Professional Documents
Culture Documents
2/85
8.20. Rezerwy ...................................................................................................................... 26
8.21. Odprawy emerytalne i nagrody jubileuszowe ............................................................. 26
8.22. Podział zysku na cele pracownicze oraz fundusze specjalne .................................... 26
8.23. Przychody.................................................................................................................... 26
8.23.1. SprzedaŜ towarów i produktów ................................................................................... 27
8.23.2. Świadczenie usług ...................................................................................................... 27
8.23.3. Odsetki ........................................................................................................................ 27
8.23.4. Dywidendy................................................................................................................... 27
8.23.5. Dotacje rządowe ......................................................................................................... 27
8.24. Podatki ........................................................................................................................ 27
8.24.1. Podatek bieŜący.......................................................................................................... 27
8.24.2. Podatek odroczony ..................................................................................................... 27
8.24.3. Podatek od towarów i usług ........................................................................................ 28
8.25. Zysk netto na akcję ..................................................................................................... 28
9. Zastosowanie MSSF po raz pierwszy ................................................................................... 29
Efekt wprowadzonych zmian do sprawozdań sporządzonych zgodnie z polskimi standardami
rachunkowości ............................................................................................................ 29
10. Informacje dotyczące segmentów działalności – dane skonsolidowane .............................. 36
10.1. Segmenty branŜowe ................................................................................................... 36
10.2. Segmenty geograficzne .............................................................................................. 36
11. Przychody i koszty................................................................................................................. 37
11.1. Przychody ze sprzedaŜy wyrobów i towarów.............................................................. 37
11.2. Pozostałe przychody operacyjne ................................................................................ 37
11.3. Pozostałe koszty operacyjne....................................................................................... 38
11.4. Przychody finansowe .................................................................................................. 39
11.5. Koszty finansowe ........................................................................................................ 39
11.6. Koszty według rodzajów.............................................................................................. 40
11.7. Koszty amortyzacji i odpisy ujęte w rachunku zysków i strat...................................... 40
11.8. Koszty świadczeń pracowniczych ............................................................................... 41
12. Podatek dochodowy .............................................................................................................. 41
12.1. ObciąŜenie stawki podatkowej .................................................................................... 41
12.2. Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej................................................................ 42
12.3. Odroczony podatek dochodowy.................................................................................. 43
13. Działalność zaniechana......................................................................................................... 45
14. Majątek socjalny i rehabilitacyjny i zobowiązania z ZFŚS i ZFRON ..................................... 45
15. Zysk przypadający na jedną akcję ........................................................................................ 46
16. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty ............................................................ 46
17. Rzeczowe aktywa trwałe ....................................................................................................... 47
17.1. Rzeczowe aktywa trwałe według grup rodzajowych ................................................... 47
17.2. Rzeczowe aktywa trwałe zmiana wartości według grup rodzajowych ........................ 48
17.3. Struktura własnościowa rzeczowych aktywów trwałych ............................................. 52
18. Wartości niematerialne.......................................................................................................... 52
18.1. Wartości niematerialne według grup rodzajowych...................................................... 52
18.2. Struktura własnościowa wartości niematerialne ......................................................... 53
18.3. Wartości niematerialne zmiana wartości wg grup rodzajowych.................................. 53
19. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności............. 54
20. Połączenia jednostek gospodarczych i nabycia udziałów mniejszości ................................. 54
21. Udział we wspólnym przedsięwzięciu ................................................................................... 54
3/85
22. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaŜy ........................................................................... 54
22.1. Dane spółek zaleŜnych ............................................................................................... 55
22.2. Dane finansowe spółek zaleŜnych .............................................................................. 56
22.3. Dane finansowe spółek zaleŜnych .............................................................................. 57
22.4. Dane pozostałych spółek ............................................................................................ 58
Zarząd Spółki ZPC Mieszko S.A. zamierza utrzymać udziały w Spółkach w ciągu najbliŜszych 12
miesięcy................................................................................................................................. 58
23. Świadczenia pracownicze ..................................................................................................... 58
23.1. Programy akcji pracowniczych.................................................................................... 58
23.2. Świadczenia emerytalne ............................................................................................. 58
23.3. Nagrody jubileuszowe ................................................................................................. 58
23.4. Zmiana stanu rezerwy na świadczenie emerytalne i nagrody jubileuszowe .............. 59
24. Zapasy................................................................................................................................... 59
25. NaleŜności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe naleŜności.............................................. 60
25.1. Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość naleŜności krótkoterminowych........ 60
25.2. NaleŜności z tytułu dostaw i usług przeterminowane ................................................. 61
25.3. NaleŜności struktura walutowa ................................................................................... 61
26. Rozliczenia międzyokresowe ................................................................................................ 62
27. Środki pienięŜne i ich ekwiwalenty ........................................................................................ 62
27.1. Struktura walutowa środków pienięŜnych ................................................................... 63
28. Kapitał podstawowy i kapitały zapasowe/ rezerwowe........................................................... 63
28.1. Kapitał podstawowy .................................................................................................... 63
28.2. Kapitał zapasowy ........................................................................................................ 64
28.3. Pozostałe kapitały rezerwowe..................................................................................... 64
28.4. Niepodzielony wynik finansowy oraz ograniczenia w wypłacie dywidendy ................ 64
29. Udziały mniejszości ............................................................................................................... 64
30. Oprocentowane kredyty bankowe i poŜyczki ........................................................................ 65
31. Leasing .................................................................................................................................. 67
31.1. Zobowiązania z tytułu leasingu operacyjnego ............................................................ 67
31.2. Zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego i umów dzierŜawy z opcją zakupu67
32. Rezerwy................................................................................................................................. 69
32.1. Zmiana stanu rezerw................................................................................................... 69
32.2. Rezerwy na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne .......................................... 70
32.3. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego .............................................. 70
33. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania (krótkoterminowe) ...... 70
33.1. Struktura walutowa krótkoterminowych zobowiązań z tytułu dostaw oraz pozostałych
zobowiązań............................................................................................................................ 71
34. Rozliczenia międzyokresowe kosztów i przychody przyszłych okresów .............................. 71
34.1. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe i przychody przyszłych okresów ........ 71
34.2. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe i przychody przyszłych okresów ....... 72
35. Zobowiązania inwestycyjne................................................................................................... 72
36. Zobowiązania warunkowe ..................................................................................................... 72
37. Pozostałe zobowiązania finansowe krótko i długoterminowe – umowa finansowania działalności
............................................................................................................................................... 73
38. Objaśnienia do rachunku przepływów pienięŜnych............................................................... 73
39. Sprawy sądowe ..................................................................................................................... 74
40. Rozliczenia podatkowe.......................................................................................................... 74
41. Informacje o podmiotach powiązanych ................................................................................. 74
41.1. Jednostka dominująca całej Grupy. ............................................................................ 76
4/85
41.2. Podmiot o znaczącym wpływie na Grupę:. ................................................................. 76
41.3. Jednostka stowarzyszona ........................................................................................... 76
41.4. Wspólne przedsięwzięcie, w którym jednostka dominująca jest wspólnikiem............ 76
41.5. PoŜyczka udzielona członkowi Zarządu ..................................................................... 76
41.6. Inne transakcje z udziałem członków Zarządu ........................................................... 76
42. Wynagrodzenie wyŜszej kadry kierowniczej Grupy .............................................................. 77
42.1. Wynagrodzenie wypłacone lub naleŜne członkom Zarządu oraz członkom Rady Nadzorczej
Grupy …………………………………………………………………………………………………77
42.2. Wynagrodzenie wypłacone lub naleŜne pozostałym członkom głównej kadry kierowniczej
…………………………………………………………………………………………………77
42.3. Udziały wyŜszej kadry kierowniczej (w tym członków Zarządu i Rady Nadzorczej) w
programie akcji pracowniczych ............................................................................................. 77
43. Informacje o wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania
sprawozdań finansowych ...................................................................................................... 78
44. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym ................................................................. 78
44.1. Ryzyko stopy procentowej .......................................................................................... 78
44.2. Ryzyko walutowe ........................................................................................................ 79
44.3. Ryzyko cen towarów ................................................................................................... 80
44.4. Ryzyko kredytowe ....................................................................................................... 80
44.5. Ryzyko związane z płynnością ................................................................................... 80
44.6. Ryzyko związane z transakcjami forward ................................................................... 81
45. Instrumenty finansowe .......................................................................................................... 82
45.1. Wartość godziwa......................................................................................................... 82
45.2. Ryzyko stopy procentowej .......................................................................................... 84
46. Zarządzanie kapitałem .......................................................................................................... 84
47. Struktura zatrudnienia ........................................................................................................... 85
48. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym ......................................................................... 85
5/85
Poniżej wyszczególniono strony, na których znaleźć można różne prace licencjackie i magisterskie:
prace z informatyki
plany prac dyplomowych z wielu różnych kierunków – i wszystkie plany prac całkiem za darmo
prace z hotelarstwa
prace z pedagogiki
prace z zzl
prace z socjologii
Serwis, gdzie znajdziecie darmowe prace mgr - serwis z pracami dyplomowymi - prace
magisterskie i licencjackie - całkowicie za darmo
Dobry serwis darmowe prace mgr z prawa - strona z darmowym i fragmentami prac
dyplomowych - prace magisterskie, licencjackie, semestralne, zaliczeniowe.
Solidny serwis darmowe prace mgr z prawa – znajdziecie tam darmowe fragmenty prac
dyplomowych - prace magisterskie, licencjackie, semestralne, zaliczeniowe.
