Kelas : AM-3-21

Nama : Meliani Widy (2162201074)

1 Bank Rp 3.600.000.000
Modal Meliani Rp 2.850.000.000
Modal Nayla Rp 750.000.000

2a Pakaian Wanita Blazer

Barang Dagang 1.100 Rp 419.200 Rp 461.120.000
PPN-M Rp 46.112.000
Total Rp 507.232.000

b Pakaian Wanita Kantor

Barang Dagang 2.500 Rp 619.200 Rp 1.548.000.000
PPN-M Rp 154.800.000
Total Rp 1.702.800.000

c Pakaian Anak Wanita Mode 1

Barang Dagang 3.000 Rp 319.200 Rp 957.600.000
PPN-M Rp 95.760.000
Total Rp 1.053.360.000

d Pakaian Anak Wanita Mode 2

Barang Dagang 2.750 Rp 244.200 Rp 671.550.000
PPN-M Rp 67.155.000
Total Rp 738.705.000

e Pakaian Anak Pria Kemeja

Barang Dagang 2.800 Rp 409.200 Rp 1.145.760.000
PPN-M Rp 114.576.000
Total Rp 1.260.336.000

f Pakaian Dewasa Kemeja

Barang Dagang 4.000 Rp 219.200 Rp 876.800.000
PPN-M Rp 87.680.000
Total Rp 964.480.000

g Celana Dewasa Kantor

Barang Dagang 3.500 Rp 239.200 Rp 837.200.000
PPN-M Rp 83.720.000
Total Rp 920.920.000

Jurnal
Persediaan Rp 6.498.030.000
PPN-M Rp 649.803.000
Bank Rp 1.429.566.600
Utang Dagang Rp 5.718.266.400

3a Pakaian Wanita Blazer

 Barang Dagang 800 Rp 524.000 Rp 419.200.000
PPN-K Rp 41.920.000
Total Rp 461.120.000
HPP Rp 419.200 Rp 335.360.000

b Pakaian Wanita Kantor

Barang Dagang 1.500 Rp 804.960 Rp 1.207.440.000
PPN-K Rp 120.744.000
Total Rp 1.328.184.000
HPP Rp 619.200 Rp 928.800.000

c Pakaian Anak Wanita Mode 1

Barang Dagang 1.800 Rp 414.960 Rp 746.928.000
PPN-K Rp 74.692.800
Total Rp 821.620.800
HPP Rp 319.200 Rp 574.560.000

d Pakaian Anak Wanita Mode 2

Barang Dagang 2.000 Rp 305.250 Rp 610.500.000
PPN-K Rp 61.050.000
Total Rp 671.550.000
HPP Rp 244.200 Rp 488.400.000

Jurnal
Bank Rp 2.297.732.360
Piutang Dagang Rp 984.742.440
Penjualan Rp 2.984.068.000
PPN-K Rp 298.406.800
HPP Rp 2.327.120.000
Persediaan Rp 2.327.120.000

4a Pakaian Anak Pria Kemeja

Barang Dagang 1.000 Rp 552.420 Rp 552.420.000
PPN-K Rp 55.242.000
Total Rp 607.662.000
HPP Rp 409.200 Rp 409.200.000

b Pakaian Wanita Blazer

Barang Dagang 200 Rp 565.920 Rp 113.184.000
PPN-K Rp 11.318.400
Total Rp 124.502.400
HPP Rp 419.200 Rp 83.840.000

Jurnal
Bank Rp 655.619.940
PPH 22 Dibayar Dimuka Rp 9.984.060
PPN-K Rp 66.560.400
Penjualan Rp 665.604.000
PPN-K Rp 66.560.400
HPP Rp 493.040.000
 Persediaan Rp 493.040.000

5 Sparepart Rp 250.000
Jasa Service Mesin 950.000 5 Rp 4.750.000
Total Rp 5.000.000
PPN-M Rp 500.000
Total Bayar Rp 5.500.000
PPH 23 4% Rp 190.000
Bank Rp 5.310.000

Jurnal
Beban Service Rp 5.000.000
PPN-M Rp 500.000
Utang PPh 23 Rp 190.000
Bank Rp 5.310.000

6 Beban Usaha Rp 5.555.000

Bank Rp 5.555.000

7 Sparepart Rp 1.350.000
Jasa Service Kendaraan Rp 950.000
Total Rp 2.300.000
PPN-M Rp 230.000
Total Bayar Rp 2.530.000
PPH 23 2% Rp 19.000
Bank Rp 2.511.000

