Zadanie do samodzielnego rozwiązania.

.
Zadanie 1.4 [KJ]
Bilans

Na koniec okresu sprawozdawczego w ZU „B” składniki bilansowe wynikające z syntetyki, których

wartość wyrażają salda końcowe odpowiednich kont bilansowych, prezentowały się następująco:
Pozycja Kwota w tys. zł
Akcje własne do zbycia 350
Inne lokaty finansowe 1.000
Inne zobowiązania 10
Kapitał podstawowy 4.000
Kapitał zapasowy 200
Lokaty w jednostkach zależnych i stowarzyszonych 500
Należne wpłaty na kapitał podstawowy 100
Należności depozytowe od cedentów 120
Należności z tytułu reasekuracji 150
Należności z tytułu ubezpieczeń bezpośrednich 73
Nieruchomości 1.200
Inne rezerwy 100
Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe brutto 350
Inne rozliczenia międzyokresowe kosztów czynne 200
Inne rozliczenia międzyokresowe kosztów bierne 30
Rzeczowe składniki majątku 500
Środki pieniężne 2.000
Wartości niematerialne i prawne 230
Zobowiązania z tytułu depozytów reasekuratorów 50
Zobowiązania wobec instytucji finansowych 20
Zobowiązania z tytułu reasekuracji 45
Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń bezpośrednich 220
Wynik finansowy 1.498
Udział reasekuratorów w rezerwach techniczno-ubezpieczeniowych 70
Oszacowane regresy i odzyski 10
Inne składniki aktywów 20
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 15
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 10
Ujemna wartość firmy 5

Dyspozycje:

