Professional Documents
Culture Documents
Zasady Dokumentowania Dochodu - Obowiązuje Od 27 08 2022
Zasady Dokumentowania Dochodu - Obowiązuje Od 27 08 2022
Strona 2 z 29
Załącznik z.1 do Instrukcji obsługi klienta detalicznego – część kredytowa
Załącznik nr 2 do decyzji nr 195/2022 Komitetu Handlowego – Commercial Committee z 25.08.2022 r.
20. Zaangażowanie brutto (łączne) w uproszczonej ocenie zdolności kredytowej wobec pojedynczego Wnioskodawcy w przypadku detalicznych
ekspozycji kredytowych nie może przekroczyć 100 000 PLN.
21. Maksymalne kwoty kredytu na oświadczenie dla poszczególnych produktów i grup Klientów przedstawia poniższa tabela:
Tabela nr 1. Maksymalna Wnioskowana Kwota Kredytu dostępna na oświadczenie o dochodach
Produkt
Limit karty Kredyt Gotówkowy /
Limit w rachunku Kredyt ratalny
kredytowej Konsolidacyjny
Klient
Klient banku z co 6 – krotność przeciętnego wynagrodzenia GUS
najmniej 6 miesięczną
współpracą
Klient banku z co 12 – krotność przeciętnego wynagrodzenia GUS
najmniej 12 miesięczną 4 – krotność przeciętnego
współpracą wynagrodzenia GUS
22. Maksymalne kwoty kredytów na oświadczenie ogranicza również Oferta w ramach konkretnego produktu.
Strona 3 z 29
Załącznik z.1 do Instrukcji obsługi klienta detalicznego – część kredytowa
Załącznik nr 2 do decyzji nr 195/2022 Komitetu Handlowego – Commercial Committee z 25.08.2022 r.
32. W przypadku Klientów zatrudnionych na czas nieokreślony, wracających z długotrwałej nieobecności istnieje możliwość wnioskowania o
kredyt od pierwszego dnia po powrocie do pracy pod warunkiem potwierdzenia faktu powrotu do pracy. Podstawą wyliczenia dochodu będzie
umowa o pracę
33. Istnieje możliwość przyjęcia dochodu osiąganego na podstawie umowy na zastępstwo pod warunkiem, że umowa jest zawarta na okres
wskazany konkretną datą. Okres kredytowania nie może przekroczyć tej daty.
34. W przypadku pakietów, w których wymagane są wpływy wynagrodzenia wraz z zaświadczeniem lub umową o pracę, do decyzji może zostać
załączone oświadczenie w ramach tzw. Predecyzji (wzór oświadczenia jako załącznik). Właściwy dokument (umowa o pracę lub
zaświadczenie) będzie wymagane do uruchomienia.
Dokumentowanie dochodu:
35. Dochód należy udokumentować na podstawie jednego z pakietów przedstawionych w tabeli nr 2.
Tabela nr 2. Dokumentowanie dochodu
Umowa o pracę
Pakiet 1
Potwierdzenie wpływu wynagrodzenia na rachunek bankowy za 3 miesiące
Zaświadczenie o zatrudnieniu
Pakiet 2
Potwierdzenie wpływu wynagrodzenia na rachunek bankowy za 3 ostatnie miesiące
Zaświadczenie o zatrudnieniu
Pakiet 5 Weryfikacja telefoniczna potwierdzająca zatrudnienie i wynagrodzenie
UWAGA Na czas określony, a zatrudnienie u obecnego Pracodawcy nastąpiło krócej niż 12 miesięcy przed złożeniem
wniosku, do wniosku wymagane jest przedstawienie dokumentów potwierdzających ciągłość zatrudnienia.
Na czas nieokreślony, a zatrudnienie u obecnego Pracodawcy nastąpiło krócej niż 6 miesięcy przed złożeniem
Strona 4 z 29
Załącznik z.1 do Instrukcji obsługi klienta detalicznego – część kredytowa
Załącznik nr 2 do decyzji nr 195/2022 Komitetu Handlowego – Commercial Committee z 25.08.2022 r.
36. W zależności od przedstawionych do analizy dokumentów dochód netto należy wyliczyć wykorzystując wzory przedstawione w tabeli 3.
Tabela nr 3. Wzory wyliczenia wysokości dochodu
Średnie wynagrodzenie netto z 3 miesięcy + średnia premia miesięczna z 3 miesięcy +1/3 premii
Zaświadczenie o zatrudnieniu kwartalnej +1/6 premii półrocznej+1/12 premii rocznej
Wyciąg z rachunku bankowego +średnia premia miesięczna z 3 miesięcy +1/3 premii kwartalnej +1/6 premii półrocznej+1/12 premii
rocznej
*jeżeli na rachunku widoczne są premie należy przyjąć je proporcjonalnie do okresu za jaki zostały
wypłacone
37. Dochód z tytułu powołania na stanowisko prezesa lub członka zarządu w spółce z o.o. lub S.A. może stanowić źródło spłaty kredytu pod
warunkiem, że powołanie nastąpiło minimum 6 miesięcy przed złożeniem wniosku o kredyt.
38. Do okresu 6 miesięcy można wliczyć wcześniejsze powołania w tej samej spółce.
39. Z przedstawionej dokumentacji powinien wynikać okres pełnienia funkcji. W przypadku braku okresu powołania w uchwale, należy przyjąć,
że powołanie jest na czas nieokreślony
40. Okres pełnienia funkcji nie może być krótszy niż okres kredytowania (nie dotyczy limitu Karty kredytowej i Limitu w rachunku).
41. Spółka nie może być w upadłości, likwidacji lub w postępowaniu restrukturyzacyjnym.
Dokumentowanie dochodu:
Powołanie
RZiS za ostatnie dwa lata w przypadku sp. z o.o. , w której Wnioskodawca jest udziałowcem
Strona 5 z 29
Załącznik z.1 do Instrukcji obsługi klienta detalicznego – część kredytowa
Załącznik nr 2 do decyzji nr 195/2022 Komitetu Handlowego – Commercial Committee z 25.08.2022 r.
43. W zależności od przedstawionych do analizy dokumentów dochód netto należy wyliczyć wykorzystując wzory przedstawione w tabeli 5.
