‫‪1‬‬

‫אפיטומי מדיקל בע"מ‬

‫דוח חציון ראשון לש ת ‪2022‬‬

‫עד ליום ‪ ,1.1.2022‬החברה הייתה "תאגיד קטן" בהתאם לתק ות יירות ערך )דוחות תקופתיים‬
‫ומיידיים(‪ ,‬התש"ל‪") 1970-‬התק ות"(‪ ,‬כאשר ביום ‪ ,29.11.2021‬אישר דירקטוריון החברה את אימוץ‬
‫מלוא ההקלות אותן רשאי תאגיד קטן לאמץ‪ ,‬כמפורט להלן‪) :‬א( ביטול החובה לפרסם דוח על הבקרה‬
‫הפ ימית ודוח רואה חשבון על הבקרה הפ ימית; )ב( העלאת סף המהותיות בקשר עם צירוף הערכות‬
‫שווי ל‪) ;20% -‬ג( העלאת סף הצירוף של דוחות חברות כלולות מהותיות לדוחות בי יים ל‪) ;40% -‬ד(‬
‫דיווח לפי מתכו ת חצי ש תית‪.‬‬
‫ביום ‪ 1.1.2022‬ביצעה החברה בחי ה בדבר עמידתה בת אי "תאגיד קטן" כון לאותו מועד‪ ,‬וקבעה כי‬
‫היא אי ה עומדת עוד בת אים כאמור וחדלה להיות תאגיד קטן‪ .‬עם זאת‪ ,‬ובהתאם לתק ה ‪5‬ה)ג(‬
‫לתק ות‪ ,‬הודיעה החברה כי תמשיך לדווח לפי תק ה ‪5‬ד לתק ות תוך יישום ההקלות ל"תאגיד קטן"‪,‬‬
‫עד וכולל הדוח הרבעו י של החברה לרבעון שמסתיים ביום ‪ 30‬בספטמבר ‪ .2022‬לפרטים וספים‪ ,‬ראו‬
‫גם דוח מיידי של החברה מיום ‪) 3.1.2022‬אסמכתא מס' ‪.(2022-01-001339‬‬
‫יצוין כי כון למועד זה‪ ,‬החברה כללת במדד תל אביב טק עילית ואימצה את כל ההקלות המ ויות‬
‫בתק ות יירות ערך )דוחות תאגיד שמ יותיו כלולות במדד ת"א טק‪-‬עילית(‪ ,‬תשע"ו‪.2016-‬‬
 ‫‪2‬‬

‫דוח דירקטוריון על מצב ע יי י החברה לתקופה שהסתיימה ביום ‪30.6.2022‬‬

‫דירקטוריון אפיטומי מדיקל בע"מ )"החברה"( מתכבד להגיש את דוח הדירקטוריון על מצב ע יי י‬
‫החברה והתוצאות הכספיות של החברה לתקופה של שישה חודשים שהסתיימה ביום ‪ 30‬ביו י ‪2022‬‬
‫)"תקופת הדוח"(‪ ,‬בהתאם לתק ות יירות ערך )דוחות תקופתיים ומידיים(‪ ,‬תש"ל‪") 1970-‬התק ות"(‪.‬‬

‫דוח דירקטוריון זה ערך בה חה שבפ י הקורא מצוי תיאור עסקי החברה‪ ,‬כפי ש כלל בדוח התקופתי‬
‫של החברה ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪ ,2021‬שפורסם על ידי החברה ביום ‪ 24‬במרץ ‪) 2022‬אסמכתא מס'‪2022- :‬‬
‫‪") (01-034636‬הדוח התקופתי"(‪.‬‬
‫כאמור בדוח התקופתי‪ ,‬ביום ‪ 3.1.2022‬הודיעה החברה כי החל מיום ‪ 1.1.2022‬חדלה החברה להיות‬
‫"תאגיד קטן"‪ ,‬כאשר עוד הודיעה החברה כי בהתאם לתק ה ‪)5‬ג( לתק ות‪ ,‬היא תמשיך לדווח לפי תק ה‬
‫‪5‬ד לתק ות תוך יישום כל ההקלות ל"תאגיד קטן"‪ ,‬עד וכולל הדוח הרבעו י של החברה לרבעון שיסתיים‬
‫ביום ‪ 30‬בספטמבר ‪") 2022‬תקופת המעבר"(‪ .‬לפרטים וספים ראו דוח מיידי שפרסמה החברה ביום‬
‫‪) 3.1.2022‬אסמכתא מס'‪.(2022-01-001339 :‬‬
‫ביום ‪ ,27.12.2021‬הודיעה החברה כי הבורסה ל יירות ערך בתל אביב בע"מ )"הבורסה"( הודיעה לה‬
‫שבמסגרת "המסלול המהיר הייחודי" לצירוף מ יות טכ ולוגיה וביומד חדשות למדד ת"א טק‪-‬עילית‬
‫)"מדד טק עילית"(‪ ,‬תתווספ ה מ יות החברה למדד טק עילית בתום המסחר ב‪ .3.3.2022 -‬לפרטים‬
‫וספים‪ ,‬ראו דוח מיידי של החברה מיום ‪) 27.12.2021‬אסמכתא מס'‪ .(2021-01-185634 :‬בהתאם‬
‫לאמור‪ ,‬אימצה החברה את כל ההקלות המ ויות בתק ות יירות ערך )דוחות תאגיד שמ יותיו כלולות‬
‫במדד ת"א טק‪-‬עילית(‪ ,‬תשע"ו‪ ,2016-‬לרבות ההקלה המאפשרת לחברה לדווח במתכו ת חצי ש תית‬
‫למשך תקופה של ‪ 5‬ש ים‪ .‬משכך‪ ,‬החברה תמשיך ותדווח במתכו ת חצי ש תית כאמור גם לאחר חלוף‬
‫תקופת המעבר‪.‬‬

‫חלק א' ‪-‬הסברי הדירקטוריון למצב עסקי החברה‬

‫‪ .1‬תיאור תמציתי של החברה וסביבתה העסקית‬
‫החברה פועלת בתחום הפיתוח‪ ,‬הייצור והמסחור של פלטפורמות רפואיות הכוללות מכשירים‬
‫רפואיים ה ארזים בקפסולות ו צרכים בבליעה‪ ,‬והמיועדים למטופלים לצרכי שימוש עצמי‪,‬‬
‫תחת מרשם רופא‪ .‬לפרטים אודות תיאור פעילות החברה‪ ,‬הסביבה העסקית והשפעתה על‬
‫פעילות החברה‪ ,‬ראו פרק א' לדוח תקופתי‪.‬‬
‫‪ .2‬מצב כספי‬
‫להלן יוצגו סעיפי הדוח על המצב הכספי‪ ,‬בהתאם לדוחות הכספיים וההסברים לשי ויים‬
‫העיקריים שחלו בהם )באלפי דולר ארה"ב(‪:‬‬
‫להלן תו ים עיקריים מהדוחות הכספיים של החברה על המצב הכספי‪ ,‬לימים ‪,30.6.2022‬‬
‫‪ 30.6.2021‬ו‪) 31.12.21‬באלפי דולר ארה"ב(‪:‬‬
 ‫‪3‬‬

‫ליום ‪31‬‬ ‫ליום ‪30‬‬

‫ליום ‪ 30‬ביו י‬
‫בדצמבר‬ ‫ביו י‬
‫הסברי הדירקטוריון‬ ‫סעיף‬
‫‪2021‬‬ ‫‪2021‬‬ ‫‪2022‬‬
‫)אלפי דולר(‬ ‫)אלפי דולר(‬ ‫)אלפי דולר(‬

‫הגידול ביתרת המזומ ים‬ ‫‪64,310‬‬ ‫‪8,750‬‬ ‫‪53,324‬‬

‫ושווי מזומ ים ביחס לחציון‬
‫מקביל ש ה שעברה ובע‬
‫מגיוס הון במסגרת ה פקה‬
‫ראשו ה לציבור בבורסה‬
‫בתל אביב ומפרעון פיקדו ות‬
‫לזמן קצר‪.‬‬
‫הקיטון לעומת הש תי ובע‬ ‫מזומ ים ושווי מזומ ים‬
‫מפעילות שוטפת ומהפרשי‬
‫שער על יתרות המט"ח‪.‬‬
‫יתרות המזומ ים של החברה‬
‫בחלוקה למטבעות השו ים‬
‫עולות בק ה אחד עם צפי‬
‫ההוצאות העתידיות של‬
‫החברה במטבעות אלו‪.‬‬

‫הקיטון בין החציו ים ובע‬ ‫‪-‬‬ ‫‪9,051‬‬ ‫‪-‬‬

‫מפרעו ות של פקדו ות לזמן‬ ‫פקדו ות לזמן קצר‬
‫קצר‪.‬‬

‫גידול כתוצאה מתוספת‬ ‫‪36‬‬ ‫‪34‬‬ ‫‪93‬‬ ‫פקדו ות מוגבלים‬

‫פקדון בגין שכירות‬ ‫בשימוש‬
‫גידול בין החציו ים כתוצאה‬ ‫‪483‬‬ ‫‪101‬‬ ‫‪477‬‬
‫ממקדמות לספקים‬ ‫חייבים ויתרות חובה‬
‫והוצאות מראש‪.‬‬
‫‪64,829‬‬ ‫‪17,936‬‬ ‫‪53,894‬‬ ‫סה"כ כסים שוטפים‬

‫גידול בין החציו ים כתוצאה‬ ‫‪64‬‬ ‫‪12‬‬ ‫‪50‬‬

‫פקדו ות מוגבלים‬
‫מפקדון בגין תוספת של‬
‫בשימוש‬
‫שכירות‬

‫השי ויים בין התקופות‬ ‫‪511‬‬ ‫‪309‬‬ ‫‪438‬‬

‫השו ות ובעים בעיקר‬
‫כסי זכות שימוש‪ ,‬טו‬
‫מתוספות שטחי שכירות‬
‫ב יכוי פחת שוטף‬

