101

Tgl Keterangan Ref Debet

2017
Jan 1 Saldo Awal Rp 487,395,200
31 JKM Rp 134,711,500
JKBKK

102
Tgl Keterangan Ref Debet
2017
Jan 1 Saldo Awal Rp 4,209,450
31 JKM Rp 48,873,000
JKBKK Rp 93,000,000
JKBKK

109
Tgl Keterangan Ref Debet
2017
Jan 1 Saldo Awal Rp -

111
Tgl Keterangan Ref Debet
2017
Jan 1 Saldo Awal Rp 200,000,000
 112
Tgl Keterangan Ref Debet
2017
Jan 1 Saldo Awal Rp 10,500,000

113
Tgl Keterangan Ref Debet
2017
Jan 1 Saldo Awal Rp -

119
Tgl Keterangan Ref Debet
2017
Jan 1 Saldo Awal Rp -

121
 Tgl Keterangan Ref Debet
2017
Jan 1 Saldo Awal Rp 3,850,000
31 JKFP Rp 279,125,000
JKM

122
Tgl Keterangan Ref Debet
2017
Jan 1 Saldo Awal Rp -

123
Tgl Keterangan Ref Debet
2017
Jan 1 Saldo Awal Rp 2,500,000

129
Tgl Keterangan Ref Debet
2017
Jan 1 Saldo Awal Rp -
 131
Tgl Keterangan Ref Debet
2017
Jan 1 Saldo Awal Rp 725,000

132
Tgl Keterangan Ref Debet
2017
Jan 1 Saldo Awal Rp 11,593,756
31 JKBKK Rp 2,497,500
JKBPG Rp 9,576,000

133
Tgl Keterangan Ref Debet
2017
Jan 1 Saldo Awal Rp 68,031,491
31 JKBKK Rp 21,600,000
JKBPG Rp -

134
Tgl Keterangan Ref Debet
2017
Jan 1 Saldo Awal Rp 116,400
31 JKBP Rp 9,000,000
JKBKK Rp 576,000
JKBPG

135
Tgl Keterangan Ref Debet
2017
Jan 1 Saldo Awal Rp 1,059,300
31 JKBP Rp 58,945,000
JKBKK Rp 2,535,000
JKBPG

136
Tgl Keterangan Ref Debet
2017
Jan 1 Saldo Awal Rp 1,775,600
31 JKBP Rp 3,750,000
JKBKK Rp 3,977,600
JKBPG

137
Tgl Keterangan Ref Debet
2017
Jan 1 Saldo Awal Rp 1,254,000
31 JKBPG
 139
Tgl Keterangan Ref Debet
2017
Jan 1 Saldo Awal Rp -

141
Tgl Keterangan Ref Debet
2017
Jan 1 Saldo Awal Rp 200,000

142
Tgl Keterangan Ref Debet
2017
Jan 1 Saldo Awal Rp -

143
Tgl Keterangan Ref Debet
2017
Jan 1 Saldo Awal Rp -
31 JKBP Rp 7,169,500
 144
Tgl Keterangan Ref Debet
2017
Jan 1 Saldo Awal Rp -

145
Tgl Keterangan Ref Debet
2017
Jan 1 Saldo Awal Rp 5,000,000

149
Tgl Keterangan Ref Debet
2017
Jan 1 Saldo Awal Rp -
 151
Tgl Keterangan Ref Debet
2017
Jan 1 Saldo Awal

161
Tgl Keterangan Ref Debet
2017
Jan 1 Saldo Awal Rp 189,000,000

162
Tgl Keterangan Ref Debet
2017
Jan 1 Saldo Awal Rp 310,920,000

163
Tgl Keterangan Ref Debet
2017
Jan 1 Saldo Awal Rp 51,900,000
 164
Tgl Keterangan Ref Debet
2017
Jan 1 Saldo Awal Rp 88,740,000

