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Table of Contents
- Expansion for Super Auto Santander program incorporating Honda, Acura and Mazda
- 123Lease issues its first Asset Backed - 123Lease issues its second Asset
- 123Lease incorporated - MXN$20 mllion equity investment
Securitization for MXN$300 million with AAA Backed Securitization for MXN$350
- MXN$100 million facility signed with Credito Real
ratings million
- MXN$126 million equity investment from new - First Mexican Securitazation for
partners Operating Leases.
- Strategic alliance signed with Mitsubishi
IT Platform
Origination
Automated payments
and collections platform
Budget
Revenue 33,925,694 42,761,602 33,851,822 29,911,218 28,608,978 33,126,522 202,185,838
EBITDA 20,689,777 29,432,921 20,081,743 15,939,894 14,404,268 18,933,869 119,482,472
Net Income (1,697,039) (1,483,067) (1,644,851) (105,085) (445,697) (145,775) (5,521,514)
Balance Sheet
Cash & Equivalents 173,696,369 174,293,889 180,043,127 110,361,454 112,949,144 117,833,234 117,833,234
Current Assets 63,687,769 59,520,624 58,776,388 62,655,208 62,289,532 70,502,990 70,502,990
Fixed Assets 562,752,973 546,120,678 550,145,567 568,522,790 577,982,163 615,076,887 615,076,887
Deferred Assets 53,764,805 56,080,719 55,012,101 54,493,926 55,948,597 55,999,731 55,999,731
Total Assets 853,901,916 836,015,910 843,977,183 796,033,378 809,169,436 859,412,842 859,412,842
Contenido
Opinión
Hemos auditado los estados financieros consolidados de 123 Lease, S.A.P.I. de C.V. y
subsidiaria que comprenden el estado de situación financiera consolidado al 31 de diciembre de
2020, el estado de consolidado de resultado integral, el estado de cambios en el capital contable
consolidado y el estado de flujos de efectivo consolidado correspondientes al ejercicio
terminados en esas fechas, así como las notas explicativas a los estados financieros
consolidados que incluyen un resumen de las políticas contables significativas.
Fundamento de la opinión
Hemos llevado a cabo nuestra auditoría de conformidad con las Normas Internacionales de
Auditoría (NIA). Nuestras responsabilidades de acuerdo con dichas normas se describen más
adelante en la sección “Responsabilidades del auditor en relación con la auditoría de los estados
financieros consolidados” de nuestro informe. Somos independientes de la Compañía de
conformidad con el “Código Internacional de Ética para Profesionales de la Contabilidad
(incluyendo las Normas Internacionales de Independencia)” (“Código de Ética del IESBA”) junto
con los requerimientos de ética que son aplicables a nuestra auditoría de los estados financieros
consolidados en México por el “Código de Ética Profesional del Instituto Mexicano de
Contadores Públicos” (“Código de Ética del IMCP”) y hemos cumplido las demás
responsabilidades de ética de conformidad con esos requerimientos y con el Código de Ética del
IESBA.
Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido proporciona una base
suficiente y adecuada para nuestra opinión.
Otros asuntos
Los responsables del gobierno de la Compañía son responsables de la supervisión del proceso
de información financiera de la Compañía.
Nuestros objetivos son obtener una seguridad razonable de que los estados financieros
consolidados en su conjunto están libres de desviación material, debida a fraude o error, y emitir
un informe de auditoría que contiene nuestra opinión. Seguridad razonable es un alto grado de
seguridad, pero no garantiza que una auditoría realizada de conformidad con las NIA siempre
detecte una desviación material cuando existe. Las desviaciones pueden deberse a fraude o
error y se consideran materiales si, individualmente o de forma agregada, puede preverse
razonablemente que influyan en las decisiones económicas que los usuarios toman basándose
en los estados financieros consolidados.
Como parte de una auditoría de conformidad con las NIA, aplicamos nuestro juicio profesional
y mantenemos una actitud de escepticismo profesional durante toda la auditoría. También:
· Obtenemos conocimiento del control interno relevante para la auditoría con el fin de
diseñar procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las circunstancias y
no con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno de la
Compañía.
3.
Comunicamos con los responsables del gobierno de la Compañía en relación con, entre otros
asuntos, el alcance y el momento de realización de la auditoría planificados y los hallazgos
significativos de la auditoría, así como cualquier deficiencia significativa del control interno que
identificamos en el transcurso de la auditoría.
También proporcionamos a los responsables del gobierno de 123 Lease, S.A.P.I. de C.V., y
subsidiaria una declaración de que hemos cumplido los requerimientos de ética aplicables en
relación con la independencia y comunicado con ellos acerca de todas las relaciones y demás
asuntos de los que se puede esperar razonablemente que pueden afectar a nuestra
independencia y, en su caso, las correspondientes salvaguardas.
Mancera, S.C.
Integrante de
Ernst & Young Global Limited
Ciudad de México,
3 de septiembre de 2021
123 LEASE, S.A.P.I. DE C.V. Y SUBSIDIARIA
Notas 1 y 2
Al 31 de diciembre de
2020 2019
Activo
Activo circulante:
Efectivo y equivalentes de efectivo (Nota 4) $ 159,510,181 $ 235,946,245
Cuentas por cobrar, neto (Nota 5) 59,196,540 22,010,676
Impuestos a favor (Nota 6) 37,620,499 49,701,002
Pagos anticipados (Nota 7) 38,997,728 51,156,918
Total de activo circulante 295,324,948 358,814,841
Activo no circulante:
Equipo de transporte en arrendamiento, neto (Nota 8) 550,836,246 452,721,991
Maquinaria en arrendamiento, neto (Nota 8) 3,006,567 3,908,537
Montacargas en arrendamiento, neto (Nota 8) 25,500 835,758
Equipo de uso propio, neto y derechos de uso (Notas 9 y 10) 3,377,666 3,223,218
Total de activo no circulante 557,245,979 460,689,504
Total de activo $ 852,570,927 $ 819,504,345
Las notas adjuntas son parte integrante de estos estados financieros consolidados.
123 LEASE, S.A.P.I. DE C.V. Y SUBSIDIARIA
Notas 1 y 2
Costos de arrendamiento:
Depreciación de bienes en arrendamiento operativo ( 87,788,120) ( 62,342,829)
Costos financieros ( 82,012,588) ( 59,557,219)
Costo de venta por bienes tangibles ( 88,631,493) ( 29,074,504)
Amortización de seguros ( 25,850,706) ( 14,437,714)
Comisiones por intermediación ( 4,768,947) ( 8,849,715)
Costos por gastos de operación ( 4,806,750) ( 5,023,570)
Estimación de cuentas incobrables ( 392,165) ( 3,655,003)
Costos de trámite y gestoría ( 6,369,824) ( 3,154,832)
Otros costos de arrendamiento ( 4,221,936) ( 5,563,385)
Total costos de arrendamiento ( 304,842,529) (191,658,771)
Total de ingresos operativos, neto 30,123,514 32,727,397
Gastos de administración:
Servicios de administración ( 36,745,721) ( 23,220,200)
Gastos generales ( 20,453,164) ( 11,511,012)
Total de gastos de administración ( 57,198,885) ( 34,731,212)
Resultado de operación ( 27,075,371) ( 2,003,815)
Las notas adjuntas son parte integrante de estos estados financieros consolidados.
123 LEASE, S.A.P.I. DE C.V. Y SUBSIDIARIA
Notas 1, 2 y 16
Las notas adjuntas son parte integrante de estos estados financieros consolidados.
123 LEASE, S.A.P.I. DE C.V. Y SUBSIDIARIA
Actividades de inversión
Pagos por adquisición de equipo de transporte en arrendamiento ( 273,312,978) ( 287,342,079)
Pagos por adquisición de maquinaria - 442,684
Pagos por adquisición de montacargas 491,338 -
Pagos por adquisición de equipo de uso propio ( 1,129,266) ( 493,165)
Cobros por venta de inmuebles, maquinaria y equipo 88,631,493 29,074,504
Flujos netos de efectivo por actividades de inversión ( 185,319,413) ( 258,318,056)
Actividades de financiamiento
Obtención de préstamos bancarios 142,909,924 677,858,690
Financiamiento obtenido de documentos por pagar 1,000,000 35,680,000
Pagos de préstamos bancarios ( 130,656,494) ( 304,297,364)
Pagos de financiamiento obtenido de documentos por pagar ( 3,000,000) ( 13,280,000)
Intereses pagados ( 81,726,835) ( 58,636,132)
Costos amortizables fideicomiso 2,814,075 ( 12,584,031)
Comisiones pagadas ( 307,459) ( 1,330,905)
Aportaciones de capital - 38,030,000
Aportaciones para futuros aumentos de capital 10,000,000 79,170,000
Flujos netos de efectivo de actividades de financiamiento ( 58,966,789) 440,610,258
Las notas adjuntas son parte integrante de estos estados financieros consolidados.
123 LEASE, S.A.P.I. DE C.V. Y SUBSIDIARIA
1. Actividad
123 Lease, S.A.P.I. de C.V. fue constituida el 7 de febrero de 2014 conforme a las leyes
mexicanas. La actividad principal de la Compañía es otorgar en arrendamiento operativo
vehículos automotrices, maquinaria y equipo, entre otros activos automotrices productivos. Su
mercado objetivo se encuentra en los sectores de la economía mexicana desatendidos por los
canales de financiamiento tradicionales y en búsqueda de un socio estratégico para diseñar
estructuras a la medida de las necesidades, ayudando a la mejor utilización de sus recursos
financieros.
- Eventos relevantes
Como medida de apoyo para mitigar los impactos negativos que se preveían como
consecuencia de la pandemia, la Compañía otorgó apoyo al 15% del total del portafolio
durante los primeros meses de haber sido declarada la misma. Al cierre del ejercicio 2020
los acreditados que recibieron apoyos muestran pago oportuno.