Tabela nr 5. Wzory wyliczenia wysokości dochodu
Dokumentowanie dochodu:
49. Dochód należy udokumentować na podstawie jednego z pakietów przedstawionych w tabeli nr 6.
Tabela nr 6. Dokumentowanie dochodu
Zaświadczenie o zatrudnieniu
Pakiet 1
Potwierdzenie wpływu wynagrodzenia na rachunek bankowy za 6 ostatnich miesięcy
Przeliczenie dochodów brutto na kwota wynagrodzenia netto = kwota wynagrodzenia brutto x 0,7
netto
Dokumentowanie dochodu:
54. Dochód należy udokumentować na podstawie jednego z pakietów przedstawionych w tabeli nr 8.
Strona 6 z 29
Załącznik z.1 do Instrukcji obsługi klienta detalicznego – część kredytowa
Załącznik nr 2 do decyzji nr 195/2022 Komitetu Handlowego – Commercial Committee z 25.08.2022 r.
Do 50 000zł
Pakiet 1 Zaświadczenie o zatrudnieniu
Pakiet 2 Kontrakt
Zaświadczenie o zatrudnieniu
Pakiet 1
Potwierdzenie wpływu wynagrodzenia na rachunek bankowy za 6 ostatnich miesięcy
Kontrakt
Pakiet 2
Potwierdzenie wpływu wynagrodzenia na rachunek bankowy za 6 ostatnich miesięcy
Przeliczenie dochodów brutto na kwota wynagrodzenia netto = kwota wynagrodzenia brutto x 0,7
netto
6
+średnia premia miesięczna z 6 miesięcy +1/6 premii kwartalnych +1/6 premii półrocznej+1/12 premii
Wyciąg z rachunku bankowego rocznej
*jeżeli na rachunku widoczne są premie należy przyjąć je proporcjonalnie do okresu za jaki zostały
wypłacone
Wynagrodzenie netto z ostatnich 6 miesięcy
Kontrakty
6
Kontrakt marynarski
Kryteria uznania dochodu:
56. Minimalny staż pracy jako marynarz nie może być krótszy niż 6 miesięcy.
57. Przerwa pomiędzy okresami zamustrowania nie może być dłuższa niż 3 miesiące, przy czym na dzień składania wniosku marynarz nie musi
posiadać aktualnego kontraktu.
Dokumentowanie dochodu:
58. Dochód należy udokumentować na podstawie jednego z pakietów przedstawionych w tabeli nr 10.
Tabela nr 10. Dokumentowanie dochodu
Dokumenty
59. W zależności od przedstawionych do analizy dokumentów dochód netto należy wyliczyć wykorzystując wzory przedstawione w tabeli nr 11.
Tabela nr 11. Wzory wyliczenia wysokości dochodu
W przypadku, gdyby Wnioskodawca w którymś z miesięcy nie był zamustrowany, wówczas należy przyjąć, że dochód za ten miesiąc
ukształtował się na poziomie 0 PLN i podstawić odpowiednio do wzoru.
Najem/ dzierżawa
60. Dochód z umowy najmu/dzierżawy nieruchomości, w tym nieruchomości gruntowej, może stanowić źródło spłaty kredytu pod warunkiem, że
najem/dzierżawa trwa nieprzerwanie od co najmniej 6 miesięcy.
61. Do okresu wskazanego w ust. 62 można wliczyć okresy uzyskiwania dochodu z tytułu różnych umów najmu/dzierżawy tej samej
nieruchomości z zastrzeżeniem, że przerwa pomiędzy umowami nie może przekroczyć 14 dni kalendarzowych.
62. Aktualna umowa winna być zawarta na czas nieokreślony lub na czas określony dłuższy niż okres kredytowania.
63. Umowa zawarta na czas określony na okres minimum 12 miesięcy może zostać uznana za zawartą na czas nieokreślony pod warunkiem
przedstawienia poprzedniej umowy, która także była zawarta na okres minimum 12 miesięcy.
64. W przypadku kart kredytowych okres obowiązywania umów najmu na czas określony powinien być nie krótszy niż 12 miesięcy do przodu.
Przy umowach krótszych niż 12 miesięcy oferta karty kredytowej nie będzie dostępna.
65. W przypadku najmu lokalu pod działalność usługową (obszar uznaniowy analityka) możliwe jest przyjęcie umowy zawartej minimum 3
miesiące przed złożeniem wniosku.
66. Wnioskodawca jest właścicielem wynajmowanej nieruchomości.
67. Jeśli najem/dzierżawa nieruchomości stanowi przedmiot prowadzonej działalności gospodarczej obowiązują zasady określone w części
„Działalność gospodarcza”.
Dokumentowanie dochodu:
68. Dochód należy udokumentować na podstawie jednego z pakietów przedstawionych w tabeli nr 12.
Tabela nr 12. Dokumentowanie dochodu
Dokumenty
Umowa/y najmu
Pakiet 2 Potwierdzenie wpływu z tytułu najmu na rachunek bankowy za 6 ostatnich miesięcy
69. W zależności od przedstawionych do analizy dokumentów dochód netto należy wyliczyć wykorzystując wzory przedstawione w tabeli nr 19.
70. Dochód wyliczany jest proporcjonalnie do udziałów w nieruchomości.
71. Dochód netto stanowi kwotę pomniejszoną o podatek należny oraz koszty związane z czynszem jeśli z umowy najmu wynika, że czynsz za
lokal ponoszony jest przez Wnioskodawcę.
Tabela nr 13. Wzory wyliczenia wysokości dochodu
Strona 8 z 29
Załącznik z.1 do Instrukcji obsługi klienta detalicznego – część kredytowa
Załącznik nr 2 do decyzji nr 195/2022 Komitetu Handlowego – Commercial Committee z 25.08.2022 r.
Umowy najmu/dzierżawy
*wysokość stawki zgodnie z oświadczeniem Wnioskodawcy
Podatek = Czynsz najmu z ostatnich 6 miesięcy x 8,5%
Podatek = (Czynsz najmu z ostatnich 6 miesięcy – opłaty SM/WM )x podatek17*%
Dokumentowanie dochodu:
76. Dochód należy udokumentować na podstawie jednego z pakietów przedstawionych w tabeli nr 14.
Tabela nr 14. Dokumentowanie dochodu
Emerytura/świadczenie przedemerytalne
Pakiet 2 Decyzja o przyznaniu emerytury lub ostatnia waloryzacja emerytury/ostatnie przeliczenie emerytury
Pakiet 4 Zaświadczenie z ZUS o wysokości otrzymywanego świadczenia zawierające kwotę i numer świadczenia
77. W zależności od przedstawionych do analizy dokumentów dochód netto należy wyliczyć wykorzystując wzory przedstawione w tabeli 15.