165
Tgl Keterangan Ref Debet
2017
Jan 1 Saldo Awal Rp 82,500,000

166
Tgl Keterangan Ref Debet
2017
Jan 1 Saldo Awal Rp 278,910,000

167
 Tgl Keterangan Ref Debet
2017
Jan 1 Saldo Awal Rp 28,148,400

172
Tgl Keterangan Ref Debet
2017
Jan 1 Saldo Awal

173
Tgl Keterangan Ref Debet
2017
Jan 1 Saldo Awal

174
Tgl Keterangan Ref Debet
2017
Jan 1 Saldo Awal
 175
Tgl Keterangan Ref Debet
2017
Jan 1 Saldo Awal

176
Tgl Keterangan Ref Debet
2017
Jan 1 Saldo Awal

177
Tgl Keterangan Ref Debet
2017
Jan 1 Saldo Awal

181
Tgl Keterangan Ref Debet
2017
Jan 1 Saldo Awal
 Kas Bank
Kredit Saldo

Rp 487,395,200 D
Rp 622,106,700 D
Rp 198,776,265 Rp 423,330,435 K

Kas Kecil
Kredit Saldo

Rp 4,209,450 D
Rp 53,082,450 D
Rp 146,082,450 D
Rp 86,464,080 Rp 59,618,370 K

Selisih Kas
Kredit Saldo

Rp - D

Deposito Berjangka
Kredit Saldo

Rp 200,000,000 D
 Surat Berharga Saham
Kredit Saldo

Rp 10,500,000 D

Surat Berharga Obligasi

Kredit Saldo

Rp - D

Surat Berharga lain-lain

Kredit Saldo

Rp - D

Piutang Dagang
 Kredit Saldo

Rp 3,850,000 D
Rp 282,975,000 D
Rp 187,275,000 Rp 95,700,000 K

Cadangan Kerugian Piutang

Kredit Saldo

Rp - D

Piutang kepada Karyawan

Kredit Saldo

Rp 2,500,000 D

Piutang Lain-lain
Kredit Saldo

Rp - D
 Sediaan Kokon
Kredit Saldo

Rp 725,000 D

Sediaan Produk dalam Proses - Seksi Persiapan

Kredit Saldo

Rp 11,593,756 D
Rp 14,091,256 D
Rp 23,667,256 D

Sediaan Produk dalam Proses - Seksi Sericulture

Kredit Saldo

Rp 68,031,491 D
Rp 89,631,491 D
Rp 89,631,491 D

Sediaan Bahan Baku (Telur)

Kredit Saldo
 Rp 116,400 D
Rp 9,116,400 D
Rp 9,692,400 D
Rp 9,576,000 Rp 116,400 K

Sediaan Bahan Penolong

Kredit Saldo

Rp 1,059,300 D
Rp 60,004,300 D
Rp 62,539,300 D
Rp 60,659,000 Rp 1,880,300 K

Sediaan Perlengkapan
Kredit Saldo

Rp 1,775,600 D
Rp 5,525,600 D
Rp 9,503,200 D
Rp 8,521,000 Rp 982,200 K

Sediaan Kantor
Kredit Saldo

Rp 1,254,000 D
Rp 310,500 Rp 943,500 K
 Sediaan Bahan Lain-lain
Kredit Saldo

Rp - D

Persekot Pembelian Lokal

Kredit Saldo

Rp 200,000 D

Persekot Pembelian Impor - L/C

Kredit Saldo

Pajak Pertambahan Nilai (PPN) Masukan

Kredit Saldo

Rp - D
Rp 7,169,500 D
Pajak Penghasilan Badan Dibayar di Muka (Setoran Masa)
Kredit Saldo

Rp - D

Persekot Asuransi
Kredit Saldo

Rp 5,000,000 D

Persekot Lain-lain
Kredit Saldo

Rp -
 Aktiva Lancar Lain-lain
Kredit Saldo

Tanah
Kredit Saldo

Rp 189,000,000 D

Bangunan
Kredit Saldo

Rp 310,920,000 D

Peralatan Perkebunan
Kredit Saldo

Rp 51,900,000 D
 Peralatan Peternakan
Kredit Saldo

Rp 88,740,000 D

Mebel dan Peralatan Kantor

Kredit Saldo

Rp 82,500,000 D

Kendaraan
Kredit Saldo

Rp 278,910,000 D

Tanaman Murbai
 Kredit Saldo

Rp 28,148,400 K

Akumulasi Depresiasi Bangunan

Kredit Saldo

Rp 18,137,000 Rp 18,137,000 K

Akumulasi Depresiasi Peralatan Perkebunan

Kredit Saldo

Rp 1,297,500 Rp 1,297,500 K

Akumulasi Depresiasi Peralatan Peternakan

Kredit Saldo

Rp 2,218,500 Rp 2,218,500 K
 Akumulasi Depresiasi Mebel dan Peralatan Kantor
Kredit Saldo

