PT MIKITA

NERACA SALDO
PER 31 Des 2011
NO. Akun Buku Besar Debet Kredit
110 Kas Rp 100.000.000,00
111 Bank Rp 67.600.000,00
112 Surat Berharga Rp 25.000.000,00
113 Wesel Tagih Rp 20.000.000,00
114 Piutang Dagang Rp 187.900.000,00
115 Persed. BB Rp 197.000.000,00
116 Persed BDP Rp 15.000.000,00
117 Pesed. Brg jadi Rp 285.000.000,00
118 Persekot Sewa Rp 12.000.000,00
120 Investasi Jk panjang Rp 50.000.000,00
130 Tanah Rp 75.000.000,00
131 Gedung Rp 150.000.000,00
132 Akum. Peny. Gedung Rp 15.000.000,00
133 Mesin Rp 750.000.000,00
134 Akum Peny. Mesin Rp 150.000.000,00
135 Kendaraan Rp 80.000.000,00
136 Akum. Peny. Kendaraan Rp 32.000.000,00
137 Peralatan Rp 25.000.000,00
138 Akum. Peny. Peralatan Rp 10.000.000,00
140 AT Tak Berwujud Rp 50.000.000,00
210 Wesel Bayar Rp 95.000.000,00
211 Hutang Dagang Rp 145.000.000,00
212 Hutang Modal Kerja Rp 195.500.000,00
213 Hutang gaji Rp 45.000.000,00
220 Hutang Obligasi Rp 600.000.000,00
310 Modal Saham Rp 499.000.000,00
311 Laba Ditahan Rp 123.500.000,00
410 Penjualan Rp
3.022.000.000,00
500 Pemb. BB Rp
1.440.000.000,00
501 BTKL Rp 173.000.000,00
502 Biaya Bahan Pembantu Rp 150.000.000,00
503 BTKTL Rp 140.000.000,00
504 Beban Gaji Pabrik Rp 40.000.000,00
505 Beban Listrik & Telepon Pabrik Rp 37.000.000,00
506 Beban Perlengkapan Pabrik Rp 15.000.000,00
507 Beban Perbaikan Pabrik Rp 50.000.000,00
508 Beban Assesment Pabrik Rp 13.000.000,00
509 Beban Depr. Pabrik Rp 84.500.000,00
510 Beban Amortisasi Pabrik Rp 12.500.000,00
599 BOP LAIN2 Rp 5.000.000,00
610 Beban Gaji Bagian Penjulaan Rp 75.000.000,00
611 Beban Listik & Telepon Bag. Penjualan Rp 20.000.000,00
612 Beban Perlengkapan Bag . Penjualan Rp 25.000.000,00
613 Bebean Perbaikan Bag. Penjualan Rp 15.000.000,00

614 Beban Assesment Bag. Penjualan Rp 6.000.000,00

615 Beban Depr. Bag. Penjualan Rp 9.500.000,00
616 Beban Amortisasi Bag. Penjualan Rp 6.250.000,00
617 Beban Iklan Rp
200.000.000,00
618 Beban Pengiriman Rp 60.000.000,00
619 Beban Penjualan lain2 Rp 4.250.000,00
620 Beban Gaji Bag. Adm Rp 90.000.000,00
621 Beban Listrik & Telp Bag. Adm Rp 15.000.000,00
622 Beban Perlengkapan Bag. Adm Rp 8.000.000,00
623 Beban Perbaikan Bag. Adm Rp 10.000.000,00
624 Beban Assesment Bag. Adm Rp 3.000.000,00
625 Bebean Depr. Bag. Adm Rp 9.500.000,00
626 Beban Amortisasi Bag. Adm Rp 6.250.000,00
628 Beban Adm. Lain2 Rp 6.560.000,00
631 Beban Bunga Rp
113.190.000,00
TOTAL Rp 4.932.000.000,00 Rp 4.932.000.000,00
 PT MIKITA
AYAT JURNAL PENYESUAIAN
PER 31 Des 2011

