Zasady Dokumentowania Dochodu

Załącznik z.
1 do Instrukcji obsługi klienta detalicznego – część kredytowa

Załącznik nr 2 do decyzji nr 195/2022 Komitetu Handlowego – Commercial Committee z 25.08.2022 r.
ZASADY DOKUMENTOWANIA DOCHODU
Dział I. Zasady dokumentowania oraz kryteria uznania dochodu..............................................................................................................................2

Rozdział 1. Założenia ogólne.....................................................................................................................................................................................2
Rozdział 2. Uproszczona forma dokumentowania dochodu.................................................................................................................................2
Rozdział 3. Dokumentowanie dochodu – główne źródła dochodu.......................................................................................................................3
Umowa o pracę......................................................................................................................................................................................................3
Kryteria uznania dochodu:..............................................................................................................................................................................3
Dokumentowanie dochodu:.............................................................................................................................................................................4
Wzory wyliczania wysokości dochodu:.........................................................................................................................................................4
Powołanie na stanowisko prezesa/członka zarządu w spółce z o.o. lub S.A.................................................................................................5
Umowa zlecenie/ Umowa o dzieło.......................................................................................................................................................................6
Kontrakt menedżerski/wojskowy lub pokrewne................................................................................................................................................6
Kontrakt marynarski..............................................................................................................................................................................................7
Najem/ dzierżawa...................................................................................................................................................................................................8
Emerytura/ świadczenie przedemerytalne..........................................................................................................................................................9
Renta.....................................................................................................................................................................................................................10
Działalność gospodarcza....................................................................................................................................................................................11
Działalność gospodarcza – uproszczona księgowość....................................................................................................................................11
Działalność gospodarcza – ryczałt....................................................................................................................................................................13
Wzory wyliczania wysokości dochodu:.......................................................................................................................................................14
Działalność gospodarcza – karta podatkowa...................................................................................................................................................14
Dokumentowanie dochodu:..........................................................................................................................................................................14
Działalność gospodarcza – pełna księgowość................................................................................................................................................15
Kontrakt B2B........................................................................................................................................................................................................16
Kryteria uznania dochodu:.................................................................................................................................................................................16
Dokumentowanie dochodu.................................................................................................................................................................................17
Wzory wyliczania wysokości dochodu:............................................................................................................................................................17
Wolne zawody......................................................................................................................................................................................................17
Dokumentowanie dochodu:...............................................................................................................................................................................17
Działalność rolnicza............................................................................................................................................................................................19
Dokumentowanie dochodu:...............................................................................................................................................................................19
Działalność rolnicza – nakaz płatniczy..............................................................................................................................................................20
Kryteria uznania dochodu:............................................................................................................................................................................20
Rozdział 4. Dokumentowanie dochodu – dodatkowe (pomocnicze) źródła dochodu......................................................................................20
Diety/ delegacje....................................................................................................................................................................................................21
Świadczenie wychowawcze................................................................................................................................................................................21
Dział II. Wymogi formalne wobec dokumentacji potwierdzającej dochód..............................................................................................................22
Rozdział 1. Informacje ogólne.................................................................................................................................................................................22
Rozdział 2. Dokumenty urzędowe...........................................................................................................................................................................22
Deklaracje PIT-28; PIT-36/36L; PIT37; VAT7.....................................................................................................................................................22
Deklaracje PIT 11.................................................................................................................................................................................................23
Decyzja z Urzędu Skarbowego o wysokości podatku.....................................................................................................................................23
Decyzja w sprawie ustalenia łącznego zobowiązania pieniężnego (Nakaz płatniczy).................................................................................23
Decyzja z organów emerytalno – rentowych....................................................................................................................................................23
Decyzja o przyznaniu świadczenia wychowawczego 500+.............................................................................................................................24
Rozdział 3. Zaświadczenia.......................................................................................................................................................................................24
Zaświadczenie o zatrudnieniu............................................................................................................................................................................24
Rozdział 4. Dokumenty księgowe...........................................................................................................................................................................26
Bilans; Rachunek Zysków i Strat; F01; KPiR; Ewidencja przychodów.........................................................................................................26
Faktury/rachunki..................................................................................................................................................................................................26
Strona 1 z 29
Załącznik z.1 do Instrukcji obsługi klienta detalicznego – część kredytowa
Rozdział 5. Umowy, kontrakty.................................................................................................................................................................................26

Kontrakt; Umowa o pracę; Umowa zlecenie i o dzieło....................................................................................................................................26
Uchwała................................................................................................................................................................................................................26
Umowa najmu......................................................................................................................................................................................................27
Umowy spółek......................................................................................................................................................................................................27
Rozdział 6. Dokumenty potwierdzające dochód...................................................................................................................................................27
Pełny wyciąg z rachunku bankowego osobistego/firmowego.......................................................................................................................27
Potwierdzenie wpływu........................................................................................................................................................................................27
Odcinek emerytury renty....................................................................................................................................................................................28
Rozdział 7. Inne.........................................................................................................................................................................................................28
Książeczka żeglarska..........................................................................................................................................................................................28
Legitymacja emeryta/rencisty............................................................................................................................................................................28
Dokument potwierdzający prawo wykonywania zawodu................................................................................................................................28
Dział I. Zasady dokumentowania oraz kryteria uznania dochodu

Rozdział 1. Założenia ogólne
1. Dokumenty finansowe wymagane przez Bank przy wnioskowaniu o Produkty kredytowe zależą od źródła uzyskiwania dochodów, wysokości
kwoty produktu kredytowego oraz relacji Wnioskodawcy z Bankiem.
2. Analityk kredytowy ma możliwość (obszar uznaniowy) przyjęcia dokumentu lub weryfikacji niespełniającego wymogów formalnych jeśli na
podstawie innych dokumentów lub w wyniku przeprowadzonej weryfikacji jest w stanie potwierdzić dane,
3. Analityk kredytowy ma możliwość (obszar uznaniowy) zażądania dodatkowego dokumentu lub weryfikacji, jeśli z przedstawionych
dokumentów nie wynikają informacje niezbędne do podjęcia decyzji kredytowej.
4. W przypadku Pakietu, w którym wymagany jest więcej niż jeden dokument potwierdzający dochód, do wyznaczenia zdolności kredytowej
przyjmuje się kwotę dochodu niższą z wyliczonych, z zastrzeżeniem punktu 5 oraz punktu 6.
5. W przypadku Pakietu, w którym dochód dokumentowany jest na podstawie PIT-11 do wyznaczenia zdolności kredytowej przyjmuje się
dochód wyliczony na podstawie deklaracji PIT 11, a dodatkowy dokument/ weryfikacja telefoniczna / dotyczy jedynie potwierdzenia faktu
zatrudnienia u pracodawcy wskazanego w deklaracji.
6. W przypadku Pakietu, w którym dochód dokumentowany jest na podstawie wpływów wynagrodzenia, a dodatkowym dokumentem jest
umowa/kontrakt, do wyznaczenia zdolności kredytowej przyjmuje się dochód z wpływów. Umowa/kontrakt dotyczy jedynie potwierdzenia
okresu zatrudnienia.
7. Badana historia rachunku powinna należeć do Wnioskodawcy.
8. W przypadku dochodu uzyskiwanego w walutach innych niż PLN:
1) do wyliczenia dochodu w PLN przyjmuje się średni kurs NBP na dzień złożenia wniosku kredytowego,
2) do wyliczenia zdolności kredytowej przyjmuje się 80% udokumentowanego dochodu.
9. Jeżeli Instrukcja uzależnia dokumentację od kwoty kredytu, to kwota ta dotyczy wnioskowanej kwoty netto.
10. Wpływ na konto przyjmowany jest do analizy zdolności kredytowej zgodnie z typem źródła dochodu.
11. Do oceny zdolności kredytowej przyjmuje się wyłącznie te składniki dochodu, premii czy dodatków, które mają charakter stały (np. wypłata
premii co miesiąc lub co kwartał lub tzw. trzynastki i czternastki, a w przypadku górników także deputat węglowy). Istnieje możliwość przyjęcia
do analizy zdolności dodatku mieszkaniowego dla służb mundurowych.
12. Premie należy przyjąć proporcjonalnie do okresu za jaki zostały wypłacone. W przypadku braku określenia okresu za jaki premia jest
przyznana, należy przyjąć, że jest to premia roczna.
13. Premie mogą zostać przyjęte do analizy zdolności kredytowej również w sytuacji, gdy nie występują w ostatnich 3 lub 6 miesiącach pod
warunkiem, że są prawidłowo wskazane na zaświadczeniu o zatrudnieniu lub widoczne i identyfikowalne w historii rachunku.
14. Do oceny zdolności kredytowej nie przyjmuje się dodatków celowych (np. ryczałtów za użytkowanie samochodu prywatnego, ryczałtów za
pranie czy wyżywienie, świadczeń pielęgnacyjnych wypłacanych przez ośrodki pomocy społecznej).
15. Daty ważności dokumentacji oraz daty określone w kryteriach uznania dochodu liczone są od daty rejestracji wniosku w systemie
informatycznym.
Rozdział 2. Uproszczona forma dokumentowania dochodu

16. Wnioskodawca może złożyć oświadczenie o wysokości osiąganych dochodów (oryginał) w ramach źródeł dochodów wymienionych w
Rozdziale 3, z zastrzeżeniem punktu 17.
17. Klient z segmentu Private Banking może złożyć oświadczenie o wysokości osiąganych dochodów uzyskanych ze źródeł innych niż
wymienione w niniejszej Instrukcji w sytuacji wnioskowania o limit karty kredytowej. Maksymalny limit w takim przypadku wynosi 25 000 PLN.
18. W przypadku renty wymagane jest dołączenie, poza oświadczeniem o dochodach, legitymacji rencisty bądź innego dokumentu
potwierdzającego okres, na jaki przyznane jest świadczenie.
19. W przypadku wolnego zawodu wymagane jest, poza oświadczeniem o dochodach, załączenie certyfikatu potwierdzającego prawo
wykonywania zawodu.
Strona 2 z 29
20. Zaangażowanie brutto (łączne) w uproszczonej ocenie zdolności kredytowej wobec pojedynczego Wnioskodawcy w przypadku detalicznych
ekspozycji kredytowych nie może przekroczyć 100 000 PLN.
21. Maksymalne kwoty kredytu na oświadczenie dla poszczególnych produktów i grup Klientów przedstawia poniższa tabela:
Tabela nr 1. Maksymalna Wnioskowana Kwota Kredytu dostępna na oświadczenie o dochodach
Produkt
Limit karty Kredyt Gotówkowy /
Limit w rachunku Kredyt ratalny
kredytowej Konsolidacyjny
Klient
Klient banku z co 6 – krotność przeciętnego wynagrodzenia GUS
najmniej 6 miesięczną
współpracą
Klient banku z co 12 – krotność przeciętnego wynagrodzenia GUS
najmniej 12 miesięczną 4 – krotność przeciętnego
współpracą wynagrodzenia GUS
1 – krotność przeciętnego 1 – krotność przeciętnego

