EREDMÉNYLEVEZETÉS (kockás papír) 1.

év
Összes bevétel, nettó 1,505,000,000
Személyi kifizetések 137,712,000
Rehab 2,173,500
Bérleti díj, nettó 14,400,000
Marketing, nettó 1,200,000
könyvelés, nettó 2,400,000
Távhő 8,640,000
Rezsi 40,000,000
Anyagköltség (tisztán anyag) 86,500,000
ELÁBÉ 1,200,000,000
Egyéb (HIPA) + kisker 7,670,000
Értékcsökkenés 4,500,000
Üzemi tev. Eredménye -195,500
Pénzügyi eredmény (kamat ráfordítás) 0
Adózás előtti eredmény -195,500
TAO 20452.5
Adózott Eredmény -215,953
Adózás előtti eredmény: -195,500
+ számviteli ÉCS 4500000
"-adó ÉCS" 3850000
TAO alap 454,500
Veszteség felhasználás 227250 Csak 50 % -ig lehet felhasználni max: 227250
TAO alap 227,250
TAO 9% 20452.5
Szja 15%
Tb járulék 18.50% Átlag munkavállaló bére Havi Éves
Bruttó bér 600000 7200000
minimum bér 161,000.00 Ft SZJA 90000 1080000
garantált bérminimum 210,000.00 Ft TBJ 111000 1332000
Nettó 399000 4788000

Családi kedvezmény
1 eltartott 66670 HUF Csk munkavállaló bére Havi Éves
2 eltartott 133330 HUF Bruttó bére 250000.0 3000000.0
3 eltartott 220000HUF Családi kedvezmény Átírni !! 266660.0 3199920.0
4 gyermek anyuka SZjA mentes SZJa alap -16660.0 -199920.0
SZJA -2499.0 -29988.0
Járulékkedvezmény 2499 29988
TBJ 46250 555000
Fizetendő Tb járulék 43751 525012
Nettó bér 206249.0 2474988
 Éves
7200000
1080000
1332000
4788000

Éves
3000000.0
3199920.0
-199920.0
-29988.0
29988
555000
525012
2474988
 Fő Havi bruttó bér Éves bruttó bér
Ügyvezető 1 3000000 36000000
Nyugdíjas 1 161000 1932000
Nappali tagozatos 2 100000 2400000
Többi 26 250000 78000000
Kezdő munkavállaló 1-2 0 161000 0
Kezdő munkavállaló 3 0 161000 0
megváltozott munka képességű 0 100000 0
Összesen: 30 118332000
Hiányzó létszám: 1.5 Rehabilitációs hozzájárulás:
Szocho + szakképesítési
6120000 SZOCHO/szociális hozz. 15.50%
0 Szakképzési hozzájárulás 1.50%
0
13260000 SZOCHO Kedvezmények
0 Kezdő munkavállaló 1-2 15.50% Max:
0 Kezdő munkavállaló 3 7.75%
0 megváltozott munka képességű 15.50% Max:
19380000
2173500
161,000.00 Ft

322,000.00 Ft
Értékkesítés nettó ár bevétele -
Anyagjellegű ráfordítások Sávra-jutó Sávba eső ár bev. Levonási % Érték
Anyagköltség 500m-ig 500000000 100% 400000000
ELÁBÉ 0,5-20m 1000000000 85% 800000000
Eladott (közvetített) szolg 20-80 0 75% 0
Allvállalkozói teljesítések 80+ 0 70% 0
Összesen: 1500000000 1200000000
Helyi iparűzési adó alap

Helyi ipar űzési adó 2% Értékesítés nettó bevétele 1500000000

Innovációs járadék 0.3% Anyag költség 86500000
ELÁBÉ-ből levonható 1080000000
K+F közvetlen költség 0
Közvetített szolg 0
HIPA AlAP 333500000
Hipa 6670000
Innivációs járadék 0 csak ha közép <
 Érvényesíthető % Értékesítés nettó árbevétel 1,500,000,000
400000000 Anyagktsg 86500000
680000000 ELÁBÉ 1200000000
0
0
1080000000

KKV kritériumok fő Huf bev. mérleg

közép váll 250 18000000000 15480000000
kis.váll 50 3600000000 3600000000
mikro 10 720000000 720000000

ak ha közép <
 Nettó ár bevétel
1500000000 Sáv AdómértékÁrbevétel Különadó
0-500 m HUF 0% 500000000 0
500-30mrd HUF 0.10% 1000000000 1000000
30 mrd-100 mrd HUF 0.40% 0
100 mrd fölötti rész 2.50% 0

Összesen : 1000000
Tárgyi eszköz (nettó) Besz. Ár Hasznos élettartam Maradvány érték
Eszköz 1 22000000 6 1000000
Eszköz 2 2000000 2 0
Eszköz 3 0
Eszköz 4
Eszköz 5
1. év összesen
SZVT ÉCS Adó ÉCS alAdó écs % Adó écs
3500000 22000000 14.50% 3190000
1000000 2000000 33% 660000
0 0
0 0
0 0
4500000 3850000

adó alapnövelés adó alap csökkentés

Bevételek Áfa kulcs 1. év ÁFA 2.év ÁFA
termék 1 18% 200000000 36000000 250000000 45000000
termék 2 27% 100000000 27000000 120000000 32400000
termék 3 5% 80000000 4000000 120000000 6000000
termék 4 5% 120000000 6000000 0 0
összesen 73000000 83400000

levonható ÁFA

Kiadások Áfa kulcs 1. év ÁFA 2.év ÁFA

termék 1 18% 200000000 36000000 250000000 45000000
termék 2 27% 100000000 27000000 120000000 32400000
termék 3 5% 80000000 4000000 120000000 6000000
termék 4 5% 120000000 6000000 0 0
összesen 73000000 83400000
 1. év 2. év
Fizetendő
Levonható
Befizetési kötelezettség: 0 0

negatív: visszaigénylő poz.