Estos estados financieros consolidados han sido aprobados por el Sr. Octavio Hueman Vázquez
Zarattini, Director General y el Sr. Guillaume Gerard Perrin de Brichambaut, Director de
Administración y Finanzas, responsables de la información financiera consolidada de 123
Lease, S.A.P.I. de C.V. el 3 de septiembre de 2021, y están sujetos a la aprobación de la
asamblea ordinaria de accionistas de la Compañía, quien puede decidir su modificación de
acuerdo con lo dispuesto en la Ley General de Sociedades Mercantiles.
Los estados financieros consolidados que se acompañan han sido preparados de conformidad
con las Normas de Información Financiera Mexicanas (NIF), emitidas por el Consejo Mexicano
de Normas de Información Financiera, A. C. (CINIF).
c) Bases de preparación
Los estados financieros consolidados al 31 de diciembre de 2020 y 2019, han sido preparados
con base en el costo histórico.
La inflación de 2020 y 2019, determinada a través del Índice Nacional de Precios al Consumidor
que publica, el Instituto Nacional de Geografía y Estadística (INEGI), fue de 3.15% y 2.83%,
respectivamente. La inflación acumulada por los últimos 3 años fue de 10.81% % y 14.43%,
respectivamente, nivel que, de acuerdo con las NIF, corresponde a un entorno económico no
inflacionario, que requiere que se continúe con la preparación de estados financieras sobre la
base de costo histórico.
Los estados financieros consolidados incluyen los de compañías sobre las que se tiene control
y se ejerce influencia significativa. La participación en subsidiaria al 31 de diciembre de 2020 y
2019, que se incluye en los estados financieros consolidados, es la siguiente:
3.
Porcentaje de
participación
Nombre Relación 2020 2019
Fideicomiso Irrevocable de emisión de
Subsidiaria 100% 100%
certificados bursátiles No. 4238
Para la elaboración de los estados financieros consolidados, fueron utilizados los estados
financieros de la subsidiaria al 31 de diciembre de 2020 y 2019, y por los periodos que
terminaron en dichas fechas. Los estados financieros de la compañía subsidiaria son preparados
considerando el mismo periodo contable y empleando políticas contables consistentes.
d) Uso de estimaciones
La preparación de los estados financieros de conformidad con las NIF requiere que se efectúen
ciertas estimaciones y utilice ciertos supuestos para valuar algunas partidas de los estados
financieros y para efectuar las revelaciones que se requieren en los mismos. Sin embargo, los
resultados reales pueden diferir de dichas estimaciones, por lo que se considera que las
estimaciones y supuestos utilizados fueron los adecuados en las circunstancias.
Los supuestos relevantes clave utilizados en la determinación de las estimaciones contables son
revisados periódicamente, y los efectos relativos, si los hubiere, son reconocidos en el mismo
período y en los períodos futuros afectados. Las principales estimaciones se describen en las
siguientes notas:
Los estados consolidados de flujos de efectivo han sido preparados utilizando el método
indirecto que consiste en presentar en primer lugar la pérdida antes del impuesto a la utilidad y
posteriormente los cambios en el capital de trabajo, las actividades de inversión y por último las
de financiamiento.
A continuación se resumen las políticas de contabilidad más significativas, las cuales han sido
aplicadas consistentemente en los años que se presentan, a menos que se especifique lo contrario.
b) Activos en arrendamiento
i. Reconocimiento
En todos los contratos la Compañía actúa como arrendadora y retiene sustancialmente todos los
riesgos y beneficios de la propiedad, por lo tanto se clasifican como arrendamientos operativos y
se reconoce un activo fijo sujeto a las políticas de activos fijos anteriormente descritas.
Los activos en arrendamiento son sometidos a pruebas anuales de deterioro únicamente cuando
se identifican indicios de deterioro. Consecuentemente, éstos se expresan a su costo histórico,
menos la depreciación acumulada y, en su caso, las pérdidas por deterioro. Al 31 de diciembre de
2020 y 2019, no existieron indicios de deterioro.
Los costos relacionados a la vida útil del activo como los costos de trámite y gestoría y/o los
costos de mantenimiento menores o mayores son reconocidos en el resultado del ejercicio cuando
se incurren.
iii. Depreciación
Tasa anual %
Maquinaria 45.0
Montacargas 22.5
Equipo de transporte Variable (*)
(*)
La tasa de depreciación es el diferencial entre 100% menos la tasa residual. Para determinar
la tasa residual la Compañía toma el precio (sin Impuesto al Valor Agregado (IVA)) del
vehículo establecido en la guía de modelos y precios de automóviles (Guía autométrica) del
mes correspondiente a la fecha de adquisición, el precio se divide entre el monto original de
la inversión del activo en arrendamiento y el resultado se multiplica por el 100% obteniendo
así la tasa residual.
La Compañía utilizó un método de depreciación lineal en función del plazo de cada contrato. Si
existen ampliaciones a los arrendamientos, la depreciación se calcula en función al plazo del
nuevo contrato de arrendamiento y su valor razonable de venta se reevalúa.
Las cuentas por cobrar se originan por la venta de bienes o servicios, así como por otras
actividades y son reconocidas inicialmente a valor razonable y posteriormente se valúan a costo
amortizado que es igual al valor nominal del contrato que las respalda, neto de provisiones para
devoluciones y descuentos y de la estimación para pérdidas crediticias esperadas por deterioro
en las cuentas por cobrar.
Se sigue la práctica de crear una estimación por deterioro de las cuentas por cobrar con base
en las pérdidas crediticias esperadas durante la vida de los instrumentos financieros. Durante
este proceso, se evalúa la probabilidad de falta de pago de las cuentas por cobrar al momento
de su reconocimiento con base en la experiencia histórica de los últimos años, la Compañía
consideró una probabilidad de incumplimiento del 100% para las cuentas por cobrar con una
antigüedad mayor a 120 días y una severidad de pérdida del 50%.
La Compañía realizara las mejoras pertinentes a partir de 2021, creando una estimación por
deterior de las cuentas por cobrar con base en las pérdidas crediticias esperadas conforme a lo
señalado en la International Financial Reporting Standards (IFRS) 9 Instrumentos financieros,
permitiendo tener una mayor certeza del valor presente de todas las insuficiencias de efectivo,
durante la vida de los instrumentos financieros.
Tasa anual %
Equipo de cómputo 30
Mobiliario y equipo 10
Activo intangible 5
e) Pagos anticipados
Los pagos anticipados representan aquellas erogaciones efectuadas por la Compañía en donde
no han sido transferidos los beneficios y riesgos inherentes a los bienes que está por adquirir o
a los servicios que está por recibir. Los pagos anticipados se registran a su costo y se presentan
en el estado de situación financiera en activo circulante o no circulante, dependiendo del rubro
de la partida destino.
7.
Dentro de este rubro se registran principalmente los pagos anticipados de seguro, los cuales se
amortizan durante el período de su vigencia y los pagos por garantías extendidas de los bienes
arrendados.
Una vez recibidos los bienes y/o servicios relativos a los pagos anticipados, éstos se reconocen
como activo o como un gasto en el estado de resultados del período, según su naturaleza.
f) Activos intangibles
La Compañía aplica su juicio para evaluar si existe certeza razonable de que va a ejercer la
opción para renovar o cancelar un arrendamiento. Es decir, consideraría todos los hechos y
circunstancias relevantes que generan un incentivo económico para ejercer la opción de
renovación o terminación. Después de la fecha de comienzo del arrendamiento, la Compañía
evaluaría nuevamente el plazo del arrendamiento en caso de que ocurra un suceso o cambio
significativo en las circunstancias que esté dentro del control de la Compañía y que afecte su
capacidad de ejercer o no la opción de renovación o terminación.
La Compañía incluiría el periodo de renovación como parte del plazo del arrendamiento de las
oficinas con un periodo no cancelable más corto (es decir, de tres a cinco años). El periodo de
renovación para su arrendamiento con periodo no cancelable más largo no se incluiría como
parte del plazo del arrendamiento ya que no habría una certeza razonable de que serán
renovados. Al 31 de diciembre de 2020 y 2019, la Compañía no ha renovado el plazo de su
arrendamiento vigente.
La tasa incremental de financiamiento es la tasa de interés que la Compañía tiene que pagar por
obtener, con un plazo y garantías similares, los fondos necesarios para comprar un activo de
valor similar al activo por derecho de uso en un entorno económico similar en la fecha del inicio
del arrendamiento.
8.
Por lo tanto, la tasa incremental de financiamiento refleja lo que la Compañía “tendría que
pagar”, lo que requiere una estimación cuando no hay tasas observables disponibles (como para
subsidiarias que no celebran transacciones de financiamiento) o cuando las tasas deben
ajustarse para reflejar los términos y condiciones del arrendamiento (por ejemplo, cuando los
arrendamientos no están denominados en la moneda funcional de una subsidiaria).
Los préstamos bancarios y documentos por pagar se refieren a líneas de crédito y otros
préstamos obtenidos de instituciones de crédito y de fuentes alternas de financiamiento,
respectivamente. Estos créditos se registran al valor contractual de la obligación que es muy
cercano a su valor razonable. Después del reconocimiento inicial, aquellos que devengan
intereses se valúan posteriormente a su costo amortizado usando el método de tasa de interés
efectiva.
Los préstamos bancarios y documentos por pagar se dan de baja cuando la obligación se
cumple, se cancela o expira.
Cuando un préstamo bancario o documento por pagar existente es reemplazado por otro
proveniente del mismo acreedor en condiciones sustancialmente diferentes, o cuando las
condiciones de un pasivo existente son sustancialmente modificadas, dicho intercambio o
modificación se trata como una baja del pasivo original y el reconocimiento de un nuevo pasivo,
y la diferencia en los valores netos en libros respectivos se reconoce en resultados.
Los pasivos se reconocen cuando (i) existe una obligación presente (legal o asumida) como
resultado de un evento pasado, (ii) es probable que se requiera la salida de recursos económicos
como medio para liquidar dicha obligación, y (iii) la obligación puede ser estimada
razonablemente.