Klient Nowy i pozostały wynagrodzenia GUS wynagrodzenia GUS w ramach
kredytu ratalnego
22. Maksymalne kwoty kredytów na oświadczenie ogranicza również Oferta w ramach konkretnego produktu.
Rozdział 3. Dokumentowanie dochodu – główne źródła dochodu

Umowa o pracę
Kryteria uznania dochodu:
23. Dochód z umowy o pracę może stanowić źródło spłaty kredytu jeżeli umowa o pracę została zawarta na czas nieokreślony i obowiązuje od
co najmniej 6 miesięcy z zastrzeżeniem punktu 34. Do okresu 6 miesięcy można wliczyć wcześniejsze zatrudnienie u jednego innego
pracodawcy (również na podstawie umowy zlecenia/dzieło) pod warunkiem, że zatrudnienie u obecnego trwa min 1 miesiąc.
24. Umowa o pracę została zawarta na czas określony, co najmniej 12 miesięcy przed datą złożenia wniosku oraz termin jej wygaśnięcia
przypada po upływie co najmniej 6 miesięcy od daty złożenia wniosku Do okresu 12 miesięcy można wliczyć wcześniejsze zatrudnienie u
jednego innego pracodawcy (również na podstawie umowy zlecenia/dzieło) pod warunkiem, że zatrudnienie u obecnego trwa min 6 miesięcy.
Umowa spełniająca powyższe warunki traktowana jest jak umowa zawarta na czas nieokreślony.
25. Bank nie akceptuje promesy zatrudnienia.
26. Okres przerwy pomiędzy poszczególnymi umowami nie może przekroczyć 30 dni kalendarzowych.
27. Dopuszcza się możliwość wnioskowania o produkty kredytowe przez osoby zatrudnione w Spółce Restrukturyzacji Kopalń, uzyskujące
dochód z tytułu urlopu górniczego. Na potwierdzenie dochodu Wnioskodawcy przedstawiają potwierdzenie wpływu świadczenia za ostatni
miesiąc lub zaświadczenie o wysokości osiąganego dochodu. Zaświadczenie nie musi zawierać informacji o okresie na jaki urlop górniczy
został przyznany, należy traktować go jak przyznany na czas nieokreślony. Z treści przedstawionych dokumentów musi jednak jednoznacznie
wynikać, iż wypłacone świadczenie pochodzi z tytułu urlopu górniczego.
28. Akceptowane jest zaświadczenie o zatrudnieniu i dochodach, z którego wynika, że pracownik z tytułu zatrudnienia u polskiego pracodawcy i
oddelegowania do pracy za granicą może być objęty ubezpieczeniem społecznym i zdrowotnym za granicą, natomiast podatek jest
odprowadzany w Polsce.
29. Dochód nie może zostać przyjęty do analizy zdolności, jeśli Wnioskodawca:
1) pozostaje w okresie wypowiedzenia stosunku pracy, z wyjątkiem wypowiedzenia związanego z przejściem na emeryturę lub rentę (w
przypadku przejścia na rentę, wymagane udokumentowanie na jaki okres będzie przyznane świadczenie),
2) jest pracownikiem sezonowym,
3) jest pracownikiem zatrudnionym na okres próbny lub zastępstwo z zastrzeżeniem pkt 35,
4) przebywa na urlopie bezpłatnym,
5) pracuje w firmie znajdującej się w upadłości, likwidacji,
6) jest zatrudniony tymczasowo przez agencję pracy tymczasowej,
7) jest zatrudniony u zagranicznego pracodawcy (z wyłączeniem kontraktu marynarskiego),
8) przebywa na długotrwałym zwolnieniu lekarskim powyżej 60 dni kalendarzowych, z zastrzeżeniem ust. 32.
30. Dopuszcza się przyjęcie dochodu ze świadczeń uzyskiwanych w związku z długotrwałym zwolnieniem lekarskim z powodu ciąży oraz
świadczeń uzyskiwanych w związku z przebywaniem na urlopie macierzyńskim z zastrzeżeniem ust. 33. Wówczas przyjmuje się 80%
dochodu.
31. W przypadku umów zawartych na czas określony umowa o pracę nie może kończyć się w trakcie przebywania na zwolnieniu z powodu
ciąży/urlopu macierzyńskiego.
Strona 3 z 29
32. W przypadku Klientów zatrudnionych na czas nieokreślony, wracających z długotrwałej nieobecności istnieje możliwość wnioskowania o
kredyt od pierwszego dnia po powrocie do pracy pod warunkiem potwierdzenia faktu powrotu do pracy. Podstawą wyliczenia dochodu będzie
umowa o pracę
33. Istnieje możliwość przyjęcia dochodu osiąganego na podstawie umowy na zastępstwo pod warunkiem, że umowa jest zawarta na okres
wskazany konkretną datą. Okres kredytowania nie może przekroczyć tej daty.
34. W przypadku pakietów, w których wymagane są wpływy wynagrodzenia wraz z zaświadczeniem lub umową o pracę, do decyzji może zostać
załączone oświadczenie w ramach tzw. Predecyzji (wzór oświadczenia jako załącznik). Właściwy dokument (umowa o pracę lub
zaświadczenie) będzie wymagane do uruchomienia.
Dokumentowanie dochodu:
35. Dochód należy udokumentować na podstawie jednego z pakietów przedstawionych w tabeli nr 2.
Tabela nr 2. Dokumentowanie dochodu
Umowa o pracę czas określony/nieokreślony do 50 000 zł
Pakiet 1  Zaświadczenie o zatrudnieniu
 Potwierdzenie wpływu wynagrodzenia na rachunek bankowy za 6 ostatnich miesięcy

LUB
Pakiet 2
 Potwierdzenie wpływu wynagrodzenia na rachunek bankowy za 3 ostatnie miesiące jeśli do wniosku dołączane są
dokumenty potwierdzające ciągłość zatrudnienia
 PIT 11 za ubiegły rok

Pakiet 3
 Pełna historia rachunku za ostatni miesiąc zawierająca ostatni wpływ wynagrodzenia
 PIT36/37 za ubiegły rok

Pakiet 4
 Potwierdzenie wpływu wynagrodzenia na rachunek bankowy za 3 ostatnie miesiące
Jeśli Wnioskodawca jest zatrudniony:

 Na czas określony, a zatrudnienie u obecnego Pracodawcy nastąpiło krócej niż 12 miesięcy przed złożeniem
UWAGA wniosku, do wniosku wymagane jest przedstawienie dokumentów potwierdzających ciągłość zatrudnienia.
 Na czas nieokreślony, a zatrudnienie u obecnego Pracodawcy nastąpiło krócej niż 6 miesięcy przed złożeniem
wniosku, do wniosku wymagane jest przedstawienie dokumentów potwierdzających ciągłość zatrudnienia.
Umowa o pracę na czas określony/nieokreślony powyżej 50 000 zł
 Umowa o pracę
Pakiet 1
 Potwierdzenie wpływu wynagrodzenia na rachunek bankowy za 3 miesiące
 Zaświadczenie o zatrudnieniu
Pakiet 2
 PIT 11 za ubiegły rok

Pakiet 3
 Pełna historia rachunku za ostatni miesiąc zawierająca ostatni wpływ wynagrodzenia
 PIT36/37 za ubiegły rok

Pakiet 4
Pakiet 5  Weryfikacja telefoniczna potwierdzająca zatrudnienie i wynagrodzenie
Jeśli Wnioskodawca jest zatrudniony:
UWAGA  Na czas określony, a zatrudnienie u obecnego Pracodawcy nastąpiło krócej niż 12 miesięcy przed złożeniem
 Na czas nieokreślony, a zatrudnienie u obecnego Pracodawcy nastąpiło krócej niż 6 miesięcy przed złożeniem
Strona 4 z 29
Wzory wyliczania wysokości dochodu:
36. W zależności od przedstawionych do analizy dokumentów dochód netto należy wyliczyć wykorzystując wzory przedstawione w tabeli 3.
Tabela nr 3. Wzory wyliczenia wysokości dochodu
Podstawa wyliczenia dochodu Wzór
Przeliczenie dochodów brutto

kwota wynagrodzenia netto = kwota wynagrodzenia brutto x 0,7
na netto
Średnie wynagrodzenie netto z 3 miesięcy + średnia premia miesięczna z 3 miesięcy +1/3 premii
Zaświadczenie o zatrudnieniu kwartalnej +1/6 premii półrocznej+1/12 premii rocznej
Suma wpływów na rachunek za okres 3 miesięcy(w tym nadgodziny) *
Wyciąg z rachunku bankowego +średnia premia miesięczna z 3 miesięcy +1/3 premii kwartalnej +1/6 premii półrocznej+1/12 premii
rocznej
*jeżeli na rachunku widoczne są premie należy przyjąć je proporcjonalnie do okresu za jaki zostały
wypłacone
Przychód z umowy o pracę z PIT-11/36/37 x 0,7

PIT 11, PIT36, PIT37 liczba miesięcy objęta PIT
Umowa o pracę Wynagrodzenie brutto x 0,7
Urlop macierzyński, zwolnienie

Wyliczony dochód netto x 0,8
na ciążę
Powołanie na stanowisko prezesa/członka zarządu w spółce z o.o. lub S.A.

37. Dochód z tytułu powołania na stanowisko prezesa lub członka zarządu w spółce z o.o. lub S.A. może stanowić źródło spłaty kredytu pod
warunkiem, że powołanie nastąpiło minimum 6 miesięcy przed złożeniem wniosku o kredyt.
38. Do okresu 6 miesięcy można wliczyć wcześniejsze powołania w tej samej spółce.
39. Z przedstawionej dokumentacji powinien wynikać okres pełnienia funkcji. W przypadku braku okresu powołania w uchwale, należy przyjąć,
że powołanie jest na czas nieokreślony
40. Okres pełnienia funkcji nie może być krótszy niż okres kredytowania (nie dotyczy limitu Karty kredytowej i Limitu w rachunku).
41. Spółka nie może być w upadłości, likwidacji lub w postępowaniu restrukturyzacyjnym.

