ﻟﮫ آﺟﻼ ﻣﻦ طﺮف زﺑﻮﻧﮫ ﻣﻘﺎﺑﻞ اﻟﺪﻓﻊ‬
‫اﻟﻔﻮري واﻟﻨﻘﺪي")‪.(13‬‬
‫وﯾُﻼﺣﻆ ﻋﻠﻰ ھﺬا اﻟﺘﻌﺮﯾﻒ اﻷﺧﯿﺮ إطﻼﻗﮫ ﻟﻠﺴﻠﻌﺔ ﻣﺤﻞ اﻟﺴﱠﻠﻢ‪ ،‬واﻷوﻟﻰ ﺗﻘﯿﯿﺪھﺎ ﺑﻤﺎ ﻗﯿﱠﺪھﺎ اﻟﺘﻌﺮﯾﻒ‬
‫اﻟﻔﻘﮭﻲ ﺑﺄﻧﮭﺎ ﻣﻮﺻﻮﻓﺔ ﻓﻲ اﻟﺬﻣﺔ‪ ،‬وﺑﺬﻟﻚ ﺗﺨﺮج اﻟﺴﻠﻌﺔ اﻟﻤﻌﯿﱠﻨﺔ ﻣﻦ اﻟﺘﻌﺮﯾﻒ‪.‬‬
‫‪ -2‬ﻣﺸﺮوﻋﯿﺔ اﻟﺴﻠﻢ‪ :‬اﻟ ﱠﺴﻠَﻢ ﺟﺎﺋﺰ ﺑﺎﻟﻜﺘﺎب واﻟﺴﻨﺔ واﻹﺟﻤﺎع‪ ،‬ﻓﻤﻦ اﻟﻘﺮآن ﻗﻮل ﷲ ﺗﻌﺎﻟﻰ‪َ  :‬ﯾﺎ أَﯾﱡ َﮭﺎ اﻟﱠ ِﺬﯾﻦَ‬
‫آ َﻣﻨُﻮا إِ َذا ﺗَﺪَاﯾَ ْﻨﺘُ ْﻢ ِﺑ َﺪﯾ ٍْﻦ إِﻟَﻰ أَ َﺟ ٍﻞ ُﻣ َﺴ ًّﻤﻰ ﻓَﺎ ْﻛﺘُﺒُﻮهُ‪] ‬اﻟﺒﻘﺮة‪.[282 :‬‬
‫ﻗﺎل ﻋﺒﺪ ﷲ ﺑﻦ ﻋﺒﺎس ‪ -‬رﺿﻲ ﷲ ﻋﻨﮭﻤﺎ‪" :-‬أﺷﮭﺪ أن اﻟﺴﻠﻒ اﻟﻤﻀﻤﻮن إﻟﻰ أﺟﻞ ﻣﺴﻤﻰ ﻗﺪ أﺣﻠﱠﮫ ﷲ‬
‫ﻓﻲ اﻟﻜﺘﺎب وأذن ﻓﯿﮫ‪ ،‬ﺛﻢ ﻗﺮأ ھﺬه اﻵﯾﺔ")‪.(14‬‬

‫اﻟﻌدد‪ -30 :‬ﺟﺎﻧﻔﻲ ‪2022‬‬ ‫‪596‬‬

‫أدوات ﻣﻌﺎﻟﺠﺔ ﻣﺨﺎطﺮ اﻟﺘﻤﻮﯾﻞ ﻗﺼﯿﺮ اﻷﺟﻞ ﻓﻲ اﻟﻤﺼﺎرف اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ‬
‫ووﺟﮫ اﻟﺪﻻﻟﺔ ﻣﻦ اﻵﯾﺔ‪ :‬أﻧﮭﺎ أﺻﻞ ﻓﻲ ﺟﻮاز اﻟﻤﺪاﯾﻨﺎت ﺑﻌﻤﻮﻣﮭﺎ اﻟﺘﻲ ھﻲ "ﻋﺒﺎرة ﻋﻦ ﻛﻞ ﻣﻌﺎﻣﻠﺔ ﻛﺎن‬
‫أﺣﺪ اﻟﻌﻮﺿﯿﻦ ﻓﯿﮭﺎ ﻧﻘﺪا واﻵﺧﺮ ﻓﻲ اﻟﺬﻣﺔ ﻧﺴﯿﺌﺔ")‪ (15‬وﺷﻤﻠﺖ اﻟ ﱠﺴﻠَﻢ ﺑﺎﻋﺘﺒﺎره ﻣﻦ أﻓﺮادھﺎ؛ ﻷن ﻓﯿﮫ ﺗﻌﺠﯿﻞ رأس‬
‫ﻣﺎﻟﮫ‪ ،‬وﺗﺄﺟﯿﻞ اﻟﻤﺴﻠَﻢ ﻓﯿﮫ اﻟﺜﺎﺑﺖ ﻓﻲ ذﻣﺔ اﻟﻤﺴﻠَﻢ إﻟﯿﮫ‪.‬‬
‫أﻣﺎ ﻣﻦ اﻟﺴﻨﺔ اﻟﻨﺒﻮﯾﺔ ﻓﻌﻦ اﺑﻦ ﻋﺒﺎس ‪-‬رﺿﻲ ﷲ ﻋﻨﮭﻤﺎ‪ -‬ﻗﺎل‪ :‬ﻗﺪم اﻟﻨﺒﻲ ‪ ‬اﻟﻤﺪﯾﻨﺔ وھﻢ ﯾُﺴ ِﻠﻔﻮن ﺑﺎﻟﺘﻤﺮ‬
‫ﻮم«)‪.(16‬‬ ‫ﻮم‪ ،‬إِﻟَﻰ أَ َﺟ ٍﻞ َﻣﻌْﻠُ ٍ‬ ‫اﻟﺴﻨﺘﯿﻦ واﻟﺜﻼث‪ ،‬ﻓﻘﺎل‪َ » :‬ﻣ ْﻦ أَ ْﺳﻠَﻒَ ﻓِﻲ َﺷ ْﻲ ٍء‪ ،‬ﻓَﻔِﻲ َﻛ ْﯿ ٍﻞ َﻣﻌْﻠُ ٍ‬
‫ﻮم‪َ ،‬و َو ْز ٍن َﻣﻌْﻠُ ٍ‬
‫ﺴﻠَﻢ‪ ،‬وﻗﺪ ﺣﻜﻰ اﻹﺟﻤﺎع اﺑﻦ اﻟﻤﻨﺬر)‪.(17‬‬ ‫أ ﱠﻣﺎ اﻹﺟﻤﺎع ﻓﻘﺪ أﺟﻤﻌﺖ اﻷﻣﺔ ﻋﻠﻰ ﻣﺸﺮوﻋﯿﺔ اﻟ ﱠ‬
‫ﺷ ِﺮع ﻟﻠﺘﯿﺴﯿﺮ ﻋﻠﻰ اﻟﻌﺎﻗﺪﯾﻦ واﻧﺘﻔﺎﻋﮭﻤﺎ؛ ووﺟﮫ ذﻟﻚ أن اﻟﻤﺸﺘﺮي‬ ‫واﻟﺤﻜﻤﺔ ﻣﻦ ﻣﺸﺮوﻋﯿﺔ اﻟ ﱠﺴﻠَﻢ أﻧﮫ ُ‬
‫اﻟﻤﺴﻠِﻢ ﯾﺤﺼﻞ ﻋﻠﻰ ﺧﺼﻢ ﻣﻦ اﻟﺜﻤﻦ ﻣﻘﺎﺑﻞ ﺗﺄﺟﯿﻞ اﻟﻤﺒﯿﻊ‪ ،‬واﻟﻤﺴﻠَﻢ إﻟﯿﮫ ﯾﺤﺼﻞ ﻋﻠﻰ اﻟﺴﯿﻮﻟﺔ ُﻣﻘ ﱠﺪﻣﺎ ﻟﯿﻨﻔﻘﮭﺎ ﻓﻲ‬
‫ﺣﺎﺟﺎﺗﮫ‪ ،‬وﻟﺬﻟﻚ ﺳُﻤﻲ ﺑﯿﻊ اﻟﻤﺤﺎوﯾﺞ ﻟﻠﺤﺎﺟﺔ إﻟﯿﮫ‪ ،‬وﺑﯿﻊ اﻟﻤﻔﺎﻟﯿﺲ ﻟﻨﻘﺺ اﻟﺜﻤﻦ‪.‬‬
‫ﺛﺎﻧﯿﺎ‪ -‬أرﻛﺎن ﻋﻘﺪ اﻟﺴﻠﻢ وﺷﺮوط ﺻﺤﺘﮫ‬
‫ﺴﻠَﻢ ﻋﻘﺪ ﻣﻦ ﻋﻘﻮد اﻟﻤﻌﺎوﺿﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻟﮫ أرﻛﺎن ﯾﻘﻮم ﻋﻠﯿﮭﺎ‪ ،‬وﺷﺮوط ﺧﺎﺻﺔ‪-‬ﻓﻀﻼ ﻋﻦ ﺷﺮوط‬ ‫اﻟ ﱠ‬
‫اﻟﺒﯿﻊ اﻟﻌﺎﻣﺔ‪-‬ﯾﺘﻮﻗﻒ ﺻﺤﺔ اﻟﻌﻘﺪ ﻋﻠﯿﮭﺎ‪ ،‬وھﻲ ﻛﻤﺎ ﯾﻠﻲ‪:‬‬
‫ﺴﻠَﻒ‪ ،‬واﻟﻘﺒﻮل‬ ‫‪ -1‬اﻟﺼﯿﻐﺔ‪ :‬وھﻲ اﻹﯾﺠﺎب واﻟﻘﺒﻮل‪ ،‬وﻗﺪ اﺗﻔﻖ اﻟﻔﻘﮭﺎء ﻋﻠﻰ اﻧﻌﻘﺎد اﻻﯾﺠﺎب ﺑﻠﻔﻆ اﻟ ﱠﺴﻠَﻢ واﻟ ﱠ‬
‫ﺑﻜﻞ ﻟﻔﻆ ﯾﺪل ﻋﻠﻰ اﻟﺮﺿﺎ)‪ ،(18‬وﻋﻠﻰ أن ﺗﻜﻮن اﻟﺼﯿﻐﺔ ُﻣﻨﺠﺰَة ﻋﺎرﯾﺔ ﻋﻦ اﻟﺘﻌﻠﯿﻖ ﺑﺎﻟﺸﺮط ﻟﻠﻌﺎﻗﺪﯾﻦ‪ ،‬أو‬
‫ﻷﺣﺪھﻤﺎ ﺑﻌﺪ ﺗﻔﺮﱡ ِﻗﮭﻤﺎ ﻣﻦ ﻣﺠﻠﺲ اﻟﻌﻘﺪ‪ ،‬أو اﻹﺿﺎﻓﺔ إﻟﻰ اﻟﻤﺴﺘﻘﺒﻞ؛ ﻷن ذﻟﻚ ﯾﻤﻨﻊ ﺷﺮط ﺗﺴﻠﯿﻢ رأس ﻣﺎل اﻟﺴﻠﻢ‬
‫وﺟ ﱠﻮز ﻣﺎﻟﻚ "اﻟﺨﯿﺎر ﻓﻲ اﻟﺴﻠﻢ إﻟﻰ أﻣﺪ ﻗﺮﯾﺐ ﯾﺠﻮز ﺗﺄﺧﯿﺮ اﻟﻨﻘﺪ إﻟﻰ ﻣﺜﻠﮫ ﻛﯿﻮﻣﯿﻦ‬ ‫ﻓﻲ اﻟﺤﺎل ﻓﯿ ُِﺨﻞﱡ ﺑﺎﻟﻌﻘﺪ)‪َ ،(19‬‬
‫أو ﺛﻼﺛﺔ إن ﻟﻢ ﯾُﻘ ﱠﺪم رأس اﻟﻤﺎل‪ ،‬ﻓﺈن ﻗ ﱠﺪﻣﮫ ﻛﺮھﮫ")‪.(20‬‬
‫‪ -2‬اﻟﻤﺴ ِﻠﻢ واﻟﻤﺴﻠَﻢ إﻟﯿﮫ‪ :‬وﯾﺸﺘﺮط ﻓﯿﮭﻤﺎ ﻣﺎ ﯾﺸﺘﺮط ﻓﻲ ﺳﺎﺋﺮ ﻋﻘﻮد اﻟﻤﻌﺎوﺿﺎت ﻣﻦ اﻟﻌﻘﻞ‪ ،‬واﻟﺒﻠﻮغ‬
‫واﻟﺮﺷﺪ‪ ،‬وﻋﺪم اﻟﺤﺠﺮ ﻋﻠﯿﮭﻤﺎ)‪.(21‬‬
‫‪ -3‬رأس ﻣﺎل اﻟﺴﻠﻢ‪ :‬وھﻮ اﻟﺜﻤﻦ وﯾﺸﺘﺮط ﻓﯿﮫ ﻣﺎ ﯾﻠﻲ‪:‬‬
‫‪ -‬أن ﯾﻜﻮن رأس ﻣﺎل اﻟﺴﻠﻢ ﻣﻌﻠﻮم اﻟﺠﻨﺲ ُﻣﻘ ﱠﺪرا)‪ ،(22‬ﻟﺌﻼ ﯾﺆدي إﻟﻰ اﻟﺠﮭﺎﻟﺔ اﻟﻤﻔﻀﯿﺔ ﻟﻠﻨﺰاع اﻟﻤﻔﺴﺪة ﻟﻠﻌﻘﺪ‪.‬‬
‫‪ -‬ﺗﺴﻠﯿﻢ رأس ﻣﺎل اﻟﺴﻠﻢ ﻓﻲ ﻣﺠﻠﺲ اﻟﻌﻘﺪ ﻟﻘﻮﻟﮫ ‪ ":‬ﻓﻠﯿﺴﻠﻒ" أي ‪ :‬ﻓﻠﯿُﻌﻂ ﺷﯿﺌﺎ ﻓﻲ ﺷﻲء ﻗﺒﻞ أن ﯾﻔﺎرق)‪(23‬؛‬
‫إذ ﻟﻮ ﺗﺄﺧﺮ ﻟﻜﺎن ﻓﻲ ﻣﻌﻨﻰ ﺑﯿﻊ اﻟﺪﯾﻦ ﺑﺎﻟﺪﯾﻦ ﻟﻐﯿﺮ ﺣﺎﺟﺔ)‪ ،(24‬وﻻ ﯾﺘﻌﺎرض اﻟﻘﻮل ﺑﺘﻌﺠﯿﻞ رأس ﻣﺎل اﻟﺴﻠﻢ ﻓﻲ‬
‫ﻣﺠﻠﺲ اﻟﻌﻘﺪ ﻣﻊ ﻗﻮل اﻟﻤﺎﻟﻜﯿﺔ ﻓﻲ اﻟﻤﺸﮭﻮر ﻣﻦ اﻟﻤﺬھﺐ ﺑﺎﻏﺘﻔﺎر ﺗﺄﺧﯿﺮ رأس ﻣﺎل اﻟﺴﻠﻢ اﻟﯿﻮﻣﯿﻦ واﻟﺜﻼﺛﺔ وﻟﻮ‬
‫ﺑﺎﻟﺸﺮط ﻣﺎ ﻟﻢ ﺗﺒﻠﻎ أﺟﻞ ﺗﺴﻠﯿﻢ اﻟﻤﺴﻠﻢ ﻓﯿﮫ)‪(25‬؛ وذﻟﻚ ﻟﻌﺪم اﺑﺘﻨﺎﺋﮫ ﻋﻠﻰ ﺟﻮاز ﺗﺄﺟﯿﻠﮫ ﻋﻨﺪھﻢ‪ ،‬إذ ھﻮ ﻣﺒﻨﻲ ﻋﻠﻰ‬
‫ﺗﺄوﯾﻞ ﻣﻌﻨﻰ اﻟﺘﻌﺠﯿﻞ ﺑﻨﺎء ﻋﻠﻰ ﻗﺎﻋﺪة "ﻣﺎ ﻗﺎرب اﻟﺸﻲء ﯾُﻌﻄﻰ ﺣﻜﻤﮫ")‪ ،(26‬ﺣﯿﺚ اﻋﺘﺒﺮوا ذﻟﻚ اﻟﺘﺄﺧﯿﺮ اﻟﯿﺴﯿﺮ‬
‫ﺗﻌﺠﯿﻼ ﺣﻜﻤﯿﺎ ﯾﺸﺒﮫ اﻟﺘﺄﺧﯿﺮ ﻟﻠﺘﺸﺎﻏﻞ ﺑﺎﻟﻘﺒﺾ)‪.(27‬‬
‫‪ -4‬اﻟ ُﻤﺴﻠَﻢ ﻓﯿﮫ‪ :‬وھﻮ اﻟﻤﺒﯿﻊ وﯾﺸﺘﺮط ﻓﯿﮫ ﻣﺎ ﯾﻠﻲ‪:‬‬
‫‪ -‬أن ﯾﻜﻮن دﯾﻨﺎ ﻣﻮﺻﻮﻓﺎ ﻓﻲ اﻟﺬﻣﺔ‪ ،‬ﻓﻼ ﯾﺠﻮز أن ﯾﻜﻮن اﻟﻤﺴﻠَﻢ ﻓﯿﮫ ﻋﯿﻨﺎ ﻣﻌﯿﻨﺔ ﺑﺎﻟﺬات؛ وذﻟﻚ أن اﻟ ُﻤﻌﯿﱠﻦ ﻻ‬
‫ﯾﺴﺘﻘﺮ ﻓﻲ اﻟﺬﻣﺔ )‪ ،(28‬واﻷﺻﻞ ﻓﻲ ذﻟﻚ ﻗﻮﻟﮫ ‪َ » :‬ﻣ ْﻦ أَ ْﺳ َﻠﻒَ ﻓِﻲ َﺷ ْﻲ ٍء‪ ،‬ﻓَﻔِﻲ َﻛﯿ ٍْﻞ َﻣﻌْﻠُ ٍ‬
‫ﻮم‪َ ،‬و َو ْز ٍن َﻣﻌْﻠُ ٍ‬
‫ﻮم‪ ،‬إِﻟَﻰ‬
‫ﻮم« وﻗﻮل ﻋﺒﺪ اﻟﺮﺣﻤﻦ ﺑﻦ أﺑﺰى‪ ،‬وﻋﺒﺪ ﷲ ﺑﻦ أﺑﻲ أوﻓﻰ ‪-‬رﺿﻲ ﷲ ﻋﻨﮭﻤﺎ‪» :-‬ﻛﻨﺎ ﻧﺼﯿﺐ اﻟﻤﻐﺎﻧﻢ‬ ‫أَ َﺟ ٍﻞ َﻣﻌْﻠُ ٍ‬
‫ﻣﻊ رﺳﻮل ﷲ ‪ ، ‬ﻓﻜﺎن ﯾﺄﺗﯿﻨﺎ أﻧﺒﺎط ﻣﻦ أﻧﺒﺎط اﻟﺸﺎم‪ ،‬ﻓﻨﺴﻠﻔﮭﻢ ﻓﻲ اﻟﺤﻨﻄﺔ‪ ،‬واﻟﺸﻌﯿﺮ‪ ،‬واﻟﺰﺑﯿﺐ‪ ،‬إﻟﻰ أﺟﻞ‬
‫ﻣﺴﻤﻰ« ﻗﺎل‪ :‬ﻗﻠﺖ أﻛﺎن ﻟﮭﻢ زرع أو ﻟﻢ ﯾﻜﻦ ﻟﮭﻢ زرع؟ ﻗﺎﻻ‪» :‬ﻣﺎ ُﻛﻨﱠﺎ ﻧﺴﺄﻟﮭﻢ ﻋﻦ ذﻟﻚ«)‪ (29‬واﻟﺤﺪﯾﺚ ﻓﯿﮫ "دﻟﯿﻞ‬
‫ﻋﻠﻰ أﻧﮫ ﻻ ﯾﺸﺘﺮط ﻓﻲ اﻟﻤﺴﻠﻢ ﻓﯿﮫ أن ﯾﻜﻮن ﻋﻨﺪ اﻟﻤﺴﻠَﻢ إﻟﯿﮫ؛ وذﻟﻚ ﻣﺴﺘﻔﺎد ﻣﻦ ﺗﻘﺮﯾﺮه ‪ ‬ﻟﮭﻢ ﻣﻊ ﺗﺮك‬
‫اﻻﺳﺘﻔﺼﺎل")‪.(30‬‬

‫‪597‬‬ ‫ﻣﺟﻠﺔ اﻹﺣﯾﺎء‬

 ‫ﻓﺎروق ﺑﻦ ﺑﻼط – أ‪.‬د‪ /‬ﻋﺒﺪ اﻟﻤﺠﯿﺪ ﻣﺒﺎرﻛﯿﺔ‬

‫وﺣﺪﯾﺚ زَ ْﯾ ُﺪ ﺑْﻦُ َﺳ ْﻌﻨَﺔَ أﻧﮫ ﻗﺎل ﻟﻠﻨﺒﻲ ‪ ‬ﯾَﺎ ُﻣ َﺤ ﱠﻤ ُﺪ ھَﻞْ ﻟَﻚَ أَ ْن ﺗ َِﺒﯿ َﻌﻨِﻲ ﺗ َْﻤﺮً ا َﻣﻌْﻠُﻮ ًﻣﺎ ِﻣ ْﻦ َﺣﺎﺋِ ِﻂ َﺑﻨِﻲ ﻓُ َﻼ ٍن‬
‫ﺎل‪َ » :‬ﻻ َﯾﺎ َﯾﮭُﻮ ِديﱡ َوﻟَ ِﻜ ْﻦ أَ ِﺑﯿﻌُﻚَ ﺗَ ْﻤﺮً ا َﻣﻌْﻠُﻮ ًﻣﺎ إِﻟَﻰ أَﺟْ ِﻞ َﻛ َﺬا َو َﻛ َﺬا َو َﻻ أ ُ َﺳ ﱢﻤﻲ َﺣﺎ ِﺋﻂَ َﺑ ِﻨﻲ‬ ‫إِﻟَﻰ أَﺟْ ِﻞ َﻛ َﺬا َو َﻛ َﺬا ﻓَﻘَ َ‬
‫ﻓُ َﻼ ٍن«)‪.(31‬‬
‫‪ -‬أن ﻻ ﯾﻜﻮن اﻟﻤﺴﻠَﻢ ﻓﯿﮫ ﻣﻦ اﻷﺻﻨﺎف اﻟﺮﺑﻮﯾﺔ اﻟﺘﻲ ﯾﺸﺘﺮط ﻓﯿﮭﺎ اﻟﺘﻘﺎﺑﺾ ﻓﻲ ﻣﺠﻠﺲ اﻟﻌﻘﺪ‪ ،‬ﻛﺎﻟﺴﻠﻒ ﻓﻲ‬
‫اﻷﺛﻤﺎن)‪.(32‬‬
‫‪ -‬أن ﯾﻜﻮن اﻟﻤﺴﻠَﻢ ﻓﯿﮫ ﻣﻤﺎ ﯾﻨﻀﺒﻂ ﺑﺎﻟﻮﺻﻒ ﺑﺤﯿﺚ ﯾﺤﻘﻖ اﻟﻌﻠﻢ ﺑﺎﻟﻤﺴﻠَﻢ ﻓﯿﮫ‪ ،‬وﯾﻨﻔﻲ ﻋﻨﮫ اﻟﺠﮭﺎﻟﺔ اﻟﻤﻔﻀﯿﺔ‬
‫ﻟﻠﻨﺰاع‪ ،‬وﻣﻦ ذﻟﻚ ذﻛﺮ ﺟﻨﺴﮫ وﻧﻮﻋﮫ وﺻﻔﺎﺗﮫ اﻟﺘﻲ ﯾﺨﺘﻠﻒ اﻟﺜﻤﻦ ﺑﺎﺧﺘﻼﻓﮭﺎ )‪.(33‬‬
‫‪ -‬أن ﯾﻜﻮن اﻟﻤﺴﻠَﻢ ﻓﯿﮫ ُﻣﺆﺟﻼ ﺑﺄﺟﻞ ﻣﻌﻠﻮم ﻟﮫ وﻗﻊ ﻓﻲ اﻟﺜﻤﻦ ﻟﻘﻮل ﷲ ﻋﺰوﺟﻞ‪َ  :‬ﯾﺎ أَﯾﱡ َﮭﺎ اﻟﱠ ِﺬﯾﻦَ آ َﻣﻨُﻮا إِ َذا ﺗَﺪَا َﯾ ْﻨﺘُ ْﻢ‬
‫ِﺑ َﺪ ْﯾ ٍﻦ إِﻟَﻰ أَ َﺟ ٍﻞ ُﻣ َﺴ ًّﻤﻰ ﻓَﺎ ْﻛﺘُﺒُﻮهُ‪ ‬ﻓﻘﻮﻟﮫ ﻋﺰ وﺟﻞ‪﴿ :‬إﻟﻰ أﺟﻞ ﻣﺴﻤﻰ﴾ ﯾﺪلﱡ ﻋﻠﻰ أن اﻟ ﱠﺴﻠَﻢ إﻟﻰ اﻷﺟﻞ اﻟﻤﺠﮭﻮل‬
‫ﻮم ‪،‬‬ ‫ﻏﯿﺮ ﺟﺎﺋﺰ‪ ،‬ودﻟﱠﺖ أﯾﻀﺎ ﺳﻨﺔ رﺳﻮل ﷲ ‪ ‬ﻋﻠﻰ ذﻟﻚ ﻓﻲ ﻗﻮﻟﮫ ‪َ » :‬ﻣ ْﻦ أَ ْﺳﻠَﻒَ ﻓِﻲ َﺷ ْﻲ ٍء‪ ،‬ﻓَﻔِﻲ َﻛﯿ ٍْﻞ َﻣ ْﻌﻠُ ٍ‬
‫ﻮم«؛ واﻟﻌﻠﺔ ﻓﻲ ذﻟﻚ أن اﻟﺴﱠﻠﻢ ُﺷ ِﺮع رﺧﺼﺔ دﻓﻌﺎ ﻟﺤﺎﺟﺔ اﻟﻤﻔﺎﻟﯿﺲ‪ ،‬ﻓﻼ ﺑﺪ ﻣﻦ‬ ‫ﻮم‪ ،‬إِﻟَﻰ أَ َﺟ ٍﻞ َﻣﻌْﻠُ ٍ‬ ‫َو َو ْز ٍن َﻣﻌْﻠُ ٍ‬
‫اﻷﺟﻞ اﻟﻤﻌﻠﻮم ﻟﯿَﻘ ِﺪر ﻋﻠﻰ اﻟﺘﺤﺼﯿﻞ ﻓﯿﮫ ﻓﯿﺴﻠﱢﻢ‪ ،‬وأﯾﻀﺎ دﻓﻌﺎ ﻟﻠﺠﮭﺎﻟﺔ اﻟﻤﻔﻀﯿﺔ ﻟﻠﻨﺰاع)‪.(34‬‬
‫‪ -‬أن ﯾﻜﻮن اﻟﻤﺴﻠَﻢ ﻓﯿﮫ ﻣﻘﺪور اﻟﺘﺴﻠﯿﻢ ﻋﻨﺪ ﺣﻠﻮل اﻷﺟﻞ‪ ،‬وﯾﺘﺤﻘﻖ ذﻟﻚ ﺑﺄن ﯾﻜﻮن ﻋﺎم اﻟﻮﺟﻮد ﻓﻲ ﻣﺤﻠﱢﮫ‪ ،‬ﻣﺄﻣﻮن‬
‫اﻻﻧﻘﻄﺎع ﻓﯿﮫ)‪(35‬؛ ذﻟﻚ أن اﻟﻨﺒﻲ ‪ ‬ﻗَ ِﺪم اﻟﻤﺪﯾﻨﺔ‪ ،‬وھﻢ ﯾﺴﻠﻔﻮن ﻓﻲ اﻟﺜﻤﺎر اﻟﺴﻨﺔ واﻟﺴﻨﺘﯿﻦ وﻟﻢ ﯾﻨﮭﮭﻢ ﻋﻨﮫ‪ ،‬وﻓﻲ‬
‫ﺴﻠَﻢ ﻓﯿﮫ‪،‬‬ ‫اﻟﺬﻣﺔ وﯾﻮﺟﺪ ﻋﻨﺪ اﻟﻤﺤﻞ‪ ،‬ﻓﺼﺢ اﻟ ﱠ‬ ‫اﻟﺜﻤﺎر ﻣﺎ ﯾﻨﻘﻄﻊ ﻓﻲ أﺛﻨﺎء اﻟﺴﻨﺔ‪ ،‬ﻓﻠﻮ َﺣ ُﺮ َم ﻟﺒﯿﱠﻨَﮫُ‪ ،‬وﻷﻧﮫ ﯾﺜﺒﺖ ﻓﻲ ﱢ‬
‫ﻛﺎﻟﻤﻮﺟﻮد ﻓﻲ ﺟﻤﯿﻊ اﻟﻤﺪة)‪.(36‬‬
‫‪ -5‬اﻟﺸﺮوط اﻟﻤﺸﺘﺮﻛﺔ ﺑﯿﻦ رأس ﻣﺎل اﻟﺴﻠﻢ واﻟﻤﺴﻠﻢ ﻓﯿﮫ‪ :‬ﺗﺘﻤﺜﻞ اﻟﺸﺮوط اﻟﺘﻲ ﯾﺸﺘﺮك ﻓﯿﮭﺎ رأس ﻣﺎل‬
‫اﻟﺴﻠﻢ واﻟﻤﺴﻠَﻢ ﻓﯿﮫ ﻓﯿﻤﺎ ﯾﻠﻲ‪:‬‬
‫ﺼﺢﱡ ﺗَ َﻤﻠﱡﻜﮫ وﺑﯿﻌﮫ ﺷﺮﻋﺎ)‪.(37‬‬ ‫‪ -‬أن ﯾﻜﻮن ﻛﻞ ﻣﻦ رأس ﻣﺎل اﻟﺴﱠﻠﻢ واﻟﻤﺴﻠَﻢ ﻓﯿﮫ ﻣﻤﺎ ﯾَ ِ‬
‫‪ -‬أن ﯾﻜﻮﻧﺎ ﻣﺨﺘﻠﻔﯿﻦ ﺟﻨﺴﺎ ﺗﺠﻮز ﻓﯿﮫ اﻟﻨﺴﯿﺌﺔ ﺑﯿﻨﮭﻤﺎ ‪.(38‬‬
‫‪ -‬أن ﯾﻜﻮن ﻛﻞ ﻣﻦ رأس ﻣﺎل اﻟﺴﱠﻠﻢ واﻟﻤﺴﻠَﻢ ﻓﯿﮫ ﻣﻌﻠﻮم اﻟﺠﻨﺲ واﻟﺼﻔﺔ واﻟﻤﻘﺪار؛ ﻟﻤﻨﻊ اﻟﺠﮭﺎﻟﺔ اﻟﻤﻔﻀﯿﺔ إﻟﻰ‬
‫اﻟﻤﻨﺎزﻋﺔ اﻟﻤﺎﻧﻌﺔ ﻋﻦ اﻟﺘﺴﻠﯿﻢ واﻟﺘَﺴﻠﱡﻢ)‪.(39‬‬
‫ﺛﺎﻟﺜﺎ‪ -‬ﺧﺼﺎﺋﺺ اﻟﺘﻤﻮﯾﻞ ﺑﺼﯿﻐﺔ اﻟﺴﻠﻢ‬
‫ﺴﻠَﻢ ﻋﻦ ﻏﯿﺮھﺎ ﻣﻦ ﺻﯿﻎ اﻟﺘﻤﻮﯾﻞ ﻗﺼﯿﺮ اﻷﺟﻞ ﺑﺎﻟﺨﺼﺎﺋﺺ اﻟﺘﺎﻟﯿﺔ ‪:‬‬
‫)‪(40‬‬
‫ﺗﻤﺘﺎز ﺻﯿﻐﺔ اﻟ ﱠ‬
‫‪ -‬اﻟﻘﺪرة اﻟﺘﻤﻮﯾﻠﯿﺔ اﻟﻌﺎﻟﯿﺔ؛ وذﻟﻚ ﻣﻦ ﺧﻼل اﺗﺴﺎع ﻧﻄﺎق اﻟﺘﻌﺎﻣﻞ ﺑﮭﺎ اﻟﺬي ﯾﻤﺘﺪ إﻟﻰ ﻣﻌﻈﻢ اﻷﻧﺸﻄﺔ اﻻﻗﺘﺼﺎدﯾﺔ‬
‫)زراﻋﯿﺔ‪ ،‬ﺻﻨﺎﻋﯿﺔ‪ ،‬ﺗﺠﺎرﯾﺔ(‪ ،‬وﺑﺎﻟﺘﺎﻟﻲ ﯾﺆدي دورا ﺗﻨﻤﻮﯾﺎ ﻛﺒﯿﺮا ﻓﻲ اﻻﻗﺘﺼﺎد‪.‬‬
‫‪ -‬ﺗﺘﯿﺢ ﺻﯿﻐﺔ اﻟﺴﻠﻢ اﻟﺘﻤﻮﯾﻞ اﻟﻨﻘﺪي ﻟﻠﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﺼﻐﯿﺮة واﻟﻤﺘﻮﺳﻄﺔ واﻟﻜﺒﯿﺮة ﻟﺘﻠﺒﯿﺔ اﻻﺣﺘﯿﺎﺟﺎت اﻟﻌﺎﺟﻠﺔ‬
‫ﻟﻠﺴﯿﻮﻟﺔ )رأس اﻟﻤﺎل اﻟﻌﺎﻣﻞ(‪ ،‬ﻣﻤﺎ ﯾﺴﺎﻋﺪ اﻟﻤﺼﺎرف اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ﻓﻲ اﺳﺘﺜﻤﺎر اﻟﺴﯿﻮﻟﺔ اﻟﺰاﺋﺪة ﻟﺪﯾﮭﺎ‪.‬‬
‫‪ -‬ﺗﻌﻄﻲ ﺻﯿﻐﺔ اﻟﺴﱠﻠﻢ اﻟﻤﺮوﻧﺔ ﻓﻲ اﺳﺘﺨﺪام رأس ﻣﺎل اﻟﺴﻠﻢ ﺑﺎﻟﻨﺴﺒﺔ ﻟﻠﻤﺴ ِﻠﻢ‪ ،‬وﻓﺮﺻﺔ ﻟﻠﻤﺴﻠَﻢ إﻟﯿﮫ )اﻟﺒﺎﺋﻊ( ﻟﺘﺪﺑﯿﺮ‬
‫اﻟﻤﺴﻠَﻢ ﻓﯿﮫ‪ ،‬وﺗﺴﻠﯿﻤﮫ ﻋﻨﺪ اﻷﺟﻞ‪.‬‬
‫‪ -‬ﺗﻌﻤﻞ ﺻﯿﻐﺔ اﻟﺴﱠﻠﻢ ﻋﻠﻰ إﯾﺠﺎد ﺳﻮق ﻣﺴﺘﻤﺮة ﻟﻠﺴﻠﻊ ﺧﺎﺻﺔ اﻟﻤﻮﺳﻤﯿﺔ‪ ،‬ﺑﻤﺎ ﯾﻌﻤﻞ ﻋﻠﻰ اﻻﺳﺘﻘﺮار اﻟﻨﺴﺒﻲ‬
‫ﻷﺳﻌﺎرھﺎ‪.‬‬
‫‪ -‬ﺗﺤﻔﯿﺰ اﻟﻤﺴﻠﻢ إﻟﯿﮫ ﻋﻠﻰ زﯾﺎدة اﻹﻧﺘﺎج ﻟﺘﺴﺪﯾﺪ ﻣﻘﺎﺑﻞ رأس ﻣﺎل اﻟﺴﻠﻢ‪.‬‬
‫‪ -‬ﺗﺤﻘﯿﻖ اﻷرﺑﺎح ﻣﻦ ﺧﻼل اﻟﻔﺮق ﺑﯿﻦ ﺳﻌﺮ اﻟﺸﺮاء وﺳﻌﺮ اﻟﺒﯿﻊ ﻋﻨﺪ اﻟﺘﺴﻠﯿﻢ ﻓﻲ اﻟﻌﻘﻮد اﻟﺘﻤﻮﯾﻠﯿﺔ اﻷﺧﺮى اﻟﺘﻲ‬
‫ﺗﺴﺘﻌﻤﻞ اﻟﻤﺼﺎرف اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ﻓﯿﮭﺎ اﻟﺴﻠﻢ ﻛﺼﯿﻐﺔ ﻻﺳﺘﺨﺪام اﻟﻤﻮارد اﻟﺘﻤﻮﯾﻠﯿﺔ ﻟﺪﯾﮭﺎ‪.‬‬

