SENASIF MEFP/AIP/SN/N® 003/2019 RESUMEN EJECUTIVO Informe MEFP/AIP/SN/N° 003/2019, correspondiente a la “Auditoria Especial a la Recuperacién de Cobros Indebidos por Concepto de Doble Percepcién, gestién 2018", ejecutada en cumpiimiento al Programa Operative Anual gestion 2019, correspondiente a las auditorias programadas, del Area de Auditoria Interna del Servicio Nacional del Sistema de Reparto - SENASIR. El objetivo del examen, es emitir una opinién independiente sobre el cumplimiento del Procedimiento 8 Oficina Central La Paz - “Suscripcién de Convenios de Pago por Doble Percepcién en el Sistema de Reparto y Compensacién de Cotizaciones “ y Procedimiento 11 Administracién Regional - “Suscripcién de Convenios de Pago por Doble Percepcién’. de la Resolucién Administrativa SENASIR N° 163.14 de fecha 21 de marzo de 2014 que aprueba el Manual de Procedimiento para la Suspensién, Rehabilitacién y Suscripcién de Convenio de Pagos por Doble Percepcién, relatives a la Recuperacién de Cobros Indebides por Concepto de Doble Percepcién, gestion 2018. El objeto de Ia Auditoria lo constituye toda la informacién y documentacién relacionada a la Recuperacién de Cobros Indebidos por Concepto de Doble Percepcién, gestién 2018, conformada por Ia siguiente documentacién que se cita con cardacter enunciativo y no limitativo: * Solicitud de suscripcién de convenio de pago o compromiso de devolucién de deuda en el Sistema de Reparto o Compensacién de Cotizaciones. Formulario de requisitos observados por doble percepcién. Base de datos de suscripcién de convenio de pago 0 compromiso de devolucién de deuda (Hoja de Calculo Excel) Convenio de pago 0 compromiso de devolucién de deuda. Listado detallado de remisin de depésitos bancarios. Depésitos bancarios. Sistema institucional SENARIT (Pagos Consulta, Consulta Suspensiones y Consulta de Convenio). * Nota y detalle de la recuperacién de importes de los Convenios de Pagos firmados por concepto de Doble Percepcién a través de descuentos automaticos en la planilla de pago. ‘© Informes trimestrales de “Administracién y Control de los Convenios de Pagos y Compromisos de Devolucién de Deuda, Suscritos por Doble Percepcién en el Sistema Integral de Pensiones’, correspondiente al cumplimiento del POA 2018. La descripcién de las operaciones se establece en la Resolucién Administrativa SENASIR N° 163.14 de fecha 21 de marzo de 2014, Procedimiento 8 Oficina Central La Paz y Procedimiento 11 Administracién Regional. Presbitero Medina N* 2491 esa, Pedro Salazar + Teléfonos: 2422425 - 2414308 « Fax: §91-2-410786 + Casilla N° 769 = La ip Twww senasir gob bo BoliviaSS EN ASIF MEFP/AIP/SN/N° 003/2019 Del examen realizado y los resultados obtenidos concluimos, que la Unidad de Compensacién de Cotizaciones a través del Area de Emisin y Pago C.C., ha dado cumplimiento al ordenamiento juridico administrative y otras normas legales aplicables referente a la recuperacién de cobros indebidos por concepto de Doble Percepcién, gestién 2018, operaciones establecidas en el Procedimiento 8 Oficina Central La Paz y Procedimiento 11 Administracién Regional de la Resolucién Administrativa SENASIR N° 163.14 de fecha 21 de marzo de 2014, excepto por aquellas deficiencias descritas en el numeral 2.1 del acdpite 2 “Resultados del Examen” del presente informe: 2.1 Deficiencias en la determinacién del periodo e importe incurrido en Doble Percepcién. 2.2 Deficiencias en el Manual de Procedimiento para la Suspensién, Rehabilitacién y Suscripcién de Convenio de Pagos por Doble Percepcién, Procedimiento 8 Oficina Central La Paz - “Suscripcién de Convenios de Pago por Doble Percepcién en el Sistema de Reparto y Compensacién de Cotizaciones” y Procedimiento 11 Administracién Regional - “Suscripcién de Convenios de Pago por Doble Percepcién"" La Paz, 28 de junio de 2019. uk feo Presbitero Medina N® 2491 esa, Pedro Salazar + Teléfonos: 2422425 - 2414398 « Fax: 591 ‘tp law senasit gob bo asia N° 769 + La Paz - Bolivia