Tabela nr 15. Wzory wyliczenia wysokości dochodu
Strona 9 z 29
Załącznik z.1 do Instrukcji obsługi klienta detalicznego – część kredytowa
Załącznik nr 2 do decyzji nr 195/2022 Komitetu Handlowego – Commercial Committee z 25.08.2022 r.
Podstawa wyliczenia
Wzór
dochodu
Wyciąg z rachunku
Wpływ świadczenia na rachunek bankowy z ostatniego miesiąca
bankowego
Renta
Kryteria uznania dochodu:
Dokumentowanie dochodu:
87. Dochód należy udokumentować na podstawie jednego z pakietów przedstawionych w tabeli nr 16.
Tabela nr 16. Dokumentowanie dochodu
Renta
Decyzja o przyznaniu renty lub ostatnia waloryzacja renty/ostatnie przeliczenie renty (należy przedstawić najbardziej
Pakiet 5 aktualną)
Legitymacja rencisty
Strona 10 z 29
Załącznik z.1 do Instrukcji obsługi klienta detalicznego – część kredytowa
Załącznik nr 2 do decyzji nr 195/2022 Komitetu Handlowego – Commercial Committee z 25.08.2022 r.
Renta zagraniczna
Decyzja o przyznaniu renty lub ostatnia waloryzacja renty/ostatnie przeliczenie renty (należy przedstawić najbardziej
aktualną)
Pakiet 1
Potwierdzenie wpływu świadczenia na rachunek bankowy za ostatni miesiąc
Dokumenty przetłumaczone na język polski przez tłumacza przysięgłego
Decyzja o przyznaniu renty lub ostatnia waloryzacja renty/ostatnie przeliczenie renty (należy przedstawić najbardziej
aktualną)
Pakiet 2
Ostatni odcinek renty
Dokumenty przetłumaczone na język polski przez tłumacza przysięgłego
Renta wyrównawcza
Zaświadczenie z zakładu pracy lub inny dokument potwierdzający przyznane świadczenie z informacją o wypłacającym
Pakiet 1
rentę oraz określonym okresem świadczenia
88. W zależności od przedstawionych do analizy dokumentów dochód netto należy wyliczyć wykorzystując wzory przedstawione w tabeli nr 17.
Tabela nr 17. Wzory wyliczenia wysokości dochodu
Podstawa wyliczenia
Wzór
dochodu
Wyciąg z rachunku
Wpływ świadczenia na rachunek bankowy z ostatniego miesiąca
bankowego
Działalność gospodarcza
Kryteria uznania dochodu:
89. Dochód z tytułu prowadzenia działalności gospodarczej może stanowić źródło spłaty kredytu pod warunkiem, że działalność gospodarcza
prowadzona jest nieprzerwanie od:
a) 12 miesięcy dla kredytów do 50 000 zł
b) 24 miesięcy dla kredytów powyżej 50 000 zł
90. W przypadku gdy w ciągu ostatnich 24 miesięcy Wnioskodawca miał zawieszoną działalność gospodarczą:
1) do 60 dni kalendarzowych – należy przyjąć datę rozpoczęcia działalności z CEIDG/REGON
2) powyżej 60 dni kalendarzowych – należy przyjąć datę ostatniego wznowienia.
91. Działalność gospodarcza musi być zarejestrowana na terenie Rzeczypospolitej Polskiej.
92. Dochód z tytułu prowadzenia działalności gospodarczej nie może stanowić źródła spłaty kredytu, jeśli przedsiębiorca znajduje się w stanie
upadłości lub likwidacji lub postępowaniu restrukturyzacyjnym.
93. Działalność gospodarcza może być prowadzona przez Wnioskodawcę w ramach następujących form prawnych:
1) Jednoosobowa działalność gospodarcza,
2) Spółka Cywilna,
3) Spółka Jawna,
4) Spółka Partnerska.
94. W przypadku dochodu ze spółki wymagany jest dokument potwierdzający wysokość posiadanych udziałów – umowa spółki lub PIT 36/36L
lub PIT 28 za ostatni rozliczony rok.
95. W przypadku działalności komorniczej wpis na CEIDG nie jest wymagany.
Strona 11 z 29
Załącznik z.1 do Instrukcji obsługi klienta detalicznego – część kredytowa
Załącznik nr 2 do decyzji nr 195/2022 Komitetu Handlowego – Commercial Committee z 25.08.2022 r.
96. Do wyznaczenia zdolności kredytowej porównuje się dochód wyliczony jako średnią z 12 miesięcy z dochodem z przedstawionego PIT i do
wyznaczenia zdolności przyjmuje się niższy.
97. Dochód należy udokumentować na podstawie jednego z pakietów przedstawionych w tabeli nr 18 oraz 19.
98. Dopuszcza się przyjęcie KPiR za ostatnie 12 miesięcy w terminie do 20 stycznia danego roku włącznie w przypadku, gdy Klient nie rozliczył
jeszcze grudnia poprzedniego roku.
Tabela nr 18. Dokumentowanie dochodu
Zaświadczenie z ZUS o niezaleganiu lub zaświadczenie z ZUS o niezaleganiu nie starsze niż 6 miesięcy wraz z
potwierdzeniami zapłaty składek za okres od daty wystawienia tego zaświadczenia
Pakiet 1
Zestawienie przychodów i kosztów KPIR za ostatnie 12 miesięcy
99. W zależności od przedstawionych do analizy dokumentów dochód netto należy wyliczyć wykorzystując wzory przedstawione w tabeli nr 20.
Strona 12 z 29
Załącznik z.1 do Instrukcji obsługi klienta detalicznego – część kredytowa
Załącznik nr 2 do decyzji nr 195/2022 Komitetu Handlowego – Commercial Committee z 25.08.2022 r.
