Professional Documents
Culture Documents
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif 3 Consolidated Statement of Profit or Loss and Other
Lain Konsolidasian…………………………………. ……………………………Comprehensive Income
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian……... 7-95 ……..Notes to the Consolidated Financial Statements
Catatan/
Notes 2015 2014 *) 2013 *)
ASET ASSETS
Jumlah Aset Tidak Lancar 1.347.052.636.984 1.402.683.057.337 1.624.197.175.847 Total Non - Current Assets
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan The accompanying notes form integral part of
dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. these consolidated financial statements.
1
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Catatan/
Notes 2015 2014 *) 2013 *)
Jumlah Liabilitas Jangka Pendek 458.099.061.809 382.688.020.399 390.769.321.625 Total Current Liabilities
Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 198.837.732.212 330.302.179.462 415.467.005.918 Total Non Current Liabilities
EKUITAS EQUITY
Modal saham - nilai nominal Rp100 Capital stock - Rp100 par value
per saham per share Authorized capital
Modal dasar - 20.000.000.000 saham - 20,000,000,000 shares
Modal ditempatkan dan disetor - Issued and paid up capital -
8.030.483.593 saham 22 803.048.359.300 803.048.359.300 803.048.359.300 8,030,483,593 shares
Tambahan modal disetor – bersih 23 410.716.879.018 410.716.879.018 410.716.879.018 Additional paid-in capital - net
Keuntungan (kerugian) aktuarial 4.127.911.996 1.561.730.334 1.804.656.252 Gain (loss) on actuarial
retained earning (Deficit
Saldo laba (Defisit sebesar amounting to Rp60,985,192,861
Rp60.985.192.861 telah was eliminated in relation
dieliminasi akibat kuasi-reorganisasi to Quasi Reorganization
pada tanggal 31 Oktober 2008) on October 31, 2008)
Ditentukan penggunaannya 24 2.000.000.000 2.000.000.000 2.000.000.000 Appropriated
Belum ditentukan penggunaannya (206.770.309.725) (74.597.923.104) 25.734.630.074 Unappropriated
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 1.671.945.400.584 1.857.958.845.605 2.052.061.600.784 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan The accompanying notes form integral part of
dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. these consolidated financial statements.
2
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
Catatan/
Notes 2015 2014 *)
RUGI SEBELUM PAJAK PENGHASILAN (127.167.968.500) (139.305.624.215) LOSS BEFORE INCOME TAX
Jumlah Manfaat (Beban) Pajak Penghasilan (5.412.793.668) 38.690.137.459 Total Income Tax Benefit (Expense)
RUGI BERSIH TAHUN BERJALAN (132.580.762.168) (100.615.486.756) LOSS FOR THE YEAR
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan The accompanying notes form integral part of
dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. these consolidated financial statements.
3
The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT SEJAHTERARAYA ANUGRAHJAYA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SEJAHTERARAYA ANUGRAHJAYA Tbk AND SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2015 For the year ended December 31, 2015
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
Selisih
penilaian
aset dan Saldo laba/retained earning
Modal Tambahan liabilitas/ Keuntungan Kepentingan
ditempatkan modal Excess of (kerugian) Belum Non
dan disetor/ disetor/ revaluation aktuarial/ Ditentukan ditentukan Pengendali/ Jumlah
Issued and Additional on assets Gain (loss) penggunaannya/ penggunaannya/ Jumlah/ Non-controlling Ekuitas/
paid up capital paid in capital and liabilities on actuarial Appropriated Unappropriated Total Interest Total Equity
Rugi komprehensif tahun berjalan - - - (242.925.918) - (100.332.553.178) (100.575.479.096) (281.148.401) (100.856.627.497) Net loss for the year
Balance as of
Saldo per 31 Desember 2014 *) 803.048.359.300 410.716.879.018 - 1.561.730.334 2.000.000.000 (74.597.923.104) 1.142.729.045.548 2.239.600.196 1.144.968.645.744 December 31, 2014 *)
Rugi komprehensif tahun berjalan - - - 2.566.181.662 - (132.172.386.621) (129.606.204.959) (403.834.222) (130.010.039.181) Net loss for the year
Balance as of
Saldo per 31 Desember 2015 803.048.359.300 410.716.879.018 - 4.127.911.996 2.000.000.000 (206.770.309.725) 1.013.122.840.589 1.885.765.974 1.015.008.606.563 December 31, 2015
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian The accompanying notes form integral part of these consolidated financial statements.
secara keseluruhan.
4
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Catatan/
Notes 2015 2014 *)
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan The accompanying notes form integral part of these
dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. consolidated financial statements.
5
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Catatan/
Notes 2015 2014
EFFECTS OF CHANGES IN
PENGARUH SELISIH KURS FOREIGN EXCHANGE RATES
PADA KAS, SETARA KAS ON CASH. CASH EQUIVALENTS
DAN CERUKAN - 143.118.098 AND BANK OVERDRAFT
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan The accompanying notes form integral part of these
dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. consolidated financial statements.
6
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
1. UMUM 1. GENERAL
Anggaran dasar Perusahaan telah beberapa The Company’s Articles of Association have
kali mengalami perubahan, terakhir been amended several times, most recently by
dituangkan dalam Akta Notaris No. 236 Notarial Deed No. 236 dated June 26, 2015 of
tanggal 26 Juni 2015 dari Buntario Tigris, S.H., Buntario Tigris, S.H., S.E., M.H., Notary in
S.E., M.H., Notaris di Jakarta, sehubungan Jakarta, in regards of changes in composition
dengan perubahan susunan pemegang saham of Company’s shareholders and compositions
Perusahaan dan susunan Dewan Komisaris of the Company’s Boards of Commissioners
dan Direksi Perusahaan. Akta perubahan ini and Directors. This changed was approved by
telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak the Minister of Law and Human Rights of the
Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Republic of Indonesia by his Decision Letter
Surat Keputusan No. AHU-AH.01.03-0948123 No. AHU-AH.01.03-0948123 year 2015 dated
tahun 2015 tanggal 3 Juli 2015. July 3, 2015.
Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar In accordance with Article 3 of the Company
Perusahaan, kegiatan usaha yang Articles of Association, the business activities
dilaksanakan oleh Perusahaan adalah carried out by the Company is to provide
memberikan jasa pelayanan medik. medical services.
Perusahaan memperoleh izin operasional The Company obtained permit from Ministry of
rumah sakit dari Departemen Kesehatan health of the Republic Indonesia in his
Republik Indonesia dalam Surat decision letter No. YM.02.04.3.5.02690 dated
Keputusannya No. YM.02.04.3.5.02690 June 14, 1995 for the period until
tanggal 14 Juni 1995 yang berlaku sampai June 14, 2000. This permit have been
14 Juni 2000. Izin operasi ini telah extended several times, most recently by
diperpanjang beberapa kali, terakhir melalui Decree of Head of Investment
Keputusan Kepala Badan Koordinasi Coordinating Board and Integrated
Penanaman Modal dan Pelayanan Terpadu Services of Banten Province on
Provinsi Banten atas nama Gubernur Banten behalf of Governor of Banten
No. 06/36/IOT/Kes/BKPMPT/2015 tertanggal No. 06/36/IOT/Kes/BKPMPT/2015 dated
9 Juli 2015, dan berlaku selama lima tahun July 9, 2015, and valid for five years period
yang berakhir pada tanggal 9 Juli 2020. until July 9, 2020.
7
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Pada tanggal 31 Maret 2011, Perusahaan On March 31, 2011, the Company received
memperoleh pernyataan efektif dari Ketua an effective statement from the Chairman of
Badan Pengawas Pasar modal dan Lembaga the Capital Market and Financial Institution
Keuangan (BAPEPAM-LK) dengan suratnya Supervisory Agency in his Decision Letter
No. S-02238/BEI.PPJ/04-2011 untuk melakuan No. S/02238/BEI.PPJ/04-2011 to offer
penawaran umum sebanyak 750 juta lembar 750 millions shares to the public with par
saham biasa dengan nilai nominal value of Rp100 per share, at initial offering
Rp100 dengan harga penawaran price Rp120 per share. Based Letter
perdana Rp120 per lembar saham. Berdasarkan No. S-02238/BEI.PPJ/04-2011 dated
surat No. S-02238/BEI.PPJ/04-2011 tanggal April 6, 2011, the Indonesia Stock Exchange
6 April 2011, Bursa Efek Indonesia telah has approved the Listing of the Company’s
menyetujui Pencatatan Efek Perusahaan di securities in Indonesia Stock Exchange.
Bursa Efek Indonesia.
Pada tanggal 11 Desember 2012, Perusahaan On December 11, 2012, the Company
memperoleh pernyataan efektif dari Ketua received an effective statement from the
Badan Pengawas Pasar modal dan Lembaga Chairman of the Capital Market and Financial
Keuangan (BAPEPAM-LK) dengan suratnya Institution Supervisory Agency in his Decision
No. S-14122/BL/2012 untuk melakukan Letter No. S-14122/BL/2012 for limited public
Penawaran Umum Terbatas I (“PUT I”) offering I (“PUT I”) through Pre-emptive Rights
dengan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu Issue ("HMETD"). In this offering, the
(“HMETD”). Dalam penawaran ini dikeluarkan Company issued 2,495,233,593 ordinary
saham baru Perusahaan sebanyak shares at of nominal value of Rp100 with
2.495.233.593 lembar saham biasa dengan offering price of Rp260 per share.
nilai nominal Rp100 dengan harga penawaran
sebesar Rp260 per lembar saham.
Jumlah saham Perusahaan yang tercatat di Total of Company's shares listed on the
Bursa Efek Indonesia sebanyak Indonesia Stock Exchange in 2015 and 2014
8.030.483.593 lembar saham pada tahun are 8,030,483,593 shares, respectively.
2015 dan 2014.
8
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi pada The compositions of the Company’s Boards of
tanggal 31 Desember 2014 adalah sebagai Commissioners and Directors as of
berikut: December 31, 2014 were as follows:
Pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014, As of December 31, 2015 and 2014, the
Sekretaris Perusahaan adalah Arif Mualim. Corporate Secretary of the Company is
Arif Mualim.
Jumlah karyawan tetap Perusahaan dan As of December 31, 2015 and 2014, The
entitas anak (secara bersama-sama disebut Company and its subsidiaries (collectively
sebagai “Grup”) pada tanggal referred to as the “Group”) has a total of 1,279
31 Desember 2015 dan 2014 masing-masing and 1,211 permanent employees (unaudited),
adalah 1.279 dan 1.211 orang (tidak diaudit). respectively.
9
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT Sejahtera Inti
Sentosa (SIS) Jakarta - *) 99.00% - 1.004.433.674 -
PT Sejahtera Abadi
Solusi (SAS) Jakarta - *) 99.00% - 1.004.433.674 -
PT Karya Kharisma
Sentosa (KKS) Jakarta - *) 99.00% - 10.910.979.446 -
PT Nusa Sejahtera
Kharisma (NSK) Jakarta - *) 99.00% - 1.004.433.674 -
*
) Belum beroperasi komersial/Not yet started commercial operation
10
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
d. Struktur Perusahaan dan Entitas Anak d. The Structure of the Group (continued)
(lanjutan)
PT Nirmala Kencana Mas (“NKM”) (lanjutan) PT Nirmala Kencana Mas (“NKM”) (continued)
NKM memperoleh izin operasional rumah sakit NKM obtained permit from Department of
dari Departemen Kesehatan Republik Public Health of the Republic Indonesia in his
Indonesia dalam Surat Keputusannya decision No. 3693 year 2013 dated
No. 3693 tahun 2013 tanggal November 18, 2013 which will expired on
18 Nopember 2013 yang berlaku sampai November 18, 2018.
18 Nopember 2018.
11
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
12
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
d. Struktur Perusahaan dan Entitas Anak d. The Structure of the Group (continued)
(lanjutan)
13
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Laporan Keuangan Konsolidasian ini tidak These Consolidated Financial Statement are
dimaksudkan untuk menyajikan posisi not intended to present the financial position,
keuangan, hasil operasi, dan arus kas sesuai results of operations, and cash flows in
dengan prinsip akuntansi dan praktek accordance with accounting principle and
pelaporan yang berlaku umum di negara atau reporting practices generally accepted in other
yuridiksi lain. countries and yuridiction.
Kebijakan akuntansi telah diterapkan The accounting policies have been applied
konsisten untuk laporan keuangan consistently to the consolidated financial
konsolidasian pada tahun yang berakhir statements for the years ended
31 Desember 2015, kecuali di bawah ini December 31, 2015, unless otherwise stated
dinyatakan lain sesuai Standar Akuntansi in accordance with Indonesian Financial
Keuangan di Indonesia. Accounting Standards.
Laporan arus kas konsolidasian, yang disusun The consolidated statements of cash flows,
dengan menggunakan metode langsung, which has been prepared using the direct
menyajikan penerimaan dan pengeluaran kas method, presents receipts and disbursements
dan setara kas yang diklasifikasi ke dalam of cash and cash equivalents classified into
aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. operating, investing and financing activities.
Mata uang pelaporan yang digunakan dalam The reporting currency used in the preparation
penyusunan laporan keuangan konsolidasian of the consolidated financial statements is the
adalah Rupiah, yang merupakan mata uang Indonesian Rupiah, which is Group’s
fungsional Grup. functional currency.
Akun dalam Penghasilan komprehensif lain The items under Other Comprehensive
disajikan terpisah antara akun-akun yang akan Income (OCI) should be presented separately
direklasifikasi ke laba rugi dan akun-akun yang between intems to be reclassified to profit or
tidak akan direklasifikasi ke laba rugi. loss and items not to be reclassified to profit
or loss.
14
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Grup telah menerapkan standar revisi ini The Group has adopted the revised
sejak tanggal 1 Januari 2015. standard since January 1, 2015. The
Amandemen ini telah diterapkan secara amendments have been applied
retrospektif, dan oleh karena itu penyajian retrospectively, and hence the
pos penghasilan komprehensif lain telah presentation of items of other
dimodifikasi untuk mencerminkan comprehensive income has been
perubahan tersebut. Penerapan standar modified to reflect the changes. The
ini tidak memiliki dampak terhadap jumlah adoption of the revised standard does not
yang dilaporkan pada laporan keuangan have any impact to the figures reported in
konsolidasian yang telah diterbitkan di the consolidated financial statements
tahun sebelumnya. issued in the prior years.
15
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Penerapan standar revisi ini tidak memiliki The adoption of this revised standard
dampak terhadap laporan keuangan does not have any impact to the Group’s
konsolidasian Grup. consolidated financial statements.
Penerapan standar revisi ini tidak memiliki The adoption of this revised standard
dampak terhadap laporan keuangan does not have any impact to the Group’s
konsolidasian Grup. consolidated financial statements.
16
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
- PSAK 46 (revisi 2014), Pajak Penghasilan - PSAK 46 (revised 2014), Income Taxes
Amandemen terhadap PSAK 46: (1) The amendments to PSAK 46: (1) remove
menghilangkan pengaturan tentang pajak references to final tax which was
final yang sebelumnya termasuk dalam previously scoped in the standard; and (2)
ruang lingkup standar, dan (2) establish a rebuttable presumption that
menetapkan praduga (rebuttable the carrying amount of an investment
presumption) bahwa jumlah tercatat property measured using the fair value
properti investasi yang diukur model in PSAK 13, Investment Property
menggunakan model nilai wajar dalam will be recovered entirely through sale.
PSAK 13, Properti Investasi akan
dipulihkan sepenuhnya melalui penjualan.
Penerapan standar revisi ini tidak memiliki The adoption of this revised standard
dampak terhadap laporan keuangan does not have any impact to the Group’s
konsolidasian Grup. consolidated financial statements.
Penerapan standar revisi ini tidak memiliki The adoption of this revised standard
dampak terhadap laporan keuangan does not have any impact to the Group’s
konsolidasian Grup. consolidated financial statements.
17
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Penerapan standar revisi ini tidak memiliki The adoption of this revised standard
dampak terhadap laporan keuangan does not have any impact to the Group’s
konsolidasian Grup. consolidated financial statements.
18
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Berdasarkan PSAK 65, terdapat hanya Under PSAK 65, there is only one basis
satu dasar untuk konsolidasian bagi for consolidation for all entities, and that
seluruh entitas, dan dasarnya adalah basis is control.
pengendalian.
Definisi pengendalian yang lebih tegas A more robust definition of control has
dan diperluas termasuk tiga elemen: (a) been developed that includes three
kekuasaan atas investee; (b) eksposur elements: (a) power over an investee; (b)
atau hak atas imbal hasil variabel dari exposure, or rights, to variable returns
keterlibatannya dengan investee; dan (c) from its involvement with the investee;
kemampuan untuk menggunakan and (c) ability to use its power over the
kekuasaannya atas investee untuk investee to affect the amount of the
mempengaruhi jumlah imbal hasil investor’s returns. Previously, control was
investor. Sebelumnya, definisi defined as the power to govern the
pengendalian adalah kekuasaan untuk financial and operating policies of an
mengatur kebijakan keuangan dan entity so as to obtain benefits from its
operasional suatu entitas untuk activities.
memperoleh manfaat dari aktivitas entitas
tersebut.
19
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Penerapan standar revisi ini tidak memiliki The adoption of this revised standard
dampak terhadap laporan keuangan does not have any impact to the Group’s
konsolidasian Grup. consolidated financial statements.
PSAK 66 menggantikan PSAK 12, Bagian PSAK 66 replaces PSAK 12, Interest in
Partisipasi dalam Ventura Bersama. Joint Ventures.
Sebaliknya berdasarkan PSAK 12, In contrast, under PSAK 12, there are
terdapat tiga jenis pengaturan bersama: three types of joint arrangements: jointly
pengendalian bersama entitas, controlled entities, jointly controlled assets
pengendalian bersama aset dan and jointly controlled operations. The
pengendalian bersama operasi. Klasifikasi classification of joint arrangements under
pengaturan bersama berdasarkan PSAK PSAK 12 was primarily determined based
12 adalah terutama ditentukan on the legal form of the arrangement.
berdasarkan bentuk hukum dari
perjanjian.
20
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
- PSAK 66, Pengaturan Bersama (lanjutan) - PSAK 66, Joint Arrangements (continued)
Pada umumnya, penerapan PSAK 67, In general, the application of PSAK 67,
memberikan tambahan pengungkapan has resulted in more extensive
yang lebih luas atas laporan keuangan disclosures in the consolidated financial
konsolidasian. statements.
- PSAK 68, Pengukuran Nilai Wajar - PSAK 68, Fair Value Measurements
21
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
- PSAK 68, Pengukuran Nilai Wajar - PSAK 68, Fair Value Measurements
(lanjutan) (continued)
Ruang lingkup PSAK 68 adalah luas; The scope of PSAK 68 is broad; it applies
Standar tersebut berlaku baik pada pos- to both financial instrument items and
pos instrumen keuangan dan pos-pos nonfinancial instrument items for which
instrument non-keuangan ketika PSAK other PSAK require or permit fair value
lain mensyaratkan atau mengijinkan measurements and disclosures about fair
pengukuran nilai wajar dan pengungkapan value measurements, except in specified
atas pengukuran nilai wajar, kecuali dalam circumstances.
kondisi tertentu.
Sesuai dengan ketentuan transisi ini, Grup In accordance with these transitional
tidak membuat pengungkapan baru yang provisions, the Group has not made any
disyaratkan oleh PSAK 68 untuk new disclosures required by PSAK 68 for
periode komparatif tahun 2014. Selain the 2014 comparative period. Other than
pengungkapan tambahan, penerapan the additional disclosures, the application
PSAK 68 tidak berdampak material atas of PSAK 68 has not had any material
jumlah yang diakui dalam laporan impact on the amounts recognized in the
keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
Penerapan standar revisi ini tidak The adoption of this revised standard
memiliki dampak terhadap laporan does not have any impact to the Group’s
keuangan konsolidasian Grup. consolidated financial statements.
22
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
d. Standar dan interpretasi yang telah d. Standards and interpretation issued, but
diterbitkan tapi belum diterapkan not yet adopted
Standar Standard
- PSAK 110 (revisi 2015): Akuntansi Sukuk. - PSAK 110 (revised 2015): Accounting for
Sukuk.
Penyesuaian Improvements
- PSAK 5: Segmen Operasi, - PSAK 5: Operating Segments,
- PSAK 7: Pengungkapan Pihak-pihak - PSAK 7: Related Party Disclosures,
Berelasi,
- PSAK 13: Properti Investasi, - PSAK 13: Investments Property,
- PSAK 16: Aset Tetap, - PSAK 16: Propert, Plant and Equipment,
- PSAK 19: Aset Takberwujud, - PSAK 19: Intangible Assets,
- PSAK 22: Kombinasi Bisnis, - PSAK 22: Business Combination,
- PSAK 25: Kebijakan Akuntansi,Perubahan - PSAK 25: Accounting Policies, Changes in
Estimasi Akuntansi dan Kesalahan, Accounting Estimates and Errors,
- PSAK 53: Pembayaran Berbasis Saham,
dan - PSAK 53: Share-based Payments, and
- PSAK 68: Pengukuran Nilai Wajar.
- PSAK 68: Fair Value Measurement.