‫اﻟﻌدد‪ -30 :‬ﺟﺎﻧﻔﻲ ‪2022‬‬ ‫‪598‬‬

‫أدوات ﻣﻌﺎﻟﺠﺔ ﻣﺨﺎطﺮ اﻟﺘﻤﻮﯾﻞ ﻗﺼﯿﺮ اﻷﺟﻞ ﻓﻲ اﻟﻤﺼﺎرف اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ‬
‫اﻟﻤﻄﻠﺐ اﻟﺜﺎﻧﻲ‪ :‬أدوات ﻣﻌﺎﻟﺠﺔ ﻣﺨﺎطﺮ اﻟﺴﯿﻮﻟﺔ واﻟﺴﻮق اﻟﺘﻲ ﺗﻮاﺟﮫ اﻟﻤﺼﺎرف اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ﻋﻨﺪ اﻟﺘﻤﻮﯾﻞ‬
‫ﺑﺼﯿﻐﺔ اﻟﺴﻠﻢ‬
‫ﺗُﺮا ﻋﻲ اﻟﻤﺼﺎرف اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ﻋﻨﺪ ﺗﻄﺒﯿﻘﮭﺎ ﻟﺼﯿﻐﺔ اﻟﺴﻠﻢ ﺗﺤﻘﯿﻖ ﻣﻘﺎﺻﺪ اﻟﻤﺎل ﻣﻦ ﺗﻨﻤﯿﺘﮫ‪ ،‬وﺣﻔﻈﮫ ﻣﻦ‬
‫اﻟﺘﻠﻒ واﻟﻀﯿﺎع‪ ،‬وﻣﻨﻊ أﻛﻠﮫ ﺑﺎﻟﺒﺎطﻞ‪ ،‬ودوراﻧﮫ وﺗﺤﺮﻛﮫ ﺑﯿﻦ أﯾﺪي أﻛﺜﺮ اﻟﻨﺎس‪ ،‬وﻓﻲ ﺿﻮء ذﻟﻚ اﺳﺘﻌﻤﻠﺖ‬
‫اﻟﻤﺼﺎرف اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ أدوات ﻟﻤﻌﺎﻟﺠﺔ اﻟﻤﺨﺎطﺮ اﻟﺘﻲ ﺗﺤﯿﻂ ﺑﮭﺎ ﻋﻨﺪ ﺗﻄﺒﯿﻘﮭﺎ ﻟﺼﯿﻐﺔ اﻟﺴﻠﻢ‪ ،‬وھﻲ ﻛﺎﻟﺘﺎﻟﻲ‪:‬‬
‫اﻟﻔﺮع اﻷول‪ :‬أدوات ﻣﻌﺎﻟﺠﺔ ﻣﺨﺎطﺮ اﻟﺴﯿﻮﻟﺔ ﻓﻲ ﺻﯿﻐﺔ اﻟﺴﻠﻢ‬
‫ﯾﻘﺼﺪ ﺑﻤﺨﺎطﺮ اﻟﺴﯿﻮﻟﺔ ﺑﺄﻧﮭﺎ" اﻟﻤﺨﺎطﺮ اﻟﺘﻲ ﺗﺘﻮﻟﺪ ﻋﻦ ﻋﺪم ﻗﺪرة اﻟﻤﺼﺮف ﻹﯾﺠﺎد اﻟﺴﯿﻮﻟﺔ اﻟﻜﺎﻓﯿﺔ‬
‫ﻟﻤﻮاﺟﮭﺔ ﻣﺘﻄﻠﺒﺎت اﻟﻤﺪﻓﻮﻋﺎت اﻟﺴﺎﺋﻠﺔ")‪.(41‬‬
‫وﺑﻌﺒﺎرة أﺧﺮى ھﻲ اﻟﻤﺨﺎطﺮ اﻟﺘﻲ ﺗﺤﺪث ﻋﻨﺪ ﻋﺪم ﻗﺪرة اﻟﻤﺼﺮف ﻋﻦ ﺗﻠﺒﯿﺔ طﻠﺒﺎت اﻟﻤﻮدﻋﯿﻦ‬
‫واﻟﻤﺴﺘﺜﻤﺮﯾﻦ ﻣﻦ اﻟﺴﯿﻮﻟﺔ اﻟﻨﻘﺪﯾﺔ‪ ،‬ﺑﺴﺒﺐ ﻋﺪم وﺟﻮدھﺎ‪ ،‬أو ﻋﺠﺰ اﻟﻤﺼﺮف ﻋﻦ ﺗﺴﯿﯿﻞ أي أﺻﻞ ﻣﻦ أﺻﻮﻟﮫ‬
‫اﻟﻤﺘﺪاوﻟﺔ‪ ،‬وﺑﺴﺮﻋﺔ دون أي ﺧﺴﺎﺋﺮ ﻓﻲ ﻗﯿﻤﺘﮫ‪.‬‬
‫وﺗﻨﺸﺄ ھﺬه اﻟﻤﺨﺎطﺮ ﻟﺪى اﻟﻤﺼﺎرف اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ﻋﻨﺪ اﻟﺘﻤﻮﯾﻞ ﺑﺼﯿﻐﺔ اﻟﺴﻠﻢ ﻓﻲ ﺣﺎل ﻋﺪم اﻟﻘﺪرة ﻋﻦ‬
‫ﺗﺴﯿﯿﻞ ﻣﺤ ﱢﻞ اﻟﺴﻠﻢ اﻟﻤﺴﻠَﻢ ﻓﯿﮫ‪ ،‬وﺑﺴﺮﻋﺔ دون أي ﺧﺴﺎﺋﺮ ﻓﻲ ﻗﯿﻤﺘﮫ؛ ﻟﻠﻤﺤﺎﻓﻈﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﺘﺪﻓﻘﺎت اﻟﻨﻘﺪﯾﺔ ﻗﺼﺪ‬
‫ﻣﻮاﺟﮭﺔ ﺳﺤﻮﺑﺎت اﻟﻮداﺋﻊ‪ ،‬وزﯾﺎدة اﻻﺳﺘﺜﻤﺎر‪ ،‬ﻓﺘﻠﺠﺄ اﻟﻤﺼﺎرف اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ﻟﻤﻌﺎﻟﺠﺔ ھﺬه اﻟﻤﺸﻜﻠﺔ إﻟﻰ اﺳﺘﺨﺪام‬
‫اﻷدوات اﻟﺘﺎﻟﯿﺔ‪:‬‬
‫ﺴﻠَﻢ ﻗﺒﻞ ﺣﻠﻮل اﻷﺟﻞ‪ :‬وھﺬه اﻟﻌﻤﻠﯿﺔ ﺗﺴﻤﻰ ﻋﻨﺪ اﻟﻔﻘﮭﺎء ﺑﯿﻊ دﯾﻦ اﻟﺴﻠﻢ )اﻟﻤﺴﻠﻢ ﻓﯿﮫ(‬ ‫أوﻻ‪ -‬ﺗﺼﻔﯿﺔ دﯾﻦ اﻟ ﱠ‬
‫ﻗﺒﻞ ﻗﺒﻀﮫ ﻣﻦ ﻏﯿﺮ اﻟﺒﺎﺋﻊ اﻟﻤﺴﻠَﻢ إﻟﯿﮫ‪ ،‬اﻟﺘﻲ اﺧﺘﻠﻒ ﻓﯿﮭﺎ اﻟﻔﻘﮭﺎء‪ ،‬ﻓﺬھﺐ اﻟﺠﻤﮭﻮر إﻟﻰ ﻣﻨﻌﮭﺎ؛ ﻷن اﻟﻤﻠﻚ ﻓﻲ‬
‫اﻟﻤﺒﯿﻊ اﻟﻤﺴﻠَﻢ ﻓﯿﮫ ﻏﯿﺮ ﻣﺴﺘﻘﺮ ﻻﺣﺘﻤﺎل ﺗﻌﺬر اﻟﺘﺴﻠﯿﻢ‪ ،‬وھﺬا ﻏﺮر ﻟﻐﯿﺮ ﺣﺎﺟﺔ‪ ،‬وأﯾﻀﺎ ھﺬا اﻟﺒﯿﻊ ﯾﺘﻀﻤﻦ رﺑﺢ‬
‫ﻣﺎ ﻟﻢ ﯾﻀﻤﻦ)‪ (42‬اﻟﺬي ﻧﮭﻰ ﻋﻨﮫ اﻟﻨﺒﻲ ‪ ‬ﻛﻤﺎ ﺟﺎء ﻓﻲ ﺣﺪﯾﺚ ﻋﻤﺮو ﺑﻦ ﺷﻌﯿﺐ ﻋﻦ أﺑﯿﮫ ﻋﻦ ﺟﺪه‪» :‬ﻧَﮭَﻰ َرﺳُﻮلُ‬
‫ْﺢ َﻣﺎ ﻟَ ْﻢ ﯾُﻀْ َﻤ ْﻦ«)‪ ،(43‬واﻟﻀﻤﺎن‬ ‫ْﺲ ِﻋ ْﻨﺪَكَ‪َ ،‬وﻋ َْﻦ ِرﺑ ِ‬ ‫ﻒ َوﺑَﯿْﻊٍ‪َ ،‬وﻋ َْﻦ ﺑَ ْﯿ َﻌﺘَﯿ ِْﻦ ﻓِﻲ ﺑَ ْﯿ َﻌ ٍﺔ‪َ ،‬وﻋ َْﻦ ﺑَﯿ ِْﻊ َﻣﺎ ﻟَﯿ َ‬
‫ﷲِ ‪ ‬ﻋ َْﻦ َﺳﻠَ ٍ‬
‫ﯾﺤﺼﻞ ﺑﻘﺒﺾ اﻟﻤﺴﻠﻢ ﻓﯿﮫ‪ ،‬وأﯾﻀﺎ ﺑﯿﻊ اﻟﻤﺴﻠَﻢ ﻓﯿﮫ ﻋﻠﻰ ﻏﯿﺮ اﻟﺒﺎﺋﻊ ﻗﺒﻞ ﻗﺒﻀﮫ ﯾﺆدي إﻟﻰ ﺗﻮاﻟﻲ ﺿﻤﺎﻧﯿﻦ‪ :‬ﺿﻤﺎن‬
‫اﻟﻤﺴﻠِﻢ‪ ،‬وﺿﻤﺎن اﻟﻤﺴﻠَﻢ إﻟﯿﮫ ﻋﻠﻰ ﻣﺒﯿﻊ واﺣﺪ ﻓﻲ وﻗﺖ واﺣﺪ وھﺬا ﻣﻤﺘﻨﻊ‪ ،‬وذھﺐ اﻟﻤﺎﻟﻜﯿﺔ إﻟﻰ ﺟﻮاز ﺑﯿﻊ اﻟﻤﺴ َﻠﻢ‬
‫ﻓﯿﮫ ﻓﯿﻤﺎ ﻋﺪا اﻟﻄﻌﺎم ﻣﻦ ﻏﯿﺮ ﺑﺎﺋﻌﮫ ﺑﻤﺜﻞ ﺛﻤﻨﮫ‪ ،‬أو أﻗﻞﱟ ‪ ،‬أو أﻛﺜﺮ ﺑﺸﺮط ﻗﺒﺾ اﻟﺜﻤﻦ؛ ﻟﺌﻼ ﯾﻜﻮن دﯾﻨًﺎ ﺑﺪﯾﻦ)‪.(44‬‬
‫واﻟﺬي ﯾﻈﮭﺮ ﺟﻮاز ﺑﯿﻊ اﻟﻤﺴﻠﻢ ﻓﯿﮫ ﻗﺒﻞ ﻗﺒﻀﮫ ﻣﻦ ﻏﯿﺮ ﺑﺎﺋﻌﮫ اﻟﻤﺴﻠَﻢ إﻟﯿﮫ ﺳﻮاء ﻛﺎن اﻟﻤﺴﻠﻢ ﻓﯿﮫ طﻌﺎﻣﺎ‬
‫أو ﻣﻦ ﻏﯿﺮه ﺑﺸﺮط ﻗﺒﺾ اﻟﻌﻮض‪ ،‬وﺑﻘﺪر رأس ﻣﺎل اﻟﺴﻠﻢ‪ ،‬أو أﻧﻘﺺ ﻣﻨﮫ؛ ﻟﺌﻼ ﯾﺮﺑﺢ ﻓﯿﻤﺎ ﻟﻢ ﯾﻀﻤﻦ‪ ،‬وﻻ‬
‫ﯾﺮﺑﺢ ﻓﯿﮫ ﻣﺮﺗﯿﻦ‪ ،‬وذﻟﻚ ﻟﻤﺎ ﯾﻠﻲ‪:‬‬
‫‪ -‬ﺑﯿﻊ دﯾﻦ اﻟﺴﻠﻢ ﻗﺒﻞ ﻗﺒﻀﮫ ﺑﻌﺮض أو ﺑﻐﯿﺮه ﻣﻦ ﺟﻨﺲ اﺳﺘﯿﻔﺎء اﻟﺪﯾﻦ اﻟﺬي ﯾُﺴﻘﻂ ﻣﺎ ﻓﻲ اﻟﺬﻣﺔ؛ ﻷن ﺑﺪﻟﮫ ﯾﻘﻮم‬
‫ﻣﻘﺎﻣﮫ‪ ،‬وﻻ ﯾﺪﺧﻞ ھﺬا ﻓﻲ ﺑﯿﻊ اﻟﺪﯾﻦ ﺑﺎﻟﺪﯾﻦ)‪.(45‬‬
‫‪ -‬ﺗﺠﻮﯾﺰ اﻟﻨﺒﻲ ‪ ‬ﺑﯿﻊ ﻣﺎ ﻟﻢ ﯾﻘﺒﺾ ﻏﯿﺮ اﻟﻤﺘﻌﯿﱢﻦ ﻣﻦ اﻟﺜﻤﻦ ﺑﺸﺮط ﻋﺪم اﻟﺮﺑﺢ ﻓﯿﮫ ﻛﻤﺎ ﺟﺎء ذﻟﻚ ﻓﻲ ﺣﺪﯾﺚ ﻋﺒﺪ‬
‫وأﺑﯿﻊ‬
‫ِ‬ ‫اﻟﻮ ِرق‪،‬‬
‫اﻹﺑﻞ ﺑﺎﻟﺒَﻘِﯿﻊ‪ ،‬ﻓﺄﺑﯿﻊ ﺑﺎﻟﺪﻧﺎﻧﯿﺮ وآﺧﺬ ﻣﻜﺎﻧﮭﺎ َ‬ ‫َ‬ ‫ﷲ ﺑﻦ ﻋﻤﺮ ‪ -‬رﺿﻲ ﷲ ﻋﻨﮭﻤﺎ‪ -‬ﻗﺎ ل‪ :‬ﻛﻨﺖ أﺑﯿﻊ‬
‫ﺑﺎﻟﻮرق ﻓﺂﺧﺬ ﻣﻜﺎﻧﮭﺎ اﻟﺪﻧﺎﻧﯿﺮ‪ ،‬ﻓَﺄﺗﯿﺖ اﻟﻨﺒﻲ ‪ ،‬ﻓﻮﺟﺪﺗﮫ ﺧﺎرﺟﺎ ﻣﻦ ﺑﯿﺖ ﺣﻔﺼﺔ‪ ،‬ﻓﺴﺄﻟﺘﮫ ﻋﻦ ذﻟﻚ؟‪ ،‬ﻓﻘﺎل‪" :‬ﻻ‬ ‫ِ‬
‫ْ‬
‫ْﺮ ﯾَﻮْ ِﻣﮭَﺎ‪َ ،‬ﻣﺎ ﻟَ ْﻢ ﺗَﻔﺘ َِﺮﻗَﺎ َوﺑَ ْﯿﻨَ ُﻜ َﻤﺎ َﺷ ْﻲ ٌء" ‪،‬‬ ‫ْ‬ ‫َ‬
‫ﺄس أ ْن ﺗَﺄ ُﺧ َﺬھَﺎ ِﺑ ِﺴﻌ ِ‬
‫)‪(47‬‬ ‫ﺑﺄس ﺑﮫ ﺑﺎﻟﻘﯿﻤﺔ" وﻓﻲ رواﯾﺔ أﺧﺮى‪َ :‬‬ ‫(‬‫‪46‬‬ ‫)‬
‫"ﻻ ﺑَ َ‬
‫ﻓﺈذا ﺟﺎز ذﻟﻚ ﻓﻲ اﻟﺜﻤﻦ ﺟﺎز ﻓﻲ اﻟﻤﺜﻤﻦ ﻟﯿﺲ ﺑﯿﻨﮭﻤﺎ ﻓﺮق ﻗﺎل اﻟﺨﻄﺎﺑﻲ‪ ..." :‬اﻗﺘﻀﺎء اﻟﺬھﺐ ﻣﻦ اﻟﻔﻀﺔ‪،‬‬
‫واﻟﻔﻀﺔ ﻣﻦ اﻟﺬھﺐ ﻋﻦ أﺛﻤﺎن اﻟﺴﻠﻌﺔ ھﻮ ﻓﻲ اﻟﺤﻘﯿﻘﺔ ﺑﯿﻊ ﻣﺎ ﻟﻢ ﯾﻘﺒﺾ‪ ،‬ﻓﺪل ﺟﻮازه ﻋﻠﻰ أن اﻟﻨﮭﻲ ﻋﻦ ﺑﯿﻊ‬
‫ﻣﺎ ﻟﻢ ﯾﻘﺒﺾ إﻧﻤﺎ ورد ﻓﻲ اﻷﺷﯿﺎء اﻟﺘﻲ ﯾُﺒﺘﻐﻰ ﺑﺒﯿﻌﮭﺎ وﺑﺎﻟﺘﺼﺮف ﻓﯿﮭﺎ اﻟﺮﺑﺢ‪ ...‬وﯾﺒﯿﻦ ﻟﻚ ﺻﺤﺔ ھﺬا اﻟﻤﻌﻨﻰ‬

‫‪599‬‬ ‫ﻣﺟﻠﺔ اﻹﺣﯾﺎء‬

 ‫ﻓﺎروق ﺑﻦ ﺑﻼط – أ‪.‬د‪ /‬ﻋﺒﺪ اﻟﻤﺠﯿﺪ ﻣﺒﺎرﻛﯿﺔ‬

‫ﻗﻮﻟﮫ ﻻ ﺑﺄس أن ﺗﺄﺧﺬھﺎ ﺑﺴﻌﺮ ﯾﻮﻣﮭﺎ أي ﻻ ﺗﻄﻠﺐ ﻓﯿﮭﺎ اﻟﺮﺑﺢ ﻣﺎ ﻟﻢ ﺗﻀﻤﻦ‪ ،‬واﺷﺘﺮط أن ﻻ ﯾﺘﻔﺮﻗﺎ وﺑﯿﻨﮭﻤﺎ‬
‫ﯾﺼﺢﱡ إﻻّ ﺑﺎﻟﺘﻘﺎﺑﺾ")‪.(48‬‬ ‫ﺷﻲء؛ ﻷن اﻗﺘﻀﺎء اﻟﺪراھﻢ ﻣﻦ اﻟﺪﻧﺎﻧﯿﺮ ﺻﺮف‪ ،‬وﻋﻘﺪ اﻟﺼﺮف ﻻ ِ‬
‫‪ -‬اﻟﻘﻮل ﺑﺠﻮاز ﺑﯿﻊ اﻟﻄﻌﺎم ﻣﻦ ﺛﻤﻦ اﻟﻄﻌﺎم اﻟﻤﺴﻠَﻢ ﻓﯿﮫ ﻣﺴﺘﻔﺎد ﻣﻦ اﻟﻘﯿﺎس ﻋﻠﻰ ﺑﯿﻊ اﻟﺪﻧﺎﻧﯿﺮ ﺑﺎﻟﺪراھﻢ أو اﻟﻌﻜﺲ‬
‫اﻟﺬي ﺛﺒﺖ ﻓﻲ ﺣﺪﯾﺚ اﺑﻦ ﻋﻤﺮ اﻟﺴﺎﻟﻒ اﻟﺬﻛﺮ؛ ذﻟﻚ أﻧﮫ ﻟﻤﺎ ﺛﺒﺘﺖ اﻟﺴﻨﺔ اﻟﻤﺠﺘَ َﻤ ُﻊ ﻋﻠﯿﮭﺎ ﻋﻠﻰ أن اﻟﺒﱡﺮ ﺑﺎﻟﺒﱡﺮ رﺑﺎ‬
‫إﻻ ﯾﺪا ﺑﯿﺪ‪ ،‬واﻟﺬھﺐ ﺑﺎﻟﺬھﺐ رﺑﺎ إﻻ ﯾﺪا ﺑﯿﺪ‪ ،‬ﺛﻢ ﺛﺒﺖ ﻓﻲ ﺣﺪﯾﺚ ﺑﻦ ﻋﻤﺮ رﺿﻲ ﷲ ﻋﻨﮭﻤﺎ "ﻓﺄﺑﯿﻊ ﺑﺎﻟﺪﻧﺎﻧﯿﺮ‬
‫وآﺧﺬ ﻣﻜﺎﻧﮭﺎ اﻟﻮرق‪ "...‬ﻓﻲ أن ﻗﺒﺾ اﻟﺪﻧﺎﻧﯿﺮ ﻣﻦ اﻟﺪراھﻢ ﺟﺎﺋﺰ ﻻ ﺑﺄس ﺑﮫ‪ ،‬ﻓﻜﺬﻟﻚ ﻛﺎن ﻗﺒﺾ اﻟﻄﻌﺎم ﻣﻦ‬
‫ﺛﻤﻦ اﻟﻄﻌﺎم ﻛﻘﺒﺾ اﻟﺪﻧﺎﻧﯿﺮ ﻣﻦ اﻟﺪراھﻢ‪ ،‬واﻟﺪراھﻢ ﻣﻦ اﻟﺪﻧﺎﻧﯿﺮ؛ ﻷﻧﮫ ﺑﯿﻊ ﻣﺴﺘﺄﻧﻒ ﻟﻢ ﯾﻤﻨﻊ ﷲ ﻣﻨﮫ‪ ،‬وﻻ‬
‫رﺳﻮﻟﮫ ‪.(49)‬‬
‫ﺛﺎﻧﯿﺎ‪ -‬اﻟﺴﻠﻢ اﻟﻤﻮازي‪ :‬ﯾﻤﻜﻦ اﻟﺨﺮوج ﻣﻦ ﺧﻼف اﻟﻔﻘﮭﺎء ﻓﻲ ﺑﯿﻊ اﻟﻤﺴﻠَﻢ ﻓﯿﮫ ﻗﺒﻞ ﻗﺒﻀﮫ ﻣﻦ ﺧﻼل‬
‫اﺳﺘﻌﻤﺎل اﻟﺴﻠﻢ اﻟﻤﻮازي اﻟﺬي ﺗﻜﻠﻢ ﻋﻨﮫ اﻟﺸﺎﻓﻌﻲ ﻓﻲ ﻛﺘﺎﺑﮫ اﻷم ﺑﻘﻮﻟﮫ‪" :‬وإن ﺑﺎع طﻌﺎﻣﺎ ﺑﺼﻔﺔ وﻧﻮى أن ﯾﻘﻀﯿﮫ‬
‫ﻣﻦ ذﻟﻚ اﻟﻄﻌﺎم ﻓﻼ ﺑﺄس؛ ﻷن ﻟﮫ أن ﯾﻘﻀﯿﮫ ﻣﻦ ﻏﯿﺮه؛ ﻷن ذﻟﻚ اﻟﻄﻌﺎم ﻟﻮ ﻛﺎن ﻋﻠﻰ ﻏﯿﺮ اﻟﺼﻔﺔ ﻟﻢ ﯾﻜﻦ ﻟﮫ أن‬
‫ﯾﻌﻄﯿﮫ ﻣﻨﮫ‪ ،‬وﻟﻮ ﻗﺒﻀﮫ وﻛﺎن ﻋﻠﻰ اﻟﺼﻔﺔ ﻛﺎن ﻟﮫ أن ﯾﺤﺒﺴﮫ وﻻ ﯾﻌﻄﯿﮫ إﯾﺎه‪ ،‬وﻟﻮ ھﻠﻚ ﻛﺎن ﻋﻠﯿﮫ أن ﯾﻌﻄﯿﮫ ﻣﺜﻞ‬
‫ﺻﻔﺔ طﻌﺎﻣﮫ اﻟﺬي ﺑﺎﻋﮫ")‪.(50‬‬
‫ﯾﺘﺒﯿﻦ ﻣﻦ ﻗﻮل اﻟﺸﺎﻓﻌﻲ ﺻﻮرة اﻟﺴﻠﻢ اﻟﻤﻮازي ﻋﻠﻰ اﻟﻨﺤﻮ اﻟﺘﺎﻟﻲ‪ :‬إذا رﻏﺐ اﻟﻤﺴﻠِﻢ ﺑﺒﯿﻊ دﯾﻦ اﻟﺴﻠﻢ‬
‫ﯾﻘﻮم ﺑﺈﺻﺪار ﺳﻠﻢ ﺟﺪﯾﺪ ﺑﻀﻤﺎﻧﮫ ھﻮ ﻟﺴﻠﻌﺔ ﺑﻤﻮاﺻﻔﺎت اﻟﺴﻠﻢ اﻷول ﻧﻔﺴﮫ‪ ،‬وأﯾﻀﺎ ﺑﺸﺮط ﻋﺪم رﺑﻂ اﻟﻌﻘﺪ اﻷول‬
‫ﺑﺎﻟﻌﻘﺪ اﻟﺜﺎﻧﻲ ﻛﻤﺎ ﺟﺎء ذﻟﻚ ﻣﺒﯿﻨﺎ ﻓﻲ ﻗﺮار ﻣﺠﻠﺲ ﻣﺠﻤﻊ اﻟﻔﻘﮫ اﻹﺳﻼﻣﻲ اﻟﺪوﻟﻲ اﻟﻤﻨﺒﺜﻖ ﻋﻦ ﻣﻨﻈﻤﺔ اﻟﺘﻌﺎون‬
‫اﻹﺳﻼﻣﻲ )ﻗﺮار رﻗﻢ‪ (24/9-238 :‬اﻟﻤﻨﻌﻘﺪ ﻓﻲ دورﺗﮫ اﻟﺮاﺑﻌﺔ واﻟﻌﺸﺮﯾﻦ ﺑﺪﺑﻲ‪ ،‬ﺧﻼل اﻟﻔﺘﺮة ﻣﻦ‪09-07 :‬‬
‫رﺑﯿﻊ أول ‪1441‬ھـ‪ ،‬اﻟﻤﻮاﻓﻖ‪ 06 – 04 :‬ﻧﻮﻓﻤﺒﺮ ‪ 2019‬م وﻓﯿﮫ ﻣﺎ ﯾﻠﻲ‪" :‬ھﻨﺎك ﺟﻤﻠﺔ ﻣﻦ اﻟﻤﻌﺎﻣﻼت ﯾﻤﻜﻦ أن‬
‫ﺗﻜﻮن أﺳﺎﺳﺎ ﻟﺼﯿﻎ اﻟﺘﺤﻮط واﻟﺤﻤﺎﯾﺔ ﺑﻤﻌﻨﺎه اﻟﻌﺎم‪ .‬وھﻲ ﻣﺤﻞ اﻟﻌﻤﻞ ﻓﻲ اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪ ،‬وﺣﻜﻤﮭﺎ أﻧﮭﺎ‬
‫ﺟﺎﺋﺰة ﺷﺮﻋﺎ‪ ،‬وﻣﻨﮭﺎ‪ :‬اﻟﺘﺤﻮط اﻟﺘﻌﺎﻗﺪي اﻟﻤﻮازي‪ :‬وھﻮ إﺟﺮاء ﻋﻘﺪ ﻣﻮاز ﻟﻠﻌﻘﺪ اﻷﺻﻠﻲ ﺑﻨﻔﺲ اﻟﺸﺮوط‬
‫واﻟﻤﻮاﺻﻔﺎت ﺗﺤﺘﺎط ﻟﮫ اﻟﻤﺆﺳﺴﺔ ﻋﻦ ﻣﺨﺎطﺮ اﻟﻌﻘﺪ اﻷﺻﻠﻲ ﻣﺜﻞ اﻟﺴﻠﻢ واﻟﺴﻠﻢ اﻟﻤﻮازي‪ ،‬واﻻﺳﺘﺼﻨﺎع‬
‫واﻻﺳﺘﺼﻨﺎع اﻟﻤﻮازي‪.‬‬
‫ﻛﻤﺎ ﺟﺎءت ﺗﻮﺻﯿﺎت ﻗﺮار اﻟﻤﺠﻤﻊ رﻗﻢ ‪ (8/23) 224‬ﺑﺸﺄن اﻟﺘﺤﻮط‪ ،‬وﻣﻦ أھﻢ اﻟﻀﻮاﺑﻂ اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ‬
‫ﻟﺠﻮاز اﻟﻌﻘﻮد اﻟﻤﻮازﯾﺔ ﻋﺪم رﺑﻂ اﻟﻌﻘﺪ اﻷول ﺑﺎﻟﻌﻘﺪ اﻵﺧﺮ‪ ،‬ﺑﻞ ﯾﺠﺐ أن ﯾﻜﻮن ﻛﻞ واﺣﺪ ﻣﻨﮭﻤﺎ ﻣﺴﺘﻘﻼً ﻋﻦ‬
‫اﻵﺧﺮ ﻓﻲ ﺟﻤﯿﻊ ﺣﻘﻮﻗﮫ واﻟﺘﺰاﻣﺎﺗﮫ")‪.(51‬‬
‫وھﺬا اﻟﻌﻘﺪ اﻟﻤﻮازي ﻟﻌﻘﺪ اﻟﺴﻠﻢ ﯾﺴﻤﺢ ﻟﻠﻤﺼﺮف اﻹﺳﻼﻣﻲ ﺑﺎﻟﺒﯿﻊ ﺑﺄي ﺳﻌﺮ ﻧﻈﺮا ﻟﻀﻤﺎﻧﮫ اﻟﻤﺴﺘﻘﻞ‬
‫ﻟﻠﻤﺴﻠَﻢ ﻓﯿﮫ اﻟﻤﻮﺻﻮف ﻓﻲ اﻟﺬﻣﺔ ﻋﻦ ﻋﻘﺪ اﻟﺴﻠﻢ اﻷول‪ ،‬وأﯾﻀﺎ ﯾُﺒﺮر ﻟﮫ اﻟﺮﺑﺤﯿﺔ وﯾﺨﺮﺟﮫ ﻣﻦ داﺋﺮة اﻟﻨﮭﻲ ﻋﻦ‬
‫رﺑﺢ ﻣﺎﻟﻢ ﯾُﻀﻤﻦ‪ ،‬وﯾُﻮﻓﺮ اﻟﺴﯿﻮﻟﺔ ﻟﮫ‪.‬‬
‫اﻟﻔﺮع اﻟﺜﺎﻧﻲ‪ :‬أدوات ﻣﻌﺎﻟﺠﺔ اﻟﻤﺨﺎطﺮ اﻟﺴﻮﻗﯿﺔ ﻓﻲ ﺻﯿﻐﺔ اﻟﺴﻠﻢ )ﻣﺨﺎطﺮ رأس اﻟﻤﺎل(‬
‫ﺗُﻌﺮﱠف اﻟﻤﺨﺎطﺮ اﻟﺴﻮﻗﯿﺔ ﺑﺄﻧﮭﺎ‪" :‬ھﻲ ﻣﺨﺎطﺮ اﻟﺘﻘﻠﺒﺎت اﻟﺤﺎﺻﻠﺔ ﻓﻲ ﻗِﯿﱠﻢ اﻷﺻﻮل واﻷدوات اﻟﻤﺘﺪاوﻟﺔ‬
‫ﺑﻌﯿﻨﮭﺎ‪ ،‬واﻧﺤﺮاف اﻟﻌﻮاﺋﺪ ﻋﻦ اﻟﺘﻮﻗﻌﺎت اﻟﻤﺴﺘﮭﺪﻓﺔ ﻧﺘﯿﺠﺔ ﻟﻈﺮوف ﺧﺎﺻﺔ ﺑﮭﺎ")‪.(52‬‬
‫وﺗﻨﺸﺄ اﻟﻤﺨﺎطﺮ اﻟﺴﻮﻗﯿﺔ ﻟﺪى اﻟﻤﺼﺎرف اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ﻋﻨﺪ اﻟﺘﻤﻮﯾﻞ ﺑﺼﯿﻐﺔ اﻟﺴﻠﻢ ﻓﻲ ﺣﺎل اﻧﺨﻔﺎض أو‬
‫ارﺗﻔﺎع ﺳﻌﺮ اﻟﺴﻠﻌﺔ اﻵﺟﻠﺔ اﻟﻤﺴﻠَﻢ ﻓﯿﮭﺎ وﻗﺖ اﻟﺘﺴﻠﯿﻢ ﻋﻦ اﻟﺴﻌﺮ اﻟﻤﺘﻮﻗﻊ ﺑﻤﺎ ﯾﻤﻜﻦ أن ﯾُﺴﺒﱢﺐ اﻟﻀﺮر ﻷﺣﺪ‬
‫اﻟﻄﺮﻓﯿﻦ‪ ،‬ﻓﺎﻧﺨﻔﺎض اﻟﺜﻤﻦ ﺑﺪرﺟﺔ ﻛﺒﯿﺮة ﯾﺤﻘﻖ ﻣﺼﻠﺤﺔ اﻟﻤﺴﻠَﻢ إﻟﯿﮫ ﻟﻜﻨﮫ ﯾﻀﺮ ﺑﻤﺼﻠﺤﺔ اﻟﻤﺴﻠِﻢ )اﻟﺪاﺋﻦ(؛ ﻷﻧﮫ‬
‫ﯾﺸﺘﺮي ﺑﺜﻤﻦ أﻛﺒﺮ ﺑﻜﺜﯿﺮ ﻣﻦ ﺛﻤﻦ اﻟﻤﺜﻞ وﻗﺖ اﻟﺘﺴﻠﯿﻢ واﻟﻌﻜﺲ ﺻﺤﯿﺢ؛ إذ أن ارﺗﻔﺎع اﻟﺴﻌﺮ ﺑﺪرﺟﺔ ﻛﺒﯿﺮة ﯾﺤﻘﻖ‬