Las provisiones por pasivos contingentes se reconocen solamente cuando es probable la salida
de recursos para su extinción. Asimismo, los compromisos solamente se reconocen cuando
generan una pérdida.
j) Ingresos diferidos
Los ingresos diferidos consisten en los cobros anticipados de rentas al inicio de los contratos de
arrendamiento, los cuales se aplican a resultados cuando se devengan las últimas rentas del
plazo estipulado en el contrato o se aplican a resultados cuando ambas partes acuerdan finalizar
anticipadamente el contrato.
k) Impuesto a la utilidad
La Participación de los trabajadores en las utilidades (PTU) se registra en los resultados del año
en que se causa y se presenta en el rubro de impuestos de utilidad. Durante los ejercicios
terminados el 31 de diciembre de 2020 y 2019, la Compañía obtuvo pérdidas.
l) Reconocimiento de ingresos
Las rentas por cobrar de los contratos de arrendamiento operativo se registran en el estado de
resultados conforme se devengan como "Ingresos por arrendamiento operativo". Las rentas
pagadas de forma anticipada se registran en "Rentas cobradas por anticipado" en el estado
consolidado de situación financiera y se aplican a resultados cuando se devengan las últimas
rentas del plazo estipulado en el contrato o se aplican a resultados cuando ambas partes
acuerdan finalizar anticipadamente el contrato.
Las comisiones por el otorgamiento inicial del arrendamiento operativo son reconocidas en el
estado consolidado de resultado integral del ejercicio como "Ingresos por comisiones".
10.
Las rentas extraordinarias depositadas por los clientes representan una aportación voluntaria
adicional de dinero por parte del cliente, se registran en el estado consolidado de resultado
integral como "Ingresos por aportaciones extraordinarias" en el momento que se cobran. Las
rentas extraordinarias representan parte del flujo de efectivo con el que se adquieren los activos
arrendados.
Los ingresos por venta de activo fijo se reconocen en resultados cuando se cumple la totalidad
de los siguientes hechos: a) se han transferido al comprador los riesgos y beneficios de los
bienes y no se conserva ningún control significativo de éstos; b) el importe de los ingresos,
costos incurridos o por incurrir son determinados de manera confiable; c) es probable que la
Compañía reciba los beneficios económicos asociados a la venta.
Los ingresos por gastos de operación relacionado con trámites y gestorías que se reconocen en
el estado consolidado de resultado integral la Compañía en el momento en que los clientes
realizan el pago de los servicios administración de flotilla y rastreo satelital para la operación
de los activos en arrendamiento.
m) Capital contable
Los movimientos en el capital social, la reserva legal, la prima por suscripción de acciones, los
resultados acumulados se reconocen a su costo histórico.
La prima por suscripción de acciones representa el excedente resultante entre el pago por las
acciones suscritas y el valor nominal de las mismas.
Las aportaciones para futuros aumentos de capital de la Compañía que cumplen con los
requisitos de la NIF C-11 “Capital contable” (que cuenten con un compromiso formal de la
asamblea de accionistas, un número fijo determinado de acciones para el intercambio por un
monto fijo de la aportación, entre otros) se reconocen como parte del capital contribuido. Las
aportaciones para futuros aumentos de capital que no cumplen estos requisitos se reconocen
como pasivos en el estado de situación financiera.
Normas, Interpretaciones y Mejoras a las NIF emitidas las cuales todavía no entran en vigor
Las normas e interpretaciones emitidas, pero que aún no entran en vigor, hasta la fecha de
emisión de los estados financieros de la Compañía se detallan a continuación.
Norma de Información Financiera (NIF) C-15 “Deterioro en el valor de los activos de larga
duración” (vigente para los ejercicios que se inicien a partir del 1º de enero de 2022)
La NIF C-15 “Deterioro en el valor de los activos de larga duración” fue emitida por el CINIF en
diciembre de 2020 y tiene como objetivo establecer el reconocimiento contable de una pérdida
por deterioro en el valor de los activos de larga duración, así como de su reversión.
11.
La NIF C-15 reemplazará al Boletín C-15 “Deterioro en el valor de los activos de larga duración
y su disposición”, y entre los cambios de ésta nueva NIF, se encuentran los siguientes: nuevos
ejemplos de indicios para evaluar la existencia de deterioro, cambios en el requerimiento de
usar el precio neto de venta, por el uso de valor razonable menos los costos de disposición, para
llevar a cabo las pruebas de deterioro, la opción del uso de estimaciones de los flujos de
efectivos futuros y de una tasa de descuento en términos reales, nuevas normas para el
tratamiento de flujos de efectivo futuros en moneda extranjera en la determinación del monto
recuperable, nuevas normas sobre la asignación del crédito mercantil a nivel de una unidad
generadora de efectivo (UGE) y el reconocimiento de su deterioro, eliminación del cálculo de
deterioro a través del valor a perpetuidad en los activos intangibles de vida útil indefinida,
modificando su prueba de deterioro, nuevas normas sobre la determinación de deterioro en los
activos corporativos; y en consecuencia de los cambios antes descritos, se modifican las normas
de revelación.
La NIF C-15 entra en vigor para los ejercicios que se inicien a partir del 1 de enero de 2022,
permitiéndose su aplicación anticipada.
Se estima que la adopción de la NIF C-15 no tendrá efectos en los estados financieros
consolidados de la Compañía.
Norma de Información Financiera (NIF) C-17 “Propiedades de inversión” (vigente para los
ejercicios que se inicien a partir del 1º de enero de 2021)
La NIF C-17 “Propiedades de inversión” fue emitida por el CINIF en diciembre de 2019 y tiene
como objetivo establecer el reconocimiento contable de las propiedades de inversión.
Los principales cambios en relación con la Circular 55 son: i) la posibilidad de que las
propiedades de inversión se valúen, a elección de la entidad a su costo de adquisición o a su
valor razonable en el reconocimiento posterior, ii) se ajusta la definición de propiedades de
inversión para considerar éstos activos bajo un modelo de negocios cuyo objetivo principal es
ganar por la apreciación de su valor (apreciación del capital) en el mediano plazo mediante su
venta; este cambio deja fuera del alcance de la NIF C-17 a los activos que se tienen con el
objetivo primario de generar rentas a través de un contrato de arrendamiento.
La NIF C-17 entra en vigor para los ejercicios que se inicien a partir del 1 de enero de 2021,
permitiéndose su aplicación anticipada.
Se estima que la adopción de la NIF C-17 no tendrá efectos en los estados financieros
consolidados de la Compañía al no tener bienes inmuebles.
12.
La nueva interpretación también establece nuevas revelaciones sobre la adopción de las nuevas
tasas de interés de referencia.
La INIF 24 entra en vigor para los ejercicios que se inicien a partir del 1 de enero de 2021,
permitiéndose su aplicación anticipada. Los efectos por el cambio de tasas de interés de
referencia deben reconocerse prospectivamente.
Las disposiciones de esta Mejora entraron en vigor a partir del 1 de enero de 2021,
permitiéndose su aplicación anticipada para el ejercicio 2020. Los cambios contables
que surjan, en su caso, deben reconocerse en forma prospectiva.
Se incluyó la opción de reconocer en los otros resultados integrales (ORI), los cambios en el
valor razonable de ciertas inversiones en instrumentos de capital que no se negocian en el corto
plazo. Cualquier diferencia cambiaria derivada de una inversión en un instrumento en esta
nueva clasificación también se reconocerá en ORI como parte del ajuste al valor razonable.
13.
Las disposiciones de esta Mejora entraron en vigor a partir del 1 de enero de 2021,
permitiéndose su aplicación anticipada para el ejercicio 2020.
(iii) NIF B-3, Estado de resultado integral, NIF C-2, Inversión en instrumentos financieros, NIF
C-19, Instrumentos financieros por pagar y NIF C-20, Instrumentos financieros para cobrar
principal e interés
Las disposiciones de esta Mejora entraron en vigor a partir del 1 de enero de 2021,
permitiéndose su aplicación anticipada para el ejercicio 2020.
Se incluyeron precisiones sobre el párrafo dentro de la NIF D-5, en donde se encuentran las
referencias concretas del gasto por arrendamientos a corto plazo y del gasto por
arrendamientos de bajo valor, por los cuales no se reconoce un activo por derecho de uso.
Las disposiciones de estas Mejoras entraron en vigor a partir del 1 de enero de 2021,
permitiéndose su aplicación anticipada para el ejercicio 2020.
2) Nuevas Normas, Interpretaciones y Mejoras a las NIF que entraron en vigor a partir del 1º
de enero de 2020
La Compañía adoptó por primera vez algunas de las normas, interpretaciones y mejoras que
entran en vigor para los ejercicios que inicien a partir del 1 de enero de 2020. La Compañía no
ha adoptado de manera anticipada ninguna otra norma, interpretación, mejora a modificación
que ya se haya publicado pero que todavía no esté vigente aunque dicha norma, mejora o
interpretación permita su aplicación anticipada.
14.
A continuación se muestra una descripción sobre los aspectos más relevantes de los
pronunciamientos que entraron en vigor a partir del 1 de enero de 2020:
En noviembre de 2018, el CINIF emitió la NIF B-11 “Disposición de activos de larga duración y
operaciones discontinuadas”, la cual tiene como finalidad separar los criterios de valuación de
los activos de larga duración, de los criterios de presentación y revelación de la disposición de
activos de larga duración o grupos de activos que se clasifican como mantenidos para la venta,
así como de las operaciones discontinuadas; como hasta el 31 de diciembre de 2019, se
establecían en el Boletín C-15 “Deterioro en el valor de los activos de larga duración y su
disposición”.
La NIF B-11 establece que los activos de larga duración y ciertos activos de una clase que una
entidad normalmente consideraría como no circulantes y que exclusivamente se adquieren con
la finalidad de revenderlos, no deben clasificarse como activos circulantes hasta el
cumplimiento de los criterios para ser clasificados como mantenidos para la venta de acuerdo
con la propia NIF B-11. Además por los activos presentados en el estado de situación financiera
de acuerdo con un criterio basado en liquidez, la NIF B-11 considera como no circulantes
aquellos activos que se espera recuperar en un plazo superior a los doces meses posteriores a
la fecha del balance general o al del ciclo de operaciones, en caso de que sea mayor a doce
meses.
