‫الدليل االسترشادي (دليل إعداد دراسة الجدوى)‬

‫المحتويــــــات‬

‫الجزء األول‪ :‬الجزء الفني‬

‫‪.1‬بيانات األصول (األرض والمباني)‬
‫‪ .2‬بيان المنتجات المزمع إنتاجها وطاقاتها اإلنتاجية السنوية‬
‫‪ .3‬احتياجات المشروع المتوقعة من المكونات والخامات المزمع استخدمها‬
‫‪ .4‬احتياجات المشروع المتوقعة من اآلالت والمعدات‬
‫‪ .5‬تسلسل العملية التصنيعية – لكل منتج من المنتجات‬
‫‪.6‬احتياجات المشروع المتوقعة من الطاقة والمرافق‬
‫‪ .7‬العمالة الالزمة للمشروع‬
‫‪ .8‬رسم كروكي مبسط لتوضيح كيفية استغالل المساحة‬

‫الجزء الثاني‪ :‬الجزء االقتصادي‬

‫‪ .1‬تكلفة النشاط (التكاليف االستثمارية)‬
‫المجموعة األولى‪ :‬أصول ثابتة‬ ‫‪‬‬
‫المجموعة الثانية‪ :‬تخصيص األرض ‪ /‬المنشأة في حالة التملك‬ ‫‪‬‬
‫المجموعة الثالثة‪ :‬المباني والبنية التحتية‬ ‫‪‬‬
‫المجموعة الرابعة‪ :‬رأس المال العامل (دورة التشغيل)‬ ‫‪‬‬
‫‪ .2‬هيكل التمويل المقترح‬
‫‪ .3‬جدول اإلهالك‬
‫‪ .4‬قائمة تكاليف اإلنتاج‬
‫‪ .5‬قائمة الدخل‬
‫‪ .6‬قائمة التدفقات النقدية‬
‫‪ .7‬معايير األداء‬
 ‫‪.1‬بيانات األصول (األرض والمباني) ‪:‬‬

‫______م‪.2‬‬ ‫‪ -‬مساحة األرض‪ /‬المنشأةالمتقدم عليها‪:‬‬

‫مساحة _____م‪.2‬‬ ‫"‬ ‫خرسانة‬ ‫صالة‪/‬صاالت تجميع‪/‬إنتاج "جمالون‬ ‫‪-‬‬

‫مساحة _____م‪.2‬‬ ‫صاالت خدمات وورش مساندة لصالة التجميع وورش صيانة بإجمالي‬ ‫‪-‬‬
‫مخازن مكونات‪/‬مستلزمات‪ -‬منتج تام ‪ -‬عدد ومعدات واسطمبات بحسب الحالة‬ ‫‪-‬‬
‫مساحة _____م‪.2‬‬ ‫"‬ ‫خرسانة‬ ‫"جمالون‬
‫أكثر‬ ‫طابقيين‬ ‫مباني إدارية مكون من طابق‬ ‫‪-‬‬
‫مساحة _____م‪.2‬‬ ‫بإجمالي ارتفاع ___ م‬

‫‪ .2‬المنتجات المزمع إنتاجها وطاقاتها اإلنتاجية السنوية‪:‬‬

‫إجمالي قيمة االنتاج‬ ‫م‬

‫قيمة الوحدة‬ ‫وحدة اإلنتاج‬ ‫الكمية ‪ /‬السنة‬ ‫اسم المنتج‬
‫باأللف جنيه‬
‫‪1‬‬

‫‪2‬‬ ‫السنة األولى لإلنتاج‬

‫‪3‬‬

‫اإلجمالي‬

‫‪ .3‬احتياجات المشروع المتوقعةمن المكونات والخامات المزمع استخدمها‪:‬‬

‫يعبأ الجدول بكل بنود المكونات والخامات بما فيها بنود التعبئة والتغليف"إن وجدت"‪:‬‬

‫إجمالي القيمة‬ ‫محلي ‪ /‬مستورد‬ ‫قيمة االستهالك باأللف جنيه‬ ‫الوحدة‬ ‫الكمية‬ ‫اسم الخامة‬ ‫م‬
‫‪1‬‬
‫‪2‬‬
‫‪3‬‬
‫‪4‬‬
‫‪5‬‬
‫‪6‬‬
‫مواد كيميائية خطرة‬
‫‪1‬‬
‫‪2‬‬
‫‪3‬‬
‫‪4‬‬
‫اإلجمالي‬