‫עיקר הגידול בין התקופות‬ ‫‪620‬‬ ‫‪289‬‬ ‫‪1,184‬‬

‫ובע מרכישת ציוד בקיזוז‬ ‫רכוש קבוע‪ ,‬טו‬
‫פחת‬
 ‫‪4‬‬

‫‪1,195‬‬ ‫‪610‬‬ ‫‪1,672‬‬ ‫סה"כ כסים לא‬

‫שוטפים‬

‫גידול בין החציו ים כתוצאה‬ ‫‪1,140‬‬ ‫‪99‬‬ ‫‪253‬‬

‫מעלייה בפעילותה השוטפת‬
‫של החברה‪.‬‬
‫התחייבויות לספקים‬
‫הקיטון לעומת הש תי ובע‬ ‫ול ות י שירותים‬
‫בעיקר מקיטון בהוצאות‬
‫לשלם הן בגין הה פקה והן‬
‫בשל חתך תשלומים‪.‬‬

‫גידול בין החציו ים כתוצאה‬ ‫‪301‬‬ ‫‪178‬‬ ‫‪261‬‬

‫מתוספת שטחים מושכרים‪.‬‬ ‫חלויות שוטפות של‬
‫קיטון מול הש תי בעיקר‬ ‫התחייבויות בגין חכירה‬
‫כתוצאה מהפרשי שער‪.‬‬

‫גידול בין החציו ים ובע‬ ‫‪1,006‬‬ ‫‪535‬‬ ‫‪1,235‬‬

‫בעיקר בגין הוצאות לשלם‬
‫ועובדים זכאים כתוצאה‬
‫מגידול בפעילות השוטפת‬
‫של החברה‪.‬‬ ‫זכאים ויתרות זכות‬
‫קיטון מול הש תי ובע‬
‫בעיקר מקיטון בהתחייבות‬
‫מול דירקטורית לשעבר‬
‫‪2,447‬‬ ‫‪812‬‬ ‫‪1,749‬‬ ‫סה"כ התחייבויות‬
‫שוטפות‬

‫עיקר השי ויים ובעים‬ ‫‪279‬‬ ‫‪174‬‬ ‫‪180‬‬

‫מפרעו ות והפרשי שער‬
‫התחייבות בגין חכירה‬
‫בקיזוז תוספות בגין‬
‫שכירויות‬

‫‪-‬‬ ‫‪10,000‬‬ ‫‪10,000‬‬ ‫‪10,000‬‬ ‫הכ סות דחות‬

‫ההלוואה ההמירה הומרה‬ ‫‪-‬‬ ‫‪6,640‬‬ ‫‪-‬‬

‫בחודש דצמבר ‪ 2021‬למ יות‬ ‫הלוואה המירה‬
‫החברה‪.‬‬

‫עיקר הקיטון לעומת חציון‬ ‫‪10,279‬‬ ‫‪16,814‬‬ ‫‪10,180‬‬

‫‪ 2021‬ובע בעיקר מהמרת‬ ‫סה"כ התחייבויות לא‬
‫הלוואה המירה למ יות‬ ‫שוטפות‬
‫החברה‬

‫גידול בין החציו ים בעיקר‬ ‫‪53,298‬‬ ‫‪920‬‬ ‫‪43,637‬‬

‫סה"כ הון‬
‫כתוצאה מגיוס הון בקיזוז‬
 ‫‪5‬‬

‫הפסדים שוטפים‪.‬‬
‫קיטון לעומת הש תי ובע‬
‫בעיקר מהפסד לתקופה‪.‬‬

‫‪ .3‬תוצאות הפעולות‬
‫‪ .3.1‬להלן יוצגו תו י רווח והפסד בהתאם לדוחות הכספיים של החברה וההסברים לשי ויים‬
‫העיקריים שחלו בהם )באלפי דולר ארה"ב(‪:‬‬

‫לש ה‬ ‫לתקופה שהסתיימה‬

‫שהסתיימה‬ ‫ביום ‪ 30‬ביו י‬
‫הסברי הדירקטוריון‬ ‫ביום ‪31‬‬ ‫סעיף‬
‫‪2021‬‬ ‫‪2022‬‬
‫בדצמבר‬
‫)אלפי דולר( )אלפי דולר(‬
‫‪2021‬‬

‫הגידול ובע בעיקר מעלייה בהוצאות ה יסוי‬ ‫‪6,179‬‬ ‫‪2,453‬‬ ‫‪3,849‬‬

‫הקלי י וכן מגידול בהוצאות שכר בשל גיוס‬ ‫הוצאות מחקר ופיתוח‬
‫עובדים ועדכו י שכר‪.‬‬

‫גידול ובע מגיוס עובדים ומעלייה בעלויות‬ ‫‪170‬‬ ‫‪45‬‬ ‫‪120‬‬

‫הוצאות שיווק ומכירה‬
‫שיווק דיגיטלי‪.‬‬

‫גידול בהוצאות שכר כתוצאה מהוצאות בגין‬ ‫‪2,425‬‬ ‫‪440‬‬ ‫‪1,449‬‬

‫אופציות לעובדים וכן מעדכו י שכר‪ ,‬ב וסף‬ ‫הוצאות ה הלה וכלליות‬
‫עלייה בשירותים מקצועיים לאחר הה פקה‬

‫גידול בעיקר בשל גיוס עובדים‪ ,‬עדכו י שכר‪,‬‬ ‫‪8,774‬‬ ‫‪2,938‬‬ ‫‪5,418‬‬
‫הוצאות בגין אופציות לעובדים וגידול בפעילות‬ ‫הפסד תפעולי‬
‫השוטפת של החברה‬

‫‪-‬‬ ‫)‪(65‬‬ ‫)‪(48‬‬ ‫)‪(73‬‬ ‫הכ סות מימון‬

‫גידול בעיקר בגין הפרשי שער על מזומ ים‬ ‫‪2,809‬‬ ‫‪307‬‬ ‫‪5,106‬‬
‫ושווי מזומ ים המוחזקים במט"ח בעקבות‬
‫התחזקות הדולר בסוף חציון ראשון ‪.2022‬‬ ‫הוצאות מימון‬
‫בש ת ‪ 2021‬מרבית ההוצאה ובעת מהוצאות‬
‫מימון בגין הלוואה המירה‪.‬‬

‫גידול בין החציו ים בעיקר בגין הפרשי שער על‬ ‫‪11,518‬‬ ‫‪3,197‬‬ ‫‪10,451‬‬
‫יתרות מזומ ים ושווי מזומ ים‪ ,‬גיוס עובדים‪,‬‬
‫עדכו י שכר‪ ,‬הוצאות בגין אופציות לעובדים‪,‬‬ ‫הפסד קי‬
‫וגידול בפעילות השוטפת של החברה‬
 ‫‪6‬‬

‫לש ה‬ ‫לתקופה שהסתיימה‬

‫שהסתיימה‬ ‫ביום ‪ 30‬ביו י‬
‫הסברי הדירקטוריון‬ ‫ביום ‪31‬‬ ‫סעיף‬
‫‪2021‬‬ ‫‪2022‬‬
‫בדצמבר‬
‫)אלפי דולר( )אלפי דולר(‬
‫‪2021‬‬

‫ראה לעיל‪.‬‬ ‫‪11,518‬‬ ‫‪3,197‬‬ ‫‪10,451‬‬ ‫סה"כ הפסד כולל‬

‫זילות‬ ‫‪.4‬‬

‫ליום ‪ 30‬ביו י‬
‫הסברי הדירקטוריון‬ ‫‪2021‬‬ ‫‪2022‬‬ ‫הסעיף‬
‫אלפי דולר‬
‫עיקר השי וי ובע מההפסד לתקופה ב טרול הפרשי‬ ‫)‪(2,490‬‬ ‫)‪(5,062‬‬ ‫תזרים המזומ ים‬
‫שער‪.‬‬ ‫ששימש לפעילות‬
‫שוטפת‬
‫עיקר השי וי ובע משחרור פיקדו ות לזמן קצר בחציון‬ ‫‪6,524‬‬ ‫)‪(633‬‬ ‫תזרים המזומ ים‬
‫הראשון של ש ת ‪ 2021‬לעומת גידול בהשקעות בציוד‬ ‫ש בע )ששימש(‬
‫בחציון הראשון של ש ת ‪.2022‬‬ ‫מפעילות‬
‫)לפעילות( השקעה‬
‫‪-‬‬ ‫)‪(103‬‬ ‫)‪(160‬‬ ‫תזרים המזומ ים‬
‫ששימש לפעילות‬
‫מימון‬
‫כתוצאה מהתחזקות הדולר בסוף חציון ראשון ‪.2022‬‬ ‫)‪(6‬‬ ‫)‪(5,131‬‬ ‫השפעת שי ויים‬
‫בשער חליפין בגין‬
‫יתרות מזומ ים‬
‫המוחזקות במט"ח‬
‫עיקר הקיטון במזומ ים בתקופה ובע מהפסד שוטף‬ ‫‪3,925‬‬ ‫)‪(10,986‬‬ ‫גידול )קיטון(‬
‫והפרשי שער ומ גד גידול במזומ ים בתקופה מקבילה‬ ‫במזומ ים בתקופה‬
‫אשתקד בשל שחרור פקדון לז"ק‬

‫‪ .5‬מקורות מימון‬
‫החברה מממ ת את פעילותה בעיקר מגיוסי הון‪ ,‬וכספים ש תקבלו מחברת סטלה העולמית‬
‫במסגרת הסכם הרישיון )כהגדרתו בפרק א' לדוח התקופתי של החברה( וכן כספים ש תקבלו‬
‫מ סטלה כהלוואה המירה למ יות )‪.(CLA‬‬
‫בחודש דצמבר ‪ ,2021‬השלימה החברה ה פקה ראשו ה של יירות הערך שלה )"הה פקה"(‬
‫בבורסה וזאת על פי תשקיף להשלמה שפרסמה החברה ביום ‪) 9.12.2021‬אסמכתא מס'‪2021- :‬‬
‫‪") (01-178326‬התשקיף להשלמה״( והודעה משלימה שפרסמה החברה ביום ‪12.12.2021‬‬
 ‫‪7‬‬