La NIF B-11 entró en vigor para los ejercicios que se inicien a partir del 1 de enero de 2020, sin
permitir su aplicación anticipada. La NIF B-11 permite su aplicación inicial prospectiva.
La INIF 23 “Reconocimiento del efecto de dispensas de rentas relacionadas con la pandemia del
COVID-19” fue emitida por el CINIF en junio de 2020 con el propósito de establecer guías sobre
el reconocimiento por los arrendatarios, del efecto de dispensas de rentas directamente
relacionadas con la pandemia del Covid-19.
La INIF 23 establece una solución práctica para eximir a los arrendatarios de la aplicación de los
lineamientos de la NIF D-5, Arrendamientos, relacionados con el reconocimiento de
modificaciones a los arrendamientos en el caso de dispensas o concesiones de renta que sean
consecuencia directa de la pandemia de Covid-19. Como parte de la solución práctica, el
arrendatario puede optar por no evaluar si una dispensa de renta otorgada por el arrendador
en relación con el Covid-19, constituye una modificación del arrendamiento. El arrendatario que
opte por esta opción deberá reconocer cualquier ganancia por la condonación de pagos, como
una extinción parcial del pasivo por arrendamiento, en la utilidad o pérdida neta del periodo en
el cual ocurre el evento o condición que detona los pagos, sin ajustar el activo por derecho de
uso.
15.
La INIF 23 entró en vigor a partir del 1 de julio de 2020 y será vigente hasta el 30 de junio de
2021, permitiéndose su aplicación anticipada. El uso de la solución práctica de la INIF 23,
requiere la aplicación del método retrospectivo, si es que la entidad obtuvo dispensas antes de
tomar dicha opción.
ONIF 6 “Tasa de descuento, plazo del arrendamiento y ciertas revelaciones bajo la NIF D-5,
Arrendamientos”
La ONIF 6 “Tasa de descuento, plazo del arrendamiento y ciertas revelaciones bajo la NIF D-5,
Arrendamientos” proporciona guías sobre la determinación de la tasa de descuento y del plazo
del arrendamiento y sobre ciertas revelaciones en la aplicación de la NIF D-5.
En su caso, la tasa de interés efectiva original sólo debe ajustarse, para incluir los costos de la
renegociación por amortizar. Las disposiciones de esta Mejora entraron en vigor a partir del 1
de enero de 2020, permitiéndose su aplicación anticipada para el ejercicio 2019.
(ii) NIF C-19, Instrumentos financieros por pagar y NIF C-20, Instrumentos financieros para
cobrar principal e interés
Las disposiciones de estas Mejoras entraron en vigor a partir del 1 de enero de 2020,
permitiéndose su aplicación anticipada. Los cambios contables que surjan, en su caso, deben
reconocerse en forma prospectiva.
(iii) NIF D-4, Impuestos a la utilidad y NIF D-3, Beneficios a los empleados
Para el caso de la PTU se consideró que al determinarse sobre la misma ley fiscal y
prácticamente sobre la misma base con la que se determina el impuesto a la utilidad, las
consideraciones antes descritas sobre los efectos de incertidumbre también son aplicables para
la PTU causada o diferida.
Las disposiciones de esta Mejora entraron en vigor a partir del 1 de enero de 2020,
recomendándose su aplicación anticipada para el ejercicio 2019.
a) Tasa libre de riesgo para descontar los pagos futuros por arrendamientos
Se incluyó la opción de utilizar en la fecha de comienzo del arrendamiento una tasa libre de
riesgo para valuar el pasivo por arrendamiento al valor presente de los pagos futuros por
arrendamiento por efectuar, dicha elección debe hacerse por cada contrato y mantenerse hasta
el final del mismo.
Se definió que la tasa libre de riesgo es la tasa de interés que refleja el valor del dinero en el
tiempo en las condiciones prevalecientes en el mercado en el cual se financia el Gobierno
Federal en plazos específicos; no incorpora otros riesgos.
Se limitó el uso de la solución práctica de la NIF D-5 sobre la separación de los componentes que
no son de arrendamiento o que sean de poca importancia relativa en la determinación de los
activos por derecho de uso y los pasivos por arrendamiento.
En caso de que sea difícil separar dichos componentes, un arrendatario puede elegir, por clase
de activo subyacente, no separarlos de los que sí lo son, y en su lugar, reconocer cada
componente de arrendamiento y cualquier componente asociado que no sea de arrendamiento
como si se tratase de un componente de arrendamiento único. Esta opción continúa sin ser
aplicable a los derivados implícitos incluidos en el contrato de arrendamiento que cumplan con
los criterios de la NIF C-10, para ser separados.
Las disposiciones de estas Mejoras entraron en vigor a partir del 1 de enero de 2020,
permitiéndose su aplicación anticipada para el ejercicio 2019.
4. Efectivo y equivalentes
El rubro de efectivo y equivalentes se compone de la siguiente manera: el saldo del fondo fijo
(caja), el saldo de las cuentas bancarias de cheque, el saldo de las inversiones restringidas y el
saldo de las inversiones en valores que tenemos a la fecha.
18.
2020 2019
Caja $ 6,000 $ 6,000
Bancos 1,658,577 3,175,605
Disponible restringido:
Inversiones en valores 157,488,194 231,943,303
Fideicomisos (1) 357,410 821,337
$ 159,510,181 $ 235,946,245
(1)
El 5 de octubre de 2016 la Compañía celebró con Banco Invex, S.A., Institución de Banca
Múltiple contratos de fideicomiso con el objeto de administrar, garantizar y realizar los
pagos de los créditos simples que celebró la Compañía con Fimubac, S.A. de C.V. SOFOM,
E.N.R. por un monto de hasta $30,000,000 de crédito. El 3 de abril de 2017 se obtuvo una
ampliación del crédito de Fimubac por $70,000,000 adicionales. Finalmente, el 19 de julio
de 2019 se obtuvo un nuevo crédito de Fimubac por $100,000,000.00 adicionales, (bajo
el mismo esquema del fideicomiso).
Por los años terminados el 31 de diciembre de 2020 y 2019, los intereses generados por el
efectivo y equivalentes de efectivo asciende a $9,502,876 y $3,893,059, respectivamente, los
cuales se reconocen en resultados en el rubro Intereses ganados del resultado integral de
financiamiento.
2020 2019
Clientes (a) $ 60,104,019 $ 32,903,778
Estimación de cuentas incobrables (b) ( 12,794,747) ( 12,339,836)
Otras cuentas por cobrar (c) 11,887,268 1,446,734
$ 59,196,540 $ 22,010,676
(a)
La antigüedad de los saldos pendientes de cobro de clientes al 31 de diciembre de 2020 y
2019 se detalla a continuación por número de días de retraso de cobro:
19.
2020
Clientes Del 1 al 29 30 a 59 60 a 89 De 90 a 119 Del 120 a más Total %
EK Ambiental, S.A. de C.V. $ 15,978,535 $ 176,793 $ 176,793 $ 176,793 $ 8,518,192 $ 25,027,106 41.64%
Autotransportes Butron,
S.A. de C.V. 1,428,881 283,907 195,330 190,116 2,034,380 4,132,614 6.88%
Transportes Rocam, S.A. de C.V. 2,346,679 287,043 237,838 - 162,192 3,033,752 5.05%
Nitro Explosivos de Zimapan, S.A. de C.V. 1,651,917 9,328 9,328 9,328 76,774 1,756,675 2.92%
Zago Transportes Especializados,
S.A. de C.V. 1,370,704 195,430 - - - 1,566,134 2.61%
Electrón Rentals, S.A. de C.V. 11,000 11,000 11,001 11,001 1,270,092 1,314,094 2.19%
Israel Nava Sánchez 1,244,998 - - - - 1,244,998 2.07%
Multicomer Expertos Comercializadores,
S.A. de C.V. 987,574 - - - 161,037 1,148,611 1.91%
Carlos Alfredo García Esquivel 1,045,230 33,923 33,923 33,735 - 1,146,811 1.91%
Soluciones Networld, S.A. de C.V. 849,352 - 9,487 9,487 - 868,326 1.44%
Disfruta Chiapas, S.A. de C.V. 645,726 7,986 7,986 7,986 48,861 718,545 1.20%
Juan Carlos Rodríguez Hernández 605,959 - - - 10,552 616,511 1.03%
Marco Arturo Flores Valdez 572,723 9,418 - - - 582,141 0.97%
RMR Corporación Táctica de Servicio
y Protección, S.A. de C.V. 499,917 18,439 18,439 12,305 - 549,100 0.91%
Marco Antonio Romero Legorreta 434,731 - - - - 434,731 0.72%
Edificaciones Huracanes y Construcciones
MSC,
S.A. de C.V. 417,361 - - - - 417,361 0.69%
Sensotechnik, S.A. de C.V. 380,227 - - - - 380,227 0.63%
Agroinsumos Itze, S.A. de C.V. 185,082 21,199 21,199 21,199 128,617 377,296 0.63%
Gruas y Maquinaria Ordoñez Corporativo,
S. de R.L. de C.V. 181,160 174,757 - - - 355,917 0.59%
Asociación de Pymes 57,289 57,289 57,289 57,289 114,577 343,733 0.57%
Asesorias Operacionales Kalko, S.A. de
C.V. 338,251 - - - - 338,251 0.56%
Axkan Arte Hoteles, S.A. de C.V. 321,505 - - - - 321,505 0.53%
Araceli Conde Netzahualcoyotl 319,980 - - - - 319,980 0.53%
Lefi Consultores, S.A. de C.V. 315,827 - - - - 315,827 0.53%
Dimitrios Evangelos Arvanitakis Torres 303,934 - - 654 - 304,588 0.51%
Otros clientes 10,079,522 1,300,855 446,153 194,300 468,355 12,489,185 20.78%
$42,574,064 $ 2,587,367 $ 1,224,766 $ 724,193 $ 12,993,629 $ 60,104,019 100%
2019
Clientes Del 1 al 29 30 a 59 60 a 89 De 90 a 119 Del 120 a más Total %
EK Ambiental, S.A. de C.V. $ 554,571 $ 554,571 $ 554,571 $ 554,571 $ 20,816,931 $ 23,035,215 70.01%
Autotransportes Butron,
S.A. de C.V. 523,608 283,907 195,330 190,115 2,034,380 3,227,340 9.81%
Electrón RENTALS, S.A. de C.V. 11,001 11,001 11,001 11,001 1,270,092 1,314,096 3.99%
Zago Transportes Especializados,
S.A. de C.V. 387,381 575,153 - - - 962,534 2.93%
Transportes Rocam, S.A. de C.V. 36,597 241,118 290,390 61,234 - 629,339 1.91%
Multicomer Expertos Comercializadores,
S.A. de C.V. - - - - 472,902 472,902 1.44%
Asociación de Pymes 57,289 57,289 57,289 57,289 57,289 286,445 0.87%
Gruas y Maquinaria Ordoñez Corporativo,
S. de R.L. de C.V. 174,757 - - - - 174,757 0.53%
Creal Arrendamiento, S.A. de C.V. 112,357 49,522 3,273 - - 165,152 0.50%
Comercializadora los Angeles Sports
México, S.A. de C.V. 157,653 5,718 - - - 163,371 0.50%
Asociación de Industriales de México - 152,631 - - - 152,631 0.46%
Alfonso Evaristo Hernández de Anda 25,476 67,018 51,252 - - 143,746 0.44%
Servicio de Protección Inteligente
del Norte, S.A. de C.V. 141,968 - - - - 141,968 0.43%
Productora y Comercializadora de Frutas
y Verduras Virvinjan, S.A. de C.V. 64,345 64,345 - - - 128,690 0.39%
RMR Corporación Táctica de Servicio
y Protección, S.A. de C.V. 20,940 61,144 40,204 - - 122,288 0.37%
Nitro Explosivos de Zimapan, S.A. de C.V. 82,035 23,370 - - - 105,405 0.32%
José Ramón Abraham Matuk 3,484 96,815 - - - 100,299 0.30%
Techos Estructurales Mexicanos,
S.A. de C.V. - 49,919 49,493 - - 99,412 0.30%
José David Ramírez Velasco 78,530 - - - - 78,530 0.24%
CM Ingeniería y Asesoría, S.A. de C.V. 69,615 - - - - 69,615 0.21%
Carlos Alfredo García Esquivel - - 33,922 33,735 - 67,657 0.21%
Fraccionamiento Tierra Nueva,
S.A. de C.V. 13,497 13,497 13,497 9,968 - 50,459 0.15%
Otros clientes 739,896 284,848 114,523 44,582 28,078 1,211,927 3.69%
$ 3,255,000 $ 2,591,866 $ 1,414,745 $ 962,495 $ 24,679,672 $ 32,903,778 100%
20.