Amandemen standar berikut efektif untuk The amendments to standards effective for
periode yang dimulai pada atau setelah periods beginning on or after
1 Januari 2016, yang diterapkan secara January 1, 2016, with amendments to be
prospektif yaitu: applied prospectively are as follows:
23
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
d. Standar dan interpretasi yang telah d. Standards and interpretation issued, but
diterbitkan tapi belum diterapkan (lanjutan) not yet adopted (continued)
- PSAK 16: Aset Tetap tentang Klarifikasi - PSAK 16: Property, Plant and Equipment
Metode yang Diterima untuk Penyusutan about Clarification of Acceptable Methods
dan Amortisasi, of Depreciation and Amortization,
- PSAK 19: Aset Takberwujud tentang - PSAK 19: Intangible Asset about
Klarifikasi Metode yang Diterima untuk Clarification of Acceptable Methods of
Penyusutan dan Amortisasi, dan Depreciation and Amortization, and
- PSAK 66: Pengaturan Bersama tentang - PSAK 66: Joint Arrangements about
Akuntansi Akuisisi Kepentingan dalam Accounting for Acquisitions of Interests in
Operasi Bersama. Joint Operation.
Standar dan amandemen standar berikut Standard and amendment to standard effective
efektif untuk periode yang dimulai pada atau for periods beginning on or after
setelah tanggal 1 Januari 2018, dengan January 1, 2018, with early application
penerapan dini diperkenankan yaitu PSAK 69: permitted are PSAK 69: Agriculture and
Agrikultur dan amandemen PSAK 16: Aset amendments to PSAK 16: Property, Plant and
Tetap tentang Agrikultur: Tanaman Produktif. Equipment about Agriculture: Bearer Plants.
Sampai dengan tanggal penerbitan laporan As of the issuance date of the consolidated
keuangan konsolidasian, manajemen masih financial statements, management is
dalam proses mengevaluasi dampak dari evaluating the effect of adoption of these
standar dan interpretasi tersebut terhadap standards and interpretations on the
laporan keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
Pengendalian didapat ketika Grup terekspos Control is achieved when the Group is
atau memiliki hal atas imbal hasil variabel dari exposed, or has rights, to variable returns from
keterlibatannya dengan investee dan memiliki its involvement with the investee and has the
kemampuan untuk mempengaruhi imbalan ability to affect those returns through its power
hasil tersebut melalui kekuasaannya atas over the investee.
investee.
Secara spesifik, Grup mengendalikan investee Specifically, the Group controls an investee if
jika dan hanya jika Grup memiliki seluruh hal and only if the Group has:
berikut:
Kekuasaan atas investee (misal, hak yang Power over the investee (i.e., existing
ada memberi kemampuan kini untuk rights that give it the current ability to
mengarahkan aktivitas relevan investee) direct the relevant activities of the
investee)
24
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Eksposur atau atas imbal hasil variabel Exposure or rights to variable returns form
dari keterlibatannya dengan investee, dan its involvement with the investee, and
Kemampuan untuk menggunakan The ability to use its power over the
kekuasaannya atas investee untuk investee to affect its returns
mempengaruhi jumlah imbal hasil investor
Ketika Grup memiliki kurang dari hak suara When the Group has less than a majority of
mayoritas, Grup dapat mempertimbangkan the voting or similar rights of an investee, the
semua fakta dan keadaan yang relevan dalam Group consider all relevant facts and
menilai apakah memiliki kekuasaan atas circumstances in assessing whether it has
investee, termasuk: power over an investee, including:
Grup menilai kembali apakah investor The Group re-assess whether or not it controls
mengendalikan investee jika fakta dan an investee if facts and circumstances indicate
keadaan mengindikasikan adanya perubahan that there are changes to one or more of the
terhadap satu atau lebih dari tiga elemen three element control. Consolidation of a
pengendalian. Konsolidasi atas anak subsidiary begins when the Group obtains
Perusahaan dimulai ketika Grup memiliki control over the subsidiary and ceases when
pengendalian atas anak Perusahaan dan the Group losses control of the subsidiary.
berhenti ketika Grup kehilangan pengendalian Assets, liabilities, income, and expenses of a
atas anak Perusahaan. Aset, liabilitas, subsidiary acquired or disposed of during the
penghasilan dan beban atas anak Perusahaan period are included in the consolidated
yang diakuisisi atau dilepas selama periode statement profit loss and other comprehensive
termasuk dalam laporan laba rugi dan income from the date the Group gains control
penghasilan komprehensif lain konsolidasian until the date the Group ceases to control the
dari tanggal Grup memperoleh pengendalian subsidiary.
sampai dengan tanggal Grup menghentikan
pengendalian atas anak Perusahaan.
Laba atau rugi setiap komponen atas Profit or loss and each component of other
penghasilan komprehensif lain diatribusikan comprehensive income (“OCI”) are attributed
pada pemegang saham entitas induk Grup dan to the equity holders of the parent of the Group
pada Kepentingan Non Pengendali (“KNP”) and to the non-controlling interest (“NCI”),
mempunyai saldo defisit. Bila diperlukan, even if this results in the NCI having a deficit
penyesuaian dilakukan pada laporan balance. When necessary, adjustments are
keuangan anak Perusahaan agar kebijakan made to the financial statements of
akuntansinya sesuai dengan kebijakan subsidiaries to bring their accounting policies
akuntansi Grup. Semua aset dan liabilitas, into line with the Group’s accounting policies.
ekuitas, penghasilan, beban dan arus kas All intra group assets and liabilities, equity,
berkaitan dengan transaksi antar anggota expenses, and cash flow relating to
Grup akan dieliminasi secara penuh dalam transactions between members of the Group
proses konsolidasi. are eliminated in full on consolidation.
25
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Grup entitas mempertimbangkan indikator Group entity considers the primary indicators
utama dan indikator lainnya dalam and other indicators in determining its
menentukan mata uang fungsional. functional currency.
Transaksi dalam mata uang asing dicatat Transactions involving foreign currencies are
dalam Rupiah berdasarkan kurs yang berlaku recorded at the exchange rates prevailing at
pada saat transaksi dilakukan. Pada akhir the time the transactions are made. At the end
periode pelaporan, aset dan liabilitas moneter of the reporting period, monetary assets and
dalam mata uang asing disesuaikan untuk liabilities are adjusted to describe the last
mencerminkan kurs yang berlaku, sesuai exchange rate which was published by Bank
publikasi terakhir oleh Bank Indonesia. Laba Indonesia on the current year. The resulting
atau rugi selisih kurs yang terjadi, dikreditkan gains or losses are credited or charged to the
atau dibebankan pada laporan laba rugi dan consolidated statement of profit or loss and
penghasilan komprehensif lain konsolidasian other comprehensive income of the current
tahun berjalan. year.
26
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Kurs yang digunakan pada tanggal The exchange rate used as of December 31,
31 Desember 2015 dan 2014 masing-masing 2015 and 2014, respectively as follows:
sebagai berikut:
2015 2014
Dolar Amerika Serikat (USD) 13.795 12.440 United States Dollar (USD)
Euro 15.070 15.133 Euro
Ketika melakukan akuisisi atas sebuah bisnis, When the Group acquires a business, it
Grup mengklasifikasikan dan menentukan assesses the financial assets acquired and
aset keuangan yang diperoleh dan liabilitas liabilities assumed for appropriate
keuangan yang diambil alih berdasarkan pada classification and designation in accordance
persyaratan kontraktual, kondisi ekonomi dan with the contractual terms, economic
kondisi terkait lain yang ada pada tanggal circumstances and pertinent conditions as at
akuisisi. Hal ini termasuk pengelompokan the acquisition date. This includes the
derivatif melekat dalam kontrak utama oleh separation of embedded derivatives in host
pihak yang diakuisisi. contracts by the acquiree.
Dalam suatu kombinasi bisnis yang dilakukan If the business combination is achieved in
secara bertahap, pihak pengakuisisi stages, the acquisition date fair value of the
mengukur kembali kepentingan ekuitas yang acquirer’s previously held equity interest in the
dimiliki sebelumnya pada pihak yang acquiree is remeasured to fair value at the
diakuisisi pada nilai wajar tanggal akuisisi dan acquisition date through profit or loss.
mengakui keuntungan atau kerugian yang
dihasilkan sebagai laba rugi.
Imbalan kontinjensi yang dialihkan oleh pihak Any contingent consideration to be transferred
pengakuisisi diakui pada nilai wajar tanggal by the acquirer will be recognized at fair value
akuisisi. Perubahan nilai wajar atas imbalan at the acquisition date. Subsequent changes
kontinjensi setelah tanggal akuisisi yang to the fair value of the contingent
diklasifikasikan sebagai aset atau liabilitas, consideration which is deemed to be an asset
akan diakui sebagai laba rugi atau or liability, will be recognized in accordance
penghasilan komprehensif lain sesuai dengan with PSAK No. 55 (Revised 2014) either in
PSAK No. 55 (Revisi 2014). Jika profit or loss or as other comprehensive
diklasifikasikan sebagai ekuitas, imbalan income. If the contingent consideration is
kontinjensi tidak diukur kembali dan classified as equity, it should not be
penyelesaian selanjutnya diperhitungkan remeasured until it is finally settled within
dalam ekuitas. equity.
27
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Pada tanggal akuisisi, goodwill awalnya diukur At acquisition date, goodwill is initially
pada harga perolehan yang merupakan selisih measured at cost being the excess of the
lebih nilai agregat dari imbalan yang dialihkan aggregate of the consideration transferred
dan jumlah setiap KNP atas selisih jumlah dari and the amount recognized for NCI over the
aset teridentifikasi yang diperoleh dan net identifiable assets acquired and liabilities
liabilitas yang diambil alih. Jika imbalan assumed. If this consideration is lower than
tersebut kurang dari nilai wajar aset neto the fair value of the net assets of the
entitas anak yang diakuisisi, selisih tersebut subsidiary acquired, the difference is
diakui sebagai laba rugi. recognized in profit or loss.
Setelah pengakuan awal, goodwill diukur After initial recognition, goodwill is measured
pada jumlah tercatat dikurangi akumulasi at cost less any accumulated impairment
kerugian penurunan nilai. Untuk tujuan uji losses. For the purpose of impairment testing,
penurunan nilai, goodwill yang diperoleh dari goodwill acquired in a business combination
suatu kombinasi bisnis, sejak tanggal akuisisi is, from the acquisition date, allocated to each
dialokasikan kepada setiap Unit Penghasil of the Company’s Cash-Generating Units
Kas (“UPK”) dari Perusahaan yang (“CGU”) that are expected to benefit from the
diharapkan akan bermanfaat dari sinergi combination, irrespective of whether other
kombinasi tersebut, terlepas dari apakah aset assets or liabilities of the acquiree are
atau liabilitas lain dari pihak yang diakuisisi assigned to those CGUs.
ditetapkan atas UPK tersebut.
Jika goodwill telah dialokasikan pada suatu Where goodwill forms part of a CGU and part
UPK dan operasi tertentu atas UPK tersebut of the operation within that CGU is disposed
dihentikan, maka goodwill yang diasosiasikan of, the goodwill associated with the operation
dengan operasi yang dihentikan tersebut disposed of is included in the carrying amount
termasuk dalam jumlah tercatat operasi of the operation when determining the gain or
tersebut ketika menentukan keuntungan atau loss on disposal of the operation. Goodwill
kerugian dari pelepasan. Goodwill yang disposed of in this circumstance is measured
dilepaskan tersebut diukur berdasarkan nilai based on the relative values of the operation
relatif operasi yang dihentikan dan porsi UPK disposed of and the portion of the CGU
yang ditahan. retained.
Kombinasi bisnis entitas sepengendali dicatat Business combinations under common control
dengan menggunakan metode penyatuan are accounted for using the pooling-of-interest
kepentingan, dimana selisih antara jumlah method, whereby the difference between the
imbalan yang dialihkan dengan jumlah considerations transferred and the book value
tercatat aset neto entitas yang diakuisisi of the net assets of the acquiree is recognized
diakui sebagai bagian dari akun "Tambahan as part of "Additional Paid-in Capital" in the
Modal Disetor" pada laporan posisi keuangan consolidated statement of financial position. In
konsolidasian. Dalam menerapkan metode applying the said pooling-of-interest method,
penyatuan kepemilikan tersebut, unsur-unsur the components of the financial statements of
laporan keuangan dari entitas the combining entities are presented as if the
yang bergabung disajikan seolah-olah combination has occurred since the beginning
penggabungan tersebut telah terjadi sejak of the period of the combining entity become
awal periode entitas yang bergabung berada under common control.
dalam sepengendalian.
Grup mempunyai transaksi dengan pihak The Group has transactions with related
berelasi sebagaimana didefinisikan pada parties as defined in PSAK No. 7.
PSAK No. 7.
28
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Saldo dan transaksi yang material antara Grup Significant transactions and balances of the
dengan entitas berelasi diungkapkan dalam Group with related entities are disclosed in the
catatan atas laporan keuangan konsolidasian relevant notes to the consolidated financial
yang relevan. Grup memilih untuk statements. The Group elected to disclose the
mengungkapkan transaksi dengan entitas transactions with related entities, using the
berelasi dengan menggunakan pengecualian exemption from general related party
dari persyaratan pengungkapan pihak berelasi. disclosure requirements.
Suatu pihak dianggap berelasi dengan Grup A party is considered to be related to the
jika: Group if:
1. langsung, atau tidak langsung yang 1. directly, or indirectly through one or more
melalui satu atau lebih perantara, suatu intermediaries, the party (i) controls, or is
pihak (i) mengendalikan, atau controlled by, or is under common control
dikendalikan oleh, atau berada di bawah with, the Group; (ii) has an interest in the
pengendalian bersama, dengan Grup; (ii) Group that gives it significant influence
memiliki kepentingan dalam Grup yang over the Group; or;(iii) has joint control
memberikan pengaruh signifikan atas over the Group;
Grup; atau (iii) memiliki pengendalian
bersama atas Grup;
2. pihak yang berelasi dengan Grup; 2. the party is an associate of the Group;
3. suatu pihak adalah ventura bersama 3. the party is a joint venture in which the
dimana Grup sebagai venturer; Group are venturers;
4. suatu pihak adalah anggota dari personil 4. the party is a member of the key
manajemen kunci Grup atau induk; management personnel of the Group or
their parent;
5. suatu pihak adalah anggota keluarga 5. the party is a close member of the family
dekat dari individu yang diuraikan dalam of any individual referred to in (1) or (4);
butir (1) atau (4);
6. suatu pihak adalah entitas yang 6. the party is an entity that is controlled,
dikendalikan, dikendalikan bersama atau jointly controlled or significantly influenced
dipengaruhi signifikan oleh atau untuk di by or for which significant voting power in
mana hak suara signifikan pada beberapa such entity resides with, directly or
entitas, langsung maupun tidak langsung, indirectly, any individual referred to in (4)
individu seperti diuraikan dalam butir (4) or (5); or
atau (5); atau
7. suatu pihak adalah suatu program 7. the party is a post employment benefit
imbalan pasca kerja untuk imbalan kerja plan for the benefit of employees of the
dari Grup atau entitas yang terkait dengan Group, or of any entity that is a related
Grup. party of the Group.
Transaksi ini dilakukan berdasarkan The transactions are made based on term
persyaratan yang disetujui oleh kedua belah agreed by the parties such terms may not be
pihak, dimana persyaratan tersebut mungkin the same as those of the transactions between
tidak sama dengan transaksi lain yang unrelated parties.
dilakukan dengan pihak-pihak yang tidak
berelasi.
Seluruh transaksi dan saldo yang material All material transactions and balances with
dengan pihak-pihak berelasi diungkapkan related parties are disclosed in notes to the
dalam catatan atas laporan keuangan consolidated financial statements.
konsolidasian yang relevan.
29
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Pihak-pihak berelasi adalah orang atau entitas A related party is a person or entity that is
yang terkait dengan entitas pelapor. related to the reporting entity.
ii. memiliki pengaruh signifikan atas ii. has significant influence over the
entitas pelapor; atau reporting entity; or
b. Suatu entitas berelasi dengan entitas b. An entity is related to the reporting entity
pelapor jika memenuhi salah satu hal if any of the following conditions applies:
berikut:
i. entitas dan entitas pelapor adalah i. the entity, and the reporting entity
anggota dari kelompok usaha yang are members of the same group
sama (artinya entitas induk, entitas (which means that each parent,
anak, dan entitas anak berikutnya subsidiary and fellow subsidiary is
saling berelasi dengan entitas related to the others).
lainnya).
ii. satu entitas adalah entitas asosiasi ii. one entity is an associate or joint
atau ventura bersama dari entitas venture of the other entity (or an
lain (atau entitas asosiasi atau associate or joint venture of a
ventura bersama yang merupakan member of a group of which the
anggota suatu kelompok usaha, other entity is a member).
yang mana entitas lain tersebut
adalah anggotanya).
iii. kedua entitas tersebut adalah iii. both entities are joint ventures of the
ventura bersama dari pihak ketiga same third party.
yang sama.
iv. satu entitas adalah ventura bersama iv. one entity is a joint venture of a third
dari entitas ketiga dan entitas yang entity and the other entity is an
lain adalah entitas asosiasi dari associate of the third entity.
entitas ketiga.
30
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
vi. entitas yang dikendalikan atau vi. the entity is controlled or jointly
dikendalikan bersama oleh orang controlled by a person identified in
yang diidentifikasi dalam huruf (a). (a).
vii. orang yang diidentifikasi dalam huruf vii. a person identified in (a) (i) has
(a) (i) memiliki pengaruh signifikan significant influence over the entity or
atas entitas atau merupakan personil is a member of the key management
manajemen kunci entitas (atau personnel of the entity (or a parent of
entitas induk dari entitas). the entity).
Transaksi dengan pihak-pihak berelasi The transactions to related parties are made
dilakukan berdasarkan persyaratan yang based on agreed terms, where as such terms
disetujui oleh kedua belah pihak, dimana may not be the same as those with the
kondisinya mungkin tidak sama jika transaksi transactions to third parties.
tersebut dilakukan dengan pihak ketiga.
Seluruh transaksi dan saldo yang material All significant transactions and balances with
dengan pihak-pihak berelasi dijelaskan pada related parties are disclosed in Note 32.
Catatan 32.
Grup menerapkan PSAK 50 (Revisi 2014), The Group has applied PSAK 50 (Revised
“Instrumen Keuangan: Penyajian”, PSAK 55 2014), “Financial Instruments: Presentation”,
(Revisi 2014), dan PSAK 60 (Revisi 2014), PSAK 55 (Revised 2014), “Financial
“Instrumen Keuangan: Pengungkapan”. Instruments: Recognition and Measurement”,
and PSAK 60 (Revised 2014), “Financial
Instruments: Disclosures”.
Sebuah instrumen keuangan adalah setiap A financial instrument is any contract that
kontrak yang memberikan kenaikan aset gives rise to a financial asset of one entity and
keuangan dari sebuah Entitas dan liabilitas a financial liability or equity instrument of
keuangan atau instrumen ekuitas dari entitas another entity.
lain.
Aset keuangan dalam ruang lingkup Financial assets within the scope of the
PSAK No. 55 (Revisi 2014) PSAK No. 55 (Revised 2014) are
diklasifikasikan sebagai aset keuangan classified as financial assets at fair value
yang dinilai pada nilai wajar melalui laba through profit or loss, loans and
atau rugi, pinjaman yang diberikan dan receivables, held-to-maturity investments
piutang, investasi yang dimiliki hingga and available-for-sale financial assets, as
tanggal jatuh tempo, dan aset keuangan appropriate. The group determines the
tersedia untuk dijual, atau mana yang classification of its financial assets at initial
sesuai. Grup menentukan klasifikasi aset recognition.
keuangan tersebut pada pengakuan awal.
Semua aset keuangan diakui pertama kali All financial assets are recognized initially
pada nilai wajarnya ditambah dengan at fair value plus transaction costs, except
biaya-biaya transaksi, kecuali apabila aset in the case of financial assets which are
keuangan dicatat pada nilai wajar dalam recorded at fair value through profit or
laporan laba rugi. loss.
31
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
i. Aset dan Liabilitas Keuangan (lanjutan) i. Financial Assets and Liabilities (continued)
Pembelian atau penjualan aset keuangan Purchases or sales of financial assets that
yang memerlukan pengiriman aset dalam require delivery of assets within a time
kurun waktu yang ditetapkan oleh frame established by regulation or
peraturan atau kebiasaan yang berlaku di convention in the marketplace (regular
pasar (perdagangan yang lazim) diakui way trades) are recognized on the trade
pada tanggal perdagangan, yaitu tanggal date, i.e., the date that Group commits to
Grup berkomitmen untuk membeli atau purchase or sell the assets.
menjual aset tersebut.
- Aset keuangan yang diukur pada nilai - Financial assets at fair value through
wajar melalui laporan laba rugi profit or loss
Aset keuangan yang diukur pada nilai Financial assets at fair value through
wajar melalui laporan laba rugi profit or loss include financial assets
termasuk aset keuangan untuk designated upon initial recognition at
diperdagangkan dan aset keuangan fair value through profit or loss.
yang ditetapkan pada saat pengakuan
awal untuk diukur pada nilai wajar
melalui laporan laba rugi.