PIT 36/36L
12
100. Wysokość należnego podatku rocznego, z zastrzeżeniem ust. 103, stanowi kwota wyznaczona zgodnie z poniższymi zasadami:
1) w przypadku, gdy kwota dochodu będąca podstawą obliczenia podatku mieści się w pierwszym przedziale, tj.: nie więcej 120 000,00 zł:
podstawa obliczenia podatku = dochód brutto z KPiR/PIT – składki na ubezpieczenie społeczne
kwota podatku rocznego = (podstawa obliczenia podatku x 17%) – 5 100,00 zł kwota wolna od podatku
2) w przypadku, gdy kwota dochodu będąca podstawą obliczenia podatku przekracza 120 000 zł:
podstawa obliczenia podatku = dochód brutto z KPiR/PIT – składki na ubezpieczenie społeczne
kwota podatku rocznego = [(podstawa obliczenia podatku – 120.00,00 zł) x 32%] + 15.300,00 zł
UWAGA! Jeśli Klient dokumentuje dochód KPIR za ostatnie 12 miesięcy i do wniosku nie jest załączony PIT, należy przyjąć że Klient rozlicza się
na zasadach podatku progresywnego.
101. Jeśli Wnioskodawca płaci podatek liniowy, wysokość należnego podatku rocznego stanowi kwota wyznaczona zgodnie z poniższymi
zasadami
kwota podatku rocznego = podstawa obliczenia podatku x 19%
podstawa obliczenia podatku = dochód brutto z KPiR/PIT – składki na ubezpieczenie społeczne
Zaświadczenie z ZUS o niezaleganiu lub zaświadczenie z ZUS o niezaleganiu nie starsze niż 6 miesięcy wraz z
Pakiet 1 potwierdzeniami zapłaty składek za okres od daty wystawienia tego zaświadczenia
Ewidencja przychodów za ostatnie 12 rozliczonych miesięcy
wniosku
Ewidencja przychodów za dwa ostatnie lata Ewidencja przychodów za dwa ostatnie lata kalendarzowe
Pakiet 1 kalendarzowe
Ewidencja przychodów za okres bieżący
Ewidencja przychodów za okres bieżący
Pełna historia rachunku firmowego za ostatni miesiąc
Pełna historia rachunku firmowego za ostatni
miesiąc
Pakiet dostępny jeśli za rok ubiegły PIT 28 został już
rozliczony
105. W przypadku dochodu ze spółek przyjmuje się dochód do wysokości udziałów wspólnika wnioskującego o kredyt.
106. Do wyliczenia dochodu należy uwzględnić korekty zgodnie ze stawką ryczałtu:
1) stawka ryczałtu 2% - dochód netto stanowi 10% przychodu,
2) stawka ryczałtu 3% - dochód netto stanowi 15% przychodu,
3) stawka ryczałtu 5,5% - dochód netto stanowi 25% przychodu,
4) stawka ryczałtu 8,5% - dochód netto stanowi 40% przychodu,
5) stawka ryczałtu 12% - dochód netto stanowi 70% przychodu,
6) stawka ryczałtu 14% - dochód netto stanowi 70% przychodu,
7) stawka ryczałtu 15% - dochód netto stanowi 70% przychodu
8) stawka ryczałtu 17% - dochód netto stanowi 80% przychodu,
Podstawa wyliczenia
Wzór
dochodu
Ewidencja 10% lub 15% lub 25% lub 40% lub 70 % lub 80% przychodów wykazanych w PIT-28 za rok ubiegły, podzielonych
przychodów z przez odpowiednią ilość miesięcy w danym okresie.
ostatnich 12 M
Przychód1 x wartość % dla odpowiedniej stawki ryczałtu2
12
Strona 14 z 29
Załącznik z.1 do Instrukcji obsługi klienta detalicznego – część kredytowa
Załącznik nr 2 do decyzji nr 195/2022 Komitetu Handlowego – Commercial Committee z 25.08.2022 r.
1
przychód określony w PIT-28 za poprzedni rok podatkowy
2
wartość procentowa określona dla odpowiedniej stawki ryczałtu
10% lub 15% lub 25% lub 40% lub 70 % lub 80% przychodów wykazanych w PIT-28 za rok ubiegły, podzielonych
przez odpowiednią ilość miesięcy w danym okresie.
Przychód1 x wartość % dla odpowiedniej stawki ryczałtu2
PIT 28 12
1
przychód określony w PIT-28 za poprzedni rok podatkowy
2
wartość procentowa określona dla odpowiedniej stawki ryczałtu
Zaświadczenie z ZUS o niezaleganiu lub zaświadczenie z ZUS o niezaleganiu nie starsze niż 6 miesięcy wraz z
potwierdzeniami zapłaty składek za okres od daty wystawienia tego zaświadczenia
Pakiet 1
Decyzja z US o wysokości podatku
Podstawa wyliczenia
Wzór
dochodu
Decyzja z US o wysokości
dochód miesięczny netto = 6 x kwota podatku na bieżący rok
podatku
110. W przypadku dochodu ze spółek przyjmuje się dochód do wysokości udziałów wspólnika wnioskującego o kredyt.
Dokumentowanie dochodu:
111. Dochód należy udokumentować na podstawie jednego z pakietów przedstawionych w tabeli nr 26 oraz 27.
Tabela nr 26. Dokumentowanie dochodu
Zaświadczenie z ZUS o niezaleganiu lub zaświadczenie z ZUS o niezaleganiu nie starsze niż 6 miesięcy wraz z
Pakiet 1 potwierdzeniami zapłaty składek za okres od daty wystawienia tego zaświadczenia
RZiS za ostatnie 12 miesięcy
Strona 15 z 29
Załącznik z.1 do Instrukcji obsługi klienta detalicznego – część kredytowa
Załącznik nr 2 do decyzji nr 195/2022 Komitetu Handlowego – Commercial Committee z 25.08.2022 r.