Jurnal
Beban Service Rp 2.300.000
PPN-M Rp 230.000
Utang PPh 23 Rp 19.000
Bank Rp 2.511.000

8a Pakaian Wanita Blazer 25%

Barang Dagang 50 Rp 524.000 Rp 26.200.000
PPN-K Rp 2.620.000
Total Rp 28.820.000
HPP Rp 419.200 Rp 20.960.000

b Pakaian Wanita Kantor

Barang Dagang 750 Rp 774.000 Rp 580.500.000
PPN-K Rp 58.050.000
Total Rp 638.550.000
HPP Rp 619.200 Rp 464.400.000

c Pakaian Anak Wanita Mode 1

Barang Dagang 1.100 Rp 399.000 Rp 438.900.000
PPN-K Rp 43.890.000
Total Rp 482.790.000
HPP Rp 319.200 Rp 351.120.000
 d Pakaian Anak Wanita Mode 2
Barang Dagang 500 Rp 305.250 Rp 152.625.000
PPN-K Rp 15.262.500
Total Rp 167.887.500
HPP Rp 244.200 Rp 122.100.000

e Pakaian Anak Pria Kemeja

Barang Dagang 1.500 Rp 511.500 Rp 767.250.000
PPN-K Rp 76.725.000
Total Rp 843.975.000
HPP Rp 409.200 Rp 613.800.000

f Pakaian Dewasa Kemeja

Barang Dagang 3.600 Rp 274.000 Rp 986.400.000
PPN-K Rp 98.640.000
Total Rp 1.085.040.000
HPP Rp 219.200 Rp 789.120.000

g Celana Dewasa Kantor

Barang Dagang 3.300 Rp 299.000 Rp 986.700.000
PPN-K Rp 98.670.000
Total Rp 1.085.370.000
HPP Rp 239.200 Rp 789.360.000

Jurnal
Bank Rp 4.332.432.500
Penjualan Rp 3.938.575.000
PPN-K Rp 393.857.500
HPP Rp 3.150.860.000
Persediaan Rp 3.150.860.000

9a M. Rizki
Gaji Rp 18.760.000
Tunjangan Makan Rp 650.000
Tunjangan Rumah Rp 550.000
JKK 0,3% Rp 56.280
JKM 0,20% Rp 37.520
JKS 0,40% Rp 75.040
Penghasilan Bruto Rp 20.128.840
(-)
Biaya Jabatan Rp 500.000
JHT Rp 130.000
Penghasilan Neto/Bulan Rp 19.498.840
Penghasilan Neto/Tahun 12 Rp 233.986.080
PTKP (K/2) Rp 67.500.000
PKP Rp 166.486.080

5% Rp 50.000.000 Rp 2.500.000
15% Rp 116.486.080 Rp 17.472.912
 PPH/Tahun Rp 19.972.912
PPH/Bulan 12 Rp 1.664.409

b Nurhalimah
Gaji Rp 15.670.000
Tunjangan Makan Rp 650.000
Tunjangan Rumah Rp 550.000
JKK 0,3% Rp 47.010
JKM 0,20% Rp 31.340
JKS 0,40% Rp 62.680
Penghasilan Bruto Rp 17.011.030
(-)
Biaya Jabatan Rp 500.000
JHT Rp 130.000
Penghasilan Neto/Bulan Rp 16.381.030
Penghasilan Neto/Tahun 12 Rp 196.572.360
PTKP (TK/0) Rp 54.000.000
PKP Rp 142.572.360

5% Rp 50.000.000 Rp 2.500.000
15% Rp 92.572.360 Rp 13.885.854
PPH/Tahun Rp 16.385.854
PPH/Bulan 12 Rp 1.365.488

c Abdullah
Gaji Rp 12.650.000
Tunjangan Makan Rp 650.000
Tunjangan Rumah Rp 550.000
JKK 0,3% Rp 37.950
JKM 0,20% Rp 25.300
JKS 0,40% Rp 50.600
Penghasilan Bruto Rp 13.963.850
(-)
Biaya Jabatan Rp 500.000
JHT Rp 130.000
Penghasilan Neto/Bulan Rp 13.333.850
Penghasilan Neto/Tahun 12 Rp 160.006.200
PTKP (K/1) Rp 63.000.000
PKP Rp 97.006.200