(b)
Por los ejercicios terminados el 31 de diciembre de 2020 y 2019, los movimientos de la
estimación de cuentas incobrables se resumen a continuación:
2020 2019
Saldos al inicio del año $ 12,339,836 $ 8,100,033
Incrementos del ejercicio 454,911 4,300,985
Disminuciones del ejercicio - ( 61,182)
Saldos al final del año $ 12,794,747 $ 12,339,836
Por los años terminados el 31 de diciembre de 2020 y 2019, los incrementos y aplicaciones en
la estimación para cuentas incobrables se registraron en los resultados del ejercicio. Los
incrementos y disminuciones se incluyen como un rubro separado de gastos.
(c)
El importe está conformado principalmente por los saldos pendientes de cobro derivado de
las ventas de los activos del ejercicio 2020.
6. Impuestos a favor
2020 2019
IVA a favor $ 24,161,443 $ 42,235,675
Impuesto Sobre la Renta (ISR) retenido 53 53
ISR 2015 pago de lo indebido 425 425
IVA pago de lo indebido 2,426 2,426
ISR a favor 5,684,362 2,772,869
IVA acreditable pagado 40,936 29,829
IVA por acreditar 7,728,549 4,640,645
IVA retenido por acreditar 2,305 19,080
$ 37,620,499 $ 49,701,002
Importe devolución
Mes 2020 2019
Enero (1) $ 3,014,287 $ -
Febrero (1) 2,139,231 -
Marzo (1) 2,697,911 -
Abril (1) 1,410,498 -
Mayo (1) (3) 2,895,779 738,682
Junio (3) - 691,200
Julio (1) (3) 1,351,171 1,052,135
Septiembre (3) - 1,902,683
Octubre (4) 7,192,661 -
Noviembre (2) 3,162,071 -
Diciembre (1) (3) 3,954,923 1,145,958
$ 27,818,532 $ 5,530,658
(1)
Las devoluciones obtenidas en 2020, corresponden a saldos a favor de IVA del ejercicio
2019.
(2)
Las devoluciones obtenidas en 2020, corresponden a saldos a favor de IVA del ejercicio
2018.
(3)
Las devoluciones obtenidas en 2019, corresponden a saldos a favor de IVA del ejercicio
2018.
(4)
Las devoluciones obtenidas en octubre 2020, corresponden a saldos a favor de IVA del
ejercicio 2019 y 2018, por $4,727,045 y $2,465,616, respectivamente.
7. Pagos anticipados
2020 2019
Seguros de auto pagados por anticipado (*) $ 38,976,935 $ 50,410,763
Garantía extendida 5,259 733,040
Rentas pagadas por anticipado oficinas 14,374 11,955
Depósitos en garantía 1,160 1,160
$ 38,997,728 $ 51,156,918
(*)
Las primas de seguro pagadas son financiadas a los arrendatarios, generando un beneficio
financiero a la misma tasa de retorno que los montos financiados para la adquisición de los
activos en arrendamiento. El plazo promedio de los seguros es de 36 meses.
22.
2020
Saldo inicial Incremento Bajas Saldo final
Seguros:
Seguros en arrendamiento $ 70,289,613 $ 41,113,648 $ ( 29,321,315) $ 82,081,945
Seguros propios 221,919 36,565 ( 2,289) 256,195
Total seguros 70,511,532 41,150,213 ( 29,323,604) 82,338,141
Amortización:
Seguros en arrendamiento ( 19,941,684) ( 86,567,230) 41,170,598 ( 133,057,631)
Seguros propios ( 159,085) ( 85,884) - ( 244,969)
Total amortización ( 20,100,769) ( 25,208,808) 1,948,371 ( 43,361,206)
$ 50,410,763 $ 15,941,405 $ ( 27,375,233) $ 38,976,935
2019
Saldo inicial Incremento Bajas Saldo final
Seguros:
Seguros en arrendamiento $ 32,900,711 $ 47,198,802 $( 9,809,900) $ 70,289,613
Seguros propios 242,030 9,647 ( 29,758) 221,919
Total seguros 33,142,741 47,208,449 ( 9,839,658) 70,511,532
Amortización:
Seguros en arrendamiento ( 15,231,169) ( 14,437,714) 9,727,199 ( 19,941,684)
Seguros propios ( 122,694) ( 66,149) 29,758 ( 159,085)
Total amortización ( 15,353,863) ( 14,503,863) 9,756,957 ( 20,100,769)
$ 17,788,878 $ 32,704,586 $( 82,701) $ 50,410,763
2020
Saldo inicial Incremento Bajas Saldo final
Inversión:
Equipo de transporte $ 540,382,991 $ 274,445,832 $ ( 130,934,946) $ 683,893,877
Maquinaria 5,411,820 - - 5,411,820
Montacargas 4,862,247 - $( 4,607,247) 255,000
Total inversión 550,657,058 274,445,832 ( 135,542,193) 689,560,697
Depreciación:
Equipo de transporte ( 87,660,999) ( 86,567,230) 41,170,598 (133,057,631)
Maquinaria ( 1,503,284) ( 901,969) - ( 2,405,253)
Montacargas ( 4,026,489) ( 318,921) 4,115,910 ( 229,501)
Total depreciación ( 93,190,772) ( 87,788,120) 45,286,508 (135,692,385)
$ 457,466,286 $ 186,657,712 $( 90,255,685) $ 553,868,312
23.
2019
Saldo inicial Incremento Bajas Saldo final
Inversión:
Equipo de transporte $ 296,123,262 $ 288,106,292 $ ( 43,846,564) $ 540,382,990
Maquinaria 9,838,670 - ( 4,426,849) 5,411,821
Montacargas 4,862,247 - - 4,862,247
Total inversión 310,824,179 288,106,292 ( 48,273,413) 550,657,058
Depreciación:
Equipo de transporte ( 41,639,092) ( 60,029,754) 14,007,847 ( 87,660,999)
Maquinaria ( 4,253,465) ( 1,233,984) 3,984,165 ( 1,503,284)
Montacargas ( 2,947,398) ( 1,079,091) - ( 4,026,489)
Total depreciación ( 48,839,955) ( 62,342,829) 17,992,012 ( 93,190,772)
$ 261,984,224 $ 225,763,463 $ ( 30,281,401) $ 457,466,286
Al 31 de diciembre de 2020 y 2019, las cuentas por cobrar que se tienen por los arrendamientos
otorgados respaldan los préstamos recibidos por las instituciones financieras.
Los cobros futuros por recibir en los siguientes años derivados de los contratos de
arrendamiento vigentes se detallan en el cuadro siguiente:
2020 2019
Año Rentas Residuales Rentas Residuales
2020 $ - $ - $ 160,350,079 $ 53,558,458
2021 189,051,330 78,731,951 126,647,011 62,787,061
2022 138,955,973 111,222,077 70,664,531 89,256,409
2023 70,795,885 132,852,153 23,596,745 64,885,303
2024 11,282,489 36,484,112 655,074 3,436,621
2025 34,786 91,724 - -
$ 410,120,463 $ 359,382,017 $ 381,913,440 $ 273,923,852
24.