Rp 4,125,000 Rp 4,125,000 K

Akumulasi Depresiasi Kendaraan

Kredit Saldo

Rp 16,269,750 Rp 16,269,750 K

Akumulasi Depresiasi Murbai

Kredit Saldo

Rp 4,691,400.00 Rp 4,691,400.00 K

Aktiva Lain-lain
Kredit Saldo
 101
Tgl Keterangan Ref Debet
2017
Jan 1 Saldo Awal Rp 487,395,200
31 JKM Rp 134,711,500
JKBKK

102
Tgl Keterangan Ref Debet
2017
Jan 1 Saldo Awal Rp 4,209,450
31 JKM Rp 48,873,000
JKBKK Rp 93,000,000
JKBKK

109
Tgl Keterangan Ref Debet
2017
Jan 1 Saldo Awal Rp -

111
Tgl Keterangan Ref Debet
2017
Jan 1 Saldo Awal Rp 200,000,000

112
Tgl Keterangan Ref Debet
2017
Jan 1 Saldo Awal Rp 10,500,000

113
Tgl Keterangan Ref Debet
2017
Jan 1 Saldo Awal Rp -

119
Tgl Keterangan Ref Debet
2017
Jan 1 Saldo Awal Rp -
 121
Tgl Keterangan Ref Debet
2017
Jan 1 Saldo Awal Rp 3,850,000
31 JKFP Rp 279,125,000
JKM

122
Tgl Keterangan Ref Debet
2017
Jan 1 Saldo Awal Rp -

123
Tgl Keterangan Ref Debet
2017
Jan 1 Saldo Awal Rp 2,500,000
 129
Tgl Keterangan Ref Debet
2017
Jan 1 Saldo Awal Rp -

131
Tgl Keterangan Ref Debet
2017
Jan 1 Saldo Awal Rp 725,000

132
Tgl Keterangan Ref Debet
2017
Jan 1 Saldo Awal Rp 11,593,756
31 JKBKK Rp 2,497,500
JKBPG Rp 9,576,000

133
Tgl Keterangan Ref Debet
2017
Jan 1 Saldo Awal Rp 68,031,491
 31 JKBKK Rp 21,600,000
JKBPG Rp -

134
Tgl Keterangan Ref Debet
2017
Jan 1 Saldo Awal Rp 116,400
31 JKBP Rp 9,000,000
JKBKK Rp 576,000
JKBPG

135
Tgl Keterangan Ref Debet
2017
Jan 1 Saldo Awal Rp 1,059,300
31 JKBP Rp 58,945,000
JKBKK Rp 2,535,000
JKBPG

136
Tgl Keterangan Ref Debet
2017
Jan 1 Saldo Awal Rp 1,775,600
31 JKBP Rp 3,750,000
JKBKK Rp 3,977,600
JKBPG
 137
Tgl Keterangan Ref Debet
2017
Jan 1 Saldo Awal Rp 1,254,000
31 JKBPG

139
Tgl Keterangan Ref Debet
2017
Jan 1 Saldo Awal Rp -

141
Tgl Keterangan Ref Debet
2017
Jan 1 Saldo Awal Rp 200,000
 142
Tgl Keterangan Ref Debet
2017
Jan 1 Saldo Awal Rp -

143
Tgl Keterangan Ref Debet
2017
Jan 1 Saldo Awal Rp -
31 JKBP Rp 7,169,500

144
Tgl Keterangan Ref Debet
2017
Jan 1 Saldo Awal Rp -

145
Tgl Keterangan Ref Debet
2017
Jan 1 Saldo Awal Rp 5,000,000
 149
Tgl Keterangan Ref Debet
2017
Jan 1 Saldo Awal Rp -

151
Tgl Keterangan Ref Debet
2017
Jan 1 Saldo Awal

161
Tgl Keterangan Ref Debet
2017
Jan 1 Saldo Awal Rp 189,000,000
 162
Tgl Keterangan Ref Debet
2017
Jan 1 Saldo Awal Rp 310,920,000