Pakiet 2 RZiS i Bilans za rok dwa ostatnie lata kalendarzowe Nie dotyczy
RZiS za miesiące roku bieżącego
2) łw przypadku, gdy kwota dochodu będąca podstawą obliczenia podatku przekracza 120.000, zł:
Strona 16 z 29
Załącznik z.1 do Instrukcji obsługi klienta detalicznego – część kredytowa
Załącznik nr 2 do decyzji nr 195/2022 Komitetu Handlowego – Commercial Committee z 25.08.2022 r.
kwota podatku rocznego = [(podstawa obliczenia podatku – 120.000,00 zł) x 32%] + 15.100,00 zł
114. Jeśli Wnioskodawca płaci podatek liniowy, wysokość należnego podatku rocznego stanowi kwota wyznaczona zgodnie z poniższymi
zasadami:
kwota podatku rocznego = podstawa obliczenia podatku x 19%
podstawa obliczenia podatku = zysk/dochód brutto z F01/RZiS/PIT – składki na ubezpieczenie społeczne
Składki zdrowotne stanowi kwota wyznaczona zgodnie z poniższymi zasadami:
Składka zdrowotna=9% x zysk/dochód z F01/RZiS (dla podatku progresywnego)
Składka zdrowotna=5% x zysk/dochód z F01/RZiS (dla podatku liniowego)
115. W przypadku dochodu ze spółek przyjmuje się dochód do wysokości udziałów wspólnika wnioskującego o kredyt.
Kontrakt B2B
Kryteria uznania dochodu:
116. Dochód może zostać przyjęty jako źródło spłaty kredytu pod warunkiem prowadzenia przez Wnioskodawcę działalności gospodarczej.
Wnioskodawca musi jednocześnie posiadać zawarty kontrakt w ramach działalności gospodarczej od min 6 miesięcy.
Dokumentowanie dochodu
117. Dochód należy udokumentować na podstawie jednego z pakietów przedstawionych w tabeli nr.
Tabela nr . Dokumentowanie dochodu
Zaświadczenie z ZUS o niezaleganiu lub zaświadczenie z ZUS o niezaleganiu nie starsze niż 6 miesięcy wraz z
potwierdzeniami zapłaty składek za okres od daty wystawienia tego zaświadczenia
Wolne zawody
Kryteria uznania dochodu:
119. Wykaz specjalizacji zakwalifikowanych do Wolnych Zawodów:
1) lekarzy wszystkich specjalności,
2) lekarzy weterynarii,
3) stomatologów,
4) psychologów,
5) fizjoterapeutów,
6) radców prawnych,
Strona 17 z 29
Załącznik z.1 do Instrukcji obsługi klienta detalicznego – część kredytowa
Załącznik nr 2 do decyzji nr 195/2022 Komitetu Handlowego – Commercial Committee z 25.08.2022 r.
7) adwokatów,
8) notariuszy,
9) tłumaczy przysięgłych,
10) architektów
11) księgowych,
12) doradców podatkowych,
13) biegłych rewidentów
120. Dochód z tytułu wolnego zawodu może stanowić źródło spłaty kredytu pod warunkiem, że trwa on nieprzerwanie od minimum 6 miesięcy. Za
datę rozpoczęcia wykonywania Wolnego Zawodu uznaje się datę rozpoczęcia prowadzenia działalności gospodarczej.
121. Formy prawne dozwolone jak przy działalności gospodarczej.
122. W przypadku dokumentowania dochodu na podstawie wyciągu firmowego rachunku bankowego należy przedłożyć dokumentację za 6
ostatnich zakończonych miesięcy.
Dokumentowanie dochodu:
123. Dochód należy udokumentować na podstawie jednego z pakietów przedstawionych w tabeli nr 31.
Tabela nr 31. Dokumentowanie dochodu
Pakiet 3 Dokumentacja zgodna z zasadami opisanymi przy działalności gospodarczej w zależności od formy rozliczenia,
jeżeli wolny zawód spełnia kryterium pełnego roku obrachunkowego
124. W sytuacji braku dostarczenia dokumentacji potwierdzającej prawo wykonywanego zawodu lub gdy dokumentacja jest nieczytelna istnieje
możliwość weryfikacji w bazach online:
1) Lekarz,
(http://rejestr.nil.org.pl/xml/nil/rejlek/hurtd)
2) Stomatolog,
(http://rejestr.nil.org.pl/xml/nil/rejlek/hurtd)
3) Radca prawny,
(http://rejestrradcow.pl),
4) Notariusz,
(http://www.krn.org.pl/?cmd=notariusze),
5) Tłumacz przysięgły,
(http://bip.ms.gov.pl/pl/rejestry-i-ewidencje/tlumacze-przysiegli/lista-tlumaczy-przysieglych/search.html),
6) Księgowy z certyfikatem,
(https://www.cik.org.pl/weryfikacja-ksiegowych)
7) lekarz weterynarii,
(https://wetsystems.org.pl/WetSystemsInfo/lwinfo.html),
8) fizjoterapeuta,
(https://kif.info.pl/rejestr/)
9) adwokat,
Strona 18 z 29
Załącznik z.1 do Instrukcji obsługi klienta detalicznego – część kredytowa
Załącznik nr 2 do decyzji nr 195/2022 Komitetu Handlowego – Commercial Committee z 25.08.2022 r.
(http://www.rejestradwokatow.pl/adwokat/ewidencja),
10) architekt,
(https://extranet.iarp.pl/lista/),
11) biegły rewident,
(http://www.kibr.org.pl/pl/podmioty),
12) doradca podatkowy,
(http://www.krdp.pl/doradcy.php/wyszukaj),
126. W przypadku wyliczenia dochodu na podstawie wpływów na rachunek firmowy należy uwzględnić wpływy jednoznacznie wskazujące na
zapłatę za świadczoną usługę.
Działalność rolnicza
Kryteria uznania dochodu:
127. Dochód z działalności rolniczej może stanowić źródło spłaty kredytu, jeśli Wnioskodawca jest właścicielem gospodarstwa rolnego o wielkości
co najmniej 1 hektara przeliczeniowego.
128. Osoba wnioskująca o kredyt musi prowadzić gospodarstwo rolne przez okres min. 12 miesięcy
129. Faktury/rachunki z formą/sposobem zapłaty „kompensata” nie są akceptowane i nie mogą stanowić źródła spłaty kredytu.
130. W przypadku produkcji mlecznej dopuszcza się przyjęcie wykazów dostaw mleka zamiast faktur/rachunków.
131. W przypadku dokumentowania dochodu na podstawie faktur/rachunków należy przedłożyć dokumentację za 12 ostatnich miesięcy,
wymagane jest przedstawienie minimum 4 faktur/rachunków. Przyjęcie faktur z niezamkniętego miesiąca pozostaje w obszarze uznaniowości
analityka.