‫اﻟﻌدد‪ -30 :‬ﺟﺎﻧﻔﻲ ‪2022‬‬ ‫‪600‬‬

‫أدوات ﻣﻌﺎﻟﺠﺔ ﻣﺨﺎطﺮ اﻟﺘﻤﻮﯾﻞ ﻗﺼﯿﺮ اﻷﺟﻞ ﻓﻲ اﻟﻤﺼﺎرف اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ‬
‫ﻣﺼﻠﺤﺔ اﻟﻤﺴﻠِﻢ ﻟﻜﻨﮫ ﯾﻀﺮ ﺑﻤﺼﻠﺤﺔ اﻟﻤﺴﻠَﻢ إﻟﯿﮫ )اﻟﻤﺪﯾﻦ(؛ ﻷﻧﮫ ﺑﺎع ﺑﺜﻤﻦ أﻗﻞ ﺑﻜﺜﯿﺮ ﻣﻦ ﺛﻤﻦ اﻟﺴﻮق وﻗﺖ‬
‫اﻟﺘ ﺴﻠﯿﻢ‪ ،‬وﻓﻲ ظﻞ ذﻟﻚ اﺳﺘﻌﻤﻠﺖ اﻟﻤﺼﺎرف اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ أدوات ﻟﻤﻌﺎﻟﺠﺔ ھﺬه اﻟﻤﺨﺎطﺮ‪ ،‬وھﻲ ﻛﺎﻟﺘﺎﻟﻲ‪:‬‬
‫أوﻻ‪ -‬أداة ﻣﻌﺎدﻟﺔ اﻹﺣﺴﺎن‪ :‬طُﺒﱢﻘﺖ ھﺬه اﻷداة ﻣﻦ طﺮف اﻟﻤﺼﺎرف اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ اﻟﺴﻮداﻧﯿﺔ ﺑﺴﺒﺐ ﻣﺸﻜﻠﺔ‬
‫اﻟﺘﻀﺨﻢ اﻟﺘﻲ ﻛﺎﻧﺖ ﺗﻌﺎﻧﻲ ﻣﻨﮭﺎ اﻟﺴﻮدان وﺻﻮرﺗﮭﺎ‪ :‬أﻧﮫ ﻓﻲ ﺣﺎﻟﺔ ﺗﺠﺎوز ﻓﺮق اﻟﺴﻌﺮ ﺛﻠﺚ اﻟﺜﻤﻦ اﻟﻤﺘﻔﻖ ﻋﻠﯿﮫ‪،‬‬
‫ﯾﺘﻢ ﺗﺤﺪﯾﺪ ﻣﻘﺪار اﻟﻤﺒﯿﻊ ﺑﺎﻟﻘﯿﻤﺔ وﻟﯿﺲ ﺑﺎﻟﻜﻤﯿﺔ‪ ،‬ﺑﺤﯿﺚ ﯾﺘﻢ ﺗﺨﻔﯿﺾ ﻛﻤﯿﺔ اﻟﻤﺴﻠﻢ ﻓﯿﮫ ﻋﻦ طﺮﯾﻖ ﻣﻌﺎدﻟﺔ‬
‫اﻹﺣﺴﺎن)‪:(53‬‬
‫اﻟﻜﻤﯿﺔ اﻟﻤﺘﻌﺎﻗﺪ ﻋﻠﯿﮭﺎ×)ﺳﻌﺮ اﻟﺴﻠﻢ‪+‬ﺛﻠﺚ ﺳﻌﺮ اﻟﺴﻠﻢ(‬
‫اﻟﻜﻤﯿﺔ اﻟﻤﻌﺪﻟﺔ‬
‫اﻟﺴﻌﺮ اﻟﺠﺎري ﻓﻲ اﻟﺴﻮق وﻗﺖ اﻟﺘﺴﻠﯿﻢ‬

‫وﺑﺎﻟﺘﺎﻟﻲ ﯾﻤﻨﻊ أو ﯾُﻘﻠﱢﻞ اﺣﺘﻤﺎل ﺗﻀﺮر أﺣﺪ اﻟﻄﺮﻓﯿﻦ‪ ،‬وﯾﺮ ﱢﺟﺢ ﺟﺎﻧﺐ اﻧﺘﻔﺎﻋﮭﻤﺎ ﻣﻌﺎ دون اﻟﻮﻗﻮع ﻓﻲ‬
‫اﻟﻤﺤﺬور اﻟﺸﺮﻋﻲ‪ ،‬واﻟﺬي ھﻮ اﻷﺻﻞ ﻓﻲ ﻋﻘﺪ اﻟﺴﻠﻢ‪.‬‬
‫ﺛﺎﻧﯿﺎ‪ -‬اﻟﺴﻠﻢ ﺑﺴﻌﺮ اﻟﺴﻮق وﻗﺖ اﻟﺘﺴﻠﯿﻢ‪ :‬وﻣﻦ أدوات ﻣﻌﺎﻟﺠﺔ اﻟﻤﺨﺎطﺮ اﻟﺴﻮﻗﯿﺔ ﻟﻠﺴﻠﻢ ﻓﻲ ظﻞ اﻟﺘﻐﯿﺮ‬
‫اﻟﻔﺎﺣﺶ ﻟﻸﺳﻌﺎر اﻟﻌﻤﻞ ﺑﺼﯿﻐﺔ اﻟﺴﻠﻢ ﺑﺴﻌﺮ اﻟﺴﻮق وﻗﺖ اﻟﺘﺴﻠﯿﻢ وﺻﻮرﺗﮭﺎ‪ :‬أن ﯾُﺴﻠِﻢ اﻟﻤﺸﺘﺮي ﻣﻘﺪارا ﻣﻌﻠﻮﻣﺎ‬
‫ﻣﻦ اﻟﻤﺎل)اﻟﺜﻤﻦ( ﻓﻲ ﺳﻠﻌﺔ ﻣﻮﺻﻮﻓﺔ ﻣﻨﻀﺒﻄﺔ ﻣﻦ ﺣﯿﺚ اﻟﺠﻨﺲ واﻟﻨﻮع واﻟﺼﻔﺔ‪ ،‬ﻟﻜﻦ ﻻ ﯾُﻌﯿﱡﻦ ﻣﻘﺪارھﺎ وﻗﺖ‬
‫اﻟﻌﻘﺪ‪ ،‬وإﻧﻤﺎ ﯾﺮﺑﻂ ﺗﺤﺪﯾﺪ اﻟﻜﻤﯿﺔ اﻟﻤﺴﻠَﻢ ﻓﯿﮭﺎ ﺑﺴﻌﺮ اﻟﺴﻮق‪ ،‬أو أﻧﻘﺺ ﻣﻨﮫ ﺑﻘﺪر ﻣﻌﻠﻮم‪ ،‬ﻓﺈذا ﻋُﻠﻢ اﻟﺴﻌﺮ وﻗﺖ‬
‫اﻟﺘﺴﻠﯿﻢ اﺣﺘُﺴﺐ اﻟﺜﻤﻦ اﻟﻤﺪﻓﻮع وﻗﺖ اﻟﻌﻘﺪ وﻓﻖ ﺳﻌﺮ اﻟﻮﺣﺪة ﻣﻦ اﻟﺒﻀﺎﻋﺔ اﻟﻤﺴﻠَﻢ ﻓﯿﮭﺎ ﻓﺘﺨﺮج اﻟﻜﻤﯿﺔ‪ ،‬وﻗﺪ ﻗﺎل‬
‫ﺑﺠﻮاز ھﺬه اﻟﺼﯿﻐﺔ اﻟﺤﻨﺎﺑﻠﺔ ﻓﻲ رواﯾﺔ‪ ،‬واﺧﺘﺎرھﺎ ﺷﯿﺦ اﻹﺳﻼم اﺑﻦ ﺗﯿﻤﯿﺔ)‪.(54‬‬
‫وھﺬه اﻟﺼﯿﻐﺔ ﺗﺤﻤﻲ ﻛﻼ اﻟﻄﺮﻓﯿﻦ ﻣﻦ ﺗﻘﻠﺒﺎت اﻟﺴﻌﺮ وﻗﺖ اﻟﺘﺴﻠﯿﻢ‪ ،‬ﻓﺎرﺗﻔﺎع اﻟﺴﻌﺮ ﺣﯿﻨﺌﺬ ﯾﺠﺒﺮه اﺧﻔﺎض‬
‫اﻟﻜﻤﯿﺔ اﻟﻮاﺟﺐ ﺗﺴﻠﯿﻤﮭﺎ‪ ،‬ﻛﻤﺎ أن اﻧﺨﻔﺎض اﻟﺴﻌﺮ ﯾﺠﺒﺮه ارﺗﻔﺎع اﻟﻜﻤﯿﺔ‪ ،‬وﺑﮭﺬا ﺗﺘﻔﻖ ﻣﺼﺎﻟﺢ اﻟﻄﺮﻓﯿﻦ‪ ،‬وﻣﻦ ﺛﻢ‬
‫ﯾﻨﺘﻔﻲ اﻟﻐﺮر اﻟﺬي ﯾﻨﺘﺞ ﻋﻦ اﻧﺘﻔﺎع أﺣﺪ اﻟﻄﺮﻓﯿﻦ ﻋﻠﻰ ﺣﺴﺎب اﻵﺧﺮ‪ ،‬وھﺬه اﻟﺼﯿﻐﺔ ﻻ ﺗﺘﺮﺗﺐ ﻋﻠﯿﮭﺎ ﺟﮭﺎﻟﺔ‬
‫ﺗُﻔﻀﻲ إﻟﻰ اﻟﻨﺰاع؛ ﻷن اﻟﻌﻠﻢ اﻟﻤﺸﺘﺮط ﻓﻲ اﻟﺴﻠﻢ ﻓﯿﻤﺎ ﯾﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻤﻘﺪار واﻷﺟﻞ واﻟﻮﺻﻒ إﻧﻤﺎ اﻟﻤﺮاد ﺑﮫ اﻟﻌﻠﻢ‬
‫اﻟﻘﺎطﻊ ﻟﻠﻨﺰاع ﻻ اﻟﻌﻠﻢ اﻟﻤﻄﻠﻖ‪ ،‬وﯾﺪل ﻟﺬﻟﻚ أن اﻟﻨﺒﻲ ‪ ‬ﺗﺪاﯾﻦ إﻟﻰ آﺟﺎل ﻻ ﺗُﻌ ﱡﺪ ﻣﻌﻠﻮﻣﺔ ﺗﻤﺎم اﻟﻌﻠﻢ ﻟﻜﻨﮭﺎ ﻻ‬
‫ﺗُﻔﻀﻲ إﻟﻰ اﻟﻨﺰاع وذﻟﻚ ﻛﺸﺮاﺋﮫ اﻟﺒﻌﯿﺮ ﺑﺎﻟﺒﻌﯿﺮﯾﻦ إﻟﻰ إﺑﻞ اﻟﺼﺪﻗﺔ)‪ ،(55‬وإرﺳﺎﻟﮫ ‪ -‬إﻟﻰ اﻟﯿﮭﻮدي أن ﯾﺒﯿﻊ ﻟﮫ‬
‫َﺑ ًّﺰا إﻟﻰ ﻣﯿﺴﺮة)‪.(56‬‬
‫وأﯾﻀﺎ ﻧﺠﺪ ﻓﻲ ﺻﯿﻐﺔ اﻟﺴﻠﻢ ﺑﺎﻟﺴﻌﺮ أن ﺗﺤﺪﯾﺪ ﻣﻘﺪار اﻟﻤﺴﻠﻢ ﻓﯿﮫ ﺣﺴﺐ اﻟﺴﻌﺮ وﻗﺖ اﻟﺘﺴﻠﯿﻢ ﻻ ﯾﻔﻀﻲ‬
‫إﻟﻰ اﻟﻨﺰاع؛ ﻷن إﺟﻤﺎﻟﻲ ﻗﯿﻤﺔ اﻟﻤﺴﻠﻢ ﻓﯿﮫ وھﻮ ﺣﺎﺻﻞ ﺿﺮب اﻟﻜﻤﯿﺔ ﻓﻲ اﻟﺴﻌﺮ ﻣﺤﺪد ﺣﯿﻦ اﻟﺘﻌﺎﻗﺪ‪ ،‬ﻓﺒﺤﺴﺐ‬
‫اﻟﺴﻌﺮ وﻗﺖ اﻟﺘﺴﻠﯿﻢ ﯾﺘﺤﺪد ﻣﻘﺪار اﻟﻤﺴﻠَﻢ ﻓﯿﮫ دون أن ﯾﺘﺠﺎوز ﻣﻘﺪار رأس ﻣﺎل اﻟﺴﻠﻢ اﻟﻤﺪﻓﻮع ﺳﺎﺑﻘﺎ‪.‬‬
‫ﺛﺎﻟﺜﺎ‪ -‬اﻟﺘﺤﻮط اﻟﺘﻌﺎوﻧﻲ‪ :‬وﻣﻦ اﻷدوات اﻟﺘﻲ ﺗﺴﺘﻌﻤﻠﮭﺎ اﻟﻤﺼﺎرف اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ﻓﻲ اﻟﺘﻘﻠﯿﻞ ﻣﻦ اﻟﻤﺨﺎطﺮ‬
‫اﻟﺴﻮﻗﯿﺔ اﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﺼﯿﻐﺔ اﻟﺴﻠﻢ اﻟﺪﺧﻮل ﻓﻲ ﻋﻘﻮد اﻟﺘﺄﻣﯿﻦ اﻟﺘﻌﺎوﻧﻲ )اﻟﺘﻜﺎﻓﻠﻲ( اﻟﺘﻲ ﺗﻘﻮم ﻋﻠﻰ اﻟﺘﻌﺎون دون ﻗﺼﺪ‬
‫اﻟﺮﺑﺢ ﺑﯿﻦ ﻣﺠﻤﻮﻋﺔ أو ﻋﺪة ﻣﺠﻤﻮﻋﺎت ﻣﻦ اﻷﻋﻮان اﻻﻗﺘﺼﺎدﯾﯿﻦ ﻣﻦ ﺧﻼل اﻻﺷﺘﺮاك ﻓﻲ ﺗﺤﻤﻞ اﻟﻤﺨﺎطﺮ‬
‫ﺑﺪﻓﻊ ﻣﺒﺎﻟﻎ ﻣﺎﻟﯿﺔ‪ ،‬ﻟﺘﻌﻮﯾﺾ اﻷﺿﺮار اﻟﺘﻲ ﻗﺪ ﺗﺼﯿﺐ أﯾًّﺎ ﻣﻨﮭﻢ إذا ﺗﺤﻘﻖ اﻟﺨﻄﺮ اﻟ ُﻤﻌﯿﱠﻦ)‪ ،(57‬وﻗﺪ ﺻﺪر ﺑﺬﻟﻚ‬
‫ﻗﺮار ﻣﺠﻠﺲ ﻣﺠﻤﻊ اﻟﻔﻘﮫ اﻹﺳﻼﻣﻲ اﻟﺪوﻟﻲ اﻟﻤﻨﺒﺜﻖ ﻋﻦ ﻣﻨﻈﻤﺔ اﻟﺘﻌﺎون اﻹﺳﻼﻣﻲ )ﻗﺮار رﻗﻢ‪(24/9-238 :‬‬
‫اﻟﻤﻨﻌﻘﺪ ﻓﻲ دورﺗﮫ اﻟﺮاﺑﻌﺔ واﻟﻌﺸﺮﯾﻦ ﺑﺪﺑﻲ‪ ،‬ﺧﻼل اﻟﻔﺘﺮة ﻣﻦ‪ 09-07 :‬رﺑﯿﻊ أول‪1441‬ھـ‪ ،‬اﻟﻤﻮاﻓﻖ‪– 04 :‬‬
‫‪ 06‬ﻧﻮﻓﻤﺒﺮ ‪ 2019‬م ﺑﻘﻮﻟﮫ‪" :‬اﻟﺘﺤﻮط اﻟﺘﻌﺎوﻧﻲ‪ :‬اﻟﻘﺎﺋﻢ ﻋﻠﻰ ﺻﯿﻎ اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻣﻦ ﺧﻼل اﻟﺪﺧﻮل ﻓﻲ ﻋﻘﻮد ﺗﺄﻣﯿﻦ‬

‫‪601‬‬ ‫ﻣﺟﻠﺔ اﻹﺣﯾﺎء‬

 ‫ﻓﺎروق ﺑﻦ ﺑﻼط – أ‪.‬د‪ /‬ﻋﺒﺪ اﻟﻤﺠﯿﺪ ﻣﺒﺎرﻛﯿﺔ‬

‫ﺗﻜﺎﻓﻠﻲ ﺑﻐﯿﺔ اﻟﺘﻌﻮﯾﺾ ﻋﻦ اﻷﺿﺮار واﻟﺨﺴﺎﺋﺮ اﻟﺘﻲ ﻗﺪ ﺗﻌﺘﺮض اﻟﻤﺆﺳﺴﺔ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ‪ ،‬وھﺬه اﻟﺼﯿﻐﺔ ﻻ‬
‫إﺷﻜﺎل ﻓﯿﮭﺎ ﺷﺮﻋﺎ ﻟﺠﻮاز اﻟﺘﺄﻣﯿﻦ اﻟﺘﻌﺎوﻧﻲ ﻋﻠﻰ اﻟﻤﺸﺮوﻋﺎت‪ ،‬واﻷﺻﻮل اﻟﻌﯿﻨﯿﺔ واﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪.(58)"...‬‬
‫اﻟﻤﻄﻠﺐ اﻟﺜﺎﻟﺚ‪ :‬أدوات ﻣﻌﺎﻟﺠﺔ اﻟﻤﺨﺎطﺮ اﻟﺘﺸﻐﯿﻠﯿﺔ واﻻﺋﺘﻤﺎﻧﯿﺔ اﻟﺘﻲ ﺗﻮاﺟﮫ اﻟﻤﺼﺎرف اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ﻋﻨﺪ اﻟﺘﻤﻮﯾﻞ‬
‫ﺑﺼﯿﻐﺔ اﻟﺴﻠﻢ‬
‫اﻟﻔﺮع اﻷول‪ :‬أدوات ﻣﻌﺎﻟﺠﺔ اﻟﻤﺨﺎطﺮ اﻟﺘﺸﻐﯿﻠﯿﺔ ﻓﻲ ﺻﯿﻐﺔ اﻟﺴﻠﻢ‬
‫ﯾﻘﺼﺪ ﺑﺎﻟﻤﺨﺎطﺮ اﻟﺘﺸﻐﯿﻠﯿﺔ ﻣﺨﺎطﺮ اﻟﺨﺴﺎرة اﻟﻨﺎﺗﺠﺔ ﻋﻦ ﻋﺪم ﻛﻔﺎﯾﺔ أو إﺧﻔﺎق اﻟﻌﻤﻠﯿﺎت اﻟﺪاﺧﻠﯿﺔ أو‬
‫اﻷﺷﺨﺎص أو اﻟﻨﻈﻢ‪ ،‬أو اﻟﺨﺴﺎرة اﻟﻨﺎﺗﺠﺔ ﻋﻦ اﻷﺣﺪاث اﻟﺨﺎرﺟﯿﺔ")‪.(59‬‬
‫وﺗﺘﻤﺜﻞ اﻟﻤﺨﺎطﺮ اﻟﺘﺸﻐﯿﻠﯿﺔ اﻟﺘﻲ ﺗﻌﺘﺮض اﻟﻤﺼﺎرف اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ﻓﻲ اﻟﺘﻤﻮﯾﻞ ﻗﺼﯿﺮ اﻷﺟﻞ ﺑﺼﯿﻐﺔ اﻟﺴﻠﻢ‬
‫ﻓﻲ ﺣﺎل ﻋﺪم ﻗﺪرﺗﮭﺎ ﻋﻠﻰ ﺑﯿﻊ اﻟﺴﻠﻌﺔ ﺑﻌﺪ اﺳﺘﻼﻣﮭﺎ ﻣﻦ اﻟﻌﻤﯿﻞ اﻟﺒﺎﺋﻊ اﻟﻤﺴﻠَﻢ إﻟﯿﮫ‪ ،‬ﻣﻤﺎ ﯾﺆدي ﺑﮭﺎ إﻟﻰ ﺗﺤ ﱡﻤﻞ‬
‫ﺗﻜﺎﻟﯿﻒ إﺿﺎﻓﯿﺔ ﻛﺎﻟﺘﺨﺰﯾﻦ واﻟﺘﺄﻣﯿﻦ‪...‬ﻓﺘﻠﺠﺄ اﻟﻤﺼﺎرف اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ )اﻟﻤﺴﻠِﻢ( إﻟﻰ ﺗﻮﻛﯿﻞ اﻟﻤﺴﻠَﻢ إﻟﯿﮫ ﺑﺒﯿﻊ اﻟﺴﻠﻌﺔ‬
‫ﻣﺤﻞ ﻋﻘﺪ اﻟﺴﻠﻢ اﺑﺘﺪاء ﻓﻲ ﺑﺪاﯾﺔ ﻋﻘﺪ اﻟﺴﻠﻢ ﺑﺴﻌﺮ ﯾُﺘﻔﻖ ﻋﻠﯿﮫ ﺑﺤﯿﺚ ﯾﻀﻤﻦ اﻟﺘﻜﻠﻔﺔ‪ ،‬ورﺑﺤﺎ ﻣﻘﺒﻮﻻ ﻟﻠﻤﺼﺮف‪،‬‬
‫وﻣﺎ زاد ﻓﻠﻠﻤﺴﻠَﻢ إﻟﯿﮫ اﻟﻮﻛﯿﻞ‪ ،‬أو ﯾﻜﻮن ﻟﻠﻮﻛﯿﻞ اﻟﻤﺴﻠَﻢ إﻟﯿﮫ أﺟﺮا ﻣﻘﻄﻮﻋﺎ ﻣﻌﻠﻮﻣﺎ)‪.(60‬‬
‫ﻓﻔﻲ ھﺬه اﻟﺤﺎﻟﺔ اﺟﺘﻤﻊ ﻋﻘﺪ اﻟﺴﻠﻢ ﻣﻊ ﻋﻘﺪ اﻟﻮﻛﺎﻟﺔ ﺑﺄﺟﺮ ﻣﻀﺎف إﻟﻰ اﻟﻤﺴﺘﻘﺒﻞ )أﺟﻞ ﺗﺴﻠﯿﻢ اﻟﻤﺴﻠَﻢ ﻓﯿﮫ(‪،‬‬
‫وھﻮ ﻣﻦ ﺑﺎب اﺷﺘﺮاط ﻋﻘﺪ ﻓﻲ ﻋﻘﺪ )اﻟﻌﻘﻮد اﻟﻤﺘﻘﺎﺑﻠﺔ( ﺑﺤﯿﺚ ﯾُﻌﻠﱠﻖ أﺣﺪ اﻟﻌﻘﺪﯾﻦ ﺑﺎﻵﺧﺮ‪ ،‬وھﺬا ﻻ إﺷﻜﺎل ﻓﯿﮫ ﺑﻨﺎء‬
‫ﻋﻠﻰ أن اﻷﺻﻞ ﻓﻲ اﻟﻌﻘﻮد اﻟﺤﻞﱡ ‪ ،‬وأﯾﻀﺎ ﻋﺪم اﻟﻤﻨﺎﻓﺎة واﻟﺘﻀﺎد ﺑﯿﻦ ﻋﻘﺪ اﻟﺴﻠﻢ وﻋﻘﺪ اﻟﻮﻛﺎﻟﺔ ﺑﺄﺟﺮ اﻟﺬي ﯾﺄﺧﺬ‬
‫ﺣﻜﻢ ﻋﻘﺪ اﻹﺟﺎرة ﻋﻠﻰ اﻟﻌﻤﻞ‪ ،‬ﻟﻜﻦ اﻟﻤﺘﺄﻣﻞ ﻓﻲ ھﺬه اﻟﺼﯿﻐﺔ اﻟﻤﺮﻛﺒﺔ ﯾﺠﺪ أﻧﮭﺎ وﺳﯿﻠﺔ ﯾﺘﺮﺗﺐ ﻋﻠﯿﮭﺎ ﺿﻤﺎن‬
‫رأس ﻣﺎل اﻟﺴﻠﻢ ﻣﻊ رﺑﺤﮫ‪ ،‬وھﺬا ﻣﻤﻨﻮع ﺷﺮﻋﺎ ﻣﺨﺎﻟﻒ ﻟﻘﺎﻋﺪة اﻟﻐﻨﻢ ﺑﺎﻟﻐﺮم اﻟﺘﻲ دل ﻋﻠﯿﮭﺎ ﺣﺪﯾﺚ ﻋﺎﺋﺸﺔ ‪-‬‬
‫ﺎن")‪ ،(61‬وﻟﺘﻼﻓﻲ ھﺬا اﻟﻤﺤﺬور اﻟﺸﺮﻋﻲ ﻻﺑﺪ ﻣﻦ‬ ‫رﺿﻲ ﷲ ﻋﻨﮭﺎ‪ -‬ﻗﺎﻟﺖ‪ :‬ﻗﺎل رﺳﻮل ﷲ ‪" :‬اﻟﺨَ َﺮا ُج ﺑﺎﻟﻀﱠ َﻤ ِ‬
‫اﻟﻔﺼﻞ ﺑﯿﻦ ﻋﻘﺪ اﻟﺴﻠﻢ وﻋﻘﺪ اﻟﻮﻛﺎﻟﺔ ﺣﯿﺚ ﯾﺘﻢ إﺟﺮاء ﻋﻘﺪ اﻟﻮﻛﺎﻟﺔ ﺑﯿﻦ اﻟﻤﺼﺮف اﻟﻤﺴ ِﻠﻢ واﻟﻤﺴﻠَﻢ إﻟﯿﮫ اﻟﺒﺎﺋﻊ ﺑﻌﺪ‬
‫ﺗﺴﻠﯿﻢ اﻟﺴﻠﻌﺔ واﻧﺘﮭﺎء اﻟﻌﻼﻗﺔ اﻟﺘﻌﺎﻗﺪﯾﺔ ﺑﯿﻨﮭﻤﺎ اﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﻌﻘﺪ اﻟﺴﻠﻢ‪.‬‬
‫ﺛﺎﻧﯿﺎ‪ -‬ﺗﻮﻛﯿﻞ اﻟﻤﺼﺮف وﻛﻼء ﻣﺘﺨﺼﺼﯿﻦ‪ :‬ﯾﻤﻜﻦ ﻟﻠﻤﺼﺮف اﻹﺳﻼﻣﻲ أن ﯾﺘﺠﻨﺐ اﻟﻤﺨﺎطﺮ اﻟﺘﺸﻐﯿﻠﯿﺔ‬
‫ﻋﻦ طﺮﯾﻖ اﻻﺳﺘﻌﺎﻧﺔ ﺑﻮﻛﻼء ﻣﺘﺨﺼﺼﯿﻦ ﻓﻲ ﻋﻤﻠﯿﺎت اﻟﺒﯿﻊ‪ ،‬ﻓﯿﻌﻘﺪ ﻣﻌﮭﻢ ﻋﻘﺪ وﻛﺎﻟﺔ ﻟﻠﻘﯿﺎم ﺑﻌﻤﻠﯿﺔ ﺗﺴﻠﻢ اﻟﺴﻠﻌﺔ‬
‫ﻋﻨﺪ ﺣﻠﻮل اﻷﺟﻞ وﺑﯿﻌﮭﺎ ﺑﺴﻌﺮ ﯾﺘﻔﻖ ﻋﻠﯿﮫ ﻣﻘﺎﺑﻞ أﺟﺮ ﻣﻘﻄﻮع أو ﺑﺎﻟﻨﺴﺒﺔ‪.‬‬
‫اﻟﻔﺮع اﻟﺜﺎﻧﻲ‪ :‬أدوات ﻣﻌﺎﻟﺠﺔ اﻟﻤﺨﺎطﺮ اﻻﺋﺘﻤﺎﻧﯿﺔ ﻓﻲ ﺻﯿﻐﺔ اﻟﺴﻠﻢ‬
‫ﺗُﻌﺮﱠف اﻟﻤﺨﺎطﺮ اﻻﺋﺘﻤﺎﻧﯿﺔ ﺑﺄﻧﮭﺎ‪" :‬اﻻﺣﺘﻤﺎﻻت اﻟﻤﺤﯿﻄﺔ ﺑﻘﺪرة اﻟﻤﺪﯾﻦ ﻋﻠﻰ اﻟﺘﺴﺪﯾﺪ ﻓﻲ اﻟﻮﻗﺖ اﻟﻤﺤ ﱠﺪد‬
‫ﻟﻠﺴﺪاد‪ ،‬وﺑﺎﻟﺸﺮوط اﻟﻤﺘﻔﻖ ﻋﻠﯿﮭﺎ ﻓﻲ اﻟﻌﻘﺪ")‪ ،(62‬أي ﻣﺨﺎطﺮ ﺗﺮاﺟﻊ اﻟﻤﺮﻛﺰ اﻻﺋﺘﻤﺎﻧﻲ ﻟﻠﻤﺪﯾﻦ‪.‬‬
‫ﺗﻨﺸﺄ ھﺬه اﻟﻤﺨﺎطﺮ اﻻﺋﺘﻤﺎﻧﯿﺔ ﻟﺪى اﻟﻤﺼﺎرف اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ﻓﻲ ﺻﯿﻐﺔ اﻟﺘﻤﻮﯾﻞ ﺑﺎﻟﺴﻠﻢ ﻓﻲ ﺣﺎﻟﺔ ﻋﺪم‬
‫اﻻﻟﺘﺰام اﻟﻤﺴﻠَﻢ إﻟﯿﮫ ﺑﻤﻮاﺻﻔﺎت اﻟﺴﻠﻌﺔ اﻟﻤﺘﻔﻖ ﻋﻠﯿﮭﺎ ﻓﻲ اﻟﻌﻘﺪ‪ ،‬أو ﺣﺎﻟﺔ ﺗﻌﺬر ﺗﺴﻠﯿﻢ اﻟﻤﺴﻠَﻢ ﻓﯿﮫ ﻛﻠﮫ ﻋﻨﺪ ﺣﻠﻮل‬
‫اﻷﺟﻞ أو ﺑﻌﻀﮫ اﻟﺬي ﯾﻜﻮن راﺟﻌﺎ إﻣﺎ ﻹﻋﺴﺎر اﻟﻤﺴﻠَﻢ إﻟﯿﮫ‪ ،‬أو ﻣﻤﺎطﻠﺘﮫ وﺗﻌ ﱡﻤ ِﺪه ﻓﻲ إﺿﺎﻋﺔ ﺣﻘﻮق اﻟﻤﺼﺮف‪،‬‬
‫أو إﻓﻼﺳﮫ‪ ،‬وإﻣﺎ ﯾﻜﻮن ذﻟﻚ راﺟﻌﺎ ﻟﻈﺮف طﺎرئ ﻛﺎﻧﻘﻄﺎع اﻟﻤﺴﻠَﻢ ﻓﯿﮫ ﻣﻦ اﻷﺳﻮاق وﻗﺖ اﻟﺘﺴﻠﯿﻢ)‪ ،(63‬أو ﻣﻮت‬
‫اﻟﻤﺴﻠَﻢ إﻟﯿﮫ اﻟﺒﺎﺋﻊ‪ ،‬أو ﺗﻠﻒ اﻟﺴﻠﻌﺔ ﻓﻲ ﯾﺪه‪ ،‬ﻣﻤﺎ ﯾﺆﺛﺮ ذﻟﻚ ﻛﻠﮫ ﻋﻠﻰ اﺳﺘﺜﻤﺎر اﻟﻤﺼﺮف‪ ،‬ﻓﺘﺴﺘﻌﻤﻞ اﻟﻤﺼﺎرف‬
‫اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ﻟﻠﺘﺤﻮط ﻣﻦ ھﺬه اﻟﻤﺨﺎطﺮ اﻷدوات اﻟﺘﺎﻟﯿﺔ‪:‬‬
‫أوﻻ‪ -‬اﺧﺘﯿﺎر اﻟﻌﻤﯿﻞ اﻟﻤﻨﺎﺳﺐ‪ :‬ﺗﻌﺘﺒﺮ اﻟﺪراﺳﺔ اﻻﺋﺘﻤﺎﻧﯿﺔ اﻟﺠﯿﺪة ﻟﻠﻌﻤﯿﻞ ﻣﻦ اﻹﺟﺮاءات اﻟﺘﻲ ﺗﺨﻔﺾ ﻣﻦ‬
‫ﻣﺨﺎطﺮ ﻋﺪم اﻟﺘﺴﻠﯿﻢ اﻟﻜﻠﻲ أو اﻟﺠﺰﺋﻲ أو اﻟﻨﻮﻋﻲ‪ ،‬وﯾﺘﻢ ذﻟﻚ ﻋﻦ طﺮﯾﻖ ﻓﺤﺺ ﺣﺎﻟﺔ اﻟﻌﻤﯿﻞ )اﻟﻤﺴﻠَﻢ إﻟﯿﮫ( ﻣﻦ‬
‫ﺧﻼل ﻣﺮﻛﺰه اﻟﻤﺎﻟﻲ واﻻﺋﺘﻤﺎﻧﻲ واﻟﺘﺠﺎري‪ ،‬وﻣﺪى ﺣﺮﺻﮫ ﻋﻠﻰ اﻟﻮﻓﺎء ﺑﺎﻻﻟﺘﺰاﻣﺎت ﻓﻲ ﻣﻮاﻋﯿﺪھﺎ ﺑﻐﺮض‬