‫خاتم الشركة ‪:‬‬ ‫التوقيع ‪:‬‬ ‫اسم مقدم طلب ‪:‬‬

‫الصـــــفـــــــــــــــة ‪:‬‬
‫‪2‬‬
‫(يثبت رقم التوكيل وتاريخه إذا كان محرر الطلب وكيالً)‬
 ‫‪ .4‬احتياجات المشروع المتوقعة من اآلالت والمعدات (خطوط اإلنتاج)‪:‬‬
‫‪ ‬تم احتساب عدد أيام العمل على أساس ___ يوم في السنة المالية‬
‫‪ ‬يعمل المصنع وردية واحدة ________ ساعات في المتوسط لمختلف الماكينات أو المعدات التالية "بحسب النشاط" فإنها تعمل ‪.......‬‬
‫ساعة يوميا في المتوسط‪.‬‬
‫المصدر‬
‫القيمة (باأللف جم)‬ ‫بيان المعدة ‪ /‬اآللة‪ /‬خط االنتاج‬ ‫العدد‬ ‫البند‬
‫مستورد‬ ‫محلي‬
‫‪1‬‬
‫‪2‬‬
‫‪3‬‬
‫‪4‬‬
‫‪5‬‬
‫‪6‬‬
‫‪7‬‬
‫‪8‬‬

‫‪ ‬اجمالي القوي المحركة ‪………….. :‬‬

‫‪ .5‬تسلسل العملية التصنيعية–لكل منتج من المنتجات‪:‬‬

‫‪ -‬خطوات اإلنتاج (يمكن استخدام صفحة منفصلة لمزيد من اإليضاح إذا كانت المساحة غير كافية)‬
‫‪........................................................................................................................................................‬‬
‫‪........................................................................................................................................................‬‬
‫‪........................................................................................................................................................‬‬
‫‪........................................................................................................................................................‬‬
‫‪........................................................................................................................................................‬‬
‫‪........................................................................................................................................................‬‬
‫‪........................................................................................................................................................‬‬
‫‪......................................................................................................................................................‬‬

‫من الضروري ذكر خطوات التفتيش واالختبار والجودة خالل المراحل اإلنتاجية المختلفة‬ ‫‪-‬‬

‫‪.6‬احتياجات المشروع المتوقعة من الطاقة والمرافق‪:‬‬

‫إجمالي استهالك المشروع‬ ‫معدل االستهالك‬
‫الوحدة‬ ‫البيان‬
‫سنوي‬ ‫شهري‬ ‫يومي‬ ‫ساعة‬ ‫لوحدة اإلنتاج‬
‫ك‪.‬و‪.‬س‪.‬‬ ‫كهرباء‬
‫‪3‬‬
‫م‬ ‫غاز طبيعي‬
‫طن‬ ‫سوالر‬
‫طن‬ ‫مازوت‬
‫‪3‬‬
‫م‬ ‫مياه‬
‫طاقة شمسية‬
‫‪3‬‬
‫م‬ ‫صرف صناعي‬
‫‪3‬‬
‫م‬ ‫صرف صحي‬

‫خاتم الشركة ‪:‬‬ ‫التوقيع ‪:‬‬ ‫اسم مقدم طلب ‪:‬‬

‫الصـــــفـــــــــــــــة ‪:‬‬
‫‪3‬‬
‫(يثبت رقم التوكيل وتاريخه إذا كان محرر الطلب وكيالً)‬
 ‫‪ .7‬العمالة الالزمة للمشروع‪:‬‬

‫األجر السنوي‬ ‫األجر الشهري‬ ‫العدد‬ ‫الوظيفة‬

‫إجمالي األجور‬

‫‪ .8‬رسم كروكي مبسط لتوضيح كيفية استغالل المساحة (يرفق بالدراسة)‬

‫خاتم الشركة ‪:‬‬ ‫التوقيع ‪:‬‬ ‫اسم مقدم طلب ‪:‬‬

‫الصـــــفـــــــــــــــة ‪:‬‬
‫‪4‬‬
‫(يثبت رقم التوكيل وتاريخه إذا كان محرر الطلب وكيالً)‬
 ‫الجزء الثاني‪ :‬الجوانب المالية للمشروع‬
‫تغطى الدراسة المالية واالقتصادية للمشروع فترة خمس سنوات‪ ،‬وأسس تقدير اإليرادات والمصروفات والنتائج المالية المتوقعة خالل‬
‫الفترة كالتالي‪:‬‬