Powołanie
 Uchwała powołująca na stanowisko pełnienia funkcji prezesa/członka zarządu

Pakiet 1
 Bilans za ostatnie dwa lata w przypadku sp. z o.o. jeśli Wnioskodawca jest udziałowcem
 RZiS za ostatnie dwa lata w przypadku sp. z o.o. , w której Wnioskodawca jest udziałowcem
Strona 5 z 29

Suma wpływów na rachunek za okres 6 miesięcy
Wyciąg z rachunku bankowego
6
Umowa zlecenie/ Umowa o dzieło

44. Dochód z umowy zlecenie/umowy o dzieło może stanowić źródło spłaty kredytu pod warunkiem, że umowa/y obowiązuje/ą od co najmniej 6
miesięcy oraz jest/ są zawierane z tym samym pracodawcą a termin wygaśnięcia przypada po upływie 6 miesięcy od daty złożenia wniosku z
zastrzeżeniem punktu 49 i 50.
45. Okres przerwy pomiędzy poszczególnymi umowami nie może przekroczyć 14 dni kalendarzowych.
46. Do okresu 6 miesięcy można wliczyć wcześniejsze zatrudnienie na umowę o pracę pod warunkiem, że były pracodawca to obecny
Zleceniodawca Wnioskodawcy.
47. Dopuszcza się przyjęcie umowy zlecenia/umowy o dzieło zawieranych cyklicznie, z różnymi podmiotami w przypadku wykonywania zawodu:
artysty, dziennikarza, grafika, architekta, informatyka.
48. Dopuszcza się przyjęcie umów zlecenia/umów o dzieło zawieranych cyklicznie, z różnymi podmiotami w ramach powiązań kapitałowych i
organizacyjnych między tymi podmiotami.
Pakiet 1
 Umowa zlecenie/dzieło z ostatnich 6 miesięcy

Pakiet 2

50. W zależności od przedstawionych do analizy dokumentów dochód netto należy wyliczyć wykorzystując wzory przedstawione w tabeli nr 7.
Przeliczenie dochodów brutto na kwota wynagrodzenia netto = kwota wynagrodzenia brutto x 0,7
netto
Zaświadczenie o zatrudnieniu Średnie wynagrodzenie netto z 6 miesięcy

6
Kontrakt menedżerski/wojskowy lub pokrewne

51. Dochód z kontraktu może stanowić źródło spłaty kredytu pod warunkiem, że umowa/y obowiązuje/ą od co najmniej 6 miesięcy oraz jest/są
zawierane z tym samym pracodawcą.
52. Przerwy pomiędzy poszczególnymi umowami nie mogą przekroczyć 14 dni kalendarzowych.
53. Do okresu 6 miesięcy można wliczyć wcześniejsze zatrudnienie na umowę o pracę pod warunkiem, że były pracodawca to obecny
pracodawca Wnioskodawcy.
Strona 6 z 29
Do 50 000zł
Pakiet 1  Zaświadczenie o zatrudnieniu
Pakiet 2  Kontrakt
Pakiet 3  Potwierdzenie wpływu wynagrodzenia na rachunek bankowy za 6 ostatnich miesięcy

Powyżej 50 000 zł
Pakiet 1
 Kontrakt
Pakiet 2

Przeliczenie dochodów brutto na kwota wynagrodzenia netto = kwota wynagrodzenia brutto x 0,7
netto
Średnie wynagrodzenie netto z 6 miesięcy (w tym nadgodziny) + średnia premia miesięczna z 6

Zaświadczenie o zatrudnieniu
miesięcy +1/6 premii kwartalnych +1/6 premii półrocznej+1/12 premii rocznej
Suma wpływów na rachunek za okres 6 miesięcy(w tym nadgodziny)*
6
+średnia premia miesięczna z 6 miesięcy +1/6 premii kwartalnych +1/6 premii półrocznej+1/12 premii
Wyciąg z rachunku bankowego rocznej
*jeżeli na rachunku widoczne są premie należy przyjąć je proporcjonalnie do okresu za jaki zostały
wypłacone
Wynagrodzenie netto z ostatnich 6 miesięcy
Kontrakty
6
Kontrakt marynarski
56. Minimalny staż pracy jako marynarz nie może być krótszy niż 6 miesięcy.
57. Przerwa pomiędzy okresami zamustrowania nie może być dłuższa niż 3 miesiące, przy czym na dzień składania wniosku marynarz nie musi
posiadać aktualnego kontraktu.
Dokumenty
 Żeglarska książeczka pracy/Książeczka żeglarska

Pakiet 1  Pełny wyciąg z rachunku bankowego zawierający wszystkie transakcje za ostatni miesiąc

Strona 7 z 29

6
W przypadku, gdyby Wnioskodawca w którymś z miesięcy nie był zamustrowany, wówczas należy przyjąć, że dochód za ten miesiąc
ukształtował się na poziomie 0 PLN i podstawić odpowiednio do wzoru.
Najem/ dzierżawa
60. Dochód z umowy najmu/dzierżawy nieruchomości, w tym nieruchomości gruntowej, może stanowić źródło spłaty kredytu pod warunkiem, że
najem/dzierżawa trwa nieprzerwanie od co najmniej 6 miesięcy.
61. Do okresu wskazanego w ust. 62 można wliczyć okresy uzyskiwania dochodu z tytułu różnych umów najmu/dzierżawy tej samej
nieruchomości z zastrzeżeniem, że przerwa pomiędzy umowami nie może przekroczyć 14 dni kalendarzowych.
62. Aktualna umowa winna być zawarta na czas nieokreślony lub na czas określony dłuższy niż okres kredytowania.
63. Umowa zawarta na czas określony na okres minimum 12 miesięcy może zostać uznana za zawartą na czas nieokreślony pod warunkiem
przedstawienia poprzedniej umowy, która także była zawarta na okres minimum 12 miesięcy.
64. W przypadku kart kredytowych okres obowiązywania umów najmu na czas określony powinien być nie krótszy niż 12 miesięcy do przodu.
Przy umowach krótszych niż 12 miesięcy oferta karty kredytowej nie będzie dostępna.
65. W przypadku najmu lokalu pod działalność usługową (obszar uznaniowy analityka) możliwe jest przyjęcie umowy zawartej minimum 3
miesiące przed złożeniem wniosku.
66. Wnioskodawca jest właścicielem wynajmowanej nieruchomości.
67. Jeśli najem/dzierżawa nieruchomości stanowi przedmiot prowadzonej działalności gospodarczej obowiązują zasady określone w części
„Działalność gospodarcza”.
Dokumenty
 Umowa/y najmu / dzierżawy

Pakiet 1  PIT 36 lub PIT 28 za ostatni rozliczony rok obejmujący min 6 miesięczny okres najmu
 Nr KW lub dokument potwierdzający własność
 Umowa/y najmu
Pakiet 2  Potwierdzenie wpływu z tytułu najmu na rachunek bankowy za 6 ostatnich miesięcy
 Nr KW lub dokument potwierdzający własność
70. Dochód wyliczany jest proporcjonalnie do udziałów w nieruchomości.
71. Dochód netto stanowi kwotę pomniejszoną o podatek należny oraz koszty związane z czynszem jeśli z umowy najmu wynika, że czynsz za
lokal ponoszony jest przez Wnioskodawcę.
Strona 8 z 29
Przychód z PIT28 – podatek(8,5%) - opłaty SM/WM

PIT 28
12*
* Lub liczba miesięcy wynikająca z umów najmu jeśli okres rozliczenia <12
Dochód z PIT36 - podatek (17%)
PIT 36
12*
* Lub liczba miesięcy wynikająca z umów najmu jeśli okres rozliczenia <12
Suma wpływów z tyt. najmu na rachunek za okres 6 miesięcy-podatek (8,5% lub 17%*) – opłaty SM/WM
Wyciąg z rachunku bankowego 6
*wysokość stawki zgodnie z oświadczeniem Wnioskodawcy

Czynsz z ostatnich 6 miesięcy – podatek *- opłaty SM/WM
Umowy najmu/dzierżawy
*wysokość stawki zgodnie z oświadczeniem Wnioskodawcy
Podatek = Czynsz najmu z ostatnich 6 miesięcy x 8,5%
Podatek = (Czynsz najmu z ostatnich 6 miesięcy – opłaty SM/WM )x podatek17*%
Emerytura/ świadczenie przedemerytalne

72. Bank akceptuje dochód uzyskiwany z emerytury/świadczenia przedemerytalnego uzyskiwanych:

1) na terenie Rzeczypospolitej Polskiej,
2) z zagranicy pod warunkiem, że dokumentacja przedłożona do analizy zostanie przetłumaczona na język polski przez tłumacza
przysięgłego.
73. Bank akceptuje wszystkie dodatki do świadczenia o charakterze stałym, które zawarte są w kwocie do wypłaty np. dodatek pielęgnacyjny,
dodatek kombatancki, deputat węglowy, ryczałt energetyczny.
74. Bank nie akceptuje tzw 13tej i 14tej emerytury oraz wszelkich jednorazowych świadczeń, np. świadczenia uzupełniającego 500+.
75. W przypadku zbiegu świadczeń tj. Wnioskodawca otrzymuje emeryturę i rentę inwalidzką, wówczas dochód z obu tych świadczeń należy
zarejestrować w systemie albo jako emerytura albo jako renta inwalidzka w zależności od tego, które źródło stanowi większy udział kwotowy
w ogólnym dochodzie.
Emerytura/świadczenie przedemerytalne
Pakiet 1  Ostatni odcinek emerytury
Pakiet 2  Decyzja o przyznaniu emerytury lub ostatnia waloryzacja emerytury/ostatnie przeliczenie emerytury
Pakiet 3  Potwierdzenie wpływu świadczenia na rachunek bankowy za ostatni miesiąc
Pakiet 4  Zaświadczenie z ZUS o wysokości otrzymywanego świadczenia zawierające kwotę i numer świadczenia
Emerytura zagraniczna (dokumenty przetłumaczone na język polski
Pakiet 1  Ostatni odcinek emerytury
Pakiet 2  Decyzja o przyznaniu emerytury lub ostatnie przeliczenie emerytury
Pakiet 3  Potwierdzenie wpływu świadczenia na rachunek bankowy za ostatni miesiąc
Strona 9 z 29
Podstawa wyliczenia
Wzór
dochodu
Odcinek emerytury Kwota świadczenia do wypłaty z odcinka emerytury z ostatniego miesiąca
Wyciąg z rachunku
Wpływ świadczenia na rachunek bankowy z ostatniego miesiąca
bankowego
Decyzja Kwota świadczenia do wypłaty z ostatniej decyzji
Renta
78. Bank akceptuje rentę krajową i zagraniczną:

1) Inwalidzką/Resortową,
2) Rodzinną po zmarłym współmałżonku,
3) Wyrównawczą,
4) Zagraniczną (analogiczną do rent z ust. 1 pkt.1-3) pod warunkiem, że dokumentacja przedłożona do analizy zostanie przetłumaczona
na język polski przez tłumacza przysięgłego.
79. Bank akceptuje rentę:
1) stałą,
2) czasową z terminem wygaśnięcia najpóźniej w miesiącu spłaty ostatniej raty.
80. W przypadku rent czasowych przyznanych do osiągnięcia wieku emerytalnego należy je traktować jako świadczenie przyznane na czas
nieokreślony.
81. W przypadku braku informacji o okresie przyznania renty wyrównawczej należy przyjąć, iż świadczenie przyznane jest na czas nieokreślony.
82. W przypadku, gdy do renty rodzinnej po zmarłym małżonku uprawnione są oprócz Wnioskodawcy również inne osoby (np. dzieci) wówczas
do zdolności kredytowej bierzemy wyłącznie wysokość świadczenia przyznanego Wnioskodawcy.
83. Bank akceptuje wszystkie dodatki do świadczenia o charakterze stałym, które zawarte są w kwocie do wypłaty np. dodatek pielęgnacyjny,
dodatek kombatancki, deputat węglowy, ryczałt energetyczny.
84. Bank nie akceptuje tzw 13tej i 14tej renty oraz wszelkich jednorazowych świadczeń, np. świadczenia uzupełniającego 500+.
85. W przypadku zbiegu świadczeń tj. Wnioskodawca otrzymuje emeryturę i rentę inwalidzką, wówczas dochód z obu tych świadczeń należy
zarejestrować w systemie albo jako emerytura albo jako renta inwalidzka w zależności od tego, które źródło stanowi większy udział kwotowy
w ogólnym dochodzie.
86. W przypadku Wnioskodawców, którzy na dzień złożenia wniosku osiągnęli wiek emerytalny (kobieta 60 lat, mężczyzna 65 lat), nie wymaga
się udokumentowania okresu na jaki przyznano rentę.
Renta
 Zaświadczenie z ZUS o wysokości otrzymywanego świadczenia zawierające kwotę i numer świadczenia

Pakiet 1
 Legitymacja rencisty
 Potwierdzenie wpływu świadczenia na rachunek bankowy za ostatni miesiąc

Pakiet 2
 Ostatni odcinek renty

Pakiet 4
 Decyzja o przyznaniu renty lub ostatnia waloryzacja renty/ostatnie przeliczenie renty (należy przedstawić najbardziej
Pakiet 5 aktualną)
Strona 10 z 29
Renta zagraniczna
aktualną)
Pakiet 1
Dokumenty przetłumaczone na język polski przez tłumacza przysięgłego
aktualną)
Pakiet 2
 Ostatni odcinek renty
Dokumenty przetłumaczone na język polski przez tłumacza przysięgłego
Renta wyrównawcza
 Zaświadczenie z zakładu pracy lub inny dokument potwierdzający przyznane świadczenie z informacją o wypłacającym
Pakiet 1
rentę oraz określonym okresem świadczenia
 Wyrok sądu zasądzający rentę

Pakiet 2
Podstawa wyliczenia
Wzór
dochodu
Odcinek renty Kwota świadczenia do wypłaty z odcinka emerytury z ostatniego miesiąca
Wyciąg z rachunku
Wpływ świadczenia na rachunek bankowy z ostatniego miesiąca
bankowego
Decyzja Kwota świadczenia do wypłaty z ostatniej decyzji
Działalność gospodarcza
89. Dochód z tytułu prowadzenia działalności gospodarczej może stanowić źródło spłaty kredytu pod warunkiem, że działalność gospodarcza
prowadzona jest nieprzerwanie od:
a) 12 miesięcy dla kredytów do 50 000 zł
b) 24 miesięcy dla kredytów powyżej 50 000 zł
90. W przypadku gdy w ciągu ostatnich 24 miesięcy Wnioskodawca miał zawieszoną działalność gospodarczą:
1) do 60 dni kalendarzowych – należy przyjąć datę rozpoczęcia działalności z CEIDG/REGON
2) powyżej 60 dni kalendarzowych – należy przyjąć datę ostatniego wznowienia.
91. Działalność gospodarcza musi być zarejestrowana na terenie Rzeczypospolitej Polskiej.
92. Dochód z tytułu prowadzenia działalności gospodarczej nie może stanowić źródła spłaty kredytu, jeśli przedsiębiorca znajduje się w stanie
upadłości lub likwidacji lub postępowaniu restrukturyzacyjnym.
93. Działalność gospodarcza może być prowadzona przez Wnioskodawcę w ramach następujących form prawnych:
1) Jednoosobowa działalność gospodarcza,
2) Spółka Cywilna,
3) Spółka Jawna,
4) Spółka Partnerska.
94. W przypadku dochodu ze spółki wymagany jest dokument potwierdzający wysokość posiadanych udziałów – umowa spółki lub PIT 36/36L
lub PIT 28 za ostatni rozliczony rok.
95. W przypadku działalności komorniczej wpis na CEIDG nie jest wymagany.
Strona 11 z 29
96. Do wyznaczenia zdolności kredytowej porównuje się dochód wyliczony jako średnią z 12 miesięcy z dochodem z przedstawionego PIT i do
wyznaczenia zdolności przyjmuje się niższy.
Działalność gospodarcza – uproszczona księgowość

97. Dochód należy udokumentować na podstawie jednego z pakietów przedstawionych w tabeli nr 18 oraz 19.
98. Dopuszcza się przyjęcie KPiR za ostatnie 12 miesięcy w terminie do 20 stycznia danego roku włącznie w przypadku, gdy Klient nie rozliczył
jeszcze grudnia poprzedniego roku.
Kwota kredytu do 50 000,00zł
 Zaświadczenie z ZUS o niezaleganiu lub zaświadczenie z ZUS o niezaleganiu nie starsze niż 6 miesięcy wraz z
potwierdzeniami zapłaty składek za okres od daty wystawienia tego zaświadczenia
Pakiet 1
 Zestawienie przychodów i kosztów KPIR za ostatnie 12 miesięcy
 Pełna historia rachunku firmowego za ostatni miesiąc
Kwota kredytu powyżej 50 000,00zł
Okres złożenia Od 01 stycznia do 30 kwietnia Od 1 maja do 31 grudnia

wniosku
 Zaświadczenie z ZUS o niezaleganiu lub

zaświadczenie z ZUS o niezaleganiu nie starsze
niż 6 miesięcy wraz z potwierdzeniami zapłaty
składek za okres od daty wystawienia tego  Zaświadczenie z ZUS o niezaleganiu lub zaświadczenie z
zaświadczenia ZUS o niezaleganiu nie starsze niż 6 miesięcy wraz z
potwierdzeniami zapłaty składek za okres od daty
 PIT 36/36L za ubiegły rok obrachunkowy wystawienia tego zaświadczenia
Pakiet 1  Zestawienie przychodów i kosztów KPiR za dwa  PIT 36/36L za ubiegły rok obrachunkowy
ostatnie lata kalendarzowe
 Zestawienie KPiR za dwa ostatnie lata kalendarzowe
 Zestawienie KPiR za miesiące roku bieżącego
 Pełna historia rachunku firmowego za ostatni
miesiąc  Pełna historia rachunku firmowego za ostatni miesiąc
Pakiet dostępny jeśli za rok ubiegły PIT 36/36L

został już rozliczony

zaświadczenie z ZUS o niezaleganiu nie starsze
niż 6 miesięcy wraz z potwierdzeniami zapłaty
składek za okres od daty wystawienia tego
zaświadczenia
 PIT 36/36L za ostatni rozliczony rok
Pakiet 2  Zestawienie przychodów i kosztów KPiR za dwa Nie dotyczy

ostatnie lata kalendarzowe

miesiąc
Pakiet dostępny jeśli za rok ubiegły PIT 36/36L nie
został jeszcze rozliczony
Strona 12 z 29

Dochód z KPiR - składki na ubezpieczenie społeczne - podatek należny roczny – składki na
ubezpieczenie zdrowotne
Zestawienie KPiR z ostatnich 12M
12
Dochód z PIT 36/36L – składki na ubezpieczenie społeczne – podatek należny roczny
PIT 36/36L
12
100. Wysokość należnego podatku rocznego, z zastrzeżeniem ust. 103, stanowi kwota wyznaczona zgodnie z poniższymi zasadami:
1) w przypadku, gdy kwota dochodu będąca podstawą obliczenia podatku mieści się w pierwszym przedziale, tj.: nie więcej 120 000,00 zł:
podstawa obliczenia podatku = dochód brutto z KPiR/PIT – składki na ubezpieczenie społeczne
kwota podatku rocznego = (podstawa obliczenia podatku x 17%) – 5 100,00 zł kwota wolna od podatku
2) w przypadku, gdy kwota dochodu będąca podstawą obliczenia podatku przekracza 120 000 zł:
kwota podatku rocznego = [(podstawa obliczenia podatku – 120.00,00 zł) x 32%] + 15.300,00 zł
UWAGA! Jeśli Klient dokumentuje dochód KPIR za ostatnie 12 miesięcy i do wniosku nie jest załączony PIT, należy przyjąć że Klient rozlicza się
na zasadach podatku progresywnego.
101. Jeśli Wnioskodawca płaci podatek liniowy, wysokość należnego podatku rocznego stanowi kwota wyznaczona zgodnie z poniższymi
zasadami
kwota podatku rocznego = podstawa obliczenia podatku x 19%
102. Składki zdrowotne stanowi kwota wyznaczona zgodnie z poniższymi zasadami:

Składka zdrowotna=9% x Dochód z KPIR (dla podatku progresywnego)
Składka zdrowotna=5% x Dochód z KPIR (dla podatku liniowego)
103. W przypadku dochodu ze spółek przyjmuje się dochód do wysokości udziałów wspólnika wnioskującego o kredyt.
Działalność gospodarcza – ryczałt

Pakiet 1 potwierdzeniami zapłaty składek za okres od daty wystawienia tego zaświadczenia
 Ewidencja przychodów za ostatnie 12 rozliczonych miesięcy
Kwota kredytu powyżej 50 000,00
Okres złożenia Od 01 stycznia do 28 lutego Od 1 marca do 31 grudnia