‫اﻟﻌدد‪ -30 :‬ﺟﺎﻧﻔﻲ ‪2022‬‬ ‫‪602‬‬

‫أدوات ﻣﻌﺎﻟﺠﺔ ﻣﺨﺎطﺮ اﻟﺘﻤﻮﯾﻞ ﻗﺼﯿﺮ اﻷﺟﻞ ﻓﻲ اﻟﻤﺼﺎرف اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ‬
‫ﺗﺤﻘﯿﻖ اﻟﻘﺪرة ﻋﻠﻰ اﻟﺘﺴﻠﯿﻢ ﻓﻲ اﻷﺟﻞ اﻟﻤﺘﻔﻖ ﻋﻠﯿﮫ‪ ،‬وﻣﻦ ﺛﻢ ﻓﺤﺴﻦ اﺧﺘﯿﺎر اﻟﻌﻤﯿﻞ ﻋﻠﻰ أﺳﺲ‪ ،‬وﻗﻮاﻋﺪ‬
‫ﻣﻮﺿﻮﻋﯿﺔ وﺗﻨﻈﯿﻤﯿﺔ ھﻲ اﻟﻌﻼج اﻷﻣﺜﻞ ﻟﻠﻤﺨﺎطﺮ اﻻﺋﺘﻤﺎﻧﯿﺔ‪.‬‬
‫ﺛﺎﻧﯿﺎ‪ -‬ﺗﻮﺛﯿﻖ اﻟﺴﻠﻢ ﺑﺎﻟﺮھﻦ أو اﻟﻜﻔﺎﻟﺔ‪ :‬ﺗﺴﺘﺨﺪم اﻟﻤﺼﺎرف اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ﻟﻠﺘﺤﻮط ﻣﻦ اﻟﻤﺨﺎطﺮ اﻻﺋﺘﻤﺎﻧﯿﺔ‬
‫ﻟﻠﺘﻤﻮﯾﻞ ﺑﺼﯿﻐﺔ اﻟﺴﻠﻢ اﻟﺮھﻦ اﻟﺬي ﯾﻜﻮن ﻋﻠﻰ أﻋﯿﺎن )ﻋﻘﺎرات‪ ،‬ﻣﻨﻘﻮﻻت(‪ ،‬أو ﻋﻠﻰ ﻗﯿﻢ ﻣﺎﻟﯿﺔ ﻛﺮھﻦ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت‬
‫اﻻﺳﺘﺜﻤﺎرﯾﺔ‪ ،‬وﻛﺮھﻦ اﻷوراق اﻟﺘﺠﺎرﯾﺔ اﻟﻤﻀﻤﻮﻧﺔ اﻟﺪﻓﻊ‪ ،‬وﯾﺮاﻋﻲ اﻟﻤﺼﺮف ﻓﻲ اﻷﻋﯿﺎن اﻟﻤﺮھﻮﻧﺔ ﺳﮭﻮﻟﺔ‬
‫ﺗﺴﯿﯿﻠﮭﺎ وﻋﺪم ﺧﻀﻮع ﻗﯿﻤﺘﮭﺎ ﻟﺘﻘﻠﺒﺎت ﺷﺪﯾﺪة ﻓﻲ اﻷﺳﻌﺎر‪ ،‬وأﯾﻀﺎ ﯾﺴﺘﻌﻤﻞ اﻟﻤﺼﺮف اﻹﺳﻼﻣﻲ ﻟﻤﻮاﺟﮭﺔ‬
‫اﻟﻤﺨﺎطﺮ اﻻﺋﺘﻤﺎﻧﯿﺔ اﻟﻤﺤﺘﻤﻠﺔ اﻟﻜﻔﺎﻟﺔ ﺑﺄن ﯾﻠﺘﺰم طﺮف ﺛﺎﻟﺚ ﻣﻠﺊ ﺑﺄداء ﻣﺎ ﻋﻠﻰ اﻟﻤﺴﻠَﻢ إﻟﯿﮫ ﻓﻲ ﺣﺎل ﺗﻌﺬر اﻟﻮﻓﺎء‬
‫ﺑﺎﻟﺘﺰاﻣﺎﺗﮫ‪ ،‬وھﺎﺗﺎن اﻷداﺗﺎن ذھﺐ ﺟﻤﮭﻮر اﻟﻔﻘﮭﺎء إﻟﻰ ﺟﻮازھﻤﺎ)‪(64‬؛ ذﻟﻚ أن اﻟﺴﻠﻢ داﺧﻞ ﻓﻲ ﻣﺴﻤﻰ ﻋﻤﻮم‬
‫ﺻﺤﱠﺎ ﻓﻲ اﻟﺴﻠﻢ‪ ،‬وأﯾﻀﺎ‬ ‫اﻟﻤﺪاﯾﻨﺎت ﻟﻤﺎ ﻓﯿﮫ ﻣﻦ ﺗﺄﺟﯿﻞ اﻟﻤﺴﻠَﻢ ﻓﯿﮫ‪ ،‬وﻛﻤﺎ ﺻ ﱠﺢ اﻟﺮھﻦ واﻟﻜﻔﺎﻟﺔ ﻓﻲ ﺳﺎﺋﺮ اﻟﺪﯾﻮن‪َ ،‬‬
‫ﷲُ ﺗﻌﺎﻟﻰ ﻋﻨﮭﺎ‪ -‬ﻗﺎﻟﺖ‪:‬‬‫ﻟ ﱠﻤﺎ ﺟﺎز اﻟﺮھﻦ ﻓﻲ اﻟﺜﻤﻦ ﺑﺎﻟﻨﺴﯿﺌﺔ اﻟﻤﺠﻤﻊ ﻋﻠﯿﮭﺎ اﻟﺬي َد ﱠل ﻋﻠﯿﮫ ﺣﺪﯾﺚ ﻋﺎﺋﺸﺔ ‪ -‬رﺿﻲ ﱠ‬
‫»ا ْﺷﺘ ََﺮى َرﺳُﻮلُ ﱠ ِ‬
‫ﷲ ‪ ‬طَ َﻌﺎ ًﻣﺎ ِﻣ ْﻦ ﯾَﮭُﻮ ِديﱟ ِﺑﻨ َِﺴﯿﺌَ ٍﺔ‪َ ،‬و َر َھﻨَﮫُ ِدرْ ﻋًﺎ ﻟَﮫُ ِﻣ ْﻦ َﺣ ِﺪﯾ ٍﺪ«)‪ (65‬ﺟﺎز ﻓﻲ اﻟﻤﺜﻤﻮن وھﻮ اﻟﻤﺴﻠَﻢ‬
‫ﻓﯿﮫ وﻻ ﻓﺮق ﺑﯿﻨﮭﻤﺎ )‪ ، (66‬وﻛﻞ ﻣﺎ ﺟﺎز أﺧﺬ اﻟﺮھﻦ ﻓﯿﮫ ﺟﺎز أﺧﺬ اﻟﻜﻔﯿﻞ ﻓﯿﮫ‪ ،‬وﻗﺪ ﺻﺪر ﻗﺮار ﻣﺠﻤﻊ اﻟﻔﻘﮫ‬
‫اﻹﺳﻼﻣﻲ اﻟﺪوﻟﻲ اﻟﻤﻨﻌﻘﺪ ﻓﻲ دورة ﻣﺆﺗﻤﺮه اﻟﺘﺎﺳﻊ اﻟﻤﻨﻌﻘﺪ ﻓﻲ أﺑﻮ ظﺒﻲ ﺑﺪوﻟﺔ اﻹﻣﺎرات اﻟﻌﺮﺑﯿﺔ اﻟﻤﺘﺤﺪة ﻣﻦ‬
‫‪ 6–1‬ذي اﻟﻘﻌﺪة ‪1415‬ھـ‪ ،‬اﻟﻤﻮاﻓﻖ ‪ 6–1‬ﻧﯿﺴﺎن )إﺑﺮﯾﻞ( ‪1995‬م‪ ،‬ﻗﺮار رﻗﻢ‪ (9/2)85 :‬ﺑﻘﻮﻟﮫ‪" :‬ﻻ ﻣﺎﻧﻊ‬
‫ﺷﺮﻋﺎً ﻣﻦ أﺧﺬ اﻟ ُﻤ ْﺴ ِﻠﻢ )اﻟﻤﺸﺘﺮي( رھﻨﺎً أو ﻛﻔﯿﻼً ﻣﻦ اﻟ ُﻤﺴﻠَﻢ إﻟﯿﮫ )اﻟﺒﺎﺋﻊ(" )‪.(67‬‬
‫ﺛﺎﻟﺜﺎ‪ -‬ﻏﺮاﻣﺎت اﻟﺘﺄﺧﯿﺮ)اﻟﺸﺮط اﻟﺠﺰاﺋﻲ(‪ :‬ﻣﻦ اﻷدوات اﻟﺘﻲ ﺗﺴﺘﻌﻤﻠﮭﺎ ﺑﻌﺾ اﻟﻤﺼﺎرف اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ‬
‫ﻟﻤﻌﺎﻟﺠﺔ اﻟﻤﺨﺎطﺮ اﻻﺋﺘﻤﺎﻧﯿﺔ ﻓﻲ ﺣﺎﻟﺔ اﻟﻤﻤﺎطﻠﺔ اﻻﺷﺘﺮاط ﻋﻠﻰ اﻟﻌﻤﯿﻞ اﻟﻤﺴﻠَﻢ إﻟﯿﮫ دﻓﻊ ﻣﺒﻠﻎ ﯾﺘﻨﺎﺳﺐ ﻣﻊ ﺗﺨﻠﻔﮫ‬
‫ﻋﻦ أﺟﻞ اﻟﺘﺴﻠﯿﻢ ﯾُﺼﺮف إﻟﻰ ﺣﺴﺎب اﻟﺨﯿﺮات أو ﻓﻲ ﺳﺒﯿﻞ ﷲ ﻹﺧﺮاج اﻟﻤﻌﺎﻣﻠﺔ ﻣﻦ داﺋﺮة اﻟﺮﺑﺎ‪ ،‬وھﺬه اﻷداة‬
‫ﻣﺤﺮﻣﺔ ﺷﺮﻋﺎ؛ ﻷﻧﮭﺎ ﻋﯿﻦ رﺑﺎ اﻟﺠﺎھﻠﯿﺔ )إﻣﺎ أن ﺗﻘﻀﻲ أو ﺗﺮﺑﻲ( وﻻ ﯾُﻘﻀﻰ ﺑﮭﺎ)‪ ،(68‬وﻓﯿﮭﺎ أﺧﺬ ﻣﺎل اﻟﻤﺴﻠَﻢ‬
‫إﻟﯿﮫ ﺑﻐﯿﺮ طﯿﺐ ﻧﻔﺲ ﻣﻨﮫ‪ ،‬وﻗﺪ ﺻﺪر ﺑﺬﻟﻚ ﻗﺮار ﻣﺠﻤﻊ اﻟﻔﻘﮫ اﻹﺳﻼﻣﻲ اﻟﺪوﻟﻲ ﻓﻲ دورﺗﮫ اﻟﺘﺎﺳﻌﺔ ﻗﺮار رﻗﻢ‬
‫‪ 1(2/9)85‬اﻟﺬي ﻧﺼﮫ ﻣﺎ ﯾﻠﻲ‪" :‬ﻻ ﯾﺠﻮز اﻟﺸﺮط اﻟﺠﺰاﺋﻲ ﻋﻦ اﻟﺘﺄﺧﯿﺮ ﻓﻲ ﺗﺴﻠﯿﻢ اﻟﻤﺴﻠَﻢ ﻓﯿﮫ؛ ﻷﻧﮫ ﻋﺒﺎرة ﻋﻦ‬
‫دﯾﻦ‪ ،‬وﻻ ﯾﺠﻮز اﺷﺘﺮاط اﻟﺰﯾﺎدة ﻓﻲ اﻟﺪﯾﻮن ﻋﻨﺪ اﻟﺘﺄﺧﯿﺮ")‪.(69‬‬
‫راﺑﻌﺎ‪ -‬اﺳﺘﺒﺪال اﻟﻤﺴﻠﻢ ﻓﯿﮫ‪ :‬اﻷﺻﻞ ﻓﻲ ﺣﺎﻟﺔ اﻟﻈﺮوف اﻟﻄﺎرﺋﺔ اﻟﺘﻲ ﺗﺆدي إﻟﻰ ﻋﺪم ﺗﻮﻓﺮ اﻟﻤﺴﻠَﻢ ﻓﯿﮫ‬
‫أن ﯾُﺨﯿﱠﺮ اﻟﻤﺴﻠِﻢ ﺑﯿﻦ اﻟﺼﺒﺮ إﻟﻰ أن ﯾﻮﺟﺪ اﻟﻤﺴﻠَﻢ ﻓﯿﮫ‪ ،‬وﺑﯿﻦ ﻓﺴﺦ اﻟﻌﻘﺪ واﻟﺮﺟﻮع ﺑﺮأس ﻣﺎﻟﮫ)‪ ،(70‬وﯾﻤﻜﻦ‬
‫ﻟﻠﻤﺼﺮف اﻹﺳﻼﻣﻲ ﻓﻲ ھﺬه اﻟﺤﺎﻟﺔ أن ﯾﺴﺘﺒﺪل اﻟﻤﺴﻠَﻢ ﻓﯿﮫ ﺑﺸﻲء آﺧﺮ ﻏﯿﺮ اﻟﻨﻘﺪ ﺑﻌﺪ ﺣﻠﻮل اﻷﺟﻞ دون اﺷﺘﺮاط‬
‫ذﻟﻚ ﻓﻲ اﻟﻌﻘﺪ‪ ،‬ﺳﻮاء ﻛﺎن اﻻﺳﺘﺒﺪال ﺑﺠﻨﺴﮫ أو ﺑﻐﯿﺮ ﺟﻨﺴﮫ‪ ،‬ﺑﺸﺮط أن ﯾﻜﻮن اﻟﺒﺪل ﻣﻘﺒﻮﺿﺎ‪ ،‬وأن ﻻ ﺗﻜﻮن‬
‫ﻗﯿﻤﺘﮫ اﻟﺴﻮﻗﯿﺔ أﻛﺒﺮ ﻣﻦ اﻟﻘﯿﻤﺔ اﻟﺴﻮﻗﯿﺔ ﻟﻠﻤﺴﻠَﻢ ﻓﯿﮫ وﻗﺖ اﻟﺘﺴﻠﯿﻢ؛ ﻟﺌﻼ ﯾﺮﺑﺢ ﻓﯿﮫ ﻣﺮﺗﯿﻦ)‪ ،(71‬وﺑﺸﺮط أن ﯾﻜﻮن‬
‫اﻟﺒﺪل ﺻﺎﻟﺤﺎً ﻷن ﯾُﺠﻌﻞ ُﻣﺴﻠَ ًﻤﺎ ﻓﯿﮫ ﺑﺮأس ﻣﺎل اﻟﺴﻠﻢ‪ ،‬واﻷﺻﻞ ﻓﻲ ذﻟﻚ اﺑﺘﻨﺎء اﻟﻤﻌﺎﻣﻼت ﻋﻠﻰ اﻟﺤﻞ واﻟﺠﻮاز‬
‫ﺣﺘﻰ ﯾﺜﺒﺖ اﻟﻨﮭﻲ ﻋﻦ ذﻟﻚ‪ ،‬وﻻ دﻟﯿﻞ ﺻﺤﯿﺢ ﯾ ُِﺜﺒﺖ ﻣﻨﻊ اﺳﺘﺒﺪال اﻟﻤﺴﻠﻢ ﻓﯿﮫ ﺑﺠﻨﺴﮫ‪ ،‬أو ﺑﻐﯿﺮه‪ ،‬وﻣﺎ ورد ﻣﻦ‬
‫اﺳﺘﺪﻻل اﻟﺠﻤﮭﻮر ﺑﺤﺪﯾﺚ أﺑﻲ ﺳﻌﯿﺪ اﻟﺨﺪري ﻣﺮﻓﻮﻋﺎ‪» :‬ﻣﻦ أﺳﻠﻢ ﻓﻲ ﺷﻲء ﻓﻼ ﯾﺼﺮﻓﮫ إﻟﻰ ﻏﯿﺮه«)‪ (72‬ﻓﮭﻮ‬
‫ﺣﺪﯾﺚ ﺿﻌﯿﻒ ﺿﻌﻔﮫ اﻟﺤﺎﻓﻆ اﺑﻦ ﺣﺠﺮ؛ ﻷن "ﻓﯿﮫ ﻋﻄﯿﺔ ﺑﻦ ﺳﻌﺪ اﻟﻌﻮﻓﻲ‪ ،‬وھﻮ ﺿﻌﯿﻒ‪ ،‬وأﻋﻠﱠﮫ أﺑﻮ ﺣﺎﺗﻢ‬
‫واﻟﺒﯿﮭﻘﻲ وﻋﺒﺪ اﻟﺤﻖ واﺑﻦ اﻟﻘﻄّﺎن ﺑﺎﻟﻀّ ﻌﻒ واﻻﺿﻄﺮاب")‪ ،(73‬وﻋﻠﻰ ﻓﺮض ﺻﺤﺘﮫ‪ ،‬ﻓﺈن اﻟﻤﺮاد ﺑﮫ اﻟﻨﮭﻲ‬
‫ﻋﻦ ﺻﺮف اﻟﻤﺴﻠﻢ ﻓﯿﮫ إﻟﻰ ﻣﺴﻠﻢ ﻓﯿﮫ آﺧﺮ؛ أي اﻟﻨﮭﻲ ﻋﻦ ﺑﯿﻊ اﻟﺪﯾﻦ ﺑﺸﻲء ُﻣﻌﯿﱠﻦ إﻟﻰ أﺟﻞ‪ ،‬وھﻮ ﻣﻦ ﺟﻨﺲ ﺑﯿﻊ‬
‫اﻟﺪﯾﻦ ﺑﺎﻟﺪﯾﻦ)‪.(74‬‬

‫‪603‬‬ ‫ﻣﺟﻠﺔ اﻹﺣﯾﺎء‬

 ‫ﻓﺎروق ﺑﻦ ﺑﻼط – أ‪.‬د‪ /‬ﻋﺒﺪ اﻟﻤﺠﯿﺪ ﻣﺒﺎرﻛﯿﺔ‬

‫وﯾُﺆﯾﺪ أﯾﻀﺎ ﺟﻮاز اﺳﺘﺒﺪال اﻟﻤﺴﻠﻢ ﻓﯿﮫ ﺑﻐﯿﺮه ﻋﻨﺪ ﺣﻠﻮل أﺟﻞ اﻟﺘﺴﻠﯿﻢ ﻣﺎ ﺟﺎء ﻋﻦ ﻋﺒﺪ ﷲ اﺑﻦ ﻋﺒﺎس ‪-‬‬
‫َ‬ ‫ْ‬ ‫َ‬ ‫َ ْ‬
‫رﺿﻲ ﷲ ﻋﻨﮭﻤﺎ‪ -‬ﻗﺎل‪" :‬إِ َذا أ ْﺳﻠَﻔﺖَ ِﻓﻲ طَ َﻌ ٍﺎم ﻓَ َﺤ ﱠﻞ اﻷ َﺟﻞُ‪ ،‬ﻓَﻠَ ْﻢ ﺗ َِﺠ ْﺪ طَ َﻌﺎ ًﻣﺎ‪ ،‬ﻓَ ُﺨﺬ ِﻣ ْﻨﮫُ َﻋ َﺮﺿًﺎ ِﺑﺄ ْﻧﻘَ ِ‬
‫ﺺ‪َ ،‬وﻻَ ﺗَﺮْ َﺑﺢْ‬
‫َﻋﻠَ ْﯿ ِﮫ َﻣ ﱠﺮﺗَﯿ ِْﻦ")‪ ،(75‬ﻛﻤﺎ ﯾﻌﺘﺒﺮ ﺟﻮاز اﻻﺳﺘﺒﺪال ﻓﻲ ﺣﺪ ذاﺗﮫ ﺿﻤﺎن ﻣﻦ ﺿﻤﺎﻧﺎت اﻟﺘﻌﺎﻣﻞ ﺑﺎﻟﺴﻠﻢ‪ ،‬ﻋﻠﻰ أﺳﺎس‬
‫أن أﺧﺬ اﻟﻤﺴﻠِﻢ ﺑﺪﻻ ﻋﻦ اﻟﻤﺴﻠﻢ ﻓﯿﮫ ﻋﻨﺪ اﻷﺟﻞ ﻗﺪ ﯾﻜﻮن أﻓﻀﻞ ﻣﻦ إﻋﻄﺎء اﻟﻤﺴﻠﻢ إﻟﯿﮫ أﺟﻼ ﺟﺪﯾﺪا‪ ،‬وأﻧﻔﻊ ﻟﮫ‬
‫ﻣﻦ اﻟﻔﺴﺦ واﻟﺤﺼﻮل ﻋﻠﻰ ﻣﺎ دﻓﻌﮫ‪.‬‬
‫وﻗﺪ ﺻﺪر ﺑﺠﻮاز اﺳﺘﺒﺪال اﻟﻤﺴﻠﻢ ﻓﯿﮫ ﺑﻌﺪ ﺣﻠﻮل اﻷﺟﻞ‪ ،‬ﺳﻮاء ﺑﺠﻨﺴﮫ أم ﺑﻐﯿﺮ ﺟﻨﺴﮫ ﻗﺮار ﻣﺠﻤﻊ اﻟﻔﻘﮫ‬
‫اﻹﺳﻼﻣﻲ اﻟﺪوﻟﻲ ﻓﻲ دورﺗﮫ اﻟﺘﺎﺳﻌﺔ ﻗﺮار رﻗﻢ ‪ 1(2/9)85‬اﻟﺬي ﻧﺼﮫ ﻣﺎ ﯾﻠﻲ‪" :‬ﯾﺠﻮز ﻟﻠﻤﺴـﻠِﻢ )اﻟﻤﺸﺘﺮي(‬
‫ﻣﺒﺎدﻟﺔ اﻟﻤﺴﻠﻢ ﻓﯿﮫ ﺑﺸﻲء آﺧﺮ ‪-‬ﻏﯿﺮ اﻟﻨﻘﺪ‪ -‬ﺑﻌﺪ ﺣﻠﻮل اﻷﺟﻞ‪ ،‬ﺳﻮاء ﻛﺎن اﻻﺳﺘﺒﺪال ﺑﺠﻨﺴﮫ أم ﺑﻐﯿﺮ ﺟﻨﺴﮫ‪ .‬ﺣﯿﺚ‬
‫إﻧﮫ ﻟﻢ ﯾﺮد ﻓﻲ ﻣﻨﻊ ذﻟﻚ ﻧﺺ ﺛﺎﺑﺖ وﻻ إﺟﻤﺎع‪ ،‬وذﻟﻚ ﺑﺸﺮط أن ﯾﻜﻮن اﻟﺒﺪل ﺻﺎﻟﺤﺎً ﻷن ﯾﺠﻌﻞ ﻣﺴﻠﻤﺎ ً ﻓﯿﮫ ﺑﺮأس‬
‫ﻣﺎل اﻟﺴﻠﻢ")‪.(76‬‬
‫ﺴﻂ‪ :‬وﻣﻦ اﻷدوات اﻟﺘﻲ ﯾﻤﻜﻦ ﻟﻠﻤﺼﺮف اﻹﺳﻼﻣﻲ اﺳﺘﻌﻤﺎﻟﮭﺎ ﻟﻤﻌﺎﻟﺠﺔ اﻟﻤﺨﺎطﺮ‬ ‫ﺧﺎﻣﺴﺎ‪ -‬اﻟﺴﻠﻢ اﻟ ُﻤﻘ ﱠ‬
‫اﻻﺋﺘﻤﺎﻧﯿﺔ اﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﺎﻟﻌﻤﯿﻞ اﻟﻤﺴﻠِﻢ اﻟﺴﻠﻢ اﻟﻤﻘﺴﱠﻂ‪ ،‬وﺻﻮرﺗﮫ‪ :‬ﺗﺴﻠﯿﻢ اﻟﻤﺴﻠﻢ ﻓﯿﮫ ﻋﻠﻰ دﻓﻌﺎت ﻣﺘﻔﺮﻗﺔ ﻓﻲ أوﻗﺎت‬
‫ﻣﻌﻠﻮﻣﺔ)‪ ، (77‬وھﺬه اﻷداة ﺗُﻤ ﱢﻜﻦ اﻟﻤﺼﺮف ﻣﻦ اﻟﻤﺤﺎﻓﻈﺔ ﻋﻠﻰ ﺣﻘﻮﻗﮫ‪ ،‬وﺗُﺴﮭﱢﻞ ﻋﻠﻰ اﻟﻌﻤﯿﻞ اﻟﻤﺴﻠَﻢ إﻟﯿﮫ أداء‬
‫اﻟﺘﺰاﻣﺎﺗﮫ ﺗﺠﺎه اﻟﻤﺼﺮف‪ ،‬واﻟﺤﻔﺎظ ﻋﻠﻰ ﻣﺮﻛﺰه اﻻﺋﺘﻤﺎﻧﻲ‪.‬‬
‫ﺳﺎدﺳﺎ‪ -‬اﻟﺘﺄﻣﯿﻦ اﻟﺘﻜﺎﻓﻠﻲ‪ :‬ﯾﻌﺘﺒﺮ اﻟﺘﺄﻣﯿﻦ اﻟﺘﻜﺎﻓﻠﻲ أداة ﻣﮭﻤﺔ ﺗﺴﺘﻌﻤﻠﮭﺎ اﻟﻤﺼﺎرف اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ﻟﺤﻞ ﻣﺸﻜﻠﺔ‬
‫اﻟﺪﯾﻮن اﻟﻤﺘﻌﺜﺮة ﺑﺴﺒﺐ ﻋﺠﺰ اﻟﻤﺪﯾﻦ‪ ،‬أو ﻣﻤﺎطﻠﺘﮫ‪ ،‬أو ﺑﺴﺒﺐ اﻟﻈﺮوف اﻟﻄﺎرﺋﺔ‪ ،‬واﻟﺬي ﯾﺆدي ﺑﺪوره إﻟﻰ ﺗﻼﻓﻲ‬
‫ﻓﺮض ﻏﺮاﻣﺎت اﻟﺘﺄﺧﯿﺮ ﻋﻠﻰ اﻟﻤﺪﯾﻦ‪ ،‬وﺑﺬﻟﻚ ﯾﺘﺤﻘﻖ اﺳﺘﻘﺮار اﻟﺘﻌﺎﻣﻼت اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ واﺳﺘﻤﺮارھﺎ‪ ،‬وﯾُﻀْ َﻤﻦ‬
‫اﻟﻮﺿﻊ اﻟﻤﺎﻟﻲ ﻟﻠﻤﺼﺮف‪ ،‬وﺗُﺤﻔﻆ أﻣﻮال اﻟﻤﻮدﻋﯿﻦ وﺗﺘﺤﻘﻖ اﻷرﺑﺎح اﻟﻤﺘﻮﻗﻌﺔ‪.‬‬
‫ﺳﺎﺑﻌﺎ‪ -‬اﺣﺘﯿﺎطﯿﺎت ﻣﺨﺎطﺮ اﻻﺳﺘﺜﻤﺎر‪ :‬ﺗﺴﺘﻌﻤﻞ اﻟﻤﺼﺎرف اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ اﺣﺘﯿﺎطﺎت ﻣﺎﻟﯿﺔ ﺗﺘﻜﻮن ﻣﻦ‬
‫ﻣﺴﺎھﻤﺔ ﻛﻞ ﻣﻦ ا ﻟﻤﺼﺮف واﻟﻤﻮدﻋﯿﻦ ﻓﻲ ﺣﺴﺎﺑﺎت اﻻﺳﺘﺜﻤﺎر‪ ،‬ﺑﮭﺪف ﺗﻮﻓﯿﺮ ﺣﻤﺎﯾﺔ رأس اﻟﻤﺎل ﻟﻮداﺋﻊ‬
‫اﻻﺳﺘﺜﻤﺎر ﻟﻤﻘﺎﺑﻠﺔ ﻣﺨﺎطﺮ اﻟﻌﺠﺰ ﻋﻦ اﻟﺴﺪاد)‪ ،(78‬وھﺬا ﻣﻦ اﻟﺘﻌﺎون واﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻋﻠﻰ ﺗﺤ ﱡﻤﻞ ﻣﺨﺎطﺮ اﻻﺳﺘﺜﻤﺎر‬
‫وﺗﻔﺘﯿﺘﮭﺎ ﻋﻠﻰ ﻛﻞ اﻷطﺮاف‪.‬‬
‫اﻟﺨﺎﺗﻤﺔ‪:‬‬
‫ﺑﻌﺪ ﻋﺮض ﻣﺎ ﯾﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻤﻮﺿﻮع ﺧﻠﺼﺖ اﻟﺪراﺳﺔ إﻟﻰ اﻟﻨﺘﺎﺋﺞ اﻟﺘﺎﻟﯿﺔ‪:‬‬
‫‪ -1‬ﺗﻌﺘﺮض اﻟﻤﺼﺎرف اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ﻋﻨﺪ اﻟﺘﻤﻮﯾﻞ ﻗﺼﯿﺮ اﻷﺟﻞ ﺑﺼﯿﻐﺔ اﻟﺴﻠﻢ أﻧﻮاع ﻣﻦ اﻟﻤﺨﺎطﺮ‪ :‬ﻣﺨﺎطﺮ‬
‫اﻟﺴﯿﻮﻟﺔ‪ ،‬اﻟﻤﺨﺎطﺮ اﻟﺴﻮﻗﯿﺔ‪ ،‬اﻟﻤﺨﺎطﺮ اﻟﺘﺸﻐﯿﻠﯿﺔ‪ ،‬اﻟﻤﺨﺎطﺮ اﻻﺋﺘﻤﺎﻧﯿﺔ‪.‬‬
‫‪ -2‬ﻣﺨﺎطﺮ اﻟﺴﯿﻮﻟﺔ ﻓﻲ اﻟﺘﻤﻮﯾﻞ ﺑﺼﯿﻐﺔ اﻟﺴﻠﻢ ﻟﺪى اﻟﻤﺼﺎرف اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ﺗﻨﺸﺄ ﻋﻨﺪ ﻋﺪم اﻟﻘﺪرة ﻋﻦ ﺗﺴﯿﯿﻞ‬
‫ﻣﺤﻞ اﻟﺴﻠﻢ اﻟﻤﺴﻠَﻢ ﻓﯿﮫ‪ ،‬وﺑﺴﺮﻋﺔ دون أي ﺧﺴﺎﺋﺮ ﻓﻲ ﻗﯿﻤﺘﮫ‪ ،‬وﻟﻠﺘﺤﻮط ﻣﻦ ھﺬه اﻟﻤﺨﺎطﺮ ﯾﻤﻜﻦ ﻟﻠﻤﺼﺎرف‬
‫اﺳﺘﺨﺪام اﻷدوات اﻟﺘﺎﻟﯿﺔ‪:‬‬
‫‪ -‬ﺑﯿﻊ اﻟﻤﺴﻠﻢ ﻓﯿﮫ ﻗﺒﻞ ﻗﺒﻀﮫ ﻣﻦ ﻏﯿﺮ ﺑﺎﺋﻌﮫ اﻟﻤﺴﻠَﻢ إﻟﯿﮫ ﺑﺸﺮط ﻗﺒﺾ اﻟﻌﻮض‪ ،‬وﺑﻘﺪر رأس ﻣﺎل اﻟﺴﻠﻢ‪ ،‬أو أﻧﻘﺺ‬
‫ﻣﻨﮫ؛ ﻟﺌﻼ ﯾﺮﺑﺢ ﻓﯿﻤﺎ ﻟﻢ ﯾﻀﻤﻦ‪ ،‬وﻻ ﯾﺮﺑﺢ ﻓﯿﮫ ﻣﺮﺗﯿﻦ‪.‬‬
‫‪ -‬اﻟﺴﻠﻢ اﻟﻤﻮازي ﺑﻤﻮاﺻﻔﺎت اﻟﺴﻠﻢ اﻷول ﻧﻔﺴﮫ‪ ،‬وﺑﺸﺮط ﻋﺪم رﺑﻂ اﻟﻌﻘﺪ اﻷول ﺑﺎﻟﻌﻘﺪ اﻟﺜﺎﻧﻲ‪.‬‬
‫‪ -3‬ﺗﻨﺸﺄ اﻟﻤﺨﺎطﺮ اﻟﺴﻮﻗﯿﺔ ﻓﻲ اﻟﺘﻤﻮﯾﻞ ﺑﺼﯿﻐﺔ اﻟﺴﻠﻢ ﻋﻨﺪ اﻧﺨﻔﺎض أو ارﺗﻔﺎع ﺳﻌﺮ اﻟﻤﺴﻠَﻢ ﻓﯿﮫ وﻗﺖ اﻟﺘﺴﻠﯿﻢ‬
‫ﻋﻦ اﻟﺴﻌﺮ اﻟﻤﺘﻮﻗﻊ ﺑﻤﺎ ﯾﻤﻜﻦ أن ﯾﺴﺒﺐ اﻟﻀﺮر ﻷﺣﺪ اﻟﻄﺮﻓﯿﻦ‪ ،‬وﻟﻤﻌﺎﻟﺠﺔ ھﺬه اﻟﻤﺨﺎطﺮ ﺗﺴﺘﻌﻤﻞ اﻟﻤﺼﺎرف‬
‫اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ اﻷدوات اﻟﺘﺎﻟﯿﺔ‪:‬‬