6% Rp 50.000.000 Rp 3.000.000
18% Rp 47.006.200 Rp 8.461.116
PPH/Tahun Rp 11.461.116
PPH/Bulan 12 Rp 955.093

Jurnal
Beban Gaji Rp 51.103.720
Utang PPH 21 Rp 3.984.990
Utang BPJS Rp 813.720
Bank Rp 46.305.010
10 Beban LAT Rp 6.550.000
Bank Rp 6.550.000

11 Beban Royalti ke PT. KIKI Rp 16.570.000

DPP Rp 15.063.636
PPN-M Rp 1.506.364
PPH 23 15% Rp 2.259.545
Bank Rp 14.310.455

Jurnal
Beban royalti Rp 15.063.636
PPN-M Rp 1.506.364
Bank Rp 14.310.455
Utang PPh 23 Rp 2.259.545

12 Jasa Jahit Rp3.300.000

PPN-K Rp330.000
TOTAL Rp3.630.000
PPH 23 2% Rp66.000
Bank Rp3.564.000

Jurnal
Bank Rp 3.564.000
PPH 23 Dibayar Dimuka Rp 66.000
Pendapatan Jasa Jahit Rp 3.300.000
PPN-K Rp 330.000

13 Beban Lain-lain Rp 4.550.000

Bank Rp 4.550.000

14 Penyusutan Aset Rp 5.500.000

Akum. Peny. Aset Rp 5.500.000
 PT. MELIANI WIDY
BUKU BESAR

NAMA AKUN : BANK

TGL/ SALDO
KET DEBET KREDIT
NO DEBET KREDIT
1 Modal Meliani & Nayla Rp 3.600.000.000 Rp 3.600.000.000
2 Pembelian Barang Dagang Rp 1.429.566.600 Rp 2.170.433.400
3 Penjualan Barang Dagang Rp 2.297.732.360 Rp 4.468.165.760
4 Penjualan Barang Dagang Rp 655.619.940 Rp 5.123.785.700
5 Service Mesin Rp 5.310.000 Rp 5.118.475.700
6 Pembayaran Izin Usaha Rp 5.555.000 Rp 5.112.920.700
7 Service Kendaraan Rp 2.511.000 Rp 5.110.409.700
8 Penjualan Barang Dagang Rp 4.332.432.500 Rp 9.442.842.200
9 Pembayaran Gaji Rp 46.305.010 Rp 9.396.537.190
10 Pembayaran LAT Rp 6.550.000 Rp 9.389.987.190
11 Pembayaran Royalti Rp 14.310.455 Rp 9.375.676.736
12 Penerimaan Jasa Jahit Rp 3.564.000 Rp 9.379.240.736
13 Pembayaran Lain-lain Rp 4.550.000 Rp 9.374.690.736

NAMA AKUN : PIUTANG DAGANG

TGL/ SALDO
KET DEBET KREDIT
NO DEBET KREDIT
3 Penjualan Barang Dagang Rp 984.742.440 Rp 984.742.440

NAMA AKUN : PPH 22 DIBAYAR DIMUKA

TGL/ SALDO
KET DEBET KREDIT
NO DEBET KREDIT
4 Penjualan Barang Dagang Rp 9.984.060 Rp 9.984.060

NAMA AKUN : PPH 23 DIBAYAR DIMUKA

TGL/ SALDO
KET DEBET KREDIT
NO DEBET KREDIT
12 Penerimaan Jasa Jahit Rp 66.000 Rp 66.000

NAMA AKUN : PERSEDIAAN

TGL/ SALDO
KET DEBET KREDIT
NO DEBET KREDIT
2 Pembelian Barang Dagang Rp 6.498.030.000 Rp 6.498.030.000
3 Penjualan Barang Dagang Rp 2.327.120.000 Rp 4.170.910.000
4 Penjualan Barang Dagang Rp 493.040.000 Rp 3.677.870.000
8 Penjualan Barang Dagang Rp 3.150.860.000 Rp 527.010.000

NAMA AKUN : AKM PENYUSUTAN

TGL/ SALDO
KET DEBET KREDIT
NO DEBET KREDIT
14 Penyusutan Aset Rp 5.500.000 Rp 5.500.000