SKONSOLIDOWANY I JEDNOSTKOWY
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku
Nota 2008 2007 2008 2007
okres 01.01-31.12 okres 01.01-31.12 okres 01.01- okres 01.01-
2008 dane 2007 dane 31.12 2008 dane 31.12 2007 dane
skonsolidowane skonsolidowane jednostkowe jednostkowe
Koszt własny sprzedaŜy 11.6. (137 366) (136 243) (138 803) (137 759)
Zysk/(strata) brutto ze sprzedaŜy 92 484 79 266 92 053 78 872
Pozostałe przychody operacyjne 11.2. 3 232 3 767 3 225 3 756
Koszty sprzedaŜy 11.6. (56 862) (51 131) (56 862) (51 131)
Koszty ogólnego zarządu 11.6. (23 363) (20 675) (23 074) (20 565)
Pozostałe koszty operacyjne 11.3. (2 499) (1 419) (2 499) (1 419)
Aktywa
Aktywa trwałe 131 907 135 289 132 058 136 135
Rzeczowe aktywa trwałe 17 130 922 134 142 130 922 133 747
Wartości niematerialne 18 981 1 143 981 1 143
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaŜy 22 4 4 4 4
Akcje udziały w jednostkach zaleŜnych 22 - - 151 1 241
Aktywa z tytułu podatku odroczonego 12 - - - -
Aktywa obrotowe 92 621 88 826 92 435 88 646
Zapasy 24 17 764 16 101 17 764 16 101
NaleŜności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 25 73 435 69 249 73 335 69 100
naleŜności
Rozliczenia międzyokresowe 26 370 414 364 414
Środki pienięŜne i ich ekwiwalenty 27 1 052 3 062 972 3 031
SUMA AKTYWÓW 224 528 224 115 224 493 224 781
PASYWA
Kapitał własny (przypadający akcjonariuszom 28 97 430 91 636 97 251 91 090
jednostki dominującej)
Kapitał podstawowy 28 40 866 40 866 40 866 40 866
NadwyŜka ze sprzedaŜy akcji powyŜej ich wartości 27 718 27 718 27 718 27 718
nominalnej
Pozostały kapitał zapasowy 7 130 6 949 7 130 6 949
Pozostałe kapitały rezerwowe 28 5 173 5 173 5 173 5 173
Zyski zatrzymane/ Niepokryte straty 16 543 10 930 16 364 10 384
Kapitały akcjonariuszy mniejszościowych 29 - - - -
Kapitał własny ogółem 97 430 91 636 97 251 91 090
Zobowiązania długoterminowe 57 716 51 960 59 835 52 209
Oprocentowane kredyty i poŜyczki 30 49 115 40 398 49 115 40 398
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego i umów 31 - 302 - 302
dzierŜawy z opcją zakupu
Pozostałe zobowiązania finansowe 37 6 632 8 282 6 632 8 282
Rezerwy 23, 32 925 876 925 876
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 12, 32 1 241 714 1 546 963
Rozliczenia międzyokresowe 34 1 617 1 388 1 617 1 388
Zobowiązania krótkoterminowe 67 568 80 519 67 407 81 482
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 33 57 209 51 949 57 429 53 167
zobowiązania
BieŜąca część oprocentowanych kredytów i poŜyczek 30 - 20 356 - 20 356
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego i umów 31 269 823 269 823
dzierŜawy z opcją zakupu
Pozostałe zobowiązania finansowe 37, 2 486 1 495 2 486 1 495
44.6
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 5 5 -
Rezerwy 23, 32 187 106 187 106
Rozliczenia międzyokresowe 34 7 412 5 785 7 036 5 535
Zobowiązania razem 127 098 132 479 127 242 133 691
SUMA PASYWÓW 224 528 224 115 224 493 224 781
SKONSOLIDOWANY I JEDNOSTKOWY
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH
za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku
Nota 2008 2007 2008 2007
okres 01.01- okres 01.01- okres 01.01- okres 01.01-
31.12 2008 dane 31.12 2007 dane 31.12 2008 dane 31.12 2007 dane
skonsolidowane skonsolidowane jednostkowe jednostkowe
SKONSOLIDOWANE I JEDNOSTKOWE
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku
NadwyŜka ze
sprzedaŜy akcji Zyski
powyŜej ich Pozostały Pozostałe zatrzymane/ Kapitał
Kapitał wartości kapitał kapitały niepokryte własny
akcyjny nominalnej zapasowy rezerwowe straty Razem
1. Informacje ogólne
Grupa Kapitałowa ZPC MIESZKO („Grupa”) składa się z ZPC MIESZKO S.A. („jednostka dominująca”,
„Spółka”) i jej spółek zaleŜnych.
10/85
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ZPC „Mieszko” S.A.
za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku
Jednostkowe sprawozdanie finansowe ZPC „Mieszko” S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku
(w tysiącach PLN)
funkcji operacyjnej,
funkcji technologicznej,
funkcji prawnej,
funkcji kancelaryjnej,
funkcji bhp, oc i przeciwpoŜarowej.
Na dzień 31 grudnia 2008 roku udział w ogólnej liczbie głosów posiadany przez ZPC MIESZKO S.A.
w podmiotach zaleŜnych był równy udziałowi w kapitałach tych spółek i wynosił 100%.
W dniu 29 maja 2008 roku Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników „Mieszko BIS” Agencja Pracy
Tymczasowej Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, ul. Chrzanowskiego 8b, podjęło uchwałę, wyraŜającą zgodę na
nabycie udziałów własnych w celu ich umorzenia z czystego zysku i w drodze obniŜenia kapitału zakładowego.
W związku z powyŜszym w dniu 29 maja 2008 roku została zawarta Umowa nabycia udziałów, na podstawie
której „Mieszko BIS” Agencja Pracy Tymczasowej Sp. z o.o. nabyła od ZPC Mieszko S.A. 983 udziały własne
celem ich umorzenia, za kwotę w łącznej wysokości 1.507.922 zł. Wartość nominalna zbywanych udziałów,
stanowiła 95,5% kapitału zakładowego „Mieszko BIS” Agencja Pracy Tymczasowej Sp. z o.o. wynosiła łącznie
1.090.147 zł.
Poza powyŜszym wydarzeniem w okresie 12 miesięcy zakończonym 31 grudnia 2008 roku oraz 12 miesięcy
zakończonym 31 grudnia 2007 roku nie miały miejsca Ŝadne zmiany w składzie Grupy Kapitałowej.
Spółki Grupy Kapitałowej ZPC MIESZKO nie posiadają wewnętrznych jednostek organizacyjnych
sporządzających samodzielnie sprawozdanie finansowe.
Akcjonariusze posiadający powyŜej 5% głosów na NWZA Jednostki Dominującej, stan na dzień 18 lutego 2009
roku.
11/85
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ZPC „Mieszko” S.A.
za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku
Jednostkowe sprawozdanie finansowe ZPC „Mieszko” S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku
(w tysiącach PLN)
• Marek Wierzbowski- Członek RN
• Wiktor Buczek- Członek RN
• Jacek Ciesielski – Członek RN
W dniu 21 lutego 2008 roku z funkcji Członka Rady Nadzorczej ZPC MIESZKO S.A. zrezygnowała pani Bogna
Sikorska.
W dniu 22 lutego 2008 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki ZPC MIESZKO S.A.
podjęło uchwałę powołującą na członków Rady Nadzorczej Spółki następujące osoby:
• Marek Wierzbowski
• Wiktor Buczek
• Jacek Ciesielski
W okresie 12 miesięcy zakończonym 31 grudnia 2008 r. nie miały miejsca zmiany w składzie Zarządu.
Do dnia zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji nie miały miejsca zmiany
w składzie Zarządu oraz Rady Nadzorczej jednostki dominującej.
12/85
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ZPC „Mieszko” S.A.
za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku
Jednostkowe sprawozdanie finansowe ZPC „Mieszko” S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku
(w tysiącach PLN)
13/85
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ZPC „Mieszko” S.A.
za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku
Jednostkowe sprawozdanie finansowe ZPC „Mieszko” S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku
(w tysiącach PLN)
14/85
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ZPC „Mieszko” S.A.
za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku
Jednostkowe sprawozdanie finansowe ZPC „Mieszko” S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku
(w tysiącach PLN)
MSSF 1 Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy
(znowelizowany w listopadzie 2008) - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających
się 1 lipca 2009 roku lub później - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego
niezatwierdzony przez UE,
Interpretacja KIMSF 17 Dywidendy niepienięŜne - mająca zastosowanie dla okresów rocznych
rozpoczynających się 1 lipca 2009 roku lub później - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania
finansowego niezatwierdzona przez UE,
Zmiany do MSR 39 i MSSF 7 – Przekwalifikowanie aktywów finansowych – Data wejścia w Ŝycie i
przepisy przejściowe (zmiany wprowadzone w listopadzie 2008) – mające zastosowanie począwszy od
1 lipca 2008 roku - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone
przez UE.
Interpretacja KIMSF 18 Aktywa otrzymane od klientów – mająca zastosowanie od 1 lipca 2009 roku -
do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzona przez UE.
Zarząd nie przewiduje, aby wprowadzenie powyŜszych standardów oraz interpretacji miało istotny wpływ na
stosowane przez Grupę zasady (politykę) rachunkowości poza ewentualnym wpływem zmiany wynikającej z
wprowadzenia MSR 23.
15/85
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ZPC „Mieszko” S.A.
za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku
Jednostkowe sprawozdanie finansowe ZPC „Mieszko” S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku
(w tysiącach PLN)
16/85
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ZPC „Mieszko” S.A.
za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku
Jednostkowe sprawozdanie finansowe ZPC „Mieszko” S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku
(w tysiącach PLN)
Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny bilansowej:
31 grudnia 2008 roku 31 grudnia 2007 roku
USD 2,9618 2,4350
EURO 4,1724 3,5820
Typ Okres
Wartość końcową, okres uŜytkowania oraz metodę amortyzacji składników aktywów weryfikuje się corocznie,
i w razie konieczności – koryguje z efektem od początku właśnie zakończonego roku obrotowego
Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych moŜe zostać usunięta z bilansu po dokonaniu jej zbycia lub
w przypadku, gdy nie są spodziewane Ŝadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego uŜytkowania takiego
składnika aktywów. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia danego składnika aktywów z bilansu
(obliczone jako róŜnica pomiędzy ewentualnymi wpływami ze sprzedaŜy netto a wartością bilansową danej
pozycji) są ujmowane w rachunku zysków i strat w okresie, w którym dokonano takiego usunięcia.