‫اﻟﻌدد‪ -30 :‬ﺟﺎﻧﻔﻲ ‪2022‬‬ ‫‪604‬‬

‫أدوات ﻣﻌﺎﻟﺠﺔ ﻣﺨﺎطﺮ اﻟﺘﻤﻮﯾﻞ ﻗﺼﯿﺮ اﻷﺟﻞ ﻓﻲ اﻟﻤﺼﺎرف اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ‬
‫‪ -‬ﻣﻌﺎدﻟﺔ اﻹﺣﺴﺎن‪:‬‬
‫اﻟﻜﻤﯿﺔ اﻟﻤﺘﻌﺎﻗﺪ ﻋﻠﯿﮭﺎ×)ﺳﻌﺮ اﻟﺴﻠﻢ‪+‬ﺛﻠﺚ ﺳﻌﺮ اﻟﺴﻠﻢ(‬
‫اﻟﻜﻤﯿﺔ اﻟﻤﻌﺪﻟﺔ‬
‫اﻟﺴﻌﺮ اﻟﺠﺎري ﻓﻲ اﻟﺴﻮق وﻗﺖ اﻟﺘﺴﻠﯿﻢ‬

‫‪ -‬اﻟﺴﻠﻢ ﺑﺴﻌﺮ اﻟﺴﻮق وﻗﺖ اﻟﺘﺴﻠﯿﻢ‪.‬‬

‫‪ -‬اﻟﺘﺤﻮط اﻟﺘﻌﺎوﻧﻲ‪.‬‬
‫‪ -4‬اﻟﻤﺨﺎطﺮ اﻟﺘﺸﻐﯿﻠﯿﺔ اﻟﺘﻲ ﺗﻌﺘﺮض اﻟﻤﺼﺎرف اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ﻓﻲ اﻟﺘﻤﻮﯾﻞ ﻗﺼﯿﺮ اﻷﺟﻞ ﺑﺼﯿﻐﺔ اﻟﺴﻠﻢ ﺗﺘﻤﺜﻞ‬
‫ﻓﻲ ﺣﺎل ﻋﺪم ﻗﺪرﺗﮭﺎ ﻋﻠﻰ ﺑﯿﻊ اﻟﺴﻠﻌﺔ ﺑﻌﺪ اﺳﺘﻼﻣﮭﺎ ﻣﻦ اﻟﻌﻤﯿﻞ اﻟﺒﺎﺋﻊ اﻟﻤﺴﻠَﻢ إﻟﯿﮫ‪ ،‬ﻣﻤﺎ ﯾﺆدي ﺑﮭﺎ إﻟﻰ ﺗﺤ ﱡﻤﻞ‬
‫ﺗﻜﺎﻟﯿﻒ إﺿﺎﻓﯿﺔ‪ ،‬وﻟﻠﺘﺤﻮط ﻣﻦ ھﺬه اﻟﻤﺨﺎطﺮ ﯾﻤﻜﻦ ﻟﻠﻤﺼﺮف اﻹﺳﻼﻣﻲ أن ﯾُﻮ ﱢﻛﻞ اﻟﻤﺴﻠَﻢ إﻟﯿﮫ اﻟﺒﺎﺋﻊ ﺑﺒﯿﻊ اﻟﺴﻠﻌﺔ‬
‫اﻟﻤﺴﻠَﻢ ﻓﯿﮭﺎ ﺑﻌﺪ ﺗﺴﻠﱡﻤﮭﺎ‪ ،‬أو ﺗﻮﻛﯿﻞ وﻛﻼء ﻣﺘﺨﺼﺼﯿﻦ ﻟﻠﻘﯿﺎم ﺑﻌﻤﻠﯿﺔ ﺗﺴﻠﻢ اﻟﺴﻠﻌﺔ ﻋﻨﺪ ﺣﻠﻮل اﻷﺟﻞ ﻣﻦ اﻟﻤﺴﻠَﻢ‬
‫إﻟﯿﮫ‪ ،‬وﺑﯿﻌﮭﺎ ﺑﺴﻌﺮ ﯾﺘﻔﻖ ﻋﻠﯿﮫ ﻣﻘﺎﺑﻞ أﺟﺮ ﻣﻘﻄﻮع أو ﺑﺎﻟﻨﺴﺒﺔ‪.‬‬
‫‪ -5‬اﻟﻤﺨﺎطﺮ اﻻﺋﺘﻤﺎﻧﯿﺔ ﻓﻲ ﺻﯿﻐﺔ اﻟﺘﻤﻮﯾﻞ ﺑﺎﻟﺴﻠﻢ ﺗﻨﺸﺄ ﻓﻲ ﺣﺎﻟﺔ ﻋﺪم اﻻﻟﺘﺰام اﻟﻤﺴﻠَﻢ إﻟﯿﮫ ﺑﻤﻮاﺻﻔﺎت اﻟﺴﻠﻌﺔ‬
‫اﻟﻤﺘﻔﻖ ﻋﻠﯿﮭﺎ ﻓﻲ اﻟﻌﻘﺪ‪ ،‬أو ﺣﺎﻟﺔ ﺗﻌﺬر ﺗﺴﻠﯿﻢ اﻟﻤﺴﻠَﻢ ﻓﯿﮫ ﻛﻠﮫ ﻋﻨﺪ ﺣﻠﻮل اﻷﺟﻞ أو ﺑﻌﻀﮫ‪ ،‬وﻟﻠﺘﺤﻮط ﻣﻦ ھﺬه‬
‫اﻟﻤﺨﺎطﺮ ﺗﺴﺘﺨﺪم اﻟﻤﺼﺎرف اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ اﻷدوات اﻟﺘﺎﻟﯿﺔ‪:‬‬
‫‪ -‬اﺧﺘﯿﺎر اﻟﻌﻤﯿﻞ اﻟﻤﻨﺎﺳﺐ‪.‬‬
‫‪ -‬ﺗﻮﺛﯿﻖ اﻟﺴﻠﻢ ﺑﺎﻟﺮھﻦ أو اﻟﻜﻔﺎﻟﺔ‪.‬‬
‫‪ -‬اﺳﺘﺒﺪال اﻟﻤﺴﻠَﻢ ﻓﯿﮫ ﺑﺸﻲء آﺧﺮ ﻏﯿﺮ اﻟﻨﻘﺪ ﺑﻌﺪ ﺣﻠﻮل اﻷﺟﻞ دون اﺷﺘﺮاط ذﻟﻚ ﻓﻲ اﻟﻌﻘﺪ‪ ،‬ﺳﻮاء ﻛﺎن اﻻﺳﺘﺒﺪال‬
‫ﺑﺠﻨﺴﮫ أو ﺑﻐﯿﺮ ﺟﻨﺴﮫ‪ ،‬ﺑﺸﺮط أن ﯾﻜﻮن اﻟﺒﺪل ﻣﻘﺒﻮﺿﺎ‪ ،‬وﺻﺎﻟﺤﺎً ﻷن ﯾُﺠﻌﻞ ُﻣﺴﻠَ ًﻤﺎ ﻓﯿﮫ ﺑﺮأس ﻣﺎل اﻟﺴﻠﻢ‪ ،‬وأﻻ‬
‫ﺗﻜﻮن ﻗﯿﻤﺘﮫ اﻟﺴﻮﻗﯿﺔ أﻛﺒﺮ ﻣﻦ اﻟﻘﯿﻤﺔ اﻟﺴﻮﻗﯿﺔ ﻟﻠﻤﺴﻠَﻢ ﻓﯿﮫ وﻗﺖ اﻟﺘﺴﻠﯿﻢ‪.‬‬
‫‪ -‬اﻟﺴﻠﻢ اﻟﻤﻘﺴﻂ‪.‬‬
‫‪ -‬اﻟﺘﺄﻣﯿﻦ اﻟﺘﻜﺎﻓﻠﻲ‪.‬‬
‫‪ -‬اﺣﺘﯿﺎطﯿﺎت ﻣﺨﺎطﺮ اﻻﺳﺘﺜﻤﺎر اﻟﻤﺘﻜﻮﻧﺔ ﻣﻦ ﻣﺴﺎھﻤﺔ ﻛﻞ ﻣﻦ اﻟﻤﺼﺮف واﻟﻤﻮدﻋﯿﻦ ﻓﻲ ﺣﺴﺎﺑﺎت اﻻﺳﺘﺜﻤﺎر‪.‬‬
‫اﻟﺘﻮﺻﯿﺎت‪:‬‬
‫وﺗﻮﺻﻲ اﻟﺪراﺳﺔ ﺑﻤﺎ ﯾﻠﻲ‪:‬‬
‫‪ -‬ﺗﻔﻌﯿﻞ اﻟﺘﻤﻮﯾﻞ ﻗﺼﯿﺮ اﻷﺟﻞ ﺑﺼﯿﻐﺔ اﻟﺴﻠﻢ ﻓﻲ ﻛﻞ اﻷﻧﺸﻄﺔ اﻻﻗﺘﺼﺎدﯾﺔ ﻣﻦ طﺮف اﻟﻤﺼﺎرف اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ‪.‬‬
‫‪ -‬اﻟﻌﻤﻞ ﻋﻠﻰ ﺗﻄﻮﯾﺮ ﺻﯿﻐﺔ اﻟﺘﻤﻮﯾﻞ ﺑﺎﻟﺴﻠﻢ ﻓﻲ اﻟﻤﺼﺎرف اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ﺑﻤﺎ ﯾﺤﻘﻖ ﻟﮭﺎ اﻟﻜﻔﺎءة واﻟﻤﻮاﻓﻘﺔ ﻟﻸﺣﻜﺎم‬
‫اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ‪.‬‬

‫‪605‬‬ ‫ﻣﺟﻠﺔ اﻹﺣﯾﺎء‬

 ‫ﻓﺎروق ﺑﻦ ﺑﻼط – أ‪.‬د‪ /‬ﻋﺒﺪ اﻟﻤﺠﯿﺪ ﻣﺒﺎرﻛﯿﺔ‬

‫ﻗﺎﺋﻤﺔ اﻟﻤﺼﺎدر واﻟﻤﺮاﺟﻊ‪:‬‬

‫اﻟﻘﺮآن اﻟﻜﺮﯾﻢ ‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫إﺑﺮاھﯿﻢ ﺑﻦ ﻣﺤﻤﺪ اﺑﻦ اﻟﻘﯿﻢ)‪751‬ھـ(‪ ،‬ﺗﮭﺬﯾﺐ اﻟﺴﻨﻦ‪ ،‬ﺗﺤﻘﯿﻖ‪ :‬إﺳﻤﺎﻋﯿﻞ ﺑﻦ ﻏﺎزي ﻣﺮﺣﺒﺎ‪ ،‬ﻣﻜﺘﺒﺔ اﻟﻤﻌﺎرف‪ ،‬اﻟﺮﯾﺎض‪،‬‬ ‫‪‬‬
‫اﻟﺴﻌﻮدﯾﺔ‪ ،‬ط‪1428 ،1‬ھـ‪2007-‬م‪.‬‬
‫أﺑﻮ ﺑﻜﺮ ﺑﻦ اﻟﻌﺮﺑﻲ )‪543‬ھـ(‪ ،‬اﻟﻘﺒﺲ ﻓﻲ ﺷﺮح ﻣﻮطﺄ ﻣﺎﻟﻚ ﺑﻦ أﻧﺲ‪ ،‬ﺗﺤﻘﯿﻖ‪ :‬ﻣﺤﻤﺪ ﻋﺒﺪ ﷲ وﻟﺪ ﻛﺮﯾﻢ‪ ،‬دار اﻟﻐﺮب اﻹﺳﻼﻣﻲ‪،‬‬ ‫‪‬‬
‫ﻟﺒﻨﺎن‪ ،‬ط‪1992 ،1‬م‪.‬‬
‫أﺑﻮ داود ﺳﻠﯿﻤﺎن ﺑﻦ اﻷﺷﻌﺚ)‪275‬ھـ(‪ ،‬ﺳﻨﻦ أﺑﻲ داود‪ ،‬ﺗﺤﻘﯿﻖ‪ :‬ﺷﻌﯿﺐ اﻷرﻧﺎؤوط وﻣﻦ ﻣﻌﮫ‪ ،‬دار اﻟﺮﺳﺎﻟﺔ اﻟﻌﺎﻟﻤﯿﺔ‪ ،‬ط‪،1‬‬ ‫‪‬‬
‫‪1430‬ھـ‪2009-‬م‪.‬‬
‫أﺣﻤﺪ ﺑﻦ ﺷﻌﯿﺐ اﻟﻨﺴﺎﺋﻲ)‪303‬ھـ(‪ ،‬اﻟﺴﻨﻦ اﻟﺼﻐﺮى‪ ،‬ﺗﺤﻘﯿﻖ‪ :‬ﻋﺒﺪ اﻟﻔﺘﺎح أﺑﻮ ﻏﺪة‪ ،‬ﻣﻜﺘﺐ اﻟﻤﻄﺒﻮﻋﺎت اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ‪ ،‬ﺣﻠﺐ‪،‬‬ ‫‪‬‬
‫ﺳﻮرﯾﺎ‪ ،‬ط‪1406 ،2‬ھـ‪1986-‬م‪.‬‬
‫أﺣﻤﺪ ﺑﻦ ﻋﻠﻲ اﺑﻦ ﺣﺠﺮ اﻟﻌﺴﻘﻼﻧﻲ )‪852‬ھـ(‪ ،‬اﻟﺘﻠﺨﯿﺺ اﻟﺤﺒﯿﺮ‪ ،‬ﺗﺤﻘﯿﻖ‪ :‬ﻣﺤﻤﺪ اﻟﺜﺎﻧﻲ ﺑﻦ ﻋﻤﺮ ﺑﻦ ﻣﻮﺳﻰ‪ ،‬دار أﺿﻮاء‬ ‫‪‬‬
‫اﻟﺴﻠﻒ‪ ،‬اﻟﺴﻌﻮدﯾﺔ‪ ،‬ط‪1428 ،1‬ھـ‪2007-‬م‪.‬‬
‫أﺣﻤﺪ ﺑﻦ ﻣﺤﻤﺪ ﺑﻦ ﺣﻨﺒﻞ)‪241‬ھـ(‪ ،‬ﻣﺴﻨﺪ اﻹﻣﺎم أﺣﻤﺪ‪ ،‬ﺗﺤﻘﯿﻖ‪ :‬أﺣﻤﺪ ﻣﺤﻤﺪ ﺷﺎﻛﺮ‪ ،‬دار اﻟﺤﺪﯾﺚ‪ ،‬اﻟﻘﺎھﺮة‪ ،‬ﻣﺼﺮ‪ ،‬ط‪،1‬‬ ‫‪‬‬
‫‪1416‬ھـ‪1995-‬م‪.‬‬
‫أﺣﻤﺪ ﺑﻦ ﻣﺤﻤﺪ ﺑﻦ ﺣﻨﺒﻞ‪ ،‬ﻣﺴﻨﺪ اﻹﻣﺎم أﺣﻤﺪ‪ ،‬ﺗﺤﻘﯿﻖ‪ :‬ﺷﻌﯿﺐ اﻷرﻧﺎؤوط وﻣﻦ ﻣﻌﮫ‪ ،‬ﻣﺆﺳﺴﺔ اﻟﺮﺳﺎﻟﺔ‪ ،‬ﻟﺒﻨﺎن‪ ،‬ط‪1421 ،1‬ھـ‪-‬‬ ‫‪‬‬
‫‪2001‬م‪.‬‬
‫ﺣﻤﺪ ﺑﻦ ﻣﺤﻤﺪ اﻟﺨﻄﺎﺑﻲ )‪388‬ھـ(‪ ،‬ﻣﻌﺎﻟﻢ اﻟﺴﻨﻦ‪ ،‬اﻟﻤﻄﺒﻌﺔ اﻟﻌﻠﻤﯿﺔ‪ ،‬ﺣﻠﺐ‪ ،‬ﺳﻮرﯾﺎ‪ ،‬ط‪1351 ،1‬ھـ‪1932-‬م‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫ﻋﺒﺪ اﻟﺮزاق ﺑﻦ ھﻤﺎم اﻟﺼﻨﻌﺎﻧﻲ)‪211‬ھـ(‪ ،‬ﻣﺼﻨﻒ ﻋﺒﺪ اﻟﺮزاق‪ ،‬ﺗﺤﻘﯿﻖ‪ :‬ﻣﺮﻛﺰ اﻟﺒﺤﻮث ﺑﺪار اﻟﺘﺄﺻﯿﻞ‪ ،‬دار اﻟﺘﺄﺻﯿﻞ‪،‬‬ ‫‪‬‬
‫اﻟﻘﺎھﺮة‪ ،‬ط‪1436 ،1‬ھـ‪2015-‬م‪.‬‬
‫ﻋﻠﻲ ﺑﻦ أﺣﻤﺪ ﺑﻦ ﺳﻌﯿﺪ ﺑﻦ ﺣﺰم )‪456‬ھـ(‪ ،‬اﻟﻤﺤﻠﻰ ﺑﺎﻵﺛﺎر‪ ،‬دار اﻟﻔﻜﺮ‪ ،‬ﺑﯿﺮوت‪ ،‬ﻟﺒﻨﺎن‪ ،‬دط‪ ،‬دت‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫ﻋﻠﻲ ﺑﻦ ﺧﻠﻒ اﺑﻦ ﺑﻄﺎل )‪449‬ھـ(‪ ،‬ﺷﺮح ﺻﺤﯿﺢ اﻟﺒﺨﺎري‪ ،‬ﺗﺤﻘﯿﻖ‪ :‬ﯾﺎﺳﺮ ﺑﻦ إﺑﺮاھﯿﻢ‪ ،‬ﻣﻜﺘﺒﺔ اﻟﺮﺷﺪ‪ ،‬اﻟﺴﻌﻮدﯾﺔ‪ ،‬ط‪،2‬‬ ‫‪‬‬
‫‪1423‬ھـ‪2003 ،‬م‪.‬‬
‫ﻣﺤﻤﺪ ﺑﻦ إﺳﻤﺎﻋﯿﻞ اﻟﺒﺨﺎري)‪256‬ھـ(‪ ،‬ﺻﺤﯿﺢ اﻟﺒﺨﺎري‪ ،‬ﺗﺤﻘﯿﻖ‪ :‬ﻣﺤﻤﺪ زھﯿﺮ ﺑﻦ ﻧﺎﺻﺮ اﻟﻨﺎﺻﺮ‪ ،‬دار طﻮق اﻟﻨﺠﺎة‪ ،‬ط‪،1‬‬ ‫‪‬‬
‫‪1422‬ھـ‪.‬‬
‫ﻣﺤﻤﺪ ﺑﻦ ﺣﺒﺎن)‪739‬ھـ(‪ ،‬ﺻﺤﯿﺢ اﺑﻦ ﺣﺒﺎن‪ ،‬ﺗﺤﻘﯿﻖ‪ :‬ﺷﻌﯿﺐ اﻷرﻧﺎؤوط‪ ،‬ﻣﺆﺳﺴﺔ اﻟﺮﺳﺎﻟﺔ‪ ،‬ﻟﺒﻨﺎن‪ ،‬ط‪1408 ،1‬ھـ‪1988-‬م‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫ﻣﺤﻤﺪ ﺑﻦ ﻋﺒﺪ ﷲ اﻟﺤﺎﻛﻢ)‪405‬ھـ(‪ ،‬اﻟﻤﺴﺘﺪرك ﻋﻠﻰ اﻟﺼﺤﯿﺤﯿﻦ‪ ،‬ﺗﺤﻘﯿﻖ‪ :‬ﻣﺼﻄﻔﻰ ﻋﺒﺪ اﻟﻘﺎدر ﻋﻄﺎ‪ ،‬دار اﻟﻜﺘﺐ اﻟﻌﻠﻤﯿﺔ‪،‬‬ ‫‪‬‬
‫ﺑﯿﺮوت‪ ،‬ﻟﺒﻨﺎن‪ ،‬ط‪1411 ،1‬ھـ‪1990-‬م‪.‬‬
‫ﻣﺤﻤﺪ ﺷﺮف اﻟﺤﻖ اﻟﻌﻈﯿﻢ آﺑﺎدي )‪1329‬ھـ(‪ ،‬ﻋﻮن اﻟﻤﻌﺒﻮد ﺷﺮح ﺳﻨﻦ أﺑﻲ داود‪ ،‬دار اﻟﻜﺘﺐ اﻟﻌﻠﻤﯿﺔ‪ ،‬ﺑﯿﺮوت‪ ،‬ﻟﺒﻨﺎن‪ ،‬ط‪،2‬‬ ‫‪‬‬
‫‪1415‬ھـ‪.‬‬
‫ﻣﺤﻤﺪ ﻧﺎﺻﺮ اﻟﺪﯾﻦ اﻷﻟﺒﺎﻧﻲ‪ ،‬إرواء اﻟﻐﻠﯿﻞ ﻓﻲ ﺗﺨﺮﯾﺞ أﺣﺎدﯾﺚ ﻣﻨﺎر اﻟﺴﺒﯿﻞ‪ ،‬اﻟﻤﻜﺘﺐ اﻹﺳﻼﻣﻲ‪ ،‬ط‪1405 ،2‬ھـ‪1985-‬م‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫ﯾﻮﺳﻒ ﺑﻦ ﻋﺒﺪ ﷲ اﺑﻦ ﻋﺒﺪ اﻟﺒﺮ)‪463‬ھـ(‪ ،‬اﻻﺳﺘﺬﻛﺎر‪ ،‬ﺗﺤﻘﯿﻖ‪ :‬ﺳﺎﻟﻢ ﻣﺤﻤﺪ ﻋﻄﺎ‪ ،‬ﻣﺤﻤﺪ ﻋﻠﻲ ﻣﻌﻮض‪ ،‬دار اﻟﻜﺘﺐ‪ ،‬اﻟﻌﻠﻤﯿﺔ‪،‬‬ ‫‪‬‬
‫ﺑﯿﺮوت‪ ،‬ﻟﺒﻨﺎن‪ ،‬ط‪1421 ،1‬ھـ‪2000-‬م‪.‬‬
‫إﺑﺮاھﯿﻢ ﺑﻦ ﻋﻠﻲ أﺑﻮ إﺳﺤﺎق اﻟﺸﯿﺮازي )‪476‬ھـ(‪ ،‬اﻟﻤﮭﺬب ﻓﻲ ﻓﻘﮫ اﻹﻣﺎم اﻟﺸﺎﻓﻌﻲ‪ ،‬دار اﻟﻜﺘﺐ اﻟﻌﻠﻤﯿﺔ‪ ،‬ﻟﺒﻨﺎن‪ ،‬دط‪ ،‬دت‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫أﺑﻮ ﻋﺒﺪ ﷲ ﻣﺤﻤﺪ ﺑﻦ ﯾﻮﺳﻒ‪ ،‬اﻟﻤﻮاق اﻟﻤﺎﻟﻜﻲ )‪897‬ھـ(‪ ،‬اﻟﺘﺎج واﻹﻛﻠﯿﻞ ﻟﻤﺨﺘﺼﺮ ﺧﻠﯿﻞ‪ ،‬دار اﻟﻜﺘﺐ اﻟﻌﻠﻤﯿﺔ‪ ،‬ﻟﺒﻨﺎن‪ ،‬ط‪،1‬‬ ‫‪‬‬
‫‪1416‬ھـ‪1994-‬م‪.‬‬
‫أﺣﻤﺪ ﺑﻦ إدرﯾﺲ ﺷﮭﺎب اﻟﺪﯾﻦ اﻟﻘﺮاﻓﻲ )‪684‬ھـ(‪ ،‬اﻟﻔﺮوق‪ ،‬ﻋﺎﻟﻢ اﻟﻜﺘﺐ‪ ،‬ﻟﺒﻨﺎن‪ ،‬دط‪ ،‬دت‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫أﺣﻤﺪ ﺑﻦ إدرﯾﺲ ﺷﮭﺎب اﻟﺪﯾﻦ اﻟﻘﺮاﻓﻲ‪ ،‬اﻟﺬﺧﯿﺮة‪ ،‬ﺗﺤﻘﯿﻖ‪ :‬ﻣﺤﻤﺪ ﺣﺠﻲ وﻣﻦ ﻣﻌﮫ‪ ،‬دار اﻟﻐﺮب اﻹﺳﻼﻣﻲ‪ ،‬ﺑﯿﺮوت‪ ،‬ﻟﺒﻨﺎن‪،‬‬ ‫‪‬‬
‫ط‪1994 ،1‬م‪.‬‬
‫أﺣﻤﺪ ﺑﻦ ﻋﺒﺪ اﻟﺤﻠﯿﻢ اﺑﻦ ﺗﯿﻤﯿﺔ)‪728‬ھـ(‪ ،‬ﺟﺎﻣﻊ اﻟﻤﺴﺎﺋﻞ‪-‬اﻟﻤﺠﻤﻮﻋﺔ اﻟﺮاﺑﻌﺔ‪ ،-‬ﺗﺤﻘﯿﻖ‪ :‬ﻣﺤﻤﺪ ﻋﺰﯾﺮ ﺷﻤﺲ‪ ،‬دار ﻋﺎﻟﻢ اﻟﻔﻮاﺋﺪ‪،‬‬ ‫‪‬‬
‫ﻣﻜﺔ‪ ،‬اﻟﺴﻌﻮدﯾﺔ‪ ،‬ط‪1432 ،1‬ھـ‪.‬‬
‫أﺣﻤﺪ ﺑﻦ ﻣﺤﻤﺪ ﺑﻦ ﺣﻨﺒﻞ)‪241‬ھـ(‪ ،‬ﻣﺴﺎﺋﻞ اﻹﻣﺎم أﺣﻤﺪ ﺑﻦ ﺣﻨﺒﻞ رواﯾﺔ اﺑﻦ أﺑﻲ اﻟﻔﻀﻞ ﺻﺎﻟﺢ‪ ،‬اﻟﺪار اﻟﻌﻠﻤﯿﺔ‪ ،‬اﻟﮭﻨﺪ‪ ،‬دط‪،‬‬ ‫‪‬‬
‫دت‪.‬‬
‫أﺣﻤﺪ ﺑﻦ ﻋﺒﺪ اﻟﺤﻠﯿﻢ ﺑﻦ ﺗﯿﻤﯿﺔ‪ ،‬ﻣﺠﻤﻮع اﻟﻔﺘﺎوى‪ ،‬ﺗﺤﻘﯿﻖ‪ :‬ﻋﺒﺪ اﻟﺮﺣﻤﻦ ﺑﻦ ﻣﺤﻤﺪ ﺑﻦ ﻗﺎﺳﻢ‪ ،‬ﻣﺠﻤﻊ اﻟﻤﻠﻚ ﻓﮭﺪ ﻟﻄﺒﺎﻋﺔ اﻟﻤﺼﺤﻒ‬ ‫‪‬‬
‫اﻟﺸﺮﯾﻒ‪ ،‬اﻟﻤﺪﯾﻨﺔ اﻟﻨﺒﻮﯾﺔ‪ ،‬اﻟﺴﻌﻮدﯾﺔ‪ ،‬دط‪1416 ،‬ھـ‪1995-‬م‪.‬‬