Strona 13 z 29
wniosku
 Zaświadczenie z ZUS o niezaleganiu lub  Zaświadczenie z ZUS o niezaleganiu lub zaświadczenie z

zaświadczenie z ZUS o niezaleganiu nie starsze niż ZUS o niezaleganiu nie starsze niż 6 miesięcy wraz z
6 miesięcy wraz z potwierdzeniami zapłaty składek potwierdzeniami zapłaty składek za okres od daty
za okres od daty wystawienia tego zaświadczenia wystawienia tego zaświadczenia
 PIT 28 za ubiegły rok obrachunkowy  PIT 28 za ubiegły rok obrachunkowy
 Ewidencja przychodów za dwa ostatnie lata  Ewidencja przychodów za dwa ostatnie lata kalendarzowe
Pakiet 1 kalendarzowe
 Ewidencja przychodów za okres bieżący
miesiąc
Pakiet dostępny jeśli za rok ubiegły PIT 28 został już
rozliczony

zaświadczenie z ZUS o niezaleganiu nie starsze niż
6 miesięcy wraz z potwierdzeniami zapłaty składek
za okres od daty wystawienia tego zaświadczenia
 PIT 28 za ostatni rozliczony rok
 Ewidencja przychodów za dwa ostatnie lata

kalendarzowe
Pakiet 2 Nie dotyczy

miesiąc
 Pakiet dostępny jeśli za rok ubiegły PIT 28 nie
106. Do wyliczenia dochodu należy uwzględnić korekty zgodnie ze stawką ryczałtu:
1) stawka ryczałtu 2% - dochód netto stanowi 10% przychodu,
3) stawka ryczałtu 5,5% - dochód netto stanowi 25% przychodu,
4) stawka ryczałtu 8,5% - dochód netto stanowi 40% przychodu,
7) stawka ryczałtu 15% - dochód netto stanowi 70% przychodu

Podstawa wyliczenia
Wzór
dochodu
Ewidencja 10% lub 15% lub 25% lub 40% lub 70 % lub 80% przychodów wykazanych w PIT-28 za rok ubiegły, podzielonych
przychodów z przez odpowiednią ilość miesięcy w danym okresie.
ostatnich 12 M
Przychód1 x wartość % dla odpowiedniej stawki ryczałtu2
12
Strona 14 z 29
1
przychód określony w PIT-28 za poprzedni rok podatkowy
2
wartość procentowa określona dla odpowiedniej stawki ryczałtu
10% lub 15% lub 25% lub 40% lub 70 % lub 80% przychodów wykazanych w PIT-28 za rok ubiegły, podzielonych
przez odpowiednią ilość miesięcy w danym okresie.
Przychód1 x wartość % dla odpowiedniej stawki ryczałtu2
PIT 28 12
1
przychód określony w PIT-28 za poprzedni rok podatkowy
2
wartość procentowa określona dla odpowiedniej stawki ryczałtu
Działalność gospodarcza – karta podatkowa

Pakiet 1
 Decyzja z US o wysokości podatku

Podstawa wyliczenia
Wzór
dochodu
Decyzja z US o wysokości
dochód miesięczny netto = 6 x kwota podatku na bieżący rok
podatku
Działalność gospodarcza – pełna księgowość
Pakiet 1 potwierdzeniami zapłaty składek za okres od daty wystawienia tego zaświadczenia
 RZiS za ostatnie 12 miesięcy
Strona 15 z 29
Kwota kredytu powyżej 50 000,00zł
Okres złożenia Od 01 stycznia do 30 kwietnia Od 1 maja do 31 grudnia

wniosku

6 miesięcy wraz z potwierdzeniami zapłaty składek  Zaświadczenie z ZUS o niezaleganiu lub zaświadczenie z
za okres od daty wystawienia tego zaświadczenia ZUS o niezaleganiu nie starsze niż 6 miesięcy wraz z
potwierdzeniami zapłaty składek za okres od daty
 PIT 36/36L za ubiegły rok obrachunkowy wystawienia tego zaświadczenia
Pakiet 1  RZiS i Bilans za rok dwa ostatnie lata kalendarzowe  PIT 36/36L za ubiegły rok obrachunkowy
 RZiS za miesiące roku bieżącego  RZiS i Bilans za rok dwa ostatnie lata kalendarzowe
 Pełna historia rachunku firmowego za ostatni  RZiS za miesiące roku bieżącego
miesiąc
Pakiet dostępny jeśli za rok ubiegły PIT 36/36L został
już rozliczony

6 miesięcy wraz z potwierdzeniami zapłaty składek
za okres od daty wystawienia tego zaświadczenia
 PIT 36/36L za ostatni rozliczony rok
Pakiet 2  RZiS i Bilans za rok dwa ostatnie lata kalendarzowe Nie dotyczy
 RZiS za miesiące roku bieżącego

miesiąc
Pakiet dostępny jeśli za rok ubiegły PIT 36/36L nie


Zysk brutto – składki na ubezpieczenie społeczne – podatek należny roczny – składki na
ubezpieczenie zdrowotne
F01/RZiS z ostatnich 12 M
12
Dochód z PIT36/36L – składki na ubezpieczenie społeczne – podatek należny roczny

PIT 36/36L
12
113. Wysokość należnego podatku rocznego, z zastrzeżeniem ust. 116, stanowi kwota wyznaczona zgodnie z poniższymi zasadami:
1) w przypadku, gdy kwota dochodu będąca podstawą obliczenia podatku mieści się w pierwszym przedziale, tj.: nie więcej niż
120.000,00,00 zł:
podstawa obliczenia podatku = zysk/dochód brutto z F01/RZiS/PIT – składki na ubezpieczenie społeczne
kwota podatku rocznego = (podstawa obliczenia podatku x 17%) – 5.100,00 zł kwota wolna od podatku
2) łw przypadku, gdy kwota dochodu będąca podstawą obliczenia podatku przekracza 120.000, zł:
Strona 16 z 29
kwota podatku rocznego = [(podstawa obliczenia podatku – 120.000,00 zł) x 32%] + 15.100,00 zł
114. Jeśli Wnioskodawca płaci podatek liniowy, wysokość należnego podatku rocznego stanowi kwota wyznaczona zgodnie z poniższymi
zasadami:
kwota podatku rocznego = podstawa obliczenia podatku x 19%
Składki zdrowotne stanowi kwota wyznaczona zgodnie z poniższymi zasadami:
Składka zdrowotna=9% x zysk/dochód z F01/RZiS (dla podatku progresywnego)
Składka zdrowotna=5% x zysk/dochód z F01/RZiS (dla podatku liniowego)
Kontrakt B2B
116. Dochód może zostać przyjęty jako źródło spłaty kredytu pod warunkiem prowadzenia przez Wnioskodawcę działalności gospodarczej.
Wnioskodawca musi jednocześnie posiadać zawarty kontrakt w ramach działalności gospodarczej od min 6 miesięcy.
Dokumentowanie dochodu
117. Dochód należy udokumentować na podstawie jednego z pakietów przedstawionych w tabeli nr.
Tabela nr . Dokumentowanie dochodu
Pakiety Dokumentacja dla kontraktu B2B
Pakiet 1  Aktualny kontrakt za 6 ostatnich miesięcy
 Potwierdzenie wpływów z tytułu kontraktu na firmowy rachunek bankowy za 6 ostatnich miesięcy


Suma wpływów za ostatnie 6 miesięcy
X0,7
Wyciąg z rachunku bankowego 6
Wolne zawody
119. Wykaz specjalizacji zakwalifikowanych do Wolnych Zawodów:
1) lekarzy wszystkich specjalności,
2) lekarzy weterynarii,
3) stomatologów,
4) psychologów,
5) fizjoterapeutów,
6) radców prawnych,
Strona 17 z 29
7) adwokatów,
8) notariuszy,
9) tłumaczy przysięgłych,
10) architektów
11) księgowych,
12) doradców podatkowych,
13) biegłych rewidentów
120. Dochód z tytułu wolnego zawodu może stanowić źródło spłaty kredytu pod warunkiem, że trwa on nieprzerwanie od minimum 6 miesięcy. Za
datę rozpoczęcia wykonywania Wolnego Zawodu uznaje się datę rozpoczęcia prowadzenia działalności gospodarczej.
121. Formy prawne dozwolone jak przy działalności gospodarczej.
122. W przypadku dokumentowania dochodu na podstawie wyciągu firmowego rachunku bankowego należy przedłożyć dokumentację za 6
ostatnich zakończonych miesięcy.
Pakiety Dokumentacja dla wolnych zawodów
Pakiet 1  Dokument potwierdzający prawo wykonywania zawodu
 Potwierdzenie wpływów na firmowy rachunek bankowy za 6 ostatnich miesięcy
Pakiet 2  Dokument potwierdzający prawo wykonywania zawodu
 PIT 36/36L za ubiegły rok

Pakiet dostępny jeśli działalność jest prowadzona przez pełen rok obrachunkowy oraz został rozliczony już PIT
Pakiet 3  Dokumentacja zgodna z zasadami opisanymi przy działalności gospodarczej w zależności od formy rozliczenia,
jeżeli wolny zawód spełnia kryterium pełnego roku obrachunkowego
124. W sytuacji braku dostarczenia dokumentacji potwierdzającej prawo wykonywanego zawodu lub gdy dokumentacja jest nieczytelna istnieje
możliwość weryfikacji w bazach online:
1) Lekarz,
(http://rejestr.nil.org.pl/xml/nil/rejlek/hurtd)
2) Stomatolog,
(http://rejestr.nil.org.pl/xml/nil/rejlek/hurtd)
3) Radca prawny,
(http://rejestrradcow.pl),
4) Notariusz,
(http://www.krn.org.pl/?cmd=notariusze),
5) Tłumacz przysięgły,
(http://bip.ms.gov.pl/pl/rejestry-i-ewidencje/tlumacze-przysiegli/lista-tlumaczy-przysieglych/search.html),
6) Księgowy z certyfikatem,
(https://www.cik.org.pl/weryfikacja-ksiegowych)
7) lekarz weterynarii,
(https://wetsystems.org.pl/WetSystemsInfo/lwinfo.html),
8) fizjoterapeuta,
(https://kif.info.pl/rejestr/)
9) adwokat,
Strona 18 z 29
(http://www.rejestradwokatow.pl/adwokat/ewidencja),
10) architekt,
(https://extranet.iarp.pl/lista/),
11) biegły rewident,
(http://www.kibr.org.pl/pl/podmioty),
12) doradca podatkowy,
(http://www.krdp.pl/doradcy.php/wyszukaj),