NAMA AKUN : MODAL MELIANI

TGL/ SALDO
KET DEBET KREDIT
NO
TGL/
KET DEBET KREDIT
NO DEBET KREDIT
1 Modal Awal Rp 2.850.000.000 Rp 2.850.000.000

NAMA AKUN : MODAL NAYLA

TGL/ SALDO
KET DEBET KREDIT
NO DEBET KREDIT
1 Modal Awal Rp 750.000.000 Rp 750.000.000

NAMA AKUN : UTANG DAGANG

TGL/ SALDO
KET DEBET KREDIT
NO DEBET KREDIT
2 Pembelian Barang Dagang Rp 5.718.266.400 Rp 5.718.266.400

NAMA AKUN : UTANG PPH21

TGL/ SALDO
KET DEBET KREDIT
NO DEBET KREDIT
9 Pembayaran Gaji Rp 3.984.990 Rp 3.984.990

NAMA AKUN : UTANG PPH23

TGL/ SALDO
KET DEBET KREDIT
NO DEBET KREDIT
5 Service Mesin Rp 190.000 Rp 190.000
7 Service Kendaraan Rp 19.000 Rp 209.000
11 Pembayaran Royalti Rp 2.259.545 Rp 2.468.545

NAMA AKUN : UTANG BPJS

TGL/ SALDO
KET DEBET KREDIT
NO DEBET KREDIT
9 Pembayaran Gaji Rp 813.720 Rp 813.720

NAMA AKUN : PENDAPATAN JASA JAHIT

TGL/ SALDO
KET DEBET KREDIT
NO DEBET KREDIT
12 Penerimaan Jasa Jahit Rp 3.300.000 Rp 3.300.000

NAMA AKUN : PENJUALAN

TGL/ SALDO
KET DEBET KREDIT
NO DEBET KREDIT
3 Penjualan Barang Dagang Rp 2.984.068.000 Rp 2.984.068.000
4 Penjualan Barang Dagang Rp 665.604.000 Rp 3.649.672.000
8 Penjualan Barang Dagang Rp 3.938.575.000 Rp 7.588.247.000

NAMA AKUN : HPP

TGL/ SALDO
KET DEBET KREDIT
NO DEBET KREDIT
3 Penjualan Barang Dagang Rp 2.327.120.000 Rp 2.327.120.000
4 Penjualan Barang Dagang Rp 493.040.000 Rp 2.820.160.000
8 Penjualan Barang Dagang Rp 3.150.860.000 Rp 5.971.020.000

NAMA AKUN : PENYUSUTAN ASET

TGL/ SALDO
KET DEBET KREDIT
NO DEBET KREDIT
 14 Penyusutan Aset Rp 5.000.000 Rp 5.500.000

NAMA AKUN : BEBAN USAHA

TGL/ SALDO
KET DEBET KREDIT
NO DEBET KREDIT
6 Pembayaran Izin Usaha Rp 5.555.000 Rp 5.555.000

NAMA AKUN : BEBAN LAIN-LAIN

TGL/ SALDO
KET DEBET KREDIT
NO DEBET KREDIT
13 Pembayaran Lain-lain Rp 4.550.000 Rp 4.550.000

NAMA AKUN : BEBAN LAT

TGL/ SALDO
KET DEBET KREDIT
NO DEBET KREDIT
10 Pembayaran LAT Rp 6.550.000 Rp 6.550.000

NAMA AKUN : BEBAN GAJI

TGL/ SALDO
KET DEBET KREDIT
NO DEBET KREDIT
9 Pembayaran Gaji Rp 51.103.720 Rp 51.103.720

NAMA AKUN : BEBAN SERVICE

TGL/ SALDO
KET DEBET KREDIT
NO DEBET KREDIT
5 Service Mesin Rp 5.000.000 Rp 5.000.000
7 Service Kendaraan Rp 2.300.000 Rp 7.300.000

NAMA AKUN : BEBAN ROYALTI

TGL/ SALDO
KET DEBET KREDIT
NO DEBET KREDIT
11 Pembayaran Royalti Rp 15.063.636 Rp 15.063.636

NAMA AKUN : PPN-M

TGL/ SALDO
KET DEBET KREDIT
NO DEBET KREDIT
2 Pembelian Barang Dagang Rp 649.803.000 Rp 649.803.000
5 Service Mesin Rp 500.000 Rp 650.303.000
7 Service Kendaraan Rp 230.000 Rp 650.533.000
11 Pembayaran Royalti Rp 1.506.364 Rp 652.039.364

