‫طورت مبادرة بيرل هذا النموذج الستخدامات معلوماتية فقط‪ .

‬يرجى العلم بأن هذا النموذج ليس وثيقة معيارية ثابتة‪ .‬يمكن للمؤسس ات تع ديل الوثيق ة‬
‫لتتالءم ومتطلباتهم الخاصة‪.‬‬

‫[أدخل اسم المؤسسة]‬

‫وثيقة اإل جراءات الداخلية‬
‫أدخل‬
‫شعار المؤسسة‬
‫هنا‬
 ‫المؤسسة]‬ ‫[اسم‬
‫أدخل شعار‬

‫[اسم اإلجراء الداخلي]‬ ‫المؤسسة هنا‬

‫مقدمة‬
‫[أدخل وصف موجز ألهداف هذه اإلجراءات وأهميتها التشغيلية في المؤسسة‪ .‬يجب وصف ارتب اط ه ذه اإلج راءات باأله داف والتوقع ات العمومي ة‬
‫للمؤسسة ليتمكن القارئ من معرفة أهمية وأسباب تطبيق هذه اإلجراءات]‬

‫نطاق التطبيق‬
‫تنطبق هذه الوثيقة على األفراد‪ /‬المجموعات التالية‪:‬‬

‫`‬ ‫القسم‬
‫[المسمى الوظيفي للشخص المسؤول]‬ ‫[اسم القسم]‬

‫‪2‬‬ ‫تاريخ النفاذ‪[ :‬أدخل التاريخ]‬

 ‫المؤسسة]‬ ‫[اسم‬
‫أدخل شعار‬

‫[اسم اإلجراء الداخلي]‬ ‫المؤسسة هنا‬

‫التعاريف والمختصرات‬ ‫‪.1‬‬

‫[أكتب قائمة بالمختصرات والمصطلحات التي يتضمنها هذا اإلجراء]‬

‫التعريف‬ ‫المصطلح‬ ‫المختصر‬

‫‪3‬‬ ‫تاريخ النفاذ‪[ :‬أدخل التاريخ]‬

 ‫المؤسسة]‬ ‫[اسم‬
‫أدخل شعار‬

‫[اسم اإلجراء الداخلي]‬ ‫المؤسسة هنا‬

‫األدوار والمسؤوليات‬ ‫‪.2‬‬

‫[أكتب قائمة بجميع األفراد الذين يلعبون دوراً ومسؤولية في هذا االجراء (مثل الم دققين والمت ابعين والمعتم دين وغ يرهم) م ع وص ف م وجز ل دور‬
‫ومسؤولية كل منهم‪].‬‬

‫الدور والمسؤولية‬ ‫المنصب‬

‫‪4‬‬ ‫تاريخ النفاذ‪[ :‬أدخل التاريخ]‬

 ‫المؤسسة]‬ ‫[اسم‬
‫أدخل شعار‬

‫[اسم اإلجراء الداخلي]‬ ‫المؤسسة هنا‬

‫مقاييس الضبط الرئيسية‬ ‫‪.3‬‬

‫[أكتب قائمة بمقاييس الضبط المرتبطة بهذا اإلجراء‪ .‬مق اييس الض بط هي السياس ات واإلج راءات ال تي تض من اعتمادي ة واس تمرارية ه ذا اإلج راء‬
‫وغيره من اإلجراءات التي تطبقها المؤسسة‪ .‬ستستخدم مقاييس الضبط المذكورة أدناه كمرجع اساسي لعمليات التدقيق الداخلي المستقبلية‪].‬‬

‫وصف مقياس الضبط‬ ‫المسؤول عن مقياس الضبط‬

‫‪5‬‬ ‫تاريخ النفاذ‪[ :‬أدخل التاريخ]‬

 ‫المؤسسة]‬ ‫[اسم‬
‫أدخل شعار‬

‫[اسم اإلجراء الداخلي]‬ ‫المؤسسة هنا‬

‫اإلجراء‬ ‫‪.4‬‬
‫‪ .4.1‬مراجعة اإلجراء [اسم اإلجراء]‬
‫[أكتب وصفا ً موجزاً لإلج راء الكام ل (على ش كل خط وات أساس ية وفرعي ة) باس تخدام مخط ط توض يحي أو أي تمثي ل م رئي لمنح‬
‫القارئ لمحة عن الخطوات المطلوبة‪ .‬أضف‪/‬احذف الخطوات الرئيسية أو الفرعية وصوالً إلى الوصف الوافي لإلجراء كامالً]‬

‫الخطوة ‪1.2‬‬ ‫الخطوة ‪1.1‬‬ ‫الخطوة ‪1‬‬

‫الخطوة ‪2.2‬‬ ‫الخطوة ‪2.1‬‬ ‫الخطوة ‪2‬‬

‫الخطوة ‪3.2‬‬ ‫الخطوة ‪3.1‬‬ ‫الخطوة ‪3‬‬

‫‪6‬‬ ‫تاريخ النفاذ‪[ :‬أدخل التاريخ]‬

 ‫المؤسسة]‬ ‫[اسم‬
‫أدخل شعار‬

‫[اسم اإلجراء الداخلي]‬ ‫المؤسسة هنا‬

‫الخطوات التفصيلية‬ ‫‪.5‬‬

‫الخطوة ‪1‬‬ ‫‪.5.1‬‬

‫الخطوة ‪1.1‬‬
‫[وصف الخطوة الرئيسية ‪ /‬الفرعية]‬

‫الخطوة ‪1.2‬‬
‫[وصف الخطوة الرئيسية ‪ /‬الفرعية]‬

‫الخطوة ‪1.3‬‬
‫[وصف الخطوة الرئيسية ‪ /‬الفرعية]‬

‫الخطوة ‪2‬‬ ‫‪.5.2‬‬

‫الخطوة ‪2.1‬‬
‫[وصف الخطوة الرئيسية ‪ /‬الفرعية]‬

‫الخطوة ‪2.2‬‬
‫[وصف الخطوة الرئيسية ‪ /‬الفرعية]‬

‫الخطوة ‪2.3‬‬
‫[وصف الخطوة الرئيسية ‪ /‬الفرعية]‬

‫الخطوة ‪3‬‬ ‫‪.5.3‬‬

‫الخطوة ‪3.1‬‬
‫[وصف الخطوة الرئيسية ‪ /‬الفرعية]‬

‫الخطوة ‪3.2‬‬
‫[وصف الخطوة الرئيسية ‪ /‬الفرعية]‬

‫الخطوة ‪3.3‬‬
‫[وصف الخطوة الرئيسية ‪ /‬الفرعية]‬

‫‪7‬‬ ‫تاريخ النفاذ‪[ :‬أدخل التاريخ]‬