Suma wpływów za ostatnie 6 miesięcy x 0,7 (stawka dochodowości) *
6
 dochód netto wyliczany jest przez system. W systemie należy wpisać średnią z wpływów
Dochód z sekcji D – składki na ubezpieczenie społeczne – podatek należny roczny
PIT 36/36L 12
126. W przypadku wyliczenia dochodu na podstawie wpływów na rachunek firmowy należy uwzględnić wpływy jednoznacznie wskazujące na
zapłatę za świadczoną usługę.
Działalność rolnicza
127. Dochód z działalności rolniczej może stanowić źródło spłaty kredytu, jeśli Wnioskodawca jest właścicielem gospodarstwa rolnego o wielkości
co najmniej 1 hektara przeliczeniowego.
128. Osoba wnioskująca o kredyt musi prowadzić gospodarstwo rolne przez okres min. 12 miesięcy
129. Faktury/rachunki z formą/sposobem zapłaty „kompensata” nie są akceptowane i nie mogą stanowić źródła spłaty kredytu.
130. W przypadku produkcji mlecznej dopuszcza się przyjęcie wykazów dostaw mleka zamiast faktur/rachunków.
131. W przypadku dokumentowania dochodu na podstawie faktur/rachunków należy przedłożyć dokumentację za 12 ostatnich miesięcy,
wymagane jest przedstawienie minimum 4 faktur/rachunków. Przyjęcie faktur z niezamkniętego miesiąca pozostaje w obszarze uznaniowości
analityka.
132. W przypadki faktur z formą płatności „gotówka” zamienne z wyciągami należy przedstawić dodatkowo deklaracje VAT7 za miesiąc
wystawienia faktury.
133. Faktury gotówkowe mogą zostać przyjęte do wyznaczenia dochodu pod warunkiem, że na deklaracji VAT7 w poz. C4 i C5 (Rozliczenie
podatku należnego wg stawki) widnieje kwota nie mniejsza niż suma wszystkich przedstawionych faktur. Data wystawienia faktur powinna
być tożsama z miesiącem deklaracji vat7.
134. W przypadku gdy Klient prowadzi uproszczoną ewidencję przychodów i kosztów, dokument należy przedłożyć do wniosku w celu
oszacowania kosztów prowadzonej działalności rolniczej. W takim przypadku nie będzie brana pod uwagę stawka dochodowości, a do
analizy zdolności zostanie przyjęty rzeczywisty koszt z przedstawionej dokumentacji.
Dokumenty
Pakiet 1  Zaświadczenie z KRUS o niezaleganiu lub zaświadczenie z KRUS o niezaleganiu nie starsze niż 6 miesięcy wraz z
 Zaświadczenie z UG o niezaleganiu lub zaświadczenie z UG o niezaleganiu nie starsze niż 6 miesięcy wraz z
potwierdzeniami zapłaty podatku za okres od daty wystawienia tego zaświadczenia
Strona 19 z 29
 Faktury/rachunki z 12 miesięcy
 Potwierdzenie wpływów z faktur na rachunek bankowy za 12 ostatnich miesięcy
 Deklaracja VAT 7 w przypadku faktur gotówkowych za miesiąc wystawienia faktury

Podstawa wyliczenia
Wzór
dochodu
Suma wpływów na rachunek za okres /12 m-cy x stawka dochodowości*
Wyciąg z rachunku
12
bankowego
*dochód netto wyliczany jest przez system. W systemie należy wpisać średnią z wpływów
Suma przychodu z rachunków i/lub faktur z ostatnich /12 m-cy x stawka dochodowości*
Rachunki/faktury
12
*dochód netto wyliczany jest przez system. W systemie należy wpisać średnią z faktur
przychód z uproszczonej ewidencji -koszty z uproszczonej ewidencji = dochód z uproszczonej ewidencji **
Uproszczona ewidencja **dochód netto wyliczany jest przez system. W systemie należy wpisać przychody i koszty z ewidencji
przychodów i kosztów
137. Stawki dochodowości dla poszczególnych rodzajów upraw:

1) Uprawy polowe 44%
2) Uprawy ogrodnicze 54%
3) Uprawy trwałe (drzewa i krzewy owocowe) 65%
4) Krowy mleczne 44%
5) Zwierzęta trawożerne 27%
6) Trzoda chlewna 35%
7) Drób 33%
8) Mieszane 32%
Działalność rolnicza – nakaz płatniczy

138. Wnioskodawca jest właścicielem gospodarstwa rolnego o obszarze gruntów o łącznej powierzchni przekraczającej 1 ha przeliczeniowego.
139. Wnioskodawca może wnioskować na podstawie dochodu z nakazu płatniczego pod warunkiem, że nie wnioskuje jednocześnie na podstawie
dochodu z działalności rolniczej wyznaczanego na podstawie faktur za sprzedaż produktów rolnych
140. Faktura/rachunek/deklaracja VAT 7 uwiarygadniają fakt uzyskiwania dochodu z gospodarstwa rolnego.
Pakiety Dokumentacja
Pakiet 1  Aktualny nakaz płatniczy wydany przez Urząd Gminy
 Faktura/rachunek wystawiona w ostatnich 12 miesiącach wraz z potwierdzeniem przelewu lub deklaracja VAT7
Strona 20 z 29

 Zaświadczenie z KRUS o niezaleganiu lub zaświadczenie z KRUS o niezaleganiu nie starsze niż 6 miesięcy wraz z
Pakiet 2  Zaświadczenie z UG potwierdzające wielkość gospodarstwa rolnego w hektarach przeliczeniowych
 Faktura/rachunek wystawiona w ostatnich 12 miesiącach wraz z potwierdzeniem przelewu lub deklaracja VAT7
 Zaświadczenie z KRUS o niezaleganiu lub zaświadczenie z KRUS o niezaleganiu nie starsze niż 6 miesięcy wraz z
143. W przypadku wystawienia nakazu na więcej niż jedną osobę wysokość dochodu wyliczana jest proporcjonalnie do wysokości udziałów
widniejących na dokumencie. Jeśli na dokumencie nie ma podanych udziałów, przyjmuje się udziały równe dla wszystkich współwłaścicieli.
Podstawa wyliczenia
Wzór
dochodu
ha przeliczeniowe x przeciętny dochód*
Nakaz płatniczy
12
* Przeciętny dochód z pracy w indywidualnych gospodarstwach rolnych z 1 ha przeliczeniowego z danych GUS
Rozdział 4. Dokumentowanie dochodu – dodatkowe (pomocnicze) źródła dochodu

144. Przy wyznaczaniu zdolności kredytowej mogą zostać uwzględnione również dodatkowe (pomocnicze) źródła dochodu pod warunkiem, że nie
będą jedynym występującym we wniosku źródłem dochodu.
145. Dodatkowe (pomocnicze) dochody nie mogą stanowić głównego źródła dochodu.
Diety/ delegacje
146. Dochód z tytułu diety/delegacji może stanowić źródło spłaty kredytu pod warunkiem, że otrzymywany jest od 12 miesięcy i stanowi dodatkowe
źródło dochodu do umowy o pracę, a Wnioskodawca jest zatrudniony w branży transportowej z zastrzeżeniem punktu 149.
147. Jeśli na przedstawionych dokumentach nie ma bezpośredniego rozróżnienia na wynagrodzenie i diety/delegacje należy wyliczyć dochód w
sposób standardowy jak dla umowy o pracę.
148. Wysokość dochodu z diet przyjęta do wyznaczenia zdolności kredytowej nie może być wyższa od dochodu głównego z umowy o pracę. W
przypadku gdy dochód z diet/delegacji przekracza wysokość dochodu głównego z umowy o pracę przyjmuje się, że wysokość dochodu z
diet/delegacji jest maksymalnie równa wysokości dochodu głównego z umowy o pracę.
Pakiet 1  Potwierdzenie wpływu z tytułu delegacji/diety na rachunek bankowy za ostatnie 12 miesięcy
Strona 21 z 29


12
Świadczenie wychowawcze
151. Świadczenie wychowawcze może stanowić źródło spłaty kredytu pod warunkiem, że zostało przyznane na dziecko Wnioskodawcy.
152. Świadczenie jest przyjmowane na okres nie dłuższy niż data 18-tych urodzin dziecka. Jeżeli Wnioskodawca posiada decyzję dotyczącą
więcej niż jednego dziecka przyjmujemy, że świadczenia są przyznane na okres nie dłuższy niż data 18-tych urodzin każdego dziecka w
rodzinie.
 Decyzja o przyznaniu świadczenia wystawiona na Wnioskodawcę

Pakiet 1
 Potwierdzenie ostatniego wpływu świadczenia
 Akt urodzenia dziecka/Dowód osobisty dziecka

Pakiet 2
 Potwierdzenie ostatniego wpływu świadczenia

Wyciąg z konta Wpływ świadczenia za ostatni 1 miesiąc
Działalność rolnicza – dotacje unijne
155. Dochód z dotacji unijnych może stanowić źródło spłaty kredytu pod warunkiem, że jednym ze źródeł dochodu jest działalność rolnicza lub
nakaz płatniczy.
156. Zgodnie z aktualnym „Programem Wspólnej Polityki Rolnej” dotacje są przyznawane na okres do końca 2027r. Taką datę należy przyjąć za
okres uzyskiwania dochodu z tego źródła.
157. Okres kredytowania nie może być dłuższy niż okres przyznanych dotacji (patrz pkt 156)
158. Decyzja o przyznaniu dotacji służy potwierdzeniu, że dotacja dotyczy Wnioskodawcy.
 Aktualna decyzja o przyznaniu dotacji

Pakiet 1
 Potwierdzenia wpływów dotacji w roku bieżącym lub poprzednim (ostatnie, które klient otrzymał)
Strona 22 z 29

159. W zależności od przedstawionych do analizy dokumentów dochód netto należy wyliczyć wykorzystując wzory przedstawione w tabeli nr .
Tabela nr . Wzory wyliczenia wysokości dochodu
Kwota wpływu x 0,6

Wpływ dotacji
12
Dział II. Wymogi formalne wobec dokumentacji potwierdzającej dochód

Rozdział 1. Informacje ogólne
160. Dokumenty przyjmowane od Wnioskodawców w procesie wnioskowania o Produkt kredytowy muszą być czytelne, nie mogą mieć śladów
zamazywania i ukrywania istotnych informacji.
161. Dopuszcza się skreślenia na dokumentach w sytuacji, gdy dotyczą informacji nieistotnych dla analizy. Każdorazowe
skreślenie wymaga parafowania osób do tego upoważnionych.
162. Dokumenty muszą być kompletnie wypełnione.
Rozdział 2. Dokumenty urzędowe