‫الزيادة السنوية للطاقة اإلنتاجية‪:‬‬

‫يرجي إيضاح أمام كل سنة نسبة النمو وأسبابها على سبيل المثال ‪:‬‬
‫استغالل ورديات أخرى أو نتيجة لزيادة خطوط إنتاج أو عدد ومعدات إنتاجية‪ ،‬بحسب النشاط الصناعي فهناك أنشطة تتطلب أن يتم حسابها‬
‫على ‪ 3‬ورديات منذ بدء التشغيل‪ ،‬وتكون معدالت النمو على أساس توسعات تمت في الخطوط "يجب ذكرها بحسب الحالة"‬

‫‪ .1‬معدل التضخم‪:‬‬
‫تم احتساب نسبة تضخم سنوية قدرها __‪ ،%‬اعتبارا من العام الثاني للتشغيل فصاعدا ‪.‬‬
‫( علما بأن معدل التضخم قابل للزيادة و النقصان سنويا )‬
‫‪ .2‬الزيادة السنوية ألسعار البيع‪ ،‬والزيادة السنوية لجميع بنود قائمة تكاليف اإلنتاج‬

‫أوال‪ :‬تكلفة النشاط‪:‬التكاليف االستثمارية‪:‬‬

‫تنقسم التكلفة االستثمارية إلى أربعة مجموعات‪ ،‬تحتويكل مجموعة على‪:‬‬

‫المجموعة األولى – األ صول الثابتة‪ :‬خط ‪ /‬خطوط اإلنتاج والمعدات والماكينات الم ساندة وو سائل النقل " شاملة‬ ‫‪‬‬
‫ضريبة القيمة المضافة" ‪ +‬األثاث – الحاسب اآللي ‪ +‬مصروفات ما قبل التشغيل‬
‫المبلغ‪/‬جم‬ ‫العدد‬ ‫البيان‬

‫إجمالي األصول الثابتة‬

‫المجموعة الثانية – تخصيص األرض‬ ‫‪‬‬

‫(في حالة التملك)‬ ‫_____________ جم‬ ‫إجمالي ثمن األرض‬

‫في حالة اإليجار أو اإليجار التمويلي يتم إدراج قيمة األرض بقائمة تكاليف اإلنتاج‬

‫خاتم الشركة ‪:‬‬ ‫التوقيع ‪:‬‬ ‫اسم مقدم طلب ‪:‬‬

‫الصـــــفـــــــــــــــة ‪:‬‬
‫‪5‬‬
‫(يثبت رقم التوكيل وتاريخه إذا كان محرر الطلب وكيالً)‬
 ‫المجموعة الثالثة ‪-‬المباني والبنية التحتية‬ ‫‪‬‬

‫جميع األعمال المدنية وتشمممممل‪:‬عمليات حفر وردم ودك األرضيييييات وتجهيزها ‪ -‬صييييب األسيييياسييييات والقواعد لخطوط اإلنتاج‬
‫والماكينات ‪ -‬أعمال مدنية وجمالونات وأ سقف خرا سانية وأعمال التهوية ‪ -‬تجهيز م سارات ال صرف والخزاناتالمختلفة ‪ -‬شبكات الماء‬
‫والهواء والغاز ‪ -‬جميع األعمال الكهربائية الخاصة بالمحوالت وشبكة الكهرباء والمحوالت الفرعية والقواطع ‪ -‬أعمال التشطيبات‬
‫المبلغ ‪ /‬جم‬ ‫البيان‬
‫أعمال حفر وردم ودك أرضيات وتجهيزها‬
‫أساسات وقواعد للماكينات وخطوط اإلنتاج‬
‫أعمال مدنية وجمالوناتوأسقفخرسانيةوأعمال تهوية‬
‫مسارات صرف وخزانات متنوعة‬
‫شبكات الماء‪ ،‬الهواء‪ ،‬والغاز‬
‫شبكات الكهرباء والمحوالت واألعمال الكهربائية‬
‫أعمال التشطيبات‬