‫)אסמכתא מס'‪") (2021-01-178908 :‬ההודעה המשלימה"‪ ,‬וביחד עם התשקיף להשלמה‪:‬‬

‫"התשקיף"( ובכך הפכה החברה לחברה ציבורית‪.‬‬
‫התמורה ברוטו שגייסה החברה במסגרת הה פקה עמדה על סך כולל של כ‪ 163-‬מיליו י ש"ח‪,‬‬
‫משמשת את החברה כמקור המימון המרכזי שלה כון למועד הדוח‪ ,‬ועתידה להמשיך ולשמש‬
‫את החברה כמקור המימון המרכזי שלה בעתיד הקרוב‪ .‬לפרטים וספים‪ ,‬ראו דוח מיידי בדבר‬
‫תוצאות ה פקה שפרסמה החברה ביום ‪) 13.12.2021‬אסמכתא מס'‪.(2021-01-179064 :‬‬

‫חלק ב' ‪ -‬הוראות גילוי בקשר עם הדיווח הפי סי של החברה‬

‫‪ .6‬אירועים מהותיים בפעילות החברה בתקופת הדוח ולאחריו‬
‫לפרטים בדבר אירועים במהלך תקופת הדוח ולאחריו‪ ,‬ראו להלן‪:‬‬
‫השפעת משבר הקורו ה‬ ‫‪.6.1‬‬
‫כון למועד זה‪ ,‬החברה מעריכה כי ל גיף הקורו ה אין השפעה מהותית על פעילותה‬
‫של החברה ועל האית ות הפי סית שלה‪ ,‬זילותה או יכולתה לעמוד בהתחייבויותיה‬
‫השו ות‪.‬‬
‫לפרטים וספים אודות גיף הקורו ה‪ ,‬וכן השפעתו על החברה )בכל תחומי פעילותה(‪,‬‬
‫ראו סעיף ‪ 2‬לחלק ב' לדוח התקופתי‪.‬‬
‫יובהר כי טרם הובררו מלוא השפעתו והשלכותיו של המשבר ש גרם כתוצאה‬
‫מהתפרצות גיף הקורו ה‪ .‬לפיכך‪ ,‬המידע ב וגע להשפעת המשבר על מצב החברה‬
‫ועסקיה‪ ,‬הוא בעיקרו מידע צופה פ י עתיד‪ ,‬כהגדרתו בחוק יירות ערך‪ ,‬התשכ"ח‪-‬‬
‫‪.1968‬‬
‫מלחמת רוסיה‪-‬אוקראי ה‬ ‫‪.6.2‬‬
‫במהלך ש ת ‪ ,2021‬רוסיה תגברה את כוחותיה הצבאיים בגבול אוקראי ה‪ ,‬על רקע‬
‫מתיחות בין שתי המדי ות‪ .‬בחודש פברואר ‪ ,2022‬הצבא הרוסי פלש לאוקראי ה‬
‫ולמועד פרסום דוח זה‪ ,‬מת הלת לחימה עזה בין המדי ות בשטחה של אוקראי ה‪,‬‬
‫המובילה‪ ,‬בין היתר‪ ,‬למשבר הומ יטרי‪ .‬ללחימה זו השפעות רחבות גם על הכלכלה‬
‫העולמית‪ .‬מאז תחילת הלחימה‪ ,‬מחירי הא רגיה והסחורות בעולם זי קו‪ .‬ב וסף‪,‬‬
‫הימשכות הלחימה גורמת לירידות שערים ות ודתיות גבוהה בשוקי ההון בארץ‬
‫ובעולם‪ .‬תרחישי הסיכון העיקריים לכלכלה הגלובלית מתמקדים בסיכון לעלייה של‬
‫רמת האי פלציה והחשש מהאטה בצמיחה‪.‬‬
‫יצוין‪ ,‬כי החברה אי ה חשופה באופן מהותי בפעילותה העסקית לשוק הרוסי‪ .‬יחד עם‬
‫זאת‪ ,‬כתלות בהתפתחויות הגיאו‪-‬פוליטיות‪ ,‬בהת הלות המסחר בשווקים‬
‫הבי לאומיים או בהחרפת הס קציות המוטלות על רוסיה‪ ,‬ייתכ ו השלכות שו ות גם‬
‫על פעילותה של החברה‪ ,‬אשר למועד הדוח טרם ידועות‪.‬‬
 ‫‪8‬‬

‫יובהר כי כון למועד זה‪ ,‬אין ביכולתה של החברה להעריך כיצד תתפתח הלחימה‬
‫באוקראי ה ומתי תבוא לסיומה‪ ,‬ואת ההשפעה שלה על פעילותה של החברה‪.‬‬
‫עליית האי פלציה ועליית הריבית‬ ‫‪.6.3‬‬
‫החל מש ת ‪ ,2021‬חלה עליה בשיעורי האי פלציה בישראל ובעולם‪ .‬בש ת ‪ 2021‬עלה‬
‫מדד המחירים לצרכן בישראל בשיעור של כ‪ 2.8%-‬ועליית מדד המחירים לחודש יו י‬
‫‪ 2022‬שיקפה גידול ש תי של כ‪ .4.4%-‬האי פלציה בחודשים האחרו ים בארה"ב‬
‫משקפת עליה ש תית בשיעור של כ‪ 9.1%-‬והאי פלציה הצפויה לש ת ‪ ,2022‬לפי דוח‬
‫קרן המטבע הבי לאומית‪ ,‬שהתפרסם לאחרו ה‪ ,‬עומדת על שיעור של כ‪ 6.6%-‬בכלכלות‬
‫מפותחות ו‪ 9.5%-‬בכלכלות מתפתחות‪1 .‬‬

‫לצד עליות המחירים העולמית‪ ,‬החליטו ב קים מרכזיים בעולם להעלות את הריבית‬
‫במטרה לבלום את עליות המחירים‪ .‬כך לדוגמה‪ ,‬בשתי העלאות הריבית האחרו ות‬
‫בארה"ב הועלתה הריבית בארה"ב לשיעור של כ‪ 2.5%-2.25%-‬והב ק הפדרלי צופה כי‬
‫ימשיך להעלות את הריבית בהחלטות הקרובות‪ 2.‬החל מחודש אפריל ‪ 2022‬החליט ב ק‬
‫ישראל להעלות את הריבית בישראל‪ ,‬משיעור אפסי לרמה של כ‪ 1.25%-‬ובהתאם‬
‫לתחזיות מחלקת המחקר של ב ק ישראל עד לרבעון הש י לש ת ‪ 2023‬אמורה הריבית‬
‫להגיע לשיעור של כ‪3 .2.75%-‬‬

‫אי פלציה‬
‫כון למועד הדוח‪ ,‬החברה הי ה חברת מו"פ ואי ה החלה בייצור מסחרי של מוצריה‬
‫אשר מצויים למועד זה בשלבי פיתוח שו ים ומשכך כמות חומרי הגלם אשר רכשים‬
‫על ידי החברה למועד זה אי ה גבוהה‪ .‬לאור האמור‪ ,‬למועד זה החברה סבורה כי‬
‫לעלייה בשיעור האי פלציה בישראל ובעולם אין השפעה מהותית על פעילותה‪.‬‬
‫יצוין כי האמור בסעיף זה‪ ,‬בע יין השפעותיה הפוט ציאליות של העלייה בשיעור‬
‫האי פלציה על החברה‪ ,‬מהווה מידע צופה פ י עתיד כמשמעו בחוק יירות ערך‪,‬‬
‫התשכ"ח‪ ,1968-‬המבוסס‪ ,‬בין היתר‪ ,‬על אי פורמציה הקיימת בחברה בתאריך דוח‬
‫זה והערותיה‪ .‬לפיכך‪ ,‬אין כל ודאות כי האמור לעיל אכן יתממש‪ ,‬או שיתממש באופן‬
‫דומה לזה המתואר לעיל‪ ,‬והתוצאות בפועל עשויות להיות שו ות באופן מהותי מן‬
‫התוצאות המוערכות או המשתמעות ממידע זה‬
‫ריבית‬

‫‪1‬‬
‫‪https://www.imf.org/en/Publications/WEO/Issues/2022/07/26/world -economic-outlook-update-july-2022‬‬

‫‪2‬‬
‫‪https://www.federalreserve.gov/newsevents/pressreleases/monetary20220727a.htm‬‬

‫‪3‬‬
‫‪https://www.boi.org.il/he/NewsAndPublications/PressReleases/Pages/18-07-22.aspx‬‬
 ‫‪9‬‬