Inwestycje rozpoczęte dotyczą środków trwałych będących w toku budowy lub montaŜu i są wykazywane
według cen nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości.
Środki trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy i przekazania środka trwałego
do uŜywania.
17/85
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ZPC „Mieszko” S.A.
za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku
Jednostkowe sprawozdanie finansowe ZPC „Mieszko” S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku
(w tysiącach PLN)
18/85
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ZPC „Mieszko” S.A.
za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku
Jednostkowe sprawozdanie finansowe ZPC „Mieszko” S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku
(w tysiącach PLN)
Koszty prac badawczych i rozwojowych
Koszty prac badawczych są odpisywane do rachunku zysków i strat w momencie poniesienia. Nakłady
poniesione na prace rozwojowe wykonane w ramach danego przedsięwzięcia są przenoszone na kolejny okres,
jeŜeli moŜna uznać, Ŝe zostaną one w przyszłości odzyskane. Po początkowym ujęciu nakładów na prace
rozwojowe, stosuje się model kosztu historycznego wymagający, aby składniki aktywów były ujmowane według
cen nabycia/kosztów wytworzenia pomniejszonych o skumulowaną amortyzację i skumulowane odpisy
aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wszelkie nakłady przeniesione na kolejny okres są amortyzowane przez
przewidywany okres uzyskiwania przychodów ze sprzedaŜy z danego przedsięwzięcia.
Koszty prac rozwojowych są poddawane ocenie pod kątem ewentualnej utraty wartości corocznie – jeśli
składnik aktywów nie został jeszcze oddany do uŜytkowania, lub częściej – gdy w ciągu okresu
sprawozdawczego pojawi się przesłanka utraty wartości wskazująca na to, Ŝe ich wartość bilansowa moŜe nie
być moŜliwa do odzyskania.
Podsumowanie zasad stosowanych w odniesieniu do wartości niematerialnych Spółki i Grupy przedstawia się
następująco:
Zyski lub straty wynikające z usunięcia wartości niematerialnych z bilansu są wyceniane według róŜnicy
pomiędzy wpływami ze sprzedaŜy netto a wartością bilansową danego składnika aktywów i są ujmowane
w rachunku zysków i strat w momencie ich usunięcia z bilansu.
19/85
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ZPC „Mieszko” S.A.
za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku
Jednostkowe sprawozdanie finansowe ZPC „Mieszko” S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku
(w tysiącach PLN)
8.8. Leasing
Umowy leasingu finansowego, które przenoszą na Spółkę i Grupę zasadniczo całe ryzyko i korzyści wynikające
z posiadania przedmiotu leasingu, są ujmowane w bilansie na dzień rozpoczęcia leasingu według niŜszej
z następujących dwóch wartości: wartości godziwej środka trwałego stanowiącego przedmiot leasingu lub
wartości bieŜącej minimalnych opłat leasingowych. Opłaty leasingowe są rozdzielane pomiędzy koszty
finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania z tytułu leasingu, w sposób umoŜliwiający uzyskanie stałej stopy
odsetek od pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty finansowe są ujmowane bezpośrednio w cięŜar rachunku
zysków i strat.
Środki trwałe uŜytkowane na mocy umów leasingu finansowego są amortyzowane przez krótszy z dwóch
okresów: szacowany okres uŜytkowania środka trwałego lub okres leasingu.
Umowy leasingowe, zgodnie, z którymi leasingodawca zachowuje zasadniczo całe ryzyko i wszystkie poŜytki
wynikające z posiadania przedmiotu leasingu, zaliczane są do umów leasingu operacyjnego. Opłaty leasingowe
z tytułu leasingu operacyjnego oraz późniejsze raty leasingowe ujmowane są jako koszty w rachunku zysków
i strat metodą liniową przez okres trwania leasingu.
20/85
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ZPC „Mieszko” S.A.
za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku
Jednostkowe sprawozdanie finansowe ZPC „Mieszko” S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku
(w tysiącach PLN)
Przy szacowaniu wartości uŜytkowej prognozowane przepływy pienięŜne są dyskontowane do ich wartości
bieŜącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej przed uwzględnieniem skutków opodatkowania, która
odzwierciedla bieŜące rynkowe oszacowanie wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko typowe dla danego
składnika aktywów. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości składników majątkowych uŜywanych
w działalności kontynuowanej ujmuje się w tych kategoriach kosztów, które odpowiadają funkcji składnika
aktywów, w przypadku, którego stwierdzono utratę wartości. Na kaŜdy dzień bilansowy Spółka i Grupa ocenia,
czy występują przesłanki wskazujące na to, Ŝe odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości, który był ujęty
w okresach poprzednich w odniesieniu do danego składnika aktywów jest zbędny, lub czy powinien zostać
zmniejszony. JeŜeli takie przesłanki występują, Spółka i Grupa szacuje wartość odzyskiwalną tego składnika
aktywów.
Poprzednio ujęty odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości ulega odwróceniu wtedy i tylko wtedy, gdy od
czasu ujęcia ostatniego odpisu aktualizującego nastąpiła zmiana wartości szacunkowych stosowanych do
ustalenia wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów. W takim przypadku, podwyŜsza się wartość
bilansową składnika aktywów do wysokości jego wartości odzyskiwalnej. PodwyŜszona kwota nie moŜe
przekroczyć wartości bilansowej składnika aktywów, jaka zostałaby ustalona (po odjęciu umorzenia), gdyby
w ubiegłych latach w ogóle nie ujęto odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości w odniesieniu do tego
składnika aktywów. Odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości składnika aktywów ujmuje się
niezwłocznie jako przychód w rachunku zysków i strat. Po odwróceniu odpisu aktualizującego, w kolejnych
okresach odpis amortyzacyjny dotyczący danego składnika jest korygowany w sposób, który pozwala w ciągu
pozostałego okresu uŜytkowania tego składnika aktywów dokonywać systematycznego odpisania jego
zweryfikowanej wartości bilansowej pomniejszonej o wartość końcową.
21/85
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ZPC „Mieszko” S.A.
za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku
Jednostkowe sprawozdanie finansowe ZPC „Mieszko” S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku
(w tysiącach PLN)
Składnikiem aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy jest składnik
spełniający jeden z poniŜszych warunków:
a) Jest klasyfikowany jako przeznaczony do obrotu. Składniki aktywów finansowych kwalifikuje się jako
przeznaczone do obrotu, jeśli są:
• nabyte głównie w celu sprzedaŜy w krótkim terminie,
• częścią portfela określonych instrumentów finansowych zarządzanych łącznie i co do których
istnieje prawdopodobieństwo uzyskania zysku w krótkim terminie,
• instrumentami pochodnymi, z wyłączeniem instrumentów pochodnych będących elementem
rachunkowości zabezpieczeń oraz umów gwarancji finansowych,
b) Został zgodnie z MSR 39 zakwalifikowany do tej kategorii w momencie początkowego ujęcia.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy są wyceniane w wartości godziwej
uwzględniając ich wartość rynkową na dzień bilansowy bez uwzględnienia kosztów transakcji sprzedaŜy.
Zmiany wartości tych instrumentów finansowych ujmowane są w rachunku zysków i strat jako przychody lub
koszty finansowe. JeŜeli kontrakt zawiera jeden lub więcej wbudowanych instrumentów pochodnych, cały
kontrakt moŜe zostać zakwalifikowany do kategorii aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej
przez wynik finansowy. Nie dotyczy to przypadków, gdy wbudowany instrument pochodny nie wpływa istotnie
na przepływy pienięŜne z kontraktu lub wydzielenie wbudowanych instrumentów pochodnych jest wyraźnie
zakazane. Aktywa finansowe mogą być przy pierwotnym ujęciu zakwalifikowane do kategorii wycenianych w
wartości godziwej przez wynik finansowy, jeŜeli poniŜsze kryteria są spełnione: (i) taka kwalifikacja eliminuje
lub znacząco obniŜa niespójność traktowania, gdy zarówno wycena jak i zasady rozpoznawania strat lub zysków
podlegają inny
o wartość godziwą, zgodnie z udokumentowaną strategią zarządzania ryzykiem; lub (iii) aktywa finansowe
zawierają wbudowane instrumenty pochodne, które powinny być oddzielnie ujmowane. Na dzień 31 grudnia
2008 roku jak i na dzień 31 grudnia 2007 roku Ŝadne aktywa finansowe nie zostały zakwalifikowane do kategorii
wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy.
PoŜyczki udzielone i naleŜności to niezaliczane do instrumentów pochodnych aktywa finansowe o ustalonych
lub moŜliwych do ustalenia płatnościach, nienotowane na aktywnym rynku. Zalicza się je do aktywów
obrotowych, o ile termin ich wymagalności nie przekracza 12 miesięcy od dnia bilansowego. PoŜyczki udzielone
i naleŜności o terminie wymagalności przekraczającym 12 miesięcy od dnia bilansowego zalicza się do aktywów
trwałych.
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaŜy są to aktywa finansowe niebędące instrumentami pochodnymi, które
zostały zaklasyfikowane jako dostępne do sprzedaŜy lub nienaleŜące do Ŝadnej z wcześniej wymienionych
trzech kategorii aktywów. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaŜy są ujmowane według wartości godziwej,
bez potrącania kosztów transakcji sprzedaŜy, z uwzględnieniem wartości rynkowej na dzień bilansowy.
