Vježba za II.

Pisanu provjeru znanja – Novčana sredstva

Zadatak 1.
Početna stanja na kontima su:
Transakcijski račun (1000) = 60.000,00 kn
Inozemni dobavljači (222) = 3000 € (22.200,00 kn)
Devizni račun (103) = 12000 € (88.800,00 kn)
Zalihe robe (660) = 20.000,00 kn
1. Podignuto je 5.000,00 kn s transakcijskog računa i uplaćeno u blagajnu.
2. Primljen je izvadak s transakcijskog računa br.17 za podignutu gotovinu.
3. Primljena je obavijest od banke da je trgovačko društvo Sana d.d.
otvorilo akreditiv 61.500,00 kn.
4. Isplaćeno je u gotovini na temelju računa br.12 za popravak kopirnog
uređaja (usluge tekućeg održavanja) 600,00 kn (uključen PDV).
5. Isporučeno je proizvoda i izdan račun br.10 kupcu u vrijednosti 50.000,00
kn + PDV.
6. Prema ugovoru s bankom o kratkoročnom kreditu, uplaćeno je 70.000,00
kn, izvod transakcijskog računa br.54.
7. Knjiži se smanjenje zaliha za prodanu robu u vrijednosti 4.000,00 kn.
8. Naplaćen je račun br.10 iz sredstava akreditiva, izvod transakcijskog
računa br.3
9. Zatvaraju se konta izvanbilančne evidencije. (2)
10. Inozemni dobavljač doznačio dug na deviznom računu 3000 € (1€ = 7,50
kn).Sastavi obračun i knjiži tečajnu razliku.
          

     
 

   

           

     

     

         

     
 

   

         

     
 

   

           

     
 

   

         

     
 

   
Zadatak 2.
Početna stanja na kontima su:
Glavna blagajna (1020) = 3.000,00 kn
Inozemni kupci (122) = 4000 € (28.800,00 kn)
Devizni račun (103) = 7000 € (50.400,00 kn)
Zalihe proizvoda (630) = 40.000,00 kn
1. Isplaćeno je 550,00 kn gotovine iz blagajne i uplaćeno na transakcijski
račun.
2. Primljen je izvadak s transakcijskog računa br. 16 za položenu gotovinu.
3. Za nabavu sirovina otvoren dobavljaču neopozivi dokumentirani
akreditiv na iznos 18.000,00 kn.
4. Primljen je račun br.70 od dobavljača za nabavu sirovina u vrijednosti
18.000,00 kn (uključen PDV).
5. Isplaćene su u gotovini usluge dostave 350,00 kn, račun br. 21.
6. Faktura br. 70 podmirena iz neopozivog dokumentiranog akreditiva.
7. Inozemni kupac doznačio je dug na deviznom računu 4000 € (1€=7,30
kn). Sastavi obračun i knjiži tečajnu razliku.
8. Knjiži se smanjenje zaliha za trošak prodanih proizvoda u vrijednosti
8.000,00 kn.
9. Isporučeni su robe i izdan račun br.9 kupcu u vrijednosti 10.000,00 kn +
PDV.
10. Kupac je podmirio dug po računu br.9, izvod transakcijskog računa br. 2