‫اﻟﻌدد‪ -30 :‬ﺟﺎﻧﻔﻲ ‪2022‬‬ ‫‪606‬‬

‫أدوات ﻣﻌﺎﻟﺠﺔ ﻣﺨﺎطﺮ اﻟﺘﻤﻮﯾﻞ ﻗﺼﯿﺮ اﻷﺟﻞ ﻓﻲ اﻟﻤﺼﺎرف اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ‬
‫إﺳﻤﺎﻋﯿﻞ ﺑﻦ ﺣﻤﺎد اﻟﺠﻮھﺮي)‪393‬ھـ(‪ ،‬اﻟﺼﺤﺎح‪ ،‬ﺗﺤﻘﯿﻖ‪ :‬أﺣﻤﺪ ﻋﺒﺪ اﻟﻐﻔﻮر ﻋﻄﺎر‪ ،‬دار اﻟﻌﻠﻢ ﻟﻠﻤﻼﯾﯿﻦ‪ ،‬ﺑﯿﺮوت‪ ،‬ﻟﺒﻨﺎن‪،‬‬ ‫‪‬‬
‫ط‪1407 ،4‬ھـ‪1987-‬م‪.‬‬
‫اﻟﺠﺮﯾﺪة اﻟﺮﺳﻤﯿﺔ اﻟﻌﺪد ‪ 16‬اﻟﺼﺎدرة ﯾﻮم ‪ 29‬رﺟﺐ ‪1441‬ھـ اﻟﻤﻮاﻓﻖ ‪2020/03/24‬م‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫ﺟﻤﺎل اﻟﺪﯾﻦ اﺑﻦ ﻣﻨﻈﻮر )‪711‬ھـ(‪ ،‬ﻟﺴﺎن اﻟﻌﺮب‪ ،‬دار ﺻﺎدر‪ ،‬ﺑﯿﺮوت‪ ،‬ﻟﺒﻨﺎن‪ ،‬ط‪1414 ،3‬ھـ‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫اﻟﺤﻄﺎب اﻟﺮﱡﻋﯿﻨﻲ اﻟﻤﺎﻟﻜﻲ )‪954‬ھـ(‪ ،‬ﺗﺤﺮﯾﺮ اﻟﻜﻼم ﻓﻲ ﻣﺴﺎﺋﻞ اﻻﻟﺘﺰام‪ ،‬ﺗﺤﻘﯿﻖ‪ :‬ﻋﺒﺪ اﻟﺴﻼم ﻣﺤﻤﺪ اﻟﺸﺮﯾﻒ‪ ،‬دار اﻟﻐﺮب‬ ‫‪‬‬
‫اﻹﺳﻼﻣﻲ‪ ،‬ﺑﯿﺮوت‪ ،‬ﻟﺒﻨﺎن‪ ،‬ط‪1404 ،1‬ھـ‪1984-‬م‪ ،‬ص‪.176‬‬
‫ﺣﻤﺰة ﻋﺒﺪ اﻟﻜﺮﯾﻢ ﻣﺤﻤﺪ ﺣﻤﺎد‪ ،‬ﻣﺨﺎطﺮ اﻻﺳﺘﺜﻤﺎر ﻓﻲ اﻟﻤﺼﺎرف اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ‪ ،‬دار اﻟﻨﻔﺎﺋﺲ‪ ،‬ﻋﻤﺎن‪ ،‬اﻷردن‪ ،‬ط‪1428 ،1‬ھـ‪-‬‬ ‫‪‬‬
‫‪2008‬م‪.‬‬
‫زﯾﻦ اﻟﺪﯾﻦ ﻣﺤﻤﺪ ﺑﻦ أﺑﻲ ﺑﻜﺮ اﻟﺮازي )‪666‬ھـ(‪ ،‬ﻣﺨﺘﺎر اﻟﺼﺤﺎح‪ ،‬ﺗﺤﻘﯿﻖ‪ :‬ﯾﻮﺳﻒ اﻟﺸﯿﺦ ﻣﺤﻤﺪ‪ ،‬اﻟﻤﻜﺘﺒﺔ اﻟﻌﺼﺮﯾﺔ‪ ،‬ﺑﯿﺮوت‪،‬‬ ‫‪‬‬
‫ﻟﺒﻨﺎن‪ ،‬ط‪1420 ،5‬ھـ ‪1999-‬م‪.‬‬
‫ﺳﻌﯿﺪ ﺳﻌﺪ ﻣﺮطﺎن‪ ،‬ﻣﺪﺧﻞ ﻟﻠﻔﻜﺮ اﻻﻗﺘﺼﺎدي ﻓﻲ اﻹﺳﻼم‪ ،‬ﻣﺆﺳﺴﺔ اﻟﺮﺳﺎﻟﺔ‪ ،‬ﺑﯿﺮوت‪ ،‬ﻟﺒﻨﺎن‪ ،‬ط‪1425 ،2‬ھـ‪2004-‬م‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫ﺳﻠﯿﻤﺎن ﻧﺎﺻﺮ‪ ،‬ﺗﻄﻮﯾﺮ ﺻﯿﻎ اﻟﺘﻤﻮﯾﻞ ﻗﺼﯿﺮ اﻷﺟﻞ ﻟﻠﺒﻨﻮك اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ‪ ،‬ﺟﻤﻌﯿﺔ اﻟﺘﺮاث‪ ،‬ﻏﺮداﯾﺔ‪ ،‬اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪ ،‬ط‪1423 ،1‬ھـ‪-‬‬ ‫‪‬‬
‫‪2002‬م‪.‬‬
‫طﺎرق ﷲ ﺧﺎن وﺣﺒﯿﺐ أﺣﻤﺪ‪ ،‬إدارة اﻟﻤﺨﺎطﺮ ﺗﺤﻠﯿﻞ ﻗﻀﺎﯾﺎ ﻓﻲ اﻟﺼﻨﺎﻋﺔ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ‪ ،‬ﺗﺮﺟﻤﺔ‪ :‬ﻋﺜﻤﺎن ﺑﺎﺑﻜﺮ أﺣﻤﺪ‪،‬‬ ‫‪‬‬
‫اﻟﻤﻌﮭﺪ اﻹﺳﻼﻣﻲ ﻟﻠﺒﺤﻮث واﻟﺘﺪرﯾﺐ‪ ،‬ﺟﺪة‪ ،‬اﻟﺴﻌﻮدﯾﺔ‪ ،‬ط‪1424 ،1‬ھـ‪2003-‬م‪.‬‬
‫ﻋﺒﺪ اﻟﻜﺮﯾﻢ ﺑﻦ ﻣﺤﻤﺪ اﻟﺮاﻓﻌﻲ )‪623‬ھـ(‪ ،‬ﻓﺘﺢ اﻟﻌﺰﯾﺰ ﺑﺸﺮح اﻟﻮﺟﯿﺰ )اﻟﺸﺮح اﻟﻜﺒﯿﺮ(‪ ،‬دار اﻟﻔﻜﺮ‪ ،‬ﻟﺒﻨﺎن‪ ،‬دط‪ ،‬دت‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫ﻋﺒﺪ ﷲ ﺑﻦ ﺷﺎس )‪616‬ھـ(‪ ،‬ﻋﻘﺪ اﻟﺠﻮاھﺮ اﻟﺜﻤﯿﻨﺔ ﻓﻲ ﻣﺬھﺐ ﻋﺎﻟﻢ اﻟﻤﺪﯾﻨﺔ‪ ،‬ﺗﺤﻘﯿﻖ‪ :‬ﺣﻤﯿﺪ ﺑﻦ ﻣﺤﻤﺪ ﻟﺤﻤﺮ‪ ،‬دار اﻟﻐﺮب‬ ‫‪‬‬
‫اﻹﺳﻼﻣﻲ‪ ،‬ﺑﯿﺮوت‪ ،‬ﻟﺒﻨﺎن‪ ،‬ط‪1423 ،1‬ھـ‪2003-‬م‪.‬‬
‫ﻋﺒﺪ ﷲ ﺑﻦ ﻣﺤﻤﺪ ﺑﻦ ﻗﺪاﻣﺔ اﻟﻤﻘﺪﺳﻲ)‪620‬ھـ(‪ ،‬اﻟﻜﺎﻓﻲ ﻓﻲ ﻓﻘﮫ اﻹﻣﺎم أﺣﻤﺪ‪ ،‬دار اﻟﻜﺘﺐ اﻟﻌﻠﻤﯿﺔ‪ ،‬ﺑﯿﺮوت‪ ،‬ﻟﺒﻨﺎن‪ ،‬ط‪،1‬‬ ‫‪‬‬
‫‪1414‬ھـ‪1994-‬م‪.‬‬
‫ﻋﺒﺪ ﷲ ﺑﻦ ﻣﺤﻤﺪ ﺑﻦ ﻗﺪاﻣﺔ اﻟﻤﻘﺪﺳﻲ)‪620‬ھـ(‪ ،‬اﻟﻤﻐﻨﻲ‪ ،‬ﻣﻜﺘﺒﺔ اﻟﻘﺎھﺮة‪ ،‬ﻣﺼﺮ‪ ،‬دط‪1388 ،‬ھـ ‪1968-‬م‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫ﻋﺒﺪ ﷲ ﺑﻦ ﻣﺤﻤﻮد ﺑﻦ ﻣﻮدود اﻟﻤﻮﺻﻠﻲ )‪683‬ھـ(‪ ،‬اﻻﺧﺘﯿﺎر ﻟﺘﻌﻠﯿﻞ اﻟﻤﺨﺘﺎر‪ ،‬ﻣﻄﺒﻌﺔ اﻟﺤﻠﺒﻲ‪ ،‬اﻟﻘﺎھﺮة‪ ،‬ﻣﺼﺮ‪ ،‬دط‪1356 ،‬ھـ‪-‬‬ ‫‪‬‬
‫‪1937‬م‪.‬‬
‫ﻋﺒﺪ اﻟﻮھﺎب اﻟﺒﻐﺪادي اﻟﻤﺎﻟﻜﻲ )‪422‬ھـ(‪ ،‬اﻹﺷﺮاف ﻋﻠﻰ ﻧﻜﺖ ﻣﺴﺎﺋﻞ اﻟﺨﻼف‪ ،‬ﺗﺤﻘﯿﻖ‪ :‬اﻟﺤﺒﯿﺐ ﺑﻦ طﺎھﺮ‪ ،‬دار اﺑﻦ ﺣﺰم‪،‬‬ ‫‪‬‬
‫ﻟﺒﻨﺎن‪ ،‬ط‪1420 ،1‬ھـ ‪1999-‬م‪.‬‬
‫ﻋﺒﺪ اﻟﻮھﺎب اﻟﺒﻐﺪادي اﻟﻤﺎﻟﻜﻲ)‪422‬ھـ(‪ ،‬اﻟﻤﻌﻮﻧﺔ ﻋﻠﻰ ﻣﺬھﺐ ﻋﺎﻟﻢ اﻟﻤﺪﯾﻨﺔ‪ ،‬ﺗﺤﻘﯿﻖ‪ :‬ﺣﻤﯿﺶ ﻋﺒﺪ اﻟﺤ ّ‬
‫ﻖ‪ ،‬اﻟﻤﻜﺘﺒﺔ اﻟﺘﺠﺎرﯾﺔ‬ ‫‪‬‬
‫ﻣﺼﻄﻔﻰ أﺣﻤﺪ اﻟﺒﺎز‪ ،‬ﻣﻜﺔ اﻟﻤﻜﺮﻣﺔ‪ ،‬اﻟﺴﻌﻮدﯾﺔ‪ ،‬دط‪ ،‬دت‪.‬‬
‫ﻋﺜﻤﺎن ﺑﺎﺑﻜﺮ أﺣﻤﺪ‪ ،‬ﺗﺠﺮﺑﺔ اﻟﺒﻨﻮك اﻟﺴﻮداﻧﯿﺔ ﻓﻲ اﻟﺘﻤﻮﯾﻞ اﻟﺰراﻋﻲ ﺑﺼﯿﻐﺔ اﻟﺴﻠﻢ‪ ،‬اﻟﻤﻌﮭﺪ اﻹﺳﻼﻣﻲ ﻟﻠﺒﺤﻮث واﻟﺘﺪرﯾﺐ‪،‬‬ ‫‪‬‬
‫ﺟﺪة‪ ،‬اﻟﺴﻌﻮدﯾﺔ‪ ،‬دط‪1418 ،‬ھـ‪.‬‬
‫ﻋﺜﻤﺎن ﺑﻦ ﻋﻠﻲ ﻓﺨﺮ اﻟﺪﯾﻦ اﻟﺰﯾﻠﻌﻲ )‪ 743‬ھـ(‪ ،‬ﺗﺒﯿﯿﻦ اﻟﺤﻘﺎﺋﻖ ﺷﺮح ﻛﻨﺰ اﻟﺪﻗﺎﺋﻖ‪ ،‬اﻟﻤﻄﺒﻌﺔ اﻟﻜﺒﺮى اﻷﻣﯿﺮﯾﺔ ﺑﻮﻻق‪ ،‬اﻟﻘﺎھﺮة‪،‬‬ ‫‪‬‬
‫ط‪ 1313 ،1‬ھـ‪.‬‬
‫ﻋﻼء اﻟﺪﯾﻦ اﻟﻜﺎﺳﺎﻧﻲ)‪587‬ھـ( ﺑﺪاﺋﻊ اﻟﺼﻨﺎﺋﻊ ﻓﻲ ﺗﺮﺗﯿﺐ اﻟﺸﺮاﺋﻊ‪ ،‬دار اﻟﻜﺘﺐ اﻟﻌﻠﻤﯿﺔ‪ ،‬ﻟﺒﻨﺎن‪ ،‬ط‪1406 ،2‬ھـ‪1986-‬م‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫ﻋﻠﻲ ﺑﻦ أﺑﻲ ﺑﻜﺮ اﻟﻤﺮﻏﯿﻨﺎﻧﻲ )‪593‬ھـ(‪ ،‬اﻟﮭﺪاﯾﺔ ﻓﻲ ﺷﺮح ﺑﺪاﯾﺔ اﻟﻤﺒﺘﺪي‪ ،‬ﺗﺤﻘﯿﻖ‪ :‬طﻼل ﯾﻮﺳﻒ‪ ،‬دار اﺣﯿﺎء اﻟﺘﺮاث اﻟﻌﺮﺑﻲ‪،‬‬ ‫‪‬‬
‫ﺑﯿﺮوت‪ ،‬ﻟﺒﻨﺎن‪ ،‬دط‪ ،‬دت‪.‬‬
‫ﻋﻠﻲ ﺑﻦ ﻣﺤﻤﺪ اﻟﻤﺎوردي )‪450‬ھـ(‪ ،‬اﻹﻗﻨﺎع ﻓﻲ اﻟﻔﻘﮫ اﻟﺸﺎﻓﻌﻲ‪ ،‬دط‪ ،‬دت‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫ﻋﻤﺮ ﻣﺤﻤﺪ ﻋﺒﺪ اﻟﺤﻠﯿﻢ‪ ،‬اﻹطﺎر اﻟﺸﺮﻋﻲ واﻻﻗﺘﺼﺎدي واﻟﻤﺤﺎﺳﺒﻲ ﻟﺒﯿﻊ اﻟﺴﻠﻢ ﻓﻲ ﺿﻮء اﻟﺘﻄﺒﯿﻖ اﻟﻤﻌﺎﺻﺮ‪ ،‬اﻟﻤﻌﮭﺪ اﻹﺳﻼﻣﻲ‬ ‫‪‬‬
‫ﻟﻠﺒﺤﻮث واﻟﺘﺪرﯾﺐ‪ ،‬ﺟﺪة‪ ،‬اﻟﺴﻌﻮدﯾﺔ‪ ،‬ط‪1425 ،3‬ھـ‪2004-‬م‪.‬‬
‫اﻟﻐﺎﻟﻲ ﺑﻦ إﺑﺮاھﯿﻢ‪ ،‬ﺗﺤﻠﯿﻞ اﻟﺮﺑﺤﯿﺔ اﻟﺘﺠﺎرﯾﺔ ﻻﺗﺨﺎذ اﻟﻘﺮارات اﻻﺳﺘﺜﻤﺎرﯾﺔ ﻓﻲ اﻟﺒﻨﻮك اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ‪ ،‬دار ﺻﻔﺎء‪ ،‬ﻋﻤﺎن‪ ،‬اﻷردن‪،‬‬ ‫‪‬‬
‫ط‪2016 ،1‬م‪.‬‬
‫ﻣﺎﻟﻚ ﺑﻦ أﻧﺲ)‪179‬ھـ(‪ ،‬اﻟﻤﺪوﻧﺔ‪ ،‬دار اﻟﻜﺘﺐ اﻟﻌﻠﻤﯿﺔ‪ ،‬ﻟﺒﻨﺎن‪ ،‬ط‪14415 ،1‬ھـ‪1994-‬م‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫ﻣﺤﻤﺪ أﺑﻮ ﺑﻜﺮ ﺑﻦ اﻟﻌﺮﺑﻲ )‪543‬ھـ(‪ ،‬أﺣﻜﺎم اﻟﻘﺮآن‪ ،‬ﺗﺤﻘﯿﻖ‪ :‬ﻣﺤﻤﺪ ﻋﺒﺪ اﻟﻘﺎدر ﻋﻄﺎ‪ ،‬دار اﻟﻜﺘﺐ اﻟﻌﻠﻤﯿﺔ‪ ،‬ﺑﯿﺮوت‪ ،‬ﻟﺒﻨﺎن‪،‬‬ ‫‪‬‬
‫ط‪ 1424 ،3‬ھـ‪2003-‬م‪.‬‬
‫ﻣﺤﻤﺪ اﻟﺤﻄﺎب اﻟﺮﱡﻋﯿﻨﻲ اﻟﻤﺎﻟﻜﻲ )‪954‬ھـ(‪ ،‬ﻣﻮاھﺐ اﻟﺠﻠﯿﻞ ﻓﻲ ﺷﺮح ﻣﺨﺘﺼﺮ ﺧﻠﯿﻞ‪ ،‬دار اﻟﻔﻜﺮ‪ ،‬ﻟﺒﻨﺎن‪ ،‬ط‪1412 ،3‬ھـ‪-‬‬ ‫‪‬‬
‫‪1992‬م‪.‬‬

‫‪607‬‬ ‫ﻣﺟﻠﺔ اﻹﺣﯾﺎء‬

 ‫ﻓﺎروق ﺑﻦ ﺑﻼط – أ‪.‬د‪ /‬ﻋﺒﺪ اﻟﻤﺠﯿﺪ ﻣﺒﺎرﻛﯿﺔ‬
‫ﻣﺤﻤﺪ اﻟﻘﺮي‪ ،‬اﻟﻤﺨﺎطﺮ اﻻﺋﺘﻤﺎﻧﯿﺔ ﻓﻲ اﻟﻌﻤﻞ اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ اﻹﺳﻼﻣﻲ‪ ،‬ﻣﺠﻠﺔ دراﺳﺎت اﻗﺘﺼﺎدﯾﺔ إﺳﻼﻣﯿﺔ‪ ،‬اﻟﻤﺠﻠﺪ ‪ ،9‬اﻟﻌﺪدان ‪-1‬‬ ‫‪‬‬
‫‪1423 ،2‬ھـ‪.‬‬
‫ﻣﺤﻤﺪ أﻣﯿﻦ ﺑﻦ ﻋﻤﺮ ﺑﻦ ﻋﺒﺪ اﻟﻌﺰﯾﺰ ﻋﺎﺑﺪﯾﻦ)‪1252‬ھـ(‪ ،‬رد اﻟﻤﺤﺘﺎر ﻋﻠﻰ اﻟﺪر اﻟﻤﺨﺘﺎر‪ ،‬دار اﻟﻔﻜﺮ‪ ،‬ﺑﯿﺮوت‪ ،‬ﻟﺒﻨﺎن‪ ،‬ط‪،2‬‬ ‫‪‬‬
‫‪1412‬ھـ ‪1992-‬م‪.‬‬
‫ﻣﺤﻤﺪ ﺑﻦ إﺑﺮاھﯿﻢ ﺑﻦ اﻟﻤﻨﺬر )‪319‬ھـ(‪ ،‬اﻷوﺳﻂ ﻣﻦ اﻟﺴﻨﻦ واﻹﺟﻤﺎع واﻻﺧﺘﻼف‪ ،‬دار اﻟﻔﻼح‪ ،‬ط‪ 1430 ،1‬ھـ ‪2009-‬م‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫ﻣﺤﻤﺪ ﺑﻦ إﺑﺮاھﯿﻢ ﺑﻦ اﻟﻤﻨﺬر)‪319‬ھـ(‪ ،‬اﻹﺟﻤﺎع‪ ،‬ﺗﻌﻠﯿﻖ‪ :‬ﺧﺎﻟﺪ ﺑﻦ ﻣﺤﻤﺪ اﻟﻤﺼﺮي‪ ،‬دار اﻵﺛﺎر‪ ،‬اﻟﻘﺎھﺮة‪ ،‬ﻣﺼﺮ‪ ،‬ط‪ ،1‬دت‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫ﻣﺤﻤﺪ ﺑﻦ أﺣﻤﺪ اﻟﺴﺮﺧﺴﻲ )‪483‬ھـ(‪ ،‬اﻟﻤﺒﺴﻮط‪ ،‬دار اﻟﻤﻌﺮﻓﺔ‪ ،‬ﺑﯿﺮوت‪ ،‬دط‪1414 ،‬ھـ ‪1993-‬م‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫ﻣﺤﻤﺪ ﺑﻦ أﺣﻤﺪ اﻟﺸﺮﺑﯿﻨﻲ )‪977‬ھـ(‪ ،‬ﻣﻐﻨﻲ اﻟﻤﺤﺘﺎج إﻟﻰ ﻣﻌﺮﻓﺔ ﻣﻌﺎﻧﻲ أﻟﻔﺎظ اﻟﻤﻨﮭﺎج‪ ،‬دار اﻟﻜﺘﺐ اﻟﻌﻠﻤﯿﺔ‪ ،‬ﻟﺒﻨﺎن‪ ،‬ط‪،1‬‬ ‫‪‬‬
‫‪1415‬ھـ ‪1994-‬م‪.‬‬
‫ﻣﺤﻤﺪ ﺑﻦ أﺣﻤﺪ ﺑﻦ ﺟﺰي اﻟﻐﺮﻧﺎطﻲ )‪741‬ھـ(‪ ،‬اﻟﻘﻮاﻧﯿﻦ اﻟﻔﻘﮭﯿﺔ‪ ،‬دط‪ ،‬دت‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫ﻣﺤﻤﺪ ﺑﻦ أﺣﻤﺪ ﺑﻦ ﻋﺮﻓﺔ اﻟﺪﺳﻮﻗﻲ اﻟﻤﺎﻟﻜﻲ )‪1230‬ھـ(‪ ،‬ﺣﺎﺷﯿﺔ اﻟﺪﺳﻮﻗﻲ ﻋﻠﻰ اﻟﺸﺮح اﻟﻜﺒﯿﺮ‪ ،‬دار اﻟﻔﻜﺮ‪ ،‬ﻟﺒﻨﺎن‪ ،‬دط‪ ،‬دت‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫ﻣﺤﻤﺪ ﺑﻦ أﺣﻤﺪ ﺑﻦ ﻣﺤﻤﺪ ﺑﻦ رﺷﺪ )‪595‬ھـ( ﺑﺪاﯾﺔ اﻟﻤﺠﺘﮭﺪ وﻧﮭﺎﯾﺔ اﻟﻤﻘﺘﺼﺪ‪ ،‬دار اﻟﺤﺪﯾﺚ‪ ،‬اﻟﻘﺎھﺮة‪ ،‬ﻣﺼﺮ‪ ،‬دط‪1425 ،‬ھـ‬ ‫‪‬‬
‫‪ 2004-‬م‪.‬‬
‫ﻣﺤﻤﺪ ﺑﻦ أﺣﻤﺪ ﻋﻼء اﻟﺪﯾﻦ اﻟﺴﻤﺮﻗﻨﺪي )‪540‬ھـ(‪ ،‬ﺗﺤﻔﺔ اﻟﻔﻘﮭﺎء‪ ،‬دار اﻟﻜﺘﺐ اﻟﻌﻠﻤﯿﺔ‪ ،‬ﺑﯿﺮوت‪ ،‬ﻟﺒﻨﺎن‪ ،‬ط‪ 1414 ،2‬ھـ ‪-‬‬ ‫‪‬‬
‫‪ 1994‬م‪.‬‬
‫ﻣﺤﻤﺪ ﺑﻦ إدرﯾﺲ اﻟﺸﺎﻓﻌﻲ )‪204‬ھـ(‪ ،‬اﻷم‪ ،‬دار اﻟﻤﻌﺮﻓﺔ‪ ،‬ﺑﯿﺮوت‪ ،‬ﻟﺒﻨﺎن‪ ،‬دط‪1410 ،‬ھـ‪1990-‬م‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫ﻣﺤﻤﺪ ﺑﻦ اﻟﺤﺴﻦ اﻟﺸﯿﺒﺎﻧﻲ )‪189‬ھـ(‪ ،‬اﻟﻤﺒﺴﻮط‪ ،‬ﺗﺤﻘﯿﻖ‪ :‬أﺑﻮ اﻟﻮﻓﺎ اﻷﻓﻐﺎﻧﻲ‪ ،‬إدارة اﻟﻘﺮآن واﻟﻌﻠﻮم اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ‪ ،‬ﻛﺮاﺗﺸﻲ‪،‬‬ ‫‪‬‬
‫ﺑﺎﻛﺴﺘﺎن‪ ،‬دط‪ ،‬دت‪.‬‬
‫ﻣﺤﻤﺪ ﺑﻦ ﻋﻠﻲ ﻋﻼء اﻟﺪﯾﻦ اﻟﺤﺼﻜﻔﻲ )‪1088‬ھـ(‪ ،‬اﻟﺪر اﻟﻤﺨﺘﺎر ﺷﺮح ﺗﻨﻮﯾﺮ اﻷﺑﺼﺎر وﺟﺎﻣﻊ اﻟﺒﺤﺎر‪ ،‬ﺗﺤﻘﯿﻖ‪ :‬ﻋﺒﺪ اﻟﻤﻨﻌﻢ‬ ‫‪‬‬
‫ﺧﻠﯿﻞ إﺑﺮاھﯿﻢ‪ ،‬دار اﻟﻜﺘﺐ اﻟﻌﻠﻤﯿﺔ‪ ،‬ﺑﯿﺮوت‪ ،‬ﻟﺒﻨﺎن‪ ،‬ط‪1423 ،1‬ھـ‪2002-‬م‪.‬‬
‫ﻣﺤﻤﺪ ﺑﻦ ﻣﺤﻤﺪ أﺑﻮ ﺣﺎﻣﺪ اﻟﻐﺰاﻟﻲ اﻟﻄﻮﺳﻲ )‪505‬ھـ(‪ ،‬اﻟﻮﺳﯿﻂ ﻓﻲ اﻟﻤﺬھﺐ‪ ،‬ﺗﺤﻘﯿﻖ‪ :‬أﺣﻤﺪ ﻣﺤﻤﻮد إﺑﺮاھﯿﻢ وﻣﺤﻤﺪ ﻣﺤﻤﺪ‬ ‫‪‬‬
‫ﺗﺎﻣﺮ‪ ،‬دار اﻟﺴﻼم‪ ،‬اﻟﻘﺎھﺮة‪ ،‬ﻣﺼﺮ‪ ،‬ط‪1417 ،1‬ھـ‪.‬‬
‫ﻣﺤﻤﺪ ﺑﻦ ﻣﺤﻤﺪ اﻟﺒﺎﺑﺮﺗﻲ )‪786‬ھـ(‪ ،‬اﻟﻌﻨﺎﯾﺔ ﺷﺮح اﻟﮭﺪاﯾﺔ‪ ،‬دار اﻟﻔﻜﺮ‪ ،‬ﻟﺒﻨﺎن‪ ،‬دط‪ ،‬دت‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫ﻣﺤﻤﺪ ﺑﻦ ﻣﺤﻤﺪ ﺑﻦ أﺣﻤﺪ ﺑﻦ رﺷﺪ اﻟﺠﺪ )‪520‬ھـ(‪ ،‬اﻟﻤﻘﺪﻣﺎت اﻟﻤﻤﮭﺪات‪ ،‬ﺗﺤﻘﯿﻖ‪ :‬ﻣﺤﻤﺪ ﺣﺠﻲ‪ ،‬دار اﻟﻐﺮب اﻹﺳﻼﻣﻲ‪،‬‬ ‫‪‬‬
‫ﺑﯿﺮوت‪ ،‬ﻟﺒﻨﺎن‪ ،‬ط‪ 1408 ،1‬ھـ ‪1988-‬م‪.‬‬
‫ﻣﺤﻤﺪ ﺑﻦ ﯾﻮﺳﻒ اﻟﻤﻮاق اﻟﻤﺎﻟﻜﻲ‪ ،‬اﻟﺘﺎج واﻹﻛﻠﯿﻞ ﻟﻤﺨﺘﺼﺮ ﺧﻠﯿﻞ‪ ،‬دار اﻟﻜﺘﺐ اﻟﻌﻠﻤﯿﺔ‪ ،‬ﻟﺒﻨﺎن‪ ،‬ط‪1416 ،1‬ھـ‪1994-‬م‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫ﻣﺤﻤﺪ ﺧﯿﺮي ﺗﻮﻓﯿﻖ اﻟﺸﯿﺦ ﻋﺒﺪ ﷲ‪ ،‬أﻧﻮاع اﻟﻤﺨﺎطﺮ ﻓﻲ اﻟﻤﺼﺎرف اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ وطﺮق اﻟﺘﺤﻮط ﻣﻨﮭﺎ‪ ،‬ﻣﺠﻠﺔ اﻟﺠﺎﻣﻌﺔ اﻟﺨﻠﯿﺠﯿﺔ‪،‬‬ ‫‪‬‬
‫ﻗﺴﻢ اﻟﻌﻠﻮم اﻹدارﯾﺔ واﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪ ،‬اﻟﻌﺪد‪2010 ،4:‬م‪.‬‬
‫ﻣﺤﻤﺪ ﺳﻠﯿﻤﺎن اﻷﺷﻘﺮ‪ ،‬ﺑﺤﺚ ﺑﻌﻨﻮان‪ :‬ﻋﻘﺪ اﻟﺴﻠﻢ ﻣﻄﺒﻮع ﻓﻲ ﻛﺘﺎب ﺑﺤﻮث ﻓﻘﮭﯿﺔ ﻓﻲ ﻗﻀﺎﯾﺎ اﻗﺘﺼﺎدﯾﺔ ﻣﻌﺎﺻﺮة‪ ،‬دار اﻟﻨﻔﺎﺋﺲ‬ ‫‪‬‬
‫اﻷردن‪ ،‬ط‪1998 ،1‬م‪.‬‬
‫ﻣﺤﻤﺪ ﻧﺠﯿﺐ اﻟﻤﻄﯿﻌﻲ‪ ،‬اﻟﻤﺠﻤﻮع ﺷﺮح اﻟﻤﮭﺬب ‪-‬اﻟﺘﻜﻤﻠﺔ اﻟﺜﺎﻧﯿﺔ‪ ،-‬دار اﻟﻔﻜﺮ‪ ،‬ﻟﺒﻨﺎن‪ ،‬دط‪ ،‬دت‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫ﻣﺤﻤﺪ ﻧﻮر ﻋﻠﻲ ﻋﺒﺪ ﷲ‪ ،‬ﺗﺤﻠﯿﻞ ﻣﺨﺎطﺮ اﻻﺳﺘﺜﻤﺎر ﻓﻲ اﻟﻤﺼﺎرف اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ‪ ،‬دون دار ﻧﺸﺮ‪ ،‬ﻋﻤﺎن‪ ،‬اﻷردن‪ ،‬دط‪1998 ،‬م‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫ﻣﺤﻤﻮد ﺣﺴﯿﻦ اﻟﻮادي وﺣﺴﯿﻦ ﻣﺤﻤﺪ ﺳﻤﺤﺎن‪ ،‬اﻟﻤﺼﺎرف اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ‪-‬اﻷﺳﺲ اﻟﻨﻈﺮﯾﺔ واﻟﺘﻄﺒﯿﻘﺎت اﻟﻌﻤﻠﯿﺔ‪ ،-‬دار اﻟﻤﺴﯿﺮة‪،‬‬ ‫‪‬‬
‫ﻋﻤﺎن‪ ،‬اﻷردن‪ ،‬ط‪1433 ،4‬ھـ‪2012-‬م‪.‬‬
‫ﻣﻨﺬر ﻗﺤﻒ‪ ،‬ﻣﻔﮭﻮم اﻟﺘﻤﻮﯾﻞ ﻓﻲ اﻻﻗﺘﺼﺎد اﻹﺳﻼﻣﻲ‪-‬ﺗﺤﻠﯿﻞ ﻓﻘﮭﻲ واﻗﺘﺼﺎدي‪ ،-‬اﻟﻤﻌﮭﺪ اﻹﺳﻼﻣﻲ ﻟﻠﺒﺤﻮث واﻟﺘﺪرﯾﺐ اﻟﺘﺎﺑﻊ‬ ‫‪‬‬
‫ﻟﻠﺒﻨﻚ اﻹﺳﻼﻣﻲ ﻟﻠﺘﻨﻤﯿﺔ‪ ،‬ط‪1425 ،3‬ھـ‪2004-‬م‪.‬‬
‫ﻣﻨﺼﻮر ﺑﻦ ﯾﻮﻧﺲ اﻟﺒﮭﻮﺗﻲ)‪1051‬ھـ(‪ ،‬ﺷﺮح ﻣﻨﺘﮭﻰ اﻹرادات‪ ،‬ﻋﺎﻟﻢ اﻟﻜﺘﺐ‪ ،‬ﻟﺒﻨﺎن‪ ،‬ط‪1414 ،1‬ھـ ‪1993-‬م‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫ھﯿﺌﺔ اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﺔ واﻟﻤﺮاﺟﻌﺔ ﻟﻠﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ‪ ،‬اﻟﻤﻌﺎﯾﯿﺮ اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ‪ ،‬اﻟﻤﻨﺎﻣﺔ‪ ،‬اﻟﺒﺤﺮﯾﻦ‪ ،‬دط‪1437 ،‬ھـ‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫ﯾﻮﺳﻒ ﺑﻦ ﻋﺒﺪ ﷲ ﺑﻦ ﻣﺤﻤﺪ ﺑﻦ ﻋﺒﺪ اﻟﺒﺮ اﻟﻘﺮطﺒﻲ )‪463‬ھـ(‪ ،‬اﻟﻜﺎﻓﻲ ﻓﻲ ﻓﻘﮫ أھﻞ اﻟﻤﺪﯾﻨﺔ‪ ،‬ﺗﺤﻘﯿﻖ‪ :‬ﻣﺤﻤﺪ ﻣﺤﻤﺪ أﺣﯿﺪ وﻟﺪ‬ ‫‪‬‬
‫ﻣﺎدﯾﻚ اﻟﻤﻮرﯾﺘﺎﻧﻲ‪ ،‬ﻣﻜﺘﺒﺔ اﻟﺮﯾﺎض اﻟﺤﺪﯾﺜﺔ‪ ،‬اﻟﺮﯾﺎض‪ ،‬اﻟﺴﻌﻮدﯾﺔ‪ ،‬ط‪1400 ،2‬ھـ‪1980-‬م‪.‬‬
‫‪. http://www.iifa-aifi.org‬‬ ‫‪‬‬
‫‪https://www.ifsb.org/ar_index.php‬‬ ‫‪‬‬

‫اﻟﻌدد‪ -30 :‬ﺟﺎﻧﻔﻲ ‪2022‬‬ ‫‪608‬‬

‫أدوات ﻣﻌﺎﻟﺠﺔ ﻣﺨﺎطﺮ اﻟﺘﻤﻮﯾﻞ ﻗﺼﯿﺮ اﻷﺟﻞ ﻓﻲ اﻟﻤﺼﺎرف اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ‬
‫اﻟﮭﻮاﻣﺶ‪:‬‬