Deklaracje PIT-28; PIT-36/36L; PIT37; VAT7
Akceptowalna forma: kserokopia potwierdzona przez pracownika za zgodność z oryginałem.
163. Deklaracje podatkowe muszą zawierać wszystkie strony oraz wszystkie wymagane załączniki. W przypadku przedłożenia korekty dokumentu,
należy przedłożyć również pierwotnie złożony PIT.
164. Deklaracje muszą zawierać potwierdzenie przyjęcia przez Urząd Skarbowy/wysłania do Urzędu skarbowego w formie:
1) Prezentaty Urzędu Skarbowego, tj. stempel urzędu skarbowego z datownikiem i adnotacją przyjęto/otrzymano (US) lub
2) Urzędowego Poświadczenia Odbioru dokumentu elektronicznego (UPO) lub
3) Nadania listem poleconym lub
4) Potwierdzenia za zgodność z oryginałem przez US na każdej stronie PIT.
165. W przypadku deklaracji składanych do US w wersji elektronicznej, wymagane jest, aby na PIT nadrukowany został numer identyfikacyjny
zgodny z przedłożonym do wniosku UPO.
166. W przypadku deklaracji nadanych listem poleconym, dowód nadania musi zawierać informację o rodzaju wysłanego dokumentu oraz datę
nadania.
167. Deklaracje muszą być podpisane przez Wnioskodawcę, z wyłączeniem deklaracji złożonych elektronicznie.
Deklaracje PIT 11
168. Deklaracje muszą być zgodne z aktualnie obowiązującym wzorem formalnym (muszą zawierać wszystkie wymagane pozycje).
169. Deklaracje muszą zawierać co najmniej:
1) Dane płatnika składek (pracodawcy),
2) Dane podatnika (Wnioskodawcy),
3) Dane dotyczące dochodu z tytułu umowy o pracę za co najmniej 3 miesiące,
4) Podpis i pieczęć lub imię, nazwisko, podpis lub nadruk z imieniem, nazwiskiem oraz stanowiskiem służbowym osoby upoważnionej do
wystawienia dokumentu w przypadku dokumentów nie wystawionych elektronicznie.
Decyzja z Urzędu Skarbowego o wysokości podatku
Strona 23 z 29
170. Decyzja musi zawierać co najmniej:

1) Datę wydania decyzji,
2) Dane Urzędu Skarbowego,
3) Dane indentyfikacyjne firmy (nazwa, NIP lub REGON oraz adres),
4) Miesięczną wysokość podatku.
171. Decyzja z US musi zawierać pieczątkę stanowiskową wraz z podpisem pracownika upoważnionego do jej wystawienia.
Decyzja w sprawie ustalenia łącznego zobowiązania pieniężnego (Nakaz płatniczy)
172. Nakaz Płatniczy na dany rok musi zawierać co najmniej:

1) Datę wystawienia,
2) Dane Urzędu,
3) Dane Wnioskodawcy,
4) Informację o wielkości gospodarstwa rolnego z podaniem ilości hektarów fizycznych i przeliczeniowych,
5) Pieczęć i podpis pracownika upoważnionego do jego wystawiania lub nadrukowane imię, nazwisko oraz stanowisko osoby
upoważnionej.
173. Dopuszcza się przyjęcie nakazu wystawionego na inne osoby pod warunkiem, że na dokumencie widnieją również dane Wnioskodawcy.
174. Z przedstawionego dokumentu musi wynikać, iż Wnioskodawca jest właścicielem, współwłaścicielem lub posiadaczem gospodarstwa
rolnego.
Decyzja z organów emerytalno – rentowych

2) Dane właściwego organu,
3) Symbol i nr świadczenia,
4) Dane osoby uprawnionej do pobierania świadczenia,
5) Wysokość świadczenia do wypłaty,
6) Pieczęć i podpis pracownika upoważnionego do jej wystawiania lub nadrukowane imię, nazwisko oraz stanowisko osoby upoważnionej.
Decyzja o przyznaniu świadczenia wychowawczego 500+

2) Dane właściwego organu,
3) Dane osoby uprawnionej do świadczenia,
4) Dane dziecka/dzieci, na które przyznano świadczenie,
5) Pieczęć i podpis pracownika upoważnionego do jej wystawiania lub nadrukowane imię, nazwisko oraz stanowisko osoby upoważnionej.
Akceptowalna jest decyzja zarówno w formie papierowej jak i elektronicznej
Strona 24 z 29
Rozdział 3. Zaświadczenia
177. Zaświadczenia ważne są 30 dni od daty ich wystawienia. Dopuszcza się procesowanie wniosku na podstawie dokumentu, którego termin
ważności minął, z zastrzeżeniem, że nie może być to więcej niż 5 dni kalendarzowych po terminie.
178. Zaświadczenie musi zawierać podpisy i pieczątki osób upoważnionych do wystawienia dokumentu wraz z informacją o pełnionej funkcji.
Jeżeli osoba wystawiająca zaświadczenie nie posługuje się pieczątką imienną, powinna złożyć pod zaświadczeniem czytelny podpis
imieniem i nazwiskiem wraz z zajmowanym stanowiskiem.
179. Doradca procesujący wniosek weryfikuje zaświadczenie pod kątem kompletności i sposobu nakreślenia danych znajdujących się na
dokumencie. Wszelkie przekreślenia, pogrubienia, nadpisania danych w przedstawianym dokumencie wymagają wyjaśnienia okoliczności
powstania tych zmiany.
Zaświadczenie o zatrudnieniu
Akceptowalna forma: oryginał.
180. Jeśli Wnioskodawca przedstawia zaświadczenie z zakładu pracy o zatrudnieniu i uzyskiwanych dochodach musi ono mieć formę oryginału.
181. Zaświadczenia na drukach bankowych muszą być kompletnie wypełnione to jest musi zawierać dane:
1) dotyczące pracodawcy,
2) składającego zaświadczenie, czyli:
a) dane osobowe,
b) dotyczące zatrudnienia w tym wysokość dochodu,
c) formy wypłaty wynagrodzenia oraz
d) opcjonalnie oświadczenie klienta wyrażającego zgodę na telefoniczne potwierdzenie danych zawartych w wystawionym
zaświadczeniu
3) podpis osoby wystawiającej zaświadczenie, akceptowany również w formie podpisu elektronicznego.
4) W przypadku gdy zaświadczenie jest dokumentem dodatkowym do wpływów wynagrodzenia, powinno zawierać minimum:
a) Dane Pracodawcy
b) dane Wnioskodawcy
c) datę zatrudnienia
d) stanowisko
e) formę zatrudnienia
f) okres zatrudnienia
g) podpisy stron
182. W przypadku braku jakiejkolwiek informacji na zaświadczeniu o zatrudnieniu Analityk ma możliwość zlecenia weryfikacji telefonicznej pod
warunkiem, że Wnioskodawca wyraził na nią zgodę na zaświadczeniu.
183. W sytuacji gdy zaistnieje konieczność skierowania wniosku na weryfikację telefoniczną, a Wnioskodawca nie wyraził na nią zgody na
zaświadczeniu o zatrudnieniu, w celu potwierdzenia dochodu należy przedłożyć dokumenty z innych dopuszczonych przez Instrukcję
Pakietów.
184. Zasadą jest stosowanie druku zaświadczenia z zakładu pracy o zatrudnieniu i wysokości zarobków obowiązującego w Getin Noble Banku
S.A., jednak dopuszcza się także zaświadczenia na drukach innych podmiotów, o ile zawierają wszystkie dane wymagane przez Bank.
185. W sytuacji dostarczenia do Banku zaświadczenia o zatrudnieniu na druku innego podmiotu, niezawierającego wszystkich elementów,
analityk kredytowy ocenia istotność tych braków lub/i ustala możliwość pozyskania tych informacji z innych dostępnych źródeł i dokumentów.
186. W przypadku braku zaznaczenia na zaświadczeniu o zatrudnieniu informacji dotyczących kondycji zakładu pracy oraz ewentualnym
znajdowaniu się Wnioskodawcy w okresie wypowiedzenia, na okresie próbnym lub wykonywania pracy sezonowej, dopuszcza się możliwość
zlecenia doradcy procesującemu wniosek potwierdzenia brakujących danych podczas rozmowy telefonicznej lub osobistej z osobą
upoważnioną z zakładu pracy Wnioskodawcy. Doradca winien sporządzić notatkę służbową zawierającą potwierdzenie brakujących danych.
Notatka musi zawierać co najmniej :
1) datę wykonania weryfikacji,
2) nr telefonu, pod którym uzyskano informacje,
3) imię i nazwisko oraz zajmowane stanowisko osoby, która udzieliła informacji,
4) informację, które dane zostały potwierdzone. `
187. Jeżeli Wnioskodawca jest zatrudniony w spółce akcyjnej i przedstawia zaświadczenie o wysokości zarobków wystawione przez pracodawcę:
Strona 25 z 29
1) nie jest wymagana pieczęć firmowa zakładu pracy jeżeli zaświadczenie jest wystawione na druku firmowym z nadrukowanymi danymi
rejestrowymi zakładu,
2) na zaświadczeniu znajduje się jedna z informacji, że zakład pracy:
a) nie jest postawiony w stan likwidacji,
b) nie znajduje się w stanie upadłości,
dopuszcza się pominięcie na zaświadczeniu pozostałych klauzul dotyczących kondycji zakładu pracy
188. W przypadku zakładów pracy będących jednostkami budżetowymi nie wymaga się uzupełniania danych dotyczących kondycji zakładu pracy.
Zaświadczenie z ZUS, KRUS, UG
189. Wnioskodawca przedstawia każdorazowo oryginał wystawionego przez Urząd dokumentu.

190. Dopuszcza się przedłożenie elektronicznie wygenerowanego Zaświadczenia z ZUS. Dokument w takiej formie powinien zawierać co
najmniej:
1) Datę wydania,
2) Nadrukowane dane organu wydającego,
3) Dane płatnika składek, w tym numery identyfikacyjne (NIP, Regon),
4) Nadrukowaną informację o podpisie elektronicznym oraz nadrukowane imię i nazwisko osoby wystawiającej.
191. Zaświadczenie z ZUS może zostać zweryfikowane na stronie ZUS:
https://www.zus.pl/firmy/rozliczenia-z-zus/zaswiadczenie-o-niezaleganiu/weryfikacja-zaswiadczen
Zaświadczenie z zakładu pracy potwierdzające przyznanie renty wyrównawczej
192. Zaświadczenie z zakładu pracy potwierdzające przyznanie świadczenia powinno zawierać co najmniej:
1) dane zakładu pracy,
2) dane uprawnionego do pobierania świadczenia,
3) wysokość świadczenia,
4) okres na jaki zostało przyznane świadczenie.
Zaświadczenie z organu emerytalno-rentowego potwierdzające otrzymane świadczenie
193. Zaświadczenie potwierdzające posiadane świadczenie powinno zawierać co najmniej:

1) Datę wystawienia,
2) Dane organu wystawiającego zaświadczenie,
3) Dane uprawnionego do pobierania świadczenia,
4) Symbol i numer świadczenia,
5) Wysokość świadczenia,
6) Informację o ewentualnych potrąceniach,
7) Pieczęć i podpis pracownika upoważnionego do jej wystawiania lub nadrukowane imię, nazwisko oraz stanowisko osoby
upoważnionej.
Rozdział 4. Dokumenty księgowe

Bilans; Rachunek Zysków i Strat; F01; KPiR; Ewidencja przychodów
194. Dokumenty muszą zostać podpisane co najmniej przez Wnioskodawcę.