‫إجمالي البنية التحتية‬

‫المجموعة الرابعة – رأس المال العامل (دورة التشغيل)‬ ‫‪‬‬

‫وتشمل‪:‬مكونات ومستلزمات إنتاج‪ ،‬وقطع غيار ومستهلكات للماكينات‪ ،‬بجانب المصاريف العمومية التشغيلية‪.‬‬
‫المبلغ ‪ /‬جم‬ ‫البيان‬
‫خامات‬
‫أجور‬
‫نقدية سائلة (الطاقة والقوى المحركة – م‪ .‬إدارية وتسويقية – م‪ .‬صيانة)‬
‫م‪ .‬تشغيل النشاط وتشمل الرواتب والحوافز‬

‫إجمالي رأس المال العامل‬

‫الشكل النهائي لقائمة التكاليف االستثمارية‪:‬‬

‫القيمة‬ ‫البيان‬
‫المجموعة األولي‬
‫المجموعة الثانية‬
‫المجموعة الثالثة‬
‫المجموعة الرابعة‬
‫إجمالي المجموعات‬
‫االحتياطي النقدي‬
‫إجمالي المجموعات‬

‫خاتم الشركة ‪:‬‬ ‫التوقيع ‪:‬‬ ‫اسم مقدم طلب ‪:‬‬

‫الصـــــفـــــــــــــــة ‪:‬‬
‫‪6‬‬
‫(يثبت رقم التوكيل وتاريخه إذا كان محرر الطلب وكيالً)‬
 ‫ثانيا‪ :‬التمويل المقترح‪:‬‬
‫هيكل التمويل المقترح للنشاط‪:‬يرفق بيان ‪"I-SCORE‬الشركة المصرية لالستعالم االئتماني"‬

‫ملخص الهيكل التمويلي‪ :‬كما تم بيانه سلفا‪ ،‬سيتم تمويل التكاليف االستثمارية على مصدرين‪:‬‬

‫النسبة من إجمالي االستثمار‬ ‫اإلجمالي بالجنيه‬ ‫االستثمار‬

‫‪%100‬‬ ‫إجمالي االستثمار‬

‫__‪%‬‬ ‫تمويل ذاتي‬

‫__‪%‬‬ ‫تمويل بنكي‬

‫مالحظة‪:‬‬
‫يجب أن يرفق مع الملخص جدول سداد القرض موضحا به‪:‬‬
‫‪ -‬الفائدة المتوقع تطبيقها‬
‫‪ -‬سنوات القرض‬
‫‪ -‬ما إذا كان هناك فترة سماح‬

‫‪....‬‬ ‫عدد سنوات القرض‬ ‫‪%......‬‬ ‫معدل الفائدة‬

‫‪ -‬جدول سداد القرض (في حالة االقتراض)‬

‫المتبقي من األصل‬ ‫إجمالي المبلغ المدفوع‬

‫القسط السنوي‬ ‫الفائدة على القرض‬ ‫الرصيد أول السنة‬ ‫السنة‬
‫أخر العام‬ ‫( الفوائد ‪ +‬القسط )‬

‫سنة اإلنشاء‬
‫السنة الثانية‬
‫السنة الثالثة‬
‫السنة الرابعة‬
‫السنة الخامسة‬
‫السنة السادسة‬
‫السنة السابعة‬
‫السنة الثامنة‬
‫السنة التاسعة‬
‫السنة العاشرة‬

‫خاتم الشركة ‪:‬‬ ‫التوقيع ‪:‬‬ ‫اسم مقدم طلب ‪:‬‬

‫الصـــــفـــــــــــــــة ‪:‬‬
‫‪7‬‬
‫(يثبت رقم التوكيل وتاريخه إذا كان محرر الطلب وكيالً)‬
 ‫ثالثا‪:‬جدول اإلهالك‬

‫جدول تحليل االهالك السنوي لألصول الثابتة بطريقة ‪...............‬‬

‫معدل‬
‫القسط السنة‬ ‫نوع األصل‬
‫السنة السادسة‬ ‫السنة الرابعة السنة الخامسة‬ ‫السنة الثالثة‬ ‫قيمة األصل‬ ‫اإلهالك‬
‫الثانية‬ ‫الثابت‬
‫السنوي‬

‫‪%‬‬
‫‪%‬‬
‫‪%‬‬
‫‪%‬‬
‫‪%‬‬
‫اإلجمالي‬

‫رابعا‪ :‬قائمة تكاليف اإلنتاج‪:‬‬

‫السنة‬ ‫السنة‬ ‫السنة‬ ‫السنة‬ ‫السنة‬

‫‪2‬‬ ‫‪1‬‬ ‫بيــان‬
‫‪5‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪3‬‬ ‫(بعد اإلنشاء)‬