163
Tgl Keterangan Ref Debet
2017
Jan 1 Saldo Awal Rp 51,900,000

164
Tgl Keterangan Ref Debet
2017
Jan 1 Saldo Awal Rp 88,740,000

165
 Tgl Keterangan Ref Debet
2017
Jan 1 Saldo Awal Rp 82,500,000

166
Tgl Keterangan Ref Debet
2017
Jan 1 Saldo Awal Rp 278,910,000

167
Tgl Keterangan Ref Debet
2017
Jan 1 Saldo Awal Rp 28,148,400

172
Tgl Keterangan Ref Debet
2017
Jan 1 Saldo Awal
 173
Tgl Keterangan Ref Debet
2017
Jan 1 Saldo Awal

174
Tgl Keterangan Ref Debet
2017
Jan 1 Saldo Awal

175
Tgl Keterangan Ref Debet
2017
Jan 1 Saldo Awal
 176
Tgl Keterangan Ref Debet
2017
Jan 1 Saldo Awal

177
Tgl Keterangan Ref Debet
2017
Jan 1 Saldo Awal

181
Tgl Keterangan Ref Debet
2017
Jan 1 Saldo Awal
 Kas Bank
Kredit Saldo

Rp 487,395,200 D
Rp 622,106,700 D
Rp 198,776,265 Rp 423,330,435 K

Kas Kecil
Kredit Saldo

Rp 4,209,450 D
Rp 53,082,450 D
Rp 146,082,450 D
Rp 86,464,080 Rp 59,618,370 K

Selisih Kas
Kredit Saldo

Rp - D

Deposito Berjangka
Kredit Saldo
 Rp 200,000,000 D

Surat Berharga Saham

Kredit Saldo

Rp 10,500,000 D

Surat Berharga Obligasi

Kredit Saldo

Rp - D

Surat Berharga lain-lain

Kredit Saldo

Rp - D
 Piutang Dagang
Kredit Saldo

Rp 3,850,000 D
Rp 282,975,000 D
Rp 187,275,000 Rp 95,700,000 K

Cadangan Kerugian Piutang

Kredit Saldo

Rp - D

Piutang kepada Karyawan

Kredit Saldo

Rp 2,500,000 D
 Piutang Lain-lain
Kredit Saldo

Rp - D

Sediaan Kokon
Kredit Saldo

Rp 725,000 D

Sediaan Produk dalam Proses - Seksi Persiapan

Kredit Saldo

Rp 11,593,756 D
Rp 14,091,256 D
Rp 23,667,256 D

Sediaan Produk dalam Proses - Seksi Sericulture

Kredit Saldo

Rp 68,031,491 D
 Rp 89,631,491 D
Rp 89,631,491 D

Sediaan Bahan Baku (Telur)

Kredit Saldo

Rp 116,400 D
Rp 9,116,400 D
Rp 9,692,400 D
Rp 9,576,000 Rp 116,400 K

Sediaan Bahan Penolong

Kredit Saldo

Rp 1,059,300 D
Rp 60,004,300 D
Rp 62,539,300 D
Rp 60,659,000 Rp 1,880,300 K

Sediaan Perlengkapan
Kredit Saldo

Rp 1,775,600 D
Rp 5,525,600 D
Rp 9,503,200 D
Rp 8,521,000 Rp 982,200 K
 Sediaan Kantor
Kredit Saldo

Rp 1,254,000 D
Rp 310,500 Rp 943,500 K

Sediaan Bahan Lain-lain

Kredit Saldo

Rp - D

Persekot Pembelian Lokal

Kredit Saldo

Rp 200,000 D
 Persekot Pembelian Impor - L/C
Kredit Saldo

Pajak Pertambahan Nilai (PPN) Masukan

Kredit Saldo

Rp - D
Rp 7,169,500 D

Pajak Penghasilan Badan Dibayar di Muka (Setoran Masa)