Strona 26 z 29
195. Podpis Wnioskodawcy powinien być czytelny lub opatrzony pieczęcią firmową.
196. Dokumenty powinny zostać wypełnione w sposób rzetelny na ogólnie obowiązujących wzorach.
197. Dokumenty muszą zawierać co najmniej:
1) Dane indentyfikacyjne firmy (nazwa, NIP lub REGON),
2) Okres za jaki dokument został wystawiony.
Faktury/rachunki
198. Faktury/rachunki muszą zawierać co najmniej:

1) Numer faktury/rachunku,
2) Data wystawienia faktury/rachunku,
3) Dane sprzedawcy oraz nabywcy (imię nazwisko/nazwa firmy oraz adres),
4) Pesel/NIP/Regon sprzedawcy oraz nabywcy,
5) Sposób/forma zapłaty,
6) nazwa, ilość i cena przedmiotu sprzedaży,
7) ostateczna kwota do zapłaty.
199. Faktury/rachunki z formą/sposobem zapłaty „kompensata” nie są akceptowane i nie mogą stanowić podstawy wyliczenia dochodu.
Rozdział 5. Umowy, kontrakty

Kontrakt; Umowa o pracę; Umowa zlecenie i o dzieło
200. Umowy/kontrakty muszą zawierać co najmniej:

1) Datę zawarcia,
2) Dane stron zawierających umowy/kontrakty,
3) Okres na jaki została zawarta,
4) Przedmiot umowy,
5) Stanowisko,
6) Kwotę wynagrodzenia,
7) Podpisy stron zawierających umowy/kontrakt.
Uchwała
201. Uchwała musi zawierać co najmniej:

1) Datę podjęcia,
2) Dane członków organu podejmującego uchwałę,
3) Okres pełnienia funkcji.
Umowa najmu
202. Umowy najmu muszą zawierać co najmniej:

1) Datę zawarcia,
Strona 27 z 29
2) Dane stron zawierających umowę,

3) Przedmiot najmu,
4) Okres obowiązywania umowy,
5) Wysokość czynszu za wynajem,
6) Podpisy stron zawierających umowę.
Umowy spółek
203. Umowy spółek muszą zawierać co najmniej:

1) Datę zawarcia,
2) Dane stron zawierających umowę,
3) Wysokość udziałów przypadających na wspólników
Rozdział 6. Dokumenty potwierdzające dochód

Pełny wyciąg z rachunku bankowego osobistego/firmowego
Akceptowalna forma: oryginał lub kserokopia potwierdzona przez pracownika za zgodność z oryginałem lub dokument
wygenerowany elektronicznie.
204. Wyciąg z rachunku powinien być:

1) Sporządzony na papierze firmowym banku lub na innym papierze posiadającym pieczęć banku wraz z podpisem osoby generującej
wyciąg (pieczątka bankowa powinna być na każdej ze stron; honorowana jest pieczątka na końcu lub na początku dokumentu pod
warunkiem, że wszystkie strony tworzą spójną całość ze stroną, na której znajduje się pieczątka) lub
2) wydrukowany przez Wnioskodawcę z bankowości elektronicznej zawierający klauzulę, że jest to wydruk elektroniczny i nie wymaga
podpisu oraz stempla bankowego,
3) Zawierać wszystkie transakcje na rachunku Wnioskodawcy.
205. Wyciąg z rachunku powinien zawierać imię i nazwisko posiadacza/nazwę firmy tożsame z danymi we Wniosku.
206. Z treści wyciągu z rachunku musi wynikać kwota i data wpływu środków oraz dane pozwalające jednoznacznie określić beneficjenta i tytuł
płatności.
Potwierdzenie wpływu
Akceptowalna forma: oryginał lub kserokopia potwierdzona przez pracownika za zgodność z oryginałem lub dokument
wygenerowany elektronicznie.
207. Potwierdzenie wpływu powinno być:

1) Sporządzone na papierze firmowym banku lub na innym papierze posiadającym pieczęć banku wraz z podpisem osoby generującej
potwierdzenie lub
2) wydrukowane przez Wnioskodawcę z bankowości elektronicznej zawierające klauzulę, że jest to wydruk elektroniczny i nie wymaga
podpisu oraz stempla bankowego.
208. Wyciąg z rachunku powinien zawierać imię i nazwisko posiadacza/nazwę firmy tożsame z danymi we Wniosku.
209. Z treści potwierdzenia musi wynikać kwota i data wpływu środków oraz dane pozwalające jednoznacznie określić beneficjenta i tytuł
płatności.
Odcinek emerytury renty
Akceptowalna forma: oryginał lub kserokopia potwierdzona przez pracownika za zgodność z oryginałem.
210. Odcinek emerytury/renty powinien zawierać co najmniej:
Strona 28 z 29
1) Dane nadawcy i odbiorcy,

2) Symbol i nr świadczenia,
3) Okres za jaki wypłacono świadczenie,
4) Datę otrzymania świadczenia,
5) Wysokość otrzymanego świadczenia.
Rozdział 7. Inne
Książeczka żeglarska
211. Książeczka żeglarska musi zawierać co najmniej:

1) Dane wnioskodawcy,
2) Daty zamustrowania i wymustrowania przynajmniej z ostatnich 6 miesięcy.
Legitymacja emeryta/rencisty
212. Legitymacja musi zawierać co najmniej:

1) Dane wnioskodawcy (imię, nazwisko, pesel),
2) Okres na jaki zostało przyznane świadczenie.
Dokument potwierdzający prawo wykonywania zawodu
Akceptowalna forma: wydruk ze strony www lub oryginał lub kserokopia potwierdzona przez pracownika za zgodność z
oryginałem.
213. Dokument powinien być wystawiony przez organ do tego uprawniony oraz zawierać co najmniej:
1) Dane wnioskodawcy (imię, nazwisko),
2) Datę uzyskania uprawnień.
214. W przypadku wydruków generowanych elektronicznie, przyjmuje się, że mogą być to wydruki z tzw. Bazy Online.
UWAGA! Do wniosku w systemie mogą zostać dołączone dokumenty przesłane na mejla doradcy. Są to:
 wyciąg bankowy
 KPIR
 Bilans i RZiS
 Ewidencja przychodów
 Potwierdzenia wpływów wynagrodzenia
W komentarzu do powinna być zawarta informacja o fakcie przesłania dokumentów w takiej formie.
Strona 29 z 29

Zasady Dokumentowania Dochodu - Obowiązuje Od 27 08 2022

Uploaded by

Document Information

Original Title

Copyright

Available Formats

Share this document

Share or Embed Document

Sharing Options

Did you find this document useful?

Is this content inappropriate?

Copyright:

Available Formats

Zasady Dokumentowania Dochodu - Obowiązuje Od 27 08 2022

Uploaded by

Copyright:

Available Formats

Załącznik z.

1 do Instrukcji obsługi klienta detalicznego – część kredytowa

Dział I. Zasady dokumentowania oraz kryteria uznania dochodu..............................................................................................................................2

Rozdział 5. Umowy, kontrakty.................................................................................................................................................................................26

Dział I. Zasady dokumentowania oraz kryteria uznania dochodu

Rozdział 2. Uproszczona forma dokumentowania dochodu

1 – krotność przeciętnego 1 – krotność przeciętnego

Rozdział 3. Dokumentowanie dochodu – główne źródła dochodu

Umowa o pracę czas określony/nieokreślony do 50 000 zł

Pakiet 1  Zaświadczenie o zatrudnieniu

 Potwierdzenie wpływu wynagrodzenia na rachunek bankowy za 6 ostatnich miesięcy

 PIT 11 za ubiegły rok

 PIT36/37 za ubiegły rok

Jeśli Wnioskodawca jest zatrudniony:

Umowa o pracę na czas określony/nieokreślony powyżej 50 000 zł

 PIT 11 za ubiegły rok

 PIT36/37 za ubiegły rok

Jeśli Wnioskodawca jest zatrudniony:

wniosku, do wniosku wymagane jest przedstawienie dokumentów potwierdzających ciągłość zatrudnienia.

Wzory wyliczania wysokości dochodu:

Podstawa wyliczenia dochodu Wzór

Przeliczenie dochodów brutto

Suma wpływów na rachunek za okres 3 miesięcy(w tym nadgodziny) *

Przychód z umowy o pracę z PIT-11/36/37 x 0,7

Umowa o pracę Wynagrodzenie brutto x 0,7

Urlop macierzyński, zwolnienie

Powołanie na stanowisko prezesa/członka zarządu w spółce z o.o. lub S.A.

42. Dochód należy udokumentować na podstawie jednego z pakietów przedstawionych w tabeli nr 4.

 Uchwała powołująca na stanowisko pełnienia funkcji prezesa/członka zarządu

 Potwierdzenie wpływu wynagrodzenia na rachunek bankowy za 6 ostatnich miesięcy

Wzory wyliczania wysokości dochodu:

Podstawa wyliczenia dochodu Wzór

Umowa zlecenie/ Umowa o dzieło

 Umowa zlecenie/dzieło z ostatnich 6 miesięcy

Wzory wyliczania wysokości dochodu:

Podstawa wyliczenia dochodu Wzór

Zaświadczenie o zatrudnieniu Średnie wynagrodzenie netto z 6 miesięcy

Kontrakt menedżerski/wojskowy lub pokrewne

Tabela nr 8. Dokumentowanie dochodu

Pakiet 3  Potwierdzenie wpływu wynagrodzenia na rachunek bankowy za 6 ostatnich miesięcy

Wzory wyliczania wysokości dochodu:

Podstawa wyliczenia dochodu Wzór

Średnie wynagrodzenie netto z 6 miesięcy (w tym nadgodziny) + średnia premia miesięczna z 6

 Żeglarska książeczka pracy/Książeczka żeglarska

 Potwierdzenie wpływu wynagrodzenia na rachunek bankowy za 6 ostatnich miesięcy

Wzory wyliczania wysokości dochodu:

Podstawa wyliczenia dochodu Wzór

Kryteria uznania dochodu:

 Umowa/y najmu / dzierżawy

 Nr KW lub dokument potwierdzający własność

 Nr KW lub dokument potwierdzający własność

Wzory wyliczania wysokości dochodu:

Podstawa wyliczenia dochodu Wzór

Przychód z PIT28 – podatek(8,5%) - opłaty SM/WM

Wyciąg z rachunku bankowego 6

*wysokość stawki zgodnie z oświadczeniem Wnioskodawcy

Emerytura/ świadczenie przedemerytalne

72. Bank akceptuje dochód uzyskiwany z emerytury/świadczenia przedemerytalnego uzyskiwanych:

Pakiet 1  Ostatni odcinek emerytury

Pakiet 3  Potwierdzenie wpływu świadczenia na rachunek bankowy za ostatni miesiąc

Emerytura zagraniczna (dokumenty przetłumaczone na język polski

Pakiet 1  Ostatni odcinek emerytury