‫כון למועד הדוח‪ ,‬לחברה אין הלוואות תלויות ועומדות ומימון החברה עשה בעיקר‬
‫מהו ה החוזר‪ .‬לאור ה "ל‪ ,‬לעלייה בשיעור הריבית‪ ,‬אין השפעה מהותית על מימון‬
‫החברה‪.‬‬
‫החברה חדלה להיות "תאגיד קטן"‬ ‫‪.6.4‬‬
‫לפרטים וספים‪ ,‬ראו במבוא לדוח דירקטוריון זה‪.‬‬
‫מי וי סמ כ"ל כספים‬ ‫‪.6.5‬‬
‫ביום ‪ ,20.1.2022‬הודיעה החברה על מי ויה של גב' מאיה גבריאלי‪ ,‬חשבת החברה עד‬
‫לאותו מועד‪ ,‬כסמ כ"לית הכספים החדשה של החברה‪ .‬לפרטים וספים‪ ,‬ראו דוח‬
‫מיידי של החברה מיום ‪) 20.1.2022‬אסמכתא מס'‪ .(2022-01-009883 :‬לפרטים אודות‬
‫ת אי כהו תה והעסקתה של גב' מאיה גבריאלי כסמ כ"לית הכספים של החברה‪ ,‬ראו‬
‫תק ה ‪ 21‬לפרק ד' לדוח תקופתי של החברה‪.‬‬
‫גמול דירקטורים‬ ‫‪.6.6‬‬
‫ביום ‪ 8.2.2022‬אישר דירקטוריון החברה כי כל הדירקטורים החיצו יים והבלתי‬
‫תלויים של החברה וכן כל דירקטור אשר יהא חבר ועדת תגמול‪ ,‬המכה ים ואשר יכה ו‬
‫בחברה מעת לעת )למעט דירקטורים המקבלים משכורת‪/‬דמי יהול מהחברה בגין‬
‫תפקידם(‪ ,‬יהיו זכאים לקבלת גמול ש תי וגמול השתתפות בגובה "הסכום המרבי"‬
‫בהתאם לדרגת החברה כפי שתהא מעת לעת‪ ,‬כמפורט בתוספת הש ייה והשלישית‬
‫לתק ות החברות )כללים בדבר גמול והוצאות לדירקטור חיצו י(‪ ,‬התש"ס‪2000-‬‬
‫)"תק ות הגמול"(‪ ,‬צמוד למדד המחירים לצרכן כמפורט בתק ה ‪ 8‬לתק ות הגמול‪.‬‬
‫לפרטים וספים‪ ,‬ראו דוח מיידי של החברה מיום ‪) 8.2.2022‬אסמכתא מס'‪2022-01- :‬‬
‫‪.(016327‬‬
‫אסיפה כללית ש תית ומיוחדת של בעלי מ יות החברה‬ ‫‪.6.7‬‬
‫ביום ‪ ,15.3.2022‬קיימה החברה אסיפה כללית מיוחדת של בעלי מ יות החברה‪,‬‬
‫במסגרתה אושרו ההחלטות הבאות‪) :‬א( אישור מי ויה של גב' רו ית קורן‬
‫כדירקטורית חיצו ית בחברה לתקופת כהו ה בת ‪ 3‬ש ים; )ב( אישור מי ויה של גב'‬
‫אסתר ל דס ברק כדירקטורית חיצו ית בחברה לתקופת כהו ה בת ‪ 3‬ש ים‪ .‬לפרטים‬
‫וספים‪ ,‬ראו דוח זימון אסיפה כללית שפרסמה החברה ביום ‪ 8.2.2022‬ודוח מיידי‬
‫בדבר תוצאות אסיפה כללית שפרסמה החברה ביום ‪) 16.3.2022‬אסמכתאות מס'‪:‬‬
‫‪ 016426-01-2022‬ו‪ ,2022-01-030862 -‬בהתאמה(‪.‬‬
‫הודעה על מי וי דירקטוריות חיצו יות‬ ‫‪.6.8‬‬
‫בהמשך לאמור בסעיף ‪ 6.7‬לעיל‪ ,‬ביום ‪ 16.3.2022‬הודיעה החברה על מי וין של ה"ה‬
‫רו ית קורן ואסתר ל דס ברק כדירקטוריות חיצו יות בחברה‪ .‬לפרטים וספים ראו‬
 ‫‪10‬‬

‫דוחות מיידים של החברה מיום ‪) 16.3.2022‬אסמכתאות מס'‪ 2022-01-030865 :‬ו‪-‬‬

‫‪ ,030868-01-2022‬בהתאמה(‪.‬‬
‫התחלת הקמת קו ייצור של חומר הגלם העיקרי המשמש את החברה‬ ‫‪.6.9‬‬
‫ביום ‪ ,14.2.2022‬הודיעה החברה כי בהמשך לאמור בסעיף ‪ 10.20.2‬לחלק א' לדוח‬
‫התקופתי של החברה‪ ,‬היא החלה בהקמת קו ייצור של חומר הגלם העיקרי המשמש‬
‫את החברה לצורך פיתוח התקן קפסולת ההרזיה‪ ,‬כאשר בכלל זה‪ ,‬שכרה החברה שטח‬
‫חדש בגודל של כ‪ 350-‬מ"ר‪ ,‬אשר עתיד לאכלס את המכו ות ש ב ו במיוחד לייצור‬
‫חומרי הגלם של קפסולת ההרזיה‪ ,‬ומכו ות וספות שהורכבו בגרמ יה ואשר הגיעו‬
‫לאחרו ה לישראל‪ .‬לפרטים וספים‪ ,‬ראו דוח מיידי של החברה מיום ‪14.2.2022‬‬
‫)אסמכתא מס'‪.(2022-01-018040 :‬‬
‫מי וי מבקר פ ים‬ ‫‪.6.10‬‬
‫ביום ‪ ,23.3.2022‬הודיעה החברה על מי וי מר דורון רוז בלום כמבקר הפ ימי של‬
‫החברה‪ .‬לפרטים וספים‪ ,‬ראו דוח מיידי שפרסמה החברה ביום ‪) 23.3.2022‬אסמכתא‬
‫מס'‪ .(2022-01-033673 :‬לפרטים וספים אודות מר דורון רוז בלום‪ ,‬ראו סעיף ‪ 10‬לדוח‬
‫הדירקטוריון ש כלל בדוח התקופתי של החברה‪.‬‬
‫אישור לרישום פט ט באירופה‬ ‫‪.6.11‬‬
‫ביום ‪ 11.4.2022‬דיווחה החברה כי משרד הפט טים של האיחוד האירופי אישר בקשת‬
‫פט ט שהגישה החברה להתקן להחדרת תרופות דרך דופן מערכת העיכול‪ .‬לפרטים‬
‫וספים ראו דיווח מיום ‪) 11.4.2022‬אסמכתא מס'‪.(2022-01-046228 :‬‬
‫ה פקה פרטית של ‪ 58,914‬אופציות לסמ כ"לית פיתוח עסקי של החברה‬ ‫‪.6.12‬‬
‫ביום ‪ 17.5.2022‬פרסמה החברה דוח הצעה פרטית לא מהותית של ‪ 58,914‬אופציות לא‬
‫סחירות‪ ,‬ה ית ות למימוש ל‪ 58,914 -‬מ יות רגילות ב ות ‪ ₪ 0.1‬ע‪ . .‬כל אחת‪ ,‬של‬
‫החברה‪ ,‬ללא תמורה‪ ,‬לגב' ספי ל דסקרו ר‪ ,‬אשר מו תה בחודש מאי ‪ 2022‬כסמ כ"לית‬
‫פיתוח עסקי של החברה‪ ,‬והכל בהתאם לת אים המפורטים בדוח ההקצאה כאמור‪.‬‬
‫לפרטים וספים ראו דיווח מיידי שפרסמה החברה ביום ‪ 17‬במאי ‪ 2022‬ודוח משלים‬
‫מיום ‪ 20‬ביולי ‪) 2022‬אסמכתאות מס'‪ 2022-01-059749 :‬ו‪,2022-01-092791-‬‬
‫בהתאמה(‪.‬‬
‫תוצאות בי יים מוצלחות לחברה ב יסוי הקלי י בארה"ב לטיפול בעודף משקל‬ ‫‪.6.13‬‬
‫ביום ‪ 11.7.2022‬דיווחה החברה על יתוח תוצאות בי יים‪ ,Interim analysis ,‬של‬
‫ה יסוי הקלי י ש ערך בארה"ב‪ ,‬לצרכי אישור גלולת ההרזיה שפיתחה החברה על ידי‬
‫ה‪ .FDA4-‬במסגרת הדוח דיווחה החברה כי תוצאות הבי יים מעידות על כך‬

‫‪.U.S. Food and Drug Administration 4‬‬

 ‫‪11‬‬

‫שהסבירות לסיום מוצלח של ה יסוי והשגת המטרות הדרושות לקבלת אישור ‪,FDA‬‬
‫גדלה באופן משמעותי‪ .‬לפרטים וספים ראו דיווח מיום ‪) 11.7.2022‬אסמכתא מס'‪:‬‬
‫‪.(2022-01-087283‬‬
‫השלמת הקמת קו הייצור של חומר הגלם העיקרי המשמש את החברה‬ ‫‪.6.14‬‬
‫ביום ‪ ,8.8.2022‬הודיעה החברה כי בהמשך לאמור בסעיף ‪ 6.9‬לעיל‪ ,‬השלימה החברה‬
‫את הקמת קו ייצור חומר הגלם העיקרי המשמש את החברה לצורך פיתוח מוצריה‪.‬‬
‫עוד הודיעה החברה כי שכרה שטח של כ‪ 1,500-‬מ"ר וספים בסמוך למב ה קו הייצור‬
‫שהושלם‪ ,‬לצורך הקמת קו ההרכבה של קפסולת ההרזיה ולב יית מתקן שישמש‬
‫לפעילויות מו"פ ואיכות‪ .‬לפרטים וספים‪ ,‬ראו דוח מיידי של החברה מיום ‪8.8.2022‬‬
‫)אסמכתא מס'‪.( 2022-01-099874:‬‬
‫החזקות בעלי ע יין‬ ‫‪.6.15‬‬
‫לפירוט בדבר החזקות בעלי ע יין בחברה‪ ,‬ראו מצבת בעלי ע יין שפרסמה החברה ביום‬
‫‪) 7.7.2022‬אסמכתא מס' ‪ .(2022-01-086449‬לשי ויים בהחזקות בעלי ע יין ראו דוח‬
‫מיידי שפרסמה החברה ביום ‪) 26.7.2022‬אסמכתא מס'‪.(2022-01-095434 :‬‬
‫‪ .7‬מצבת התחייבויות לפי מועדי פירעון‬
‫דוח בדבר מצבת התחייבויות של החברה מתפרסם בטופס דיווח פרד במקביל לפרסום דוח‬
‫זה‪ ,‬והאמור בו מובא על דרך ההפ יה‪.‬‬

‫חתימה‬ ‫תפקיד‬ ‫שמות החותמים‬

‫__________‬ ‫יו"ר דירקטוריון‬ ‫שמעון אקהויז‬
‫__________‬ ‫מ כ"ל‬ ‫דן השמשו י‬

‫תאריך‪18.8.2022 :‬‬
‫אפיטומי מדיקל בע"מ‬
‫דוחות כספיים תמציתיים‬
‫ליום ‪ 30‬ביוני ‪2022‬‬