W przypadku braku notowań giełdowych na aktywnym rynku i braku moŜliwości wiarygodnego określenia ich
wartości godziwej metodami alternatywnymi, aktywa finansowe dostępne do sprzedaŜy wyceniane są w cenie
nabycia skorygowanej o odpis z tytułu utraty wartości. Dodatnią i ujemną róŜnicę pomiędzy wartością godziwą
aktywów dostępnych do sprzedaŜy (jeśli istnieje cena rynkowa ustalona na aktywnym rynku albo których
wartość godziwa moŜe być ustalona w inny wiarygodny sposób), a ich ceną nabycia, po pomniejszeniu
o podatek odroczony, odnosi się na kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny. Spadek wartości aktywów
dostępnych do sprzedaŜy spowodowany utratą wartości odnosi się do rachunku zysków i strat jako koszt
finansowy.
Nabycie i sprzedaŜ aktywów finansowych rozpoznawane są na dzień dokonania transakcji. W momencie
początkowego ujęcia składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej, powiększonej,
w przypadku składnika aktywów niekwalifikowanego jako wyceniony w wartości godziwej przez wynik
finansowy, o koszty transakcji, które mogą być bezpośrednio przypisane do nabycia.
Składnik aktywów finansowych zostaje usunięty z bilansu, gdy Grupa traci kontrolę nad prawami umownymi
składającymi się na dany instrument finansowy; zazwyczaj ma to miejsce w przypadku sprzedaŜy instrumentu
lub gdy wszystkie przepływy środków pienięŜnych przypisane danemu instrumentowi przechodzą na niezaleŜną
stronę trzecią
22/85
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ZPC „Mieszko” S.A.
za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku
Jednostkowe sprawozdanie finansowe ZPC „Mieszko” S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku
(w tysiącach PLN)
23/85
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ZPC „Mieszko” S.A.
za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku
Jednostkowe sprawozdanie finansowe ZPC „Mieszko” S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku
(w tysiącach PLN)
8.15. Zapasy
Zapasy są wyceniane według niŜszej z dwóch wartości: ceny nabycia/kosztu wytworzenia i moŜliwej do
uzyskania ceny sprzedaŜy netto.
Koszty poniesione na doprowadzenie kaŜdego składnika zapasów do jego aktualnego miejsca i stanu – zarówno
w odniesieniu do bieŜącego, jak i poprzedniego roku – są ujmowane w następujący sposób:
24/85
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ZPC „Mieszko” S.A.
za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku
Jednostkowe sprawozdanie finansowe ZPC „Mieszko” S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku
(w tysiącach PLN)
25/85
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ZPC „Mieszko” S.A.
za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku
Jednostkowe sprawozdanie finansowe ZPC „Mieszko” S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku
(w tysiącach PLN)
Grupa wyłącza ze swojego bilansu zobowiązanie finansowe, gdy zobowiązanie wygasło – to znaczy, kiedy
obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł. Zastąpienie dotychczasowego
instrumentu dłuŜnego przez instrument o zasadniczo róŜnych warunkach dokonywane pomiędzy tymi samymi
podmiotami Grupa ujmuje jako wygaśniecie pierwotnego zobowiązania finansowego i ujęcie nowego
zobowiązania finansowego. Podobnie znaczące modyfikacje warunków umowy dotyczącej istniejącego
zobowiązania finansowego Grupa ujmuje jako wygaśniecie pierwotnego i ujecie nowego zobowiązania
finansowego. Powstające z tytułu zamiany róŜnice odnośnych wartości bilansowych wykazuje się w rachunku
zysków i strat.
Pozostałe zobowiązania niefinansowe obejmują w szczególności zobowiązania wobec urzędu skarbowego
z tytułu podatku od towarów i usług oraz zobowiązania z tytułu otrzymanych zaliczek, które będą rozliczone
poprzez dostawę towarów, usług lub środków trwałych. Pozostałe zobowiązania niefinansowe ujmowane są
w kwocie wymagającej zapłaty.
8.20. Rezerwy
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Grupie ciąŜy istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo
oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, Ŝe wypełnienie tego obowiązku
spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz moŜna dokonać wiarygodnego oszacowania
kwoty tego zobowiązania. JeŜeli Spółka i Grupa spodziewa się, Ŝe koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na
przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale
tylko wtedy, gdy jest rzeczą praktycznie pewną, Ŝe zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Koszty dotyczące danej
rezerwy są wykazane w rachunku zysków i strat po pomniejszeniu o wszelkie zwroty.
W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez
zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pienięŜnych do wartości bieŜącej, przy zastosowaniu
stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego
ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. JeŜeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu,
zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszty finansowe.
8.23. Przychody
Przychody są ujmowane w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, Ŝe Grupa uzyska korzyści
ekonomiczne związane z daną transakcją oraz gdy kwotę przychodów moŜna wycenić w wiarygodny sposób.
Przychody są rozpoznawane po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług (VAT) oraz rabaty. Przy
ujmowaniu przychodów obowiązują równieŜ kryteria przedstawione poniŜej.
26/85
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ZPC „Mieszko” S.A.
za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku
Jednostkowe sprawozdanie finansowe ZPC „Mieszko” S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku
(w tysiącach PLN)
8.23.3. Odsetki
Przychody z tytułu odsetek są ujmowane sukcesywnie w miarę ich naliczania (z uwzględnieniem metody
efektywnej stopy procentowej, stanowiącej stopę dyskontującą przyszłe wpływy pienięŜne przez szacowany
okres Ŝycia instrumentów finansowych) w stosunku do wartości bilansowej netto danego składnika aktywów
finansowych.
8.23.4. Dywidendy
Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców do ich otrzymania.
8.24. Podatki
27/85
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ZPC „Mieszko” S.A.
za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku
Jednostkowe sprawozdanie finansowe ZPC „Mieszko” S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku
(w tysiącach PLN)
• w przypadku dodatnich róŜnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach zaleŜnych lub
stowarzyszonych i udziałów we wspólnych przedsięwzięciach – z wyjątkiem sytuacji, gdy terminy
odwracania się róŜnic przejściowych podlegają kontroli inwestora i gdy prawdopodobne jest, iŜ w dającej
się przewidzieć przyszłości róŜnice przejściowe nie ulegną odwróceniu.
Aktywa z tytułu podatku odroczonego ujmowane są w odniesieniu do wszystkich ujemnych róŜnic
przejściowych, jak równieŜ niewykorzystanych ulg podatkowych i niewykorzystanych strat podatkowych
przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, Ŝe zostanie osiągnięty dochód
do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww. róŜnice, aktywa i straty:
• z wyjątkiem sytuacji, gdy aktywa z tytułu odroczonego podatku dotyczące ujemnych róŜnic
przejściowych powstają w wyniku początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy
transakcji nie stanowiącej połączenia jednostek gospodarczych i w chwili jej zawierania nie mają wpływu
ani na wynik finansowy brutto, ani na dochód do opodatkowania czy stratę podatkową oraz
• w przypadku ujemnych róŜnic przejściowych z tytułu inwestycji w jednostkach zaleŜnych lub
stowarzyszonych oraz udziałów we wspólnych przedsięwzięciach, składnik aktywów z tytułu
odroczonego podatku jest ujmowany w bilansie jedynie w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne,
iŜ w dającej się przewidzieć przyszłości ww. róŜnice przejściowe ulegną odwróceniu i osiągnięty zostanie
dochód do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie ujemnych róŜnic przejściowych.
Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na kaŜdy dzień
bilansowy i ulega stosownemu obniŜeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do
opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu
odroczonego podatku dochodowego. Nieujęty składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego
podlega ponownej ocenie na kaŜdy dzień bilansowy i jest ujmowany do wysokości odzwierciedlającej
prawdopodobieństwo osiągnięcia w przyszłości dochodów do opodatkowania, które pozwolą na odzyskanie tego
składnika aktywów.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są
z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik
aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy
podatkowe) obowiązujące na dzień bilansowy lub takie, których obowiązywanie w przyszłości jest pewne na
dzień bilansowy.
Podatek dochodowy dotyczący pozycji ujmowanych bezpośrednio w kapitale własnym jest ujmowany
w kapitale własnym, a nie w rachunku zysków i strat.
Grupa kompensuje ze sobą aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu
odroczonego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy posiada moŜliwy do wyegzekwowania tytuł
prawny do przeprowadzenia kompensat naleŜności ze zobowiązaniami z tytułu bieŜącego podatku i odroczony
podatek dochodowy ma związek z tym samym podatnikiem i tym samym organem podatkowym.
28/85
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ZPC „Mieszko” S.A.
za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku
Jednostkowe sprawozdanie finansowe ZPC „Mieszko” S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku
(w tysiącach PLN)
Zastosowane zwolnienia
MSSF 1 Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy
pozwala na skorzystanie z pewnych zwolnień z pełnego retrospektywnego zastosowania MSSF. Grupa
skorzystała z następujących zwolnień:
Według Polskich Zasad Rachunkowości ujemna wartość firmy jest prezentowana w bilansie jako przychody
przyszłych okresów, corocznie amortyzowana i rozpoznawana w rachunku wyników. Według MSSF ujemna
wartość firmy powinna być rozpoznana w rachunku wyników w momencie jej powstania. W związku z tym
Spółka dokonała korekty ujemnej wartości firmy poprzez zyski zatrzymane.
Zmiany prezentacyjne
W celu prawidłowej prezentacji podatku odroczonego, dokonano kompensaty aktywa i rezerwy z tytułu podatku
odroczonego.
29/85
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ZPC „Mieszko” S.A.
za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku
Jednostkowe sprawozdanie finansowe ZPC „Mieszko” S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku
(w tysiącach PLN)
Ponadto pozycje sprawozdania finansowego sporządzonego według PSR oraz MSSF mogą się róŜnić
w istotnym stopniu. Zakres informacji dodatkowej do sprawozdania finansowego zgodnie z wymogami PSR jest
róŜny od zakresu przewidzianego wymogami MSSF.