132. W przypadki faktur z formą płatności „gotówka” zamienne z wyciągami należy przedstawić dodatkowo deklaracje VAT7 za miesiąc
wystawienia faktury.
133. Faktury gotówkowe mogą zostać przyjęte do wyznaczenia dochodu pod warunkiem, że na deklaracji VAT7 w poz. C4 i C5 (Rozliczenie
podatku należnego wg stawki) widnieje kwota nie mniejsza niż suma wszystkich przedstawionych faktur. Data wystawienia faktur powinna
być tożsama z miesiącem deklaracji vat7.
134. W przypadku gdy Klient prowadzi uproszczoną ewidencję przychodów i kosztów, dokument należy przedłożyć do wniosku w celu
oszacowania kosztów prowadzonej działalności rolniczej. W takim przypadku nie będzie brana pod uwagę stawka dochodowości, a do
analizy zdolności zostanie przyjęty rzeczywisty koszt z przedstawionej dokumentacji.
Dokumentowanie dochodu:
135. Dochód należy udokumentować na podstawie jednego z pakietów przedstawionych w tabeli nr 33.
Tabela nr 33. Dokumentowanie dochodu
Dokumenty
Pakiet 1 Zaświadczenie z KRUS o niezaleganiu lub zaświadczenie z KRUS o niezaleganiu nie starsze niż 6 miesięcy wraz z
potwierdzeniami zapłaty składek za okres od daty wystawienia tego zaświadczenia
Zaświadczenie z UG o niezaleganiu lub zaświadczenie z UG o niezaleganiu nie starsze niż 6 miesięcy wraz z
potwierdzeniami zapłaty podatku za okres od daty wystawienia tego zaświadczenia
Strona 19 z 29
Załącznik z.1 do Instrukcji obsługi klienta detalicznego – część kredytowa
Załącznik nr 2 do decyzji nr 195/2022 Komitetu Handlowego – Commercial Committee z 25.08.2022 r.
Faktury/rachunki z 12 miesięcy
Podstawa wyliczenia
Wzór
dochodu
Suma wpływów na rachunek za okres /12 m-cy x stawka dochodowości*
Wyciąg z rachunku
12
bankowego
*dochód netto wyliczany jest przez system. W systemie należy wpisać średnią z wpływów
Suma przychodu z rachunków i/lub faktur z ostatnich /12 m-cy x stawka dochodowości*
Rachunki/faktury
12
*dochód netto wyliczany jest przez system. W systemie należy wpisać średnią z faktur
Uproszczona ewidencja **dochód netto wyliczany jest przez system. W systemie należy wpisać przychody i koszty z ewidencji
przychodów i kosztów
Dokumentowanie dochodu:
141. Dochód należy udokumentować na podstawie jednego z pakietów przedstawionych w tabeli nr 39.
Tabela nr 39. Dokumentowanie dochodu
Pakiety Dokumentacja
Faktura/rachunek wystawiona w ostatnich 12 miesiącach wraz z potwierdzeniem przelewu lub deklaracja VAT7
Zaświadczenie z UG o niezaleganiu lub zaświadczenie z UG o niezaleganiu nie starsze niż 6 miesięcy wraz z
Strona 20 z 29
Załącznik z.1 do Instrukcji obsługi klienta detalicznego – część kredytowa
Załącznik nr 2 do decyzji nr 195/2022 Komitetu Handlowego – Commercial Committee z 25.08.2022 r.
Faktura/rachunek wystawiona w ostatnich 12 miesiącach wraz z potwierdzeniem przelewu lub deklaracja VAT7
Zaświadczenie z UG o niezaleganiu lub zaświadczenie z UG o niezaleganiu nie starsze niż 6 miesięcy wraz z
potwierdzeniami zapłaty podatku za okres od daty wystawienia tego zaświadczenia
Zaświadczenie z KRUS o niezaleganiu lub zaświadczenie z KRUS o niezaleganiu nie starsze niż 6 miesięcy wraz z
potwierdzeniami zapłaty składek za okres od daty wystawienia tego zaświadczenia
142. W zależności od przedstawionych do analizy dokumentów dochód netto należy wyliczyć wykorzystując wzory przedstawione w tabeli nr 40.
143. W przypadku wystawienia nakazu na więcej niż jedną osobę wysokość dochodu wyliczana jest proporcjonalnie do wysokości udziałów
widniejących na dokumencie. Jeśli na dokumencie nie ma podanych udziałów, przyjmuje się udziały równe dla wszystkich współwłaścicieli.
Tabela nr 40. Wzory wyliczenia wysokości dochodu
Podstawa wyliczenia
Wzór
dochodu
ha przeliczeniowe x przeciętny dochód*
Nakaz płatniczy
12
* Przeciętny dochód z pracy w indywidualnych gospodarstwach rolnych z 1 ha przeliczeniowego z danych GUS
Diety/ delegacje
Kryteria uznania dochodu:
146. Dochód z tytułu diety/delegacji może stanowić źródło spłaty kredytu pod warunkiem, że otrzymywany jest od 12 miesięcy i stanowi dodatkowe
źródło dochodu do umowy o pracę, a Wnioskodawca jest zatrudniony w branży transportowej z zastrzeżeniem punktu 149.
147. Jeśli na przedstawionych dokumentach nie ma bezpośredniego rozróżnienia na wynagrodzenie i diety/delegacje należy wyliczyć dochód w
sposób standardowy jak dla umowy o pracę.
148. Wysokość dochodu z diet przyjęta do wyznaczenia zdolności kredytowej nie może być wyższa od dochodu głównego z umowy o pracę. W
przypadku gdy dochód z diet/delegacji przekracza wysokość dochodu głównego z umowy o pracę przyjmuje się, że wysokość dochodu z
diet/delegacji jest maksymalnie równa wysokości dochodu głównego z umowy o pracę.
Dokumentowanie dochodu:
149. Dochód należy udokumentować na podstawie jednego z pakietów przedstawionych w tabeli nr 35.
Tabela nr 35. Dokumentowanie dochodu
Pakiety Dokumentacja
Strona 21 z 29
Załącznik z.1 do Instrukcji obsługi klienta detalicznego – część kredytowa
Załącznik nr 2 do decyzji nr 195/2022 Komitetu Handlowego – Commercial Committee z 25.08.2022 r.