‫)בלתי מבוקרים(‬
 ‫אפיטומי מדיקל בע"מ‬

‫דוחות כספיים תמציתיים‬

‫ליום ‪ 30‬ביוני ‪2022‬‬

‫)בלתי מבוקרים(‬

‫תוכן העניינים‬

‫עמוד‬

‫‪1‬‬ ‫דוח סקירה של רואי החשבון‬

‫דוחות כספיים תמציתיים )בלתי מבוקרים(‪:‬‬

‫‪2‬‬ ‫דוחות תמציתיים על המצב הכספי‬

‫‪3‬‬ ‫דוחות תמציתיים על ההפסד הכולל‬

‫‪4‬‬ ‫דוחות תמציתיים על השינויים בגירעון בהון‬

‫‪5-6‬‬ ‫דוחות תמציתיים על תזרימי המזומנים‬

‫‪7-9‬‬ ‫ביאורים לדוחות הכספיים התמציתיים‬

 ‫דוח סקירה של רואה החשבון המבקר לבעלי המניות של‬
‫אפיטומי מדיקל בע"מ‬

‫מבוא‬
‫סקרנו את המידע הכספי המצורף של חברת אפיטומי מדיקל בע"מ )להלן ‪" -‬החברה"( הכולל את הדוח התמציתי על המצב‬
‫הכספי ליום ‪ 30‬ביוני‪ 2022 ,‬ואת הדוחות התמציתיים על ההפסד הכולל‪ ,‬השינויים בגירעון בהון ותזרימי המזומנים לתקופה של‬
‫שישה חודשים שהסתיימה באותו תאריך‪ .‬הדירקטוריון וההנהלה אחראים לעריכה ולהצגה של מידע כספי לתקופת ביניים זו‬
‫בהתאם לתקן חשבונאי ‪" IAS 34‬דיווח כספי לתקופת ביניים"‪ ,‬וכן הם אחראים לעריכת מידע כספי לתקופת ביניים זו לפי פרק‬
‫ד' של תקנות ניירות ערך )דוחות תקופתיים ומיידיים(‪ ,‬התש"ל‪ .1970-‬אחריותנו היא להביע מסקנה על מידע כספי לתקופת ביניים‬
‫זו בהתבסס על סקירתנו‪.‬‬

‫היקף הסקירה‬
‫ערכנו את סקירתנו בהתאם לתקן סקירה )ישראל( ‪ 2410‬של לשכת רואי חשבון בישראל "סקירה של מידע כספי לתקופות ביניים‬
‫הנערכת על ידי רואה החשבון המבקר של הישות"‪ .‬סקירה של מידע כספי לתקופת ביניים מורכבת מבירורים‪ ,‬בעיקר עם אנשים‬
‫האחראים לעניינים הכספיים והחשבונאיים‪ ,‬ומיישום נהלי סקירה אנליטיים ואחרים‪ .‬סקירה הינה מצומצמת בהיקפה במידה‬
‫ניכרת מאשר ביקורת הנערכת בהתאם לתקני ביקורת מקובלים בישראל ולפיכך אינה מאפשרת לנו להשיג ביטחון שניוודע לכל‬
‫העניינים המשמעותיים שהיו יכולים להיות מזוהים בביקורת‪ .‬בהתאם לכך‪ ,‬אין אנו מחווים חוות דעת של ביקורת‪.‬‬

‫מסקנה‬
‫בהתבסס על סקירתנו לא בא לתשומת ליבנו דבר הגורם לנו לסבור שהמידע הכספי הנ"ל אינו ערוך‪ ,‬מכל הבחינות המהותיות‪,‬‬
‫בהתאם לתקן חשבונאות בינלאומי ‪.IAS 34‬‬

‫בנוסף לאמור בפסקה הקודמת‪ ,‬בהתבסס על סקירתנו‪ ,‬לא בא לתשומת ליבנו דבר הגורם לנו לסבור שהמידע הכספי הנ"ל אינו‬
‫ממלא‪ ,‬מכל הבחינות המהותיות‪ ,‬אחר הוראות הגילוי לפי פרק ד' של תקנות ניירות ערך )דוחות כספיים תקופתיים ומיידים(‬
‫התש"ל‪.1970-‬‬

‫בריטמן אלמגור זהר ושות'‬

‫רואי חשבון‬
‫‪A Firm in the Deloitte Global Network‬‬

‫נצרת‪ 18 ,‬באוגוסט‪2022 ,‬‬

‫‪1‬‬
 ‫אפיטומי מדיקל בע"מ‬
‫דוחות תמציתיים על המצב הכספי‬

‫ליום‬ ‫ליום‬
‫‪ 31‬בדצמבר‬ ‫‪ 30‬ביוני‬
‫‪2021‬‬ ‫‪2021‬‬ ‫‪2022‬‬
‫אלפי דולר‬ ‫אלפי דולר‬ ‫אלפי דולר‬
‫)מבוקר(‬ ‫)בלתי מבוקר(‬
‫נכסים‬

‫נכסים שוטפים‬
‫‪64,310‬‬ ‫‪8,750‬‬ ‫‪53,324‬‬ ‫מזומנים ושווי מזומנים‬
‫‪-‬‬ ‫‪9,051‬‬ ‫‪-‬‬ ‫פיקדונות לזמן קצר‬
‫‪36‬‬ ‫‪34‬‬ ‫‪93‬‬ ‫פיקדונות מוגבלים בשימוש‬
‫‪483‬‬ ‫‪101‬‬ ‫‪477‬‬ ‫חייבים ויתרות חובה‬
‫‪64,829‬‬ ‫‪17,936‬‬ ‫‪53,894‬‬ ‫סה"כ נכסים שוטפים‬

‫נכסים לא שוטפים‬
‫‪64‬‬ ‫‪12‬‬ ‫‪50‬‬ ‫פיקדונות מוגבלים בשימוש‬
‫‪511‬‬ ‫‪309‬‬ ‫‪438‬‬ ‫נכסי זכות שימוש‪ ,‬נטו‬
‫‪620‬‬ ‫‪289‬‬ ‫‪1,184‬‬ ‫רכוש קבוע‪ ,‬נטו‬
‫‪1,195‬‬ ‫‪610‬‬ ‫‪1,672‬‬ ‫סה"כ נכסים לא שוטפים‬

‫‪66,024‬‬ ‫‪18,546‬‬ ‫‪55,566‬‬ ‫סה"כ נכסים‬

‫התחייבויות והון‬

‫התחייבויות שוטפות‬
‫‪1,140‬‬ ‫‪99‬‬ ‫‪253‬‬ ‫ספקים ונותני שירותים אחרים‬
‫‪301‬‬ ‫‪178‬‬ ‫‪261‬‬ ‫חלויות שוטפות של התחייבויות בגין חכירה‬
‫‪1,006‬‬ ‫‪535‬‬ ‫‪1,235‬‬ ‫זכאים ויתרות זכות‬
‫‪2,447‬‬ ‫‪812‬‬ ‫‪1,749‬‬ ‫סה"כ התחייבויות שוטפות‬

‫התחייבויות לא שוטפות‬
‫‪279‬‬ ‫‪174‬‬ ‫‪180‬‬ ‫התחייבויות בגין חכירה‬
‫‪10,000‬‬ ‫‪10,000‬‬ ‫‪10,000‬‬ ‫הכנסות נדחות‬
‫‪-‬‬ ‫‪6,640‬‬ ‫‪-‬‬ ‫הלוואה המירה‬
‫‪10,279‬‬ ‫‪16,814‬‬ ‫‪10,180‬‬ ‫סה"כ התחייבויות לא שוטפות‬

‫הון‬
‫‪89,970‬‬ ‫‪29,638‬‬ ‫‪89,971‬‬ ‫הון מניות ופרמיה‬
‫‪377‬‬ ‫‪377‬‬ ‫‪377‬‬ ‫קרן הון מהפרשי תרגום למטבע הצגה‬
‫‪1,434‬‬ ‫‪1,067‬‬ ‫‪2,223‬‬ ‫קרן הון תשלום מבוסס מניות‬
‫)‪(38,483‬‬ ‫)‪(30,162‬‬ ‫)‪(48,934‬‬ ‫יתרת הפסד‬
‫‪53,298‬‬ ‫‪920‬‬ ‫‪43,637‬‬ ‫סה"כ הון‬

‫‪66,024‬‬ ‫‪18,546‬‬ ‫‪55,566‬‬ ‫סה"כ התחייבויות והון‬

‫‪ 18‬באוגוסט‪2022 ,‬‬
‫סמנכ"ל כספים‬ ‫מנכ"ל‬ ‫יו"ר דירקטוריון‬ ‫תאריך אישור הדוחות הכספיים‬
‫מאיה גבריאלי‬ ‫דן השמשוני‬ ‫שמעון אקהויז‬

‫הביאור ים לדוחות הכספיים התמציתיים מהווים חלק בלתי נפרד מהם‪.‬‬

‫‪2‬‬
 ‫אפיטומי מדיקל בע"מ‬
‫דוחות תמציתיים על ההפסד הכולל‬

‫לשנה‬
‫שהסתיימה ביום‬ ‫לתקופה של שישה חודשים‬
‫‪ 31‬בדצמבר‬ ‫שהסתיימה ביום ‪ 30‬ביוני‬
‫‪2021‬‬ ‫‪2021‬‬ ‫‪2022‬‬
‫אלפי דולר‬ ‫אלפי דולר‬ ‫אלפי דולר‬
‫)מבוקר(‬ ‫)בלתי מבוקר(‬

‫‪6,179‬‬ ‫‪2,453‬‬ ‫‪3,849‬‬ ‫הוצאות מחקר ופיתוח‬

‫‪170‬‬ ‫‪45‬‬ ‫‪120‬‬ ‫הוצאות מכירה ושיווק‬
‫‪2,425‬‬ ‫‪440‬‬ ‫‪1,449‬‬ ‫הוצאות הנהלה וכלליות‬