2020
Saldo inicial Incrementos Saldo final
Inversión:
Equipo de transporte $ - $ 1,046,983 $ 1,046,983
Equipo de cómputo 683,506 82,283 765,789
Mobiliario y equipo 438,888 - 438,888
Licencias 28,064 - 28,064
Total inversión 1,150,458 1,129,266 2,279,724
Depreciación:
Equipo de transporte - ( 179,950) (
179,950)
Equipo de cómputo ( 297,419) ( 190,817) (
488,236)
Mobiliario y equipo ( 76,274) ( 43,889) (
120,163)
Licencias ( 7,600) ( 1,404) ( 9,004)
Total depreciación ( 381,293) ( 416,060) (
797,353)
$ 769,165 $ 713,206 $ 1,482,371
2019
Saldo inicial Incrementos Bajas Saldo final
Inversión:
Equipo de cómputo $ 352,617 $ 339,940 $( 9,051) $ 683,506
Mobiliario y equipo 276,612 162,276 - 438,888
Licencias 28,064 - - 28,064
Total inversión 657,293 502,216 ( 9,051) 1,150,458
Depreciación:
Equipo de cómputo ( 145,074) ( 153,024) 679 ( 297,419)
Mobiliario y equipo ( 39,284) ( 36,990) - ( 76,274)
Licencias ( 6,197) ( 1,403) - ( 7,600)
Total depreciación ( 190,555) ( 191,417) 679 ( 381,293)
$ 466,738 $ 310,799 $( 8,372) $ 769,165
Las obligaciones sobre los arrendamientos están garantizadas por el título del arrendador sobre
los activos arrendados. Generalmente, se tienen restricciones para asignar y subarrendar los
activos arrendados.
25.
2020
Activo subyacente Saldo inicial Depreciación Saldo final
Inmuebles $ 2,454,054 $ 558,759 $ 1,895,295
2019
Activo subyacente Saldo inicial Depreciación Saldo final
Inmuebles $ 2,866,777 $ 412,723 $ 2,454,054
2020
Activo subyacente Saldo inicial Pagos realizados Intereses Saldo final
Inmuebles (1) $ 2,454,054 $ 878,505 $ 319,746 $ 1,895,295
2019
Activo subyacente Saldo inicial Pagos realizados Intereses Saldo final
Inmuebles (1) $ 3,544,557 $ 751,613 $ 338,890 $ 2,454,054
2020 2019
Porción a corto plazo del pasivo por concepto de arrendamiento $ 648,582 $ 558,759
Porción a largo plazo del pasivo por concepto de arrendamiento $ 1,246,713 $ 1,895,295
(1)
Contrato de arrendamiento de inmueble
2020
Depreciación de los activos por derechos de uso $ 558,759
Intereses por los pasivos por arrendamiento 319,746
$ 878,505
Al 31 de diciembre de 2020 y 2019 el detalle de los préstamos bancarios que se han obtenido
en moneda nacional se integral como se muestra a continuación:
2020
Tipo de Importe del
Institución préstamos Interés anual Vencimiento préstamo Corto plazo Largo plazo
Pasivo Bursátil (*) Crédito simple 2.75% + TIIE 08-oct-24 $ 290,230,044 $ - $ 290,230,044
Creal Arrendamiento, S.A. de C.V. Crédito simple 17.5% 31-may-25 172,447,838 47,294,931 125,152,907
Fimubac, S.A. de C.V. SOFOM, E.N.R. Crédito simple 18.1% 31-dic-24 82,718,317 14,147,051 68,571,266
Fimubac, S.A. de C.V. SOFOM, E.N.R. Crédito simple 18.75% 31-may-23 11,659,784 3,169,122 8,490,662
11.52% +
Fimubac, S.A. de C.V. SOFOM, E.N.R. Crédito simple TIIE 31-dic-22 1,956,683 1,484,558 472,125
Creal Arrendamiento, S.A. de C.V. Crédito simple 22.0% 31-jul-21 7,500,000 7,500,000 -
Banco Santander México, S.A. Crédito simple 11.0% 28-feb-24 909,377 258,527 650,850
BBVA Bancomer, S.A. Crédito simple 15% + TIIE 10-ene-21 493,403 493,403 -
$ 567,915,446 $ 74,347,592 $ 493,567,854
2019
Tipo de Importe del
Institución préstamos Interés anual Vencimiento préstamo Corto plazo Largo plazo
Casa de Bolsa Finamex, S.A B. de C.V. Crédito simple 2.75% + TIIE 08-oct-24 $ 287,415,969 $ - $ 287,415,969
Fimubac, S.A. de C.V. SOFOM, E.N.R. Crédito simple 18.36% 29-feb-20 416,667 416,667 -
11.52% +
Fimubac, S.A. de C.V. SOFOM, E.N.R. Crédito simple TIIE 28-feb-23 41,594,698 16,063,124 25,531,574
Fimubac, S.A. de C.V. SOFOM, E.N.R. Crédito simple 18.1% 31-ago-24 64,873,483 10,706,702 54,166,781
Creal Arrendamiento, S.A. de C.V. Crédito simple 16.5% 31-ago-24 151,039,833 49,762,553 101,277,280
Creal Arrendamiento, S.A. de C.V. Crédito simple 22.0% 31-jul-20 7,500,000 7,500,000 -
BBVA Bancomer, S.A. Crédito simple 15% + TIIE 31-ene-20 7,291 7,291 -
$ 565,431,972 $ 84,456,337 $ 468,391,604
Año de
vencimiento Importe
2021 $ 74,347,592
2022 200,738,451
2023 166,449,175
2024 125,440,948
2025 939,280
Total $ 567,915,446
Garantía
Covenants
Pasivo Bursátil (1) Fideicomiso de administración
garantía y fuente de pago
(Subsidiaria)
Fimubac, S.A. de C.V. SOFOM, E.N.R. (2) Fideicomiso de administración Capital contable superior a
garantía y fuente de pago $20,000,000 Índice de morosidad no
mayor a 3.5% de la cartera
BBVA Bancomer, S.A. (3) No
Creal Arrendamiento, S.A. de C.V. (4) Garantía prendaría No vender, donar, gravar, rentar
usufructuar o dar en comodato los
activos de la garantía prendaría
27.
(1)
El 4 de octubre de 2019, la Compañía a través de su subsidiaria emitió certificados
bursátiles por $300,000,000, garantizando las disposiciones realizadas mediante la
transmisión del derecho al cobro de los clientes que forman parte del patrimonio del
fideicomiso. La administración, garantía y pago del crédito se lleva cabo en la Subsidiaria
en la que Banco Actinver, S.A., Institución de Banca Múltiple, fiduciario del Fideicomiso. Al
31 de diciembre de 2020, el saldo del contrato de crédito ascendía a $300,000,000,
considerando que en cuentas del fideicomiso se tiene efectivo por disponer por
$143,481,166, el pasivo “neto” asciende a $156,518,834.
(2)
El 29 de mayo y 31 de julio de 2020, la Compañía celebró una consolidación de los créditos
simples celebrados en 2016, 2017 y 2019 con Fimubac, S.A. de C.V. SOFOM, E.N.R.,
garantizando los créditos con los endosos de facturas realizados en el momento de cada
una de las disposiciones realizadas. Para la administración, garantía y pago del crédito se
creó un fideicomiso con Banco Invex, S.A, quien funge como fiduciario. Al 31 de diciembre
de 2020 el saldo del contrato de crédito ascendía a $96,338,544.
(3)
El 23 de septiembre de 2016, la Compañía celebró con BBVA Bancomer, S.A., Institución
de Banca Múltiple un contrato de apertura de crédito en cuenta corriente con una línea de
crédito de $499,000. Al 31 de diciembre de 2020 el saldo del contrato de crédito ascendía
a $493,403.
(4)
Al 31 de diciembre de 2020, la Compañía ha celebrado 127 contratos de crédito simple con
Creal Arrendamiento, S.A. de C.V., garantizando las disposiciones realizadas con una
garantía de prenda sin transmisión de posesión a favor del acreedor, la cual está constituida
sobre los bienes muebles adquiridos con el crédito. Al 31 de diciembre de 2020 el saldo del
contrato de crédito ascendía a $173,003,485.
El 30 de marzo de 2020, la Compañía celebro una ampliación de plazo por un año del
contrato de crédito simple celebrado 30 de julio de 2019 con Creal Arrendamiento, S.A. de
C.V., un contrato de crédito de hasta $7,500,000. Al 31 de diciembre de 2020 el saldo del
contrato de crédito ascendía a $7,500,000.
Al 31 de diciembre de 2020 y 2019, los documentos por pagar se integran como sigue:
2020
Tipo de Interés Importe del
Institución préstamos anual Vencimiento préstamo Corto plazo Largo plazo
Octavio Vázquez Zarattini Simple 15% 30-sep-22 $ 23,500,000 $ - $ 23,500,000
Susana Ballesteros Franco Simple 15% 10-nov-23 10,000,000 - 10,000,000
Neal Andrew Tritton de la Vega Simple 14% 16-nov-2021 3,300,000 3,300,000 -
Typpro, S. A. de C. V. Simple 12% 24-ene-21 3,000,000 3,000,000 -
Guillaume Perrin de Brichambaut Simple 15% 26-mzo-23 1,000,000 - 1,000,000
$ 40,800,000 $ 6,300,000 $ 34,500,000
28.
2019
Tipo de Interés Importe del
Institución préstamos anual Vencimiento préstamo Corto plazo Largo plazo
Octavio Vázquez Zarattini Simple 15% 30-sep-2022 $ 26,500,000 $ - $ 26,500,000
Susana Ballesteros Franco Simple 15% 10-nov-2020 10,000,000 - 10,000,000
Neal Andrew Tritton de la Vega Simple 14% 16-nov-2021 3,300,000 - 3,300,000
Typpro, S. A. de C. V. Simple 12% 24-ene-2021 3,000,000 - 3,000,000
$ 42,800,000 $ - $ 42,800,000
Año de
vencimiento Importe
2021 $ 6,300,000
2022 23,500,000
2023 11,000,000
Total $ 40,800,000
a) Prima de antigüedad
Los trabajadores que dejen de prestar servicios serán acreedores a una prima de antigüedad,
la cual se determinará de conformidad con las disposiciones de la Ley Federal del Trabajo.