Kredit Saldo

Rp - D

Persekot Asuransi
Kredit Saldo

Rp 5,000,000 D
 Persekot Lain-lain
Kredit Saldo

Rp -

Aktiva Lancar Lain-lain

Kredit Saldo

Tanah
Kredit Saldo

Rp 189,000,000 D
 Bangunan
Kredit Saldo

Rp 310,920,000 D

Peralatan Perkebunan
Kredit Saldo

Rp 51,900,000 D

Peralatan Peternakan
Kredit Saldo

Rp 88,740,000 D

Mebel dan Peralatan Kantor

 Kredit Saldo

Rp 82,500,000 D

Kendaraan
Kredit Saldo

Rp 278,910,000 D

Tanaman Murbai
Kredit Saldo

Rp 28,148,400 K

Akumulasi Depresiasi Bangunan

Kredit Saldo

Rp 18,137,000 Rp 18,137,000 K
 Akumulasi Depresiasi Peralatan Perkebunan
Kredit Saldo

Rp 1,297,500 Rp 1,297,500 K

Akumulasi Depresiasi Peralatan Peternakan

Kredit Saldo

Rp 2,218,500 Rp 2,218,500 K

Akumulasi Depresiasi Mebel dan Peralatan Kantor

Kredit Saldo

Rp 4,125,000 Rp 4,125,000 K
 Akumulasi Depresiasi Kendaraan
Kredit Saldo

Rp 16,269,750 Rp 16,269,750 K

Akumulasi Depresiasi Murbai

Kredit Saldo

Rp 4,691,400.00 Rp 4,691,400.00 K

Aktiva Lain-lain
Kredit Saldo
 310 Modal Saham
Tgl Keterangan Ref Debet Kredit
2017
Jan 1 Saldo Awal Rp 2,200,000,000

312 Modal Sumbangan

Tgl Keterangan Ref Debet Kredit
2017
Jan 1 Saldo Awal Rp 180,000,000

321 Agio Saham

Tgl Keterangan Ref Debet Kredit
2017
Jan 1 Saldo Awal Rp -

322 Disagio Saham

Tgl Keterangan Ref Debet Kredit
2017
Jan 1 Saldo Awal Rp -

331 Cadangan Pelunasan Utang Jangka

Tgl Keterangan Ref Debet Kredit
2017
Jan 1 Saldo Awal Rp -

340 Laba Ditahan

Tgl Keterangan Ref Debet Kredit
2017
Jan 1 Saldo Awal Rp 921,246,647

350 Dividen
Tgl Keterangan Ref Debet Kredit
2017
Jan 1 Saldo Awal Rp -
 Modal Saham
Saldo

Rp 2,200,000,000 K

Modal Sumbangan
Saldo

Rp 180,000,000 K

Agio Saham
Saldo

Rp - K

Disagio Saham
Saldo
 Rp - K

elunasan Utang Jangka Panjang

Saldo

Rp - K

Laba Ditahan
Saldo

Rp 921,246,647 K

Dividen
Saldo

Rp - D
 411 Penjualan Kokon
Tgl Keterangan Ref Debet Kredit
2017
Jan 1 Saldo Awal Rp -
31 JKFP Rp 253,750,000

421 Potongan Penjualan

Tgl Keterangan Ref Debet Kredit
2017
Jan 1 Saldo Awal Rp -
31 JKM Rp 3,355,000

422 Retur Penjualan

Tgl Keterangan Ref Debet Kredit
2017
Jan 1 Saldo Awal Rp -

431 Pendapatan Bunga

Tgl Keterangan Ref Debet Kredit
2017
Jan 1 Saldo Awal Rp -

432 Pendapatan Dividen

Tgl Keterangan Ref Debet Kredit
2017
Jan 1 Saldo Awal Rp -

433 Laba Penjualan Surat Berharga

Tgl Keterangan Ref Debet Kredit
2017
Jan 1 Saldo Awal Rp -

434 Laba Penjualan Aktiva Tetap

Tgl Keterangan Ref Debet Kredit
2017
Jan 1 Saldo Awal Rp -
 435 Laba Selisih Kurs
Tgl Keterangan Ref Debet Kredit
2017
Jan 1 Saldo Awal Rp -