‫نسبة الطاقة اإلنتاجية‬

‫المواد الخام‬
‫األجور‬
‫كهرباء‬
‫مياه‬
‫مصروفات الصيانة‬
‫وقطع الغيار‬
‫إجمالي تكاليف الصناعية‬
‫المصاريف اإلدارية‬
‫المصاريف التسويقية‬
‫والبيعية‬
‫إجمالي تكاليف التشغيل‬
‫اإلهالك السنوي‬
‫الفوائد البنكية ( إن وجدت )‬
‫إجمالي تكاليف اإلنتاج السنوية‬

‫خاتم الشركة ‪:‬‬ ‫التوقيع ‪:‬‬ ‫اسم مقدم طلب ‪:‬‬

‫الصـــــفـــــــــــــــة ‪:‬‬
‫‪8‬‬
‫(يثبت رقم التوكيل وتاريخه إذا كان محرر الطلب وكيالً)‬
 ‫خامسا‪:‬قائمة الدخل المتوقعة لخمس سنوات على األقل من بداية عمر المشروع‬
‫التدرج النسبي لإلنتاج‬
‫عام‬ ‫عام‬ ‫عام‬ ‫عام‬ ‫عام‬ ‫البيان‬
‫‪ - 1‬صافي إيراد المبيعات‬
‫‪ -2‬يخصم تكاليف التشغيل‬
‫‪ - 3‬يخصم االهالك‬
‫‪ - 4‬مجموع التكاليف ( ‪) 2+3‬‬
‫‪ - 5‬هامش الربح ( ‪) 4 -1‬‬
‫‪ - 6‬الفوائد البنكية‬
‫‪ - 7‬صافى الربح قبل الضرائب ( ‪) 6 -5‬‬
‫‪ - 8‬ضرائب الدخل على ارباح الشركات‬
‫‪ - 9‬صافى الربح القابل للتوزيع ( ‪) 8 – 7‬‬

‫سادسا‪:‬قائمة التدفقات النقدية المتوقعة لخمس سنوات على األقل من بداية عمر المشروع‬
‫السادسة‬ ‫الخامسة‬ ‫الرابعة‬ ‫الثالثة‬ ‫السنة الثانية‬ ‫سنة اإلنشاء‬ ‫البيان‬
‫التدفقات الداخلة‬
‫صافي إيراد المبيعات‬
‫القيمة التخريدية لألصول‬
‫اجمالى التدفقات الداخلة‬

‫التدفقات الخارجة‬
‫التكاليف االستثمارية بدون الفوائد فى فترة‬
‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬
‫اإلنشاء‬
‫تكاليف التشغيل بدون االهالك‬
‫الفوائد ( إن وجدت )‬

‫أقساط القرض‬
‫( إن وجدت )‬

‫الضرائب على أرباح الشركات‬

‫إجمالي التدفقات الخارجة‬

‫صافى التدفقات النقدية السنوية‬

‫صافى التدفقات النقدية التراكمية‬

‫القيمةالحالية للجنية عند معامل الخصم‬

‫صافى التدفقات النقدية المخصومة‬

‫سابعا‪ " :‬معايير األداء "‬

‫وفقا للدراسة السابقة موضح أدناه معايير األداء وفقا لنتائج األعمال المتوقعة‬
‫نسبة العائد على األصول = صافي الربح القابل للتوزيع ‪ /‬إجمالي األصول = ________‬ ‫‪.1‬‬
‫العائد على االستثمار ‪ = ROI‬صافي الربح القابل للتوزيع ‪ /‬القيمة الصافية = _______‬ ‫‪.2‬‬
‫العائد الداخلي على االستثمار ‪.IRR‬‬ ‫‪.3‬‬
‫فترة االسترداد ‪.‬‬ ‫‪.4‬‬
‫خاتم الشركة ‪:‬‬ ‫التوقيع ‪:‬‬ ‫اسم مقدم طلب ‪:‬‬
‫الصـــــفـــــــــــــــة ‪:‬‬
‫‪9‬‬
‫(يثبت رقم التوكيل وتاريخه إذا كان محرر الطلب وكيالً)‬