Za wyjątkiem powyŜszych korekt, opisanych powyŜej oraz korekt związanych z prezentacją sprawozdania
finansowego w odmiennym układzie, Spółka nie zidentyfikowała i nie dokonała innych korekt związanych
z przejściem na MSSF.
Z uwagi na zmiany w prezentacji pozycji bilansowych - odpowiednio skorygowano sprawozdanie z przepływów
pienięŜnych.
PoniŜej zaprezentowano wpływ liczbowy wprowadzonych korekt na poszczególne pozycje bilansu oraz
rachunku zysków i strat:
(3 015) (2 924)
Rezerwy na podatek odroczony
119 16
Ujemna wartość firmy
Dane wykazane w niniejszym sprawozdaniu 88 121 91 090
finansowym sporządzonym zgodnie z MSSF
30/85
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ZPC „Mieszko” S.A.
za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku
Jednostkowe sprawozdanie finansowe ZPC „Mieszko” S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku
(w tysiącach PLN)
Na dzień 31.12.2007
Aktywa razem 218 642 224 781 6 139
Na dzień 01.01.2007
Aktywa razem 214 100 220 249 6 149
31/85
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ZPC „Mieszko” S.A.
za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku
Jednostkowe sprawozdanie finansowe ZPC „Mieszko” S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku
(w tysiącach PLN)
Na dzień 31.12.2007
Aktywa razem 218 642 (427) 5 900 224 115
32/85
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ZPC „Mieszko” S.A.
za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku
Jednostkowe sprawozdanie finansowe ZPC „Mieszko” S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku
(w tysiącach PLN)
33/85
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ZPC „Mieszko” S.A.
za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku
Jednostkowe sprawozdanie finansowe ZPC „Mieszko” S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku
(w tysiącach PLN)
34/85
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ZPC „Mieszko” S.A.
za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku
Jednostkowe sprawozdanie finansowe ZPC „Mieszko” S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku
(w tysiącach PLN)
Dane
Dane porównawcze
zatwierdzone wg Korekty MSSF
Korekty wg MSSF na dzień
Rachunek Zysków i strat UoR na dzień
konsolidacyjne 31.12.2007r.
31.12.2007
(skonsolidowane)
(jednostkowe)
Koszt własny sprzedaŜy (137 718) 1 528 (53) (136 243)
Dane
Dane porównawcze
zatwierdzone wg Korekty Korekty MSSF
Rachunek przepływów pienięŜnych wg MSSF na dzień
UoR na dzień konsolidacyjne
31.12.2007r.
31.12.2007r.
309 (483)
Zysk/(strata) brutto 4 526 4 352
Korekty o pozycje:
Amortyzacja 61 53
10 305 10 419
(Zysk) strata z tytułu działalności 328
inwestycyjnej
(373) (45)
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 10 102
(358) (246)
Srodki pienięŜne z działalności 15 -
operacyjnej 16 633 16 648
35/85
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ZPC „Mieszko” S.A.
za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku
Jednostkowe sprawozdanie finansowe ZPC „Mieszko” S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku
(w tysiącach PLN)
W związku z faktem, iŜ Grupa prowadzą swoją działalność produkcyjną tylko na terenie kraju, nie ma wymogu
prezentacji wartości aktywów, nakładów kosztowych dotyczących aktywów według segmentów geograficznych.
36/85
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ZPC „Mieszko” S.A.
za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku
Jednostkowe sprawozdanie finansowe ZPC „Mieszko” S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku
(w tysiącach PLN)
11.Przychody i koszty
Spółka jako zakład pracy chronionej otrzymuje dotacje rządowe z tytułu zatrudnienia osób niepełnosprawnych.
Warunki jakie Spółka musi spełniać aby otrzymać dotacje zostały określone w „Ustawie
o rehabilitacji zawodowej i społecznej oraz zatrudnianiu osób niepełnosprawnych” z dnia 27 sierpnia 1997
z późniejszymi zmianami.
Z otrzymanymi dotacjami nie wiąŜą się Ŝadne niespełnione przez Spółkę warunki oraz zobowiązania
warunkowe.
37/85
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ZPC „Mieszko” S.A.
za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku
Jednostkowe sprawozdanie finansowe ZPC „Mieszko” S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku
(w tysiącach PLN)
- inne 10 39
Razem 2 499 1 419
38/85
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ZPC „Mieszko” S.A.
za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku
Jednostkowe sprawozdanie finansowe ZPC „Mieszko” S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku
(w tysiącach PLN)
39/85
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ZPC „Mieszko” S.A.
za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku
Jednostkowe sprawozdanie finansowe ZPC „Mieszko” S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku
(w tysiącach PLN)
40/85
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ZPC „Mieszko” S.A.
za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku
Jednostkowe sprawozdanie finansowe ZPC „Mieszko” S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku
(w tysiącach PLN)
12.Podatek dochodowy
41/85
Poniżej wyszczególniono strony, na których znaleźć można różne prace licencjackie i magisterskie:
prace z informatyki
plany prac dyplomowych z wielu różnych kierunków – i wszystkie plany prac całkiem za darmo
prace z hotelarstwa
prace z pedagogiki
prace z zzl
prace z socjologii
Serwis, gdzie znajdziecie darmowe prace mgr - serwis z pracami dyplomowymi - prace
magisterskie i licencjackie - całkowicie za darmo
Dobry serwis darmowe prace mgr z prawa - strona z darmowym i fragmentami prac
dyplomowych - prace magisterskie, licencjackie, semestralne, zaliczeniowe.
Solidny serwis darmowe prace mgr z prawa – znajdziecie tam darmowe fragmenty prac
dyplomowych - prace magisterskie, licencjackie, semestralne, zaliczeniowe.
42/85
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ZPC „Mieszko” S.A.
za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku
Jednostkowe sprawozdanie finansowe ZPC „Mieszko” S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku
(w tysiącach PLN)
43/85
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ZPC „Mieszko” S.A.
za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku
Jednostkowe sprawozdanie finansowe ZPC „Mieszko” S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku
(w tysiącach PLN)
Na dzień 31 grudnia 2008 roku jednostka dominująca rozlicza stratę podatkową w wysokości 924 tys. zł. Strata
ta powinna zostać zgodnie z ustawą o podatku dochodowym od osób prawnych, rozliczona do 2009 roku
włącznie. Zarząd jednostki dominującej uwaŜa, Ŝe realizacja rozpoznanego w tej kwocie aktywa jest
prawdopodobna w przyszłości zgodnie z planem finansowym przygotowanym przez Zarząd i w oparciu
o ustawę o podatku dochodowym od osób prawnych.
Uzasadnienie aktywowania strat w wysokości 924 tys. zł. opiera się na sporządzonej przez Zarząd analizie
przyszłych dochodów, które pozwolą na rozliczenie przez jednostkę dominującą straty podatkowej z lat
ubiegłych.
Pozostałe jednostki Grupy nie rozliczają i nie rozpoznają strat podatkowych.
44/85
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ZPC „Mieszko” S.A.
za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku
Jednostkowe sprawozdanie finansowe ZPC „Mieszko” S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku
(w tysiącach PLN)
13.Działalność zaniechana
Spółka i Grupa nie zaniechała Ŝadnej ze swoich działalności w 2008 r. oraz w 2007 r., a takŜe nie planuje
zaniechania Ŝadnej ze swoich działalności w najbliŜszym okresie sprawozdawczym
45/85
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ZPC „Mieszko” S.A.
za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku
Jednostkowe sprawozdanie finansowe ZPC „Mieszko” S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku
(w tysiącach PLN)
46/85
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ZPC „Mieszko” S.A.
za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku
Jednostkowe sprawozdanie finansowe ZPC „Mieszko” S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku
(w tysiącach PLN)
47/85
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ZPC „Mieszko” S.A.
za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku
Jednostkowe sprawozdanie finansowe ZPC „Mieszko” S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku
(w tysiącach PLN)
- grunty ( w tym - budynki, lokale i - urządzenia - środki - inne środki środki trwałe,
prawo wieczystego obiekty inŜynierii techniczne i transportu trwałe razem
uŜytkowania gruntu) lądowej i wodnej maszyny
dane skonsolidowane
Wartość brutto środków trwałych na 01.01.2008 20 992 42 929 79 948 397 2 924 147 190
-zakup - 1 218 2 715 11 352 4 296
-transfer ze środków trwałych w budowie - 528 580 - - 1 108
-sprzedaŜ/likwidacja - - (376) (24) (88) (488)
Wartość brutto środków trwałych 31.12.2008 20 992 44 675 82 867 384 3 188 152 106
Amortyzacja i odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2008 440 1 224 10 110 147 2 078 13 999
-odpis amortyzacyjny za okres 439 1 308 7 690 55 324 9 816
-sprzedaŜ/likwidacja - - (383) (8) (76) (467)
- odpis aktualizujący - - - - - 0
Amortyzacja i odpis aktualizujący na dzień 31.12.2008 879 2 532 17 417 194 2326 23 348
Wartość netto środków trwałych na 01.01.2008 20 552 41 705 69 443 250 846 132 796
Wartość netto środków trwałych na 31.12.2008 20 113 42 143 65 450 190 862 128 758
48/85
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ZPC „Mieszko” S.A.