32
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
i. Aset dan Liabilitas Keuangan (lanjutan) i. Financial Assets and Liabilities (continued)
Pinjaman yang diberikan dan piutang Loans and receivables are non-
adalah aset keuangan non derivative financial assets with fixed or
derivatif dengan pembayaran tetap determinable payments that are not
atau telah ditentukan dan tidak quoted in an active market. After initial
mempunyai kuotasi di pasar aktif. measurement, such financial assets
Setelah pengukuran awal, aset are subsequently measured at
keuangan tersebut selanjutnya amortized cost using the effective
diukur sebesar biaya perolehan interest rate (“EIR”) method, less
diamortisasi (amortized cost) dengan impairment. Amortized cost is
menggunakan metode suku bunga calculated by taking into account any
efektif (Effective Interest Rate) discount or premium on acquisition and
(“EIR”), setelah dikurangi dengan fees or costs that are an integral part of
penurunan nilai. Biaya perolehan the EIR. The EIR amortization is
yang diamortisasi dihitung dengan included in statement profit or loss and
memperhitungkan diskonto atau premi other comprehensive income. The
atas biaya akuisisi atau biaya yang losses arising from impairment are also
merupakan bagian integral dari EIR recognized in statement profit or loss
tersebut. Amortisasi EIR dicatat dalam and other comprehensive income.
laporan laba rugi dan penghasilan
komprehensif lain. Kerugian yang
timbul dari penurunan nilai diakui juga
pada laporan laba rugi dan
penghasilan komprehensif lain.
33
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
i. Aset dan Liabilitas Keuangan (lanjutan) i. Financial Assets and Liabilities (continued)
- Aset keuangan tersedia untuk dijual - Available for sale (“AFS”) financial
[Available For Sale (“AFS”) assets
Aset keuangan AFS adalah aset AFS financial assets are non-
keuangan non derivatif yang derivative financial assets that are
ditetapkan sebagai tersedia untuk designated as available-for-sale or are
dijual atau yang tidak diklasifikasikan not classified in any of the three
dalam tiga kategori sebelumnya. preceding categories. After initial
Setelah pengukuran awal, aset measurement, AFS financial assets
keuangan AFS diukur pada nilai wajar are measured at fair value with
dengan keuntungan atau kerugian unrealized gains or losses recognized
yang belum terealisasi diakui dalam in other comprehensive income until
penghasilan komprehensif lain sampai the investment is derecognized, at
investasi tersebut dihentikan which time the cumulative gain or loss
pengakuannya, pada saat keuntungan is recognized, or determined to be
atau kerugian kumulatif diakui, atau impaired, and is reclassified from other
terjadi penurunan nilai, pada saat comprehensive income to profit or
kerugian kumulatif direklasifikasi dari loss. Interest earned on AFS financial
penghasilan komprehensif lain ke laba investments is reported as interest
rugi. Bunga yang diterima selama income using the EIR method.
memiliki investasi keuangan AFS
disajikan sebagai pendapatan bunga
dengan menggunakan EIR.
34
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
i. Aset dan Liabilitas Keuangan (lanjutan) i. Financial Assets and Liabilities (continued)
Seluruh liabilitas keuangan diakui pada All financial liabilities are recognized initially
awalnya sebesar nilai wajar dan dalam hal at fair value and, in the case of loans and
pinjaman dan hutang, termasuk biaya borrowings, inclusive of directly attributable
transaksi yang dapat diatribusikan secara transaction costs.
langsung.
Liabilitas keuangan Grup terdiri dari utang The Group’s financial liabilities consist of
usaha, utang kontraktor, utang lain-lain, trade payables, contractor payables, other
beban akrual, utang bank jangka pendek, payables, accrued expenses, short-term
utang jangka pendek jatuh tempo dalam bank payable, current maturities of long-
waktu satu tahun, utang bank, sewa term payables, long-term bank, finance
pembiayaan dan lain-lain jangka panjang. leases and others payables.
- Liabilitas keuangan yang diukur pada - Financial liabilities at fair value through
nilai wajar melalui laporan laba rugi profit or loss
Liabilitas keuangan yang diukur pada Financial liabilities at fair value through
nilai wajar melalui laporan laba rugi profit or loss include financial liabilities
termasuk liabilitas keuangan untuk held for trading and financial liabilities
diperdagangkan dan liabilitas designated upon initial recognition at
keuangan yang ditetapkan pada saat fair value through profit or loss.
pengakuan awal untuk diukur pada
nilai wajar melalui laporan laba rugi.
35
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
i. Aset dan Liabilitas Keuangan (lanjutan) i. Financial Assets and Liabilities (continued)
36
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
i. Aset dan Liabilitas Keuangan (lanjutan) i. Financial Assets and Liabilities (continued)
Kategori yang
Instrumen
didefinisikan oleh
Keuangan/ Golongan/ Subgolongan/
PSAK No. 55 (Revisi 2014)/
Financial Class Subclass
Category as defined by
Instruments
PSAK No. 55 (Revised 2014)
Kas dan setara kas/Cash and cash equivalents
Aset keuangan/ Pinjaman yang diberikan dan Piutang usaha/Trade receivables
Financial assets piutang/
Loans and receivables Piutang lain-lain/Other Receivables
(iii) Saling Hapus dari Instrumen Keuangan (iii) Offsetting of Financial Instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and financial liabilities
saling hapus dan nilai bersihnya disajikan are offset and the net amount reported in
dalam laporan posisi keuangan the consolidated statement of financial
konsolidasian jika, dan hanya jika, entitas position if, and only if, there is a currently
saat ini memiliki hak yang berkekuatan enforceable legal right to offset the
hukum untuk melakukan saling hapus recognized amounts and there is an
atas jumlah yang telah diakui dan berniat intention to settle on a net basis, or to
untuk menyelesaikan secara neto, atau realize the assets and settle the liabilities
untuk merealisasikan aset dan simultaneously.
menyelesaikan liabilitas secara simultan.
(iv) Nilai Wajar Instrumen Keuangan (iv) Fair Value of Financial Instruments
37
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
i. Aset dan Liabilitas Keuangan (lanjutan) i. Financial Assets and Liabilities (continued)
(iv) Nilai Wajar Instrumen Keuangan (iv) Fair Value of Financial Instruments
(lanjutan) (continued)
Nilai wajar adalah harga yang akan Fair value is the price that would be
diterima untuk menjual suatu aset atau received to sell an asset or paid to
harga yang akan dibayar untuk transfer a liability in an orderly transaction
mengalihkan suatu liabilitas dalam between market participants at the
transaksi teratur antara pelaku pasar pada measurement date. The fair value
tanggal pengukuran. Pengukuran nilai measurement is based on the
wajar mengasumsikan bahwa transaksi presumption that the transaction to sell
untuk menjual aset atau mengalihkan the asset or transfer the liability takes
liabilitas terjadi: place either:
- Di pasar utama untuk aset dan - In the principal market for the asset or
liabilitas tersebut, atau liability, or
Grup harus memiliki akses ke pasar The principal or the most advantageous
utama. market must be accessible to by the
Group.
Nilai wajar aset atau liabilitas diukur The fair value of an asset or a liability is
menggunakan asumsi yang akan measured using the assumptions that
digunakan pelaku pasar ketika market participants would use when
menentukan harga aset atau liabilitas pricing the asset or liability, assuming that
tersebut, dengan asumsi bahwa pelaku market participants act in their economic
pasar bertindak dalam kepentingan best interest.
ekonomi terbaik.
Pengukuran nilai wajar atas A fair value measurement of a non-
aset non keuangan mempertimbangkan financial asset takes into account a
kemampuan pelaku pasar dalam market participant’s ability to generate
menghasilkan keuntungan ekonomi economic benefits by using the asset in its
dengan penggunaan aset pada highest and best use or by selling it to
kemampuan tertinggi dan terbaik aset another market participant that would use
atau dengan menjualnya ke pelaku pasar the asset in its highest and best use.
yang lain yang akan menggunakan aset di
kemampuan tertinggi dan terbaik.
Grup menggunakan teknik penilaian yang The Group uses valuation techniques that
tepat sesuai keadaan dan dimana tersedia are appropriate in the circumtances and
kecukupan data untuk mengukur nilai for which sufficient data are available to
wajar, memaksimalkan penggunaan input measure fair value, maximizing the use of
yang dapat diobservasi yang relevan dan relevant observable inputs and minimizing
meminimalisir penggunaan input yang the use of unobservable inputs.
tidak dapat diobservasi.
Semua aset dan liabilitas dimana nilai All assets and liabilities for which fair
wajar diukur atau diungkapkan dalam value is measured or disclosed in the
laporan keuangan konsolidasian dapat consolidated financial statements are
dikategorikan pada level hirarki nilai wajar, categorized within the fair value hierarchy,
berdasarkan tingkatan input terendah described as follows, based on the lowest
yang signifikan atas pengukuran nilai level input that is significant to the fair
wajar secara keseluruhan: value measurement as a whole:
38
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
i. Aset dan Liabilitas Keuangan (lanjutan) i. Financial Assets and Liabilities (continued)
(iv) Nilai Wajar Instrumen Keuangan (iv) Fair Value of Financial Instruments
(lanjutan) (continued)
Untuk aset dan liabilitas yang diakui pada For assets and liabilities that are
laporan keuangan konsolidasian secara recognized in the consolidated financial
berulang, Grup menentukan apakah statements on a recurring basis, the
terjadi transfer antara level di dalam hirarki Group determines whether transfer have
dengan cara mengevaluasi kategori occurred between levels in the hierarchy
(berdasarkan input level terendah yang by re-assessing categorization (based on
signifikan dalam pengukuran nilai wajar) the lowest level input that is significant to
setiap akhir periode pelaporan. the fair value measurement as a whole) at
the end of each reporting period.
Untuk tujuan pengungkapan nilai wajar, For the purpose of fair value disclosures,
Grup telah menentukan kelas aset dan the Group has determined classes of
liabilitas berdasarkan sifat, karakteristik, assets and liabilities on the basis of the
dan risiko aset atau liabilitas, dan level nature, characteristics and risks of the
hirarki nilai wajar seperti dijelaskan diatas. asset or liability and the level of the fair
value hierarchy as explained above.
Grup menyesuaikan harga di pasar The Group adjusts the price in the more
yang lebih menguntungkan untuk advantageous market to reflect any
mencerminkan adanya perbedaan risiko differences in counterparty credit risk
kredit pihak lawan antara instrumen yang between instruments traded in that market
diperdagangkan di pasar tersebut dengan and the ones being valued for financial
instrumen yang dinilai untuk posisi aset asset positions. In determining the fair
keuangan. Dalam menentukan nilai wajar value of financial liability positions, the
posisi liabilitas keuangan, risiko kredit Group’s own credit risk associated with
Grup terkait dengan instrumen harus the instrument is taken into account.
diperhitungkan.
39
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
i. Aset dan Liabilitas Keuangan (lanjutan) i. Financial Assets and Liabilities (continued)
40
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
i. Aset dan Liabilitas Keuangan (lanjutan) i. Financial Assets and Liabilities (continued)
(vi) Penurunan Nilai dari Aset Keuangan (vi) Impairment of Financial Assets
(lanjutan) (continued)
41
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
i. Aset dan Liabilitas Keuangan (lanjutan) i. Financial Assets and Liabilities (continued)
(vi) Penurunan Nilai dari Aset Keuangan (vi) Impairment of Financial Assets
(lanjutan) (continued)
Jika, pada periode berikutnya, jumlah If, in a subsequent year, the amount of
taksiran kerugian penurunan nilai the estimated impairment loss
bertambah atau berkurang karena increases or decreases because of an
suatu persitiwa yang terjadi setelah event occurring after the impairment
penurunan nilai tersebut diakui, maka was recognized, the previously
kerugian penurunan nilai yang recognized impairment loss is
sebelumnya diakui ditambah atau increased or reduced by adjusting the
dikurangi dengan menyesuaikan allowance account. If a future write-off
akun penyisihan. Jika penghapusan is later recovered, the recovery is
kemudian dipulihkan, maka pemulihan recognized in profit or loss.
tersebut diakui dalam laba rugi.
- Aset keuangan tersedia untuk dijual - Available for sale (“AFS”) financial
Available For Sale (“AFS”) assets
42
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
i. Aset dan Liabilitas Keuangan (lanjutan) i. Financial Assets and Liabilities (continued)
(vi) Penurunan Nilai dari Aset Keuangan (vi) Impairment of Financial Assets
(lanjutan) (continued)
- Aset keuangan tersedia untuk dijual - Avaiable for sale (“AFS”) financial
Available For Sale (“AFS”) (lanjutan) assets (continued)
Jika, pada periode berikutnya, nilai If, in subsequent period, the fair value
wajar instrumen hutang meningkat of a debt instrument increases and
dan peningkatan tersebut secara the increase can be objectively
objektif dihubungkan dengan related to an event occurring after the
peristiwa yang terjadi setelah impairment loss was recognized in
pengakuan kerugian penurunan nilai profit or loss, the impairment loss is
pada laporan laba rugi, maka reversed through profit or loss.
kerugian penurunan nilai tersebut
harus dipulihkan melalui laporan laba
rugi.
(vii) Penghentian Pengakuan Aset dan (vii) Derecognition of Financial Assets and
Liabilitas Keuangan Liabilities
Aset keuangan (atau mana yang lebih A financial asset (or where applicable, a
tepat, bagian dari aset keuangan atau part of a financial asset or part of a group
bagian dari kelompok aset keuangan of similar financial assets) is
serupa) dihentikan pengakuannya pada derecognized when: (1) the rights to
saat: (1) Hak untuk menerima arus kas receive cash flows from the asset have
yang berasal dari aset tersebut telah expired; or (2) the Group has transferred
berakhir; atau (2) Grup telah mentransfer its rights to receive cash flows in full
hak mereka untuk menerima arus kas without material delay to a third party
yang berasal dari aset atau berkewajiban under a “pass-through” arrangement; and
membayar arus kas yang diterima secara either (a) the Group has transferred
penuh tanpa penundaan material kepada substantially all the risks and rewards of
pihak ketiga dalam perjanjian “pass- the asset, or (b) the Group has neither
through”; dan baik (a) Grup telah secara transferred nor retained substantially all
substansial mentransfer seluruh risiko dan the risks and rewards of the asset, but
manfaat dari aset, atau (b) Grup secara has transferred control of the asset.
substansial tidak mentransfer atau tidak
memiliki seluruh risiko dan manfaat suatu
aset, namun telah mentransfer kendali
atas aset tersebut.
43
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
i. Aset dan Liabilitas Keuangan (lanjutan) i. Financial Assets and Liabilities (continued)
(vii) Penghentian Pengakuan Aset dan (vii) Derecognition of Financial Assets and
Liabilitas Keuangan (lanjutan) Liabilities (continued)
Ketika suatu liabilitas keuangan yang ada When an existing financial liability is
digantikan oleh liabilitas keuangan lain replaced by another from the same
dari pemberi pinjaman yang sama dengan lender on substantially different terms, or
persyaratan yang berbeda secara the terms of an existing liability are
substansial, atau modifikasi secara substantially modified, such an exchange
substansial persyaratan dari suatu or modification is treated as a
liabilitas yang saat ini ada, pertukaran derecognition of the original liability and
atau modifikasi tersebut diperlakukan the recognition of a new liability, and the
sebagai penghentian pengakuan liabilitas difference in the respective carrying
awal dan pengakuan liabilitas baru, dan amounts is recognized in statement of
selisih antara nilai tercatat masing-masing profit or loss and other comprehensive
liabilitas diakui dalam laporan laba rugi income.
dan penghasilan komprehensif lain.
j. Persediaan j. Inventories
Persediaan dinyatakan sebesar nilai yang Inventories are stated at cost or net realizable
lebih rendah antara biaya perolehan atau nilai value, whichever is lower. Cost is determined
realisasi bersih, mana yang paling rendah. using the weighted-average method from
Biaya perolehan ditentukan berdasarkan each group of inventories.
metode rata-rata tertimbang dari setiap
kelompok persediaan.
Biaya dibayar dimuka diamortisasi selama Prepaid expenses are amortized over
manfaat masing-masing biaya dengan beneficial period of each cost using the
menggunakan metode garis lurus. straight-line method.
Aset tetap, kecuali tanah dinyatakan sebesar Fixed assets, except land, are stated at cost
biaya perolehan dikurangi akumulasi less accumulated depreciation and
penyusutan dan kerugian penurunan nilai. impairment losses. Such cost includes the
Biaya perolehan termasuk biaya penggantian cost of replacing part of fixed assets when
bagian aset tetap saat biaya tersebut terjadi, that cost is incurred, if the recognition criteria
jika memenuhi kriteria pengakuan. are met. Likewise, when a major inspection is
Selanjutnya, pada saat inspeksi yang performed, its cost is recognized in the
signifikan dilakukan, biaya inspeksi itu diakui carrying value of fixed assets as a
ke dalam nilai tercatat (“carrying value”) aset replacement if the recognition criteria are
tetap sebagai suatu penggantian jika satisfied. All repairs and maintenance costs
memenuhi kriteria pengakuan. Semua biaya that do not meet the recognition criteria are
pemeliharaan dan perbaikan yang tidak recognized in the consolidated statements of
memenuhi kriteria pengakuan diakui dalam profit or loss and other comprehensive
laporan laba rugi dan penghasilan income as incurred.
komprehensif lain konsolidasian pada saat
terjadinya.
44
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Tahun/Years
Gedung 20 Buildings
Peralatan kesehatan 8 - 15 Medical equipment
Mesin 5 Machines
Perabot dan perlengkapan 5 Fix and furnitures
Kendaraan bermotor 5 Vehicles
Peralatan kantor 5 Office equipment
Tanah dinyatakan berdasarkan biaya Land is stated at cost and is not depreciated.
perolehan dan tidak disusutkan.
Masa manfaat ekonomis, nilai residu dan The estimated residual values, useful lives
metode penyusutan direview setiap akhir and depreciation method are reviewed at
tahun dan pengaruh dari setiap perubahan each financial year end and the effect of any
estimasi tersebut berlaku prospektif. changes in estimates is accounted for
prospectively.
Nilai tercatat aset tetap dihentikan An item of fixed assets is derecognized upon
pengakuannya pada saat dilepaskan atau saat disposal or when no future economic benefits
tidak ada manfaat ekonomis masa depan are expected from its use or disposal. Any
yang diharapkan dari penggunaan atau gain or loss arising on derecognition of the
pelepasannya. Laba atau rugi yang timbul dari asset (calculated as the difference between
penghentian pengakuan aset (dihitung the net disposal proceeds and the carrying
sebagai perbedaan antara jumlah neto hasil amount of the asset) is included the
pelepasan dan jumlah tercatat dari aset) consolidated statements of profit or loss and
dimasukkan dalam laporan laba rugi dan other comprehensive income in the year the
penghasilan komprehensif lain konsolidasian asset is derecognized.
pada tahun aset tersebut dihentikan
pengakuannya.
Nilai tercatat aset tetap dikaji ulang untuk The carrying amount of fixed assets are
penurunan nilai apabila terdapat kejadian atau reviewed for impairment whenever events or
perubahan keadaan yang mengindikasikan changes in circumstances indicate that the
bahwa nilai tercatat kemungkinan tidak dapat carrying amount may not be recoverable.
dipulihkan. Penurunan nilai aset, jika ada, Impairment in asset value, if any, is
diakui sebagai rugi pada laporan laba rugi dan recognized as loss in the consolidated
penghasilan komprehensif lain konsolidasian. statements of profit or loss and other
comprehensive income.
Aset dalam penyelesaian dinyatakan sebesar Construction in progress is stated at cost that
biaya perolehan yang meliputi seluruh biaya consist of all costs (including borrowing cost)
(termasuk biaya pinjaman) untuk membuat attributable to bringing the constructed asset
aset dalam penyelesaian dapat berfungsi dan to working condition and getting it ready for its
siap digunakan sesuai dengan tujuannya. intended use. Construction in progress is
Akumulasi biaya perolehan akan dipindahkan transferred to the respective fixed assets
ke masing-masing aset tetap yang account when completed and ready for use.
bersangkutan pada saat selesai dan siap
digunakan.
45
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Properti investasi Grup terdiri atas tanah yang Investment property of the Group consists of
dinyatakan berdasarkan biaya perolehan dan land which is stated at cost and is not
tidak disusutkan. depreciated.
Sesuai dengan ISAK 25 "Hak Tanah", biaya- In accordance with interpretation of ISAK 25
biaya legal yang terjadi sehubungan dengan “Land Rights”, legal fee incurred in relation
perolehan hak atas tanah untuk pertama with acquisitions of land rights for the first time
kalinya dikapitalisasi sebagai bagian dari will be capitalized as part of cost acquisitions
biaya perolehan atas tanah sedangkan biaya- of land while the cost for renewal will be
biaya untuk perpanjangan akan diakui sebagai recognized as intangible assets and amortized
aset takberwujud dan diamortisasi sepanjang over the shorter periods of legal rights or
periode hak atas tanah atau umur ekonomis economic lives.
tanah, mana yang lebih pendek.
Aset takberwujud Grup berupa perangkat The Group’s intangible assets consist of
lunak dan beban ditangguhkan. software and deferred charges.
Aset takberwujud dicatat sebesar biaya Intangible assets are stated at cost less
perolehan dikurangi akumulasi amortisasi dan accumulated amortization and accumulated
akumulasi rugi penurunan nilai, jika ada. impairment loss, if any.
Amortisasi diakui dalam laporan laba rugi dan Amortization is recognized in consolidated
penghasilan komprehensif lain konsolidasian statements of profit or loss and other
dengan menggunakan metode garis lurus comprehensive income using the straight line
berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis method based on its estimated useful lives of
selama 4 tahun. 4 years.
Masa manfaat ekonomis dan metode The estimated useful lives and amortization
amortisasi ditelaah setiap akhir tahun. method are reviewed at each financial year
end.