436 Pendapatan dan Laba Lain-lain

Tgl Keterangan Ref Debet Kredit
2017
Jan 1 Saldo Awal Rp -

441 Laba Rugi

Tgl Keterangan Ref Debet Kredit
2017
Jan 1 Saldo Awal Rp -
 Penjualan Kokon
Saldo

Rp - K
Rp 253,750,000.00 K

Potongan Penjualan
Saldo

Rp - D
Rp 3,355,000 D

Retur Penjualan
Saldo

Rp - D

Pendapatan Bunga
Saldo
 Rp - K

Pendapatan Dividen
Saldo

Rp - K

Penjualan Surat Berharga

Saldo

Rp - K

a Penjualan Aktiva Tetap

Saldo

Rp - K
 Laba Selisih Kurs
Saldo

Rp - K

dapatan dan Laba Lain-lain

Saldo

Rp - K

Laba Rugi
Saldo

Rp - K
 511
Tgl Keterangan Ref Debet
2017
Jan 1 Saldo Awal Rp -

531
Tgl Keterangan Ref Debet
2017
Jan 1 Saldo Awal Rp -
31 JKBKK Rp 58,472,000
JKBPG Rp 50,256,000

532
Tgl Keterangan Ref Debet
2017
Jan 1 Saldo Awal Rp -
31 JKBKK Rp 2,852,800
JKBPG Rp 660,000

541
Tgl Keterangan Ref Debet
2017
Jan 1 Saldo Awal Rp -
31 JKBKK Rp 4,106,120
JKBPG Rp 3,345,000

542
Tgl Keterangan Ref Debet
2017
Jan 1 Saldo Awal Rp -
31 JKBKK Rp 1,545,480
JKBPG Rp 14,919,000

551
Tgl Keterangan Ref Debet
2017
Jan 1 Saldo Awal Rp -
31 JKBKK Rp 15,782,500
JKBPG Rp 310,500

561
Tgl Keterangan Ref Debet
2017
Jan 1 Saldo Awal Rp -
31 JKBKK Rp 4,714,900
 571
Tgl Keterangan Ref Debet
2017
Jan 1 Saldo Awal Rp -

572
Tgl Keterangan Ref Debet
2017
Jan 1 Saldo Awal Rp -

573
Tgl Keterangan Ref Debet
2017
Jan 1 Saldo Awal Rp -
 574
Tgl Keterangan Ref Debet
2017
Jan 1 Saldo Awal Rp -

575
Tgl Keterangan Ref Debet
2017
Jan 1 Saldo Awal Rp -
 Harga Pokok Penjualan
Kredit Saldo

Rp - D

Biaya Overhead Sesungguhnya - Seksi Perkebunan

Kredit Saldo

Rp - D
Rp 58,472,000 D
Rp 108,728,000 D

Biaya Overhead Sesungguhnya - Seksi Umum

Kredit Saldo

Rp - D
Rp 2,852,800 D
Rp 3,512,800 D

Biaya Overhead Sesungguhnya - Seksi Persiapan

Kredit Saldo
 Rp - D
Rp 4,106,120 D
Rp 7,451,120 D

Biaya Overhead Sesungguhnya - Seksi Sericulture

Kredit Saldo

Rp - D
Rp 1,545,480 D
Rp 16,464,480 D

Biaya Administrasi dan Umum

Kredit Saldo

Rp - D
Rp 15,782,500 D
Rp 16,093,000 D

Biaya Pemasaran
Kredit Saldo

Rp - D
Rp 4,714,900 D
 Biaya Bunga
Kredit Saldo

Rp - D

Rugi Penjualan Surat Berharga

Kredit Saldo

Rp - D

Rugi Penjualan Aktiva Tetap

Kredit Saldo

Rp - D
 Rugi Selisih Kurs
Kredit Saldo

Rp - D

Biaya dan Rugi Lain-lain

Kredit Saldo

Rp - D