Al 31 de diciembre de 2020 y 2019 el pasivo relativo por este concepto ha sido determinado, y
consecuentemente se ha creado una reserva para el pago de estas prestaciones, de
conformidad con lo dispuesto en la NIF D-3 "Beneficios a los empleados" de las NIFs.
Se tiene un juicio de carácter civil y penal contra el cliente Electrón Rentals, S.A. de C.V.,
quien tiene celebrados 2 contratos de arrendamiento de los que dejó de realizar el pago de
las rentas mensuales pactadas, al 31 de diciembre de 2020 su saldo vencido asciende al
importe de $1,314,094.
El día 10 de marzo de 2017 se entablo un juicio de carácter civil y penal contra el cliente
EK Ambiental, S.A. de C.V. y contra su representante legal por abuso de confianza
equiparado por la falta de pago de las rentas vencidas correspondiente a 38 contratos de
arrendamiento y por la negación a devolver las 32 unidades arrendadas, el valor de las 32
unidades arrendadas asciende al importe de $ 7,901,200 (IVA incluido) y el valor residual
estimado es de $5,008,565 (IVA incluido), al 31 de diciembre de 2020 su saldo vencido
asciende al importe de $25,027,106.
b) De acuerdo con la legislación fiscal vigente, las autoridades tienen la facultad de revisar
hasta los cinco ejercicios fiscales anteriores a la última declaración de ISR presentada.
a) Capital social
Número de
acciones Importe
Capital social fijo (series A, B y C) 18,560,000 $ 18,560,000
Capital social variable (series A, B y C) 61,653,903 41,673,903
Saldo al 31 de diciembre de 2020 y 2019 80,213,903 $ 60,233,903
2020 2019
Primas en emisión de acciones $ 16,616,097 $ 16,616,097
c) Distribución de dividendos
En los casos en que las sociedades distribuyan dividendos a sus accionistas personas físicas y/o
residentes en el extranjero, éstas deberán retener un 10% sobre el importe de los dividendos a
distribuir por concepto de ISR, el cual se tomará como un pago definitivo en México.
d) Reserva legal
De acuerdo con la Ley General de Sociedades Mercantiles, la utilidad neta está sujeta a la
disposición legal que requiere que el 5% de la misma se traspase a la reserva legal, hasta que
ésta sea igual al 20% del capital social. El saldo de la reserva legal no es susceptible de
distribución a los accionistas, excepto como dividendos en acciones.
Al 31 de diciembre de 2020 y 2019 los saldos fiscales de las cuentas del capital contable son
como sigue:
2020 2019
Cuenta de capital de aportación $ 86,722,393 $ 84,074,060
Cuenta de utilidad fiscal neta - -
31.
Por los años terminados el 31 de diciembre de 2020 y 2019, el impuesto a la utilidad reconocido
en resultados se integra como sigue:
2020 2019
Impuesto a la utilidad diferido $ (3,120,425) $ 3,434,890
ISR en resultados $ (3,120,425) $ 3,434,890
Para los ejercicios fiscales de 2020 y 2019, conforme a la Ley del Impuesto sobre la Renta
(LISR), la tasa corporativa es del 30%.
Por los años terminados el 31 de diciembre de 2020 y 2019, la Compañía determinó una
pérdida fiscal de $23,310,400 y $53,952,477, respectivamente.
Al 31 de diciembre de 2020 y 2019, los efectos del ISR diferido sobre las diferencias entre los
valores contables y fiscales de activos y pasivos son las siguientes:
2020 2019
Impuesto a la utilidad diferido activo:
Rentas cobradas por anticipado $ 89,358 $ 311,283
Equipo de cómputo 3,864 3,707
Mobiliario y equipo 3,207 270
Maquinaria 410,072 272,801
Estimación de cuentas incobrables 3,308,986 3,191,337
Anticipo de clientes 1,043,106 407,484
Beneficios a los empleados 27,511 -
Pérdidas fiscales 25,406,873 17,766,522
30,292,977 21,953,404
Los beneficios de las pérdidas fiscales por amortizar, por los que ya se ha reconocido un
impuesto a la utilidad diferido, pueden recuperarse cumpliendo con ciertos requisitos
establecidos en las disposiciones fiscales. Los años de vencimiento y sus montos actualizados
al 31 de diciembre de 2020, son como sigue:
Pérdidas
Año de fiscales por
vencimiento amortizar
2026 $ 3,018,701
2027 1,380,380
2028 1,047,074
2029 55,536,746
2030 23,706,677
$ 84,689,578
c) Tasa efectiva
Al 31 de diciembre de 2020 y 2019, no se presenta una conciliación de tasa efectiva dado que
no se obtuvieron resultados fiscales positivos, ni fueron amortizadas pérdidas fiscales.
La Compañía analiza los riesgos derivados de las tasas de interés contratadas mediante los
prestamos obtenidos con instituciones de crédito y fuentes alternas para el financiamiento,
derivado de los préstamos y emisiones de certificados bursátiles sujetos a tasas de interés tanto
fijas como variables que exponen a la Compañía al riesgo de variabilidad de las tasas de interés
y por ende a sus flujos de efectivo. La política de la Compañía consiste en cubrir la mayoría de
sus préstamos y emisiones de certificados bursátiles hacia un perfil de tasa fija.
La Compañía analiza el riesgo de liquidez con el objetivo de ser capaz de satisfacer los
requerimientos de flujo de efectivo. La administración de la Compañía ha establecido políticas,
procedimientos y límites de autoridad que rigen la función de Tesorería. La Tesorería de la
Compañía tiene la responsabilidad de asegurar la liquidez y administrar el capital de trabajo con
el objetivo de garantizar los pagos correspondientes al servicio de deuda, proveedores y
fondear gastos de la operación.
Activo Pasivo
Circulante Pasivo a corto plazo
"Bajo protesta de decir verdad, manifiesto que las cifras contenidas es este Estado Financiero son veraces y contienen
toda la información referente a la situación financiera y/o los resultados de la empresa y afirmo que somos legalmente
responsables de la autenticidad y veracidad de las mismas, asumiendo, asimismo, todo tipo de responsabilidad derivada
de cualquier declaración en falso sobre las mismas"
123 LEASE, S.A.P.I. DE C.V.
ESTADO DE RESULTADO POR EL PERIODO DE 6 MESES AL 30 DE JUNIO DE 2022
(Cifras expresadas en pesos)
COSTO DE VENTAS
Depreciación de bienes en arrendamiento operativo 7,485,632 23% 48,114,999 24%
Costo por administración en bienes en arrendamiento 2,558,266 8% 13,581,788 7%
Primas de seguros devengadas 1,357,711 4% 11,372,554 6%
Costos por enajenación de activos 5,803,845 18% 55,648,389 27%
Total Costo de Ventas 17,205,454 52% 128,717,730 64%
GASTOS DE OPERACIÓN
Gastos de Ventas 3,952,203 12% 18,278,070 9%
Gastos de Administracion 2,940,878 9% 14,581,717 7%
Depreciacion Activos Propios 32,118 0% 381,420 0%
Total Gastos de Operación 6,925,199 21% 33,241,207 16%
ISR 0 0
UTILIDAD NETA 1,114,015 3% (2,652,355) -1%
"Bajo protesta de decir verdad, manifiesto que las cifras contenidas es este Estado Financiero son veraces y contienen
toda la información referente a la situación financiera y/o los resultados de la empresa y afirmo que somos legalmente
responsables de la autenticidad y veracidad de las mismas, asumiendo, asimismo, todo tipo de responsabilidad derivada
de cualquier declaración en falso sobre las mismas"
123 LEASE, S.A.P.I. DE C.V.
Estado de flujos de efectivo
Al 30 de Junio de 2022
(Cifras expresadas en pesos)
Actividades de operación
Utilidad (Pérdida) antes de impuestos (2,652,355)
Partidas relacionadas con actividades de inversión:
Depreciación de bienes en arrendamiento operativo 48,115,000
Primas de seguros devengadas 11,372,555
Depreciacion Activos Propios 180,830
Amortización de Gastos Diferdidos 3,202,745
Variaciones en:
Clientes 65,767
Impuetos a favor 1,438,754
Deudores diversos 5,826,143
Depositos en garantía 421,210
Anticipo a Proveedores (780,762)
Inversion 123 Lease E.U. 204,594
Proveedores (23,557,055)
Acreedores Diversos y Otros Pasivos 9,019,064
Impuestos por Pagar 287,063
Otros Pasivos (30,856)
Rentas Cobradas por Anticipado 77,758
Actividades de inversión
Inversión en Equipo de Transporte y Maquinaria en Arrendamiento (164,891,555)
Inversión en Equipo de Transporte Propio -
Inversión en Activo de uso Propio y Derecho de uso 17,624,421
Venta de Maquinaria y Equipo 55,648,389
Inversión en Seguros pagados por anticipado (14,745,007)
Actividades de financiamiento
Porcion circulante de deuda LP (3,529,643)
Documentos por Pagar CP 3,500,339
Prestamos Bancarios (1,146,688)
Prestamos con IFNBs 66,897,013
Pasivos Bursátiles (75,000,000)
Aumentos de Capital 23,000,000
"Bajo protesta de decir verdad, manifiesto que las cifras contenidas es este Estado Financiero son veraces y contienen
toda la información referente a la situación financiera y/o los resultados de la empresa y afirmo que somos legalmente
responsables de la autenticidad y veracidad de las mismas, asumiendo, asimismo, todo tipo de responsabilidad derivada
de cualquier declaración en falso sobre las mismas"
123 LEASE, S.A.P.I. DE C.V.
Estado de cambios en el capital contable
Al 30 de Junio de 2022
(Cifras expresadas en pesos)
Utilidad (Pérdida)
Prima en emisión de Resultados integral
Capital Social acciones Reserva Legal acumulados del año Total
in
Octavio Vazquez Zarattini
Director General F- Miguel Brinkman de Alba
Director de Administración y
Finanzas
Nancy Ortiz Duran
Gerente de Contabilidad e
Impuestos
No. Cedula 7002223
"Bajo protesta de decir verdad, manifiesto que las cifras contenidas es este Estado Financiero son veraces y contienen
toda la información referente a la situación financiera y/o los resultados de la empresa y afirmo que somos legalmente
responsables de la autenticidad y veracidad de las mismas, asumiendo, asimismo, todo tipo de responsabilidad derivada
de cualquier declaración en falso sobre las mismas"
123 LEASE, S.A.P.I. DE C.V.
Notas a los estados financieros
Por el periodo del 1 de enero al 30 de Junio de 2022
(Cifras expresadas en pesos)
Bancos
El saldo está conformado por las cuentas bancarias de BBVA BANCOMER, STP, BANCREA Y 24,642,296
SANTANDER con las que se trabaja actualemente.