Beban ditangguhkan merupakan beban Deferred charges is expense for renewal land
perpanjangan sertifikat atas tanah yang certificate owned by the Group. Deferred
dimiliki Grup. Beban ditangguhkan dicatat charges is stated at cost less accumulated
sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi amortization.
amortisasi.
Amortisasi diakui dalam laporan laba rugi dan Amortization is recognized in statements of
penghasilan komprehensif lain dengan profit or loss and other comprehensive income
menggunakan metode garis lurus berdasarkan using the straight line method based on its
taksiran masa manfaat ekonomis selama estimated useful lives of 20 years.
20 tahun.
Pada setiap akhir periode pelaporan, Grup The Group assesses at the end of each
menilai apakah terdapat indikasi suatu aset reporting period whether there is an indication
mengalami penurunan nilai. Jika terdapat that an asset may be impaired. If any such
indikasi tersebut atau pada saat pengujian indication exists or when annual impairment
penurunan nilai aset diperlukan, maka Grup testing for an asset is required, the Group
membuat estimasi formal jumlah terpulihkan makes an estimate of the asset’s recoverable
aset tersebut. amount.
46
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Jumlah terpulihkan yang ditentukan untuk aset An asset’s recoverable amount is the higher of
individual adalah jumlah yang lebih tinggi the asset’s or CGU’s fair value less costs to
antara nilai wajar UPK aset dikurangi biaya sell and its value in use, and is determined for
untuk menjual dan nilai pakainya, kecuali aset an individual asset, unless the asset does not
tersebut tidak menghasilkan arus kas masuk generate cash inflows that are largely
yang sebagian besar independen dari aset independent of those from other assets or
atau kelompok aset lain. Jika nilai tercatat group of assets. Where the carrying amount of
lebih besar daripada nilai terpulihkannya, an asset exceeds its recoverable amount, the
maka aset tersebut dipertimbangkan asset is considered impaired and is written
mengalami penurunan nilai dan nilai tercatat down to its recoverable amount. Impairment
aset diturunkan nilainya menjadi sebesar nilai losses of continuing operations are recognized
terpulihkannya. Kerugian penurunan nilai dari in the consolidated statement of profit or loss
operasi berkelanjutan diakui pada laporan and other comprehensive income as
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain “impairment losses”.
konsolidasian sebagai “kerugian penurunan
nilai”.
Evaluasi ulang atas perjanjian sewa dilakukan A reassesment is made after inception of the
setelah tanggal awal sewa hanya jika salah lease only if one of the following applies:
satu kondisi berikut terpenuhi:
47
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Apabila evaluasi ulang telah dilakukan, maka Where a reassesment is made, lease
akuntansi sewa harus diterapkan atau accounting shall commence or cease from the
dihentikan penerapannya pada tanggal date when the change in circumstances gave
dimana terjadi perubahan kondisi pada rise to the reassesment for scenarios a, c or d
skenario a, c, atau d dan pada tanggal and the date of renewal or extension period
pembaruan atau perpanjangan sewa pada for scenario b.
skenario b.
Sewa pembiayaan yang mengalihkan secara Leases which transfer to the Group
substansial seluruh risiko dan manfaat yang substantially all the risk and benefits
terkait dengan kepemilikan suatu aset kepada incidental to ownership of the leased item, are
Grup, dikapitalisasi pada awal sewa sebesar capitalized at the inception of the lease at the
nilai wajar aset sewaan atau sebesar nilai kini fair value of the leased property or, if lower, at
dari pembayaran sewa minimum, jika nilai kini the present value of the minimum lease
lebih rendah dari nilai wajar. Pembayaran payments. Lease payments are apportioned
sewa dipisahkan antara bagian yang between the finance charge and reduction of
merupakan beban keuangan dan bagian yang the lease liability so as to achieve a constant
merupakan pelunasan liabilitas sehingga rate of interest in the remaining balance of the
menghasilkan suatu suku bunga periodik yang liability. Finance charges are charged directly
konstan atas saldo liabilitas. Beban keuangan against consolidated statements of profit or
dibebankan ke laba rugi dan penghasilan loss and other comprehensive income.
komprehensif lain konsolidasian tahun
berjalan.
Aset sewaan disusutkan sepanjang estimasi Capitalized leased assets are depreciated
umur manfaatnya, kecuali apabila tidak over the estimared useful life of the assets
terdapat keyakinan memadai bahwa Grup except if there is no reasonable certainty that
akan memperoleh hak kepemilikan atas aset the Group will obtain ownership by the end of
tersebut pada akhir masa sewa, maka aset lease term, in which case the lease assets are
sewaan disusutkan sepanjang estimasi umur depreciated over the shorter of the estimated
manfaat atau masa sewa, mana yang lebih useful life of the assets and the lease term.
pendek.
Pendapatan sewa dari sewa operasi diakui Rental income from operating leases is
sebagai pendapatan dengan dasar garis lurus recognized on a straight-line basis over the
selama masa sewa. Biaya langsung awal term of the relevant lease. Initial direct costs
yang terjadi dalam proses negosiasi dan incurred in negotiating and arranging an
pengaturan sewa operasi ditambahkan ke operating lease are added to the carrying
jumlah tercatat dari aset sewaan dan diakui amount of the leased asset and recognized
dengan dasar garis lurus selama masa sewa. on a straight-line basis over the lease term.
Suatu sewa diklasifikasikan sebagai sewa Leases are classified as operating leases if
operasi jika sewa tidak mengalihkan secara the lease does not transfer substantially all
substansial seluruh risiko dan manfaat yang the risks and rewards incidental to ownership.
terkait dengan kepemilikan aset. Dengan Thus, the operating lease receives are
demikian, penerimaan sewa operasi diakui recognized as an income in the consolidated
sebagai pendapatan dalam laporan laba rugi statements of profit loss and other
dan penghasilan komprehensif lain comprehensive income on a straight-line
konsolidasian dengan dasar garis lurus basis over the lease term.
(straight-line basis) selama masa sewa.
48
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Pendapatan diakui bila besar kemungkinan Revenue is recognized to the extent that it is
manfaat ekonomi akan diperoleh oleh Grup probable that the economic benefits will flow
dan jumlahnya dapat diukur secara handal. to the Group and the revenue can be reliable
Pendapatan jasa diakui pada saat diberikan measured. Revenue from service is
kepada pelanggan. recognized when service is rendered to
customer.
Beban diakui pada saat terjadinya (dasar Expenses are recognized when incurred
akrual). (accrual basis).
r. Provisi r. Provisions
Provisi diakui jika Grup memiliki kewajiban kini Provisions are recognized when the Group
(baik bersifat hukum maupun bersifat have a present obligation (legal or
konstruktif) jika, sebagai akibat peristiwa masa constructive) as a result of a past event, it is
lalu, besar kemungkinan penyelesaian probable that an outflow of resources
kewajiban tersebut mengakibatkan arus keluar embodying economic benefits will be required
sumber daya yang mengandung manfaat to settle the obligation and a reliable estimate
ekonomi dan estimasi yang andal mengenai can be made of the amount of the obligation.
jumlah kewajiban tersebut dapat dibuat.
Jika Grup mengharapkan sebagian atau Where the Group expect some or all of a
seluruh provisi diganti, maka penggantian provision to be reimbursed, the reimbursement
tersebut diakui sebagai aset yang terpisah is recognized as a separate asset but only
tetapi hanya pada saat timbul keyakinan when the reimbursement is virtually certain.
pengantian pasti diterima. Beban yang terkait The expense relating to any provision is
dengan provisi disajikan secara neto setelah presented in the profit or loss net of any
dikurangi jumlah yang diakui sebagai reimbursement. Provisions are reviewed at
penggantiannya. Provisi ditelaah pada setiap each reporting date and adjusted to reflect the
tanggal pelaporan dan disesuaikan untuk current best estimate. If it is no longer probable
mencerminkan estimasi terbaik yang paling that an outflow of resources embodying
kini. Jika kemungkinan besar tidak terjadi arus economic benefits will be required to settle the
keluar sumber daya yang mengandung obligation, the provision is reversed.
manfaat ekonomi untuk menyelesaikan
kewajiban tersebut, maka provisi dibatalkan.
Biaya pinjaman yang dapat diatribusikan Borrowing costs directly attributable to the
secara langsung dengan perolehan, konstruksi acquisition, construction or production of
atau pembuatan aset kualifikasian, merupakan qualifying assets, which are assets that
aset yang membutuhkan waktu yang cukup necessarily take a substantial period of time to
lama agar siap untuk digunakan atau dijual, get ready for their intended use or sale, are
dikapitalisasi pada biaya perolehan aset capitalized to the cost of those assets, until
tersebut, sampai dengan saat selesainya aset such time as the assets are substantially ready
secara substansial siap untuk digunakan. for their intended use.
49
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Beban pajak periode berjalan dihitung Current tax expense is provided based on the
berdasarkan taksiran penghasilan kena pajak estimated taxable income for the period.
untuk periode yang bersangkutan. Aset dan Deferred tax assets and liabilities are
liabilitas pajak tangguhan diakui atas recognized for temporary differences between
perbedaan temporer dari aset dan liabilitas the financial and the tax bases of assets and
antara pelaporan komersial dan pajak pada liabilities at each reporting date. Future tax
setiap tanggal pelaporan. Manfaat pajak masa benefits, such as tax losses carry over, are
mendatang, seperti rugi pajak yang dapat also recognized to the extent that realization of
dikompensasi, diakui sepanjang besar such benefits is probable.The tax effects for
kemungkinan manfaat pajak tersebut dapat the period are allocated to current operations,
direalisasikan. Pengaruh pajak untuk satu except for the tax effects from transactions
periode dialokasikan pada usaha periode which are directly charged or credited to
berjalan, kecuali untuk pengaruh pajak dari equity.
transaksi yang langsung dibebankan atau
dikreditkan ke ekuitas.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan dihitung Deferred tax assets and liabilities are
berdasarkan tarif pajak yang akan dikenakan measured at the tax rates that are expected to
pada periode saat nilai aset direalisasikan apply in the period when the assets are
atau nilai liabilitas tersebut diselesaikan, realized or the liabilities are settled, based on
berdasarkan tarif pajak (dan undang-undang tax rates (and tax laws) that have been
pajak) yang berlaku atau berlaku secara enacted or substantively enacted at the
substantif pada tanggal laporan posisi consolidated statement of financial position
keuangan konsolidasian. date.
Perubahan nilai tercatat aset dan liabilitas Changes in the carrying amount of deferred
pajak tangguhan yang disebabkan oleh tax assets and liabilities due to a change in tax
perubahan tarif pajak dikreditkan atau rates are credited or charged to current
dibebankan pada usaha periode berjalan, operations, except to the extent that they
kecuali untuk transaksi-transaksi yang relate to items previously charged or credited
sebelumnya telah langsung dibebankan atau to equity.
dikreditkan ke ekuitas.
Grup mengakui liabilitas dan aset pajak The Group recognizes deferred tax liabilities
tangguhan sehubungan dengan investasi and deferred tax assets associates with its
pada entitas anak, kecuali: investments in subsidiaries, except:
50
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Perbedaan nilai tercatat aset dan liabilitas The differences between the financial
yang berhubungan dengan pajak penghasilan statement carrying amounts of existing assets
final dengan dasar pengenaan pajaknya tidak and liabilities and their respective final tax
diakui sebagai aset atau liabilitas pajak bases are not recognized as deferred tax
tangguhan. assets or liabilities.
Jumlah tambahan pokok dan denda pajak The amounts of additional tax principal and
yang ditetapkan dengan Surat Ketetapan penalty imposed through a tax assessment
Pajak (“SKP”) diakui sebagai bagian dari letter (“SKP”) are recognized as part of
Manfaat (Beban) Pajak Penghasilan – Periode Income Tax Benefit (Expense) – Current of the
Berjalan dalam laporan laba rugi dan current period in the consolidated statement of
penghasilan komprehensif lain konsolidasian profit or loss and other comprehensive
periode berjalan, kecuali jika diajukan upaya income, unless further settlement is submitted.
penyelesaian selanjutnya. Jumlah tambahan The additional amounts of tax principal and
pokok dan denda pajak yang ditetapkan penalty imposed through an SKP are deferred
dengan SKP ditangguhkan pembebanannya as long as they meet the asset recognition
sepanjang memenuhi kriteria pengakuan aset. criteria.
Untuk setiap entitas yang dikonsolidasi, For each of the consolidated entities, the tax
pengaruh pajak atas perbedaan temporer dan effects of temporary differences and tax losses
akumulasi rugi pajak, yang masing-masing carryover, which individually are either assets
dapat berupa aset atau liabilitas, disajikan or liabilities, are shown at the applicable net
dalam jumlah bersih untuk masing-masing amounts.
entitas tersebut.
Beban imbalan pasca kerja manfaat pasti The Group’s Post-employment benefits
Grup ditentukan melalui perhitungan aktuaria defined benefit expense are determined by
secara periodik dengan menggunakan metode periodic actuarial calculation using the
projected-unit-credit dan menerapkan asumsi projected-unit-credit method and applying the
atas tingkat diskonto, hasil yang diharapkan assumptions on discount rate, expected return
atas aset dana pensiun dan tingkat kenaikan on plan assets and annual rate of increase in
manfaat pasti pensiun tahunan. compensation.
Seluruh biaya jasa lalu diakui pada All past service costs are recognized at the
saat yang lebih dulu antara ketika earlier of when the amendment/curtailment
amandemen/kurtailmen terjadi atau ketika occurs and when the related restructuring or
biaya restrukturisasi atau pemutusan termination costs are recognized. As as result,
hubungan kerja diakui. Sebagai akibatnya, unvested past service costs can no longer be
biaya jasa lalu yang belum vested tidak lagi deferred and recognized over the future
dapat ditangguhkan dan diakui selama periode vesting period.
vesting masa depan.
51
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Beban bunga dan pengembalian aset dana The interest cost and expected return on plan
pensiun yang diharapkan sebagaimana assets used in the previous version of
digunakan dalam PSAK 24 versi sebelumnya PSAK 24 are replaced with a net-interest
digantikan dengan beban bunga – bersih, amount, which is calculated by applying the
yang dihitung dengan menggunakan tingkat discount rate to the net defined benefit liability
diskonto untuk mengukur kewajiban manfaat or asset at the start of each annual reporting
pasti – bersih atau aset pada saat awal dari period.
tiap periode pelaporan tahunan.
Laba bersih per saham dasar dihitung dengan Basic earnings per share is computed by
membagi laba bersih dengan jumlah rata-rata dividing net income by the weighted average
tertimbang saham yang ditempatkan dan number of shares outstanding during the year.
disetor penuh selama tahun yang
bersangkutan.
Perusahaan tidak mempunyai efek berpotensi The Company has no outstanding dilutive
saham biasa yang bersifat dilutif pada potential ordinary shares as of
tanggal-tanggal 31 Desember 2015 dan 2014, December 31, 2015 and 2014, and
dan oleh karenanya, laba (rugi) per saham accordingly, no diluted earnings (loss) per
dilusian tidak dihitung dan disajikan pada share is calculated and presented in the
laporan laba rugi dan penghasilan consolidated statements of profit or loss and
komprehensif lain konsolidasian. other comprehensive income.
a) yang terlibat dalam aktivitas bisnis dari a) that engages in business activities from
mana diperoleh pendapatan dan which it may earn revenue and incur
ditanggung beban (termasuk pendapatan expenses (including revenue and
dan beban terkait transaksi dengan expenses relating to the transaction with
komponen lain dari entitas yang sama); other components of the same entity);
b) yang hasil operasinya ditelaah secara b) whose operating results are reviewed
teratur oleh pengambil keputusan regularly by the entity’s chief operating
operasional yang bertanggung jawab decision maker responsible for resources
dalam pengalokasian sumber daya ke allocation to the segments and
segmen tersebut dan atas penilaian assessment of its performance; and
kinerjanya; dan
c) atas mana tersedia informasi keuangan c) for which discrete financial information is
tersendiri yang secara jelas dapat available.
dipisahkan.
52
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Informasi yang digunakan oleh pengambil Information reported to the chief operating
keputusan operasional dalam rangka alokasi decision maker for the purpose of resource
sumber daya dan penilaian kinerja mereka allocation and assessment of their
terfokus pada kategori per jenis industri. performance is specifically focused on the
category by industry.
Peristiwa setelah periode pelaporan yang Post year-end events that provide additional
memberikan informasi tambahan tentang information about the Group position at the
posisi Grup pada tanggal pelaporan (peristiwa reporting date (adjusting events) are reflected
penyesuaian) disajikan dalam laporan in the financial statements. Post year-end
keuangan. Peristiwa setelah periode events that are not adjusting events are
pelaporan yang bukan merupakan peristiwa disclosed in the notes to consolidated
penyesuaian, diungkapkan dalam catatan financial statements if its material.
atas laporan keuangan konsolidasian apabila
material.
a. Pertimbangan a. Judgements
Grup menetapkan klasifikasi atas aset dan The Group determines the classifications of
liabilitas tertentu sebagai aset dan liabilitas certain assets and liabilities as financial assets
keuangan dengan mempertimbangkan bila and liabilities by judging if they meet the
definisi yang ditetapkan PSAK 55 definition set forth in PSAK 55
(Revisi 2014) dipenuhi. Dengan demikian, (Revised 2014). Accordingly, the financial
aset dan liabilitas keuangan diakui sesuai assets and liabilities are accounted for in
dengan kebijakan akuntansi Grup seperti accordance with the Group’s accounting
diungkapkan pada Catatan 2i dan 35. policies disclosed in Notes 2i and 35.
Asumsi utama mengenai masa depan dan The key assumptions concerning future and
sumber estimasi lainnya pada akhir periode other key sources of estimation at the end of
pelaporan, yang memiliki risiko signifikan yang the reporting period, that have a significant
mengakibatkan penyesuaian material risk of causing a material adjustment to the
terhadap jumlah tercatat aset dan liabilitas carrying amounts of assets and liabilities
dalam tahun pelaporan berikutnya dijelaskan within the next financial year are discussed
dibawah ini: below:
53
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Rugi Penurunan Nilai Pinjaman yang Impairment Loss on Loans and Receivables
Diberikan dan Piutang
Grup menilai penurunan nilai pinjaman yang The Group assess their loans and receivables
diberikan dan piutang pada setiap tanggal for impairment at each reporting date. In
pelaporan. Dalam menentukan apakah rugi determining whether an impairment loss
penurunan nilai harus dicatat dalam laporan should be recorded in profit or loss,
laba rugi, manajemen membuat penilaian, management makes judgment as to whether
apakah terdapat bukti objektif bahwa kerugian there is an objective evidence that loss event
telah terjadi. Manajemen juga membuat has occurred. Management also makes
penilaian atas metodologi dan asumsi untuk judgment as to the methodology and
memperkirakan jumlah dan waktu arus kas assumptions for estimating the amount and
masa depan yang direview secara berkala timing of future cash flows which are reviewed
untuk mengurangi perbedaan antara estimasi regularly to reduce any difference between
kerugian dan kerugian aktualnya. Nilai tercatat loss estimate and actual loss. The carrying
pinjaman yang diberikan dan piutang telah amount of loans and receivables are disclosed
diungkapkan dalam Catatan 35. in Note 35.
Grup membuat penyisihan penurunan nilai The Group provides allowance for decline in
persediaan berdasarkan estimasi persediaan value of inventories based on estimated future
yang digunakan pada masa mendatang. usage of such inventories. While it is believed
Walaupun asumsi yang digunakan dalam that the assumptions used in the estimation of
mengestimasi penyisihan penurunan nilai the allowance for decline in value of
persediaan telah sesuai dan wajar, namun inventories are appropriate and reasonable,
perubahan signifikan atas asumsi ini akan significant changes in these assumptions may
berdampak material terhadap penyisihan materially affect the assessment of the
penurunan nilai persediaan, yang pada allowance for decline in value of inventories,
akhirnya akan mempengaruhi hasil usaha which ultimately will impact the result of the
Grup. Nilai tercatat persediaan diungkapkan Group’s operations. The carrying amount of
dalam Catatan 7. inventories is disclosed in Note 7.
Taksiran Masa Manfaat Ekonomis Aset Tetap Estimated Useful Lives of Fixed Assets and
dan Aset Takberwujud Intangible Assets
Masa manfaat setiap aset tetap dan aset The useful life of each item of the Group’s
takberwujud Grup ditentukan berdasarkan fixed assets and intangible assets are
kegunaan yang diharapkan dari penggunaan estimated based on the period over which the
aset tersebut. Estimasi ini ditentukan asset is expected to be available for use.
berdasarkan evaluasi teknis internal dan Such estimation is based on internal technical
pengalaman atas aset sejenis. Masa manfaat evaluation and experience with similar assets.
setiap aset direview secara periodik dan The estimated useful life of each asset is
disesuaikan apabila prakiraan berbeda reviewed periodically and updated if
dengan estimasi sebelumnya karena expectations differ from previous estimates
keausan, keusangan teknis dan komersial, due to physical wear and tear, technical or
hukum atau keterbatasan lainnya atas commercial obsolescence and legal or other
pemakaian aset. Namun terdapat limits on the use of the asset. It is possible,
kemungkinan bahwa hasil operasi dimasa however, that future results of operations
mendatang dapat dipengaruhi secara could be materially affected by changes in the
signifikan oleh perubahan atas jumlah serta amounts and timing of recorded expenses
periode pencatatan biaya yang diakibatkan brought about by changes in the factors
karena perubahan faktor tersebut di atas. mentioned above.