‫)‪ (1‬ﺳﻌﯿﺪ ﺳﻌﺪ ﻣﺮطﺎن‪ ،‬ﻣﺪﺧﻞ ﻟﻠﻔﻜﺮ اﻻﻗﺘﺼﺎدي ﻓﻲ اﻹﺳﻼم‪ ،‬ﻣﺆﺳﺴﺔ اﻟﺮﺳﺎﻟﺔ‪ ،‬ﺑﯿﺮوت‪ ،‬ﻟﺒﻨﺎن‪ ،‬ط‪1425 ،2‬ھـ‪2004-‬م‪،‬‬
‫ص‪.218‬‬
‫)‪ (2‬ﻣﺤﻤﻮد ﺣﺴﯿﻦ اﻟﻮادي وﺣﺴﯿﻦ ﻣﺤﻤﺪ ﺳﻤﺤﺎن‪ ،‬اﻟﻤﺼﺎرف اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ‪-‬اﻷﺳﺲ اﻟﻨﻈﺮﯾﺔ واﻟﺘﻄﺒﯿﻘﺎت اﻟﻌﻤﻠﯿﺔ‪ ،-‬دار اﻟﻤﺴﯿﺮة‪،‬‬
‫ﻋﻤﺎن‪ ،‬اﻷردن‪ ،‬ط‪1433 ،4‬ھـ‪2012-‬م‪ ،‬ص‪)42‬ﺑﺘﺼﺮف ﯾﺴﯿﺮ(‪.‬‬
‫)‪ (3‬ﺟﻤﺎل اﻟﺪﯾﻦ اﺑﻦ ﻣﻨﻈﻮر )‪711‬ھـ(‪ ،‬ﻟﺴﺎن اﻟﻌﺮب‪ ،‬دار ﺻﺎدر‪ ،‬ﺑﯿﺮوت‪ ،‬ﻟﺒﻨﺎن‪ ،‬ط‪1414 ،3‬ھـ‪.636/11 ،‬‬
‫)‪ (4‬ﺳﻠﯿﻤﺎن ﻧﺎﺻﺮ‪ ،‬ﺗﻄﻮﯾﺮ ﺻﯿﻎ اﻟﺘﻤﻮﯾﻞ ﻗﺼﯿﺮ اﻷﺟﻞ ﻟﻠﺒﻨﻮك اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ‪ ،‬ﺟﻤﻌﯿﺔ اﻟﺘﺮاث‪ ،‬ﻏﺮداﯾﺔ‪ ،‬اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪ ،‬ط‪1423 ،1‬ھـ‪-‬‬
‫‪2002‬م‪ ،‬ص‪.38‬‬
‫)‪ (5‬ﻣﻨﺬر ﻗﺤﻒ‪ ،‬ﻣﻔﮭﻮم اﻟﺘﻤﻮﯾﻞ ﻓﻲ اﻻﻗﺘﺼﺎد اﻹﺳﻼﻣﻲ ‪ -‬ﺗﺤﻠﯿﻞ ﻓﻘﮭﻲ واﻗﺘﺼﺎدي‪ ،-‬اﻟﻤﻌﮭﺪ اﻹﺳﻼﻣﻲ ﻟﻠﺒﺤﻮث واﻟﺘﺪرﯾﺐ اﻟﺘﺎﺑﻊ‬
‫ﻟﻠﺒﻨﻚ اﻹﺳﻼﻣﻲ ﻟﻠﺘﻨﻤﯿﺔ‪ ،‬ط‪1425 ،3‬ھـ‪2004-‬م‪ ،‬ص‪.13‬‬
‫)‪ (6‬ﺳﻠﯿﻤﺎن ﻧﺎﺻﺮ‪ ،‬ﺗﻄﻮﯾﺮ ﺻﯿﻎ اﻟﺘﻤﻮﯾﻞ ﻗﺼﯿﺮ اﻷﺟﻞ ﻟﻠﺒﻨﻮك اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص ص‪.40-39‬‬
‫)‪ (7‬إﺳﻤﺎﻋﯿﻞ ﺑﻦ ﺣﻤﺎد اﻟﺠﻮھﺮي)‪393‬ھـ(‪ ،‬اﻟﺼﺤﺎح‪ ،‬ﺗﺤﻘﯿﻖ‪ :‬أﺣﻤﺪ ﻋﺒﺪ اﻟﻐﻔﻮر ﻋﻄﺎر‪ ،‬دار اﻟﻌﻠﻢ ﻟﻠﻤﻼﯾﯿﻦ‪ ،‬ﺑﯿﺮوت‪ ،‬ﻟﺒﻨﺎن‪ ،‬ط‪،4‬‬
‫‪1407‬ھـ‪1987-‬م‪ 648/2 ،‬اﺑﻦ ﻣﻨﻈﻮر‪ ،‬ﻟﺴﺎن اﻟﻌﺮب‪ ،‬اﻟﻤﺼﺪر اﻟﺴﺎﺑﻖ‪.252/4 ،‬‬
‫)‪ (8‬أﺣﻤﺪ ﺑﻦ ﻋﺒﺪ اﻟﺤﻠﯿﻢ اﺑﻦ ﺗﯿﻤﯿﺔ)‪728‬ھـ(‪ ،‬ﺟﺎﻣﻊ اﻟﻤﺴﺎﺋﻞ‪-‬اﻟﻤﺠﻤﻮﻋﺔ اﻟﺮاﺑﻌﺔ‪ ،-‬ﺗﺤﻘﯿﻖ‪ :‬ﻣﺤﻤﺪ ﻋﺰﯾﺮ ﺷﻤﺲ‪ ،‬دار ﻋﺎﻟﻢ اﻟﻔﻮاﺋﺪ‪،‬‬
‫ﻣﻜﺔ‪ ،‬اﻟﺴﻌﻮدﯾﺔ‪ ،‬ط‪1432 ،1‬ھـ‪ ،‬ص ص‪.329-328‬‬
‫)‪. http://www.iifa-aifi.org/4892.html (9‬‬
‫)‪ (10‬زﯾﻦ اﻟﺪﯾﻦ ﻣﺤﻤﺪ ﺑﻦ أﺑﻲ ﺑﻜﺮ اﻟﺮازي )‪666‬ھـ(‪ ،‬ﻣﺨﺘﺎر اﻟﺼﺤﺎح‪ ،‬ﺗﺤﻘﯿﻖ‪ :‬ﯾﻮﺳﻒ اﻟﺸﯿﺦ ﻣﺤﻤﺪ‪ ،‬اﻟﻤﻜﺘﺒﺔ اﻟﻌﺼﺮﯾﺔ‪ ،‬ﺑﯿﺮوت‪،‬‬
‫ﻟﺒﻨﺎن‪ ،‬ط‪1420 ،5‬ھـ ‪1999-‬م‪ ،‬ص‪ ،153‬اﺑﻦ ﻣﻨﻈﻮر‪ ،‬ﻟﺴﺎن اﻟﻌﺮب‪ ،‬اﻟﻤﺼﺪر اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ 158/9 ،‬ـ‬
‫)‪ (11‬ﻣﻨﺼﻮر ﺑﻦ ﯾﻮﻧﺲ اﻟﺒﮭﻮﺗﻲ)‪1051‬ھـ(‪ ،‬ﺷﺮح ﻣﻨﺘﮭﻰ اﻹرادات‪ ،‬ﻋﺎﻟﻢ اﻟﻜﺘﺐ‪ ،‬ﻟﺒﻨﺎن‪ ،‬ط‪1414 ،1‬ھـ ‪1993-‬م‪.87/2 ،‬‬
‫)‪ (12‬ﻣﺤﻤﺪ ﻧﺠﯿﺐ اﻟﻤﻄﯿﻌﻲ‪ ،‬اﻟﻤﺠﻤﻮع ﺷﺮح اﻟﻤﮭﺬب ‪-‬اﻟﺘﻜﻤﻠﺔ اﻟﺜﺎﻧﯿﺔ‪ ،-‬دار اﻟﻔﻜﺮ‪ ،‬ﻟﺒﻨﺎن‪ ،‬دط‪ ،‬دت‪ ،94/13 ،‬اﻟﺒﮭﻮﺗﻲ‪ ،‬ﺷﺮح‬
‫ﻣﻨﺘﮭﻰ اﻹرادات‪ ،‬اﻟﻤﺼﺪر اﻟﺴﺎﺑﻖ‪.88-87/2 ،‬‬
‫)‪ (13‬اﻟﻤﺎدة‪ 09:‬ﻣﻦ اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ‪ 02-20‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 20‬رﺟﺐ ‪1441‬ھـ اﻟﻤﻮاﻓﻖ ‪2020/03/15‬م ص‪ 34‬اﻟﺠﺮﯾﺪة اﻟﺮﺳﻤﯿﺔ اﻟﻌﺪد‬
‫‪ 16‬اﻟﺼﺎدرة ﯾﻮم ‪ 29‬رﺟﺐ ‪1441‬ھـ اﻟﻤﻮاﻓﻖ ‪2020/03/24‬م‪.‬‬
‫)‪ (14‬رواه اﻟﺤﺎﻛﻢ ﻓﻲ اﻟﻤﺴﺘﺪرك ﻋﻠﻰ اﻟﺼﺤﯿﺤﯿﻦ‪ ،‬ﻛﺘﺎب اﻟﺘﻔﺴﯿﺮ‪ ،‬ﺑﺮﻗﻢ‪.314/2 ،3130 :‬‬
‫)‪ (15‬ﻣﺤﻤﺪ أﺑﻮ ﺑﻜﺮ ﺑﻦ اﻟﻌﺮﺑﻲ )‪543‬ھـ(‪ ،‬أﺣﻜﺎم اﻟﻘﺮآن‪ ،‬ﺗﺤﻘﯿﻖ‪ :‬ﻣﺤﻤﺪ ﻋﺒﺪ اﻟﻘﺎدر ﻋﻄﺎ‪ ،‬دار اﻟﻜﺘﺐ اﻟﻌﻠﻤﯿﺔ‪ ،‬ﺑﯿﺮوت‪ ،‬ﻟﺒﻨﺎن‪،‬‬
‫ط‪ 1424 ،3‬ھـ‪2003-‬م‪.327/1 ،‬‬
‫)‪ (16‬رواه اﻟﺒﺨﺎري ﻓﻲ ﺻﺤﯿﺤﮫ‪ ،‬ﻛﺘﺎب اﻟﺴﻠﻢ‪ ،‬ﺑﺎب اﻟﺴﻠﻢ ﻓﻲ وزن ﻣﻌﻠﻮم‪ ،‬ﺑﺮﻗﻢ‪.85/3 ،2240 :‬‬
‫)‪ (17‬ﻣﺤﻤﺪ ﺑﻦ إﺑﺮاھﯿﻢ ﺑﻦ اﻟﻤﻨﺬر)‪319‬ھـ(‪ ،‬اﻹﺟﻤﺎع‪ ،‬ﺗﻌﻠﯿﻖ‪ :‬ﺧﺎﻟﺪ ﺑﻦ ﻣﺤﻤﺪ اﻟﻤﺼﺮي‪ ،‬دار اﻵﺛﺎر‪ ،‬اﻟﻘﺎھﺮة‪ ،‬ﻣﺼﺮ‪ ،‬ط‪ ،1‬دت‪،‬‬
‫ص‪.110‬‬
‫)‪ (18‬ﻣﺤﻤﺪ ﺑﻦ أﺣﻤﺪ ﻋﻼء اﻟﺪﯾﻦ اﻟﺴﻤﺮﻗﻨﺪي )‪540‬ھـ(‪ ،‬ﺗﺤﻔﺔ اﻟﻔﻘﮭﺎء‪ ،‬دار اﻟﻜﺘﺐ اﻟﻌﻠﻤﯿﺔ‪ ،‬ﺑﯿﺮوت‪ ،‬ﻟﺒﻨﺎن‪ ،‬ط‪1414 ،2‬ھـ ‪1994-‬‬
‫م‪ ،8/2 ،‬اﻟﺒﮭﻮﺗﻲ‪ ،‬ﺷﺮح ﻣﻨﺘﮭﻰ اﻹرادات‪ ،‬اﻟﻤﺼﺪر اﻟﺴﺎﺑﻖ‪.88/2 ،‬‬
‫)‪ (19‬ﻋﺒﺪ ﷲ ﺑﻦ ﻣﺤﻤﻮد ﺑﻦ ﻣﻮدود اﻟﻤﻮﺻﻠﻲ )‪683‬ھـ(‪ ،‬اﻻﺧﺘﯿﺎر ﻟﺘﻌﻠﯿﻞ اﻟﻤﺨﺘﺎر‪ ،‬ﻣﻄﺒﻌﺔ اﻟﺤﻠﺒﻲ‪ ،‬اﻟﻘﺎھﺮة‪ ،‬ﻣﺼﺮ‪1356 ،‬ھـ‪-‬‬
‫‪1937‬م‪ .36/2 ،‬أﺣﻤﺪ ﺑﻦ إدرﯾﺲ ﺷﮭﺎب اﻟﺪﯾﻦ اﻟﻘﺮاﻓﻲ )‪684‬ھـ(‪ ،‬اﻟﻔﺮوق‪ ،‬ﻋﺎﻟﻢ اﻟﻜﺘﺐ‪ ،‬ﻟﺒﻨﺎن‪ ،‬دط‪ ،‬دت‪ .229/1 ،‬ﻋﻠﻲ ﺑﻦ‬
‫ﻣﺤﻤﺪ اﻟﻤﺎوردي )‪450‬ھـ(‪ ،‬اﻹﻗﻨﺎع ﻓﻲ اﻟﻔﻘﮫ اﻟﺸﺎﻓﻌﻲ‪ ،‬دط‪ ،‬دت‪ ،‬ص‪.98‬‬
‫)‪ (20‬ﻣﺤﻤﺪ ﺑﻦ ﯾﻮﺳﻒ‪ ،‬اﻟﻤﻮاق اﻟﻤﺎﻟﻜﻲ )‪897‬ھـ(‪ ،‬اﻟﺘﺎج واﻹﻛﻠﯿﻞ ﻟﻤﺨﺘﺼﺮ ﺧﻠﯿﻞ‪ ،‬دار اﻟﻜﺘﺐ اﻟﻌﻠﻤﯿﺔ‪ ،‬ﻟﺒﻨﺎن‪ ،‬ط‪1416 ،1‬ھـ‪-‬‬
‫‪1994‬م‪.479/6 ،‬‬
‫)‪ (21‬إﺑﺮاھﯿﻢ ﺑﻦ ﻋﻠﻲ أﺑﻮ إﺳﺤﺎق اﻟﺸﯿﺮازي )‪476‬ھـ(‪ ،‬اﻟﻤﮭﺬب ﻓﻲ ﻓﻘﮫ اﻹﻣﺎم اﻟﺸﺎﻓﻌﻲ‪ ،‬دار اﻟﻜﺘﺐ اﻟﻌﻠﻤﯿﺔ‪ ،‬ﻟﺒﻨﺎن‪ ،‬دط‪ ،‬دت‪،‬‬
‫‪.71/2‬‬
‫)‪ (22‬ﻋﻼء اﻟﺪﯾﻦ اﻟﻜﺎﺳﺎﻧﻲ)‪587‬ھـ( ﺑﺪاﺋﻊ اﻟﺼﻨﺎﺋﻊ ﻓﻲ ﺗﺮﺗﯿﺐ اﻟﺸﺮاﺋﻊ‪ ،‬دار اﻟﻜﺘﺐ اﻟﻌﻠﻤﯿﺔ‪ ،‬ﻟﺒﻨﺎن‪ ،‬ط‪1406 ،2‬ھـ‪1986-‬م‪،‬‬
‫‪.202/5‬أﺑﻮ ﺑﻜﺮ ﺑﻦ اﻟﻌﺮﺑﻲ )‪543‬ھـ(‪ ،‬اﻟﻘﺒﺲ ﻓﻲ ﺷﺮح ﻣﻮطﺄ ﻣﺎﻟﻚ ﺑﻦ أﻧﺲ‪ ،‬ﺗﺤﻘﯿﻖ‪ :‬ﻣﺤﻤﺪ ﻋﺒﺪ ﷲ وﻟﺪ ﻛﺮﯾﻢ‪ ،‬دار اﻟﻐﺮب‬
‫اﻹﺳﻼﻣﻲ‪ ،‬ط‪1992 ،1‬م‪ .835/2 ،‬اﻟﺒﮭﻮﺗﻲ‪ ،‬ﺷﺮح ﻣﻨﺘﮭﻰ اﻹرادات‪ ،‬اﻟﻤﺼﺪر اﻟﺴﺎﺑﻖ‪.95/2 ،‬‬
‫)‪ (23‬ﻣﺤﻤﺪ ﺑﻦ إدرﯾﺲ اﻟﺸﺎﻓﻌﻲ )‪204‬ھـ(‪ ،‬اﻷم‪ ،‬دار اﻟﻤﻌﺮﻓﺔ‪ ،‬ﺑﯿﺮوت‪ ،‬ﻟﺒﻨﺎن‪ ،‬دط‪1410 ،‬ھـ‪1990-‬م‪ .95/3 ،‬ﻋﻠﻲ ﺑﻦ أﺣﻤﺪ ﺑﻦ‬
‫ﺳﻌﯿﺪ ﺑﻦ ﺣﺰم )‪456‬ھـ(‪ ،‬اﻟﻤﺤﻠﻰ ﺑﺎﻵﺛﺎر‪ ،‬دار اﻟﻔﻜﺮ‪ ،‬ﺑﯿﺮوت‪ ،‬ﻟﺒﻨﺎن‪ ،‬دط‪ ،‬دت‪.46/8 ،‬‬
‫)‪ (24‬اﻟﻜﺎﺳﺎﻧﻲ‪ ،‬ﺑﺪاﺋﻊ اﻟﺼﻨﺎﺋﻊ ﻓﻲ ﺗﺮﺗﯿﺐ اﻟﺸﺮاﺋﻊ‪ ،‬اﻟﻤﺼﺪر اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ .202/5 ،‬أﺑﻮ ﺑﻜﺮ ﺑﻦ اﻟﻌﺮﺑﻲ‪ ،‬اﻟﻘﺒﺲ ﻓﻲ ﺷﺮح ﻣﻮطﺄ ﻣﺎﻟﻚ‬
‫ﺑﻦ أﻧﺲ‪ ،‬اﻟﻤﺼﺪر اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ .836/2 ،‬ﻣﺤﻤﺪ ﺑﻦ أﺣﻤﺪ اﻟﺸﺮﺑﯿﻨﻲ )‪977‬ھـ(‪ ،‬ﻣﻐﻨﻲ اﻟﻤﺤﺘﺎج إﻟﻰ ﻣﻌﺮﻓﺔ ﻣﻌﺎﻧﻲ أﻟﻔﺎظ اﻟﻤﻨﮭﺎج‪ ،‬دار‬
‫اﻟﻜﺘﺐ اﻟﻌﻠﻤﯿﺔ‪ ،‬ﻟﺒﻨﺎن‪ ،‬ط‪1415 ،1‬ھـ ‪1994-‬م‪ .4/3 ،‬اﻟﺒﮭﻮﺗﻲ‪ ،‬ﺷﺮح ﻣﻨﺘﮭﻰ اﻹرادات‪ ،‬اﻟﻤﺼﺪر اﻟﺴﺎﺑﻖ‪.95/2 ،‬‬

‫‪609‬‬ ‫ﻣﺟﻠﺔ اﻹﺣﯾﺎء‬

 ‫ﻓﺎروق ﺑﻦ ﺑﻼط – أ‪.‬د‪ /‬ﻋﺒﺪ اﻟﻤﺠﯿﺪ ﻣﺒﺎرﻛﯿﺔ‬

‫)‪ (25‬ﻣﺤﻤﺪ اﻟﺤﻄﺎب اﻟﺮﱡ ﻋﯿﻨﻲ اﻟﻤﺎﻟﻜﻲ )‪954‬ھـ(‪ ،‬ﻣﻮاھﺐ اﻟﺠﻠﯿﻞ ﻓﻲ ﺷﺮح ﻣﺨﺘﺼﺮ ﺧﻠﯿﻞ‪ ،‬دار اﻟﻔﻜﺮ‪ ،‬ﻟﺒﻨﺎن‪ ،‬ط‪1412 ،3‬ھـ‪-‬‬
‫‪1992‬م‪.515/4 ،‬‬
‫)‪ (26‬ﻣﺤﻤﺪ ﺑﻦ أﺣﻤﺪ ﺑﻦ ﻋﺮﻓﺔ اﻟﺪﺳﻮﻗﻲ اﻟﻤﺎﻟﻜﻲ )‪1230‬ھـ(‪ ،‬ﺣﺎﺷﯿﺔ اﻟﺪﺳﻮﻗﻲ ﻋﻠﻰ اﻟﺸﺮح اﻟﻜﺒﯿﺮ‪ ،‬دار اﻟﻔﻜﺮ‪ ،‬ﻟﺒﻨﺎن‪ ،‬دط‪ ،‬دت‪،‬‬
‫‪.195/3‬‬
‫)‪ (27‬ﻋﺒﺪ اﻟﻮھﺎب اﻟﺒﻐﺪادي اﻟﻤﺎﻟﻜﻲ )‪422‬ھـ(‪ ،‬اﻹﺷﺮاف ﻋﻠﻰ ﻧﻜﺖ ﻣﺴﺎﺋﻞ اﻟﺨﻼف‪ ،‬ﺗﺤﻘﯿﻖ‪ :‬اﻟﺤﺒﯿﺐ ﺑﻦ طﺎھﺮ‪ ،‬دار اﺑﻦ ﺣﺰم‪،‬‬
‫ط‪1420 ،1‬ھـ ‪1999-‬م‪.568/2 ،‬‬
‫)‪ (28‬ﻣﺤﻤﺪ ﺑﻦ أﺣﻤﺪ ﺑﻦ ﻣﺤﻤﺪ ﺑﻦ رﺷﺪ )‪595‬ھـ( ﺑﺪاﯾﺔ اﻟﻤﺠﺘﮭﺪ وﻧﮭﺎﯾﺔ اﻟﻤﻘﺘﺼﺪ‪ ،‬دار اﻟﺤﺪﯾﺚ‪ ،‬اﻟﻘﺎھﺮة‪ ،‬ﻣﺼﺮ‪ ،‬دط‪1425 ،‬ھـ ‪-‬‬
‫‪ 2004‬م‪ ،217/3 ،‬ﻋﺒﺪ ﷲ ﺑﻦ ﻣﺤﻤﺪ ﺑﻦ ﻗﺪاﻣﺔ اﻟﻤﻘﺪﺳﻲ)‪620‬ھـ(‪ ،‬اﻟﻜﺎﻓﻲ ﻓﻲ ﻓﻘﮫ اﻹﻣﺎم أﺣﻤﺪ‪ ،‬دار اﻟﻜﺘﺐ اﻟﻌﻠﻤﯿﺔ‪ ،‬ﺑﯿﺮوت‪،‬‬
‫ﻟﺒﻨﺎن‪ ،‬ط‪1414 ،1‬ھـ‪1994-‬م‪ .67/2 ،‬ﻋﺒﺪ اﻟﻜﺮﯾﻢ ﺑﻦ ﻣﺤﻤﺪ اﻟﺮاﻓﻌﻲ )‪623‬ھـ(‪ ،‬ﻓﺘﺢ اﻟﻌﺰﯾﺰ ﺑﺸﺮح اﻟﻮﺟﯿﺰ )اﻟﺸﺮح اﻟﻜﺒﯿﺮ(‪،‬‬
‫دار اﻟﻔﻜﺮ‪ ،‬ﻟﺒﻨﺎن‪ ،‬دط‪ ،‬دت‪.221/9 ،‬اﺑﻦ ﺣﺰم‪ ،‬اﻟﻤﺤﻠﻰ ﺑﺎﻵﺛﺎر‪ ،‬اﻟﻤﺼﺪر اﻟﺴﺎﺑﻖ‪.39/8 ،‬‬
‫)‪ (29‬رواه اﻟﺒﺨﺎري ﻓﻲ ﺻﺤﯿﺤﮫ‪ ،‬ﻛﺘﺎب اﻟﺴﻠﻢ‪ ،‬ﺑﺎب اﻟﺴﻠﻢ إﻟﻰ أﺟﻞ ﻣﻌﻠﻮم‪ ،‬ﺑﺮﻗﻢ‪ ،87/3 ،2254 :‬أﺑﻮ داود ﻓﻲ ﺳﻨﻨﮫ‪ ،‬ﻛﺘﺎب‬
‫اﻟﺒﯿﻮع‪ ،‬ﺑﺎب ﻓﻲ اﻟﺴﻠﻒ‪ ،‬ﺑﺮﻗﻢ‪ 338/5 ،3466 :‬وﻗﺎل ﻣﺤﻘﻘﮫ ﺷﻌﯿﺐ اﻷرﻧﺎؤوط إﺳﻨﺎده ﻗﻮي‪.‬‬
‫)‪ (30‬ﻣﺤﻤﺪ ﺷﺮف اﻟﺤﻖ اﻟﻌﻈﯿﻢ آﺑﺎدي )‪1329‬ھـ(‪ ،‬ﻋﻮن اﻟﻤﻌﺒﻮد ﺷﺮح ﺳﻨﻦ أﺑﻲ داود‪ ،‬دار اﻟﻜﺘﺐ اﻟﻌﻠﻤﯿﺔ‪ ،‬ﺑﯿﺮوت‪ ،‬ﻟﺒﻨﺎن‪ ،‬ط‪،2‬‬
‫‪1415‬ھـ‪.254/9 ،‬‬
‫)‪ (31‬رواه اﺑﻦ ﺣﺒﺎن ﻓﻲ ﺻﺤﯿﺤﮫ ﺑﺮﻗﻢ‪ ،522/1 ،288 :‬وﻗﺎل اﻟﺤﺎﻓﻆ اﻟﻤﺰي ﻓﻲ "اﻟﺘﮭﺬﯾﺐ" ‪ :247-243/7‬ھﺬا ﺣﺪﯾﺚ ﺣﺴﻦ‬
‫ﻣﺸﮭﻮر‪.‬‬
‫)‪ (32‬ﻋﻠﻲ ﺑﻦ أﺑﻲ ﺑﻜﺮ اﻟﻤﺮﻏﯿﻨﺎﻧﻲ )‪593‬ھـ(‪ ،‬اﻟﮭﺪاﯾﺔ ﻓﻲ ﺷﺮح ﺑﺪاﯾﺔ اﻟﻤﺒﺘﺪي‪ ،‬ﺗﺤﻘﯿﻖ‪ :‬طﻼل ﯾﻮﺳﻒ‪ ،‬دار اﺣﯿﺎء اﻟﺘﺮاث اﻟﻌﺮﺑﻲ‪،‬‬
‫ﺑﯿﺮوت‪ ،‬ﻟﺒﻨﺎن‪ ،‬دط‪ ،‬دت‪ .70/3 ،‬اﺑﻦ رﺷﺪ‪ ،‬ﺑﺪاﯾﺔ اﻟﻤﺠﺘﮭﺪ وﻧﮭﺎﯾﺔ اﻟﻤﻘﺘﺼﺪ‪ ،‬اﻟﻤﺼﺪر اﻟﺴﺎﺑﻖ‪.222-218/3 ،‬‬
‫)‪ (33‬ﻣﺤﻤﺪ أﻣﯿﻦ ﺑﻦ ﻋﻤﺮ ﺑﻦ ﻋﺒﺪ اﻟﻌﺰﯾﺰ ﻋﺎﺑﺪﯾﻦ)‪1252‬ه(‪ ،‬رد اﻟﻤﺤﺘﺎر ﻋﻠﻰ اﻟﺪر اﻟﻤﺨﺘﺎر‪ ،‬دار اﻟﻔﻜﺮ‪ ،‬ﺑﯿﺮوت‪ ،‬ﻟﺒﻨﺎن‪ ،‬ط‪،2‬‬
‫‪1412‬ھـ ‪1992-‬م‪ .209/5 ،‬أﺣﻤﺪ ﺑﻦ إدرﯾﺲ ﺷﮭﺎب اﻟﺪﯾﻦ اﻟﻘﺮاﻓﻲ‪ ،‬اﻟﺬﺧﯿﺮة‪ ،‬ﺗﺤﻘﯿﻖ‪ :‬ﻣﺤﻤﺪ ﺣﺠﻲ وﻣﻦ ﻣﻌﮫ‪ ،‬دار اﻟﻐﺮب‬
‫اﻹﺳﻼﻣﻲ‪ ،‬ﺑﯿﺮوت‪ ،‬ﻟﺒﻨﺎن‪ ،‬ط‪1994 ،1‬م‪ .240/5 ،‬اﻟﻤﺎوردي‪ ،‬اﻹﻗﻨﺎع ﻓﻲ اﻟﻔﻘﮫ اﻟﺸﺎﻓﻌﻲ‪ ،‬اﻟﻤﺼﺪر اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص‪ .96‬اﺑﻦ ﻗﺪاﻣﺔ‬
‫اﻟﻤﻘﺪﺳﻲ‪ ،‬اﻟﻜﺎﻓﻲ ﻓﻲ ﻓﻘﮫ اﻹﻣﺎم أﺣﻤﺪ‪ ،‬اﻟﻤﺼﺪر اﻟﺴﺎﺑﻖ‪.66-62/2 ،‬‬
‫)‪ (34‬ﻣﺤﻤﺪ ﺑﻦ إﺑﺮاھﯿﻢ ﺑﻦ اﻟﻤﻨﺬر )‪319‬ھـ(‪ ،‬اﻷوﺳﻂ ﻣﻦ اﻟﺴﻨﻦ واﻹﺟﻤﺎع واﻻﺧﺘﻼف‪ ،‬دار اﻟﻔﻼح‪ ،‬ط‪ 1430 ،1‬ھـ ‪2009-‬م‪،‬‬
‫‪.273/10‬ﻣﺤﻤﺪ ﺑﻦ ﻣﺤﻤﺪ اﻟﺒﺎﺑﺮﺗﻲ )‪786‬ھـ(‪ ،‬اﻟﻌﻨﺎﯾﺔ ﺷﺮح اﻟﮭﺪاﯾﺔ‪ ،‬دار اﻟﻔﻜﺮ‪ ،‬ﻟﺒﻨﺎن‪ ،‬دط‪ ،‬دت‪ .86/7 ،‬ﻣﺤﻤﺪ ﺑﻦ ﯾﻮﺳﻒ‬
‫اﻟﻤﻮاق اﻟﻤﺎﻟﻜﻲ‪ ،‬اﻟﺘﺎج واﻹﻛﻠﯿﻞ ﻟﻤﺨﺘﺼﺮ ﺧﻠﯿﻞ‪ ،‬دار اﻟﻜﺘﺐ اﻟﻌﻠﻤﯿﺔ‪ ،‬ﻟﺒﻨﺎن‪ ،‬ط‪1416 ،1‬ھـ‪1994-‬م‪ .499/6 ،‬اﺑﻦ ﻗﺪاﻣﺔ‬
‫اﻟﻤﻘﺪﺳﻲ‪ ،‬اﻟﻤﻐﻨﻲ‪ ،‬ﻣﻜﺘﺒﺔ اﻟﻘﺎھﺮة‪ ،‬ﻣﺼﺮ‪ ،‬دط‪1388 ،‬ھـ ‪1968-‬م‪.220-218/4 ،‬‬
‫)‪ (35‬اﻟﺒﺎﺑﺮﺗﻲ‪ ،‬اﻟﻌﻨﺎﯾﺔ ﺷﺮح اﻟﮭﺪاﯾﺔ‪ ،‬اﻟﻤﺼﺪر اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ .81/7 ،‬ﯾﻮﺳﻒ ﺑﻦ ﻋﺒﺪ ﷲ ﺑﻦ ﻣﺤﻤﺪ ﺑﻦ ﻋﺒﺪ اﻟﺒﺮ اﻟﻘﺮطﺒﻲ )‪463‬ھـ(‪،‬‬
‫اﻟﻜﺎﻓﻲ ﻓﻲ ﻓﻘﮫ أھﻞ اﻟﻤﺪﯾﻨﺔ‪ ،‬ﺗﺤﻘﯿﻖ‪ :‬ﻣﺤﻤﺪ ﻣﺤﻤﺪ أﺣﯿﺪ وﻟﺪ ﻣﺎدﯾﻚ اﻟﻤﻮرﯾﺘﺎﻧﻲ‪ ،‬ﻣﻜﺘﺒﺔ اﻟﺮﯾﺎض اﻟﺤﺪﯾﺜﺔ‪ ،‬اﻟﺮﯾﺎض‪ ،‬اﻟﺴﻌﻮدﯾﺔ‪،‬‬
‫ط‪1400 ،2‬ھـ‪1980-‬م‪ .691/2 ،‬ﻣﺤﻤﺪ ﺑﻦ ﻣﺤﻤﺪ أﺑﻮ ﺣﺎﻣﺪ اﻟﻐﺰاﻟﻲ اﻟﻄﻮﺳﻲ )‪505‬ھـ(‪ ،‬اﻟﻮﺳﯿﻂ ﻓﻲ اﻟﻤﺬھﺐ‪ ،‬ﺗﺤﻘﯿﻖ‪ :‬أﺣﻤﺪ‬
‫ﻣﺤﻤﻮد إﺑﺮاھﯿﻢ وﻣﺤﻤﺪ ﻣﺤﻤﺪ ﺗﺎﻣﺮ‪ ،‬دار اﻟﺴﻼم‪ ،‬اﻟﻘﺎھﺮة‪ ،‬ﻣﺼﺮ‪ ،‬ط‪1417 ،1‬ھـ‪.429/3 ،‬اﺑﻦ ﻗﺪاﻣﺔ اﻟﻤﻘﺪﺳﻲ‪ ،‬اﻟﻜﺎﻓﻲ ﻓﻲ ﻓﻘﮫ‬
‫اﻹﻣﺎم أﺣﻤﺪ‪ ،‬اﻟﻤﺼﺪر اﻟﺴﺎﺑﻖ‪.65/2 ،‬‬
‫)‪ (36‬اﺑﻦ ﻗﺪاﻣﺔ اﻟﻤﻘﺪﺳﻲ‪ ،‬اﻟﻜﺎﻓﻲ ﻓﻲ ﻓﻘﮫ اﻹﻣﺎم أﺣﻤﺪ‪ ،‬اﻟﻤﺼﺪر ﻧﻔﺴﮫ‪.67/2 ،‬‬
‫)‪ (37‬ﻣﺤﻤﺪ ﺑﻦ أﺣﻤﺪ ﺑﻦ رﺷﺪ اﻟﺠﺪ )‪520‬ھـ(‪ ،‬اﻟﻤﻘﺪﻣﺎت اﻟﻤﻤﮭﺪات‪ ،‬ﺗﺤﻘﯿﻖ‪ :‬ﻣﺤﻤﺪ ﺣﺠﻲ‪ ،‬دار اﻟﻐﺮب اﻹﺳﻼﻣﻲ‪ ،‬ﺑﯿﺮوت‪ ،‬ﻟﺒﻨﺎن‪،‬‬
‫ط‪1408 ،1‬ھـ ‪1988-‬م‪ .26/2 ،‬اﻟﻤﺎوردي‪ ،‬اﻹﻗﻨﺎع ﻓﻲ اﻟﻔﻘﮫ اﻟﺸﺎﻓﻌﻲ‪ ،‬اﻟﻤﺼﺪر اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص‪.96‬‬
‫)‪ (38‬ﻋﺜﻤﺎن ﺑﻦ ﻋﻠﻲ ﻓﺨﺮ اﻟﺪﯾﻦ اﻟﺰﯾﻠﻌﻲ )‪ 743‬ھـ(‪ ،‬ﺗﺒﯿﯿﻦ اﻟﺤﻘﺎﺋﻖ ﺷﺮح ﻛﻨﺰ اﻟﺪﻗﺎﺋﻖ‪ ،‬اﻟﻤﻄﺒﻌﺔ اﻟﻜﺒﺮى اﻷﻣﯿﺮﯾﺔ ﺑﻮﻻق‪ ،‬اﻟﻘﺎھﺮة‪،‬‬
‫ط‪1313 ،1‬ھـ‪ ،111/4 ،‬اﻟﻘﺮاﻓﻲ )‪684‬ھـ(‪ ،‬اﻟﺬﺧﯿﺮة‪ ،‬اﻟﻤﺼﺪر اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ .231/5 ،‬اﺑﻦ ﻗﺪاﻣﺔ اﻟﻤﻘﺪﺳﻲ‪ ،‬اﻟﻜﺎﻓﻲ ﻓﻲ ﻓﻘﮫ اﻹﻣﺎم‬
‫أﺣﻤﺪ‪ ،‬اﻟﻤﺼﺪر اﻟﺴﺎﺑﻖ‪.66/2 ،‬‬
‫)‪ (39‬ﻣﺤﻤﺪ ﺑﻦ أﺣﻤﺪ اﻟﺴﺮﺧﺴﻲ )‪483‬ھـ(‪ ،‬اﻟﻤﺒﺴﻮط‪ ،‬دار اﻟﻤﻌﺮﻓﺔ‪ ،‬ﺑﯿﺮوت‪ ،‬دط‪1414 ،‬ھـ‪1993-‬م‪ .124/12 ،‬ﻣﺤﻤﺪ ﺑﻦ أﺣﻤﺪ‬
‫ﺑﻦ ﺟﺰي اﻟﻐﺮﻧﺎطﻲ )‪741‬ھـ(‪ ،‬اﻟﻘﻮاﻧﯿﻦ اﻟﻔﻘﮭﯿﺔ‪ ،‬دط‪ ،‬دت‪ ،‬ص‪ .177‬اﻟﻤﺎوردي‪ ،‬اﻹﻗﻨﺎع ﻓﻲ اﻟﻔﻘﮫ اﻟﺸﺎﻓﻌﻲ‪ ،‬اﻟﻤﺼﺪر اﻟﺴﺎﺑﻖ‪،‬‬
‫ص‪.98‬‬
‫)‪ (40‬ھﯿﺌﺔ اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﺔ واﻟﻤﺮاﺟﻌﺔ ﻟﻠﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ‪ ،‬اﻟﻤﻌﺎﯾﯿﺮ اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ‪ ،‬اﻟﻤﻨﺎﻣﺔ‪ ،‬اﻟﺒﺤﺮﯾﻦ‪ ،‬دط‪1437 ،‬ھـ‪ ،‬ص‪.287‬‬
‫ﻋﻤﺮ ﻣﺤﻤﺪ ﻋﺒﺪ اﻟﺤﻠﯿﻢ‪ ،‬اﻹطﺎر اﻟﺸﺮﻋﻲ واﻻﻗﺘﺼﺎدي واﻟﻤﺤﺎﺳﺒﻲ ﻟﺒﯿﻊ اﻟﺴﻠﻢ ﻓﻲ ﺿﻮء اﻟﺘﻄﺒﯿﻖ اﻟﻤﻌﺎﺻﺮ‪ ،‬اﻟﻤﻌﮭﺪ اﻹﺳﻼﻣﻲ‬
‫ﻟﻠﺒﺤﻮث واﻟﺘﺪرﯾﺐ‪ ،‬ﺟﺪة‪ ،‬اﻟﺴﻌﻮدﯾﺔ‪ ،‬ط‪1425 ،3‬ھـ‪2004-‬م‪ ،‬ص ص‪.74-73‬‬
‫)‪ (41‬ﻣﺤﻤﺪ ﺧﯿﺮي ﺗﻮﻓﯿﻖ اﻟﺸﯿﺦ ﻋﺒﺪ ﷲ‪ ،‬أﻧﻮاع اﻟﻤﺨﺎطﺮ ﻓﻲ اﻟﻤﺼﺎرف اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ وطﺮق اﻟﺘﺤﻮط ﻣﻨﮭﺎ‪ ،‬ﻣﺠﻠﺔ اﻟﺠﺎﻣﻌﺔ اﻟﺨﻠﯿﺠﯿﺔ‪،‬‬
‫ﻗﺴﻢ اﻟﻌﻠﻮم اﻹدارﯾﺔ واﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪ ،‬اﻟﺠﺎﻣﻌﺔ اﻟﺨﻠﯿﺠﯿﺔ‪ ،‬اﻟﺒﺤﺮﯾﻦ‪ ،‬اﻟﻌﺪد‪ ،4 :‬اﻟﻤﺠﻠﺪ‪2010 ،2:‬م‪ ،‬ص‪.3‬‬