B.1 B
Efectivo e Inversiones Restringidas y/o en Valores
El saldo corresponde a los recursos que se encuentran por disponer de las operaciones
88,407,977
correspondientes a la Emisión de Certificados Bursátiles Fiduciarios, en las cuenta del fiduciario
ACTINVER. D
Se tiene ISR a Favor derivado de las retenciones bancarias, se acreditara contra ISR por pagar.
Actualmente, tenemos a un despacho fiscal independiente llevando a cabo las solicitudes de recuperación de los saldos a favor
del Impuesto al Valor Agregado (IVA). Al 30 de Junio de 2022, fecha de los estados financieros adjuntos,
hemos obtenido el total de los saldos solicitados en devolución.
Es práctica común en la industria solicitar la devolución de los IVAs a favor derivados de la compra de equipo de transporte,
en tanto que se sigue la política de enterar los IVAs cobrados generados de la cartera de arrendamiento.
D
La empresa sigue la política de depreciación del equipo de transporte considerando el monto original de la inversión disminuido
del valor de mercado estimado al termino del contrato, el resultado dividido entre el periodo del contrato es la depreciación financiera.
Nota 4.- CARTERA DE ARRENDAMIENTO Y RENTAS POR COBRAR
Al 30 de Junio de 2022 la compañía tiene celebrados 2,151 contratos de arrendamiento puro, el monto de los pagos mensuales correspondientes
suman $22,605,125.00 (con IVA), las rentas futuras por cobrar $ 455,300,010.00 (con IVA) y el valor esperado de re-venta $ 427,343,623.00 (con IVA).
Los cobros futuros a recibir en los siguientes años derivados de los contratos de arrendamiento vigentes se detallan en el cuadro siguiente:
FLUJOS
AÑO RENTAS RESIDUALES FUTUROS POR
COBRAR
2022 122,360,557 75,994,923 198,355,480
2023 183,092,408 133,964,011 317,056,419
2024 99,235,415 96,964,827 196,200,242
2025 40,933,964 88,433,882 129,367,845
2026 8,501,277 28,835,980 37,337,257
2027 1,176,388 3,150,000 4,326,388
TOTAL 455,300,010 427,343,623 882,643,633
Las rentas devengadas pendientes de cobro derivadas de los contratos de arrendamiento vigentes se detallan en el siguiente cuadro:
RETRASO DE PAGO EN DÍAS CONCENTRACI ESTIMACIÓN
CLIENTE ÓN DE PÉRDIDAS
1a 29 30 a 59 60 a 89 90 a 119 120 en adelante TOTAL POR CLIENTE CREDITICIAS
Autotransportes Butron, S.A. de C.V. - - - - 4,132,615 4,132,615 13.4% 495,935
Transportes Rocam, S.A. de C.V. - - - - 3,033,752 3,033,752 9.8% 364,985
Nitro Explosivos de Zimapan, S.A. de C.V. - - - - 1,650,542 1,650,542 5.4% 178,493
Zago Transportes Especializados, S.A. de C.V. - - - - 1,315,134 1,315,134 4.3% 133,475
Israel Nava Sanchez - - - - 1,244,998 1,244,998 4.0% 50,114
Carlos Alfredo Garcia Esquivel - - - - 1,146,811 1,146,811 3.7% 137,617
Soluciones Net World, S.A. de C.V. - - - - 868,326 868,326 2.8% 61,991
Juan Carlos Rodríguez Hernández - - - - 616,511 616,511 2.0% 73,981
Marco Arturo Flores Valdez - - - - 582,141 582,141 1.9% 25,429
RMR Corporacion Tactica de Servicio y Protección, S.A. de C.V. - - - - 549,099 549,099 1.8% 65,892
Marco Antonio Romero Legorreta - - - - 434,731 434,731 1.4% 52,168
Edificaciones Huracanes Y Construcciones MSC, S.A. de C.V. - - - - 417,361 417,361 1.4% 50,083
Sensotechnik, S.A. de C.V. - - - - 380,227 380,227 1.2% 45,627
Asesorias Operacionales Kalko, S.A. de C.V. - - - - 338,251 338,251 1.1% 40,590
Araceli Conde Netzahualcoyotl - - - - 319,980 319,980 1.0% 38,398
Lefi Consultores, S.A. de C.V. - - - - 315,827 315,827 1.0% 37,899
Dimitrios Evangelos Arvanitakis Torres - - - - 304,588 304,588 1.0% 36,551
Vanessa Lavin Sánchez - - - - 293,023 293,023 1.0% 35,163
Christian Parra Zamora - - - - 288,317 288,317 0.9% 34,598
Enrique Meza Arrambides - - - - 260,831 260,831 0.8% 31,300
Alfonso Evaristo Hernandez de Anda - - - - 246,300 246,300 0.8% 29,556
Omar Robles Carrillo - - - - 245,820 245,820 0.8% 29,498
Otros clientes 1,587,089 882,766 - - 9,388,997 11,858,852 38.4% 10,129,063
TOTAL 1,587,089 882,766 - - 28,374,182 30,844,037 100% 12,178,406
Las rentas devengadas pendientes de cobro en proceso de demanda mercantil y penal se detallan en el siguiente cuadro:
MONTO TOTAL PENDIENTE DE ESTIMACIÓN DE PÉRDIDAS
CLIENTE
COBRO CREDITICIAS
Ek Ambiental, S.A. de C.V.
Electron Rentals, S.A. de C.V.
Multicomer Expertos Comercializadores, S.A. de C.V.
25,748,064
1,314,094
1,148,611
2,516,468
171,624
48,525
B
TOTAL 28,210,769 2,736,617
Nota 6.- PASIVO POR FONDEO
En el siguiente cuadro, se desglozan los pasivos bancarios actuales de la empresa:
LINEA TOTAL TASA DE LINEA TOTAL PLAZO EN FECHA DE LINEA VIGENTE LINEA VIGENTE
FONDEADOR LINEA VIGENTE
AUTORIZADA INTERES UTILIZADA MESES VENCIMIENTO CORTO PLAZO LARGO PLAZO
MERCADO ABIERTO
INSTIT. FINANCIERAS
Pasivos bursátiles (123LCB 21) 350,000,000 (TIIE 28d)+2.9% 275,000,000 47 25-Jun-25 275,000,000 275,000,000
Creal Arrendamiento, S.A. de C.V. 179,455,402 17.5% 179,455,402 48 31-Mar-25 139,112,466 37,053,426 102,059,040
Fimubac 1,000,000 18.5% 92,349,913 45 30-May-25 84,796,552 32,826,500 51,970,052
Banco Mercantil del Norte, S.A. 4,631,040 14.99% 4,631,040 36 31-Mar-24 2,741,771 1,600,120 1,141,651
Banco Santander México, S.A. 2,825,618 11.0% 2,825,618 48 28-Feb-24 1,848,318 567,744 1,280,574
Estructura Indigo, S.A. de C.V., SOFOM, E.N.R. 100,000,000 15.0% 96,700,000 60 22-Dec-26 96,700,000 - 96,700,000
TOTAL INSTIT. FINANCIERAS 637,912,060 650,961,973 600,199,107 72,047,790 528,151,317
DOCUMENTOS POR PAGAR
DESARROLLO INTEGRAL DE ADMINISTRACION Y ASESORIA 2,000,000 15.00% 2,000,000 36 10-Sep-23 2,000,000 2,000,000 -
SUSANA BALLESTEROS FRANCO- 5,000,000 15.00% 5,000,000 12 10-Nov-23 5,000,000 5,000,000 -
NEAL ANDREW TRITTON- 3,300,000 14.00% 3,300,000 12 16-Jun-23 3,300,000 3,300,000 -
DESARROLLO INTEGRAL DE ADMINISTRACION Y ASESORIA 3,500,000 15.00% 3,500,000 12 3,500,000 3,500,000 -
SERVICIOS ADMINISTRATIVOS FIBA 10,000,339 12.00% 10,000,339 12 10,000,339 10,000,339 -
SUSANA BALLESTEROS FRANCO- 2,000,000 15.00% 2,000,000 12 20-Jun-23 2,000,000 2,000,000 -
ANA MARIA BALLESTEROS GUTIERREZ- 2,000,000 15.00% 2,000,000 12 20-Jun-23 2,000,000 2,000,000 -
SERGE BRACHET SUBERVILLE- 7,000,000 15.00% 7,000,000 12 27-Jun-23 7,000,000 7,000,000 -
XIMENA TRILLO- 2,000,000 15.00% 2,000,000 12 20-Oct-23 2,000,000 2,000,000 -
PASCALE BRACHETE SUBERVILLE- 5,000,000 12.00% 5,000,000 12 20-Dec-23 5,000,000 5,000,000 -
CARVEST, S.A.P.I. DE C.V 23,000,000 15.00% 23,000,000 36 30-Sep-23 23,000,000 - 23,000,000
TYPPRO, S.A. DE C.V.- 3,000,000 12.00% 3,000,000 36 24-Jan-24 3,000,000 - 3,000,000
SUSANA BALLESTEROS FRANCO- 10,000,000 15.00% 10,000,000 36 20-Jun-23 10,000,000 - 10,000,000
TOTAL DOC. POR PAGAR 77,800,339 77,800,339 77,800,339 41,800,339 36,000,000
TOTAL 715,712,399 728,762,312 677,999,446 113,848,129 564,151,317
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