Perubahan masa manfaat aset tetap dan aset A change in the estimated useful life of any
takberwujud dapat mempengaruhi jumlah item of fixed assets and intangible assets
biaya penyusutan yang diakui dan penurunan would affect the recorded depreciation
nilai tercatat aset tetap dan aset takberwujud. expense and decrease in the carrying values
of fixed assets and intangible assets.
54
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Taksiran Masa Manfaat Ekonomis Aset Tetap Estimated Useful Lives of Fixed Assets and
dan Aset Takberwujud (lanjutan) Intangible Assets (continued)
Nilai tercatat aset tetap dan aset takberwujud The carrying value of fixed assets
diungkapkan dalam Catatan 10 dan 12. and intangible assets are disclosed in
Notes 10 and 12.
Penentuan liabilitas imbalan kerja Grup The determination of the Group’s employee
bergantung pada pemilihan asumsi yang benefits liabilities is depend on its selection of
digunakan oleh aktuaris independen dalam certain assumptions used by the independent
menghitung jumlah-jumlah tersebut. Asumsi actuaries in calculating such amounts. Those
tersebut termasuk antara lain, tingkat assumptions include among others, discount
diskonto, tingkat kenaikan gaji tahunan, rates, future annual salary increase, annual
tingkat pengunduran diri karyawan tahunan, employee turn-over rate, disability rate,
tingkat kecacatan, umur pensiun dan tingkat retirement age and mortality rate.
kematian.
Nilai tercatat atas liabilitas diestimasi atas The carrying amount of the Group’s estimated
imbalan kerja Grup sebesar liabilities for employee benefits amounted to
Rp28.452.428.237 dan Rp21.220.291.525 Rp28,452,428,237 and Rp21,220,291,525 in
pada tahun 2015 dan 2014. Penjelasan lebih 2015 and 2014, respectively. Further details
rinci diungkapkan dalam Catatan 21. are disclosed in Note 21.
Aset Pajak Tangguhan yang Dapat Direalisasi Recoverability of Deferred Tax Assets
Nilai tercatat aset pajak tangguhan ditelaah The carrying amount of deferred tax assets is
pada setiap tanggal pelaporan dan diturunkan reviewed at each reporting date and reduced
apabila terdapat kemungkinan bahwa jumlah to the extent that it is no longer probable that
laba fiskal pada masa mendatang sufficient future taxable profit will be available
kemungkinan tidak memadai untuk to allow all of part of the deferred income tax
mengkompensasi seluruh bagian dari aset assets to be utilized. However, if there is no
pajak tangguhan. Namun, jika tidak terdapat assurance that the Group will generate
keyakinan bahwa Grup akan menghasilkan sufficient future taxable profit to allow all or
laba fiskal yang memadai untuk part of deferred tax assets to be utilized, the
mengkompensasi sebagian atau seluruh aset assets are not recognized in the statement of
pajak tangguhan, aset tersebut tidak diakui di financial position.
laporan posisi keuangan.
Catatan 16 menyajikan nilai tercatat aset Note 16 disclosed the carrying amount of
pajak tangguhan Grup. deferred tax assets of the Group.
55
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
2015 2014
Sub-jumlah bank pihak berelasi 30.616.833.157 29.068.920.062 Sub-total related party bank
Sub-jumlah bank pihak ketiga 14.943.727.604 16.722.049.470 Sub-total third parties bank
Jumlah kas dan setara kas 246.439.101.961 398.975.151.248 Total cash and cash equivalent
56
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
2015 2014
Pihak ketiga (lanjutan) Third parties (continued)
PT Asih Eka Abadi 1.770.685.891 1.426.899.419 PT Asih Eka Abadi
Yakes Telkom 1.071.428.157 1.235.733.624 Yakes Telkom
PT Perusahaan Listrik Negara 1.011.138.900 958.993.890 PT Perusahaan Listrik Negara
(Persero) (Persero)
PT Asuransi Sinar Mas 990.648.823 331.799.805 PT Asuransi Sinar Mas
PT Allianz Life Indonesia 903.024.356 791.067.853 PT Allianz Life Indonesia
PT Turbaindo Coal Mining 504.891.927 13.311.300 PT Turbaindo Coal Mining
PT Lippo General Insurance 499.438.900 261.807.094 PT Lippo General Insurance
PT Central Asia Raya 495.330.938 2.123.591.688 PT Central Asia Raya
PT Yuasa Battery Indonesia 494.516.000 157.878.700 PT Yuasa Battery Indonesia
PT AIA Financial Indonesia 489.502.463 107.066.363 PT AIA Financial Indonesia
PT Asuransi Astra Buana 439.860.176 62.335.344 PT Asuransi Astra Buana
Tirta Medical Center 416.427.265 40.904.600 Tirta Medical Center
PT Angkasapura II (Persero) 400.582.100 780.325.349 PT Angkasapura II (Persero)
PT Administrasi Medika 389.528.748 11.805.600 PT Administrasi Medika
PT Indofood CBP Sukses Makmur 371.998.393 295.455.401 PT Indofood CBP Sukses Makmur
PT Asuransi Jasa Indonesia PT Asuransi Jasa Indonesia
(Persero) Tbk 336.410.147 77.260.280 (Persero) Tbk
JNE Express Across Nation 399.057.448 98.233.944 JNE Express Across Nation
PT Manulife Indonesia Asuransi Jiwa 312.760.264 253.243.488 PT Manulife Indonesia Asuransi Jiwa
PT Jasa Marga (Persero) Tbk 299.594.300 22.485.700 PT Jasa Marga (Persero) Tbk
Yakes Bank Ekspor Impor Indonesia 288.947.396 - Yakes Bank Ekspor Impor Indonesia
PT Airfast Indonesia 286.323.000 - PT Airfast Indonesia
RS Pusat Pertamina 280.947.437 138.164.300 RS Pusat Pertamina
PT Pardic Jaya Chemical 278.323.100 37.594.600 PT Pardic Jaya Chemical
PT Asahimas Chemical 265.396.500 953.050 PT Asahimas Chemical
PT Indonesia Stanley Electric 260.320.600 22.147.600 PT Indonesia Stanley Electric
PT JLT Gesa 231.106.517 185.712.625 PT JLT Gesa
PT Intensive Media Care 228.320.683 155.164.349 PT Intensive Media Care
PT AA International 228.270.046 41.899.800 PT AA International
PT Pan Pacific Insurance 228.070.245 159.276.250 PT Pan Pacific Insurance
PT Airnav Indonesia 221.851.200 416.350.600 PT Airnav Indonesia
PT Hino Motor Sales Indonesia 220.311.500 - PT Hino Motor Sales Indonesia
PT Asuransi Reliance Indonesia 211.107.991 183.439.115 PT Asuransi Reliance Indonesia
PT Amcor Flexibles Indonesia 207.290.000 - PT Amcor Flexibles Indonesia
PT Astra Aviva Life 205.659.300 - PT Astra Aviva Life
Lain-lain (masing-masing
dibawah Rp200 juta) 12.165.608.376 13.080.089.557 Others (each below Rp200 million)
Sub-jumlah pihak ketiga - bersih 33.105.103.598 24.809.624.680 Sub-total third parties - net
Jumlah piutang usaha - bersih 33.106.193.398 24.809.624.680 Total trade receivables - net
57
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Mutasi cadangan penurunan nilai piutang Movement of allowance for impairment trade
usaha adalah sebagai berikut: receivables are as follows:
2015 2014
Piutang usaha Grup tidak dijaminkan sebagai Portion of trade receivables of the Group was not
jaminan utang bank. used as collateral bank loan.
2015 2014
Cadangan kerugian penurunan nilai (991.064.386) (483.231.868) Allowance for impairment losses
Sub-jumlah pihak ketiga - bersih 1.100.509.874 788.528.516 Sub-total third parties - net
Jumlah piutang lain-lain - net 1.116.897.284 803.528.516 Total other receivables - net
Mutasi cadangan penurunan nilai piutang lain-lain Movement of allowance for impairment other
adalah sebagai berikut: receivables are as follows:
2015 2014
58
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Piutang dari PT Foton Mobilindo merupakan Receivables from PT Foton Mobilindo represents
piutang sponsorship pada saat pembukaan rumah receivables for sponsorship on grand opening of a
sakit di Lebak Bulus. Piutang dari hospital in Lebak Bulus. Receivable from
PT Pan Satria Sakti merupakan piutang dari PT Pan Satria Sakti represents receivable to
pengelola jasa parkir Perusahaan. Piutang dari manage service parking of the Company.
Delphi Computech Talentel Pvt. Ltd merupakan Receivables from Delphi Computech Talentel Pvt.
piutang pengembalian pembayaran atas software Ltd represents receivables for refund payment of
yang gagal diaplikasikan. Piutang dari software that fails to be applied. Receivables from
PT Multi Kreasi Cita Rasa merupakan piutang dari PT Multi Kreasi Cita Rasa represents receivables
sewa tempat. from space rent.
Piutang lain-lain Grup tidak dijaminkan sebagai Portion of other receivables of the Group was not
jaminan utang bank. used as collateral bank loan.
7. PERSEDIAAN 7. INVENTORIES
2015 2014
Pada tahun 2015, Perusahaan telah In 2015, the Company has written-off the inventory
melakukan penghapusbukuan persediaan sebesar amounting to Rp121,490,775 and recorded as
Rp121.490.775 dan dicatat sebagai beban direct cost.
langsung.
Seluruh persediaan telah diasuransikan kepada All inventories are insured to PT Asuransi Sompo
PT Asuransi Sompo Japan Nipponkoa dengan Japan Nipponkoa for Rp22,800,000,000 and
jumlah pertanggungan masing-masing sebesar Rp21,000,000,000 as of December 31, 2015 and
Rp22.800.000.000 dan Rp21.000.000.000 pada 2014, respectively. Management believes that the
tanggal 31 Desember 2015 dan 2014. Manajemen insurance coverage is adequate to cover losses
berkeyakinan bahwa nilai pertanggungan tersebut that may occur.
cukup untuk mencukupi kerugian yang mungkin
terjadi.
Manajemen berkeyakinan bahwa tidak terdapat Management believes that there is no impairment
penurunan nilai persediaan sehingga Grup tidak for inventories therefore, the Group did not provide
perlu penyisihan penurunan nilai persediaan. an allowance for impairment losses on inventories.
Persediaan Grup tidak digunakan sebagai jaminan Portion of inventories of the Group was not used
utang bank. as collateral bank loan.
59
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
2015 2014
9. KAS DAN SETARA KAS YANG DIBATASI 9. RESTRICTED CASH AND CASH EQUIVALENTS
PENGGUNAANNYA
Pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014, NKM As of December 31, 2015 and 2014, NKM has a
memiliki penempatan dana berupa sinking fund placement of funds in the form of sinking
sebesar Rp8.803.451.334 dan Rp8.630.297.074 fund amounted to Rp8,803,451,334 and
sebagai syarat untuk memperoleh pinjaman bank Rp8,630,297,074 as a requirement to obtain a
dari PT Bank CIMB Niaga Tbk (“CIMB Niaga”) bank loan from PT Bank CIMB Niaga Tbk (“CIMB
(Catatan 13 dan 18). Dana minimum sinking fund Niaga”) (Notes 13 and 18). Minimum fund for
yang harus tersedia adalah 3 bulan kewajiban sinking fund are 3 months of interest during grace
bunga pada masa grace period dan 1 bulan period and 1 month principal and interest when
kewajiban pokok dan bunga setelah masa grace grace priod ends.
period berakhir.
Jumlah akumulasi penyusutan 242.139.111.066 80.996.283.461 1.381.709.088 - 321.753.685.439 Total accumulated depreciation
60
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Jumlah akumulasi penyusutan 163.744.531.118 78.795.770.347 401.190.399 - 242.139.111.066 Total accumulated depreciation
Beban penyusutan untuk tahun 2015 dan 2014 Depreciation expenses for 2015 and 2014 were
dialokasikan sebagai berikut: allocated as follows:
2015 2014
Beban langsung (Catatan 27) 66.832.586.163 64.640.399.233 Direct cost (Note 27)
Beban umum dan administrasi General and administration
(Catatan 29) 14.163.697.298 14.155.371.114 expenses (Note 29)
Rincian keuntungan atas penjualan aset tetap Details of gain on sale of fixed assets are as
adalah sebagai berikut: follows:
2015 2014
Harga jual 669.701.025 910.915.578 Price value
Jumlah tercatat - (668.000.000) Carrying value
Keuntungan atas penjualan
aset tetap 669.701.025 242.915.578 Gain on sale of fixed assets
Grup memiliki beberapa bidang tanah berlokasi di The Group owns several land located in
Tangerang dan Jakarta Selatan dengan hak legal Tangerang and South Jakarta with Building Use
berupa Hak Guna Bangunan (HGB) yang Rights with useful lives ranging from 20 (twenty)
mempunyai masa manfaat 20 (dua puluh) tahun years until 25 (twenty five) years. The Landrights
sampai dengan 25 (dua puluh lima) tahun. Masa (HGB) have expiration date ranging from 2029
berlaku HGB akan berakhir antara tahun 2029 until 2038. Management believes there are no
sampai dengan tahun 2038. Manajemen problem with the extension of rights to the land as
berpendapat tidak ada masalah dengan the land was acquired legally and supported by
perpanjangan hak atas tanah karena tanah adequate proof of ownership.
diperoleh secara sah dan didukung dengan bukti
kepemilikan yang memadai.
61
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014, aset As of December 31, 2015 and 2014, fixed assets
tetap kecuali tanah telah diasuransikan kepada except land were insured to PT Asuransi Indra
PT Asuransi Indra Pura dan PT Asuransi Sompo Pura dan PT Asuransi Sompo Japan Nipponkoa
Japan Nipponkoa terhadap risiko kecelakaan dan against accidents and damage or loss
kerusakan atau kehilangan dengan nilai with total coverage of Rp968,196,525,000 and
pertanggungan masing-masing sebesar Rp1,266,744,865,000, respectively. Management
Rp968.196.525.000 dan Rp1.266.744.865.000. believes that the insurance coverage is adequate
Manajemen berpendapat bahwa nilai to cover any possible losses on the assets
pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi insured.
kemungkinan kerugian atas aset yang
dipertanggungkan.
Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat Management believes that there is no impairment
penurunan nilai atas aset tetap. in value of the fixed assets.
Pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014, As of December 31, 2015 and 2014, there is a
terdapat aset tetap yang telah disusutkan penuh assets which have been fully depreciated and are
namun masih digunakan dengan biaya perolehan still used with cost amounted to
masing-masing sebesar Rp49.523.554.911 dan Rp49,523,554,911 and Rp52,213,374,121,
Rp52.213.374.121. respectively.
FKN memiliki sebidang tanah yang terletak di FKN owns a land located in Bogor, West Java
Bogor, Jawa Barat seluas 20.000 m² dengan hak measuring 20,000 square meters with legal
legal berupa Hak Guna Bangunan (HGB) dengan landrights in the form of building use rights
jangka waktu 20 tahun yang akan jatuh tempo (Hak Guna Bangunan or HGB) with term of
pada tahun 2034 dengan nilai tercatat 20 years that will be expire on 2034 with carrying
Rp40.010.000.000. HGB untuk tanah tersebut value amounting Rp40,010,000,000. The landright
masih atas nama PT Sentul City Tbk. Manajemen (“Hak Guna Bangunan”) is still owned by
berkeyakinan bahwa tidak terdapat masalah PT Sentul City Tbk. Management believes that
dengan perpanjangan hak tersebut. there will be no difficulty in the extension of the
landrights.
Rincian nilai tercatat dan nilai wajar properti Detail of carrying value and fair value of
investasi pada tahun 2015 dan 2014 adalah investment properties in 2015 and 2014 are as
sebagai berikut: follows:
62
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Aset takberwujud Grup berupa perangkat lunak The Group’s intangible assets represent the
dan beban ditangguhkan, dengan perincian software and deferred charges as follows:
sebagai berikut:
2015 2014
2015 2014
Beban ditangguhkan merupakan beban Deffered charges is expense for renewal land
perpanjangan sertifikat atas tanah yang dimiliki certificate owned by the FKN amounted to
FKN masing-masing sebesar sebesar Rp222,963,572 and Rp235,350,435 for 2015 and
Rp222.963.572 dan Rp235.350.435 untuk tahun 2014, respectively.
2015 dan 2014.
Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat Management believes that there is no impairment
penurunan nilai aset takberwujud. of intangible assets.
Akun ini merupakan pinjaman rekening koran dari This account represents an overdraft loan from
PT Bank CIMB Niaga Tbk (“CIMB Niaga”) PT Bank CIMB Niaga Tbk (“CIMB Niaga”)
masing-masing sebesar Rp25.165.365.653 dan amounting to Rp25,165,365,653 and
Rp11.810.908.551 untuk tahun 2015 dan 2014. Rp11,810,908,551 for 2015 and 2014,
respectively.
63
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Perusahaan Company
Fasilitas pinjaman rekening koran di atas telah The overdraft loan facility has been extended
diperpanjang beberapa kali, terakhir dengan Surat several times, most recently by Letter of
Pemberitahuan Perpanjangan Jangka Waktu Notification of Extension of Time
Fasilitas Kredit No. 208/NA/CBGI/X/15 Credit Facility No. 208/NA/CBGI/X/15 dated
pada tanggal 19 Oktober 2015 terhadap October 19, 2015 of Credit Agreement
Perjanjian Kredit No. 250/CBG/JKT/09 No. 250/CBG/JKT/09 dated October 22, 2009,
tanggal 22 Oktober 2009, dimana fasilitas regarding loan to be extended until
pinjaman rekening koran diperpanjang sampai January 22, 2016 with interest rate of 13% per
dengan 22 Januari 2016 dengan tingkat suku 13% annum.
per tahun.
NKM NKM
Berdasarkan Akta Perubahan terhadap Perjanjian Based on Addendum Credit Agreement No. 49
Kredit No. 49 tanggal 27 Juli 2012 dari Notaris dated July 27, 2012 of E. Betty Budiyanti Moesigit,
E. Betty Budiyanti Moesigit, S.H., Notaris di S.H., Notary in Jakarta, NKM obtained a credit
Jakarta, NKM memperoleh fasilitas kredit dalam facility in the form of an overdraft loan with a
bentuk pinjaman rekening koran dengan jumlah principal amount not exceeding
pokok pinjaman tidak melebihi Rp25.000.000.000 Rp25,000,000,000 after NKM start commercial
bila NKM sudah beroperasi dan operations and Rp10,000,000,000 before start
Rp10.000.000.000 sebelum NKM beroperasi commercial operations with a term of 1 year due
dengan jangka waktu 1 tahun yang berakhir on July 27, 2013 with interest rate of 13% per
tanggal 27 Juli 2013 dengan tingkat suku bunga annum.
13% per tahun.
Fasilitas pinjaman rekening koran di atas telah The overdraft loan facility has been extended
diperpanjang beberapa kali, terakhir dengan several times, most recently by Addendum No. 6
Perubahan ke – 6 pada tanggal 17 Oktober 2014 dated October 17, 2014 of Credit Agreement No. 5
terhadap Perjanjian Kredit Nomor 5 tanggal dated August 1, 2011, regarding loan to be
1 Agustus 2011, dimana fasilitas pinjaman extended until October 22, 2015 with interest rate
rekening koran diperpanjang sampai dengan of 13% per annum.
22 Oktober 2015 dengan tingkat suku 13% per
tahun.
Fasilitas pinjaman rekening koran di atas telah The overdraft loan facility has been extended
diperpanjang kembali sampai dengan tanggal again until January 22, 2016 based on Notification
22 Januari 2016 berdasarkan Surat of Extended Period of Credit Facility
Pemberitahuan Perpanjangan Jangka Waktu No. 209/NA/CBGI/X/15 dated October 19, 2015.
Fasilitas Kredit No. 209/NA/CBGI/X/15 tanggal
19 Oktober 2015.
Fasilitas pinjaman rekening koran dan pinjaman Overdraft loans and special transactions loan
transaksi khusus (PTK) (Catatan 18) Perusahaan (PTK) (Note 18) of the Company and NKM from
dan NKM dari CIMB Niaga dijamin dengan: CIMB Niaga were secured by:
64
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
a. Tiga bidang tanah dan bangunan milik a. Three plots of land and building owned by
Perusahaan dengan nilai sebesar Company amounting to Rp179,035,000,000 in
Rp179.035.000.000 di Tangerang, Banten. Tangerang, Banten.
b. Tiga bidang tanah dan bangunan milik NKM b. Three plots of land and building owned by
dengan nilai sebesar Rp545.000.000.000 di NKM amounting to Rp545,000,000,000 in
Jakarta Selatan. South Jakarta.
c. Corporate Guarantee dari PT Surya Cipta Inti c. Corporate Guarantee from PT Surya Cipta Inti
Cemerlang sebesar total plafond pinjaman Cemerlang amounting to total plafond of loans
Perusahaan dan NKM. Company and NKM.
d. Gadai atas seluruh saham Tuan Jonathan d. Pledged shares owned by Mr. Jonathan Tahir,
Tahir, Tuan Dato Sri Doktor Tahir MBA, Mr. Dato Sri Doktor Tahir MBA, Mrs Jane
Nyonya Jane Dewi Tahir, Nyonya Grace Dewi Dewi Tahir, Mrs. Grace Dewi Riady and
Riady dan Nyonya Dewi Victoria Riady di Mrs. Dewi Victoria Riady di PT Mayapada
PT Mayapada Healthcare group. Healthcare group.
e. Personal Guarantee dari Tuan Dato Sri Doktor e. Personal Guarantee from Mr. Dato Sri Doktor
Tahir MBA sebesar total plafond pinjaman Tahir MBA amounting to total plafond of loans
Perusahaan dan NKM. Company and NKM.
g. Peralatan medis milik NKM dengan nilai g. NKM’s medical equipment amounting to
sebesar Rp157.600.000.000. Rp157,600,000,000.
h. Corporate Guarantee dari Perusahaan yang h. Corporate Guarantee from the Company
menyatakan menggunakan seluruh arus kas which stated to use all of cashflow to
untuk menjamin seluruh kewajiban NKM pada guarantee all of NKM’s liabilities in bank.
bank.