Sporządzić bilans zamknięcia dla roku obrotowego 202X ZU „B” wykorzystując poniższy wzór
bilansu
 Kwota Kwota
Aktywa w tys. zł Pasywa w tys. zł
A. Wartości niematerialne i prawne A. Kapitał własny
1. Wartość firmy I. Kapitał podstawowy 4.000
2. Inne wartości niematerialne i prawne i zaliczki na poczet 230 II. Kapitał zapasowy 200
wartości niematerialnych i prawnych III. Kapitał z aktualizacji wyceny
IV. Pozostałe kapitały rezerwowe
B. Lokaty V. Zysk (strata) z lat ubiegłych
I. Nieruchomości 1.200 VI. Zysk (strata) netto 1.498
1. Grunty własne oraz prawo wieczystego użytkowania VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku
gruntu obrotowego (wielkość ujemna)
2. Budynki, budowle oraz spółdzielcze własnościowe prawo
do lokalu B. Zobowiązania podporządkowane
3. Inwestycje budowlane i zaliczki na poczet tych inwestycji
II. Lokaty w jednostkach podporządkowanych 500 C. Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe 350
1.Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych I. Rezerwa składek i rezerwa na pokrycie ryzyka
2.Pożyczki udzielone jednostkom podporządkowanym oraz niewygasłego
dłużne papiery wartościowe emitowane przez te jednostki II. Rezerwa ubezpieczeń na życie
3. Pozostałe lokaty III. Rezerwy na niewypłacone odszkodowania i
III. Inne lokaty finansowe 1.000 świadczenia
1. Udziały, akcje oraz inne papiery wartościowe o zmiennej IV. Rezerwy na premie i rabaty dla ubezpieczonych
kwocie dochodu oraz jednostki uczestnictwa i certyfikaty V. Rezerwy na wyrównanie szkodowości (ryzyka)
inwestycyjne w funduszach inwestycyjnych VI Rezerwy na zwrot składek dla członków
2. Dłużne papiery wartościowe i inne papiery wartościowe o VII. Pozostałe rezerwy technicznoubezpieczeniowe
stałej kwocie dochodu określone w statucie
3. Udziały we wspólnych przedsięwzięciach lokacyjnych VIII. Rezerwa ubezpieczeń na życie, gdy ryzyko
4. Pożyczki zabezpieczone hipotecznie lokaty (inwestycyjne) ponosi ubezpieczający
5. Pozostałe pożyczki
6. Lokaty terminowe w instytucjach kredytowych D. Udział reasekuratorów w rezerwach -70
7. Pozostałe lokaty techniczno-ubezpieczeniowych (wartość ujemna)
IV. Należności depozytowe od cedentów 120 I. Udział reasekuratorów w rezerwie składek i w
rezerwie na pokrycie ryzyka niewygasłego
C. Aktywa netto ubezpieczeń na życie, gdy ryzyko lokaty II. Udział reasekuratorów w rezerwie ubezpieczeń
(inwestycyjne) ponosi ubezpieczający na życie
III. Udział reasekuratorów w rezerwie na
D. Należności niewypłacone odszkodowania i świadczenia
I. Należności z tytułu ubezpieczeń bezpośrednich 73 IV. Udział reasekuratorów w rezerwie na premie
1. Należności od ubezpieczających, w tym: i rabaty dla ubezpieczonych
1.1. Od jednostek podporządkowanych V. Udział reasekuratorów w pozostałych rezerwach
1.2. Od pozostałych jednostek techniczno-ubezpieczeniowych określonych w
2. Należności od pośredników ubezpieczeniowych, w tym: statucie
2.1. Od jednostek podporządkowanych VI. Udział reasekuratorów w rezerwie ubezpieczeń
2.2. Od pozostałych jednostek na życie, gdy ryzyko lokaty (inwestycyjne) ponosi
3. Inne należności ubezpieczający
3.1. Od jednostek podporządkowanych
3.2. Od pozostałych jednostek E. Oszacowane regresy i odzyski (wielkość
II. Należności z tytułu reasekuracji, w tym: 150 ujemna) -10
1. Od jednostek podporządkowanych 1. Oszacowane regresy i odzyski brutto
2. Od pozostałych jednostek 2. Udział reasekuratorów w oszacowanych regresach
III. Inne należności i odzyskach
1. Należności od budżetu
2. Pozostałe należności, w tym: F. Pozostałe rezerwy
2.1. Od jednostek podporządkowanych I. Rezerwy na świadczenia emerytalne oraz inne
2.2. Od pozostałych jednostek obowiązkowe świadczenia pracowników
II. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku 10
E. Inne składniki aktywów dochodowego
I. Rzeczowe składniki aktywów 500 III. Inne rezerwy 100
II. Środki pieniężne 2.000
III. Pozostałe składniki aktywów 20 G. Zobowiązania z tytułu
depozytów reasekuratorów 50
F. Rozliczenia międzyokresowe
I. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 15 H. Pozostałe zobowiązania i fundusze specjalne
II. Aktywowane koszty akwizycji I. Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń 220
III. Zarachowane odsetki i czynsze bezpośrednich
IV. Inne rozliczenia międzyokresowe 200 1. Zobowiązania wobec ubezpieczających, w tym:
1.1. Wobec jednostek podporządkowanych
G. Należne wpłaty na kapitał podstawowy 100 1.2. Wobec pozostałych jednostek
2. Zobowiązania wobec pośredników
H. Akcje własne 350 ubezpieczeniowych, w tym:
2.1. Wobec jednostek podporządkowanych
2.2. Wobec pozostałych jednostek
3. Inne zobowiązania z tytułu ubezpieczeń, w tym:
3.1. Wobec jednostek podporządkowanych
3.2. Wobec pozostałych jednostek
 II. Zobowiązania z tytułu reasekuracji, w tym: 45
1. Wobec jednostek podporządkowanych
2. Wobec pozostałych jednostek
III. Zobowiązania z tytułu emisji własnych
dłużnych papierów wartościowych oraz pobranych
pożyczek, w tym:
1. Zobowiązania zamienne na akcje zakładu
ubezpieczeń
2. Pozostałe
IV. Zobowiązania wobec instytucji kredytowych 20
V. Inne zobowiązania 10
1. Zobowiązania wobec budżetu
2. Pozostałe zobowiązania
2.1. Wobec jednostek podporządkowanych
2.2. Wobec pozostałych jednostek

VI. Fundusze specjalne

I. Rozliczenia międzyokresowe
1. Rozliczenia międzyokresowe kosztów 30
2. Ujemna wartość firmy 5
3. Przychody przyszłych okresów

Aktywa razem 6.458 Pasywa razem 6.458