‫‪8,774‬‬ ‫‪2,938‬‬ ‫‪5,418‬‬ ‫הפסד מפעולות רגילות‬

‫‪2,809‬‬ ‫‪307‬‬ ‫‪5,106‬‬ ‫הוצאות מימון‬

‫)‪(65‬‬ ‫)‪(48‬‬ ‫)‪(73‬‬ ‫הכנסות מימון‬
‫‪2,744‬‬ ‫‪259‬‬ ‫‪5,033‬‬ ‫הוצאות מימון‪ ,‬נטו‬

‫‪11,518‬‬ ‫‪3,197‬‬ ‫‪10,451‬‬ ‫סה"כ הפסד לתקופה‬

‫‪11,518‬‬ ‫‪3,197‬‬ ‫‪10,451‬‬ ‫סה"כ הפסד כולל‬

‫‪6.55‬‬ ‫‪14‬‬ ‫‪0.355‬‬ ‫הפסד למניה רגילה אחת )בדולר( בת ‪ 0.1‬ש"ח ע‪.‬נ‪ .‬בסיסי ומדולל‬

‫ממוצע משוקלל של הון המניות ששימש בחישוב ההפסד למניה‬

‫‪1,758,394‬‬ ‫‪228,502‬‬ ‫‪29,456,840‬‬ ‫בסיסי ומדולל‬

‫הביאורים לדוחות הכספיים התמציתיים מהווים חלק בלתי נפרד מהם‪.‬‬

‫‪3‬‬
 ‫אפיטומי מדיקל בע"מ‬
‫דוחות תמציתיים על השינויים בהון‬

‫קרן הון‬
‫קרן הון בגין‬
‫בגין‬
‫הפרשי‬ ‫עסקאות‬
‫תרגום‬ ‫תשלום‬
‫יתרת‬ ‫למטבע‬ ‫מבוסס‬ ‫מניות‬ ‫הון מניות‬
‫סה"כ‬ ‫הפסד‬ ‫הצגה‬ ‫מניות‬ ‫בכורה‬ ‫פרמיה‬ ‫רגילות‬
‫אלפי דולר‬

‫לתקופה של שישה חודשים‬

‫שהסתיימה ביום ‪ 30‬ביוני ‪2022‬‬
‫)בלתי מבוקר(‬

‫‪53,298‬‬ ‫)‪(38,483‬‬ ‫‪377‬‬ ‫‪1,434‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪89,164‬‬ ‫‪806‬‬ ‫יתרה ליום ‪ 1‬בינואר ‪2022‬‬

‫*‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪(1‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1‬‬ ‫*‬ ‫מימוש אופציות‬

‫‪790‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪790‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫תשלום מבוסס מניות‬
‫)‪(10,451‬‬ ‫)‪(10,451‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫הפסד לתקופה‬
‫‪43,637‬‬ ‫)‪(48,934‬‬ ‫‪377‬‬ ‫‪2,223‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪89,165‬‬ ‫‪806‬‬ ‫סה"כ הון ליום ‪ 30‬ביוני ‪2022‬‬

‫*סכום הנמוך מאלף דולר‪.‬‬

‫לתקופה של שישה חודשים‬

‫שהסתיימה ביום ‪ 30‬ביוני ‪2021‬‬
‫)בלתי מבוקר(‬

‫‪3,977‬‬ ‫)‪(26,965‬‬ ‫‪377‬‬ ‫‪933‬‬ ‫‪549‬‬ ‫‪29,078‬‬ ‫‪5‬‬ ‫יתרה ליום ‪ 1‬בינואר ‪2021‬‬

‫‪3‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪(3‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪6‬‬ ‫*‬ ‫מימוש אופציות‬

‫‪137‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪137‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫תשלום מבוסס מניות‬
‫)‪(3,197‬‬ ‫)‪(3,197‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫הפסד לתקופה‬
‫‪920‬‬ ‫)‪(30,162‬‬ ‫‪377‬‬ ‫‪1,067‬‬ ‫‪549‬‬ ‫‪29,084‬‬ ‫‪5‬‬ ‫סה"כ הון ליום ‪ 30‬ביוני ‪2021‬‬

‫*סכום הנמוך מאלף דולר‪.‬‬

‫לשנה שהסתיימה ביום ‪31‬‬

‫בדצמבר ‪) 2021‬מבוקר(‬

‫‪3,977‬‬ ‫)‪(26,965‬‬ ‫‪377‬‬ ‫‪933‬‬ ‫‪549‬‬ ‫‪29,078‬‬ ‫‪5‬‬ ‫יתרה ליום ‪ 1‬בינואר ‪2021‬‬

‫‪50,320‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪50,111‬‬ ‫‪209‬‬ ‫הנפקת מניות בניכוי הוצאות הנפקה‬
‫‪8,998‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪8,963‬‬ ‫‪35‬‬ ‫המרת הלוואה המירה‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪(549‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪549‬‬ ‫המרת מניות בכורה למניות רגילות‬
‫‪1,509‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1,509‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫תשלום מבוסס מניות‬
‫‪12‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪(1,008‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1,012‬‬ ‫‪8‬‬ ‫מימוש אופציות‬
‫)‪(11,518‬‬ ‫)‪(11,518‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫הפסד לשנה‬
‫‪53,298‬‬ ‫)‪(38,483‬‬ ‫‪377‬‬ ‫‪1,434‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪89,164‬‬ ‫‪806‬‬ ‫סה"כ הון ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪2021‬‬

‫הביאור ים לדוחות הכספיים התמציתיים מהווים חלק בלתי נפרד מהם‪.‬‬

‫‪4‬‬
 ‫אפיטומי מדיקל בע"מ‬
‫דוחות תמציתיים על תזרימי המזומנים‬

‫לשנה‬
‫שהסתיימה‬ ‫לתקופה של שישה חודשים‬
‫ביום ‪ 31‬בדצמבר‬ ‫שהסתיימה ביום ‪ 30‬ביוני‬
‫‪2021‬‬ ‫‪2021‬‬ ‫‪2022‬‬
‫אלפי דולר‬ ‫אלפי דולר‬
‫)מבוקר(‬ ‫)בלתי מבוקר(‬

‫תזרימי מזומנים מפעילות שוטפת‬

‫)‪(11,518‬‬ ‫)‪(3,197‬‬ ‫)‪(10,451‬‬ ‫הפסד לתקופה‬
‫התאמות הדרושות להצגת תזרימי מזומנים‬
‫‪(*) 5,853‬‬ ‫‪(*) 707‬‬ ‫‪5,389‬‬ ‫לפעילות שוטפת )נספח א'(‬
‫)‪(5,665‬‬ ‫)‪(2,490‬‬ ‫)‪(5,062‬‬ ‫מזומנים נטו לפעילות שוטפת‬

‫תזרימי מזומנים מפעילות השקעה‬

‫‪15,583‬‬ ‫‪6,566‬‬ ‫‪-‬‬ ‫קיטון פיקדון לזמן קצר‬
‫)‪(51‬‬ ‫‪3‬‬ ‫)‪(43‬‬ ‫קיטון )גידול( בפיקדונות מוגבלים בשימוש‬
‫)‪(402‬‬ ‫)‪(45‬‬ ‫)‪(590‬‬ ‫השקעה ברכוש קבוע‬
‫‪15,130‬‬ ‫‪6,524‬‬ ‫)‪(633‬‬ ‫מזומנים נטו מפעילות )לפעילות( השקעה‬

‫תזרימי מזומנים מפעילות מימון‬

‫‪50,320‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫תמורה מהנפקת מניות‪ ,‬בניכוי הוצאות הנפקה‬
‫‪12‬‬ ‫‪3‬‬ ‫*‬ ‫תמורה ממימוש אופציות‬
‫)‪(219‬‬ ‫)‪(106‬‬ ‫)‪(160‬‬ ‫פירעון התחייבות בגין חכירה‬
‫‪50,113‬‬ ‫)‪(103‬‬ ‫)‪(160‬‬ ‫מזומנים נטו מפעילות )לפעילות( מימון‬

‫‪59,578‬‬ ‫‪3,931‬‬ ‫)‪(5,855‬‬ ‫עלייה )ירידה( נטו במזומנים ושווי מזומנים‬

‫)‪(*) (93‬‬ ‫)‪(*) (6‬‬ ‫)‪(5,131‬‬ ‫השפעת שינויים בשער חליפין בגין יתרות מזומנים המוחזקות במט"ח‬

‫‪4,825‬‬ ‫‪4,825‬‬ ‫‪64,310‬‬ ‫מזומנים ושווי מזומנים לתחילת התקופה‬

‫‪64,310‬‬ ‫‪8,750‬‬ ‫‪53,324‬‬ ‫מזומנים ושווי מזומנים לסוף התקופה‬

‫)*( סווג מחדש‬

‫*סכום הנמוך מאלף דולר‪.‬‬

‫הביאור ים לדוחות הכספיים התמציתיים מהווים חלק בלתי נפרד מהם‪.‬‬

‫‪5‬‬
 ‫אפיטומי מדיקל בע"מ‬
‫דוחות תמציתיים על תזרימי המזומנים‬

‫לשנה‬
‫שהסתיימה‬
‫ביום‬ ‫לתקופה של שישה חודשים‬
‫‪ 31‬בדצמבר‬ ‫שנסתיימה ביום ‪ 30‬ביוני‬
‫‪2021‬‬ ‫‪2021‬‬ ‫‪2022‬‬
‫אלפי דולר‬ ‫אלפי דולר‬
‫)מבוקר(‬ ‫)בלתי מבוקר(‬