Tgl Akun dan Keterangan Ref Debit Kredit

Des 31 Beban. Peny. Gedung Bag. Pabrik Rp

7.500.000,00
Beban. Peny. Gedung Bag. Penjualan Rp
4.500.000,00
Beban. Peny. Gedung Bag. Adm Rp
3.000.000,00
Akum. Penyusutan Gedung Rp
15.000.000,00
Des 31 Beban Penyusutan Mesin Bag. Pabrik Rp
37.500.000,00
Akum. Penyusutan Mesin Rp
37.500.000,00
Des 31 Beban Peny. Kendaraan Bag. Pabrik Rp
2.400.000,00
Beban Peny. Kendaraan Bag. Penjualan Rp
4.000.000,00
Beban Peny. Kendaraan Bag. Adm Rp
1.600.000,00
Akum. Penyusutan Kendaraan Rp
8.000.000,00
Des 31 Beban Peny. Peralatan Bag. Penjualan Rp
1.250.000,00
Akum. Peny. Peralatan Rp
1.250.000,00
Des 31 Kerugian Piutang Rp
2.320.500,00
Cadangan Kerugian Piutang Rp
2.320.500,00
Des 31 Ikhtisar HP. Produksi Rp
197.000.000,00
Persediaan Bahan Baku Rp
197.000.000,00
Persediaan BB Rp
243.000.000,00
Ikhtisar HP. Produksi Rp
243.000.000,00
Des 31 Ikhtisar HP. Produksi Rp
15.000.000,00
 Persediaan BDP Rp
15.000.000,00
Persediaan BDP Rp
20.000.000,00
Ikhtisar HP. Produksi Rp
20.000.000,00
Des 31 Ikhtisar L/R Rp
285.000.000,00
Persediaan Barang Jadi Rp
285.000.000,00
Persediaan Barang Jadi Rp
257.000.000,00
Ikhtisar L/R Rp
257.000.000,00
TOTAL Rp Rp
1.081.070.500,00 1.081.070.500,00

PT MIKITA
LAPORAN HARGA POKOK PRODUKSI
PER 31 Des 2011

Persediaan Dalam Proses, 1 Jan 2011 BIAYA

PABRIK : Rp 15.000.000,00
Pemakaian Bahan Baku :
Pesediaan Bahan Baku 1 Jan 2011 Rp 197.000.000,00
Pembelian Bahan Baku Rp 1.440.000.000,00 (+)
Bahan Baku Tersedia Produksi Rp 1.637.000.000,00
Persediaan Bahan Baku 31 Des 2011 Rp 243.000.000,00 (-)
Total Pemakaian Bahan Baku Rp 1.394.000.000,00
BTKL Rp 173.000.000,00
Biaya Overhead Pabrik :
Biaya Bahan Pembantu Rp 150.000.000,00
BTKTL Rp 140.000.000,00
Biaya Gaji Pabrik Rp 40.000.000,00
Biaya Listrik & Telepon Pabrik Rp 37.000.000,00
Biaya Perlengkapan Pabrik Rp 15.000.000,00
Biaya Perbaikan Pabrik Rp 50.000.000,00
Biaya Assesment Pabrik Rp 13.000.000,00
Biaya Depr. Pabrik Rp 131.900.000,00
Biaya Amortisasi Pabrik Rp 12.500.000,00
BOP LAIN2 Rp 5.000.000,00 (+)
Jumlah BOP Rp 594.400.000,00 (+)
Total Biaya Pabrik Rp 2.161.400.000,00 (+)
Total Biaya Produksi 31 Des 2011 Rp 2.176.400.000,00
Persediaan Dalam Proses 31 Des 2011 Rp 20.000.000,00 (-)
HPP Rp 2.156.400.000,00
 PT MIKITA
LAPORAN LABA/RUGI
PER 31 Des 2011

PENJUALAN Rp 3.022.000.000,00
HARGA POKOK PENJUALAN :
PERSEDIAAN BARANG JADI, 1 JAN 2011 Rp 285.000.000,00
HARGA POKOK PRODUKSI Rp 2.156.400.000,00

BARANG TERSEDIA DIJUAL Rp 2.441.400.000,00

PERSEDIAAN BARANG JADI, 31 DES 2011 Rp 257.000.000,00

HPP Rp 2.184.400.000,00

LABA (RUGI) KOTOR Rp 837.600.000,00

BIAYA OPERASIONAL
BIAYA PENJUALAN :
BIAYA GAJI PENJUALAN Rp 75.000.000,00
BIAYA LISTRIK & TELEPON PENJUALAN Rp 20.000.000,00
BIAYA PERLENGKAPAN PENJUALAN Rp 25.000.000,00
BIAYA PERBAIKAN PENJUALAN Rp 15.000.000,00
BIAYA ASSESMENT PENJUALAN Rp 6.000.000,00
BIAYA DEPRESIASI PENJUALAN Rp 19.250.000,00
BIAYA AMORTISASI PENJUALAN Rp 6.250.000,00
BIAYA IKLAN Rp 200.000.000,00
BIAYA PENGIRIMAN Rp 60.000.000,00
BIAYA PENJUALAN LAIN-LAIN Rp 4.250.000,00