Sesuai dengan beberapa perjanjian pinjaman, As specified by the loan agreements, the
Perusahaan dan Entitas Anak diwajibkan Company and Subsidiaries are required to comply
memenuhi kewajiban-kewajiban tertentu, seperti : with certain covenants, such as:
a. Menjual atau menyewakan pemakaian a. Sell or lease, full or half of the Company’s
seluruh atau sebagian aset Perusahaan yang assets, except in its ordinary course of
dijaminkan kepada bank, kecuali dalam business.
rangka menjalankan usaha sehari-hari.
b. Menjaminkan dengan cara bagaimana pun b. Pledge in any manner the Company's assets
kekayaan Perusahaan kepada pihak lain to another party unless the offers to the Bank
kecuali menjaminkan kepada pihak Bank according to the agreement.
sesuai perjanjian.
c. Membuat hutang baru kepada bank/lembaga c. Creating new debts to other banks/financial
keuangan lainnya. institutions.
65
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
d. Membuat dan menandatangani perjanjian d. Create and sign a new agreement or contract
atau kontrak baru dengan pihak ketiga yang with third parties that could potentially
berpotensi dapat membahayakan aktifitas endanger the continuity of the activities or
atau kelangsungan usaha Perusahaan. going concern of the Company.
f. Memberikan pinjaman kepada atau menerima f. Provide loan or obtain loan from other parties.
pinjaman dari pihak lain.
g. Mengadakan perubahan dari sifat dan g. Establish a change of nature and business
kegiatan usaha Perusahaan. activities.
h. Menjual atau memindahkan hak kepemilikan h. Sell or transfer of ownership rights to third
Perusahaan kepada pihak ketiga. parties.
j. Melakukan investasi baru atau membuat j. Make new investments or making capital
pengeluaran modal diluar bidang usaha yang expenditures outside of the field of business
dijalankan saat ini (usaha rumah sakit). carried on at this time (operation of hospitals).
k. Membayar atau membayar kembali tagihan k. Pay or repay bills or debts that now or later
atau piutang yang sekarang atau kemudian will be given by the Company's shareholders.
akan diberikan oleh para pemegang saham
Perusahaan.
2015 2014
66
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
2015 2014
2015 2014
2015 2014
PT Nusa Raya Cipta Tbk 23.530.027.132 15.890.803.096 PT Nusa Raya Cipta Tbk
PT Jaya Teknik Indonesia 6.386.597.793 6.386.597.793 PT Jaya Teknik Indonesia
PT Citra Persadamas Enginindo 2.254.043.003 2.222.843.188 PT Citra Persadamas Enginindo
PT Pola Gondola Adiperkasa 532.394.670 532.394.670 PT Pola Gondola Adiperkasa
PT Prosys Engineers International 445.500.000 445.500.000 PT Prosys Engineers International
PT Parazelsus Indonesia 396.187.390 - PT Parazelsus Indonesia
PT Advance Medicare Corpora 301.566.626 409.088.121 PT Advance Medicare Corpora
PT Murti Indah Sentosa 290.709.116 290.709.116 PT Murti Indah Sentosa
PT Emkaha 289.892.684 289.892.684 PT Emkaha
PT Artista Dekorindo 274.582.685 275.066.110 PT Artista Dekorindo
PT Unitama Mulia 243.106.471 243.106.471 PT Unitama Mulia
PT Lawang Sewu 210.794.505 205.098.045 PT Lawang Sewu
Lainnya (masing-masing dibawah Others (each below
Rp200.000.000) 926.860.096 6.954.698.962 Rp200,000,000)
Jumlah utang kontraktor 36.082.262.171 34.145.798.256 Total contractor payables
67
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Sub-jumlah - - Sub-total
68
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Rugi sebelum pajak Perusahaan (18.984.196.070) (6.735.080.072) Loss before tax of the Company
Beda temporer: Temporary differences:
Imbalan pasca kerja 6.667.958.114 4.205.220.998 Post-employment benefits
Penyusutan aset tetap 233.795.259 (312.392.907) Depreciation of fixed assets
Aset sewa pembiayaan (1.164.855) (38.009.845) Aset under finance lease
Beban pajak penghasilan tahun berjalan dan The Company and subsidiaries estimated
utang pajak penghasilan Perusahaan dan income tax for the current year and estimated
Entitas Anak adalah sebagai berikut: payable for income tax are as follows:
2015 2014
Beban pajak kini Current income tax expense
Perusahaan - - The Company
Entitas anak - - Subsidiaries
Jumlah beban pajak kini - - Total current tax expense
69
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Laba kena pajak dan pajak penghasilan The Company’s taxable income and corporate
Perusahaan tahun 2013 telah sesuai dengan income tax in 2013 are in accordance with the
Surat Pemberitahuan (SPT) yang disampaikan annual corporate income tax returns filled by
oleh Perusahaan ke Kantor Pelayanan Pajak. the Company to the Tax Service Office.
Besarnya pajak terutang ditetapkan The tax liabilities is determined of the based on
berdasarkan perhitungan pajak yang dilakukan self assessment. The tax office can perform
sendiri oleh wajib pajak (self-assessment). examination of income taxes within
Kantor pajak dapat melakukan pemeriksaan 5 (five) years after the tax becomes due.
pajak dalam jangka waktu 5 (lima) tahun sejak
pajak terutang.
e. Pajak tangguhan e. Deferred tax
Aset (liabilitas) pajak tangguhan Grup sebagai Group’s deferred tax assets (liability) as
berikut: follows:
2015
Dikreditkan
(dibebankan)
ke Laporan Laba
Rugi Komprehensif/ Dikreditkan
Credited ke Penghasilan
(charged) to Komprehensif Lain/
Statement of Credited to Other 31 Desember/
1 Januari/ Comprehensive Comprehensive December 31,
January 1, 2015 Income Income 2015
NKM NKM
Akumulasi rugi Accumulated fiscal
fiskal 55.472.505.870 (14.241.879.134) - 41.230.626.736 losses
Imbalan pasca
kerja 1.605.842.891 997.952.311 (473.054.644) 2.130.740.558 Post-employee benefits
Cadangan piutang Allowance for impairment
tak tertagih 120.807.967 367.717.035 - 488.525.002 loss receivable
Penyusutan asset Depreciation of fixed
tetap (2.330.500.813) (1.789.570.716) - (4.120.071.529) asset
Aset sewa
pembiayaan (30.974.807) (18.208.659) - (49.183.466) Aset under finance lease
70
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Dikreditkan
(dibebankan)
ke Laporan Laba
Rugi Komprehensif/ Dikreditkan
Credited ke Penghasilan
(charged) to Komprehensif Lain/
Statement of Credited to Other 31 Desember/
1 Januari/ Comprehensive Comprehensive December 31,
January 1, 2014 Income Income 2014
NKM NKM
Akumulasi rugi Accumulated fiscal
fiskal 21.957.377.001 33.515.128.869 - 55.472.505.870 losses
Imbalan pasca
kerja 718.234.960 1.027.896.199 (140.288.268) 1.605.842.891 Post-employee benefits
Cadangan piutang Allowance for impairment
tak tertagih - 120.807.967 - 120.807.967 loss receivable
Penyusutan aset Depreciation of fixed
tetap (337.481.735) (1.993.019.078) - (2.330.500.813) asset
Aset sewa
pembiayaan (18.592.056) (12.382.751) - (30.974.807) Aset under finance lease
Rekonsiliasi antara jumlah beban pajak dan Reconciliation between the amount of the tax
jumlah yang dihitung dengan menggunakan burden and the amount calculated the
tarif pajak yang berlaku adalah sebagai applicable tax rates are as follows:
berikut:
2015 2014
Laba sebelum pajak Perusahaan (18.984.196.070) (6.735.080.072) Income before tax of the Company
71
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
2015 2014
Jumlah beban (manfaat) pajak 5.412.793.668 (38.690.137.459) Total tax expense (benefit)
Pada tahun 2015, Perusahaan telah In 2015, the Company has received Tax
menerima sejumlah Surat Tagihan Pajak Collection Letter from tax audits for fiscal
(‘STP’) atas pemeriksaan pajak untuk tahun period of 2013 and 2014 from Directorate of
buku fiskal 2013 dan 2014 dari Direktorat General Tax. Summary of Tax Collection
Jendral Pajak. Rincian Surat Tagihan Pajak Letter for period of 2015 are as follows :
yang diterima Perusahaan pada tahun 2015
adalah sebagai berikut :
No./ Jenis surat/ Nomor surat/ Periode/ Tanggal surat/ Nilai pokok/ Bunga/ Jumlah/
No. Tax letters Tax letters no Period Date issued Principal Interest Total
1 STP PPH 25 00024/106/14/054/15 Juli / July 2014 26/1/2015 403.305.333 48.396.639 451.701.972
2 STP PPH 25 00025/106/14/054/15 Agustus / August 2014 26/1/2015 428.305.333 42.830.533 471.135.866
3 STP PPH 25 00023/106/14/054/15 September / September 2014 21/1/2015 428.305.333 34.264.426 462.569.759
4 STP PPH 25 00026/106/14/054/15 Oktober / October 2014 26/1/2015 453.305.333 27.298.319 480.603.652
5 STP PPH 25 00022/106/14/054/15 November / November 2014 21/1/2015 453.305.333 18.132.213 471.437.546
6 STP PPH 25 00027/106/14/054/15 Desember / December 2014 26/1/2015 453.305.333 9.066.106 462.371.439
7 STP PPH 21 0037/101/13/016/15 Desember / December 2013 6/5/2015 - 37.255.096 37.255.096
8 STP PPH 21 0038/101/13/016/15 Desember / December 2013 7/5/2015 - 4.335.600 4.335.600
Perusahaan telah menerima surat keputusan The Company had accepted above
diatas dan memutuskan tidak mengajukan assessment letters and decided not to submit
keberatan. objection.
2015 2014
72
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
18. UTANG BANK JANGKA PANJANG 18. LONG TERM BANK LOANS
2015 2014
Berdasarkan Perjanjian Kredit No. 251/CBG/ Based on Deed No. 251/CBG/JKT/09 dated
JKT/09 tanggal 22 Oktober 2009, Perusahaan October 22, 2009, the Company obtained a credit
memperoleh fasilitas kredit dalam bentuk PTK facility in the form of a PTK with a principal amount
dengan jumlah pokok pinjaman tidak melebihi not exceeding Rp110,000,000,000 with a term of
Rp110.000.000.000 dengan jangka waktu tujuh seven years due on November 2, 2016 including
tahun termasuk masa tenggang dua tahun yang two years grace period. Interest rate is 13% per
berakhir tanggal 2 Nopember 2016 dengan tingkat annum.
suku bunga 13% per tahun.
Berdasarkan Akta No. 5 tanggal 1 Agustus 2011 Based on Deed No. 5 dated August 1, 2011 of
dari Notaris Buntario Tigris, S.H., S.E., M.H., Buntario Tigris, S.H., S.E., M.H., Notary in Jakarta,
Notaris di Jakarta, NKM memperoleh fasilitas NKM obtained a credit facility in the form of a
kredit dalam bentuk PTK 2 dengan jumlah pokok PTK 2 with a principal amount not exceeding
pinjaman tidak melebihi Rp150.000.000.000 Rp150,000,000,000 with a term of seven years
dengan jangka waktu tujuh tahun yang berakhir maturing on August 22, 2018 including two years
tanggal 22 Agustus 2018 termasuk masa grace period. Interest rate is 13% per annum.
tenggang dua tahun. Tingkat suku bunga 13% per
tahun.
Berdasarkan Akta Perubahan terhadap Perjanjian Based on Addendum Credit Agreement No. 47
Kredit No. 47 tanggal 27 Juli 2012 dari Notaris dated July 27, 2012 of E. Betty Budiyanti Moesigit,
E. Betty Budiyanti Moesigit, S.H., Notaris di S.H., Notary in Jakarta, NKM obtained credit
Jakarta, NKM memperoleh fasilitas kredit sebagai facilities as follows:
berikut:
b. Fasilitas PTK 3, dengan jumlah pokok b. PTK 3 with a principal amount not exceeding
pinjaman tidak melebihi Rp122.600.000.000 Rp122,600,000,000 with a term of six years
dengan jangka waktu enam tahun yang due on August 7, 2018 including 1.5 years of
berakhir pada tanggal 7 Agustus 2018 grace period. Interest rate is 12.5% per
termasuk masa tenggang 1,5 tahun. Tingkat annum.
suku bunga 12,5% per tahun.
Fasilitas pinjaman PTK Perusahaan dan NKM dari PTK of Company and NKM from CIMB Niaga were
CIMB Niaga dijamin dengan jaminan yang sama secured with the same guarantee with overdraft
dengan fasilitas pinjaman rekening koran loans (Note 13).
(Catatan 13).
73
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Grup mengadakan beberapa perjanjian untuk The Group entered several agreements for the
pembiayaan aset tetap dengan PT Topas Multi lease of fixed assets with PT Topas Multi Finance
Finance (pihak berelasi) dan PT CIMB Niaga Auto (related party) and PT CIMB Niaga Auto Finance.
Finance.
2015 2014
20. UTANG LAIN-LAIN JANGKA PANJANG 20. LONG TERM OTHER PAYABLE
2015 2014
Berdasarkan Perjanjian Jual dan Beli Based on Sale and Purchase Agreement
No. 268/Leg/C/X/2012 tanggal 22 Oktober 2012, No. 268/Leg/C/X/2012 dated October 22, 2012,
NKM membeli peralatan medis dari NKM purchased medical equipments from
PT Philips Indonesia dengan total harga PT Philips Indonesia amounting to
USD6.123.125 yang diangsur 48 bulan sampai USD6,123,125 with 48 months repayment until
dengan 22 Nopember 2016 dengan angsuran November 22, 2016 and with monthly repayment
setiap bulannya USD115.992. Tingkat suku bunga USD115,992. Effective interest rate is 5.38% per
efektif 5,38% per tahun. Saldo utang lain-lain pada annum. Outstanding other payable as of
tahun 31 Desember 2015 dan 2014 masing- December 31, 2015 and 2014 amounted to
masing sebesar USD1.679.059 dan USD1,679,059 and USD2,943,536, respectively.
USD2.943.536.
74
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
21. LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA 21. POST EMPLOYMENT BENEFITS LIABILITIES
Grup membukukan liabilitas imbalan pasca kerja The Group made provision of defined post
imbalan pasti untuk karyawan sesuai dengan employment benefits for employees in accordance
Undang-Undang No. 13/2003 tentang with Labor Law No. 13/2003. There were 1,279
ketenagakerjaan. Jumlah karyawan yang berhak and 1,211 employees who was entitled to the
atas imbalan pasca kerja masing-masing pada benefits in 2015 and 2014.
tahun 2015 dan 2014 adalah masing-masing
sebanyak 1.279 dan 1.211 karyawan.
Beban imbalan pasca kerja yang diakui di laporan Post-employment benefits expense recognized in
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain the consolidated statement of comprehensive
konsolidasian sebagai berikut: income as follows:
2015 2014 *)
Diakui pada laba/rugi (Catatan 29) Recognize on profit/loss (Note 29)
Biaya jasa kini 9.077.759.136 7.340.547.093 Current services cost
Biaya bunga 1.582.008.224 976.258.701 Interest cost
Rekonsiliasi nilai kini kewajiban imbalan pasti: Reconciliation on present value of defined benefit
obligation:
2015 2014 *)
Present value of obligation at
Nilai kini kewajiban awal tahun 21.220.291.525 12.581.964.745 beginning of year
Biaya jasa kini 9.077.759.136 7.340.547.093 Current service cost
Biaya bunga 1.582.008.224 976.258.701 Interest cost
Keuntungan (kerugian) aktuaria (3.427.630.648) 321.520.986 Actuarial gain (loss)
Jumlah 28.452.428.237 21.220.291.525 Total
Mutasi liabilitas yang diakui adalah sebagai berikut: The movements in the employee benefits liability
are as follows:
2015 2014 *)
Saldo awal 21.220.291.525 12.581.964.745 Beginning balance
Beban tahun berjalan (Catatan 29) 10.659.767.360 8.316.805.794 Provision during the year (Note 29)
Kerugian (keuntungan) aktuarial Loss (gain) of actuarial recognized
diakui pada penghasilan komprehensif on other comprehensive
lain (3.427.630.648) 321.520.986 income
Saldo akhir 28.452.428.237 21.220.291.525 Ending balance
75
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
21. LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA (lanjutan) 21. POST EMPLOYMENT BENEFITS LIABILITIES
(continued)
Jumlah nilai kini imbalan pasti untuk tahun berjalan Present value of defined benefit obligation for the
dan empat tahun sebelumnya adalah sebagai current year and the previous four annual years
berikut: are as follows:
2015 2014 2013 2012 2011
Perhitungan imbalan pasca kerja tahun 2015 dan The cost of providing post-employment benefits in
2014 dihitung oleh PT Jasa Aktuaria 2015 and 2014 is calculated by an independent
Praptasentosa Gunajasa, aktuaris independen. actuary, PT Jasa Aktuaria Praptasentosa
Asumsi utama yang digunakan dalam menentukan Gunajasa. The actuarial valuations were carried
penilaian aktuaris sebagai berikut: out using the following key assumptions:
Tingkat diskonto per tahun 9% di tahun 2015 dan 8% di tahun 2014/ Discount rate per annum
9% in 2015 and 8% in 2014
Kenaikan gaji rata-rata per tahun 10% per tahun/per annum Salary increment rate per annum
Usia pensiun normal 55 tahun/years Normal retirement age
Tabel Motatalita TMI tahun/in 2011 Mortality table
Tingkat pengunduran diri 6% untuk usia 20 - 29 tahun dan Resignation rate
menurun secara bertahap sampai
dengan 1% pada usia 50 - 54 tahun
serta asumsi tidak ada pengunduran
diri dari peserta berusia diatas
54 tahun/6% at age 20 - 29
and reducing linerly up to 1%
at age 50 - 54 and assuming no vountary
resignation occur beyond age 54
Susunan pemegang saham Perusahaan dan The composition of Company’s shareholders and
kepemilikannya masing-masing pada tahun 2015 their respective ownership interests in 2015 and
dan 2014 adalah sebagai berikut: 2014 were as follows:
2015
PT Surya Cipta Inti Cemerlang 4.319.528.846 53.79% 431.952.884.600 PT Surya Cipta Inti Cemerlang
BNYM SA/NV AS Cust of Minot BNYM SA/NV AS Cust of Minot
Light APAC Ltd 1.155.288.461 14.39% 115.528.846.100 Light APAC Ltd
CRE SU AG BR S/A Swiss CRE SU AG BR S/A Swiss
Universe Holdings Ltd 1.069.711.538 13.32% 106.971.153.800 Universe Holdings Ltd
PT Asuransi Jiwa Adisarana PT Asuransi Jiwa Adisarana
Wanaartha 610.908.450 7.61% 61.090.845.000 Wanaartha
Wings Harvest Limited 517.135.908 6.44% 51.713.590.800 Wings Harvest Limited
Masyarakat (masing-masing
dibawah 5%) 357.910.390 4.45% 35.791.039.000 Public (each below than 5%)
76
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Berdasarkan Akta No. 59 tanggal Based on Deed No. 59 dated December 11, 2012
11 Desember 2012 dari Buntario Tigris, S.H., S.E., of Buntario Tigris, S.H., S.E., M.H., Notary in
M.H., Notaris di Jakarta, para pemegang saham Jakarta, the shareholder agreed to increase the
setuju untuk meningkatkan modal dasar authorized share capital from 10,000,000,000
Perusahaan dari 10.000.000.000 saham menjadi shares to 20,000,000,000 shares. This
20.000.000.000 saham. Akta perubahan ini telah amendment was approved by the Minister of Law
disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi and Human Rights of the Republic of Indonesia in
Manusia Republik Indonesia berdasarkan Surat his Decision Letter No. AHU64312.AH.01.12 year
Keputusan No. AHU64312.AH.01.12 tahun 2012 2012 dated December 14, 2012 and was
tanggal 14 Desember 2012 serta telah diumumkan published in the State Gazette of Republic of
dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 46 Indonesia No. 46 Supplement No. 71167 dated
tanggal 7 Juli 2013, Tambahan No. 71167. July 7, 2013.