‫התאמות הדרושות להצגות תזרימי המזומנים‬ ‫נספח א' ‪-‬‬

‫לפעילות שוטפת‬

‫הכנסות והוצאות שאינן כרוכות בתזרימי מזומנים‪:‬‬

‫‪235‬‬ ‫‪112‬‬ ‫‪165‬‬ ‫פחת והפחתות‬
‫)‪(2‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫רווח הון מגריעת הסדר חכירה‬
‫‪-‬‬ ‫)‪(34‬‬ ‫)‪(28‬‬ ‫הכנסות ריבית מפיקדונות לזמן קצר‬
‫‪2,651‬‬ ‫‪293‬‬ ‫‪-‬‬ ‫שינוי בשווי הוגן של הלוואה המירה‬
‫‪51‬‬ ‫‪7‬‬ ‫)‪(45‬‬ ‫הוצאות )הכנסות( מימון בגין התחייבות חכירה‬
‫‪(*) 93‬‬ ‫‪(*) 6‬‬ ‫‪5,159‬‬ ‫הוצאות מימון‪ ,‬נטו‬
‫‪1,509‬‬ ‫‪137‬‬ ‫‪790‬‬ ‫הוצאות בגין תשלום מבוסס מניות‬
‫‪4,537‬‬ ‫‪521‬‬ ‫‪6,041‬‬

‫שינויים בסעיפי רכוש והתחייבויות‪:‬‬

‫)‪(240‬‬ ‫‪142‬‬ ‫‪6‬‬ ‫קיטון )גידול( בחייבים ויתרות חובה‬
‫‪1,014‬‬ ‫)‪(27‬‬ ‫)‪(887‬‬ ‫גידול )קיטון( בספקים ונותני שירות אחרים‬
‫‪542‬‬ ‫‪71‬‬ ‫‪229‬‬ ‫גידול )קיטון( בזכאים ויתרות זכות וצדדים קשורים‬
‫‪1,316‬‬ ‫‪186‬‬ ‫)‪(652‬‬

‫‪5,853‬‬ ‫‪707‬‬ ‫‪5,389‬‬

‫)*( סווג מחדש‬

‫הביאורים לדוחות הכספיים התמציתיים מהווים חלק בלתי נפרד מהם‪.‬‬

‫‪6‬‬
 ‫אפיטומי מדיקל בע"מ‬
‫ביאורים לדוחות הכספיים התמציתיים‬

‫כללי‬ ‫‪-‬‬ ‫ביאור ‪1‬‬

‫תיאור החברה‪:‬‬ ‫א‪.‬‬

‫אפיטומי מדיקל בע"מ )לשעבר טוליפ מדיקל בע"מ( )להלן ‪ -‬החברה( התאגדה ביום ‪ 15‬באוגוסט‪ 2005 ,‬והחלה‬
‫בפעילותה העסקית בחודש אוגוסט ‪ .2005‬החברה עוסקת בפיתוח גלולה הגורמת לתחושת שובע וכן החל מינואר‬
‫‪ 2021‬החלה החברה לפתח התקן רפואי להחדרת תרופות ביולוגיות‪.‬‬

‫יש לעיין בדוחות תמציתיים אלו בהקשר לדוחות הכספיים השנתיים של החברה ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪ 2021‬ולשנה‬
‫שה סתיימה באותו תאריך‪ ,‬ולביאורים אשר נלוו אליהם‪.‬‬

‫מצב עסקי החברה‪:‬‬ ‫ב‪.‬‬

‫מאז הקמתה נגרמו לחברה הפסדים מתמשכים מפעילותה העסקית‪ ,‬והתהוו לה תזרימי מזומנים שליליים מפעילות‬
‫שוטפת‪.‬‬
‫נכון לימים ‪ 30‬ביוני ‪ 2022‬וליום ‪ 31‬בדצמבר ‪ 2021‬לחברה יתרת הפסד של ‪ 48,934‬אלפי דולר ו‪ 38,483-‬אלפי‬
‫דולר‪ ,‬בהתאמה‪.‬‬
‫החברה עומדת בפני מספר גורמי סיכון לרבות חוסר ודאות ביחס להמשך פיתוח ושיווק מוצריה‪ ,‬אי וודאות הכרוכה‬
‫בהשגת אישורים רגולטורים הנדרשים לשיווק מוצרים אלה‪ ,‬השפעת שינויים טכנולוגיים‪ ,‬זאת בנוסף לגורמים נוספים‬
‫שאינם בשליטת החברה‪ .‬כמו כן‪ ,‬החברה חשופה לגורמי סיכון הנוגעים ליכולת הצמיחה שלה ולתלותה בגיוס כספים‬
‫ממשקיעים קיימים ו‪/‬או חדשים למימון המשך פעילותה‪.‬‬
‫החברה מימנה את פעילותה עד מועד ההנפקה לראשונה לציבור‪ ,‬ביום ‪ 12‬בדצמבר ‪ ,2021‬בעיקר באמצעות‬
‫הנפקות פרטיות של מניות רגילות‪ ,‬מניות בכורה ‪ ,‬הלוואה המירה ותקבולים מהסכם רישיון‪ .‬במהלך אוגוסט ‪2020‬‬
‫חתמה החברה הסכם רישיון עם חברת נסטלה העולמית אשר לפיו תקבל החברה סך של עד ‪ 115‬מיליון דולר‬
‫בכפוף לעמידה באבני בוחן שנקבעו בהסכם‪ .‬במהלך שנת ‪ 2020‬קיבלה החברה את התשלום הראשון בסך של ‪10‬‬
‫מיליון דולר כמקדמה אשר לא ניתנת להחזרה‪ .‬בנוסף להסכם הרישיון חתמה החברה על הסכם הלוואה המירה‬
‫בהיקף כולל של ‪ 9‬מיליון דולר אשר מתוכם התקבלו בשנת ‪ 2020‬סך של ‪ 7‬מיליון דולר אשר הומרו למניות רגילות‬
‫במועד השלמת ההנפקה לראשונה לציבור‪.‬‬
‫ביום ‪ 12‬בדצמבר ‪ ,2021‬גייסה החברה באמצעות הנפקה לראשונה לציבור סך של ‪ 50,320‬אלפי דולר נטו מהוצאות‬
‫הנפקה‪ .‬נכון ליום ‪ 30‬ביוני ‪ 2022‬לחברה יתרת מזומנים ושווה מזומנים של ‪ 53,324‬אלפי דולר‪.‬‬

‫להערכת דירקטוריון והנהלת החברה‪ ,‬לאור מקורות המימון המפורטים לעיל‪ ,‬לחברה מקורות מספקים לרבות תחזית‬
‫תזרימי מזומנים עתידיים סבירה להמשך פעילותה כעסק חי ובכדי לעמוד בהתחייבויותיה בעתיד הנראה לעין‪.‬‬

‫בדוחות כספיים אלה‪:‬‬ ‫ג‪.‬‬

‫אפיטומי מדיקל בע"מ )לשעבר טוליפ מדיקל בע"מ(‪.‬‬ ‫‪-‬‬ ‫החברה‬

‫כהגדרתם ב‪) IAS 24 -‬מתוקן(‪.‬‬ ‫‪-‬‬ ‫צדדים קשורים‬

‫כהגדרתם בתקנות ניירות ערך )דוחות כספיים שנתיים(‪ ,‬התש"ע‪.2010-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫בעלי עניין ובעלי שליטה‬

‫עיקרי המדיניות החשבונאית‬ ‫‪-‬‬ ‫ביאור ‪2‬‬

‫בסיס לעריכת הדוחות הכספיים‪:‬‬

‫הדוחות הכספיים התמציתיים )להלן – "דוחות כספיים ביניים"( של החברה שנערכו בהתאם לתקן חשבונאות בינלאומי‬
‫‪" ,IAS 34‬דיווח כספי לתקופות ביניים" )להלן – "‪.("IAS 34‬‬

‫בעריכת דוחות כספיים בינים אלה‪ ,‬יישמה החברה מדיניות חשבונאית‪ ,‬כללי הצגה ושיטת חישוב הזהים לאלו שיושמו‬
‫בעריכת הדוחות הכספיים ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪ ,2021‬ולשנה שהסתיימה באותו תאריך‪.‬‬

‫הדוחות הכספיים התמציתיים נערכו בהתאם להוראות הגילוי בפרק ד' לתקנות ניירות ערך )דו"חות תקופתיים ומיידים(‪,‬‬
‫התש"ל‪.1970-‬‬

‫‪7‬‬
 ‫אפיטומי מדיקל בע"מ‬
‫ביאורים לדוחות הכספיים התמציתיים‬

‫תשלום מבוסס מניות‬ ‫‪-‬‬ ‫ביאור ‪3‬‬

‫במהלך תקופת הדוח אישר דירקטוריון החברה הענקות של אופציות לעובדים בהתאם לפירוט להלן‪:‬‬ ‫א‪.‬‬

‫שווי הוגן‬
‫עלות הטבה‬ ‫אופציה‬ ‫מספר‬
‫גלומה‬ ‫במועד‬ ‫מחיר‬ ‫כתבי‬
‫בהענקה )‪(1‬‬ ‫ההענקה‬ ‫מועד פקיעה‬ ‫תנאי הבשלה‬ ‫מימוש‬ ‫אופציה‬ ‫מועד הענקה‬
‫אלפי דולר‬ ‫דולר‬ ‫דולר‬
‫‪118‬‬ ‫‪2.0113‬‬ ‫‪ 10‬שנים מיום ההענקה‬ ‫‪ 25%‬מהאופציות מבשילות לאחר שנה‪,‬‬ ‫‪6.39‬‬ ‫‪58,914‬‬ ‫‪ 16‬במאי‪2022 ,‬‬
‫שאר האופציות מבשילות בחלקים‬
‫שווים על פני ‪ 12‬רבעונים‬

‫)‪ (1‬עלות ההטבה הגלומה בכתבי האופציה שהוענקו‪ ,‬בהתבסס על השווי ההוגן ביום הענקתם‪ ,‬נזקפת לרווח והפסד על פני תקופת‬
‫ההבשלה‪.‬‬