Świadczenie wychowawcze
Kryteria uznania dochodu:
151. Świadczenie wychowawcze może stanowić źródło spłaty kredytu pod warunkiem, że zostało przyznane na dziecko Wnioskodawcy.
152. Świadczenie jest przyjmowane na okres nie dłuższy niż data 18-tych urodzin dziecka. Jeżeli Wnioskodawca posiada decyzję dotyczącą
więcej niż jednego dziecka przyjmujemy, że świadczenia są przyznane na okres nie dłuższy niż data 18-tych urodzin każdego dziecka w
rodzinie.
Dokumentowanie dochodu:
153. Dochód należy udokumentować na podstawie jednego z pakietów przedstawionych w tabeli nr 37.
Tabela nr 37. Dokumentowanie dochodu
Pakiety Dokumentacja
155. Dochód z dotacji unijnych może stanowić źródło spłaty kredytu pod warunkiem, że jednym ze źródeł dochodu jest działalność rolnicza lub
nakaz płatniczy.
156. Zgodnie z aktualnym „Programem Wspólnej Polityki Rolnej” dotacje są przyznawane na okres do końca 2027r. Taką datę należy przyjąć za
okres uzyskiwania dochodu z tego źródła.
157. Okres kredytowania nie może być dłuższy niż okres przyznanych dotacji (patrz pkt 156)
158. Decyzja o przyznaniu dotacji służy potwierdzeniu, że dotacja dotyczy Wnioskodawcy.
Dokumentowanie dochodu:
Pakiety Dokumentacja
Strona 22 z 29
Załącznik z.1 do Instrukcji obsługi klienta detalicznego – część kredytowa
Załącznik nr 2 do decyzji nr 195/2022 Komitetu Handlowego – Commercial Committee z 25.08.2022 r.
161. Dopuszcza się skreślenia na dokumentach w sytuacji, gdy dotyczą informacji nieistotnych dla analizy. Każdorazowe
skreślenie wymaga parafowania osób do tego upoważnionych.
162. Dokumenty muszą być kompletnie wypełnione.
163. Deklaracje podatkowe muszą zawierać wszystkie strony oraz wszystkie wymagane załączniki. W przypadku przedłożenia korekty dokumentu,
należy przedłożyć również pierwotnie złożony PIT.
164. Deklaracje muszą zawierać potwierdzenie przyjęcia przez Urząd Skarbowy/wysłania do Urzędu skarbowego w formie:
1) Prezentaty Urzędu Skarbowego, tj. stempel urzędu skarbowego z datownikiem i adnotacją przyjęto/otrzymano (US) lub
2) Urzędowego Poświadczenia Odbioru dokumentu elektronicznego (UPO) lub
3) Nadania listem poleconym lub
4) Potwierdzenia za zgodność z oryginałem przez US na każdej stronie PIT.
165. W przypadku deklaracji składanych do US w wersji elektronicznej, wymagane jest, aby na PIT nadrukowany został numer identyfikacyjny
zgodny z przedłożonym do wniosku UPO.
166. W przypadku deklaracji nadanych listem poleconym, dowód nadania musi zawierać informację o rodzaju wysłanego dokumentu oraz datę
nadania.
167. Deklaracje muszą być podpisane przez Wnioskodawcę, z wyłączeniem deklaracji złożonych elektronicznie.
Deklaracje PIT 11
168. Deklaracje muszą być zgodne z aktualnie obowiązującym wzorem formalnym (muszą zawierać wszystkie wymagane pozycje).
169. Deklaracje muszą zawierać co najmniej:
1) Dane płatnika składek (pracodawcy),
2) Dane podatnika (Wnioskodawcy),
3) Dane dotyczące dochodu z tytułu umowy o pracę za co najmniej 3 miesiące,
4) Podpis i pieczęć lub imię, nazwisko, podpis lub nadruk z imieniem, nazwiskiem oraz stanowiskiem służbowym osoby upoważnionej do
wystawienia dokumentu w przypadku dokumentów nie wystawionych elektronicznie.
Strona 23 z 29
Załącznik z.1 do Instrukcji obsługi klienta detalicznego – część kredytowa
Załącznik nr 2 do decyzji nr 195/2022 Komitetu Handlowego – Commercial Committee z 25.08.2022 r.
Rozdział 3. Zaświadczenia
177. Zaświadczenia ważne są 30 dni od daty ich wystawienia. Dopuszcza się procesowanie wniosku na podstawie dokumentu, którego termin
ważności minął, z zastrzeżeniem, że nie może być to więcej niż 5 dni kalendarzowych po terminie.
178. Zaświadczenie musi zawierać podpisy i pieczątki osób upoważnionych do wystawienia dokumentu wraz z informacją o pełnionej funkcji.
Jeżeli osoba wystawiająca zaświadczenie nie posługuje się pieczątką imienną, powinna złożyć pod zaświadczeniem czytelny podpis
imieniem i nazwiskiem wraz z zajmowanym stanowiskiem.
179. Doradca procesujący wniosek weryfikuje zaświadczenie pod kątem kompletności i sposobu nakreślenia danych znajdujących się na
dokumencie. Wszelkie przekreślenia, pogrubienia, nadpisania danych w przedstawianym dokumencie wymagają wyjaśnienia okoliczności
powstania tych zmiany.
Zaświadczenie o zatrudnieniu
180. Jeśli Wnioskodawca przedstawia zaświadczenie z zakładu pracy o zatrudnieniu i uzyskiwanych dochodach musi ono mieć formę oryginału.
181. Zaświadczenia na drukach bankowych muszą być kompletnie wypełnione to jest musi zawierać dane:
1) dotyczące pracodawcy,
2) składającego zaświadczenie, czyli:
a) dane osobowe,
b) dotyczące zatrudnienia w tym wysokość dochodu,
c) formy wypłaty wynagrodzenia oraz
d) opcjonalnie oświadczenie klienta wyrażającego zgodę na telefoniczne potwierdzenie danych zawartych w wystawionym
zaświadczeniu
3) podpis osoby wystawiającej zaświadczenie, akceptowany również w formie podpisu elektronicznego.