Berdasarkan Akta no. 62 tanggal Based on Deed No. 62 dated September 11, 2013
11 September 2013 dari Buntario Tigris, S.H., of Buntario Tigris S.H., S.E., M.H., Notary in
S.E., M.H., Notaris di Jakarta, para pemegang Jakarta, the shareholder agreed to increase the
saham setuju untuk modal ditempatkan dan issued and paid up share capital from
disetor Perusahaan dari 5.535.250.000 saham 5,535,250,000 shares to 8,030,483,593 shares in
menjadi 8.030.483.593 saham sehubungan relation with PUT I. This amendment was
dengan pelaksanaan PUT I. Akta perubahan ini approved by the Minister of Law and Human
telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Rights of the Republic of Indonesia in his Decision
Manusia Republik Indonesia berdasarkan Surat Letter No. AHU-0088401.AH.01.09 year 2013
Keputusan No. AHU-0088401.AH.01.09 tahun dated December 20, 2012. Until the date of
2013 tanggal 20 Desember 2012. Sampai dengan completion of these financial statement, the
tanggal penyelesaian laporan keuangan ini, amendment has not been published in the state
perubahan tersebut belum diumumkan dalam gazette of the Republic of Indonesia.
Berita Negara Republik Indonesia.
23. TAMBAHAN MODAL DISETOR - BERSIH 23. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL – NET
Akun ini merupakan agio saham dan biaya emisi This account represents additional paid-in capital
saham berasal dari Penawaran Umum Saham and share issuance costs derived from the Initial
Perdana dan Penawaran Umum Terbatas dengan Public Offering and Right Issue as follows:
perincian sebagai berikut:
2015 dan/and 2014
77
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Berdasarkan Undang-Undang No. 40 tahun 2007 Based on the Law No. 40 of 2007, concerning the
tentang Perusahaan Terbatas, Perusahaan di Limited Liability Company, each of Indonesian
Indonesia diharuskan untuk membentuk cadangan Companies is required to provide general reserve
umum sekurang-kurangnya sebesar 20% dari of at least 20% of its issued and fully paid-up
jumlah modal yang ditempatkan dan disetor capital. There is no set period of time over which
penuh. Undang-Undang tersebut tidak mengatur this amount should be provided.
jangka waktu untuk pembentukan cadangan
umum tersebut.
2015 2015
Sesuai dengan Rapat Umum Pemegang Saham In accordance with the Annual General
Tahunan (RUPST) sebagaimana dituangkan Stockholders’ Meeting (AGSM) as stated in the
dalam Akta No. 65 tanggal 15 Juni 2015 dari Deed No. 65 dated June 15, 2015 of Buntario
Notaris Buntario Tigris, S.H., S.E., M.H., Notaris di Tigris, S.H., S.E., M.H., Notary in Jakarta, the
Jakarta, RUPST telah memutuskan untuk tidak stockholders have approved not distribute
membagikan dividen. dividends.
2014 2014
Sesuai dengan Rapat Umum Pemegang Saham In accordance with the Annual General
Tahunan (RUPST) sebagaimana dituangkan Stockholders’ Meeting (AGSM) as stated in the
dalam Akta No. 8 tanggal 6 Juni 2014 dari Recky Deed No. 8 dated June 6, 2014 of Recky Francky
Francky Limpele, S.H., Notaris di Jakarta, RUPST Limpele, S.H., Notary in Jakarta, the stockholders
telah memutuskan untuk tidak membagikan have approved not distribute dividends.
dividen.
2013 2013
Sesuai dengan RUPST sebagaimana dituangkan In accordance with the AGSM as stated in the
dalam Akta No. 147 tanggal 28 Juni 2013 dari Deed No. 147 dated June 28, 2013 of Buntario
Buntario Tigris, S.H., S.E., M.H., Notaris di Jakarta Tigris, S.H., S.E., M.H., Notary in Jakarta, the
telah ditetapkan: stockholders have approved the following:
a. Perusahaan tidak membagikan dividen. a. The Company will not distribute dividends.
Akun ini merupakan bagian kepentingan This account represents the share of non-
non-pengendali atas aset bersih dan rugi bersih controlling interest in the net assets and net loss of
entitas anak dengan rincian sebagai berikut: the subsidiaries with details as follows:
2015
Penghasilan
Saldo Setoran Bagian atas komprehensif lain/ Saldo
1 Januari 2015/ modal saham/ laba (rugi) neto/ Other 31 Desember 2015/
Balance as of Paid in Share in net comprehensive Balance as of
January 1, 2015 capital profit (loss) income December 31, 2015
78
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Penghasilan
Saldo Setoran Bagian atas komprehensif lain/ Saldo
1 Januari 2014/ modal saham/ laba rugi neto/ Other 31 Desember 2014/
Balance as of Paid in Share in net comprehensive Balance as of
January 1, 2014 capital profit (loss) income December 31, 2014
2015 2014
2015 2014
Beban penjualan terutama terdiri dari beban iklan Selling expenses primarly consist of advertising
dan promosi. and promotion.
79
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
29. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 29. GENERAL AND ADMINISTRATION EXPENSES
2015 2014 *)
30. RUGI PER SAHAM DASAR 30. BASIC LOSS PER SHARE
Rugi per saham dasar dihitung dengan membagi Basic loss per share is computed by dividing the
laba bersih pemegang saham dengan rata-rata net profit attributable to shareholders by the
tertimbang saham biasa yang beredar pada tahun weighted average number of common shares
yang bersangkutan. outstanding during the year.
2015 2014 *)
Rugi per saham dasar (16.46) (12.49) Basic loss per shares
80
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Perusahaan Company
Pada tanggal 1 Oktober 2007, Perusahaan On October 1, 2007, the Company entered in
mengadakan perjanjian sewa menyewa to a lease agreement with PT Indosat
dengan PT Indosat (Persero) Tbk (“Indosat”). (Persero) Tbk (“Indosat”). Indosat rented
Indosat menyewa sebagian areal some area in the Mayapada Hospital for the
di RS Mayapada yang digunakan untuk placement of GSM cellular radio devices. This
penempatan perangkat radio selular GSM. agreement is valid for 5 years which
Perjanjian ini berlangsung selama 5 tahun amounting to Rp166,750,000 starting from
sebesar Rp166.750.000 dimulai dari November 1, 2007 until October 1, 2012. This
tanggal 1 Nopember 2007 sampai dengan agreement had been extended for next
1 Oktober 2012. Perjanjian ini diperpanjang 5 years until October 1, 2017 amounting to
5 tahun berikutnya dengan sampai tanggal Rp183,425,000.
1 Oktober 2017 sebesar Rp183.425.000.
Pada tanggal 16 Pebruari 2015, berdasarkan On February 16, 2015, based on agreement
perjanjian No. 028/II/PT-SRAJ/2015, No. 028/II/PT-SRAJ/2015, the Company
Perusahaan mengadakan kerja sama dalam entered into an agreement in terms of renting
hal sewa menyewa tempat untuk kegiatan space for operational activity for PT Bank
operasional PT Bank Mayapada Internasional Mayapada Internasional Tbk. This agreement
Tbk. Perjanjian ini berlaku untuk jangka waktu is valid for a period of 2 (two) years ended
2 (dua) tahun yang berakhir pada February 1, 2017.
1 Pebruari 2017.
Pada tanggal 16 Pebruari 2015, berdasarkan On February 16, 2015, based on agreement
perjanjian No. 029/II/PT-SRAJ/2015, No. 029/II/PT-SRAJ/2015, the Company
Perusahaan mengadakan perjanjian entered into an agreement in terms of renting
kerjasama dalam hal sewa menyewa ruang space for Automated Teller Machine (“ATM”)
untuk mesin Anjungan Tunai Mandiri (“ATM”) PT Bank Mayapada Internasional Tbk. The
PT Bank Mayapada Internasional Tbk. agreement is valid for a period of 2 (two) years
Perjanjian ini berlaku untuk jangka waktu 2 ended January 31, 2017.
(dua) tahun yang berakhir pada tanggal
31 Januari 2017.
81
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Pada tanggal 16 Maret 2015, berdasarkan On March 16, 2015, based on agreement
perjanjian No. 041/III/PT-SRAJ/2015, No. 041/III/PT-SRAJ/2015, the Company
Perusahaan mengadakan perjanjian entered into an agreement in terms of renting
kerjasama dalam hal sewa menyewa ruang space for Automated Teller Machine (“ATM”).
untuk mesin Anjungan Tunai Mandiri (“ATM”) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. The
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. Perjanjian ini agreement is valid for a period of 3 (five) years
berlaku untuk jangka waktu 3 (tiga) tahun ended February 13, 2018.
yang berakhir pada tanggal 13 Pebruari 2018.
NKM NKM
Pada tanggal 1 Januari 2013. NKM On January 1, 2013, NKM entered into an
mengadakan perjanjian kerjasama dalam hal agreement in terms of domestic disposal with
pengangkutan sampah domestik dengan Department of Cleaning of South Jakarta. The
Seksi Dinas Kebersihan Jakarta Selatan. agreement is valid for a period of 5 (five) years
Perjanjian ini berlaku untuk jangka waktu ended December 31, 2018.
5 (lima) tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember 2018.
Pada tanggal 5 Pebruari 2013, NKM On February 5, 2013, NKM entered into an
mengadakan perjanjian kerjasama dalam hal agreement in terms of rental space for
sewa menyewa ruang untuk Anjungan Tunai Automatic Teller Machine (“ATM”) with
Mandiri (“ATM”) dengan PT Bank CIMB Niaga PT Bank CIMB Niaga Tbk. This agreement is
Tbk. Perjanjian ini berlaku untuk 5 (lima) tahun, valid for five (5) years, from April 1 2013 until
sejak tanggal 1 April 2013 sampai dengan to March 31, 2016.
tanggal 31 Maret 2016.
Pada tanggal 15 Pebruari 2013, NKM On February 15, 2013, NKM entered into an
mengadakan perjanjian kerjasama dalam hal agreement in terms of renting space for selling
sewa menyewa tempat penjualan barang daily needs, food and beverages with PT
kebutuhan harian, makanan ringan dan Mornee Group (“Bao-Bao Express Minimart”).
minuman dengan PT Mornee Group (“Bao-Bao The agreement is valid for a period of 2 (two)
Express Minimart”). Perjanjian ini berlaku years ended February 14, 2015. This
untuk jangka 2 (dua) tahun yang berakhir pada agreement has been extended until
tanggal 14 Pebruari 2015. Perjanjian ini telah February 14, 2020.
diperpanjang sampai dengan tanggal
14 Pebruari 2020.
Pada tanggal 26 Februari 2013, NKM On February 26, 2013, NKM entered into an
mengadakan perjanjian kerjasama dalam hal agreement in terms of procurement and
pengadaan dan pencucian linen dengan bleaching linen with CV Saesar Pratama. The
CV Saesar Pratama. Perjanjian ini berlaku agreement is valid for a period of 2 (two) years
untuk jangka waktu 2 (dua) tahun yang ended February 25, 2015. This agreement
berakhir pada tanggal 25 Pebruari 2015. has been extended until February 25, 2017.
Perjanjian ini telah diperpanjang sampai
dengan tanggal 25 Pebruari 2017.
82
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Pada tanggal 1 Maret 2013, Perusahaan On March 1, 2013, the Company entered into
mengadakan perjanjian kerjasama dalam hal an agreement in terms of providing food and
penyediaan makanan dan minuman dengan drink with PT Aerofood Indonesia. This
PT Aerofood Indonesia. Perjanjian ini agreement is the third addendum valid for a
merupakan addendum ketiga berlaku untuk period of 1 (one) year after the date of
jangka waktu 1 (satu) tahun terhitung sejak February 28, 2015 until March 1, 2016.
tanggal 28 Februari 2015 sampai dengan
1 Maret 2016.
Pada tanggal 11 Juni 2013, NKM mengadakan On June 11, 2013, NKM entered into an
perjanjian kerjasama dalam hal sewa agreement in terms of rental space for
menyewa ruang untuk Anjungan Tunai Mandiri Automatic Teller Machine (“ATM”) with
(“ATM”) dengan PT Bank Central Asia Tbk. PT Bank Central Asia Tbk. This agreement is
Perjanjian ini berlaku untuk 5 (lima) tahun, valid for five (5) years, from August 1, 2013
sejak tanggal 1 Agustus 2013 sampai dengan until July 31, 2018.
tanggal 31 Juli 2018.
Pada tanggal 1 Agustus 2013. NKM On August 1, 2013, NKM entered into an
mengadakan perjanjian kerjasama dalam hal agreement in terms of management of the
pengelolaan kamar jenazah dengan morgue with PT Eternal Anugerah Selamat.
PT Eternal Anugerah Selamat. Perjanjian ini The agreement is valid for a period of 5 (five)
berlaku untuk jangka waktu 5 (lima) tahun years ended July 31, 2018.
yang berakhir pada tanggal 31 Juli 2018.
Pada tanggal 30 Januari 2014, NKM On January 30, 2014, NKM entered into an
mengadakan perjanjian kerjasama dalam hal agreement in terms of rental space for
sewa menyewa ruang untuk Anjungan Tunai Automatic Teller Machine (“ATM”) with
Mandiri (“ATM”) dengan PT Bank Mayapada PT Bank Mayapada International Tbk.
Internasional Tbk. Perjanjian ini berlaku untuk This agreement is valid for five (5) years, from
5 (lima) tahun, sejak tanggal 1 Pebruari 2013 February 1, 2013 until February 1, 2018.
sampai dengan tanggal 1 Pebruari 2018.
Pada tanggal 7 Pebruari 2014, NKM On February 7, 2014, NKM entered into an
mengadakan perjanjian kerjasama dalam hal agreement in terms of cleaning service with
jasa tenaga kebersihan dengan PT Sinar PT Sinar Jernih Sarana. PT Sinar Jernih
Jernih Sarana. PT Sinar Jernih Sarana Sarana will provide 121 people based on the
menyediakan 121 orang sesuai dengan needs of the Company. The agreement is
kebutuhan Perusahaan. Perjanjian ini berlaku valid for a period of 1 (one) years ended
untuk jangka waktu 1 (satu) tahun yang February 6, 2015. This agreement has been
berakhir pada tanggal 6 Pebruari 2015. extended until February 6, 2016.
Perjanjian ini telah diperpanjang sampai
dengan tanggal 6 Pebruari 2016.
Pada tanggal 14 Pebruari 2014, NKM On February 14, 2014, NKM entered into an
mengadakan pejanjian kerjasama dalam hal agreement in terms of a rental place of
sewa menyewa ruangan sebagai tempat business will need clothes with
usaha kebutuhan akan pakaian dengan PT Bank Mayapada International Tbk.
PT Bank Mayapada Internasional Tbk. This agreement is valid for 5 (five) years, from
Perjanjian ini berlaku 5 (lima) tahun, sejak February 17, 2014 until February 17, 2019.
tanggal 17 Pebruari 2014 sampai dengan
tanggal 17 Pebruari 2019.
83
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Pada tanggal 16 April 2014, NKM On April 16, 2014, NKM entered into an
mengadakan perjanjian kerjasama dalam hal agreement in terms of processing and
pengolahan dan pemusnahan limbah dengan disposal of waste with PT Wastec
PT Wastec International. Perjanjian ini berlaku International. The agreement is valid for a
untuk jangka waktu 1 (satu) tahun yang period of 1 (one) years ended
berakhir pada tanggal 1 Pebruari 2015. February 1, 2015. This agreement has been
Perjanjian ini telah diperpanjang sampai extended until February 1, 2016.
dengan tanggal 1 Pebruari 2016.
Pada tanggal 23 Pebruari 2015, NKM On February 23, 2015, NKM entered into an
mengadakan perjanjian kerjasama dalam hal agreement in terms of rental space for
sewa menyewa ruang untuk Anjungan Tunai Automatic Teller Machine (“ATM”) with
Mandiri (“ATM”) dengan PT Bank Rakyat PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk.
Indonesia (Persero) Tbk. Perjanjian ini berlaku The agreement is valid 3 (three) years, from
3 (tiga) tahun. Sejak tanggal 1 Maret 2015 March 1, 2015 until March 1, 2018.
sampai dengan tanggal 1 Maret 2018.
Pada tanggal 6 April 2015, NKM mengadakan On 6 April, 2015, NKM entered into an
perjanjian kerjasama dalam hal sewa agreement in terms of rental space for
menyewa ruang untuk Anjungan Tunai Mandiri Automatic Teller Machine (“ATM”) with
(“ATM”) dengan PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk.
(persero) Tbk. Perjanjian ini berlaku untuk The agreement is valid for three (3) years,
3 (tiga) tahun, sejak tanggal 6 April 2015 from 6 April, 2015 until 5 April, 2018.
sampai dengan tanggal 5 April 2018.
Pada tanggal 2 Desember 2015, NKM On December 2, 2015, NKM entered into an
mengadakan perjanjian kerjasama dalam hal agreement in terms of renting space for selling
sewa menyewa tempat penjualan makanan foods and drinks with PT Golden Dolbe (“MM
dan minuman dengan PT Golden Dolbe (“MM Juice”). The agreement is valid for a period of
Juice”). Perjanjian ini berlaku untuk jangka 5 (five) years ended December 1, 2020.
waktu 5 (lima) tahun yang berakhir pada
tanggal 1 Desember 2020.
Perjanjian kerjasama yang ada seluruhnya dengan All existing agreements are entered with third
pihak ketiga. parties.
Sifat Hubungan
Berelasi/ Sifat Saldo /Akun Transaksi
Nama Pihak Berelasi/ Nature of Nature of Account Balance/
Name of Related Parties Related Parties Accounts Transaction
PT Surya Cipta Inti Cemerlang Pemegang saham Utang lain-lain jangka panjang/
mayoritas/The Long-term other payable
majority shareholder
PT Bank Mayapada Internasional Tbk Perusahaan afliasi/ Kas dan setara kas, piutang usaha,
Affiliated company piutang lain-lain, pendapatan, beban
Operasional, pendapatan bunga,
pendapatan sewa/Cash
and cash equivalents, trade
receivable, other receivable, revenue,
operating expenses, interest income,
rent income
84
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Sifat Hubungan
Berelasi/ Sifat Saldo /Akun Transaksi
Nama Pihak Berelasi/ Nature of Nature of Account Balance/
Name of Related Parties Related Parties Accounts Transaction
PT Topas Multi Finance Perusahaan affliasi/ Utang sewa pembiayaan/Finance
Affiliated company lease payable
PT Prima Healthcare Solution Perusahaan afliasi/ Piutang usaha/Trade receivable
Affiliated company
Komisaris dan Direksi/Commissioners Karyawan kunci/Key Kompensasi jangka pendek dan
and Directors management jangka panjang/Short and long benefit
Persentase saldo masing-masing aset pihak The percentage of each asset to related party
berelasi terhadap jumlah aset sebagai berikut: balances to total assets are as follows:
Persentase terhadap
jumlah aset/
Jumlah / Total Percentage of total assets
2015 2014 2015 2014
Aset Assets
Bank Bank
PT Bank Mayapada PT Bank Mayapada
Internasional Tbk 230.616.833.157 381.288.920.062 13.79% 20.52% Internasional Tbk
Piutang usaha Trade receivables
PT Bank Mayapada PT Bank Mayapada
Internasional Tbk - - - - Internasional Tbk
PT Prima Healthcare PT Prima Healthcare
Solution 1.089.800 - 0.00% - Solution
Piutang lain-lain Other receivable
PT Bank Mayapada PT Bank Mayapada
Internasional Tbk 16.387.410 15.000.000 0.00% 0.00% Internasional Tbk
85
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Perusahaan menyewakan tempat untuk lokasi The Company leases space for ATM locations
ATM kepada PT Bank Mayapada to PT Bank Mayapada Internasional Tbk for
Internasional Tbk untuk tahun 2015 dan 2014 2015 and 2014 respectively amounted to
masing-masing sebesar Rp616.514.833 dan Rp616,514,833 and Rp456,119,334.
Rp456.119.334
Utang lain-lain jangka panjang kepada Long-term other payables to PT Surya Cipta
PT Surya Cipta Inti Cemerlang timbul dari Inti Cemerlang mainly arise from the
biaya Perusahaan yang dibayarkan terlebih expenses of the Company paid by related
dahulu oleh pemegang saham mayoritas. parties. This payable has no interest and can
Utang ini tanpa bunga dan dapat dilunasi be repaid at any time.
sewaktu-waktu.