za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku
Jednostkowe sprawozdanie finansowe ZPC „Mieszko” S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku
(w tysiącach PLN)
- grunty ( w tym - budynki, lokale i - urządzenia - środki - inne środki środki trwałe,
prawo wieczystego obiekty inŜynierii techniczne i transportu trwałe razem
uŜytkowania lądowej i wodnej maszyny
gruntu)
dane skonsolidowane
Wartość brutto środków trwałych na 01.01.2007 20 992 42 007 73 085 1 625 2 881 140 590
-zakup 2 554 119 321 2 994
-transfer ze środków trwałych w budowie 922 5 033 5 955
-sprzedaŜ/likwidacja 0 (724) (1 347) (278) (2 349)
Wartość brutto środków trwałych 31.12.2007 20 992 42 929 79 948 397 2 924 147 190
Amortyzacja i odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2007 - - 3 357 1 314 2 009 6 680
-odpis amortyzacyjny za okres 440 1 224 7 313 159 334 9 470
-sprzedaŜ/likwidacja 0 (560) (1 326) (265) (2 151)
- odpis aktualizujący
Amortyzacja i odpis aktualizujący na dzień 31.12.2007 440 1 224 10 110 147 2 078 13 999
Wartość netto środków trwałych na 01.01.2007 20 992 42 007 69 728 311 872 133 910
Wartość netto środków trwałych na 31.12.2007 20 552 41 705 69 838 250 846 133 191
49/85
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ZPC „Mieszko” S.A.
za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku
Jednostkowe sprawozdanie finansowe ZPC „Mieszko” S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku
(w tysiącach PLN)
- grunty ( w tym - budynki, lokale i - urządzenia - środki - inne środki środki trwałe,
prawo wieczystego obiekty inŜynierii techniczne i transportu trwałe razem
uŜytkowania gruntu) lądowej i wodnej maszyny
dane jednostkowe
Wartość brutto środków trwałych na 01.01.2008 20 992 42 929 79 480 397 2 924 147 190
-zakup - 1 218 3 183 11 352 4 764
-transfer ze środków trwałych w budowie - 528 580 - - 1 108
-sprzedaŜ/likwidacja - - (376) (24) (88) (488)
Wartość brutto środków trwałych 31.12.2008 20 992 44 675 82 867 384 3 188 152 106
Amortyzacja i odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2008 440 1 224 10 037 147 2 078 13 926
-odpis amortyzacyjny za okres 439 1 308 7 690 55 324 9 816
-sprzedaŜ/likwidacja - - (310) (8) -76 -394
- odpis aktualizujący - - - - - 0
Amortyzacja i odpis aktualizujący na dzień 31.12.2008 879 2 532 17 417 194 2326 23 348
Wartość netto środków trwałych na 01.01.2008 20 552 41 705 69 443 250 846 132 796
Wartość netto środków trwałych na 31.12.2008 20 113 42 143 65 450 190 862 128 758
50/85
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ZPC „Mieszko” S.A.
za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku
Jednostkowe sprawozdanie finansowe ZPC „Mieszko” S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku
(w tysiącach PLN)
- grunty ( w tym - budynki, lokale i - urządzenia - środki - inne środki środki trwałe,
prawo wieczystego obiekty inŜynierii techniczne i transportu trwałe razem
uŜytkowania lądowej i wodnej maszyny
gruntu)
dane jednostkowe
dane dane dane jednostkowe dane dane dane jednostkowe
jednostkowe/skonsolid jednostkowe/skonsolid jednostkowe/skons jednostkowe/skonso
owane owane olidowane lidowane
Wartość brutto środków trwałych na 01.01.2007 20 992 42 007 72 639 1 625 2 881 140 144
-zakup 2 532 119 321 2 972
-transfer ze środków trwałych w budowie 922 5 033 5 955
-sprzedaŜ/likwidacja 0 (724) (1 347) (278) (2 349)
Wartość brutto środków trwałych 31.12.2007 20 992 42 929 79 480 397 2 924 146 722
Amortyzacja i odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2007 - - 3 357 1 314 2 009 6 680
-odpis amortyzacyjny za okres 440 1 224 7 240 159 334 9 397
-sprzedaŜ/likwidacja 0 (560) (1 326) (265) (2 151)
- odpis aktualizujący
Amortyzacja i odpis aktualizujący na dzień 31.12.2007 440 1 224 10 037 147 2 078 13 926
Wartość netto środków trwałych na 01.01.2007 20 992 42 007 69 282 311 872 133 464
Wartość netto środków trwałych na 31.12.2007 20 552 41 705 69 443 250 846 132 796
51/85
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ZPC „Mieszko” S.A.
za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku
Jednostkowe sprawozdanie finansowe ZPC „Mieszko” S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku
(w tysiącach PLN)
18.Wartości niematerialne
52/85
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ZPC „Mieszko” S.A.
za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku
Jednostkowe sprawozdanie finansowe ZPC „Mieszko” S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku
(w tysiącach PLN)
a) nabyte
koncesje, Wartości
-oprogramowanie b) inne wartości
patenty, licencje i niematerialne
komputerowe niematerialne
dane skonsolidowane / podobne wartości razem
jednostkowe w tym:
53/85
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ZPC „Mieszko” S.A.
za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku
Jednostkowe sprawozdanie finansowe ZPC „Mieszko” S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku
(w tysiącach PLN)
a) nabyte
koncesje, b) inne wartości Wartości
-oprogramowanie
patenty, licencje i niematerialne i niematerialne
komputerowe
podobne wartości prawne razem
dane skonsolidowane / jednostkowe w tym:
Wartość brutto wartości niematerialnych na
01.01.2007 r. 3 938 3 590 173 4 111
-nabycie 192 120 - 192
Wartość brutto wartości niematerialnych na
31.12.2007 r. 4 130 3 710 173 4 303
Skumulowana Amortyzacja na 01.01.2007 r. 2 097 1 933 173 2 270
- odpis amortyzacyjny za okres 890 848 - 890
Skumulowana Amortyzacja (umorzenie) na
31.12.2007 r. 2 987 2 781 173 3 160
Wartość netto wartości niematerialnych na
01.01.2007 r. 1 841 1 657 - 1 841
Wartość netto wartości niematerialnych na
31.12.2007 r. 1 143 929 - 1 143
54/85
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ZPC „Mieszko” S.A.
za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku
Jednostkowe sprawozdanie finansowe ZPC „Mieszko” S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku
(w tysiącach PLN)
Lp. A b c f g h i j k l
Nazwa jednostki ze Siedziba przedmiot data objęcia wartość korekty Wartość procent udział w ogólnej wskazanie innej
wskazaniem formy przedsiębiorst kontroli/ akcji aktualizują bilansowa posiadanego liczbie głosów na niŜ określona pod
prawnej wa współkontroli/ /udziałów ce wartość akcji kapitału Walnym lit j) lub k),
uzyskania wg ceny /udziałów akcyjnego Zgromadzeniu podstawa kontroli
znacznego nabycia
wpływu
1. Mieszko Services Warszawa Usługi 24.08.2005 50 - 50 100% 100% -
sp. z o.o.
55/85
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ZPC „Mieszko” S.A.
za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku
Jednostkowe sprawozdanie finansowe ZPC „Mieszko” S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku
(w tysiącach PLN)
Lp. Nazwa jednostki Kapitał własny jednostki w tym: Zobowią - długo- naleŜności - długo- aktywa Przychody nieopłacona otrzymane lub
zania terminowe jednostki terminowe jednostk ze sprzedaŜy przez naleŜne
Kapitał naleŜne kapitał Pozostały niepodzielony zysk jednostk w tym: i razem emitenta dywidendy/udział
akcyjny wpłaty zapasowy kapitał (niepokryta strata) z lat i w tym: wartość y w zyskach za
(zakłado na własny w udziałów ostatni rok
wy) poczet tym: obrotowy
kapitału
1. Mieszko Services sp. 50 - - - 111 1 019 - 885 - 1 047 6 959 - -
z o.o.
2. Mieszko Distribution 50 - - - (22) 1 619 - 1 618 - 1 780 12 422 - -
sp. z o.o
3. Mieszko Bis sp. z 51 - 20 - 70 434 - 508 - 575 3 431 - -
o.o. APT
56/85
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ZPC „Mieszko” S.A.
za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku
Jednostkowe sprawozdanie finansowe ZPC „Mieszko” S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku
(w tysiącach PLN)
Lp. Nazwa jednostki Kapitał własny jednostki w tym: Zobowią - długo- naleŜności - długo- aktywa Przychody nieopłacona otrzymane lub
zania terminowe jednostki terminowe jednostk ze sprzedaŜy przez naleŜne
Kapitał naleŜne kapitał pozostały niepodzielo zysk jednostk w tym: i razem emitenta dywidendy/udział
akcyjny wpłaty zapasowy kapitał ny zysk (strata) i w tym: wartość y w zyskach za
(zakłado na własny w (niepokryta netto udziałów ostatni rok
wy) poczet tym: strata) z lat obrotowy
kapitału ubiegłych
1. Mieszko Services sp. 50 - - - (75) 65 806 - 723 - 846 6 583 - -
z o.o.
2. Mieszko Distribution 50 - - - (7) 85 1 605 - 1 615 - 1 733 10 451 - -
sp. z o.o
3. Mieszko Bis sp. z 1 141 - - 403 48 27 327 - 1 511 - 1 906 2 634 - -
o.o. APT
57/85
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ZPC „Mieszko” S.A.
za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku
Jednostkowe sprawozdanie finansowe ZPC „Mieszko” S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku
(w tysiącach PLN)
a B c D e f g h.