NAMA AKUN : PPN-K

TGL/ SALDO
KET DEBET KREDIT
NO DEBET KREDIT
3 Penjualan Barang Dagang Rp 298.406.800 Rp 298.406.800
4 Penjualan Barang Dagang Rp 66.560.400 Rp 231.846.400
4 Penjualan Barang Dagang Rp 66.560.400 Rp 298.406.800
8 Penjualan Barang Dagang Rp 393.857.500 Rp 692.264.300
12 Penerimaan Jasa Jahit Rp 330.000 Rp 692.594.300
 PT. MELIANI WIDY
NERACA SALDO

NO. AKUN KET DEBET KREDIT

BANK Rp 9.374.690.736
PIUTANG DAGANG Rp 984.742.440
PPH 22 DIBAYAR DIMUKA Rp 9.984.060
PPH 23 DIBAYAR DIMUKA Rp 66.000
PERSEDIAAN Rp 527.010.000
AKM PENYUSUTAN 5.500.000
MODAL MELIANI Rp 2.850.000.000
MODAL NAYLA Rp 750.000.000
UTANG DAGANG Rp 5.718.266.400
UTANG PPH21 Rp 3.984.990
UTANG PPH23 Rp 2.468.545
UTANG BPJS Rp 813.720
PENDAPATAN JASA JAHIT Rp 3.300.000
PENJUALAN Rp 7.588.247.000
HPP Rp 5.971.020.000
PENYUSUTAN ASET Rp 5.500.000
BEBAN USAHA Rp 5.555.000
BEBAN LAIN-LAIN Rp 4.550.000
BEBAN LAT Rp 6.550.000
BEBAN GAJI Rp 51.103.720
BEBAN SERVICE Rp 7.300.000
BEBAN ROYALTI Rp 15.063.636
PPN-M Rp 652.039.364
PPN-K Rp 692.594.300
TOTAL Rp 17.615.174.956 Rp 17.615.174.956
 PT. MELIANI WIDY
LAPORAN LABA RUGI

PENDAPATAN JASA JAHIT Rp 3.300.000

PENJUALAN Rp 7.588.247.000
HPP Rp 5.971.020.000
LABA KOTOR Rp 1.620.527.000

BEBAN
PENYUSUTAN ASET Rp 5.500.000
BEBAN USAHA Rp 5.555.000
BEBAN LAIN-LAIN Rp 4.550.000
BEBAN LAT Rp 6.550.000
BEBAN GAJI Rp 51.103.720
BEBAN SERVICE Rp 7.300.000
BEBAN ROYALTI Rp 15.063.636
TOTAL BEBAN Rp 95.622.356
LABA SEBELUM PAJAK Rp 1.524.904.644
PPH BADAN 260.704.904
LABA BERSIH SETELAH PAJAK Rp 1.264.199.740
 PT. MELIANI WIDY
LAPORAN NERACA

AKTIVA LANCAR UTANG

BANK Rp 9.374.690.736 UTANG DAGANG Rp 5.718.266.400
PIUTANG DAGANG Rp 984.742.440 UTANG PPH21 Rp 3.984.990
PPH 22 DIBAYAR DIMUKA Rp 9.984.060 UTANG PPH23 Rp 2.468.545
PPH 23 DIBAYAR DIMUKA Rp 66.000 UTANG BPJS Rp 813.720
PERSEDIAAN Rp 527.010.000 PPN-K Rp 692.594.300
TOTAL
PPN-MAKTIVA LANCAR Rp 652.039.364 TOTAL UTANG Rp 6.418.127.956
TOTAL AKTIVA LANCAR Rp 11.548.532.599
MODAL
AKTIVA TETAP MODAL MELIANI Rp 2.850.000.000
AKM PENYUSUTAN Rp (5.500.000) MODAL NAYLA Rp 750.000.000
LABA SEBELUM PAJAK Rp 1.524.904.644

TOTAL AKTIVA Rp 11.543.032.599 TOTAL UTANG & MODAL Rp 11.543.032.599

 PPH BADAN, KREDIT PAJAK & PPH 25

PPH BADAN
1 FASILITAS 4.800.000.000 1.524.904.644 964.170.055
7.591.547.000

2 NON FASILITAS 1.524.904.644 964.170.055 560.734.589

3 PPH/TAHUN (50% * 25%) X 964.170.055 120.521.257

25% 560.734.589 140.183.647
260.704.904
KREDIT PAJAK
PPH 22 DIBAYAR DIMUKA 9.984.060
PPH 23 DIBAYAR DIMUKA 66.000
PPH 29 250.654.844 /12
ANGSURAN (PPH 25) 20.887.904