Persentase masing-masing pendapatan dari The percentage of each income from related
pihak berelasi terhadap jumlah pendapatan parties to total income are as follows:
sebagai berikut:
Persentase terhadap
jumlah pendapatan/
Jumlah / Total Percentage of total revenue
2015 2014 2015 2014
Pendapatan Revenues
PT Bank Mayapada PT Bank Mayapada
Internasional Tbk - 538.682.000 - 0.16% Internasional Tbk
PT Prima Healthcare PT Prima Healthcare
Solution - 119.245.585 - 0.04% Solution
- 657.927.585 - 0.20%
Persentase masing-masing beban dari pihak The percentage of each expense from related
berelasi terhadap jumlah beban sebagai party to total expense are as follows:
berikut:
Persentase terhadap
jumlah beban/
Jumlah / Total Percentage of total expenses
2015 2014 2015 2014
Beban bunga Interest expense
PT Topas Multi
Finance 223.141.586 238.440.873 0.46% 0.43% PT Topas Multi Finance
86
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
33. ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM 33. MONETARY ASSETS AND LIABILITIES
MATA UANG ASING DENOMINATED IN FOREIGN CURRENCIES
Posisi aset dan liabilitas moneter dalam mata uang The position of monetary assets and liabilities
asing pada tanggal laporan posisi keuangan denominated in foreign currencies as of the
konsolidasian adalah sebagai berikut: consolidated financial position date were as
follows:
2015 2014
Mata Uang Mata Uang
Asing/ Setara Rupiah/ Asing/ Setara Rupiah/
Foreign Equivalent Foreign Equivalent
Currency in Rupiah Currency in Rupiah
Aset Assets
Kas dan setara kas USD 229.082 3.160.186.328 722.819 8.991.864.379 Cash and cash equivalents
Liabilitas Liabilities
Utang kontraktor USD 23.703 326.982.885 196.565 2.445.268.600 Contractor payables
Euro - - 109.818 1.661.871.907
Utang lain-lain USD 1.679.059 23.162.618.905 2.943.536 36.617.592.464 Other payables
Beban akrual USD 371.865 5.129.882.227 - - Accrued expenses
Jumlah liabilitas
- bersih (25.459.297.689) (31.732.868.592) Total liabilities - net
Untuk tujuan pelaporan manajemen, Grup dibagi For management reporting purposes, the Group is
dalam dua kelompok utama kegiatan usaha, yaitu currently organised into two main business
rawat inap termasuk jasa penunjang dan rawat activities, in-patient including its supporting
jalan termasuk jasa penunjang. Kegiatan usaha facilities and out-patient incuding its facilities.
tersebut menjadi dasar pelaporan segmen operasi These business activities are the basis on which
primer Grup, sebagai berikut: Group’s report their primary segment information,
as follows:
2015
PENDAPATAN REVENUES
Pendapatan 283.287.970.503 165.782.613.837 449.070.584.340 Revenue
Beban langsung (237.852.236.999) (155.059.183.277) (392.911.420.276) Direct cost
Rugi bersih tahun berjalan (132.580.762.168) Net loss for the year
87
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
ASET ASSETS
Jumlah aset konsolidasian 1.054.716.197.941 617.229.202.643 1.671.945.400.584 Total consolidated assets
LIABILITAS LIABILITIES
Jumlah liabilitas konsolidasian 414.416.569.725 242.520.224.296 656.936.794.021 Total consolidated liabilities
2014 *)
Rawat inap/ Rawat jalan
In-patient Out-patient
termasuk/including termasuk/including
jasa penunjang/ jasa penunjang/
supporting supporting Konsolidasian/
services services Consolidated
PENDAPATAN REVENUES
Pendapatan 209.218.248.090 131.299.229.291 340.517.477.381 Revenue
Beban langsung (194.654.286.021) (121.573.011.396) (316.227.297.417) Direct cost
Rugi bersih tahun berjalan (100.615.486.756) Net loss for the year
ASET ASSETS
Jumlah aset konsolidasian 1.142.451.234.633 715.507.610.972 1.857.958.845.605 Total consolidated assets
LIABILITAS LIABILITIES
Jumlah liabilitas konsolidasian 438.147.668.141 274.842.531.720 712.990.199.861 Total consolidated liabilities
88
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
35. ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN 35. FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES
Tabel di bawah ini menunjukkan nilai tercatat dan The following table sets forth the carrying amounts
nilai wajar dari aset dan liabilitas keuangan pada and estimated fair values of financial assets and
tanggal 31 Desember 2015 dan 2014: liabilities as of December 31, 2015 and 2014:
2015 2014
Jumlah aset keuangan 289.465.643.977 289.465.643.977 433.218.601.518 433.218.601.518 Total financial assets
Jumlah liabilitas keuangan 622.497.719.849 622.497.719.849 685.796.593.535 685.796.593.535 Total financial liabilities
Nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan The fair value of financial asset and financial
diukur dengan dasar sebagai berikut: liabilities are measured at the following basis:
Nilai wajar atas aset keuangan jangka pendek The fair value of short-term financial asset
(umumnya kurang dari satu tahun) seperti kas dan (generally less than one year) such as cash and
setara kas, piutang usaha, piutang lain-lain dan cash equivalents, trade receivables, other
kas dan setara kas yang dibatasi penggunaannya receivables and restricted cash and cash
adalah sebesar nilai tercatat karena telah equivalent represent their carrying amounts as
mendekati estimasi nilai wajarnya. these approximate their fair values.
Nilai wajar liabilitas keuangan jangka pendek The fair value of financial liabilities that are short
seperti utang bank, utang usaha, utang kontraktor, term such as bank loans, trade payables,
utang lain-lain dan beban akrual adalah sebesar contractor payables, other payables and accrued
nilai tercatat karena telah mendekati estimasi nilai expenses are equal to their carrying values as it
wajarnya. approximates their estimated fair values.
Nilai wajar utang bank jangka panjang dan utang The fair values of long-terms bank loans and long
lain-lain jangka panjang diperkiraan mendekati nilai terms other payable approximate their carrying
tercatat karena perubahan tingkat suku bunga amount due to their interest rates are frequently
dinilai secara berkala. repriced.
89
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Aktivitas Grup mengandung berbagai macam The Group’s activities expose it to a variety of
risiko keuangan yaitu: risiko pasar (termasuk risiko financial risks: market risk (including foreign
nilai tukar mata uang asing dan risiko tingkat exchange risk and interest rate risk), credit risk
bunga) risiko kredit serta risiko likuiditas. and liquidity risk. The Group’s financial policies are
Kebijakan keuangan Grup dimaksudkan untuk designed to mitigate the financial impact of
mengurangi dampak keuangan dari fluktuasi fluctuations in interest rates and to minimize
tingkat bunga serta meminimalisir potensi kerugian potential adverse effects on the financial
yang dapat berdampak buruk pada kinerja performance of the Group.
keuangan Grup.
Risiko mata uang asing adalah risiko dimana Foreign exchange rate risk is the risk that the
nilai wajar dari arus kas masa depan dari fair value or future cash flows of a financial
instrumen keuangan akan berfluktuasi yang instrument will fluctuate because of changes
disebabkan perubahan nilai tukar mata uang in foreign exchange rates. The Group’s
asing. Dampak fluktuasi tingkat mata uang exposure to exchange rate fluctuations results
asing Grup terutama berasal dari Dolar primarily from US Dollar which related from
Amerika Serikat yang berkaitan dari kas dan cash and cash equivalents, contractor
setara kas, utang kontraktor, utang lain-lain payable, short term other payables and
jangka pendek dan beban akrual. accrued expense .
Tabel berikut mengungkapkan saldo aset dan The following table showing balance of
liabilitas keuangan yang terekspos risiko financial assets and liabilities which were
perubahan nilai tukar mata uang asing pada exposed to fluctuation of foreign currency
tanggal 31 Desember 2015: exchange on December 31, 2015:
2015
Mata Uang
Asing/ Setara Rupiah/
Foreign Equivalent
Currency in Rupiah
Aset Assets
Kas dan setara kas USD 229.082 3.160.186.328 Cash and cash equivalents
Liabilitas Liabilities
Utang kontraktor USD 23.703 326.982.885 Contractor payables
Utang lain-lain jangka pendek USD 1.679.059 23.162.618.905 Short-term other payables
Beban akrual USD 371.865 5.129.882.227 Contractor payables
Analisa sensitivitas untuk risiko mata uang Sensitivity analysis for foreign exchange
asing Risk
Pada tanggal 31 Desember 2015, jika nilai As of December 31, 2015, if the exchange
tukar Rupiah terhadap mata uang asing rates of the US Dollar against foreign
meningkat sebanyak 5,13% dengan semua currencies appreciated by 5.13% with all other
variabel konstan, rugi sebelum beban pajak variables held constant, loss before tax
untuk tahun yang berakhir pada tanggal expense for the year then ended would have
tersebut lebih rendah sebesar been Rp1,306,646,087 lower.
Rp1.306.646.087.
90
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Risiko terhadap suku bunga merupakan risiko Interest rate risk is the risk of fair value or
nilai wajar atau arus kas masa datang dari future cash flows of financial instruments
instrumen keuangan yang berfluktuasi akibat fluctuate due to changes in market interest
dari perubahan tingkat suku bunga pasar. rates. The Group’s exposure to the interest
Eksposur risiko suku bunga Grup terutama rate risk related primarily to bank loans and
untuk utang bank dan utang lain-lain jangka long-term other payable.
panjang.
Tabel dibawah ini merangkum eksposur risiko The table below summarizes the exposure to
suku bunga pada tanggal 31 Desember 2015: interest rate risks as of December 31, 2015:
2015
% Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Aset Assets
Bunga variabel: Variabel interest rate:
Kas dan setara Cash and cash
kas 0.5 – 10 246.439.101.961 - - - - 246.439.101.961 equivalents
Kas dan setara kas
yang dibatasi Restricted cash and
penggunaanya 3 - - - - 8.803.451.334 8.803.451.334 cash equivalents
Liabilitas Liabilities
Bunga tetap: Fixed interest rate:
Utang bank 13 25.165.365.653 - - - - 25.165.365.653 Bank loan
Utang bank
jangka panjang 12.5 7.464.676.840 22.932.932.000 25.408.558.512 73.373.011.507 169.597.380.166 298.776.559.025 Long-term bank loan
Utang lain-lain
jangka panjang 5.38 6.025.600.866 4.590.454.668 4.652.446.309 7.894.115.275 - 23.162.617.118 Long-term other payable
Jumlah Liabilitas
Keuangan 38.655.643.359 27.523.386.668 30.061.004.821 81.267.126.782 169.597.380.166 347.104.541.796 Total Financial Liabilities
Analisa sensitivitas untuk risiko suku bunga Sensitivity analysis for interest rate risk
Pada tanggal 31 Desember 2015, jika tingkat As of December 31, 2015, had the interest
suku bunga pinjaman meningkat/menurun rate of the loans been 50 basis points
sebesar 50 basis poin dengan semua variabel higher/lower with all other variables held
konstan, laba sebelum beban pajak untuk constant, income before tax expense for the
tahun yang berakhir pada tanggal tersebut year then ended would have been
lebih rendah/tinggi sebesar Rp459.309.943, Rp459,309,943, lower/higher mainly as a
terutama sebagai akibat kenaikan/penurunan result of higher/lower interest expense on
biaya bunga atas pinjaman dengan tingkat loans with floating interest rates.
bunga mengambang.
91
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Risiko kredit adalah risiko bahwa Grup akan Credit risk is the risk that the Group will incur
mengalami kerugian yang timbul dari a loss arising from the customers or
pelanggan atau pihak yang gagal memenuhi counterparties which fail to fulfill their
liabilitas kontrak mereka. Manajemen contractual obligations. Management believes
berpendapat bahwa tidak terdapat konsentrasi that there are no significant concentrations of
risiko kredit yang signifikan. Grup mengelola credit risk. The Group manage and control the
dan mengendalikan risiko kredit dengan credit risk by dealing only with recognized and
hanya berurusan dengan pihak yang diakui credit worthy parties, setting internal policies
dan layak kredit, menetapkan kebijakan on verifications and authorizations of credit,
internal atas verifikasi dan otorisasi kredit, dan and regulary monitoring the collectibility of
secara teratur memonitor kolektibilitas piutang receivables to reduce the exposure of bad
untuk mengurangi risiko kredit macet. debts.
Maksimum eksposur risiko kredit dari aset The maximum exposures to credit risk of the
keuangan pada tanggal 31 Desember 2015 financial assets as of December 31, 2015 are
adalah sebagai berikut: as follows:
2015
Kas dan setara kas 246.439.101.961 246.439.101.961 Cash and cash equivalents
Piutang usaha 34.772.887.592 33.106.193.398 Trade receivables
Piutang lain-lain 2.107.961.670 1.116.897.284 Other receivables
Kas dan setara kas yang Restricted cash and
dibatasi penggunaannya 8.803.451.334 8.803.451.334 cash equivalents
Risiko likuiditas adalah risiko yang timbul Liquidity risk is a risk arising when the cash
ketika posisi arus kas Grup tidak cukup untuk flow position of the Group is not enough to
menutup liabilitas yang jatuh tempo. cover the liabilities which become due.
Kebutuhan likuiditas Grup terutama timbul dari The Group's liquidity mainly finance the
kebutuhan untuk membiayai beban Group’s operations which the funds acquired
operasional Grup yang sumber dananya from bank loan and other payables.
diperoleh dari utang bank dan utang lain-lain.
Grup memantau likuiditasnya dengan The Group monitor their liquidity by analyzing
menganalisis liabilitas yang akan jatuh tempo. the maturity profile of their liabilities.
Berikut adalah profit liabilitas Grup pada The following table showing maturity profile of
tanggal 31 Desember 2015 berdasarkan the Group’s liability as of December 31, 2015:
periode jatuh tempo:
2015
92
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Jumlah Liabilitas
Keuangan 622.497.719.849 207.594.868.943 52.807.500.677 32.231.632.871 76.789.911.839 81.267.126.782 169.597.380.166 Total Financial Liabilities
37. AKTIVITAS INVESTASI NON KAS 37. NON CASH INVESTING ACTIVITIES
2015 2014
Efektif mulai tanggal 1 Januari 2015, Grup telah Effective January 1, 2015, the Group has
menerapkan secara retrospektif PSAK 24 restropectively adopted PSAK 24 (Revised 2013):
(Revisi 2013), “Imbalan Kerja”, yang diadopsi dari “Employee Benefits”, adopted from International
International Accounting Standard (“IAS”) 19. Accounting Standards (“IAS”) 19.
PSAK ini memberikan, antara lain, This PSAK provides, among others, (i) the
(i) penghapusan “pendekatan koridor” yang elimination of the “corridor approach” permitted
diperbolehkan dalam versi sebelumnya, dan (ii) under the previous version and (ii) significant
memberikan perubahan signifikan dalam changes in the recognition, presentation and
pengakuan, penyajian dan pengungkapan imbalan disclosure of post-employment benefits which,
kerja, antara lain sebagai berikut: among others, are as follows:
Laba dan rugi aktuaria harus diakui sekarang Actuarial gains and losses are now required to
ini sebagai penghasilan komprehensif lain dan be recognized in the other comprehensive
dikeluarkan secara permanen dari laba rugi. income (OCI) and excluded permanently from
profit or loss.
Pengembalian aset dana pensiun yang Expected return on plan assets will no longer
diharapkan tidak lagi diakui dalam laba rugi. be recognized in profit or loss.
93
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Biaya jasa lalu yang belum vested tidak lagi Unvested past service costs can no longer be
dapat ditangguhkan dan diakui selama deferred and recognized over the future
periode vesting masa depan. Sebaliknya, vesting period. Instead, all past service costs
semua biaya jasa lalu akan diakui pada saat will be recognized at the earlier of when the
yang lebih dulu antara ketika amendment/curtailment occurs or when the
amandemen/kurtailmen terjadi atau ketika Company recognizes related restructuring or
Perusahaan mengakui biaya restrukturisasi termination costs.
atau pemutusan hubungan kerja terkait.
Perubahan tersebut dilakukan agar aset atau Such changes are made in order that the net
kewajiban pensiun bersih akan diakui dalam pension assets or liabilities are recognized in
laporan posisi keuangan untuk mencerminkan nilai the statement of financial position to reflect the full
penuh dari defisit atau surplus dana pensiun. value of the plan deficit or surplus.
Dampak dari penyajian kembali adalah sebagai The impact of the restatement is as follows:
berikut:
31 Desember / December 31, 2014
Penyesuaian
Sebelum Penyajian Sesudah
Reklasifilasi/ Kembali/ Reklasifikasi/
Before Restatement After
Reclassification Adjustment Reclassification
Statements of
Laporan Posisi Keuangan: Financial Positions:
Aset pajak tangguhan 65.971.524.951 50.225.265 66.021.750.216 Deferred tax assets
Post-employment
Liabilitas imbalan pasca kerja 21.019.390.458 200.901.067 21.220.291.525 benefits liabilities
Keuntungan aktuarial - 1.561.730.334 1.561.730.334 Gain on actuarial
Saldo rugi belum Accumulated loss
ditentukan penggunaannya (72.890.843.256) (1.707.079.848) (74.597.923.104) unappropriated
Kepentingan non-pengendali 2.244.926.484 (5.326.288) 2.239.600.196 Non-controlling interest
Penyesuaian
Sebelum Penyajian Sesudah
Reklasifilasi/ Kembali/ Reklasifikasi/
Before Restatement After
Reclassification Adjustment Reclassification
Statements of
Laporan Posisi Keuangan: Financial Positions:
Aset pajak tangguhan 27.270.506.630 (19.274.118) 27.251.232.512 Deferred tax assets
Post-employment
Liabilitas imbalan pasca kerja 12.659.061.218 (77.096.473) 12.581.964.745 benefits liabilities
Keuntungan aktuarial - 1.804.656.252 1.804.656.252 Gain on actuarial
Saldo laba belum Retained Earnings
ditentukan penggunaannya 27.470.665.358 (1.736.035.284) 25.734.630.074 unappropriated
Kepentingan non-pengendali 2.531.547.210 (10.798.613) 2.520.748.597 Non-controlling interest
94
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Perusahaan digugat mengenai keberadaan The Company sued regarding the existence
baju korban almarhum Nasarudin Zulkarnaen of the deceased victim's shirt Nasarudin
Iskandar atas perbuatan melawan hukum Iskandar Zulkarnain on tort Defendant,
Tergugat, Penggugat memohon kepada Plaintiff request to the District Court of
Majelis Hakim Pengadilan Negeri Tangerang Tangerang to accept and favor the lawsuit of
untuk menerima dan mengabulkan gugatan Plaintiff, stating sequestration for the
Penggugat, menyatakan sita jaminan atas Defendant’s asset, punish the Defendants
harta Tergugat, menghukum Tergugat secara jointly and severally amounted to Rp300
tanggung renteng sejumlah uang ganti rugi million for material loss and Rp20.282 million
sebesar materil Rp300 juta dan immaterial for immaterial loss, pay penalty for late
Rp20.282 juta, membayar denda atas payment since this lawsuit incrach of 6% per
ketelambatan pembayaran sejak gugatan ini annum, to find and submit the deceased
incrach sebesar 6% per tahun, untuk victim's shirt to further legal proceedings and
menemukan dan menyerahkan baju korban to pay court costs.
almarhum guna proses hukum selanjutnya
dan membayar biaya perkara.
95
Lampiran I Attachment I
ASET ASSETS
Jumlah Aset Tidak Lancar 1.087.962.398.122 940.639.529.759 914.878.660.110 Total Non - Current Assets
96
Lampiran II Attachment II
Jumlah Liabilitas Jangka Pendek 256.906.867.807 224.347.325.174 239.730.166.259 Total Current Liabilities
Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 20.717.389.817 51.623.285.167 62.372.944.902 Total Non Current Liabilities
EKUITAS EQUITY
Modal saham - nilai nominal Rp100 Capital stock - Rp100 par value
per saham per share Authorized capital
Modal dasar - 20.000.000.000 saham - 20,000,000,000 shares
Modal ditempatkan dan disetor - Issued and paid up capital -
8.030.483.593 saham 803.048.359.300 803.048.359.300 803.048.359.300 shares
Tambahan modal disetor – bersih 410.716.879.018 410.716.879.018 410.716.879.018 Additional paid-in capital - net
Retained earnings
Keuntungan (kerugian) aktuarial 2.294.209.760 1.142.650.710 1.804.656.252 Gain (loss) on actuarial
Retained earning (Deficit
Saldo laba (Defisit sebesar amounting to Rp60,985,192,861
Rp60.985.192.861 telah was eliminated in relation
dieliminasi akibat kuasi-reorganisasi to Quasi Reorganization
pada tanggal 31 Oktober 2008) on October 31, 2008)
Ditentukan penggunaannya 2.000.000.000 2.000.000.000 2.000.000.000 Appropriated
Belum ditentukan penggunaannya 90.766.487.589 100.479.488.164 101.182.861.983 Unappropriated
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 1.586.450.193.291 1.593.357.987.533 1.620.855.867.714 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
97
Lampiran III Attachment III
2015 2014 *)
98
Lampiran IV Attachment IV
Selisih penilaian
aset dan Saldo laba/Retained earning
liabilitas/ Keuntungan
Modal ditempatkan Tambahan Excess of (kerugian) Belum
dan disetor/ modal disetor/ revaluation aktuarial/ Ditentukan Ditentukan
Issued and Additional on assets Gain (loss) penggunaannya/ penggunaannya/ Jumlah ekuitas/
paid up capital paid-in capital and liabilities on actuarial Appropriated Unappropriated Total equity
Saldo per 31 Desember 2013 803.048.359.300 410.716.879.018 - 1.804.656.252 2.000.000.000 101.182.861.983 1.318.752.756.553 Balance as of December 31. 2013
Rugi bersih tahun berjalan - - - - - (703.373.819) (703.373.819) Net loss for the year
Saldo per 31 Desember 2014 803.048.359.300 410.716.879.018 - 1.142.650.710 2.000.000.000 100.479.488.164 1.317.387.377.192 Balance as of December 31. 2014
Saldo per 31 Desember 2014 *) 803.048.359.300 410.716.879.018 - 1.142.650.710 2.000.000.000 100.479.488.164 1.317.387.377.192 Balance as of December 31. 2014 *)
Rugi bersih tahun berjalan - - - - - (9.713.000.575) (9.713.000.575) Net loss for the year
Saldo per 31 Desember 2015 803.048.359.300 410.716.879.018 - 2.294.209.760 2.000.000.000 90.766.487.589 1.308.825.935.667 Balance as of December 31. 2015
99
Lampiran V Attachment V
2015 2014 *)
100