4) W przypadku gdy zaświadczenie jest dokumentem dodatkowym do wpływów wynagrodzenia, powinno zawierać minimum:
a) Dane Pracodawcy
b) dane Wnioskodawcy
c) datę zatrudnienia
d) stanowisko
e) formę zatrudnienia
f) okres zatrudnienia
g) podpisy stron
182. W przypadku braku jakiejkolwiek informacji na zaświadczeniu o zatrudnieniu Analityk ma możliwość zlecenia weryfikacji telefonicznej pod
warunkiem, że Wnioskodawca wyraził na nią zgodę na zaświadczeniu.
183. W sytuacji gdy zaistnieje konieczność skierowania wniosku na weryfikację telefoniczną, a Wnioskodawca nie wyraził na nią zgody na
zaświadczeniu o zatrudnieniu, w celu potwierdzenia dochodu należy przedłożyć dokumenty z innych dopuszczonych przez Instrukcję
Pakietów.
184. Zasadą jest stosowanie druku zaświadczenia z zakładu pracy o zatrudnieniu i wysokości zarobków obowiązującego w Getin Noble Banku
S.A., jednak dopuszcza się także zaświadczenia na drukach innych podmiotów, o ile zawierają wszystkie dane wymagane przez Bank.
185. W sytuacji dostarczenia do Banku zaświadczenia o zatrudnieniu na druku innego podmiotu, niezawierającego wszystkich elementów,
analityk kredytowy ocenia istotność tych braków lub/i ustala możliwość pozyskania tych informacji z innych dostępnych źródeł i dokumentów.
186. W przypadku braku zaznaczenia na zaświadczeniu o zatrudnieniu informacji dotyczących kondycji zakładu pracy oraz ewentualnym
znajdowaniu się Wnioskodawcy w okresie wypowiedzenia, na okresie próbnym lub wykonywania pracy sezonowej, dopuszcza się możliwość
zlecenia doradcy procesującemu wniosek potwierdzenia brakujących danych podczas rozmowy telefonicznej lub osobistej z osobą
upoważnioną z zakładu pracy Wnioskodawcy. Doradca winien sporządzić notatkę służbową zawierającą potwierdzenie brakujących danych.
Notatka musi zawierać co najmniej :
1) datę wykonania weryfikacji,
2) nr telefonu, pod którym uzyskano informacje,
3) imię i nazwisko oraz zajmowane stanowisko osoby, która udzieliła informacji,
4) informację, które dane zostały potwierdzone. `
187. Jeżeli Wnioskodawca jest zatrudniony w spółce akcyjnej i przedstawia zaświadczenie o wysokości zarobków wystawione przez pracodawcę:
Strona 25 z 29
Załącznik z.1 do Instrukcji obsługi klienta detalicznego – część kredytowa
Załącznik nr 2 do decyzji nr 195/2022 Komitetu Handlowego – Commercial Committee z 25.08.2022 r.
1) nie jest wymagana pieczęć firmowa zakładu pracy jeżeli zaświadczenie jest wystawione na druku firmowym z nadrukowanymi danymi
rejestrowymi zakładu,
2) na zaświadczeniu znajduje się jedna z informacji, że zakład pracy:
a) nie jest postawiony w stan likwidacji,
b) nie znajduje się w stanie upadłości,
dopuszcza się pominięcie na zaświadczeniu pozostałych klauzul dotyczących kondycji zakładu pracy
188. W przypadku zakładów pracy będących jednostkami budżetowymi nie wymaga się uzupełniania danych dotyczących kondycji zakładu pracy.
192. Zaświadczenie z zakładu pracy potwierdzające przyznanie świadczenia powinno zawierać co najmniej:
1) dane zakładu pracy,
2) dane uprawnionego do pobierania świadczenia,
3) wysokość świadczenia,
4) okres na jaki zostało przyznane świadczenie.
195. Podpis Wnioskodawcy powinien być czytelny lub opatrzony pieczęcią firmową.
196. Dokumenty powinny zostać wypełnione w sposób rzetelny na ogólnie obowiązujących wzorach.
197. Dokumenty muszą zawierać co najmniej:
1) Dane indentyfikacyjne firmy (nazwa, NIP lub REGON),
2) Okres za jaki dokument został wystawiony.
Faktury/rachunki
Uchwała
Umowa najmu
Strona 27 z 29
Załącznik z.1 do Instrukcji obsługi klienta detalicznego – część kredytowa
Załącznik nr 2 do decyzji nr 195/2022 Komitetu Handlowego – Commercial Committee z 25.08.2022 r.
Umowy spółek
Akceptowalna forma: oryginał lub kserokopia potwierdzona przez pracownika za zgodność z oryginałem lub dokument
wygenerowany elektronicznie.
Potwierdzenie wpływu
Akceptowalna forma: oryginał lub kserokopia potwierdzona przez pracownika za zgodność z oryginałem lub dokument
wygenerowany elektronicznie.
Akceptowalna forma: oryginał lub kserokopia potwierdzona przez pracownika za zgodność z oryginałem.
Strona 28 z 29
Załącznik z.1 do Instrukcji obsługi klienta detalicznego – część kredytowa
Załącznik nr 2 do decyzji nr 195/2022 Komitetu Handlowego – Commercial Committee z 25.08.2022 r.
Rozdział 7. Inne
Książeczka żeglarska
Akceptowalna forma: oryginał lub kserokopia potwierdzona przez pracownika za zgodność z oryginałem.
Legitymacja emeryta/rencisty
Akceptowalna forma: oryginał lub kserokopia potwierdzona przez pracownika za zgodność z oryginałem.
Akceptowalna forma: wydruk ze strony www lub oryginał lub kserokopia potwierdzona przez pracownika za zgodność z
oryginałem.
213. Dokument powinien być wystawiony przez organ do tego uprawniony oraz zawierać co najmniej:
1) Dane wnioskodawcy (imię, nazwisko),
2) Datę uzyskania uprawnień.
214. W przypadku wydruków generowanych elektronicznie, przyjmuje się, że mogą być to wydruki z tzw. Bazy Online.
UWAGA! Do wniosku w systemie mogą zostać dołączone dokumenty przesłane na mejla doradcy. Są to:
wyciąg bankowy
KPIR
Bilans i RZiS
Ewidencja przychodów
Potwierdzenia wpływów wynagrodzenia
W komentarzu do powinna być zawarta informacja o fakcie przesłania dokumentów w takiej formie.
Strona 29 z 29