‫اﻟﻌدد‪ -30 :‬ﺟﺎﻧﻔﻲ ‪2022‬‬ ‫‪610‬‬

‫أدوات ﻣﻌﺎﻟﺠﺔ ﻣﺨﺎطﺮ اﻟﺘﻤﻮﯾﻞ ﻗﺼﯿﺮ اﻷﺟﻞ ﻓﻲ اﻟﻤﺼﺎرف اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ‬

‫)‪ (42‬ﻣﺤﻤﺪ ﺑﻦ اﻟﺤﺴﻦ اﻟﺸﯿﺒﺎﻧﻲ )‪189‬ھـ(‪ ،‬اﻟﻤﺒﺴﻮط‪ ،‬ﺗﺤﻘﯿﻖ‪ :‬أﺑﻮ اﻟﻮﻓﺎ اﻷﻓﻐﺎﻧﻲ‪ ،‬إدارة اﻟﻘﺮآن واﻟﻌﻠﻮم اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ‪ ،‬ﻛﺮاﺗﺸﻲ‪،‬‬
‫ﺑﺎﻛﺴﺘﺎن‪ ،‬دط‪ ،‬دت‪.45/5 ،‬اﻟﺸﯿﺮازي‪ ،‬اﻟﻤﮭﺬب ﻓﻲ ﻓﻘﮫ اﻹﻣﺎم اﻟﺸﺎﻓﻌﻲ‪ ،‬اﻟﻤﺼﺪر اﻟﺴﺎﺑﻖ‪.13/2 ،‬اﺑﻦ ﻗﺪاﻣﺔ‪ ،‬اﻟﻜﺎﻓﻲ ﻓﻲ ﻓﻘﮫ‬
‫اﻹﻣﺎم أﺣﻤﺪ‪ ،‬اﻟﻤﺼﺪر اﻟﺴﺎﺑﻖ‪.69/2 ،‬‬
‫)‪ (43‬رواه أﺣﻤﺪ ﻓﻲ ﻣﺴﻨﺪه‪ ،‬ﺑﺮﻗﻢ‪ ،6918:‬وﻗﺎل ﻣﺤﻘﻘﻮ اﻟﻤﺴﻨﺪ‪ :‬إﺳﻨﺎده ﺣﺴﻦ ‪.516/11‬‬
‫)‪ (44‬ﻋﺒﺪ اﻟﻮھﺎب اﻟﺒﻐﺪادي اﻟﻤﺎﻟﻜﻲ)‪422‬ھـ(‪ ،‬اﻟﻤﻌﻮﻧﺔ ﻋﻠﻰ ﻣﺬھﺐ ﻋﺎﻟﻢ اﻟﻤﺪﯾﻨﺔ‪ ،‬ﺗﺤﻘﯿﻖ‪ :‬ﺣﻤﯿﺶ ﻋﺒﺪ اﻟﺤ ّ‬
‫ﻖ‪ ،‬اﻟﻤﻜﺘﺒﺔ اﻟﺘﺠﺎرﯾﺔ‬
‫ﻣﺼﻄﻔﻰ أﺣﻤﺪ اﻟﺒﺎز‪ ،‬ﻣﻜﺔ اﻟﻤﻜﺮﻣﺔ‪ ،‬اﻟﺴﻌﻮدﯾﺔ‪ ،‬دط‪ ،‬دت‪.1002/2 ،‬‬
‫)‪ (45‬إﺑﺮاھﯿﻢ ﺑﻦ ﻣﺤﻤﺪ اﺑﻦ اﻟﻘﯿﻢ)‪751‬ھـ(‪ ،‬ﺗﮭﺬﯾﺐ اﻟﺴﻨﻦ‪ ،‬ﺗﺤﻘﯿﻖ‪ :‬إﺳﻤﺎﻋﯿﻞ ﺑﻦ ﻏﺎزي ﻣﺮﺣﺒﺎ‪ ،‬ﻣﻜﺘﺒﺔ اﻟﻤﻌﺎرف‪ ،‬اﻟﺮﯾﺎض‪،‬‬
‫اﻟﺴﻌﻮدﯾﺔ‪ ،‬ط‪1428 ،1‬ھـ‪2007-‬م‪ ،‬ص‪.1666‬‬
‫)‪ (46‬رواه أﺣﻤﺪ ﻓﻲ ﻣﺴﻨﺪه‪ ،‬ﺑﺮﻗﻢ‪ ،5559 :‬وﺻﺤﺤﮫ أﺣﻤﺪ ﺷﺎﻛﺮ ‪.113/5‬‬
‫)‪ (47‬رواه أﺣﻤﺪ ﻓﻲ ﻣﺴﻨﺪه‪ ،‬ﺑﺮﻗﻢ ‪ 6240‬وﺻﺤﺤﮭﺎ أﺣﻤﺪ ﺷﺎﻛﺮ ‪.478/5‬‬
‫)‪ (48‬ﺣﻤﺪ ﺑﻦ ﻣﺤﻤﺪ اﻟﺨﻄﺎﺑﻲ )‪388‬ھـ(‪ ،‬ﻣﻌﺎﻟﻢ اﻟﺴﻨﻦ‪ ،‬اﻟﻤﻄﺒﻌﺔ اﻟﻌﻠﻤﯿﺔ‪ ،‬ﺣﻠﺐ‪ ،‬ﺳﻮرﯾﺎ‪ ،‬ط‪1351 ،1‬ھـ‪1932-‬م‪.74-73/3 ،‬‬
‫)‪ (49‬ﯾﻮﺳﻒ ﺑﻦ ﻋﺒﺪ ﷲ اﺑﻦ ﻋﺒﺪ اﻟﺒﺮ)‪463‬ھـ(‪ ،‬اﻻﺳﺘﺬﻛﺎر‪ ،‬ﺗﺤﻘﯿﻖ‪ :‬ﺳﺎﻟﻢ ﻣﺤﻤﺪ ﻋﻄﺎ‪ ،‬ﻣﺤﻤﺪ ﻋﻠﻲ ﻣﻌﻮض‪ ،‬دار اﻟﻜﺘﺐ‪ ،‬اﻟﻌﻠﻤﯿﺔ‪،‬‬
‫ﺑﯿﺮوت‪ ،‬ﻟﺒﻨﺎن‪ ،‬ط‪1421 ،1‬ھـ‪2000-‬م‪.384-383/6 ،‬‬
‫)‪ (50‬اﻟﺸﺎﻓﻌﻲ‪ ،‬اﻷم‪ ،‬اﻟﻤﺼﺪر اﻟﺴﺎﺑﻖ‪.72/3 ،‬‬
‫)‪http://www.iifa-aifi.org/5188.html (51‬‬
‫)‪ (52‬اﻟﻐﺎﻟﻲ ﺑﻦ إﺑﺮاھﯿﻢ‪ ،‬ﺗﺤﻠﯿﻞ اﻟﺮﺑﺤﯿﺔ اﻟﺘﺠﺎرﯾﺔ ﻻﺗﺨﺎذ اﻟﻘﺮارات اﻻﺳﺘﺜﻤﺎرﯾﺔ ﻓﻲ اﻟﺒﻨﻮك اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ‪ ،‬دار ﺻﻔﺎء‪ ،‬ﻋﻤﺎن‪ ،‬اﻷردن‪،‬‬
‫ط‪2016 ،1‬م‪ ،‬ص‪.85‬‬
‫)‪ (53‬ﻋﺜﻤﺎن ﺑﺎﺑﻜﺮ أﺣﻤﺪ‪ ،‬ﺗﺠﺮﺑﺔ اﻟﺒﻨﻮك اﻟﺴﻮداﻧﯿﺔ ﻓﻲ اﻟﺘﻤﻮﯾﻞ اﻟﺰراﻋﻲ ﺑﺼﯿﻐﺔ اﻟﺴﻠﻢ‪ ،‬اﻟﻤﻌﮭﺪ اﻹﺳﻼﻣﻲ ﻟﻠﺒﺤﻮث واﻟﺘﺪرﯾﺐ‪،‬‬
‫ﺟﺪة‪ ،‬اﻟﺴﻌﻮدﯾﺔ‪ ،‬دط‪1418 ،‬ھـ‪ ،‬ص‪.79‬‬
‫)‪ (54‬أﺣﻤﺪ ﺑﻦ ﻋﺒﺪ اﻟﺤﻠﯿﻢ اﺑﻦ ﺗﯿﻤﯿﺔ‪ ،‬ﺟﺎﻣﻊ اﻟﻤﺴﺎﺋﻞ‪-‬اﻟﻤﺠﻤﻮﻋﺔ اﻟﺮاﺑﻌﺔ‪ ،-‬اﻟﻤﺼﺪر اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص ص‪.337-336‬‬
‫)‪ (55‬رواه أﺣﻤﺪ ﻓﻲ ﻣﺴﻨﺪه‪ ،‬ﻣﺴﻨﺪ ﻋﺒﺪ ﷲ ﺑﻦ ﻋﻤﺮو‪ ،‬ﺑﺮﻗﻢ‪ ،6593 :‬وﻗﺎل ﻣﺤﻘﻘﮫ أﺣﻤﺪ ﺷﺎﻛﺮ‪ :‬إﺳﻨﺎده ﺻﺤﯿﺢ‪.165/6 ،‬‬
‫)‪ (56‬رواه اﻟﻨﺴﺎﺋﻲ ﻓﻲ ﺳﻨﻨﮫ اﻟﺼﻐﺮى‪ ،‬ﻛﺘﺎب اﻟﺒﯿﻮع‪ ،‬ﺑﺎب اﻟﺒﯿﻊ إﻟﻰ أﺟﻞ ﻣﻌﻠﻮم‪ ،‬ﺑﺮﻗﻢ‪ ،4628 :‬وﺻﺤﺤﮫ اﻷﻟﺒﺎﻧﻲ ﻓﻲ ﺻﺤﯿﺢ‬
‫وﺿﻌﯿﻒ اﻟﻨﺴﺎﺋﻲ ‪.200/10‬‬
‫)‪http://www.iifa-aifi.org/2396.html (57‬‬
‫)‪http://www.iifa-aifi.org/5188.html (58‬‬
‫)‪ (59‬ﻣﺠﻠﺲ اﻟﺨﺪﻣﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ)‪ ،(IFSB‬ﻗﺎﺋﻤﺔ اﻟﻤﺼﻄﻠﺤﺎت‪ ،https://www.ifsb.org/ar_index.php ،‬ﺗﺎرﯾﺦ‬
‫ﺗﺼﻔﺢ اﻟﻤﻮﻗﻊ‪ https://www.ifsb.org/ar_terminologies.php ،2020/12/16 :‬ﺗﺤﺪﯾﺚ‪ :‬ﯾﻨﺎﯾﺮ ‪.2018‬‬
‫)‪ (60‬ﻣﺤﻤﺪ ﺳﻠﯿﻤﺎن اﻷﺷﻘﺮ‪ ،‬ﺑﺤﺚ ﺑﻌﻨﻮان‪ :‬ﻋﻘﺪ اﻟﺴﻠﻢ ﻣﻄﺒﻮع ﻓﻲ ﻛﺘﺎب ﺑﺤﻮث ﻓﻘﮭﯿﺔ ﻓﻲ ﻗﻀﺎﯾﺎ اﻗﺘﺼﺎدﯾﺔ ﻣﻌﺎﺻﺮة‪ ،‬دار اﻟﻨﻔﺎﺋﺲ‬
‫اﻷردن‪ ،‬ط‪1998 ،1‬م‪ ،‬ص‪.214‬‬
‫)‪ (61‬رواه أﺑﻮ داود ﻓﻲ ﺳﻨﻨﮫ‪ ،‬ﻛﺘﺎب‪ ،‬ﺑﺎب ﻓﯿﻤﻦ اﺷﺘﺮى ﻋﺒﺪاً ﻓﺎﺳﺘﻌﻤﻠﮫ‪ ،‬ﺛﻢ وﺟﺪ ﺑﮫ ﻋﯿﺒﺎً‪ ،‬ﺑﺮﻗﻢ‪ ،3508 :‬وﺻﺤﺤﮫ اﻷﻟﺒﺎﻧﻲ ﻓﻲ‬
‫إرواء اﻟﻐﻠﯿﻞ ‪.158/5‬‬
‫)‪ (62‬ﻣﺤﻤﺪ اﻟﻘﺮي‪ ،‬اﻟﻤﺨﺎطﺮ اﻻﺋﺘﻤﺎﻧﯿﺔ ﻓﻲ اﻟﻌﻤﻞ اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ اﻹﺳﻼﻣﻲ‪ ،‬ﻣﺠﻠﺔ دراﺳﺎت اﻗﺘﺼﺎدﯾﺔ إﺳﻼﻣﯿﺔ‪ ،‬اﻟﻤﻌﮭﺪ اﻹﺳﻼﻣﻲ‬
‫ﻟﻠﺒﺤﻮث واﻟﺘﺪرﯾﺐ‪ ،‬ﺟﺪة‪ ،‬اﻟﺴﻌﻮدﯾﺔ‪ ،‬اﻟﻌﺪدان ‪ ،2-1‬اﻟﻤﺠﻠﺪ ‪1423 ،9‬ھـ‪ ،‬ص‪.13‬‬
‫)‪ (63‬ﻣﺤﻤﺪ ﻧﻮر ﻋﻠﻲ ﻋﺒﺪ ﷲ‪ ،‬ﺗﺤﻠﯿﻞ ﻣﺨﺎطﺮ اﻻﺳﺘﺜﻤﺎر ﻓﻲ اﻟﻤﺼﺎرف اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ‪ ،‬دون دار ﻧﺸﺮ‪ ،‬ﻋﻤﺎن‪ ،‬اﻷردن‪ ،‬دط‪1998 ،‬م‪،‬‬
‫ص‪ ،95‬ﺣﻤﺰة ﻋﺒﺪ اﻟﻜﺮﯾﻢ ﻣﺤﻤﺪ ﺣﻤﺎد‪ ،‬ﻣﺨﺎطﺮ اﻻﺳﺘﺜﻤﺎر ﻓﻲ اﻟﻤﺼﺎرف اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ‪ ،‬دار اﻟﻨﻔﺎﺋﺲ‪ ،‬ﻋﻤﺎن‪ ،‬اﻷردن‪ ،‬ط‪،1‬‬
‫‪1428‬ھـ‪2008-‬م‪ ،‬ص ص‪.178-177-176‬‬
‫)‪ (64‬ﻣﺤﻤﺪ ﺑﻦ اﻟﺤﺴﻦ اﻟﺸﯿﺒﺎﻧﻲ‪ ،‬اﻟﻤﺒﺴﻮط‪ ،‬اﻟﻤﺼﺪر اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ .18/5 ،‬ﻣﺎﻟﻚ ﺑﻦ أﻧﺲ)‪179‬ھـ(‪ ،‬اﻟﻤﺪوﻧﺔ‪ ،‬دار اﻟﻜﺘﺐ اﻟﻌﻠﻤﯿﺔ‪ ،‬ﻟﺒﻨﺎن‪،‬‬
‫ط‪1415 ،1‬ھـ‪1994-‬م‪.107-104/3 ،‬اﻟﻤﺎوردي‪ ،‬اﻹﻗﻨﺎع ﻓﻲ اﻟﻔﻘﮫ اﻟﺸﺎﻓﻌﻲ‪ ،‬اﻟﻤﺼﺪر اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص‪.98‬اﺑﻦ ﻗﺪاﻣﺔ‪ ،‬اﻟﻤﻐﻨﻲ‪،‬‬
‫اﻟﻤﺼﺪر اﻟﺴﺎﺑﻖ‪.232/4 ،‬‬
‫)‪ (65‬رواه اﻟﺒﺨﺎري ﻓﻲ ﺻﺤﯿﺤﮫ‪ ،‬ﻛﺘﺎب اﻟﺴﻠﻢ‪ ،‬ﺑﺎب اﻟﻜﻔﯿﻞ ﻓﻲ اﻟﺴﻠﻢ‪ ،‬ﺑﺮﻗﻢ‪.86/3 ،2251:‬‬
‫)‪ (66‬ﻋﻠﻲ ﺑﻦ ﺧﻠﻒ اﺑﻦ ﺑﻄﺎل )‪449‬ھـ(‪ ،‬ﺷﺮح ﺻﺤﯿﺢ اﻟﺒﺨﺎري‪ ،‬ﺗﺤﻘﯿﻖ‪ :‬ﯾﺎﺳﺮ ﺑﻦ إﺑﺮاھﯿﻢ‪ ،‬ﻣﻜﺘﺒﺔ اﻟﺮﺷﺪ‪ ،‬اﻟﺴﻌﻮدﯾﺔ‪ ،‬ط‪،2‬‬
‫‪1423‬ھـ‪2003 ،‬م‪.371/6 ،‬‬
‫)‪http://www.iifa-aifi.org/1990.html (67‬‬
‫)‪ (68‬اﻟﺤﻄﺎب اﻟﺮﱡﻋﯿﻨﻲ اﻟﻤﺎﻟﻜﻲ )‪954‬ھـ(‪ ،‬ﺗﺤﺮﯾﺮ اﻟﻜﻼم ﻓﻲ ﻣﺴﺎﺋﻞ اﻻﻟﺘﺰام‪ ،‬ﺗﺤﻘﯿﻖ‪ :‬ﻋﺒﺪ اﻟﺴﻼم ﻣﺤﻤﺪ اﻟﺸﺮﯾﻒ‪ ،‬دار اﻟﻐﺮب‬
‫اﻹﺳﻼﻣﻲ‪ ،‬ﺑﯿﺮوت‪ ،‬ﻟﺒﻨﺎن‪ ،‬ط‪1404 ،1‬ھـ‪1984-‬م‪ ،‬ص‪.176‬‬
‫)‪http://www.iifa-aifi.org/1990.html (69‬‬

‫‪611‬‬ ‫ﻣﺟﻠﺔ اﻹﺣﯾﺎء‬

 ‫ﻓﺎروق ﺑﻦ ﺑﻼط – أ‪.‬د‪ /‬ﻋﺒﺪ اﻟﻤﺠﯿﺪ ﻣﺒﺎرﻛﯿﺔ‬

‫)‪ (70‬اﻟﺴﺮﺧﺴﻲ‪ ،‬اﻟﻤﺒﺴﻮط‪ ،‬اﻟﻤﺼﺪر اﻟﺴﺎﺑﻖ‪.136/12 ،‬ﻋﺒﺪ ﷲ ﺑﻦ ﺷﺎس )‪616‬ھـ(‪ ،‬ﻋﻘﺪ اﻟﺠﻮاھﺮ اﻟﺜﻤﯿﻨﺔ ﻓﻲ ﻣﺬھﺐ ﻋﺎﻟﻢ اﻟﻤﺪﯾﻨﺔ‪،‬‬
‫ﺗﺤﻘﯿﻖ‪ :‬ﺣﻤﯿﺪ ﺑﻦ ﻣﺤﻤﺪ ﻟﺤﻤﺮ‪ ،‬دار اﻟﻐﺮب اﻹﺳﻼﻣﻲ‪ ،‬ﺑﯿﺮوت‪ ،‬ﻟﺒﻨﺎن‪ ،‬ط‪1423 ،1‬ھـ‪2003-‬م‪.754/2 ،‬اﺑﻦ ﻗﺪاﻣﺔ‪ ،‬اﻟﻜﺎﻓﻲ ﻓﻲ‬
‫ﻓﻘﮫ اﻹﻣﺎم أﺣﻤﺪ‪ ،‬اﻟﻤﺼﺪر اﻟﺴﺎﺑﻖ‪.69/2 ،‬‬
‫)‪ (71‬أﺣﻤﺪ ﺑﻦ ﻣﺤﻤﺪ ﺑﻦ ﺣﻨﺒﻞ)‪241‬ھـ(‪ ،‬ﻣﺴﺎﺋﻞ اﻹﻣﺎم أﺣﻤﺪ ﺑﻦ ﺣﻨﺒﻞ رواﯾﺔ اﺑﻦ أﺑﻲ اﻟﻔﻀﻞ ﺻﺎﻟﺢ‪ ،‬اﻟﺪار اﻟﻌﻠﻤﯿﺔ‪ ،‬اﻟﮭﻨﺪ‪ ،‬دط‪،‬‬
‫دت‪.208/1 ،‬أﺣﻤﺪ ﺑﻦ ﻋﺒﺪ اﻟﺤﻠﯿﻢ ﺑﻦ ﺗﯿﻤﯿﺔ‪ ،‬ﻣﺠﻤﻮع اﻟﻔﺘﺎوى‪ ،‬ﺗﺤﻘﯿﻖ‪ :‬ﻋﺒﺪ اﻟﺮﺣﻤﻦ ﺑﻦ ﻣﺤﻤﺪ ﺑﻦ ﻗﺎﺳﻢ‪ ،‬ﻣﺠﻤﻊ اﻟﻤﻠﻚ ﻓﮭﺪ‬
‫ﻟﻄﺒﺎﻋﺔ اﻟﻤﺼﺤﻒ اﻟﺸﺮﯾﻒ‪ ،‬اﻟﻤﺪﯾﻨﺔ اﻟﻨﺒﻮﯾﺔ‪ ،‬اﻟﺴﻌﻮدﯾﺔ‪ ،‬دط‪1416 ،‬ھـ‪1995-‬م‪.516-515/29 ،‬‬
‫ﺣﻮﻟﮫ إﻟﻰ ﻏﯿﺮه‪ ،‬ﺑﺮﻗﻢ‪.339/5 ،3468 :‬‬ ‫)‪ (72‬رواه أﺑﻮ داود ﻓﻲ ﺳﻨﻨﮫ‪ ،‬ﻛﺘﺎب اﻹﺟﺎرة‪ ،‬ﺑﺎب ﻣﻦ أﺳﻠﻒ ﻓﻲ ﺷﻲء ﺛﻢ ّ‬
‫)‪ (73‬أﺣﻤﺪ ﺑﻦ ﻋﻠﻲ اﺑﻦ ﺣﺠﺮ اﻟﻌﺴﻘﻼﻧﻲ )‪852‬ھـ(‪ ،‬اﻟﺘﻠﺨﯿﺺ اﻟﺤﺒﯿﺮ‪ ،‬ﺗﺤﻘﯿﻖ‪ :‬ﻣﺤﻤﺪ اﻟﺜﺎﻧﻲ ﺑﻦ ﻋﻤﺮ ﺑﻦ ﻣﻮﺳﻰ‪ ،‬دار أﺿﻮاء‬
‫اﻟﺴﻠﻒ‪ ،‬اﻟﺴﻌﻮدﯾﺔ‪ ،‬ط‪1428 ،1‬ھـ‪2007-‬م‪.1794/4 ،‬‬
‫)‪ (74‬اﺑﻦ ﺗﯿﻤﯿﺔ‪ ،‬ﻣﺠﻤﻮع اﻟﻔﺘﺎوى‪ ،‬اﻟﻤﺼﺪر اﻟﺴﺎﺑﻖ‪.518-517/29 ،‬‬
‫)‪ (75‬رواه ﻋﺒﺪ اﻟﺮزاق ﻓﻲ ﻣﺼﻨﻔﮫ‪ ،‬ﻛﺘﺎب اﻟﺒﯿﻮع‪ ،‬ﺑﺮﻗﻢ‪ ،383/6 ،14928 :‬وﺻﺤﺤﮫ ﺻﺎﻟﺢ آل اﻟﺸﯿﺦ ﻓﻲ ﻛﺘﺎﺑﮫ اﻟﺘﻜﻤﯿﻞ ﻟﻤﺎ ﻓﺎت‬
‫ﺗﺨﺮﯾﺠﮫ ﻣﻦ إرواء اﻟﻐﻠﯿﻞ وﻗﺎل‪ :‬ھﺬا إﺳﻨﺎد ﺻﺤﯿﺢ ﻋﻠﻰ ﺷﺮط اﻟﺸﯿﺨﯿﻦ‪ ،‬ص‪.80‬‬
‫)‪http://www.iifa-aifi.org/1990.html (76‬‬
‫)‪ (77‬ﻣﺤﻤﺪ ﺑﻦ ﻋﻠﻲ ﻋﻼء اﻟﺪﯾﻦ اﻟﺤﺼﻜﻔﻲ )‪1088‬ھـ(‪ ،‬اﻟﺪر اﻟﻤﺨﺘﺎر ﺷﺮح ﺗﻨﻮﯾﺮ اﻷﺑﺼﺎر وﺟﺎﻣﻊ اﻟﺒﺤﺎر‪ ،‬ﺗﺤﻘﯿﻖ‪ :‬ﻋﺒﺪ اﻟﻤﻨﻌﻢ‬
‫ﺧﻠﯿﻞ إﺑﺮاھﯿﻢ‪ ،‬دار اﻟﻜﺘﺐ اﻟﻌﻠﻤﯿﺔ‪ ،‬ﺑﯿﺮوت‪ ،‬ﻟﺒﻨﺎن‪ ،‬ط‪1423 ،1‬ھـ‪2002-‬م‪ ،‬ص‪.438‬اﺑﻦ ﻗﺪاﻣﺔ‪ ،‬اﻟﻤﻐﻨﻲ‪ ،‬اﻟﻤﺼﺪر اﻟﺴﺎﺑﻖ‪،‬‬
‫‪.230/4‬‬
‫)‪ (78‬طﺎرق ﷲ ﺧﺎن وﺣﺒﯿﺐ أﺣﻤﺪ‪ ،‬إدارة اﻟﻤﺨﺎطﺮ ﺗﺤﻠﯿﻞ ﻗﻀﺎﯾﺎ ﻓﻲ اﻟﺼﻨﺎﻋﺔ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ‪ ،‬ﺗﺮﺟﻤﺔ‪ :‬ﻋﺜﻤﺎن ﺑﺎﺑﻜﺮ أﺣﻤﺪ‪،‬‬
‫اﻟﻤﻌﮭﺪ اﻹﺳﻼﻣﻲ ﻟﻠﺒﺤﻮث واﻟﺘﺪرﯾﺐ‪ ،‬ﺟﺪة‪ ،‬اﻟﺴﻌﻮدﯾﺔ‪ ،‬ط‪1424 ،1‬ھـ‪2003-‬م‪ ،‬ص‪.148‬‬

‫اﻟﻌدد‪ -30 :‬ﺟﺎﻧﻔﻲ ‪2022‬‬ ‫‪612‬‬