L.p. Nazwa (firma) Siedziba Przedmiot Wartość Kapitał - Kapitał % Udział w ogólnej
jednostki, ze wsk. przedsiębior bilansow własny zakładowy posiadanego liczbie głosów na
Formy prawnej stwa a akcji / jednostki, kapitału walnym
udziałów w tym: akcyjnego / zgromadzeniu
zakładowego
1 ZURS Katowice Z. 3 - - 1,78% 1,78%
Usługowy
2 WISTOM Tomaszów P. 1 - - 0,001% 0,001%
Maz. produkcyjne
Zarząd Spółki ZPC Mieszko S.A. zamierza utrzymać udziały w Spółkach w ciągu najbliŜszych 12 miesięcy
58/85
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ZPC „Mieszko” S.A.
za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku
Jednostkowe sprawozdanie finansowe ZPC „Mieszko” S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku
(w tysiącach PLN)
Główne załoŜenia przyjęte przez aktuariusza na dzień bilansowy do wyliczenia kwoty zobowiązania są
następujące:
31 grudnia 2008 31 grudnia 2007
24.Zapasy
stan na 08.12.31 stan na 07.12.31
koniec roku 2008 koniec roku
dane jednostkowe poprzedniego dane
i skonsolidowane jednostkowe i
skonsolidowane
59/85
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ZPC „Mieszko” S.A.
za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku
Jednostkowe sprawozdanie finansowe ZPC „Mieszko” S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku
(w tysiącach PLN)
a) od jednostek powiązanych - - - -
- inne - - - -
b) od pozostałych jednostek 73 435 69 249 73 335 69 100
- z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty: 69 782 66 070 69 770 66 069
- do 12 miesięcy 69 531 65 579 69 519 65 578
- powyŜej 12 miesięcy 251 491 251 491
- z tytułu podatków, dotacji, ceł, 3 087 2 796 2 671
ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych
oraz innych świadczeń 3 021
- inne 566 383 544 360
NaleŜności krótkoterminowe netto razem 73 435 69 249 73 335 69 100
c) odpisy aktualizujące wartość naleŜności 10 217 9 166 10 217 9 166
NaleŜności krótkoterminowe brutto, 83 652 78 415 78 266
razem 83 552
Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi przedstawione są w nocie 39.
NaleŜności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj 65-dniowy termin płatności.
Grupa posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaŜy tylko zweryfikowanym klientom.
Dzięki temu, zdaniem kierownictwa, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom określony
odpisem aktualizującym nieściągalne naleŜności właściwym dla naleŜności handlowych Grupy.
Na dzień 31 grudnia 2008 roku naleŜności 10.217 tys. PLN (na dzień 31 grudnia 2007 roku: 9.166 tys. PLN)
zostały uznane za nieściągalne i w związku z tym objęte odpisem aktualizującym.
Zmiany odpisu aktualizującego naleŜności były następujące:
60/85
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ZPC „Mieszko” S.A.
za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku
Jednostkowe sprawozdanie finansowe ZPC „Mieszko” S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku
(w tysiącach PLN)
61/85
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ZPC „Mieszko” S.A.
za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku
Jednostkowe sprawozdanie finansowe ZPC „Mieszko” S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku
(w tysiącach PLN)
26.Rozliczenia międzyokresowe
stan na 08.12.31 stan na 07.12.31 stan na 08.12.31 stan na
koniec roku 2008 koniec roku koniec roku 07.12.31 koniec
dane poprzedniego 2008 dane roku
skonsolidowane dane jednostkowe poprzedniego
skonsolidowane dane
jednostkowe
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w 370 364 386
tym: 386
-odpisy na zakładowy Fundusz Świadczeń -
Socjalnych -
-podatek od nieruchomości - -
-opłata z tytułu wieczystego uŜytkowania -
gruntów -
-prowizja z tytułu udzielonego kredytu 110 127 110 127
-prenumerata - -
-ubezpieczenia majątkowe 88 99 88 99
-koszt organizacji spółki 113 113
-koszty przygotowania produktów 166 47 166 47
-inne 6 - -
Pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym: 28 28
-podatek od nieruchomości 28 28
Krótkoterminowe rozliczenia 370 364 414
międzyokresowe, razem 414
62/85
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ZPC „Mieszko” S.A.
za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku
Jednostkowe sprawozdanie finansowe ZPC „Mieszko” S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku
(w tysiącach PLN)
A Na okaziciela brak brak 3 557 000 3 557 000 aport 04.11.1996 04.11.1996
rzeczowy
B Na okaziciela brak brak 643 000 643 000 gotówka 16.12.1996 01.01.1997
C Na okaziciela brak brak 1 500 000 1 500 000 gotówka 13.05.1997 01.01.1997
D Na okaziciela brak brak 1 111 000 1 111 000 gotówka 19.06.2002 01.01.2002
E Na okaziciela brak brak 34 055 000 34 055 000 gotówka 05.08.2004 01.01.2004
Liczba akcji razem 40 866 000
Kapitał akcyjny razem 40 866 000
Akcjonariusze posiadający powyŜej 5% głosów na NWZA Spółki, stan na dzień 31 marca 2008 roku.
63/85
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ZPC „Mieszko” S.A.
za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku
Jednostkowe sprawozdanie finansowe ZPC „Mieszko” S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku
(w tysiącach PLN)
- niepodzielony wynik
finansowy 5 794 682 6 161 181
Na dzień 31 grudnia 2008 roku nie istnieją inne niŜ opisane powyŜej ograniczenia dotyczące wypłaty
dywidendy.
29.Udziały mniejszości
Udziały mniejszości w Grupie Kapitałowej ZPC MIESZKO S.A. nie występują.
64/85
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ZPC „Mieszko” S.A.
za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku
Jednostkowe sprawozdanie finansowe ZPC „Mieszko” S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku
(w tysiącach PLN)
Nazwa (firma) Siedziba Kwota kredytu Kwota kredytu Warunki Termin Zabezpieczenia Inne
jednostki ze / poŜyczki wg / poŜyczki oprocentowania spłaty
wskazaniem formy umowy pozostała do
prawnej spłaty
tys. waluta tys. zł waluta
65/85
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ZPC „Mieszko” S.A.
za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku
Jednostkowe sprawozdanie finansowe ZPC „Mieszko” S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku
(w tysiącach PLN)
Informacja o zobowiązaniach z tytułu oprocentowanych kredytów i poŜyczek na dzień 31 grudnia 2007
Nazwa (firma) Siedziba Kwota kredytu Kwota kredytu Warunki Termin Zabezpieczenia Inne
jednostki ze / poŜyczki wg / poŜyczki oprocentowania spłaty
wskazaniem formy umowy pozostała do
prawnej spłaty
tys. waluta tys. zł waluta
66/85
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ZPC „Mieszko” S.A.
za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku
Jednostkowe sprawozdanie finansowe ZPC „Mieszko” S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku
(w tysiącach PLN)
31.Leasing
Na dzień 31 grudnia 2008 roku oraz na dzień 31 grudnia 2007 roku przyszłe minimalne opłaty leasingowe
z tytułu tych umów oraz wartość bieŜąca minimalnych opłat leasingowych netto przedstawiają się następująco:
31 grudnia 2008 rok 31 grudnia 2007 rok
Opłaty Wartość bieŜąca Opłaty Wartość bieŜąca
minimalne opłat minimalne opłat
W okresie 1 roku 278 269 853 823
W okresie od 1 do 5 lat - - 312 302
Minimalne opłaty leasingowe ogółem - - -
Minus koszty finansowe (9) - (40) -
Wartość bieŜąca minimalnych opłat
leasingowych, w tym: 269 269 1 125 1 125
Krótkoterminowe 269 269 823 823
Długoterminowe 269 269 302 302
W okresie 12 miesięcy zakończonym dnia 31 grudnia 2008 r. warunkowe opłaty leasingowe ujęte jako koszt
danego okresu obrotowego wyniosły 33 tysięcy PLN (w okresie zakończonym dnia 31 grudnia 2007: 46 tysięcy
PLN).
67/85
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ZPC „Mieszko” S.A.
za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku
Jednostkowe sprawozdanie finansowe ZPC „Mieszko” S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku
(w tysiącach PLN)
68/85
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ZPC „Mieszko” S.A.
za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku
Jednostkowe sprawozdanie finansowe ZPC „Mieszko” S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku
(w tysiącach PLN)
32.Rezerwy
69/85
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ZPC „Mieszko” S.A.
za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku
Jednostkowe sprawozdanie finansowe ZPC „Mieszko” S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku
(w tysiącach PLN)
70/85
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ZPC „Mieszko” S.A.
za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku
Jednostkowe sprawozdanie finansowe ZPC „Mieszko” S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku
(w tysiącach PLN)
71/85
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ZPC „Mieszko” S.A.
za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku
Jednostkowe sprawozdanie finansowe ZPC „Mieszko” S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku
(w tysiącach PLN)
35.Zobowiązania inwestycyjne
Na dzień 31 grudnia 2008 roku w okresie najbliŜszych dwunastu miesięcy ZPC MIESZKO S.A. planuje ponieść
nakłady inwestycyjne w kwocie 12,7 milionów złotych (niebadane). Kwoty te będą przeznaczone głównie na
zakup i modernizację maszyn produkcyjnych.
Na dzień 31 grudnia 2008 roku ZPC Mieszko podpisała umowy dotyczące planowanych nakładów
inwestycyjnych na łączną kwotę 2.935 tys. płn.
Pozostałe Spółki Grupy Kapitałowej nie prowadzą działalności inwestycyjnej
36.Zobowiązania warunkowe
Na dzień 31 grudnia 2008 roku Grupa nie posiada zobowiązań warunkowych. Jednostka dominująca udzieliła
poręczenia Spółkom zaleŜnym Grupy Kapitałowej poręczenia wykonania zobowiązań z tytułu umowy leasingu
floty samochodowej. Kwota poręczenia wynosi 1.400. tys. pln
72/85
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ZPC „Mieszko” S.A.
za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku
Jednostkowe sprawozdanie finansowe ZPC „Mieszko” S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku
(w tysiącach PLN)
Wyjaśnienie róŜnic pomiędzy bilansowymi zmianami stanu niektórych pozycji oraz zmianami tych pozycji
wykazywanymi w rachunku przepływów pienięŜnych w 2008 roku
Bilansowa zmiana zobowiązań (poza zobowiązaniami z tytułu kredytów i
wyemitowanych dłuŜnych papierów wartościowych) 5 098
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu poniesionych nakładów inwestycyjnych na (459)
31.12.2008 roku
Zmiana stanu zobowiązań 4 638
73/85
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ZPC „Mieszko” S.A.
za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku
Jednostkowe sprawozdanie finansowe ZPC „Mieszko” S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku
(w tysiącach PLN)
39.Sprawy sądowe
Przeciwko Ŝadnej Spółce Grupy nie toczą się postępowania sądowe, które skutkowałyby powstaniem istotnych
roszczeń.