TOTAL BIAYA PENJUALAN Rp 430.750.000,00

BIAYA ADMINISTRASI :
BIAYA GAJI ADMINISTRASI Rp 90.000.000,00
BIAYA LISTRIK & TELEPON ADMINISTRASI Rp 15.000.000,00
BIAYA PERLENGKAPAN ADMINISTRASI Rp 8.000.000,00
BIAYA PERBAIKAN ADMINISTRASI Rp 10.000.000,00
BIAYA ASSESMENT ADMINISTRASI Rp 3.000.000,00
 BIAYA DEPRESIASI ADMINISTRASI Rp 14.100.000,00
BIAYA AMORTISASI ADMINISTRASI Rp 6.250.000,00
BIAYA ADMINISTRASI LAIN-LAIN Rp 6.560.000,00
BIAYA PIUTANG TAK TERTAGIH Rp 2.320.500,00

TOTAL BIAYA ADMINISTRASI Rp 152.910.000,00

TOTAL BIAYA OPERASIONAL Rp 585.980.500,00

LABA (RUGI) DILUAR PENDAPATAN &

BIAYA Rp 251.619.500,00
DILUAR USAHA
PENDAPATAN & BIAYA DILUAR USAHA
BIAYA BUNGA Rp 113.190.000,00
TOTAL PENDAPATAN & BIAYA DILUAR Rp 113.190.000,00
USAHA
LABA (RUGI) BERSIH Rp 138.429.500,00

PT MIKITA
LAPORAN PERUBAHAAN LABA DITAHAN
PER 31 DESEMBER 2011

Laba Ditahan, 1 Jan 2008 Rp 123.500.000

Laba/Rugi Bersih Rp 138.429.500 +

Laba Ditahan,31 Des 2008 Rp 261.929.500

PT MIKITA
LAPORAN NERACA
PER 31 Des 2011
AKTIVA KEWAJIBAN DAN EKUITAS
AKTIVA LANCAR Kewajiban Lancar
Kas Rp 100.000.000,00 Wesel Bayar Rp 95.000.000,00
Bank Rp 67.600.000,00 Hutang Rp 145.000.000,00
Surat Berharga Rp 25.000.000,00 Hutang Modal Kerja Rp 195.500.000,00
Wesel Tagih Rp 20.000.000,00 Hutang Gaji Rp 45.000.000,00
Piutang Dagang Rp 187.900.000,00 Hutang Obligasi Rp 600.000.000,00 +
Kerugian piutang Rp 2.320.500,00 -
Rp 185.579.500,00 Total Kewajiban Lancar Rp 1.080.500.000,00
Persediaan BB Rp 243.000.000,00
Persediaan Brg Dlm. Proses Rp 20.000.000,00
Persediaan Brg Jadi Rp 257.000.000,00
Persekot sewa Rp 12.000.000,00 +
Total Aktiva Lancar Rp 930.179.500,00

AKTIVA TETAP EKUITAS

Investasi Jk Panjang Rp 50.000.000,00 Modal Saham Rp 499.000.000,00
Tanah Rp 75.000.000,00 Laba ditahan Rp 123.500.000,00 +
Gedung Pabrik Rp 150.000.000,00 Total Ekuitas Rp 622.500.000,00
Akum Dep. Gedung Pabrik Rp 30.000.000,00 -
Rp 120.000.000,00
Mesin Rp 750.000.000,00
Akum Dep. Mesin Pabrik Rp 187.500.000,00 -
Rp 562.500.000,00
Kendaraan Rp 80.000.000,00
Akum Dep. Kendaraan bag Penj Rp 40.000.000,00 -
Rp 40.000.000,00
Peralatan Rp 25.000.000,00
Akum Dep. Peralatan Rp 11.250.000,00 -
Rp 13.750.000,00
Aktiva Tetap Tidak Berwujud Rp 50.000.000,00 +
Total Aktiva Tetap Rp 911.250.000,00 + +
Total Aktiva Rp 1.841.429.500,00 Total Kewajiban Dan Ekuitas Rp 1.703.000.000,00