‫להלן הפרמטרים אשר שימשו בחישוב עלות ההטבה‪:‬‬

‫מחיר למניה רגילה בדולר‪5.4 -‬‬

‫סטיית תקן‪44.32% -‬‬
‫ריבית חסרת סיכון‪0.47% -‬‬

‫במהלך תקופת הדוח רשמה החברה הוצאות בגין תשלום מבוסס מניות בסך של ‪ 790‬אלפי דולר ‪ 107-‬אלפי דולר בהוצאות מחקר ופיתוח‪,‬‬
‫‪ 673‬אלפי דולר בהוצאות הנהלה וכלליות ו‪ 10 -‬אלפי דולר בהוצאות מכירה ושיווק‪.‬‬

‫דיווח מגזרי‬ ‫‪-‬‬ ‫ביאור ‪4‬‬

‫מגזרים תפעוליים מזוהים על בסיס הדיווחים הפנימיים אודות מרכיבי החברה‪ ,‬אשר נסקרים באופן סדיר על‪-‬ידי מקבל‬
‫ההחלטות התפעוליות הראשי של החברה לצורך הקצאת משאבים והערכת ביצועי המגזרים התפעוליים‪ .‬מערכת הדיווחים‬
‫המועברת למקבל ההחלטות התפעולי הראשי של החברה‪ ,‬לצורך ה קצאת משאבים והערכת ביצועי המגזרים התפעוליים‬
‫מתבססת על קווי מוצר הנמצאים בפיתוח ‪:‬‬

‫א‪ .‬תחום המכשור הרפואי להרזיה ועודף משקל‪ -‬פיתוח מכשיר רפואי הנארז בקפסולה ונלקח בבליעה אשר גורם לתחושת‬
‫שובע ומסייע לירידה במשקל‪) .‬להלן "מגזר א"(‬
‫ב‪ .‬החל מיום ‪ 1‬בינואר ‪ ,2021‬התקן רפואי להחדרת תרופות ביולוגיות‪ -‬פיתוח התקנים רפואיים הארוזים בקפסולות‬
‫ונלקחים בבליעה אשר מיועדים להחדרת תרופות ביולוגיות‪) .‬להלן "מגזר ב"(‬

‫לשנה שהסתיימה ביום‬ ‫לשישה חודשים שהסתיימו‬ ‫לשישה חודשים שהסתיימו‬

‫‪ 31‬בדצמבר ‪2021‬‬ ‫ביום ‪ 30‬ביוני ‪2021‬‬ ‫ביום ‪ 30‬ביוני ‪2022‬‬
‫מגזר ב'‬ ‫מגזר א'‬ ‫מגזר ב'‬ ‫מגזר א'‬ ‫מגזר ב'‬ ‫מגזר א'‬
‫אלפי דולר‬

‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫הכנסות המגזר‬

‫)‪(540‬‬ ‫)‪(8,234‬‬ ‫)‪(259‬‬ ‫)‪(2,679‬‬ ‫)‪(773‬‬ ‫)‪(4,645‬‬ ‫תוצאות המגזר‬

‫‪8‬‬
 ‫אפיטומי מדיקל בע"מ‬
‫ביאורים לדוחות הכספיים התמציתיים‬

‫הוצאות מימון בתקופת הדוח‬ ‫‪-‬‬ ‫ביאור ‪5‬‬

‫הוצאות המימון בתקופת הדוח הסתכמו לסך של ‪ 5.1‬מיליון דולר ומשקפות הפרשי שער בגין יתרות המזומנים המוחזקות‬
‫בשקל ובאירו כתוצאה מהתחזקות הדולר אל מול מטבעות אלו‪.‬‬

‫השפעת משבר הקורונה‬ ‫‪-‬‬ ‫ביאור ‪6‬‬

‫נכון למועד זה‪ ,‬החברה מעריכה כי לנגיף הקורונה אין השפעה מהותית על פעילותה של החברה ועל האיתנות הפיננסית‬
‫שלה‪ ,‬נזילותה או יכולתה לעמוד בהתחייבויותיה השונות‪.‬‬

‫אירועים לאחר תאריך המאזן‬ ‫‪-‬‬ ‫ביאור ‪7‬‬

‫א‪ .‬תוצאות ביניים מוצלחות לחברה בניסוי הקליני בארה"ב לטיפול בעודף משקל‬

‫ביום ‪ 11‬ביולי ‪ 2022‬קיבלה החברה את ניתוח תוצאות הביניים‪ ,Interim analysis ,‬של הניסוי הקליני שנערך בארה"ב‪,‬‬
‫לצרכי אישור גלולת ההרזיה שפיתחה החברה על ידי ה‪ .FDA-‬ההמלצה שגובשה במסגרת תוצאות הביניים היא‬
‫להשלים את הניסוי עם מספר מטופלים באזור הרף התחתון של הטווח שנקבע בשלבי התכנון של הניסוי‪ ,‬כלומר‪,‬‬
‫ההמלצה מעידה על תוצאות טובות מאוד במובן של קירבה למובהקות הסטטיסטית הדרושה להצלחה קלינית‪.‬‬
‫ב‪ .‬חתימה על הסכם שכירות‬

‫ביום ‪ 7‬ביולי ‪ 2022‬חתמה החברה על הסכם שכירות של מבנה חדש בשטח של ‪ 1,498‬מ"ר בקיסריה‪ .‬המבנה ישמש‬
‫את החברה להקמת קו ההרכבה של קפסולת ההרזיה ולבניית מתקן שישמש לפעילויות מו"פ ואיכות‪ .‬הסכם השכירות‬
‫הינו לתקופה של כ‪ 64 -‬חודשים אשר תוארך אוטומטית לשתי תקופות נוספות של ‪ 60‬חודשים כל אחת‪.‬‬

‫‪9‬‬
 ‫אפיטומי מדיקל בע"מ‬

‫דוח חציון ראשון לש ת ‪ | 2022‬הצהרות מ הלים‬

‫הצהרת מ כ"ל‬ ‫‪.1.1‬‬

‫הח"מ‪ ,‬ד"ר דן השמשו י‪ ,‬מצהיר בזה כי‪:‬‬

‫בח תי את הדוח החציו י של אפיטומי מדיקל בע"מ )"התאגיד"( לחציון הראשון של ש ת ‪2021‬‬ ‫‪.1.1.1‬‬
‫)"הדוחות"(;‬

‫לפי ידיעתי‪ ,‬הדוחות אי ם כוללים כל מצג לא כון של עובדה מהותית ולא חסר בהם מצג של‬ ‫‪.1.1.2‬‬
‫עובדה מהותית ה חוץ כדי שהמצגים ש כללו בהם‪ ,‬לאור ה סיבות שבהן כללו אותם מצגים‪ ,‬לא‬
‫יהיו מטעים בהתייחס לתקופת הדוחות;‬

‫לפי ידיעתי‪ ,‬הדוחות הכספיים ומידע כספי אחר הכלול בדוחות משקפים באופן אות‪ ,‬מכל‬ ‫‪.1.1.3‬‬
‫הבחי ות המהותיות‪ ,‬את המצב הכספי‪ ,‬תוצאות הפעולות ותזרימי המזומ ים של התאגיד‬
‫לתאריכים ולתקופות שאליהם מתייחסים הדוחות;‬

‫גיליתי לרואה החשבון המבקר של החברה‪ ,‬לדירקטוריון ולוועדת הביקורת של התאגיד כל‬ ‫‪.1.1.4‬‬
‫תרמית‪ ,‬בין מהותית ובין שאי ה מהותית‪ ,‬שבה מעורב המ הל הכללי או מי שכפוף לו במישרין‬
‫או מעורבים עובדים אחרים שיש להם תפקיד משמעותי בדיווח הכספי ועל הגילוי;‬

‫אין באמור לעיל כדי לגרוע מאחריותי או מאחריות כל אדם אחר‪ ,‬על פי כל דין‪.‬‬

‫תאריך‪18.08.2022 :‬‬ ‫ד"ר דן השמשו י‪ ,‬מ כ"ל‬

 ‫הצהרת סמ כ"ל כספים‬ ‫‪.1.2‬‬

‫הח"מ‪ ,‬מאיה גבריאלי‪ ,‬מצהירה בזה כי‪:‬‬

‫בח תי את הדוח החציו י של אפיטומי מדיקל בע"מ )"התאגיד"( לחציון הראשון של ש ת ‪2021‬‬ ‫‪.1.2.1‬‬
‫)"הדוחות"(;‬

‫לפי ידיעתי‪ ,‬הדוחות הכספיים והמידע הכספי האחר הכלול בדוחות אי ם כוללים כל מצג לא כון‬ ‫‪.1.2.2‬‬
‫של עובדה מהותית ולא חסר בהם מצג של עובדה מהותית ה חוץ כדי שהמצגים ש כללו בהם‪,‬‬
‫לאור ה סיבות שבהן כללו אותם מצגים‪ ,‬לא יהיו מטעים בהתייחס לתקופת הדוחות;‬

‫לפי ידיעתי‪ ,‬הדוחות הכספיים ומידע כספי אחר הכלול בדוחות משקפים באופן אות‪ ,‬מכל‬ ‫‪.1.2.3‬‬
‫הבחי ות המהותיות‪ ,‬את המצב הכספי‪ ,‬תוצאות הפעולות ותזרימי המזומ ים של החברה‬
‫לתאריכים ולתקופות שאליהם מתייחסים הדוחות;‬

‫גיליתי לרואה החשבון המבקר של החברה‪ ,‬לדירקטוריון ולוועדה לבחי ת הדוחות הכספיים‬ ‫‪.1.2.4‬‬
‫ולוועדת הביקורת של התאגיד כל תרמית‪ ,‬בין מהותית ובין שאי ה מהותית‪ ,‬שבה מעורב המ הל‬
‫הכללי או מי שכפוף לו במישרין או מעורבים עובדים אחרים שיש להם תפקיד משמעותי בבקרה‬
‫הפ ימית על הדיווח הכספי ועל הגילוי;‬

‫אין באמור לעיל כדי לגרוע מאחריותי או מאחריות כל אדם אחר‪ ,‬על פי כל דין‪.‬‬

‫תאריך‪18.08.2022 :‬‬ ‫מאיה גבריאלי‪ ,‬סמ כ"ל‬

‫כספים‬