40.Rozliczenia podatkowe
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne czy
dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania
wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie
w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące róŜnice w opiniach, co do
interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy
organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów.
Zjawiska te powodują, Ŝe ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyŜsze niŜ istniejące zwykle w krajach
o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym.
Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku,
w którym nastąpiła zapłata podatku.
ZPC MIESZKO S.A. jest właścicielem 100% udziałów we wszystkich powyŜszych Spółkach.
Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi w 2008 roku.
SprzedaŜ w okresie 01.01-31.12.2008 i w okresie porównawczym przedstawiają poniŜsze tabele.
74/85
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ZPC „Mieszko” S.A.
za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku
Jednostkowe sprawozdanie finansowe ZPC „Mieszko” S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku
(w tysiącach PLN)
SprzedaŜ 01.01-31.12.2008
Sprzedający\ Nabywca Mieszko S.A. Mieszko Distribution Mieszko Services sp. „Mieszko-Bis” sp. z
sp. z o.o. z o.o. o.o. APT
MIESZKO S.A.
- 545 472 8
Mieszko Distribution sp. z o.o
6 696 - 171 88
Mieszko Services sp. z o.o.
12 411 - - -
Mieszko-Bis” sp. z o.o. APT
3 428 - - -
SprzedaŜ 01.01-31.12.2007
Sprzedający\ Nabywca Mieszko S.A. Mieszko Distribution Mieszko Services sp. „Mieszko-Bis” sp. z
sp. z o.o. z o.o. o.o. APT
MIESZKO S.A.
585 505 32
Mieszko Distribution sp. z o.o
6 987 138 99
Mieszko Services sp. z o.o.
10 489
Mieszko-Bis” sp. z o.o. APT
1 955
Poza standardowymi transakcjami w dniu 29 maja 2008 r. Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników „Mieszko
BIS” Agencja Pracy Tymczasowej Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, ul. Chrzanowskiego 8b, podjęło uchwałę,
wyraŜającą zgodę na nabycie udziałów własnych w celu ich umorzenia z czystego zysku i w drodze obniŜenia
kapitału zakładowego. W związku z powyŜszym w dniu 29 maja 2008 r. została zawarta Umowa nabycia
udziałów, na podstawie której „Mieszko BIS” Agencja Pracy Tymczasowej Sp. z o.o. nabyła od ZPC Mieszko
S.A. 983 udziały własne celem ich umorzenia, za kwotę w łącznej wysokości 1.507.922 zł. Wartość nominalna
zbywanych udziałów, stanowiących 95,5% kapitału zakładowego „Mieszko BIS” Agencja Pracy Tymczasowej
Sp. z o.o. wynosiła łącznie 1.090.147 zł.
75/85
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ZPC „Mieszko” S.A.
za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku
Jednostkowe sprawozdanie finansowe ZPC „Mieszko” S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku
(w tysiącach PLN)
76/85
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ZPC „Mieszko” S.A.
za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku
Jednostkowe sprawozdanie finansowe ZPC „Mieszko” S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku
(w tysiącach PLN)
77/85
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ZPC „Mieszko” S.A.
za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku
Jednostkowe sprawozdanie finansowe ZPC „Mieszko” S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku
(w tysiącach PLN)
78/85
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ZPC „Mieszko” S.A.
za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku
Jednostkowe sprawozdanie finansowe ZPC „Mieszko” S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku
(w tysiącach PLN)
Ryzyko stopy procentowej – wraŜliwość na zmiany
PoniŜsza tabela przedstawia wraŜliwość wyniku finansowego brutto na racjonalnie moŜliwe zmiany stóp
procentowych przy załoŜeniu niezmienności innych czynników (w związku z zobowiązaniami o zmiennej stopie
procentowej). Nie przedstawiono wpływu na kapitał własny Grupy i Spółki.
Zwiększenie/
zmniejszenie o punkty Wpływ na wynik
procentowe finansowy brutto
okres zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku
PLN (zmiana stawki WIBOR) +1% (596 tys. Pln.)
PLN (zmiana stawki WIBOR) -1% 596 tys. Pln.
Wzrost/
spadek kursu Wpływ na wynik
waluty finansowy brutto
79/85
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ZPC „Mieszko” S.A.
za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku
Jednostkowe sprawozdanie finansowe ZPC „Mieszko” S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku
(w tysiącach PLN)
80/85
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ZPC „Mieszko” S.A.
za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku
Jednostkowe sprawozdanie finansowe ZPC „Mieszko” S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku
(w tysiącach PLN)
PoniŜej 3 Od 3 do 12 Od 1 roku do
31 grudnia 2007 roku Na Ŝądanie miesięcy miesięcy 3 lat PowyŜej 3 lat Razem
Oprocentowane kredyty i
poŜyczki - 7 983 16 882 42 796 - 67 661
Zobowiązania z tytułu dostaw
i usług oraz pozostałe
zobowiązania 14 451 24 652 2 762 - - 41 865
Pozostałe zobowiązania
finansowe – umowa
finansowania działalności - 621 2 421 4 305 5 119 12 466
Zobowiązania z tytułu weksli - 7 006 - - - 7 006
Rozliczenia międzyokresowe
kosztów bierna – rezerwy na
potencjalne zobowiązania - 5 561 - - - 5 561
14 451 45 823 22 065 47 101 5 119 134 559
Całkowite ryzyko z tytułu zmiany kursów walut (łącznie z posiadanymi przez Spółkę kontraktami forward)
zostało przedstawione w nocie 44.2. ryzyko walutowe
81/85
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ZPC „Mieszko” S.A.
za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku
Jednostkowe sprawozdanie finansowe ZPC „Mieszko” S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku
(w tysiącach PLN)
45.Instrumenty finansowe
W przypadku o instrumentów o krótkim terminie wymagalności wartość godziwa jest zbliŜona do wartości
w bilansie
Dane skonsolidowane
Kategoria Wartość bilansowa Wartość godziwa
zgodnie z 31 grudnia 31 grudnia 31 grudnia 31 grudnia
MSR 39 2008 2007 2008 2007
Aktywa finansowe
Zobowiązania finansowe
UŜyte skróty:
UdtW – Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności,
WwWGpWF – Aktywa/zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
PiN – PoŜyczki udzielone i naleŜności,
DDS – Aktywa finansowe dostępne do sprzedaŜy,
PZFwgZK – Pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
82/85
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ZPC „Mieszko” S.A.
za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku
Jednostkowe sprawozdanie finansowe ZPC „Mieszko” S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku
(w tysiącach PLN)
Dane jednostkowe
Kategoria Wartość bilansowa Wartość godziwa
zgodnie z 31 grudnia 31 grudnia 31 grudnia 31 grudnia
MSR 39 2008 2007 2008 2007
Aktywa finansowe
Zobowiązania finansowe
UŜyte skróty:
UdtW – Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności,
WwWGpWF – Aktywa/zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
PiN – PoŜyczki udzielone i naleŜności,
DDS – Aktywa finansowe dostępne do sprzedaŜy,
PZFwgZK – Pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
83/85
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ZPC „Mieszko” S.A.
za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku
Jednostkowe sprawozdanie finansowe ZPC „Mieszko” S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku
(w tysiącach PLN)
Oprocentowanie zmienne
<1rok 1–2 lat 2-3 lat 3-4 lat 4-5 lat >5 lat Ogółem
46.Zarządzanie kapitałem
Głównym celem zarządzania kapitałem Grupy jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych
wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Grupy i zwiększały wartość dla jej
akcjonariuszy.
84/85
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ZPC „Mieszko” S.A.
za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku
Jednostkowe sprawozdanie finansowe ZPC „Mieszko” S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku
(w tysiącach PLN)
Grupa zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany.
W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Grupa moŜe zmienić wypłatę dywidendy dla
akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. W okresie 12 miesięcy
zakończonym 31 grudnia 2008 roku i 31 grudnia 2007 roku nie wprowadzono Ŝadnych zmian do celów, zasad
i procesów obowiązujących w tym obszarze.
Grupa monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłuŜenia netto
do sumy kapitałów powiększonych o zadłuŜenie netto. Do zadłuŜenia netto Grupa wlicza oprocentowane
kredyty i poŜyczki, zobowiązania z tytułu dostaw i usług i inne zobowiązania, pomniejszone o środki pienięŜne
i ekwiwalenty środków pienięŜnych. Kapitał obejmuje kapitał własny naleŜny akcjonariuszom jednostki
dominującej pomniejszony o kapitały rezerwowe z tytułu niezrealizowanych zysków netto.
Stan na stan na stan na stan na
08.12.31 koniec 31.12.07 koniec 08.12.31 31.12.07
roku 2008 roku koniec roku koniec roku
dane poprzedniego 2008 dane poprzedniego
skonsolidowane dane jednostkowe dane
skonsolidowane jednostkowe
Oprocentowane kredyty i poŜyczki 49 115 60 754 49 115 60 754
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 65 760 62 852 64 070
65 980
zobowiązania
Minus środki pienięŜne i ich ekwiwalenty 1 052 3 062 972 3 031
ZadłuŜenie netto 113 823 120 544 114 123 `121 793
Kapitał i zadłuŜenie netto 207 387 208 314 207 508 209 017
Wskaźnik dźwigni 55 % 58% 55 % 58%
47.Struktura zatrudnienia
Przeciętne zatrudnienie w Grupie w okresie styczeń –grudzień kształtowało się następująco:
2008 2007
Zarząd Jednostki Dominującej 3,00 3,00
Zarządy Jednostek z Grupy 3,00 3,00
Administracja 108,25 118,08
Dział sprzedaŜy 125,25 125,33
Pion produkcji 429,66 416,17
Pozostali 86,67 87,34
Razem 755,83 752,92
85/85